Relatório Anual Camed Vida by GO! Branding + Design

Diretoria Executiva Ocione Marques Mendonça – Diretor-presidente Emanuella Faheina Chaves Ferreira - Diretora de Promoção e Assistência à Saúde Liliam Rodrigues de Oliveira - Diretora Administrativa e Financeira Conselho Consultivo Luis Carlos Everton de Farias (presidente) Edgar Arilo Saldanha Fontenele (vice-presidente) Francisco das Chagas Soares João Francisco Freitas Peixoto Antônio Nogueira Filho Rosanna Marcia Sá Bustamante Antônio Adons de Oliveira José Nilton Fernandes José Valter Bento de Freitas Luis Sérgio Farias Machado Marcelo Alcântara de Oliveira Paulo Sérgio Rebouças Ferraro Conselho Fiscal Paulo Afonso Lopes Ribeiro (presidente) Cicinato Furtado Santos Mauro de Oliveira Francisco Leostenis dos Santos Sergio Brito Clark Ouvidor: Francisco Marcelo Teixeira Luz Edição: Desenvolvimento Institucional Carolina Távora - Gerente Manuela Barroso - Jornalista (MTE 1770 CE) Rafael Mota - Analista de Mídias Sociais Projeto Gráfico, Diagramação: GO! Branding + Design

SUMÁRIO 05 APRESENTAÇÃO 07 GESTÃO ESTRATÉGICA 08 ÁREA ADMINISTRATIVA 13 PROJETOS ESTRATÉGICOS 14 PRODUTOS 15 SERVIÇO 16 PROMOÇÃO DA SAÚDE E DA QUALIDADE DE VIDA 17 AÇÕES DE DESTAQUE 21 MERCADO 22 COMPROMISSO SOCIAL 24 PERSPECTIVAS PARA 2014 24 DESEMPENHO ECONÔMICO E FINANCEIRO 27 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 34 NOTAS EXPLICATIVAS 51 PARECERES

APRESENTAÇÃO A Camed Operadora de Plano de Saúde Ltda. – Camed Vida – apresenta em seu Relatório Anual os resultados alcançados no ano de 2013. Entre as informações detalhadas, destacam-se os projetos implantados, as estratégias de marketing e vendas adotadas, as ações para redução de despesas e as demonstrações econômico-financeiras devidamente aprovadas por auditores independentes e Conselho Fiscal. A Camed Vida foi fundada em agosto de 2009 com serviços voltados para o mercado e atua nos estados do Ceará, Bahia e Pernambuco. Em 2013, a operadora passou por importantes mudanças estratégicas visando sua sustentabilidade financeira, a redução de seu custeio assistencial e a visibilidade positiva de sua marca no mercado. Os planos empresariais foram o principal foco da Camed Vida, que suspendeu a comercialização de seus planos individuais em todas as suas praças de atuação e a de planos empresariais PME (pequenas e médias empresas) sem coparticipação na praça da Bahia, processos devidamente autorizados pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS). Para 2014, a empresa tem como meta atingir o faturamento dentro do foco estratégico de comercialização dos planos empresariais.

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PÚBLICO-ALVO Em 2013, o público-alvo da Camed Vida foi composto por pessoas físicas

e jurídicas. A maioria dos beneficiários de planos individuais e familiares se concentrou nas classes A e B. Os planos empresariais mantiveram seu foco de contemplar pequenas, médias e grandes empresas.

REDE CREDENCIADA A Camed Vida reconhece o prestador de serviço como peça fundamental

no cuidado à saúde de seus beneficiários e, por isso, mantém uma rede credenciada de qualidade em toda a sua área de abrangência no Brasil. Até dezembro de 2013, a operadora registrou mais de 5 mil prestadores, entre médicos, odontólogos, hospitais, clínicas etc., contemplando atendimentos em todas as especialidades médicas, terapias afins e odontológicas. Durante o ano, 112 novos credenciamentos foram efetivados, dos quais 52 foram nas capitais e 60 em cidades do interior. Também foram incluídas 288 novas especialidades entre os já credenciados. Dessas inclusões, 119 foram registradas nas capitais e 169 no interior.

ABRANGÊNCIA A Camed Vida está presente na região Nordeste por meio de sua rede credenciada e das Lojas de Relacionamentos. As atividades da operadora se concentram em Fortaleza, Recife, Salvador e suas respectivas regiões metropolitanas.

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GESTÃO ESTRATÉGICA

O Planejamento Estratégico para o período 2007-2012 da Camed Vida encerrou no final de dezembro/2012. A partir de então, foi repensado o plano estratégico para o período 2013-2016 de todas as empresas do Grupo Camed. Para a Camed Vida foi adotada a estratégia de diferenciação, assumindo um posicionamento singular. Seu Planejamento Estratégico foi programado com foco nas perspectivas que contemplam seus clientes, resultados financeiros, processos, tecnologia, colaboradores e órgãos reguladores. Foram estabelecidos, em 2013, 14 objetivos estratégicos para a Camed Vida, os quais englobam sustentabilidade, satisfação do usuário, inovação tecnológica e desenvolvimento de colaboradores. Confira a seguir: • Garantir retorno para os sócios; • Reduzir custeio assistencial; • Atingir faturamento em vendas novas; • Reduzir despesas administrativas; • Intensificar atuação do comercial; • Elevar a satisfação dos clientes; • Fortalecer a imagem institucional perante seus beneficiários e o órgão regulador; • Desenvolver inteligência da rede credenciada; • Elevar atuação preventiva da área jurídica; • Garantir qualidade dos processos; • Inovar em processos; • Automatizar processos; • Elevar produtividade; • Focar em treinamentos internos.

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ÁREA ADMINISTRATIVA

Arquitetura Organizacional

Um grupo de trabalho foi formado pela Camed em 2013 para estudar e promover mudanças na estrutura organizacional com o objetivo de reduzir despesas administrativas, conquistar mais fluidez nos processos internos e externos e otimizar a sustentabilidade econômico-financeira da empresa. Com a medida, a estrutura organizacional foi reduzida de 36 para 20 unidades administrativas, representando uma redução de 44%. A revisão dos processos e pessoas resultou em uma economia anual estimada em R$ 4,9 milhões e em uma redução de 157¹ colaboradores. Também foi adotado um modelo misto de auditoria médico-hospitalar nas praças de Feira de Santana-BA, Salvador-BA, Fortaleza-CE e Recife-PE.

Colaboradores

No final de 2012, a Camed Vida registrou um total de 254 colaboradores, entre funcionários, jovens aprendizes e estagiários. Já em 2013, após a revisão e o enxugamento da estrutura organizacional da empresa, essa quantidade ficou em 217. Os profissionais estão distribuídos nas três principais praças de atuação: Fortaleza (83,41%), Recife (7,83%) e Salvador (8,76%). Composto basicamente por jovens em desenvolvimento profissional, o quadro de colaboradores da Camed Vida se concentra na faixa etária de 26 a 30 anos e grande parte já concluiu ou está cursando nível superior. Além de um nível salarial compatível com o mercado, os funcionários possuem benefícios, como plano de saúde, seguro de vida, auxílio-creche e cartão refeição.

Capacitação Profissional

Sempre investindo no desenvolvimento de seus funcionários como forma de contribuir para uma atuação de qualidade, a Camed Vida destinou mais de R$ 14 mil em 114 oportunidades de capacitação destinados à qualificação profissional durante o ano. Cinco colaboradores foram contemplados pelo Programa de Aperfeiçoamento Superior (PAS), de auxílio à realização de cursos de pós-graduação, que recebeu um investimento de cerca de R$ 18 mil.

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¹Número inclui colaboradores das empresas Camed Saúde e Camed Vida.

Programa de Desenvolvimento de Líderes - PDL

Gerentes e assessores da Camed Vida participaram, entre os dias 25 de setembro e 20 de novembro, do Programa de Desenvolvimento de Líderes (PDL), realizado pela operadora em parceria com uma empresa especializada. O curso foi uma oportunidade de capacitar os gestores para os desafios do dia a dia através da aplicação de conteúdos e contribuir, assim, para que todos tenham uma atuação mais assertiva, refletindo nos resultados organizacionais. GRÁFICO 1 – DIVISÃO DOS FUNCIONÁRIOS POR PRAÇA

Fonte: Gerência de Desenvolvimento Institucional em fevereiro/2014

8,76%

SALVADOR

7,83%

26 %

RECIFE

83,41%

FORTALEZA

GRÁFICO 2 – DISTRIBUIÇÃO DOS FUNCIONÁRIOS POR FAIXA ETÁRIA

Fonte: Gerência de Desenvolvimento Institucional em fevereiro/2014

46 a 50 anos

51 a 55 anos

41 a 45 anos

36 a 40 anos

31 a 35 anos

18 a 25 anos

26 a 30 anos

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GRÁFICO 3 – DISTRIBUIÇÃO DOS FUNCIONÁRIOS POR GRAU DE INSTRUÇÃO

Fonte: Gerência de Desenvolvimento Institucional em fevereiro/2014

pós-graduação incompleta

pós-graduação completa

superior completo

mestrado completo

ensino médio completo

superior incompleto

Despesas administrativas

O ano de 2013 foi marcado pela adoção de diversas medidas visando a redução de despesas na Camed Vida, tanto administrativas como do custeio assistencial. Veja abaixo: Tecnologia – A Camed revisou suas parcerias com alguns fornecedores da área de sistemas e infraestrutura, entre eles, empresas de telefonia, internet, suporte e desenvolvimento tecnológico. Nessa revisão, alguns contratos foram cancelados, outros negociados e renovados. Com a medida, foi possível para a operadora uma economia mensal em torno de R$ 90 mil2. Auditoria Médico-hospitalar – Com o objetivo de aperfeiçoar seu modelo de auditoria médico-hospitalar, a Camed adotou um modelo terceirizado em substituição à auditoria própria. Em dezembro, a operadora contratou uma empresa para prestar os serviços de auditoria nas cidades de Fortaleza-CE, Recife-PE, Salvador-BA e Feira de Santana-BA. Essa contratação foi realizada considerando a relação custo-benefício entre a equipe própria e terceirizada, primando pela manutenção da qualidade e o controle das despesas médicas contemplando as operadoras Camed Saúde e Camed Vida, o que possibilitou uma economia mensal em torno de R$ 82 mil2. Marketing – Visando uma maior economia de custos, a Camed Vida reposicionou suas despesas de marketing com foco na promoção de vendas e no lançamento de campanhas com maior retorno e menor investimento. Viagens corporativas – A Camed Vida implantou um novo modelo de planejamento de suas viagens corporativas, o que possibilitou uma economia de cerca de 30% em suas despesas com passagens aéreas.

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Valores rateados entre as empresas Camed Saúde e Camed Vida.

Redimensionamento da rede - Em 2013, foram efetivados descredenciamentos de cerca de 1473 prestadores que registraram pouco ou nenhum atendimento nos últimos dois anos, redimensionando, assim, a rede credenciada. No mês de agosto, a operadora iniciou uma abordagem aos prestadores de pessoa física para solicitar a mudança de personalidade jurídica no intuito de reduzir o custeio assistencial com impostos (INSS) de sua responsabilidade sobre os valores pagos a essa categoria. Consultoria de OPME – A Camed deu continuidade à consultoria para a negociação de itens de materiais especiais com fornecedores por meio da criação de uma Tabela de Referência de Materiais Especiais à luz dos valores de mercado. Com os acordos, a operadora conseguiu economizar aproximadamente R$ 3 milhões4. Consumo responsável – Em 2013 a Camed seguiu com a disseminação de hábitos mais responsáveis do uso de materiais, papéis, energia elétrica e água. Toda essa mobilização possibilitou uma redução anual de 27,85% na conta de energia elétrica e 2,04% na conta de água. Alguns contratos de prestação de serviços foram cancelados e outros negociados, o que resultou em uma economia de aproximadamente R$ 693 mil4 durante todo o ano para a Camed.

COMISSÃO DE ÉTICA

Desde sua fundação, a Camed cumpre sua missão de cuidar da saúde das pessoas, trabalhando de forma transparente e acreditando sempre na ética como um princípio sólido e permanente. A operadora sempre busca manter relações harmônicas pautadas na honestidade e integridade. Com essa postura, conta, desde 2008, com um Código e uma Comissão de Ética que orientam seus colaboradores e os estimulam a refletir sobre os valores que defende tanto no ambiente de trabalho como em seus negócios. No dia 22 de novembro de 2013, a Comissão de Ética da Camed passou por uma reformulação, recebendo novos membros. Com mandato até junho de 2014, atualmente, a nova Comissão é formada pelos seguintes colaboradores: Solange Rabelo (presidente), Mário Hermógenes (suplente da presidente), Teonia de Castro (membro titular), Francisco José Evangelista (membro suplente) e Patrícia Ribeiro (membro suplente). Todos foram designados e empossados pela Diretoria Executiva da operadora. A ética permeia todas as atividades da Camed, desde o cuidado com a saúde de seus beneficiários e com o bem-estar de seus colaboradores, o respeito aos seus prestadores de serviço e fornecedores, até a transparência de sua gestão. Para promover o debate acerca de assuntos relacionados à sua atuação, a Comissão de Ética realiza anualmente o EtiCamed – Dia da Consciência Ética na Camed, evento que acontece em paralelo ao aniversário da Camed Saúde, dia 02 de fevereiro. Em 2013, a segunda edição do EtiCamed ocorreu A quantidade inclui prestadores Camed Saúde e Camed Vida. Valores rateados entre as empresas Camed Saúde e Camed Vida.

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Entrega de donativos ao Iprede

no dia 04 de fevereiro e reuniu todos os colaboradores do Grupo Camed. Na oportunidade, os convidados assistiram à palestra “Ética no cotidiano e na literatura” ministrada pela associada Simone Pessoa, e à esquete teatral “Confissões de um Shakespeariano”. O evento também arrecadou donativos que foram entregues ao Iprede, instituição beneficente que assiste crianças desnutridas no estado do Ceará. No decorrer do ano de 2013, a Comissão de Ética também realizou ações de divulgação do Código de Ética e do pensamento ético nos seminários de integração dos novos colaboradores, nos fóruns de gestão estratégica, tática e operacional e compartilhou dicas de como manter a harmonia nas relações e no ambiente de trabalho aos colaboradores.

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PROJETOS ESTRATÉGICOS

Grupos de Trabalho

No mês de abril, a Diretoria Executiva da Camed, com o objetivo de agilizar processos decisórios e atender às premissas orçamentárias do ano, definiu a criação de dois grupos de trabalho: Estrutura Organizacional e Controle do Custeio Assistencial, este último, absorvendo o projeto Gestão da Sinistralidade iniciado em 2010. Formados por colaboradores deslocados de áreas diversas da empresa, os grupos deram início às suas atividades separadamente, atuando cada um em sua linha de estudo e apresentando proposições para contribuir com a sustentabilidade financeira das operadoras Camed Saúde e Camed Vida. Em agosto, os grupos se fundiram com a proposta de dar continuidade ao trabalho, preservando o estudo em duas linhas de atuação (despesas administrativas e custeio assistencial) e recebendo o nome de Grupo de Trabalho de Controle Administrativo e Assistencial.

Padrão TISS

Ciente da importância do Padrão de Troca de Informações na Saúde Suplementar (TISS) estabelecido pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) e visando os ajustes nos seus processos internos para atender a versão 3.01, a Camed implantou, em 2013, o Projeto Padrão TISS. Em fevereiro, foi formado um grupo composto por colaboradores de diversas áreas com o objetivo de estudar a nova versão e desenvolver meios em cumprimento às regras exigidas pelo referido Padrão.

Equipe Padrão TISS

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PRODUTOS

Os produtos da Camed Vida oferecem os melhores serviços aos seus beneficiários (aproximadamente 109 mil até dezembro de 2013). O portfólio da operadora durante o ano foi composto pelos planos Equilíbrio e Bem-estar, com ou sem Participação Financeira5. Conheça mais:

Equilíbrio

Com cobertura para consultas médicas, exames laboratoriais e radiológicos, tratamentos e procedimentos obstétricos, ambulatoriais e odontológicos, o Plano Equilíbrio é voltado para pessoas físicas. Ele inclui, ainda, internações hospitalares, serviços de fonoaudiologia, terapia ocupacional e psicologia com limites acima dos estabelecidos no Rol de Procedimentos da ANS, além do serviço Saúde 24 Horas, que consiste no aconselhamento médico, atendimento domiciliar e remoção aeroterrestre em casos de urgência e emergência.

Bem-estar

Comercializado para pessoas físicas e jurídicas, o Bem-estar possui cobertura para consultas médicas, exames laboratoriais e radiológicas, procedimentos obstétricos, tratamentos e procedimentos ambulatoriais, internações hospitalares e o serviço Saúde 24 Horas (aconselhamento médico, atendimento domiciliar e remoção aeroterrestre em casos de urgência/emergência).

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5 Participação Financeira de 20% para consultas e exames em regime ambulatorial, inclusive urgência e emergência.

SERVIÇO Saúde 24 Horas

O serviço Saúde 24 Horas oferece atendimento médico pré-hospitalar de urgência e/ou emergência via telefone aos usuários da Camed Vida. Sempre terá um médico para atender e orientar o paciente sobre primeiros socorros e como proceder em determinadas situações. A ligação pode ser realizada a qualquer hora do dia ou da noite, todos os dias da semana. O serviço dispõe, ainda, de atendimento médico domiciliar nas localidades que possuem base (equipe médica disponível para o deslocamento), com transporte e remoção inter-hospitalar e atende beneficiários das cidades de Belo HorizonteMG, Brasília-DF, Fortaleza-CE, João Pessoa-PB, Natal-RN, Recife-PE, Rio de Janeiro-RJ, Salvador-BA, São Luís-MA, São Paulo-SP e algumas regiões metropolitanas. Em todo o ano de 2013, o Saúde 24 Horas realizou mais de 4.600 atendimentos. O número exclusivo do serviço é 0800 723 3331.

Ambulância do serviço Saúde 24 Horas

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PROMOÇÃO DA SAÚDE E DA QUALIDADE DE VIDA A Camed Vida realiza, periodicamente, ações educativas para seus beneficiários de acordo com o calendário anual do Ministério da Saúde como forma de incentivar a prática de hábitos saudáveis e contribuir diretamente para a saúde e qualidade de vida de seus clientes. Para isso, mantém os seguintes programas de prevenção:

Programa Promovendo Saúde

Idealizado para estimular os beneficiários a praticarem atividades ligadas ao seu bem-estar, o Programa Promovendo Saúde atua através da oferta de serviços básicos, como aferição de pressão arterial, testes de glicemia capilar, cálculo do Índice de Massa Corpórea (IMC), testes de estresse, qualidade de vida e memória, além da realização de palestras, distribuição de materiais informativos, oficinas e orientações nutricional, médica e psicológica, e a divulgação de dicas no Opção Saúde, informativo enviado por e-mail aos beneficiários todos os meses. Em 2013, o Promovendo Saúde assistiu em torno de 3 mil pessoas.

Programa de Prevenção Odontológica Em 2013, o Programa de Prevenção Odontológica (PPO) foi aprovado pela ANS pelo quarto ano consecutivo. Por meio do PPO, a Camed Vida realiza ações preventivas de saúde bucal com seus beneficiários e já registra resultados positivos, como a “geração sem cárie”, composta por pacientes assistidos desde seus primeiros anos de vida. Foram mais de 10 mil usuários contemplados pelo PPO em 2013. A rede credenciada foi renovada e o programa chegou ao final do ano com 47 prevencionistas atendendo em 15 cidades.

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AÇÕES DE DESTAQUE Nova Diretoria Executiva

No dia 16 de abril, o Grupo Camed renovou sua Diretoria Executiva. Os novos membros empossados foram: Ocione Marques Mendonça (diretorpresidente), economista e mestre em Controladoria; Liliam Rodrigues de Oliveira (diretora Administrativa e Financeira), bacharel em Ciências Contábeis e pós-graduada em Controladoria e Administração Financeira; e Emanuella Faheina Chaves Ferreira (diretora de Promoção e Assistência à Saúde), bacharel em Serviço Social, especialista em Gestão de Pessoas e mestre em Administração de Empresas. Ocione, funcionário do BNB com 30 anos de carreira, antes de assumir a presidência do grupo empresarial, estava como diretor executivo da Camed Corretora de Seguros. Liliam foi funcionária da Capef (Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Nordeste) por 12 anos. E Emanuella Faheina já era colaboradora Camed por 15 anos, atuando como superintendente de Relacionamento, Prevenção e Assistência. Essa nova Diretoria Executiva tem mandato até 31 de dezembro de 2015.

Novo sistema de Proposta Online PME

Na intenção de tornar o cadastro empresarial PME mais ágil, a Camed Vida adaptou o antigo sistema Proposta Online, antes formatado para os planos individuais, para ser utilizado no cadastro de planos PME. No mês de novembro, a plataforma foi implantada no Portal Camed e todas as novas vendas passaram a ser submetidas somente quando cadastradas e aprovadas.

Prevenção e Assistência

A Camed Vida continuou, em 2013, com sua missão de cuidar da saúde de seus beneficiários, orientando-os sobre qualidade de vida, longevidade e os melhores caminhos na busca pelo bem-estar. Além de oferecer serviços e prestadores da mais alta qualidade, a operadora promoveu eventos direcionados a públicos específicos, como o Saúde Mulher Camed, realizado em abril no Marina Park Hotel, e que contou com palestras e um bate-papo sobre assuntos relacionados à saúde feminina. Houve também o Saúde da Criança Camed, evento promovido em outubro no BNB Clube Sede Praia, em Fortaleza-CE. Foi um dia de brincadeiras, orientações nutricional, odontológica e pediátrica para os pequenos, além de serviços de saúde (aferição de pressão, teste de glicemia e cálculo de Índice de Massa Corpórea (IMC) e distribuição de brindes. Em dezembro, aconteceu mais uma edição do Curso de Gestante Camed, também em Fortaleza, que teve a participação de mais de 50 futuras mamães que em dois dias receberam informações sobre cuidados com o bebê, conhecimento sobre a gestação e amamentação. CAMEDVIDA

Apoio à 11ª Meia Maratona de Fortaleza

Em comemoração ao aniversário da capital cearense, foi realizada, no dia 13 de abril, a 11ª Meia Maratona de Fortaleza, que contou com a participação de mais de sete mil competidores. A Camed esteve lá como uma das empresas apoiadoras e disponibilizou duas ambulâncias para atendimento aos corredores.

Incentivo à força de vendas

Corroborando com seus programas de certificação e qualificação das forças de vendas externas e internas, a Camed Vida implantou um modelo de microtreinamentos que, semanalmente, realizou a capacitação de vendedores de planos de saúde. Nesse sentido, os treinamentos e eventos foram voltados para ampliar quantitativa e qualitativamente as vendas, gerar maior capacitação sobre os processos em prol de uma qualificação do pósvendas e incrementar a comercialização de planos empresariais. Além dos microtreinamentos, ao longo do ano também ocorreram eventos de maior porte. Já no mês de janeiro, foi realizado em Fortaleza, Recife e Salvador o primeiro grande encontro comercial do ano com as equipes de vendas externas para agradecer a parceria e premiar os melhores vendedores de 2012 e traçar as metas para 2013. Participaram mais de 240 vendedores externos das três praças. Ainda no primeiro semestre, as equipes internas de Negócios receberam treinamento sobre Trade Marketing, visando abordar a importância do posicionamento da marca Camed, a ampliação das vendas de forma qualitativa e o relacionamento com os clientes. No mês de abril, a equipe interna de vendas também foi contemplada ao participar de cursos voltados ao aprimoramento profissional e às técnicas de vendas com foco nos planos Camed.

Reforma da Loja de Recife

Em março, a nova estrutura da Loja de Relacionamentos da Camed em Recife foi inaugurada. A reforma do espaço teve como objetivo proporcionar maior conforto aos usuários e funcionários, que agora dispõem de banheiro com acessibilidade para cadeirantes, nova sala de reunião, nova sala de treinamentos com projetor, mobiliários adequados ao espaço, recepção com televisão, consultório e copa equipados.

Campanha em mídias sociais

Campanha de anúncios nas mídias sociais Facebook e Linkedin no período janeiro a março com foco no micro e pequeno empresário, o que ampliou a visibilidade da marca Camed junto a este importante público.

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Campanhas de vendas

Com o objetivo de gerar estímulo às novas vendas de planos empresariais, a Camed Vida lançou, em 2013, três campanhas voltadas para as equipes interna e externa em suas três praças de comercialização. A primeira foi a “Show de Vendas Camed”, que reconheceu os vendedores que mais venderam planos Camed no Ceará, Pernambuco e Bahia. A segunda campanha foi a “Vendeu Camed, Ganhou”, que premiou os vendedores externos com vale-compras a cada três vidas vendidas em planos PME. Para a equipe interna, assim como para a equipe de vendas de planos corporativos, também foram realizados sorteios e premiações. A terceira foi o “Natal Premiado Camed”, que aconteceu em dezembro e premiou os vendedores PME internos das três praças e das plataformas também com vale-compras.

Eventos

A Camed Vida realizou diversos eventos e ações em 2013 com o objetivo de ampliar o alcance de sua marca, todos com baixo investimento e bom retorno em termos de posicionamento no mercado devido ao seu bom relacionamento e as importantes parcerias que possui com corretoras e com a EMN (Emergências Médicas do Nordeste) através da concessão de ambulâncias. Entre os principais eventos, vale destacar: a Corrida dos Juntos e o Carnaval Expoenente que ocorreram em Recife-PE; Ceará RH, 11ª Meia Maratona de Fortaleza e Encomex 2013, realizados em Fortaleza-CE; e o Circuito das Estações que aconteceu em Salvador-BA. Em outubro, a Camed Vida promoveu um evento em comemoração ao Dia do Vendedor e para o lançamento do PME (pequena e média empresa) para no mínimo duas vidas, no Ceará e em Pernambuco, que contou com a participação de mais de 100 vendedores e de proprietários das plataformas que prestam serviços de vendas à operadora e a equipe interna.

Ouvidoria

Em 2013, a Ouvidoria da Camed realizou uma nova etapa de divulgação de seus serviços em função da Resolução Normativa nº 323 implantada pela ANS. A comunicação se deu através de folders e por meio de comunicado via e-mail. Mensalmente, o órgão produziu relatório estatístico e analítico das manifestações recebidas e, trimestralmente, compilou dados sobre as principais ocorrências e elaborou propostas de melhoria dos serviços para crítica e implementação pelos gestores. A Ouvidoria da Camed Vida registrou 1.121 manifestações, entre reclamações, sugestões, elogios e solicitações.

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Prêmio ISS em Recife

A Camed Vida foi uma das 50 empresas que mais contribuíram com o recolhimento do Imposto Sobre Serviços (ISS) no ano de 2012. O gerente de Negócios da praça de Recife Otávio Mignot foi o representante da Camed na cerimônia de premiação do ISS – Contribuintes do Desenvolvimento do Recife realizada no dia 12 de novembro de 2013, no JCPM Trade Center, na capital pernambucana.

Higienização dos Dados Cadastrais

A atualização cadastral é de suma importância para uma operacionalização eficiente dos planos de saúde, bem como para a comunicação de dados de usuários junto à ANS e para o envio de informações à Receita Federal. Ciente disso, em 2013, a Camed deu seguimento ao trabalho de atualização cadastral, solicitando aos seus beneficiários o envio de informações atualizadas, em especial o Cadastro de Pessoa Física (CPF). Essa comunicação foi feita por meio do envio de mala direta, contato ativo, anúncios nos boletos e banner no Portal Camed. Com a contratação de uma empresa para intensificar a higienização desses dados, aliada à atuação da própria Camed, foi possível atualizar mais de 4 mil6 cadastros durante o ano.

Assessoria Jurídica e de Regulação

A assessora jurídica da Camed é atualmente membro do Comitê Nacional de Saúde no Estado do Ceará, representando as operadoras de Medicina de Grupo. O Comitê tem como objetivo avaliar melhorias junto ao Poder Judiciário em razão da Judicialização da Saúde. Em 2013, após mudanças na estrutura organizacional da Camed, a Assessoria Jurídica e de Regulação ficou responsável pelo recebimento das atividades referentes à regulação da ANS. Outra ação importante foi o início do trabalho preventivo junto às demais áreas da operadora para evitar as reincidências que culminaram no recebimento dos processos judiciais e administrativos. Mensalmente é realizada uma reunião em que são analisados todos os casos específicos com as áreas envolvidas para o envio de Recomendações Jurídicas.

Conectividade

O projeto tem como objetivo aumentar a quantidade de prestadores de serviços conectados, bem como o número de autorizações e guias eletrônicas via web de forma a atender às exigências da ANS e automatizar cada vez mais os processos nas áreas de negócios. No último ano, a Camed Vida intensificou o trabalho de qualificação e incentivo aos prestadores para o uso da Conectividade. Desde a criação do projeto em 2010 até dezembro de 2013, 4.3567 prestadores foram conectados. Só em 2013, foram 6177 prestadores, resultando em um total de 90% de guias eletrônicas e 84% de autorizações geradas via Conectividade. 20

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A quantidade inclui beneficiários Camed Saúde e Camed Vida. A quantidade inclui prestadores Camed Saúde e Camed Vida.

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Sistema de Gestão

O Projeto de Modernização Tecnológica do sistema de gestão de plano de saúde, Benner, tem apresentado vários benefícios para a Camed, com ganho de performance nas consultas, processos internos do sistema e scripts de atualização de dados e com melhorias na usabilidade da ferramenta pelo usuário, permitindo customizações na interface para os padrões atuais de mercado. A nova versão busca aumentar a segurança, garantir a disponibilidade e aumentar a capacidade de processamento. Com um novo visual, agora mais agradável, a nova Central de Atendimento trouxe para a Camed uma excelente ferramenta que auxilia e otimiza o tempo de atendimento da área de Call Center com a operacionalização de apenas uma única tela de sistema.

MERCADO

Desempenho da carteira total

A Camed Vida segmentou seu mercado em planos individuais e empresariais de janeiro a setembro de 2013. A partir de outubro, o plano individual passou a não ser mais comercializado. De janeiro a dezembro, a margem de contribuição bruta gerencial diminuiu 14% em comparação a 2012 e se observa o decréscimo na quantidade de vidas, que em 2013 chegou a 109.349, número 3% maior comparado ao ano anterior, quando era de 106.431.

Desempenho comercial e faturamento

O faturamento com vendas novas de planos empresariais em dezembro de 2013 foi 36,58% inferior em relação ao faturamento de dezembro de 2012, impulsionado pela desaceleração das vendas de planos individuais e corporativos. Contudo, em resposta às ações comerciais no segmento das micro e pequenas empresas (PME), este obteve crescimento nas vendas, em comparação a 2012, de 7,63%. Por outro lado, os planos corporativos decresceram em 78,06%. Sobre os desafios estabelecidos para 2013, em relação aos planos empresariais, a Camed Vida obteve o percentual de 87,84% da Meta de Vendas Total (MVT) do ano. Vale ressaltar que no PME foi alcançado 103,08% da meta total. Quando avaliadas as praças separadamente, encontramos o seguinte resultado: Ceará - 84,44% da meta de faturamento em planos PME; Bahia - 98,62% da meta de faturamento em planos PME; Pernambuco - 110,46% da meta de faturamento em planos PME.

Pós-venda

Ao longo do ano, a Camed Vida conduziu a atualização sistemática dos reajustes de seus produtos dentro dos patamares técnicos, visando obter bons resultados na carteira de planos empresariais. Com foco na gestão da sinistralidade, a empresa investiu no relacionamento com os clientes através de palestras, envio de relatórios, avaliação de casos de alto custo, entre outras medidas, sempre com o intuito de rentabilizar contratos deficitários.

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COMPROMISSO SOCIAL Campanha Natal Sem Fome dos Sonhos

Em mais um ano, a Camed reforçou seu apoio à Campanha Natal Sem Fome dos Sonhos, promovida pelo INEC (Instituto Nordeste e Cidadania) e que chegou à sua 21ª edição. No dia 11 de dezembro, representantes da entidade estiveram na sede da Camed em Fortaleza-CE para vender camisetas, agendas, bloquinhos, livros e brinquedos artesanais produzidos pelas oficinas do Projeto Arte-Identidade, tudo com o objetivo de arrecadar fundos a serem doados a instituições carentes do estado. A iniciativa foi um sucesso e resultou em um total de R$ 1.016,00 arrecadados.

Representantes do INEC durante a Campanha Natal Sem Fome dos Sonhos

Campanha Voluntária Dia das Crianças

Todos os anos, colaboradores da Camed aproveitam o mês de outubro para arrecadar donativos para crianças internas de hospitais públicos e instituições beneficentes de Fortaleza-CE. Em 2013, a estratégia foi a criação da Campanha Doce Criança, que consistiu na venda de sorvetes, tortas e doces nos intervalos do almoço e que arrecadou um total de R$ 1.200,00. A renda foi utilizada para a compra de livros, brinquedos e bombons que foram doados para o Lar Amigos de Jesus e para a Emergência Pediátrica do Instituto Doutor José Frota – IJF, contemplando 190 crianças.

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Arraiá Solidário Camed

Aproveitando as festas juninas, a Camed promoveu, junto com seus colaboradores, um Arraiá Solidário para festejar e ainda ajudar quem precisa. Durante uma semana, a empresa foi dividida em cinco quadrilhas, incluindo uma composta por funcionários da Camed Corretora, que participaram de uma grande gincana para arrecadar renda e comprar donativos a serem entregues à instituição escolhida pela equipe campeã. Os grupos fizeram barraquinhas de comidas típicas e brincadeiras no intuito de reunir a maior quantia em dinheiro. Ao todo, somando o resultado de todas as quadrilhas, foram arrecadados R$ 5.383,00 e a entidade beneficiada foi a “Criança Levanta-te”, de Caucaia-CE, Região Metropolitana de Fortaleza. Com a renda foi possível comprar um freezer, um fogão industrial, um bebedouro, colchões, tinta para pintar a casa em que as crianças vivem e alimentos diversos. A entrega oficial dos donativos foi feita pessoalmente pela equipe no dia 13 de julho.

Colaboradores Camed entregam donativos à instituição Criança Levanta-te

CAMEDVIDA

PERSPECTIVAS PARA 2014 • Continuar prestando assistência de qualidade aos beneficiários sem comprometer o equilíbrio econômico e financeiro da operadora; • Otimizar recursos e contar com a produtividade dos colaboradores para alcançar eficiência operacional; • Dar continuidade às ações de controle do custeio assistencial e de redução das despesas administrativas, ambas com o objetivo de possibilitar resultados superavitários para as empresas do grupo; • Continuar a política de pós-vendas empresariais com ênfase no relacionamento e na gestão dos resultados da carteira empresarial; • Dar continuidade à atualização dos dados cadastrais dos usuários na base da Camed; • Dar continuidade à modernização do sistema de gestão (Benner), objetivando garantir o funcionamento da operadora com segurança e atender aos princípios de confiabilidade, disponibilidade e integridade.

DESEMPENHO ECONÔMICO E FINANCEIRO

Para avaliação dos resultados apresentados pelos planos assistenciais, a Camed vem utilizando a metodologia de margem de contribuição como sendo a diferença entre as receitas de mensalidades líquidas (Contraprestações Pecuniárias) e as despesas líquidas com serviços médicos, hospitalares, odontológicos e afins (Eventos Indenizáveis), representando o valor que cada plano contribui para a cobertura dos custos fixos e a formação de resultado. A margem de contribuição gerada no exercício de 2013 foi positiva em R$ 32.875 mil, tendo uma redução de 25,3% quando comparada ao ano anterior. Apesar de positiva, essa margem foi insuficiente para a cobertura das despesas fixas e geração de resultado positivo. O patrimônio líquido da operadora no último ano teve uma redução de R$ 53.951 mil, registrado em 31/12/2012, para R$ 34.365 mil em 31/12/2013. 24

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Essa redução decorreu principalmente da incorporação do resultado negativo no valor de R$ 19.586 mil. Destaca-se como fator mais relevante, que contribuiu para a redução do patrimônio líquido, a elevação de 21,3% dos Eventos Indenizáveis em comparação ao ano de 2012, enquanto que a receita teve um crescimento de 14,8% também quando comparado ao mesmo período. A elevação nos Eventos Indenizáveis decorre de um conjunto de fatores relacionados à incorporação de novos eventos no Rol de Procedimentos da ANS, reajuste da tabela de preços de prestadores de serviços, avanço tecnológico na medicina, elevação dos custos hospitalares e medicamentos de alto custo e demanda por serviços mais complexos e caros. TABELA 1 – DESEMPENHO ECONÔMICO E FINANCEIRO

Fonte: Gerência de Contabilidade em março/2014 Posição em 31/12/2013

Valores expressos em R$ mil

RUBRICAS

2013

Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde

2012

365.040,76

317.906,81

14,8%

Eventos Indenizáveis Líquidos

(332.165,84)

(273.888,18)

21,3%

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

32.874,92

Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde Outras Receitas Oper. de Assist. à Saúde Não Relacionadas com Planos de Saúde da Operadora Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde Outras Despesas Oper. De Assist. à Saúde Não Relac. Com Planos de Saúde da Operadora

980,75 590,85 (19.561,95)

44.018,62 -25,3% 10,03 9675,8% 1.395,53 -57,7% (15.725,92)

24,4%

(67,77)

(128,80) -47,4%

14.816,81

29.569,47 -49,9%

RESULTADO BRUTO

Despesas de Comercialização

(7.998,86)

Despesas Administrativas

(38.831,75)

(41.360,93)

-6,1%

Resultado Financeiro Líquido

12.476,74

11.828,56

5,5%

Resultado Patrimonial

(49,08)

RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES

(19.586,15)

Imposto de Renda

Contribuição Social

RESULTADO LÍQUIDO

(19.586,15)

(12.710,00) -37,1%

(22,94) 113,9% (12.695,83)

54,3%

(79,00) -100,0% (37,08) -100,0% (12.811,92)

52,9%

Planos individuais

A margem de contribuição nos planos individuais em 2013 foi reduzida em 19,04% quando comparada com o ano anterior. Em 2012 foi gerada uma margem de R$ 36.029,38 mil e em 2013 de R$ 29.168,14 mil. Essa redução pode ser explicada pela elevação das Despesas Variáveis em 17,33% em comparação com o exercício anterior. Ressalta-se ainda que a partir de outubro

CAMEDVIDA

de 2013, dado um direcionamento estratégico da operadora, foi suspensa a comercialização de planos individuais. TABELA 2 – MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DOS PLANOS INDIVIDUAIS

Fonte: Gerência de Produtos e Controladoria em março/2014 Posição em 31/12/2013

Valores expressos em R$ mil

RUBRICAS

2013

2012

Receitas

268.840,04

240.264,44

(-) Despesas Variávis

(239.635,90)

(204.235,06)

17,33%

29.168,14

36.029,38

-19,04%

(=) Margem de Contribuição

11,88%

A Camed Vida encerrou o ano de 2013 com 66.917 beneficiários ativos nos planos individuais.

Planos coletivos

Ao longo do exercício, a operadora deu continuidade à política de acompanhamento e negociação dos contratos empresariais para a manutenção do equilíbrio econômico-financeiro, bem como ênfase na comercialização de produtos com tickets médios mais elevados a partir de estudos atuariais, direcionando a venda para o segmento de pequenas e médias empresas. A margem de contribuição positiva de R$ 3.706,81 mil obtida nos planos empresariais em 2013 deve-se, principalmente, à continuidade de cancelamento dos contratos deficitários, à aplicação de uma política de precificação, renovação e reajuste das mensalidades existentes. TABELA 3 – MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO DOS PLANOS EMPRESARIAIS

Fonte: Gerência de Produtos e Controladoria em março/2014 Posição em 31/12/2013

Valores expressos em R$ mil

RUBRICAS

2012

2011

Receitas

96.236,74

77.642,37

(-) Despesas Variáveis

(92.529,94)

(69.653,12)

32,84%

3.706,81

7.989,25

-53,60%

(=) Margem de Contribuição

23,95%

Em relação ao quantitativo de vidas, o ano de 2013 encerrou com 42.432 beneficiários ativos nos planos empresariais. Ressalta-se, ainda, que a comercialização de planos coletivos em 2013 foi pautada por uma política de precificação voltada para o equilíbrio econômico-financeiro dos contratos empresariais e para o incremento de pequenas e médias empresas na carteira. Em fevereiro de 2013 foi suspensa a comercialização dos planos empresariais PME sem coparticipação na praça da

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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

CAMEDVIDA

TABELA 5

BALANÇO PATRIMONIAL

DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 Fonte: Gerência de Contabilidade

ATIVO

ATIVO CIRCULANTE Disponível Realizável Aplicações Financeiras Aplicações Vinculadas a Provisões Técnicas Aplicações Não Vinculadas Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde Contraprestação Pecuniária a Receber Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacionados com Planos de Saúde da Operadora Créditos Tributários e Previdenciários Bens e Títulos a Receber Despesas Antecipadas ATIVO NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo Prazo Créditos Tributários e Previdenciários Títulos e Créditos a Receber Ativo Fiscal Diferido Depósitos Judiciais e Fiscais Outros Créditos a Receber a Longo Prazo Investimentos Participações Societárias Avaliadas pelo Método de Equivalência Patrimonial Outros Investimentos Imobilizado Imobilizado de Uso Próprio Intangível TOTAL DO ATIVO

Nota Explicativa 5 6 b.1 6 b.2 7a 7b 9 10 11 12 13 14 15 16

2013 2012 143.072.698,49 139.829.413,89 2.755.497,90 1.770.726,83 140.317.200,59 138.058.687,06 131.723.698,25 124.359.127,37 60.282.598,26 55.742.479,16 71.441.099,99 68.616.648,21 6.540.418,32 8.000.398,18 6.182.166,04 7.521.019,24 358.252,28 479.378,94 3.862,41 14.368,20 2.015.646,06 19.207,35 3.884.953,39 1.941.270,76 13.809,21 39.170,40 391.732,27 306.695,44 1.189.863,44 146.071,44 146.071,44 146.071,44 177.308,67 177.308,67 1.620.302,52

2.643,00 1.913.941,67 3.760.785,43 21.791,41 7.681.312,05 3.795.045,83 3.558.623,26 236.422,57 121.760,93 121.760,93 3.764.505,29

146.957.651,88 147.510.725,94

Declaramos que os valores constantes neste balanço exprimem com fidelidade os saldos apresentados pela escrita desta empresa, na posição de 31.12.2012, cuja exatidão nos responsabilizamos.

Ocione Marques Mendonça Diretor - Presidente

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Liliam Rodrigues de Oliveira Diretora Administrativa e Financeira

Valores expressos em R$ mil PASSIVO

PASSIVO CIRCULANTE Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde Provisões de Contraprestações Provisão de Contraprestação Não Ganha-PCNG Provisão de Eventos a Liquidar para SUS Provisão de Eventos a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) Débitos de Operações de Assist . à Saúde Receita Antecipada de Contraprestações

Nota Explicativa 17 a 17 b 17 b 17 c 18

2013 86.279.148,30 76.275.933,83 9.881.859,48 9.881.859,48 476.685,47 27.490.822,56 38.426.566,32 6.974.156,09 6.972.605,11

2012 76.078.837,66 54.410.225,53 61.881,82 26.354.728,62 27.993.615,09 15.600.628,33 15.600.628,33

1.550,98 2.171,63 2.132.829,03 894.057,72 26.313.473,51 6.796.323,15 6.796.323,15 19.517.150,36 -

2.412,44 2.043.502,72 4.022.068,64 17.480.710,45 4.940.070,65 4.940.070,65 11.891.925,86 648.713,94

Comercialização sobre Operações Débitos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacion. Com Planos de Saúde da Operadora Tributos e Encargos Sociais a Recolher Débitos Diversos PASSIVO NÃO CIRCULANTE Provisões Provisões para Ações Judiciais Tributos e Encargos Sociais a Recolher Débitos Diversos PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Prejuízos (Déficits) Acumulados

19 20 21 19 20 22

TOTAL DO PASSIVO

146.957.651,88 147.510.725,94

Emanuella Faheina Chaves Ferreira Diretora de Promoção e Assistência à Saúde

34.365.030,07 81.800.000,00 (47.434.969,93)

53.951.177,83 81.800.000,00 (27.848.822,17)

Ana Patricia Vieira Lins Contadora - CRC-CE 022415/O-6

CAMEDVIDA

TABELA 6

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 Fonte: Gerência de Contabilidade

Valores expressos em R$ mil

Nota Explicativa 2013 Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde 365.040.759,65 Receitas com Operações de Assistência à Saúde 24 376.863.247,35 Contraprestações Líquidas 376.863.247,35 (-)Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à Saúde da Operadora (11.822.487,70) Eventos Indenizáveis Líquidos (332.165.836,01) Eventos Conhecidos ou Avisados 25 b (321.732.884,78) Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 25 a (10.432.951,23) RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 32.874.923,64 Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde 26 980.753,02 Outras Receitas Oper. de Assist. à Saúde Não Relacionadas com Planos de Saúde da Operadora 590.851,46 Receitas com Operações de Assistência MédicoHospitalar 27 a 67.343,66 Receitas com Administração de Intercâmbio EventualAssistência Médico-Hospitalar 27 b 40.441,41 Outras Receitas Operacionais 27 c 483.066,39 Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde (19.561.950,42) Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde 28 a (9.822.549,26) Programas de Promoção da Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças 28 b (514.290,53) Provisão para Perdas Sobre Créditos 28 c (9.225.110,63) Outras Despesas Oper. De Assist. à Saúde Não Relac. Com Planos de Saúde da Operadora (67.767,99) RESULTADO BRUTO 14.816.809,71 Despesas de Comercialização 29 (7.998.863,80) Despesas Administrativas 30 (38.831.749,07) Resultado Financeiro Líquido 31 12.476.738,28 Receitas Financeiras 12.524.601,36 Despesas Financeiras (47.863,08) Resultado Patrimonial (49.082,88) Despesas Patrimoniais (49.082,88) RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES (19.586.147,76) Imposto de Renda 33 Contribuição Social 33 RESULTADO LÍQUIDO (19.586.147,76)

R E L AT Ó R I O A N U A L 2 0 1 3

2012 317.906.805,98 329.336.648,09 329.336.648,09 (11.429.842,11) (273.888.181,23) (270.416.088,34) (3.472.092,89) 44.018.624,75 10.032,50 1.395.528,80 50.816,71 8.945,10 1.335.766,99 (15.725.916,33) (6.580.679,76) (187.088,28) (8.958.148,29) (128.797,35) 29.569.472,37 (12.709.999,65) (41.360.927,29) 11.828.562,45 11.849.175,18 (20.612,73) (22.941,66) (22.941,66) (12.695.833,78) (79.003,63) (37.081,31) (12.811.918,72)

TABELA 7

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 Fonte: Gerência de Contabilidade

Valores expressos em R$ mil Capital Social

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 81.800.000,00 Ajustes de Exercícios Anteriores Efeitos da mudança de critérios contábeis Retificação de erros de exercícios anteriores Reversões de Reservas Lucro / Superávit / Prejuízo Líquido do Exercício SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 81.800.000,00 Ajustes de Exercícios Anteriores Efeitos da mudança de critérios contábeis Retificação de erros de exercícios anteriores Prejuízo Líquido do Exercício Destinação do resultado do exercício SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 81.800.000,00

Reservas de Lucros / Sobras / Retenções

Prejuízos / Déficits Acumulados

Resultado do exercício

TOTAL

32.676,97 (15.280.137,56)

66.552.539,41

210.557,14

(32.676,97)

210.557,14 32.676,97

210.557,14 -

(12.811.918,72)

- (27.848.822,17)

53.951.177,83

- (19.586.147,76)

(19.586.147,76)

19.586.147,76

(19.586.147,76)

- (47.434.969,93)

34.365.030,07

CAMEDVIDA

TABELA 8

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PERMANENTE DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 Fonte: Gerência de Contabilidade

INVESTIMENTOS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS - INVESTIMENTOS NO PAÍS (-) EQUIVALENCIA PATRIMONIAL NEGATIVA IMOBILIZADO

CUSTO DE AQUISIÇÃO MAQUINAS E EQUIPAMENTOS MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS NÃO HOSP/NÃO ODO INFORMÁTICA EQ. DE PROCESSAMENTO ELETRôNICO-HARDWARE MOVEIS E UTENSILIOS MÓVEIS E UTENSILIOS NÃO HOSPITALARES/NÃO ODONT.

(DEPRECIAÇÃO ACUMULADA) MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS NÃO HOSP/NÃO ODO EQ. DE PROCESSAMENTO ELETRôNICO-HARDWARE MÓVEIS E UTENSILIOS NÃO HOSPITALARES/NÃO ODONT. INTANGÍVEL

CUSTO DE AQUISIÇÃO

SALDO 31/12/12 -

6.218,15 (6.218,15) 121.760,93

ADIÇÕES 146.071,44

191.312,49

(45.241,05) 59.389,57

BAIXAS

SALDO 31/12/13

146.071,44

197.530,64 (51.459,20)

(3.841,83)

183.428,68

105.665,11

19.018,94

34.624,14

53.643,08

19.018,94

34.624,14

53.643,08

93.162,48

17.516,32

(5.547,99)

93.162,48

17.516,32

(5.547,99)

105.130,81

71.247,26

53.524,65

(2.326,61)

122.445,30

71.247,26

53.524,65

(2.326,61)

122.445,30

(61.667,75)

(46.275,54)

4.032,77

(103.910,52)

(2.455,57)

(4.268,29)

(43.715,46)

(31.268,20)

(15.496,72)

(10.739,05)

3.764.505,29 (2.135.402,77)

9.391.269,93

28.684,48

281.219,19

105.130,81

(6.723,86)

3.879,19

(71.104,47)

153,58

(26.082,19)

(8.800,00) 1.620.302,52

(8.800,00) 9.411.154,41

5.560.405,20

SISTEMA DE COMPUTAÇÃO

1.180.493,82

19.834,48

GASTOS C/ PROMOÇÃO E PREVENÇÃO A SAUDE

1.087.082,37

8.850,00

(8.800,00)

1.087.132,37

PROGRAMA DE PREVENÇÃO ODONTOLOGICA

1.087.082,37

8.850,00

(8.800,00)

1.087.132,37

SOFTWARE GASTOS PRE-OPERACIONAIS DESPESA COM PESSOAL DESPESAS ADMINISTRATIVAS DESPESAS FINANCEIRAS DESPESA C/ ORGANIZAÇÃO E IMPLANTAÇÃO (AMORTIZAÇÃO ACUMULADA) SISTEMA DE COMPUTAÇÃO

(7.874,60)

177.308,67

AQUISIÇÃO CARTEIRA DE PL ASSITENCIA SAÚDE

OUTRAS ATIVOS ITANGIVEIS

5.560.405,20

1.200.328,30

219.345,07

1.343.943,47

219.345,07 219.345,07 1.343.943,47

171.175,04

1.170.969,32

456,43

1.342,68

(5.626.764,64) (2.164.087,25)

- (7.790.851,89)

(225.408,09)

(221.996,88)

(447.404,97)

(3.799.610,22)

(1.112.081,04)

(4.911.691,26)

AMORTIZAÇÃO PROG. DE PREV. ODONT-PPO

(572.841,84)

(514.290,53)

(1.087.132,37)

OUTROS ATIVOS ITANGIVEIS-SOFTWARE

(110.543,61)

(46.930,20)

(157.473,81)

OUTROS ATIVOS ITANGIVEIS-GASTOS PRO-OPERACIONAIS

(918.360,88)

(268.788,60)

(1.187.149,48)

PROVISÃO P/ PERDAS P/ REDUÇÃO AO VL R

DESPESA COM PESSOAL

(116.968,90)

(34.234,80)

(151.203,70)

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

(800.162,56)

(234.193,92)

(1.034.356,48)

DESPESAS FINANCEIRAS

(311,84)

(91,32)

(403,16)

DESPESA C/ ORGANIZAÇÃO E IMPLANTAÇÃO

(917,58)

(268,56)

(1.186,14)

TOTAL PERMANENTE

Valores expressos em R$ mil

R E L AT Ó R I O A N U A L 2 0 1 3

3.886.266,22 (1.929.941,76) (12.641,83) 1.943.682,63

TABELA 9

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 Fonte: Gerência de Contabilidade

Valores expressos em R$ mil 2013

2012

ATIVIDADES OPERACIONAIS (+) Recebimentos de Planos de Saúde

374.351.857,97

325.208.118,61

(+) Resgate de Aplicações Financeiras

241.491.160,72

131.808.920,37

4.515.941,06

57.580,12

(+) Outros Recebimentos Operacionais (-)

Pagamentos a Fornecedores/Prestadores de Serviços de Saúde

(-)

Pagamentos de Comissões

(-)

Pagamentos de Pessoal

(-)

Pagamentos de Serviços de Terceiros

(-)

(328.683.419,17) (266.954.583,72) (6.113.720,60)

(10.398.168,48)

(12.937.056,19)

(14.952.226,46)

(1.000.320,76)

(1.204.970,43)

Pagamentos de Tributos

(4.020.676,11)

(6.693.213,71)

(-)

Pagamentos de Contingências ( Cíveis/Trabalhista/Tributárias)

(1.608.380,42)

(1.223.449,56)

(-)

Pagamentos de Aluguel

(21.701,80)

(90.688,22)

(-)

Pagamentos de Promoção/Publicidade

(107.200,75)

(236.509,89)

(-)

Aplicações Financeiras

(-)

Outros Pagamentos Operacionais

Caixa Líquido Gerados nas Atividades Operacionais

(238.904.989,86) (132.023.723,08) (25.744.957,79)

(20.715.481,38)

1.216.536,30

2.581.604,17

(6.482,91)

(27.948,63)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS (-)

Pagamentos de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros

(-)

Pagamentos Relativos ao Ativo Intangível

(-)

Outros Pagamentos das Atividades de Investimento

(17.936,31)

(504.661,15)

(191.312,49)

(1.112.081,04)

Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Investimentos

(215.731,71)

(1.644.690,82)

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA

1.000.804,59

936.913,35

CAIXA - SALDO INICIAL

1.752.800,03

815.886,68

CAIXA - SALDO FINAL

2.753.604,62

1.752.800,03

Ativos Livres no Início do Período

70.369.448,24

63.993.682,57

Ativos Livres no Final do Período

74.194.704,61

70.369.448,24

3.825.256,37

6.375.765,67

Aumento nas Aplicações Financeiras - RECURSOS LIVRES

CAMEDVIDA Fonte: Gerência de Contabilidade

Notas Explicativas

NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Camed Operadora de Plano de Saúde Ltda, sociedade empresária limitada e pessoa jurídica de direito privado, foi constituída no dia 19/04/2006, estando registrada no CNPJ sob o nº 07.966.459/0001-93 e na Junta Comercial do Estado do Ceará sob o Registro nº 23201099658. Registrada na Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS sob o n° 41.633-9, autorizada a funcionar como operadora de plano de saúde conforme publicação no Diário Oficial da União em 10/09/2008. Iniciou sua operação em 01/08/2009, a partir da aquisição parcial da Carteira da Caixa de Assistência dos Funcionários do BNB – Camed Saúde, por meio de processo autorizado pela ANS. A entidade atua principalmente em grupo de municípios da Região Nordeste e tem como objetivo principal a assistência aos beneficiários inscritos, a proteção e a recuperação da saúde. Em sua gestão, serão observadas as disposições contidas em Contrato Social e nas decisões e normativos aprovados por sua Administração. A Camed Vida detém 99,99% das cotas sociais do Centro de Saúde Preventiva Camed Ltda – Clinicamed, o qual tem por objetivo social a prestação de serviços de atendimento de assistência à saúde em regime ambulatorial, sem internações, compreendendo as seguintes atividades: a) Realizar de consultas médicas, procedimentos terapêuticos e de diagnose; b) Realizar atendimentos e procedimentos em atividades afins, tais como: psicologia, fisioterapia, terapia ocupacional, fonoaudiologia, odontologia, nutrição, enfermagem, assistência social c) Promover ações relacionadas à qualidade de vida dos usuários, mediante a promoção da saúde e prevenção de doenças. O Centro encontra-se em fase de encerramento de suas atividades em função de ter apresentado inviabilidade econômico-financeira. NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, contemplando as modificações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e 11.941/09 que alteraram a Lei das Sociedades por Ações – Lei 6.404/76, regulamentadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC e pelo Conselho Federal de Contabilidade – CFC, bem como em conformidade com as normas instituídas pela ANS. A Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, por meio da Resolução Normativa nº 322, de 27/mar/13 estabeleceu que as Operadoras de Plano de Assistência à Saúde devem atender às determinações da Lei nº 11.638/07 e da Lei nº 11.941/09, que alteraram a Lei nº 6.404/76, bem como incorporou a legislação de Saúde Suplementar às diretrizes dos Pronunciamentos Técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade.

R E L AT Ó R I O A N U A L 2 0 1 3

As demonstrações contábeis são apresentadas em reais que é a moeda funcional e de apresentação da Entidade. As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor. As demonstrações contábeis foram autorizadas pela administração em 14 de março de 2014. NOTA 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS a) O regime contábil é o de competência; b) As aplicações financeiras estão demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos apurados até a data do balanço, desde que não exceda ao valor de mercado; c) Os investimentos em outras sociedades são avaliados pelo método da equivalência patrimonial, calculada sobre o patrimônio líquido da controlada, aplicando-se o percentual de participação societária; d) O saldo do Ativo Diferido, até 04/12/2008, conforme estabelece a Resolução nº 1.159, de 13/02/2009, do Conselho Federal de Contabilidade, mantém-se como Ativo Diferido, por opção da empresa, até a sua total amortização. A partir de 05/12/08 (data da publicação da MP nº. 449/08), esses tipos de gastos são registrados no resultado como despesa do período. Em 2012, o saldo existente neste grupo foi reclassificado para o grupo do Ativo Intangível em atendimento ao Plano de Contas da ANS, instituído pela RN n° 322/13. e) As obrigações estão demonstradas por valores conhecidos ou calculáveis, incluídos os encargos e as variações monetárias incorridas até a data do balanço; f) Os ativos e passivos com registros a valor presente são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. g) O Ativo Imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição, sendo as depreciações calculadas pelo método linear, considerando-se o prazo de vida útil dos bens, conforme prerrogativa da IN nº 47, de 21/07/2011, da Diretoria de Normas e Habilitação das Operadoras, da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS. A Entidade efetuou a análise de seus ativos conforme a Norma Brasileira de Contabilidade NBC TG 01 Redução ao Valor Recuperável de Ativos, aprovada pela Resolução CFC nº 1.292/2010, alterada pela Resolução nº 1.329/2011 do Conselho Federal de Contabilidade e alterações posteriores e constatou que não há indicadores de desvalorização, bem como são realizados em prazos satisfatórios. h) No ativo intangível, que foi instituído a partir da promulgação da Lei 11.638/2007, estão registrados os direitos que tenham objeto bens incorpóreos, bem como conforme nota 16, foi agregado a este grupo, o saldo do Diferido existente em 31/12/2012. i) Os ativos não circulantes e os ativos circulantes relevantes são revisados anualmente com o objetivo de verificar a existência de indícios de perdas não recuperáveis. A Administração efetuou a análise de seus ativos conforme NBC TG 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos, aprovada pela Resolução n° 1.292/10, alterada pela

CAMEDVIDA

Resolução n° 1.329/11 do Conselho Federal de Contabilidade e alterações posteriores e constatou que não há indicadores de desvalorização, bem como são realizados em prazos satisfatórios. j) O Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido são calculados conforme normas estabelecidas para as empresas que têm como base de apuração o Lucro Real. A operadora, usando a faculdade propiciada pela Lei n.º 8.981/95, apura os mesmos com base em balancetes de redução e/ou suspensão. NOTA 4. PCP – PLANO DE CONTAS PADRÃO DA ANS A publicação da Resolução Normativa ANS nº 322/13, que alterou a Resolução Normativa ANS nº 290/12, instituiu uma nova versão do PCP- Plano de Contas Padrão da ANS, adotado pelas Operadoras de Planos de Assistência à Saúde para os registros contábeis. A nova versão do PCP passou a vigorar ainda no exercício de 2013 contemplando alterações em relação ao PCP anterior. No decorrer do exercício de 2013 foram promovidas reclassificações em atendimento a nova norma. As referidas reclassificações produziram efeitos imateriais, motivo pelo qual não estão sendo detalhadas. NOTA 5. DISPONÍVEL Para composição do Disponível são considerados os saldos de caixa, numerários em trânsito e bancos conta depósitos, conforme detalhamento no quadro abaixo. Rubricas

2013

Caixa

450,00

Numerário em Trânsito Bancos conta Depósitos TOTAL

2012 450,00

1.893,28

17.926,80

2.753.154,62

1.752.350,03

2.755.497,90

1.770.726,83

Reconciliação da Demonstração do Fluxo de Caixa – Método Indireto ATIVIDADES OPERACIONAIS Lucro/Prejuízos do exercício Ajustes para a reconciliação do Resultado Ajustes de exercícios anteriores Provisão (reversão) para créditos de liquidação duvidosa Depreciação e Amortização Resultado da Equivalência Patrimonial Perda na Venda de Bens do Imobilizado Outras Provisões (Aumento) Diminuição em Ativos Operacionais Numerários em transito Aplicações Crédito de Operações com Planos de Assistência a Saúde Crédito de Operações Não Relac. com Planos de Assistência a Saúde Créditos Tributários Bens e Títulos a Receber Despesas antecipadas Outros Créditos a Receber Longo Prazo

R E L AT Ó R I O A N U A L 2 0 1 3

2013 (19.586.147,76)

2012 (12.811.918,72)

9.225.110,63 2.210.362,79 45.241,05 3.841,83 10.432.951,23 2.331.359,77

210.557,14 8.958.148,29 2.384.654,56 22.500,60 441,06 3.472.092,89 2.236.475,82

16.033,52 (7.364.570,88) (7.765.130,77)

331.326,72 (9.777.816,75) (11.056.171,73)

(1.219,41) 1.899.573,47 1.745.139,37 2.584,06 1.853.775,07

(474,46) (1.553.862,60) 87.799,35 (7.776,98) 1.851.694,12

Aumento (Diminuição) em Passivos Operacionais Provisões Débitos de Operações de Assistência a Saúde Débitos Não Ralac. Com Planos de Ass a saúde Tributos e Encargos Sociais Débitos Diversos Passivo - Longo Prazo (Provisões) Caixa Líquido das Atividades Operacionais

(9.613.815,57)

(20.125.282,33)

11.432.757,07 (8.626.472,24) (240,81) 89.326,31 (3.229.141,29) 8.832.763,06 8.498.992,10 1.216.536,30

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Pagamentos de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros Pagamentos Relativos ao Ativo Intangível Outros Pagamentos das Atividade de Investimento Caixa Líquido das Atividades de Investimentos

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA CAIXA - Saldo Inicial CAIXA - Saldo Final

8.636.498,55 3.146.382,44 36,26 6.287.903,10 (160.491,36) 2.560.081,69 20.470.410,68 2.581.604,17

(6.482,91) (17.936,31) (191.312,49) (215.731,71) 1.000.804,59 1.000.804,59 1.752.800,03 2.753.604,62

(27.948,63) (504.661,15) (1.112.081,04) (1.644.690,82)

936.913,35 936.913,35 815.886,68 1.752.800,03

NOTA 6. APLICAÇÕES a) Os recursos financeiros a curto prazo encontram-se aplicados no Banco do Nordeste do Brasil S/A-BNB e no Banco Itaú S/A, como títulos de renda fixa, estando registrados a valor de mercado. O valor desses recursos aplicados totalizou R$ 131.723.698,25 em 31/dez/13 (em 31/dez/12 foi de R$ 124.359.127,37); b) Os recursos financeiros mencionados no item anterior estão registrados da seguinte forma: b.1) Como Aplicações Vinculadas a Provisões Técnicas Conforme as disposições contidas no artigo 34 da RN nº 159/2007, alterada pela RN n° 274/2011 e RN nº 227/2010, alterada pela RN n° 278/2011 ambas da ANS, que tratam de ativos garantidores, a Camed Vida realizou a abertura de conta de custódia junto ao Sistema Especial de Liquidação e de Custódia - SELIC do Banco Central do Brasil, para vinculação dos ativos garantidores às provisões técnicas, junto à ANS, objeto da nota 17. Foram oferecidos como ativos garantidores aplicações em renda fixa (Títulos Públicos) administradas pelo Banco do Nordeste do Brasil S.A - BNB. Essas aplicações, em 31 de dezembro de 2013, correspondem ao total de R$ 60.282.598,26 (R$ 55.742.479,16 em 31/dez/12). b.2) Como Aplicações Não Vinculadas Representa o saldo total dos recursos financeiros deduzido das aplicações financeiras oferecidas como ativos garantidores, objeto do item anterior. Referidos ativos não são vinculados à ANS e podem ser movimentados livremente pela operadora. Essas aplicações em 2013 totalizaram R$ 71.441.099,99 (R$ 68.616.648,21 em 31/dez/12); NOTA 7. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE a) Dos valores constantes do grupo Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde, no montante de R$ 6.540.418,32 (R$ 8.000.398,18 em 31/dez/12), R$ 6.182.166,04 referem-se à Contraprestação Pecuniária a Receber (R$ 7.521.019,24 em 31/dez/12), alusiva às faturas e mensalidades a receber dos beneficiários vinculados à operadora e

CAMEDVIDA

encontra-se ajustada pela constituição de Provisão para Perdas sobre Créditos (Nota 8). As contraprestações (mensalidades) são emitidas para liquidação em até 30 dias. b) No mesmo grupo Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde foram registrados os valores de participação dos beneficiários quando da utilização de serviços assistenciais e demais taxas cobradas aos beneficiários. Esses créditos, ao final do exercício de 2013 deduzidos da provisão para perdas, totalizaram R$ 346.002,53 (R$ 456.252,44 em 31/dez/12) e R$ 12.249,75 em 31/dez/13 (R$ 23.126,50 em 31/dez/12), respectivamente. NOTA 8. PROVISÕES PARA PERDAS SOBRE CRÉDITOS a) Conforme determinado pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, foi constituída a Provisão para Perdas sobre Créditos, relativamente a contraprestações pecuniárias com preços pré-estabelecidos, sendo considerada a totalidade do crédito do contrato existindo pelo menos uma parcela cuja inadimplência tenha superado a 60 (sessenta) dias da data de vencimento para planos individuais e 90 (noventa) dias para planos coletivos ou empresariais. b) A Provisão para Perdas Sobre Créditos – PPSC – é constituída em conformidade com os critérios mencionados e encerrou o exercício de 2013 com um saldo de R$ 7.307.281,46 (R$ 5.419.028,38 em 31/dez/12); Rubricas Contraprestações Participações dos Beneficiários Outros Créditos com Operação TOTAL

Adições

Baixas

8.948.517,81

(7.043.727,37)

326.799,41

(282.251,86)

65.693,24

(126.778,15)

9.341.010,46 (7.452.757,38)

c) A provisão mencionada é ajustada com base na perda real ocorrida, após decorridos seis meses do vencimento dos títulos não pagos, concomitante ocorre a baixa desses títulos. NOTA 9. BENS E TÍTULOS A RECEBER O total desse grupo em 2013 é de R$ 2.015.646,06 (R$ 3.760.785,43 em 31/dez/2012). Nesse grupo constam valores do almoxarifado, depósitos compulsórios, adiantamentos a funcionários, adiantamentos para fornecedores e outros créditos a receber, onde o valor mais relevante refere-se a valores a receber da Prefeitura de Dias D’Avila que estão sendo discutidos judicialmente, equivalente a R$ 570.079,56 em 2013. Segue quadro das contas que compõe o grupo: Rubricas Estoque Empréstimos e Depósitos Compulsórios Outros Créditos a receber Adiantamento a Funcionários Adiantamentos Diversos Outros Créditos ou Bens a Receber TOTAL

2013 112.120,22 34.083,93 1.869.441,91 78.815,27 55.267,13 1.735.359,51 2.015.646,06

2012 144.884,01 34.083,93 3.581.817,49 43.790,93 2.139.637,68 1.398.388,88 3.760.785,43

NOTA 10. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER – LONGO PRAZO Essa conta finalizou 2013 com o saldo de R$ 39.170,40 (R$ 3.558.623,26 em 31/dez/2012). A redução em 2013 é decorrente da liquidação de valores por parte da Camed Saúde, 38

R E L AT Ó R I O A N U A L 2 0 1 3

alusivos a despesas assistenciais e administrativas. NOTA 11. ATIVO FISCAL DIFERIDO Na conta Ativo Fiscal Diferido foram registrados os valores decorrentes de prejuízos fiscais de imposto de renda e de base negativa de contribuição social sobre o lucro líquido que totalizou em 2013 R$ 391.732,27. Em 2013 houve transferência da conta Créditos Tributários no Ativo Circulante para Ativo Fiscal Diferido. NOTA 12. DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS Em relação à conta Depósitos Judiciais e Fiscais estão registrados os valores de mensalidades de planos de saúde a receber que estão sendo discutidos judicialmente. O saldo da referida conta no ano de 2013 foi equivalente a R$ 306.695,44 (R$ 236.422,57 em 31/dez/12). NOTA 13. OUTROS CRÉDITOS A RECEBER A LONGO PRAZO Na conta Outros Créditos a receber a longo prazo, estão registrados com maior relevância valores a receber da Prefeitura Municipal de Dias D’Avila que estão sendo discutidos judicialmente, que foram transferidos da conta Outros Créditos a Receber do ativo circulante para o ativo não circulante no montante de R$ 1.110.247,99 em 31/dez/2013. O saldo dessa conta em 2013 foi de R$ 1.189.863,44. NOTA 14. INVESTIMENTOS a) Na rubrica Investimentos está registrado o valor da participação societária da Camed Vida no capital do Centro de Saúde Preventiva Camed Ltda, o qual é avaliado pelo método de equivalência patrimonial e reconhecido conforme determinado na Norma Brasileira de Contabilidade NBC TG 18 – Investimentos em Coligadas e Controladas. O patrimônio líquido e o resultado do exercício da controlada em 31 de dezembro de 2013 serviram de base para o cálculo da equivalência patrimonial da entidade. b) Em 2013, o resultado da equivalência patrimonial da participação da Camed Vida, com 99,99% do capital do Centro de Saúde Preventiva Camed Ltda – Clinicamed, foi positivo em R$ 146.071,44. NOTA 15. ATIVO IMOBILIZADO Referida rubrica já deduzida da depreciação encerrou 2013 com um sado de R$ 177.308,67 (R$ 121.760,93 em 31/dez/2012). As principais movimentações no Ativo Imobilizado deste exercício estão relacionadas a aquisições de Máquinas e Equipamentos e Móveis e Utensílios. Abaixo demonstramos a movimentação ocorrida no período: BAIXAS

31/12/13

IMOBILIZADO

121.760,93

31/12/12

59.389,57

(3.841,83)

177.308,67

CUSTO DE AQUISIÇÃO

183.428,68 105.665,11

(7.874,60)

281.219,19

53.643,08

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS MÁQUINAS E EQUIP. NÃO HOSP/NÃO ODONT. INFORMÁTICA EQ. DE PROCESSAMENTO ELETRôNICO-HARDWARE MÓVEIS E UTENSÍLIOS MÓVEIS E UTENSÍLIOS NÃO HOSPITALARES/NÃO ODONT (DEPRECIAÇÃO ACUMULADA) MÁQUINAS E EQUIP.NÃO HOSP/NÃO ODONT.

ADIÇÕES

19.018,94

34.624,14

19.018,94

34.624,14

53.643,08

93.162,48

17.516,32

(5.547,99)

105.130,81

93.162,48

17.516,32

(5.547,99)

105.130,81

71.247,26

53.524,65

(2.326,61)

122.445,30

71.247,26

53.524,65

(2.326,61)

122.445,30

(61.667,75) (46.275,54) (2.455,57)

(4.268,29)

4.032,77 (103.910,52) -

(6.723,86)

CAMEDVIDA

EQ. DE PROCESSAMENTO ELETRôNICO-HARDWARE

(43.715,46)

(31.268,20)

3.879,19

(71.104,47)

MÓVEIS E UTENSÍLIOS NÃO HOSP./NÃO ODONT.

(15.496,72)

(10.739,05)

153,58

(26.082,19)

NOTA 16. ATIVO INTANGÍVEL a) O Ativo Intangível alcançou em 2013 o saldo de R$ 1.620.302,52, já considerando a dedução da amortização (R$ 3.764.505,29 em 31/dez/2012). b) Abaixo demonstramos a movimentação ocorrida no período: 31/12/12

INTANGÍVEL CUSTO DE AQUISIÇÃO AQUISIÇÃO CARTEIRA DE PL ASSITENCIA SAÚDE (b.1) SISTEMA DE COMPUTAÇÃO (b.2) GASTOS C/ PROMOÇÃO E PREVENÇÃO A SAUDE (b.3) PROGRAMA DE PREVENÇÃO ODONTOLOGICA OUTROS ATIVOS ITANGÍVEIS (b.4) SOFTWARE GASTOS PRÉ-OPERACIONAIS (AMORTIZAÇÃO ACUMULADA) SISTEMA DE COMPUTAÇÃO (b.2) PROVISÃO P/ PERDAS P/ REDUÇÃO AO VL R (b.1) AMORTIZAÇÃO PROG. DE PREV. ODONT-PPO (b.3) OUTROS ATIVOS ITANGIVEISSOFTWARE (b.4) OUTROS ATIVOS ITANGIVEIS-GASTOS PRO-OPERACIONAIS (b.4)

ADIÇÕES

BAIXAS

31/12/13

3.764.505,29

(2.135.402,77)

(8.800,00) 1.620.302,52

9.391.269,93

28.684,48

(8.800,00) 9.411.154,41

5.560.405,20

1.180.493,82

19.834,48

1.200.328,30

1.087.082,37

8.850,00

(8.800,00)

1.087.132,37

1.087.082,37

8.850,00

(8.800,00)

1.087.132,37

1.563.288,54

219.345,07

1.343.943,47 (5.626.764,64)

(2.164.087,25)

1.343.943,47 - (7.790.851,89)

(225.408,09)

(221.996,88)

(447.404,97)

(3.799.610,22)

(1.112.081,04)

(4.911.691,26)

(572.841,84)

(514.290,53)

(1.087.132,37)

(110.543,61)

(46.930,20)

(157.473,81)

(918.360,88)

(268.788,60)

(1.187.149,48)

b.1) Aquisição parcial da carteira da Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco do Nordeste do Brasil – Camed Saúde ocorreu em agosto de 2009, pelo montante de R$ 5.560.405,20, conforme Ofício nº 1913/2009/GGEOP/DIPRO/ANS. O teste de Recuperabilidade da carteira realizado por Atuário em conformidade com a Norma Brasileira de Contabilidade NBC TG 04 – Ativo Intangível, aprovada pela Resolução CFC nº 1.303, de 25/11/2010, alterada pela Resolução CFC nº 1.329/2011 e alterações posteriores e conforme a NBC TG 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos, aprovada pela Resolução CFC nº 1.292/2010, alterada pela Resolução nº 1.329/2011 do Conselho Federal de Contabilidade e alterações posteriores, demonstrou a necessidade de redução do valor recuperável em 2013 no montante de R$ 1.112.081,04. Referida conta já deduzida da provisão para perda por redução do valor recuperável encerrou o exercício com um saldo de R$ 648.713,94 (R$ 1.760.794,98 mil em 31/dez/12). Abaixo demonstramos a movimentação ocorrida na quantidade de beneficiários e no faturamento da referida carteira: BENEFICIÁRIOS

R E L AT Ó R I O A N U A L 2 0 1 3

01/08/2009

31/12/2013

Beneficiários Desligados

Quantidade de Beneficiários FATURAMENTO Receita de Contraprestações

73.287

34.793

38.494

01/08/2009

31/12/2013

Redução no Faturamento

14.967.888,91

12.894.469,41

2.073.419,50

b.2) Investimentos em Sistema de Computação para dar suporte às atividades operacionais e de controle da operadora. Essa rubrica encerrou o exercício com um saldo de R$ 752.923,33 (R$ 955.085,73 em 31/dez/12), já deduzidos do valor da amortização, realizada de acordo com a vida útil determinada pela administração segundo a expectativa de geração de benefícios futuros. b.3) Programas de Prevenção e Assistência à Saúde, objeto da Instrução Normativa Conjunta nº 002, de 02/07/10, e alterações posteriores mediante Instrução Normativa Conjunta nº 004, de 28/02/11, da ANS, em 2013 os valores constantes do intangível foram amortizados em sua integralidade. O Programa de Prevenção Odontológica (PPO) tem por objetivo a melhoria da saúde bucal por meio da redução de riscos de cáries e doenças periodontais; b.4) Os valores registrados no Ativo Diferido até 04/12/2008 começaram a ser amortizados em agosto/2009 quando do início da operação da entidade, conforme nota 3, letra “d”. O saldo remanescente do Ativo Diferido já deduzido da amortização, no montante de R$ 425.582,59 em 31/dez/12, foi reclassificado para a conta Outros Ativos Intangíveis por determinação da ANS, dada a extinção da conta Ativo Diferido por meio da RN nº 290/2012. Essa rubrica encerrou o exercício com um saldo de R$ 156.793,99 (R$ 425.582,59 em 31/dez/12), já deduzido do valor da amortização. Além dos valores do Ativo Diferido, consta ainda no grupo Outros Ativos Intangíveis valores referentes a software, totalizando o grupo em 2013 R$ 218.665,25 (R$ 534.383,65 em 31/dez/12). NOTA 17. PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES E ASSISTÊNCIA À SAÚDE De acordo com as normas estabelecidas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS por meio da Resolução Normativa nº 209, de 22/12/2009, alterada pela RN nº 274/11, foram estabelecidos os critérios de Constituição de Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde. a) A conta Provisão de Contraprestação Não Ganha – PCNG, criada pela ANS através da Resolução Normativa RN 290/12 e alterações posteriores, para aplicação a partir do exercício de 2013, caracteriza-se pelo registro contábil do valor mensal cobrado pela operadora para cobertura de risco contratual da vigência que se inicia naquele mês, devendo ser baixada a crédito de Receita de Prêmios ou Contraprestação, no último dia do mês de competência, pelo risco já decorrido no mês. Essa rubrica encerrou o exercício de 2013 com um saldo de R$ 9.881.859,48; b) Na conta Provisão de Eventos a Liquidar estão registrados os valores conhecidos a liquidar que são contabilizados com base nos avisos e remessas recebidas e consideradas suficientes para fazer face aos compromissos futuros, que até 31/dez/13, totalizaram em R$ 27.967.508,03 (R$ 26.416.610,44 em 31/dez/12) e que serão liquidados a partir de jan/14 à rede prestadora de serviços por atendimentos prestados aos beneficiários da Camed Vida no valor de R$ 27.490.822,56 (R$ 26.354.728,62 em 31/dez/2012) e os valores correspondentes ao ressarcimento ao SUS no valor de R$ 476.685,47 (R$ 61.881,82 em 31/dez/12);

CAMEDVIDA

c) A Camed Vida constitui a Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA, na forma integral estabelecida no Art. 16 da RN nº 274/2011 da ANS. Ao final do exercício, essa rubrica totalizou o valor de R$ 38.426.566,32 (R$ 27.993.615,09 em 31/dez/12); c.1) A provisão PEONA é ajustada mensalmente para mais ou para menos, obedecidos os critérios estabelecidos pela ANS. c.2) Os ativos garantidores às provisão técnicas, estabelecidos por meio da RN nº 159/2007, alterada pela RN nº 274/11 e RN nº 227/2010, alterada pela RN nº 278/11 ambas da ANS, foram oferecidos pela Camed Vida conforme informado na letra b.1 da nota 6. NOTA 18. DEBITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Nesse grupo que totalizou em 2013 em R$ 6.974.156,09 (R$ 15.600.628,33 em 31/dez/2012), estão registrados os valores de contraprestações recebidas antes do período de cobertura do risco assistencial, com registro na conta Receita Antecipada de Contraprestações. Esses valores totalizaram R$ 6.972.605,11 em 2013 (R$ 15.600.628,33 em 31/dez/12). Ainda nesse grupo constam Débitos de Comercialização sobre contraprestações no total de R$ 1.550,98 em 2013. NOTA 19. TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER Na rubrica Tributos e Encargos Sociais a Recolher do passivo circulante, estão registrados valores alusivos a impostos e contribuições de responsabilidade da operadora e tributos retidos na fonte, totalizando ao final do exercício de 2013 o montante de R$ 2.132.829,03 (R$ 2.043.502,72 em 31/dez/12). a) Na conta Tributos e Encargos Sociais a Recolher do passivo não circulante foram registrados os valores de Imposto Sobre Serviços dos municípios de Fortaleza-CE e Recife-PE. Os valores estão sendo questionados judicialmente, arguindo o abatimento das despesas com eventos indenizáveis (atendimentos médicos, hospitalares, odontológicos e afins) da base de cálculo do ISS – Imposto Sobre Serviços. A diferença do tributo questionada alcançou, em 2013, o montante de R$ 19.517.150,36 (R$ 11.891.925,86 em 31/dez/12). b) Abaixo apresentamos o saldo por tributos e encargos a recolher PASSIVO CIRCULANTE Imposto Sobre Serviços-ISS Contribuições Previdenciárias FGTS a recolher COFINS e PIS/PASEP Imposto de Renda Retido na Fonte-Funcionários Imposto de Renda Retido na Fonte-Terceiros Imposto sobre Serviços Retido na Fonte CSLL Retido COFINS Retido PIS Retido Contribuições Previdenciárias Retidas de Terceiros TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE Imposto Sobre Serviços-ISS TOTAL

2013 171.625,12 691.417,37 53.579,89 129.438,28 65.878,49 189.845,60 460.970,96 77.525,28 231.683,22 60.856,57

2012 187.567,03 706.600,71 42.328,93 82.828,43 38.478,35 199.377,16 442.372,19 75.079,08 212.111,87 56.750,72

8,25

2.132.829,03 2013 19.517.150,36 19.517.150,36

2.043.502,72 2012 11.891.925,86 11.891.925,86

NOTA 20. DÉBITOS DIVERSOS Nesse grupo constam valores de obrigações com pessoal, valores a pagar a fornecedores

R E L AT Ó R I O A N U A L 2 0 1 3

e outros débitos a pagar a terceiros, totalizando em 2013 R$ 894.057,72 (R$ 4.022.068,64 em 31/dez/2012). a) Em 2013 foi liquidado o valor de R$ 1.112.081,04 (R$ 1.112.081,04 em 2012) e R$ 648.713,94 (R$ 1.112.081,04 em 31/dez/2012) decorrentes de aquisição parcial de carteira da Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco do Nordeste do Brasil – Camed Saúde, em agosto de 2009, respectivamente no circulante e não circulante. b) Ainda nesse grupo foi registrada a baixa do valor da Equivalência Patrimonial Negativa da participação da Camed Vida no capital da Clinicamed, no valor de R$ 1.908.251,80, em face do processo de extinção da Clinicamed. c) Segue quadro com abertura do grupo: PASSIVO CIRCULANTE Obrigações com Pessoal Fornecedores Depósitos de Beneficiários e de Terceiros Débitos com Aquisição de Carteira Outros Débitos a pagar TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE Outros Débitos a pagar TOTAL

2013 717.177,20 14.629,58 162.250,94 894.057,72 2013 -

2012 799.833,53 85.835,23 27,84 1.112.081,04 2.024.291,00 4.022.068,64 2012 648.713,94 648.713,94

NOTA 21. PROVISÕES PARA AÇÕES JUDICIAIS As Provisões Judiciais foram constituídas com base na avaliação individual dos processos realizada pelos assessores jurídicos para os processos julgados como de perda provável por parte da operadora, em conformidade com NBC TG 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, aprovada pela Resolução n° 1.180/09, alterada pela Resolução n° 1.329/11 do Conselho Federal de Contabilidade; a) Para as ações de perda provável envolvendo questões de coberturas contratuais para procedimentos médicos, hospitalares e afins. Essa rubrica alcançou ao final do exercício a cifra de R$ 6.796.323,15 (em 31/dez/12 foi de R$ 4.940.070,65); b) Constam ainda ações judiciais envolvendo questões de coberturas contratuais para procedimentos médicos, hospitalares e afins, as quais não estão provisionadas em face de serem consideradas pela assessoria jurídica como de perda possível, no montante de R$ 6.980.459,88 em 31/dez/13 (R$ 5.401.265,42 em 31/dez/2012). NOTA 22. PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) Houve uma redução no patrimônio líquido de R$ 53.951.177,83, em 31/dez/12, para R$ 34.365.030,07 em 31/dez/13. Essa redução decorreu da apropriação do resultado do exercício no valor de R$ 19.586.147,76 (R$ 12.811.918,72 em 31/dez/2012). b) O capital social já se encontra totalmente integralizado no valor de R$ 81.800.000,00 (Oitenta e hum milhões e oitocentos mil reais), dividido em 81.800.000 (Oitenta e hum milhões e oitocentos mil) quotas, no valor nominal de R$ 1,00 (Um real) cada uma, subscritas e integralizadas em moeda corrente nacional e distribuídas entre os sócios da seguinte forma: Sócios

Quant. de Quotas

Integralização de Capital R$

CAMEDVIDA

Caixa de Assistência dos Funcionários do BNB - Camed Saúde

81.791.820

81.791.820,00

8.180

8.180,00

81.800.000

81.800.000,00

Camed Administradora e Corretora de Seguros Ltda Total

c) Ao final do exercício o prejuízo acumulado atingiu o montante de R$ 47.434.969,93 (R$ 27.848.822,17 em 2012.) NOTA 23. PATRIMÔNIO MÍNIMO AJUSTADO E MARGEM DE SOLVÊNCIA A Operadora vem atendendo aos requisitos de garantias financeiras junto à ANS, exceto à exigência de margem de solvência, do patrimônio líquido ajustado por efeitos econômicos, conforme regulamentação específica. A Camed Vida foi notificada pela Agência Reguladora, exclusivamente sobre essa insuficiência, tendo já iniciado as medidas de recuperação econômico-financeiras com o apoio da Camed Saúde e do BNB. NOTA 24. RECEITAS COM OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Na rubrica Contraprestações Líquidas estão registradas as receitas decorrentes de mensalidades e faturas de beneficiários que contratam os planos individuais e coletivos oferecidos pela operadora. Ao final do exercicío essa rubrica atingiu a cifra de R$ 376.863.247,35 (R$ 329.336.648,09 em 31/dez/12); Como contas retificadoras da conta Contraprestações Pecuniárias, estão os Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à Saúde, referente ao PIS, COFINS e ISS. No final do exercício essa rubrica alcançou a cifra de R$ 11.822.487,70 (R$ 11.429.842,11 em 31/dez/12). Rubricas CONTRAPRESTAÇÕES LÍQUIDAS

2013

2012

376.863.247,35

329.336.648,09

377.425.655,71

329.975.087,93

(562.408,36)

(638.439,84)

(11.822.487,70)

(11.429.842,11)

(1.401.899,90)

(1.810.248,27)

(10.420.587,80)

(9.619.593,84)

365.040.759,65

317.906.805,98

Contraprestações emitidas (-) Abatimento concedido (-) TRIBUTOS DIRETOS (-) Tributos Federais (PIS/COFINS) (-) Tributos Municipais (ISS) CONTRAPRESTAÇÕES EFETIVAS

NOTA 25. EVENTOS INDENIZÁVEIS LÍQUIDOS a) Nesse grupo, na conta Eventos Conhecidos ou Avisados, são registrados os valores despendidos com serviços médicos, hospitalares, odontológicos e afins dos planos assistenciais oferecidos pela Camed Vida. Em 2013, essas despesas totalizaram R$ 342.997.027,02 (R$ 290.406.606,06 em 31/dez/12). Como contas retificadoras de Eventos Conhecidos ou Avisados, destacam-se os valores recuperados a título de glosas e de coparticipação nos serviços prestados pela rede credenciada à operadora. No final do exercício, essa rubrica alcançou a cifra de R$ 21.264.142,24 (R$ 19.990.517,72 em 31/dez/12), montando em um valor líquido de R$ 321.732.884,78 em 2013 (R$ 270.416.088,34 em 2012). b) Ainda nesse grupo é registrada a variação da Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA no valor de R$ 10.432.951,23 (R$ 3.472.092,89 em 31/dez/12).

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c) Os eventos indenizáveis líquidos apresentaram ao final do exercício de 2013 um saldo de R$ 332.165.836,01 (R$ 273.888.181,23 em 2012). Esse acréscimo decorre de um conjunto de fatores, relacionados à incorporação de novos eventos no rol de procedimentos da ANS, reajuste de tabela de preços de prestadores de serviços, avanço tecnológico na medicina, elevação dos custos hospitalares e medicamentos de alto custo e demanda por serviços mais complexos e caros. NOTA 26. OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS DE PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Na conta Outras Receitas Operacionais foram registradas os valores decorrentes de reversão de provisão para demandas judiciais que em 2013 totalizaram R$ 965.781,62 (R$ 861.904,65 em 31/dez/12 contabilizada no grupo Outras Receitas Operacionais) e confecção de carteiras no valor de R$ 14.971,40 (R$ 10.032,50 em 31/dez/2012). Esse grupo totalizou em 2013 em R$ 980.753,02 (R$ 10.032,50 em 31/dez/2012). NOTA 27. OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO RELACIONADAS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA Esse grupo totalizou em 2013 em R$ 590.851,46 (R$ 1.395.528,80 em 31/dez/2012), onde constam as seguintes contas: a) Receitas com operações de Assistência Médico Hospitalar com registro dos valores objetos de convênios de reciprocidade para atendimento aos beneficiários de outras operadoras pela Camed em localidades com carência na rede prestadora de serviços. O saldo dessa conta em 2013 foi de R$ 67.343,66 (R$ 50.816,71 em 31/dez/2012); b) Receitas com Administração de Intercâmbio Eventual - Assistência Médico Hospitalar com registro dos valores de taxa de administração com intercâmbio eventual, definido como convênios de reciprocidade para atendimento aos beneficiários de outras operadoras pela Camed, em localidades com carência na rede prestadora de serviços. No final do exercício essa conta alcançou a cifra de R$ 40.441,41 (R$ 8.945,10 em 31/ dez/2012); c) Na conta Outras Receitas Operacionais foram registrados os valores decorrentes de recuperação de despesas de beneficiários desligados da Operadora e taxas diversas referente a multa rescisória por cancelamento de contrato e taxa de adesão. Em 2013, essas receitas totalizaram R$ 483.066,39 (R$ 1.335.766,99 em 31/dez/12). NOTA 28. OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Em relação a este grupo ao final de 2013 alcançou o saldo de R$ 19.561.950,42 (R$ 15.725.916,33 em 31/dez/12), tendo sido registradas as rubricas a seguir: a) Em Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde foram registradas as despesas com encargos sociais, com processos judiciais relacionados aos planos ofertados pela operadora, despesas com taxas de administração de intercâmbio e amortização de carteira no valor de R$ 9.822.549,26 (R$ 6.580.679,76 em 31/dez/2012); RUBRICAS

2013

2012

Despesas com Encargos Sociais

5.863.140,92

4.886.626,26

Reclamações judiciais não cobertas no contrato Despesas com Taxa de administração Intercâmbio

2.822.034,12 25.293,18

4.678,36

CAMEDVIDA

Despesas com Aquisição de Carteiras TOTAL

1.112.081,04

1.689.375,14

9.822.549,26

6.580.679,76

b) Na Conta Programa de Promoção da Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças estão registrados os valores de amortização do Programa de Prevenção Odontológica – PPO, com o objetivo de melhoria da saúde bucal por meio da redução de riscos de cáries e doenças periodontais no valor R$ 514.290,53 em 2013 (R$ 187.088,28 em 31/dez/2012); c) Na rubrica Provisão para Perdas sobre Créditos estão registradas as despesas com provisões objeto da Nota 8, no valor de R$ 9.225.110,63 em 2013 (R$ 8.958.148,29 em 31/dez/2012). NOTA 29. DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO As despesas de comercialização referem-se a valores pagos aos escritórios parceiros contratados pela Camed Vida para vendas de planos individuais, bem como para a sua força própria de vendas para os planos coletivos ou empresariais. Referidas despesas encerraram o exercício de 2013 com o montante de R$ 7.998.863,80 (R$ 12.709.999,65 em 31/dez/12). A redução em 2013 ocorre devido a suspensão da comercialização de planos individuais a partir de maio de 2013. NOTA 30. DESPESAS ADMINISTRATIVAS As despesas administrativas atingiram em 2013 a cifra de R$ 38.831.749,07 (R$ 41.360.927,29 mil em 31/dez/12). As rubricas que compõem as despesas administrativas são as constantes do quadro a seguir e detalhadas nos itens abaixo: RUBRICAS Despesas com Pessoal Próprio (a)

2013

2012

25.804.455,81

25.056.548,30

Despesas com Serviços de Terceiros (b)

5.925.269,70

5.676.592,01

Despesas com Localização e Funcionamento (c)

4.945.957,79

5.244.460,61

Despesas com Publicidade e Propaganda (d) Despesas com Tributos (e) Despesas Administrativas Diversas (f) TOTAL

79.467,63

529.676,97

412.819,96

248.861,39

1.663.778,18

4.604.788,01

38.831.749,07

41.360.927,29

(a) Despesas com Pessoal Próprio alusivas a gastos com: Administração, Empregados, Encargos Sociais, Assistencial Social, Formação Profissional, entre outras. (b) Despesas com Serviços de Terceiros referentes à sublocação de mão-de-obra e serviços profissionais prestados por pessoas físicas e jurídicas; (c) Despesas com Localização e Funcionamento, para registro das despesas com aluguel, manutenção, amortização, depreciação, comunicação, impressão etc.; (d) Despesas com Propaganda e Publicidade Institucional, destinada ao registro de despesas com campanhas publicitárias da marca e dos produtos comercializados pela operadora; (e) Despesas com Tributos onde registra-se impostos, contribuição sindical, taxa de saúde suplementar e outros impostos e taxas;

R E L AT Ó R I O A N U A L 2 0 1 3

(f) Despesas administrativas Diversas, destacando-se as despesas judiciais. A Camed Vida firmou contrato de compartilhamento de custos e despesas com a Camed Saúde a partir de 1º de agosto de 2009, com o objetivo de possibilitar o ressarcimento pela Camed Vida de despesas comuns ao grupo econômico realizadas pela Camed Saúde. NOTA 31. RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO a) Em relação às Receitas Financeiras destacamos como mais relevantes os rendimentos decorrentes dos recursos aplicados em conformidade com a nota 6, no valor de R$ 10.218.018,19, bem como os valores recebidos a título de acréscimos financeiros pelo pagamento de mensalidades em atraso por parte dos usuários no valor de R$ 2.168.057,32. Em 2013, as receitas financeiras totalizaram R$ 12.524.601,36 (R$ 11.849.175,18 em 31/dez/12). b) Nas despesas financeiras constam os descontos concedidos, atualização monetária de encargos sobre tributos e despesas por pagamento em atraso. Em 2013 essa conta totalizou R$ 47.863,08 (R$ 20.612,73 em 31/dez/2012). NOTA 32. RESULTADO LÍQUIDO Com referência ao resultado apresentado em 2013, a operadora vem trabalhando fortemente em ações de controle da sinistralidade com o objetivo de manter o equilíbrio econômico-financeiro. Essas ações envolvem questões relacionadas à negociação com a rede prestadora de serviços, além de ações voltadas para a racionalização de despesas administrativas, as quais já tiveram redução significativa em 2013 quando comparadas ao exercício anterior, conforme registro na nota 30. NOTA 33. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL O Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido são calculados conforme normas estabelecidas para as empresas que têm como base de apuração o Lucro Real. A Operadora procedeu com o calculo de apuração do IRPJ e CSLL na forma detalhada no quadro abaixo, demonstrando que em função dos resultados negativos apresentados pela Operadora em 2013 não houve a incidência dos referidos tributos sobre o Lucro tributário. RUBRICAS

2013

Lucro Líquido Antes da Provisão de CSLL e do IRPJ

2012

(19.586.147,77)

(12.695.833,77)

12.860.663,76

13.284.425,95

11.748.582,72

11.572.550,21

Devedores Duvidosos (PDD)

9.225.110,63

8.958.148,29

Contingências

2.523.472,09

2.614.401,92

1.112.081,04

1.711.875,74

1.112.081,04

1.689.375,14

22.500,60

(6.725.484,01)

588.592,18

(176.577,66)

(6.725.484,01)

412.014,53

(+) Adições Provisões Indedutíveis

Despesas Indedutíveis Brindes/Gastos c/Aquisição de Carteira Demais Despesas (Tributos c/ exigibilidade suspensa) Lucro Real Antes da Compensação de Prejuízos Compensação de Prejuízos Fiscais do Próprio Periodo Base Lucro Real Após Compensação de Prejuízos Imposto sobre o Lucro Real

CAMEDVIDA

Aliquota 15%

(61.802,18)

Adicional 10%

(17.201,45)

Provisão Para Imposto de Renda

947.586,70

Imposto de Renda a Pagar

947.586,70

Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido -

338.251,21

Provisão Para CSLL

Aliquota 9%

338.251,21

CSLL a Pagar

338.251,21

NOTA 34. COBERTURA DE SEGUROS A entidade mantém cobertura de seguros do seu acervo patrimonial, visando cobrir eventuais perdas. APÓLICES DE SEGURO VALOR

Apólice

VIGÊNCIA

SEGURADORA

7.000.000,00

Sede Matriz

19/04/2014

ACE

200.000,00

Sede Salvador

04/11/2014

MAPFRE

250.000,00

Sede Recife

15/09/2014

MAPFRE

NOTA 35. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Os valores dos instrumentos financeiros são mantidos até o vencimento. A Camed Vida não possui instrumentos financeiros derivativos. NOTA 36. PARTES RELACIONADAS a) Em conformidade com a Norma Brasileira de Contabilidade NBC TG 05 - Divulgação sobre Partes Relacionadas aprovada pela Resolução CFC nº 1.297 de 17/09/10, alterada pela Resolução CFC nº 1.329/11 e alterações posteriores, as transações realizadas com a controlada CLINICAMED e com a controladora CAMED SAÚDE são de natureza operacional e financeira, cujos saldos das operações estão descritos nas notas 10, 14, 16- “b.1”, 20- “a” e “b”, e foram realizadas em termos equivalentes aos que prevalecem nas transações com partes independentes. b) O pessoal-chave da administração inclui os conselheiros Consultivos e fiscal e diretores executivos. A remuneração abaixo inclui os honorários, encargos sociais e benefícios. Rubricas Remuneração dos Diretores Remuneração do Conselho Consultivo Remuneração do Conselho Fiscal Total

2013

2012

1.173.462,87

1.644.167,18

190.964,16

187.011,44

69.622,35

66.348,59

1.434.049,38

1.897.527,21

NOTA 37. MEDIDA PROVISÓRIA 627 A Administração efetuou uma avaliação inicial das disposições contidas na Medida Provisória 627, de 11 de novembro de 2013 (“MP 627”) e Instrução Normativa 1397, de

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16 de setembro de 2013, alterada pela IN 1422 de 19 de dezembro de 2013 (“IN 1397”). Embora a MP 627 entre em vigor a partir de 1º de janeiro de 2015, há a possibilidade de opção (de forma irretratável) pela sua aplicação a partir de 1º de janeiro de 2014. Tendo em vista as diversas discussões e incertezas ainda existentes no mercado acerca da interpretação das disposições supracitadas, a Administração ainda não concluiu se irá ou não efetuar a opção pela adoção antecipada. Baseada na avaliação inicial realizada e no atual entendimento do mercado, a Administração entende que não haverá efeitos materiais nas Demonstrações Financeiras da entidade. NOTA 38. EVENTOS MÉDICOS HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICO HOSPITAR A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR do Documento de Informações Periódicas – DIOPS do 4º trimestre de 2013 está em conformidade com Ofício Circular DIOPE nº 01, 01/11/2013, referente aos planos individuais firmados posteriormente à Lei nº 9.656/1998, com cobertura médico-hospitalar e modalidade de preço pré-estabelecido. Cobertura Assistencial com Preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Individuais / Familiares pós Lei 9.656/1998 Rede Própria Rede Contratada Reembolso

Intercâmbio Eventual TOTAL

Consulta Médica

Exames

Terapias

Outros Internações Atendimentos -

30.837.836,23 53.626.425,01 15.176.292,33 96.897.729,74 121.308,99 -

72.546,89 -

250.529,10 -

89.175,06 -

30.959.145,22 53.698.971,90 15.426.821,43 96.986.904,80

Demais Despesas

TOTAL

16.944.228,88 11.246.286,79 60.973,44 -

224.728.798,98

27.514,89

622.048,37

17.005.202,32 11.273.801,68 225.350.847,35

NOTA 39. EVENTOS SUBSEQUENTES A Camed Vida firmou com a Unimed Fortaleza, em fevereiro de 2014, contrato para alienação parcial de sua carteira de usuários envolvendo Planos individuais/familiares e planos coletivos empresarias. Referido processo foi submetido à aprovação da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, conforme previsto na legislação atual e seguirá também para aprovação do CADE – Conselho Administrativo de Defesa Econômica.

CAMEDVIDA

Pareceres Auditores independentes Conselho Fiscal

CAMEDVIDA

Parecer dos Auditores independentes Aos Diretores, Conselheiros e Associados da Camed Operadora de Plano de Saúde Ltda. Examinamos as demonstrações contábeis individuais da Camed Operadora de Plano de Saúde Ltda, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da Camed Operadora de Plano de Saúde Ltda., é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Camed Operadora de Plano de Saúde Ltda., para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 52

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Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis anteriormente referidas, apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Camed Operadora de Plano de Saúde Ltda., em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS). Ênfase Chamamos a atenção para a Nota Explicativa nº 23, sobre a divulgação de que a Camed Operadora de Plano de Saúde Ltda não atende a exigência da Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) relativa à Margem de Solvência do Patrimônio Líquido Ajustado por efeitos econômicos, possuindo 56% (cinquenta e seis por cento) da Margem de Solvência Mínima. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto. Outros assuntos As Demonstrações Contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por outros auditores, com Relatório dos Auditores Independentes emitido em 15 de março de 2013, sem modificação e com ênfase sobre a divergência das práticas contábeis adotadas no Brasil e as IFRS em relação à avaliação dos investimentos. Fortaleza (CE), 14 de março de 2014 DOMINUS AUDITORIA, CONSULTORIA E TREINAMENTO S/S CRC - CE 00552/O-6

Miguel Carioca Neto CRC - CE 013894/O-2

CAMEDVIDA

Parecer do Conselho Fiscal Os membros do Conselho Fiscal da CAMED – Operadora de Plano de Saúde Ltda.(CAMED-VIDA), no uso de suas atribuições legais e estatutárias, em reunião realizada nesta data, na sede da CAMED, examinaram o Relatório Anual, o Balanço Patrimonial, as Demonstrações de Resultado do Exercício, as Mutações do Patrimônio Líquido e a Demonstração do Fluxo de Caixa referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013. Com base no exame desses documentos, complementados por informações e esclarecimentos prestados pelo titular da Superintendência Financeira e considerando ainda o Parecer dos Auditores Independentes (Dominus Auditoria, Contabilidade e Treinamento S/S), de 14 de março de 2014, resolvem recomendar a sua aprovação, com o seguinte adendo: mesmo reconhecendo a pertinência das medidas anunciadas na Nota Explicativa No. 23, tem-se como indispensável a necessidade de atitudes intensivas para conter a insuficiência da Margem de Solvência para suprir as exigências mínimas pertinentes. Fortaleza-CE, 26 de março de 2014.

Paulo Afonso Lopes Ribeiro Conselheiro-Presidente

Cicinato Furtado Santos Conselheiro

Mauro de Oliveira Conselheiro

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