ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUCIÓN FINANCIERA EMPRESA, C.A. AL 31-12-XX (EXPRESADO EN Bs)
*ACTIVO* CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivos Caja Caja Principal Caja chica Banco Inversiones Temporales o a corto plazo Certificados a plazo fijo Papeles Comerciales Acciones y bonos C.P TOTAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES Documentos y cuentas por cobrar comerciales y otras: Efectos por cobrar comerciales (Efectos por cobrar descontados) Cuentas por cobrar comerciales (Estimación para cuentas incobrables) Otras cuentas por cobrar Alquileres por cobrar Intereses por cobrar Dividendos por cobrar TOTAL DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS Inventarios Inventario de mercancías o de existencias Mercancías en tránsito TOTAL INVENTARIOS Otros activos corrientes Cuentas por cobrar empleados Gastos Prepagados o Pagados por Anticipado IVA Crédito fiscal Alquileres Intereses Publicidad Seguros Impuestos Suministros o Articulos de Oficina TOTAL ACTIVO CORRIENTE NO CORRIENTE Efectos y cuentas por cobrar L.P. Efectos por cobrar L.P. Cuentas por cobrar L.P. Inmuebles TOTAL EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR L.P Inversiones permanentes Acciones Bonos Inversiones para la Venta (L.P) Propiedad Planta y Equipo Terreno Edificio
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(Depreciación acumulada edificio) Vehículo (Depreciación acumulada vehículo) Equipo de reparto (Depreciación acumulada equipo de reparto) Maquinaria y equipos (Depreciación acumulada maquinaria y equipos) Equipo de oficina (Depreciación acumulada equipo de oficina) Mobiliario (Depreciación acumulada mobiliario) TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Intangibles Patente (Amortización Acumulada patente) Marca de fábrica (Amortización acumulada marca de Fábrica) Derecho de autor (Amortización acumulada derechos de autor) Gastos de organización (Amortización acumulada gastos de organización) Plusvalía (Amortización acumulada plusvalía) Gastos de publicidad (Amortización acumulada gastos de publicidad) Gastos de instalación (Amortización acumulada gastos de instalación) Gastos de investigación y desarrollo (Amortización acumulada de investigación y desarrollo) TOTAL INTANGIBLES Impuestos diferido Otros activos No corrientes: Fondo de pensiones y jubilaciones Depósitos entregados en garantía Activos en litigio Activos fijos no utilizados en operaciones TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO *PASIVO CORRIENTE Préstamos a corto plazo Sobregiro bancario Préstamo bancario a corto plazo Efecto por pagar bancario TOTAL PRESTAMOS A CORTO PLAZO Porción corriente de las obligaciones financieras Documentos y cuentas por pagar comerciales y otras: Otras cuentas por pagar Cuentas por pagar comerciales Efectos por pagar comerciales TOTAL Gastos acumulados y retenciones: SSO por pagar FAOV por pagar SPP por pagar
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INCES por pagar Sueldos por pagar Honorarios por pagar Utilidades por pagar Alquileres por pagar Utilidad por pagar Servicios públicos por pagar Vacaciones por pagar Retención SSO por pagar Retención FAOV por pagar Retención SPP por pagar IVA debito fiscal Retención ISLR por pagar Retención INCES por pagar TOTAL GASTOS ACUMULADOS Y RETENCIONES Otros pasivos corrientes Dividendos por pagar Impuestos sobre la renta por pagar TOTAL OTROS PASIVOS CORRIENTES TOTAL PASIVO CORRIENTE NO CORRIENTE Obligaciones a largo plazo Efectos por pagar LP Cuentas por pagar LP Prestamos por pagar LP Bonos por pagar LP Hipoteca por pagar LP Impuesto diferido TOTAL OBLIGACIONES A LP Pasivos laborales (Anticipo de prestaciones sociales) Prestaciones sociales por pagar TOTAL PASIVOS LABORALES Otros pasivos no corrientes Créditos diferidos Alquileres cobrados por anticipados Otros ingresos cobrados por anticipado Intereses cobrados por anticipados TOTAL OTROS PASIVOS NO CORRIENTES Otros pasivos: Utilidades no reclamadas Depósitos recibidos en garantía TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital social: Capital social Reserva legal (Cuota no pagada de capital social o accionistas) Otras reservas: Reserva estatutaria Reservas para contingencia Utilidades (perdidas) acumuladas: Utilidades acumuladas Utilidad neta del ejercicio (Pérdida neta del ejercicio) (Pérdidas Acumuladas o Déficit)
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TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ESTRUCTURA DEL ESTADP DE RESULTADO SEGÚN LA FUNCIÓN DEL GASTO EMPRESA, C.A. ESTADO DE RESULTADO DEL 1-1- AL 31-12-XX (EXPRESADO EN Bs) INGRESOS OPERACIONEALES Ventas Ventas (Devoluciones en ventas) (Rebajas en ventas) (Descuentos en ventas) COSTOS DE VENTAS Inventario inicial Compras Compras Gastos sobre compras (Rebajas en compras) (Descuentos en compras) (Devoluciones en compras) (Inventario final) (TOTAL COSTOS DE VENTAS) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS GASTOS OPERACIONALES (Gastos de ventas) Comisiones a vendedores Depreciación equipo de reparto Fletes sobre ventas Perdidas en cuentas incobrables Publicidad Sueldos a vendedores (Gastos de administración) Gastos SSO Gastos SPP Gastos FAOV Sueldos administración Gastos INCES Impuestos Utilidades Depreciación de activos fijos Amortización de intangibles Comisiones bancarias Servicios Públicos Alquileres Seguros Vacaciones (Otros gastos operacionales) Donaciones Descuentos por pronto pago otorgados Perdida en venta de activos F (Gastos financieros) Intereses sobre préstamos (TOTAL GASTOS OPERACIONALES)
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OTROS INGRESOS OPERACIONALES Otros ingresos Ganancia en venta de activos fijos Descuento por pronto pago recibido Ganancia en venta de inversiones Ingresos por alquileres Ingresos por intereses UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DEL I.S.L.R. ISLR (-) UTILIDAD ( PERDIDA ) NETA DEL EJERCICIO
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