ifrut by Juan Gomez

Proyecto de Aula

Nombres:

Mariana Bravo Sepúlveda Sebastián López Piedrahita Camilo Presiga López Sergio Vásquez Montoya Juan Felipe Gómez Giraldo

Asignatura: Planeación Financiera Docente:

Ángela María Gómez

Universidad de Medellín Facultad de Ingenierías Semestre l 2013

NOMBRE DE LA EMPRESA: Ifrut

LOGO: SLOGAN: Pulpa de fruta 100% Natural SEGMENTOS A LOS QUE SE ENFOCARA LA EMPRESA Precisando el perfil del consumidor se tendrá en cuenta un grupo de personas que pertenecen a estratos 3, 4, 5 y 6, dichas persona con ingresos superiores a un salario mínimo. Así mismo será enfocado a personas con un gran interés en el consumo de jugos naturales. Por lo tanto, quienes desean sentirse bien consigo mismas hallaran en ifrut un excelente producto que darán lo mejor en alimentación a nuestros clientes. En cuanto al manejo comercial, se manejará un amplio perfil para mercado familiar. Esta empresa que procesa y comercializa la pulpa de fruta congelada realizará un enfoque en el área metropolitana del valle de aburra y en sus zonas de influencia, que llevara a los consumidores un producto natural, conservando todas las propiedades de las frutas, A diferencia de los productos sustitutos existentes que no presentan las características de frescura, calidad, sabor y presentación que puede ofrecer la pulpa de frutas. LINEAS DE PRODUCTOS: EcoIfrut Precisando el perfil del consumidor se tendrá en cuenta un grupo de personas que pertenecen a estratos 1 y 2, a este se le disminuirá el tamaño y calidad del empaque reducir sus costos y poder ofrecer a este segmento de mercado un producto más asequible. Ifrut: Precisando el perfil del consumidor de ifrut, se tendrá en cuenta un grupo de personas que pertenecen a estratos 3, 4, 5 y 6. CARACTERISTICAS Y ATRIBUTOS DEL PRODUCTO Por definición del Ministerio de Salud de Colombia los define de la siguiente manera: “PULPA es la parte comestible de las frutas o el producto obtenido de la separación de las partes comestibles carnosas de estas mediante procesos tecnológicos adecuados. Además, es el producto pastoso, no diluido, ni concentrado, ni fermentado, obtenido por la desintegración y tamizado de la fracción comestible de frutas frescas, maduras y limpias.” “Las características de las pulpas y jugos más tenidas en cuenta en la legislación colombiana son las organolépticas, las fisicoquímicas y las microbiológicas.” La información fue tomada de la página de internet: http://www.virtual.unal.edu.co/cursos/agronomia/2006228/teoria/obpulpfru/p2.htm

De acuerdo a lo anteriormente mencionado las características de los productos que procesara y comercializara ifrut serán pulpas de frutas de aroma, sabor y consistencia, libres de materias extrañas, mediante una separación en fases y la mínima presencia de trozos y partículas oscuras propias de la fruta utilizada. Todo esto correctamente empacado y congelado para ser agradable a la vista del consumidor.

MISION Ofrecer un producto saludable a las familias del valle de aburra, aumentando así el consumo de pulpas frutas para una alimentación sana, llevando hasta su casa Productos hechos con calidad, aportando al crecimiento del sector agrícola.

VISIÓN: En el 2016 ser una Empresa consolidada para hacer parte del mercado líder de pulpas de fruta en Colombia; caracterizándonos por la conservación de las características naturales de las frutas, con la calidad y frescura.

ANALISIS EXTERNO PRINCIPAL COMPETIDOR: Agrofrut Agrofrut fue escogida por tener el 87% del mercado nacional, además porque se especializa en la producción de pulpa de fruta 100% natural y maneja actualmente diferentes modalidades de ventas generando así más asequibilidad hacia el consumidor:  Ventas al por mayor: Atienden las grandes superficies (almacenes de cadena) de manera directa. Supermercados, mini mercados y TAT a través de terceros.  Línea institucional: Esta línea se encarga de abastecer hoteles, clínicas, restaurantes y entidades de atención industrial.  Mercado industrial: Utilizan las pulpas como materia prima, para elaborar otros productos. El segmento de mercado al que se dirige Agrofrut es muy amplio, el primero a través de Canoa son a personas que les gusta ingerir bebidas saludables, 100% naturales, esta marca es la que se asemeja más a ifrut haciéndola así específicamente nuestra competidora más cercana, ya que las otras modalidades de pulpa se concentran en el mercado industrial y de maquila alejándolas de nuestro producto. Esta empresa viene aprovechando esta tendencia desde 1992 haciéndola así una empresa más consolidada en la mente de los consumidores y con mayor experiencia. Los productos con los que mayor presencia tiene el competidor son: Canoa: Como marca líder de la empresa, Maquila: Agrofrut maquila para almacenes Éxito y Carrefour. Esto nos genera una amenaza debido a que esta empresa ha generado fuertes lazos con los dos canales de distribución que hay en la ciudad de Medellín. El Sistema de Distribución está garantizado por una Excelente Operación Logística con Cobertura Nacional, fundamentado en Ubicación estratégica de sus centros operacionales y Amplio dominio de la red de Congelación.

Análisis de Indicadores Financieros (Ver Anexos) El análisis será presentado a la junta directiva.  Indicadores de Liquidez: Razón corriente: Capital de trabajo: Prueba acida:

 Indicadores de Actividad Rotación de activos fjs operacionales Rotación de activos totales

2010: 2010: 2010:

2,10 17.167 1,67

2010: 8,71 2010: 0,63

 Indicadores de Rentabilidad Margen bruto 2010: Margen operativo 2010: Margen neto 2010: ROE 2010: Utilidad operativa del activo 2010: ROA 2010: Ebitda 2010:

0,58 0,14 0,48 0,48 0,82 0,19 2.810

2011: 1,53 2011: 13.925 2011: 1,21

En el caso hipotético que la empresa liquide, tiene la capacidad de cubrir todos sus pasivos de corto plazo, es evidente que en el año 2010 la empresa tenía una mejor capacidad de pago.

2011: 8,45 2011: 0,57

Para los años analizados la empresa vende en promedio $8 por cada peso invertido en activos operacional, en general tiene un buen desempeño.

2011: 0,45 2011: -0,01 2011: 0,007 2011: 0,041 2011: -0,072 2011: 0,0030 2011: 292

 Indicadores de Endeudamiento Nivel de endeudamiento Endeudamiento financiero Concentración en el corto plazo Apalancamiento total Apalancamiento corto plazo

2010: 2010: 2010: 2010: 2010:

0,58 0,16 0,68 1,40 0,96

2011: 2011: 2011: 2011: 2011:

0,66 0,37 0,84 1,96 1,66

La empresa tiene alto nivel de endeudamiento, este se concentra en el periodo de corto plazo. La empresa se encuentra endeudada sobre sus activos lo cual no es muy riesgoso ya que solo el 16% y 37% son de Bancos.

Ciclo de vida en donde se encuentra la industria Argumentación:  La demanda está en crecimiento y se expande a medida que hay nuevos clientes.  Pocas barreras de entrada.  La industria de bienestar está creando conciencia de cuidado del cuerpo.  Hay buena distribución de los productos.  Tiene un alto posicionamiento pero no hay fidelidad (Alto costo de cambio), ni costo emocional por parte del cliente.  Hay Penetración en nuevos mercados.  Baja rivalidad entre los competidores.

POSIBLES ENTRANTES: Competencia directa, nuevas compañías de pulpa de fruta y jugos naturales, economías de escala; ventaja absoluta en el mercado por que seremos foco de sus estudios de mercado; lo que nos hará requerir de capital de trabajo para fortalecernos; la competencia tendrá la misma oportunidad de acceso a nuestros canales de distribución. La mayoría de las empresas que deciden pertenecer a éste negocio no están bien estructuradas lo que las hace desistir en corto plazo, eso es conveniente para ifrut.

PRODUCTOS SUSTITUTOS: Existe una gran variedad de productos, todas las bebidas son un sustituto de nuestra marca ifrut, algunos pueden ser: leche, yogurt, gaseosas, aguas saborizadas, refresco en polvo, jugos tetra pack, zumos de fruta, pulpas de fruta con preservantes, entre otros. El comprador se resiste al producto, ya que tiene el paradigma de la dificultad en su preparación; adicional, existe una gran variedad de diferentes bebidas en el mercado, cuyo precio lo lleva a elegir un producto sustituto sin tener en cuenta que éste no le agrega ningún beneficio a su organismo; sin embargo, la tendencia a lo natural y saludable es una fortaleza que nos hará sobresalir frente a los demás.

RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES: Es Baja debido a que hay una demanda creciente y sin satisfacer hay varios oferentes pero es fragmentada, pero ninguno presenta un producto diferenciador. Barreras de son Bajas. No tienen publicidad.

Salida

mucha

CLIENTES

PROVEEDORES

ifrut tendrá clientes, cadenas de mini supermercados, la diferenciación de nuestro producto y nuestro plan de penetración en el mercado serán la principal ventaja competitiva dentro del mercado de la pulpa de fruta.

fruticultores, tendremos una red de proveedores que contribuyan al mejoramiento de la calidad de la fruta y los estándares de producción; lo que nos permitirá lograr la fidelización de estos con nuestra Compañía, permitiéndonos abastecimiento permanente en todas las épocas del año. La acción conjunta de estas cinco fuerzas competitivas es la que va a determinar la rivalidad existente en el sector. La clave está en defenderse de estas fuerzas competitivas e inclinarlas a nuestro favor. Buscar que los diferenciadores de nuestro producto, permitan la conservación de los atributos naturales en pro de la satisfacción y salud del consumidor.

Los clientes no nos compran en altos volúmenes, por tanto es posible que no se rebaje el precio (No pueden presionar a la baja en precio). Nuestra empresa no dependerá de un solo cliente El costo de cambio del cliente es bajo porque no tiene un producto fidelizado.

ANÁLISIS INTERNO     



 

FORTALEZAS La mayor fortaleza de ifrut, es la capacidad directiva y el conocimiento del proceso productivo. En cuanto a la capacidad competitiva la fortaleza son las alianzas estratégicas que se logren con los productores para mantener los precios competitivos con los del mercado actual. Para la capacidad financiera la fortaleza son los bajos costos de materia prima y producción. La capacidad tecnológica cuenta con la fortaleza de usar tecnología de punta para el desarrollo de productos de calidad. La fortaleza del talento humano, es contar con personal entrenado y motivado hacia los objetivos estratégicos de ifrut. DEBILIDADES El problema principal de la adquisición de la fruta es la accesibilidad a esta, debido a que sus productores se encuentran dispersos en la geografía rural colombiana cuyas vías de comunicación se encuentran en mal estado y por lo tanto se aumentan los costos de fletes. La debilidad es que en el sector de las pulpas de fruta la productividad es relativamente baja, además de que el consumidor tiene poco conocimiento de las propiedades y usos de la pulpa de fruta haciendo invertir a la compañía en mayor educación en compañía Una debilidad es no contar con todo el capital inicial para poner en marcha la nueva Compañía. La poca experiencia en el manejo de canales de distribución, para dar a conocer el nuevo producto.

ANÁLISIS EXTERNO 

  



OPORTUNIDADES La población de adultos con exceso de peso aumentó en 5.3 puntos en los últimos cinco años. Esto genera que las personas tiendan a consumir más saludable lo que hace apetitoso nuestro producto. http://www.eltiempo.com/publirreportaje/ARTICULO-WEB-NEW_NOTA_INTERIOR-12345940.html. Colombia un país con disponibilidad de materia prima por su ubicación. La Fruta cura natural contra el cáncer y otras enfermedades del cuerpo ya que nuestro producto es 100% natural podemos Utilizar esta información como parte de campaña. http://espectadorenlinea.blogspot.com/2012. incursionar en un mercado que ha sido poco explotado lo que nos favorece, ya que con la investigación de mercado pudimos identificar las falencias que este presenta, y así aprovechar las tendencias de crecimiento de este mercado y su aceptación a nivel nacional. En menos de 10 años, los consumidores colombianos estarán consumiendo mas alimentos saludables diariamente. http://www.portafolio.co/Especiales/tendencias-economicas-2020/comercio-colombia/alimentosapuestas-por-lo-saludable-_8021280-3

AMENAZAS  La gran amenaza de los fenómenos climáticos adversos para todos los sectores económicos, en especial el sector agrícola.  Amplia variedad de productos sustitutos.  Los consumidores de bebidas prefieren tomar bebidas ya listas y no productos congelados para preparar

ANALISIS ESTRATEGICO Modelo de Negocios PRECIO JUSTO: La calidad y la base, “la fruta”, en nuestros productos esta cosechada 100% basada en estándares de calidad muy altos, permitiendo así, obtener las mejores propiedades de la fruta para ofrecer a nuestro cliente un producto con alto grado de vitaminas que favorecen un estilo de vida saludable, por lo cual, nuestros clientes obtienen productos de fruta natural con sabores, aromas y beneficios que aportan lo mejor a nuestra salud y bienestar. Nuestros productos ayudan y favorecen su salud y su fidelidad hacia nosotros como empresa y esto se refleja directamente proporcional a la rentabilidad que obtenemos de estos procesos, por lo cual fijamos tarifas de productos resguardando la relación PRECIO – CALIDAD; Fijamos los precios en relación al comportamiento de nuestros clientes que son quienes nos brindan información valiosa debido a su demanda creciente por nuestro producto y el aumento del mercado en general en la industria del bienestar. DEFINICION DE NEGOCIO: Esta empresa está enfocada en la producción, comercialización y distribución de productos procesados a base de pulpa de fruta natural, ofreciendo a nuestro cliente la oportunidad de consumir productos naturales que ayuden a su proceso natural y mejoren las condiciones de bienestar para él y su familia en general. Creando un ambiente saludable traducido en bienestar para todos. DESARROLLO DE PRODUCTOS INNOVADORES: Nuestro país COLOMBIA es una fuente de riqueza natural, lo cual nos permite diversificar en los productos, llevando a nuestros clientes distintos sabores y aromas naturales.

SERVICIO: Nuestro servicio se basa en una atención directa y personalizada con el cliente, elemento diferenciador con nuestra competencia, ofreciendo un servicio oportuno para fortalecer la fidelización, aprovechando las ventajas que esto conlleva obteniendo mayor participación. LA INDUSTRIA: Esta empresa pertenece a la industria de alimentos y está muy enfocada a brindar un concepto claro de preservar la salud en los hogares, ofreciendo así una alternativa diferente a la que se encuentra en el mercado, teniendo en cuenta la necesidad de todos los seres humanos en cuidar la salud y mejorar las condiciones de alimentación desbalanceada que existe hoy en día en la sociedad. Ifrut, logra posicionarse como una marca amiga en los hogares y ofrece un factor de diferenciación acercando al cliente a nuestra empresa, ofreciendo el producto cuando nuestro cliente lo necesite y entregándolo directamente en su hogar, haciendo así que el cliente se fidelice con la marca y abarquemos un gran segmento y la participación en el mercado sea mayor de acuerdo con los objetivos propuestos, a pesar de ser una empresa mucho más pequeña en relación con nuestro competidor más cercano. Es importante observar muy bien el comportamiento de este mercado ya que la tendencia de la demanda y oferta en relación con nuestro producto, va en ascenso, lo cual permite un panorama más amplio en el cual existen muchas oportunidades para crecer en esta industria. VARIABLES CRÍTICAS: Nos encontramos en una etapa dentro de este modelo de negocios que es muy importante. Las variables críticas o riesgos a los que nos exponemos dentro de este negocio son los siguientes: Los Nuevos Competidores: Estos pueden influir mucho en nuestra cuota de mercado sino los monitorizamos al momento de su entrada , pueden afectarnos por PRECIOS BAJOS, NUEVOS PRODUCTOS , LA COPIA DE ALGUN PRODUCTO NUESTRO A MENOR COSTO , NUEVOS SERVICIOS SIN COSTO , SU PUBLICIDAD , PERCEPCION DE LOS

CLIENTES HACIA ELLOS , ETC . Estos puntos es importante tenerlos bajo control, no anticiparnos en la toma de decisiones al momento de su llegada, esperar reacción y tiempo, esperar el comportamiento de nuestro segmento, es importante recordar que previo a esto debemos haber fidelizado a nuestros clientes para no perder cuota de demanda hacia nuestros productos asegurando una post-venta con mucha atención enfocada directamente a nuestro mayor objetivo, el cliente.

1. la capacidad directiva y el 1. Mala accesibilidad a nuestros conocimiento del proceso productores. productivo. 2. consumidor tiene poco 2. bajos costos de materia prima y conocimiento de las propiedades y producción. usos de la pulpa de fruta 3. Contar con tecnología de punta 3. La poca experiencia en el manejo para el desarrollo de productos de canales de distribución de calidad. 4. Personal con experiencia en ventas puerta a puerta y especializados en el buen trato al cliente.  Con nuestra capacidad directiva y nuestro personal con experiencia podemos incursionar en este mercado que ha sido poco explotado (F1, F4---- Oa).  Con nuestro proceso para ofrecer un producto 100% saludable aprovechamos la tendencia que tienen los consumidores a consumir más alimentos saludables para cuidarse de enfermedades como o el cáncer o solamente cuidar su cuerpo (F3----- Ob, Od, Oe)..

 Si invertimos en educación o publicidad sobre los beneficios y usos de la pulpa de fruta como producto saludable podemos aprovechar la gran tendencia a consumir productos saludables y prevención de enfermedades (D2----- Ob, Od, Oe).  Obteniendo experiencia en el manejo de canales de distribución podemos aprochar que estamos en un país con mucha disponibilidad de recursos lo cual nos da una ventaja, que es la de no depender de un solo proveedor (D2---- Oc).

Fenómenos climáticos adversos para el  Con nuestra capacidad directiva y nuestro personal con experiencia sector agrícola. contrarrestamos la gran competencia b) Amplia variedad de productos sustitutos. que genera el tener gran variedad de c) Los consumidores de bebidas prefieren productos sustitutos(F1, F4----- Ab). tomar bebidas ya listas y no productos congelados para preparar.

 Invirtiendo en educación o publicidad

a) Incursionar en un mercado que ha sido poco explotado. b) La población de adultos con exceso de peso aumentó en 5.3 puntos en los últimos cinco años. c)

Colombia un país con disponibilidad de materia prima por su ubicación.

d) En menos de 10 años, los consumidores colombianos estarán consumiendo más alimentos saludables diariamente. e) La Fruta cura natural contra el cáncer y otras enfermedades del cuerpo. a)

sobre los beneficios y usos de la pulpa de fruta como producto saludable contrarrestamos la amplia variedad de productos y podemos cambiar el ámbito de la gente consumir productos ya preparados (D2----- Ab,Ac)..

ESTRATÉGIAS DE MERCADEO El producto Ifrut va entrar con un precio alto, para generar una sensación de calidad en el consumidor, pero a su vez menor que el de la competencia (este tiene un precio alto en el mercado) para poder quitarle participación en el mercado y sea atractivo para los nuevos posibles clientes. Para el producto económico se busca un precio bajo, que podamos lograr con este una rápida acogida y hacerlo rápidamente conocido, atrayendo así al público que desee alimentarse sanamente con un producto de bajo precio. La distribución de Ifrut estará basada principalmente en un nivel cero, es decir, la propia empresa llevara el producto a sus clientes, y de una manera menos intensiva se trabajara con mercados intermedios, con el objetivo de que el consumidor conozca nuestra marca y se vaya enterando de esta. Para el producto económico, se buscara distribuir por medio de mini mercados para tener más facilidad de acceso con el público que buscamos que consuma este producto (Personas con poco poder adquisitivo). Por último se dará como promoción, degustación ya sea en la distribución directa, o por los mercados intermedios, se dará una promoción tipo 2x1 pero cobrando el 50% del segundo producto, se colocaran anuncios publicitarios en los carros de la compañía y ya como manera de brindar mayor información de nosotros a los clientes se repartirán volantes y tarjetas de presentación.

ANEXOS Estados Financieros de Agrofrut (Informacion exportada a Excel desde la pag http://sirem.supersociedades.gov.co:9080/Sirem/)

FLUJO DE CAJA Millones de Pesos

DATO UTILIDAD DEL PERIODO (ESTADO DE RESULTADOS)

2008 281

2009 244

2010 7.564

2011 139

520 3 0

485 1 0

483 0 0

518 0 0

0 0 0

7.317

201 1

496 0

1.592 0

1.385 0

(+) PROVISION IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (EST. RESULTADOS) SUBTOTAL (+ O -) DIFERENCIA EN CAMBIO

254 830 4

270 504 416

315 -547 108

510 -218 300

(+ O -) ERRORES DE EJERCICIOS ANTERIORES EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN (+) DISMINUCION INVENTARIOS (+) AUMENTO PROVEEDORES (+) AUMENTO CUENTAS POR PAGAR (+) AUMENTO IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

6 840

84 -355

(+) DEPRECIACIONES (ANEXO 3) (+) AMORTIZACIONES (ANEXO 3) (+) PROVISIONES (ANEXO 3) (+) AMORTIZACIONES CALCULO ACTUARIAL BONOS Y TITULOS PENSIONALES (ANEXO4) (-) UTILIDAD EN METODO DE PARTICIPACION (-) UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES (ANEXO 5) (-) UTILIDAD EN VTA PROPIEDADES Y EQUIPO Y/O OTROS BIENES (ANEXO 5) (-) RECUPERACIONES (+) PÉRDIDA EN VENTA O RETIRO DE BIENES (ANEXO5) (+) PÉRDIDA EN METODO DE PARTICIPACION (ANEXO 5)

919 855

2.230 92 1.674 37 313

(+) AUMENTO OBLIGACIONES LABORALES (+) AUMENTO PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES (-) AUMENTO DEUDORES (-) AUMENTO INVENTARIOS (-) AUMENTO ACTIVOS DIFERIDOS (-) DISMINUCION PROVEEDORES (-) DISMINUCION CUENTAS POR PAGAR (-) DISMINUCION IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS (-) DISMINUCION OBLIGACIONES LABORALES (-) DISMINUCION OTROS PASIVOS FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (-) COMPRA INVERSIONES TEMPORALES (-) COMPRA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (+) VENTA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

2.024 2.280 1.944

447 497 27 315

20 195

5.025 416

9.994 1.754

193

333 408

282 132

762 108 305

240

7 -963 86 312 457

659 -6.629

3.658

-11.087 224 302

(+) DISMINUCION OTROS ACTIVOS FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (+) NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERA (+) NUEVAS OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO (-) PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS (-) PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS TOTAL - AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO EFECTIVO AÑO ANTERIOR

59 0 23.225 1.700

365 4.024 3.967

22.282 1.730 316 943 -346 39 313 96 135

3.967 1.362 448

10.017 -1.596 1.809

1.809

213

EFECTIVO PRESENTE AÑO

135

ESTADO DE RESULTADOS Millones de Pesos DATO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 54 MENOS: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

535

2010 2011 24.6 26.4 76 87 15.5 18.1 62 77 9.11 8.31 3 0 2.74 4.05 4 3 4.04 4.48 2 3 2.32 7 -226 8.33 3.16 8 2 2.78 2.28 7 8 7.87 514 9 649

254

270

59 GANANCIAS Y PERDIDAS

281

41 INGRESOS OPERACIONALES (ANEXO 1) 61 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ANEXO 2) UTILIDAD BRUTA 51 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN (ANEXO 3) 52 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS (ANEXO 3) UTILIDAD OPERACIONAL 42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5) 53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES (ANEXO 5)

2008 2009 21.4 24.0 82 20 13.8 14.8 48 70 7.63 9.14 3 9 2.42 2.94 2 7 3.65 3.87 5 8 1.55 2.32 6 4 1.24 1.05 6 8 2.26 2.86 8 9

315 7.56 244 4

510 139

BALANCE GENERAL Millones de Pesos DATO 1105 CAJA

2008

2009 2010 2011 1

1110 BANCOS

133

1125 FONDOS

11 SUBTOTAL DISPONIBLE

135

446 1.806

210

448 1.809

213

12 INVERSIONES (ANEXO 7)

1.129 1.031 1.029 1.254

1305 CLIENTES (ANEXO 8)

4.741 5.393 5.280 4.592

448

-526 9.328 689

1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES (CP)

1315 CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ (CP) 1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONÓMICOS (CP)

1323 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES (CP) 1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS (CP)

1.224 1.984

1328 APORTES POR COBRAR (CP)

1330 ANTICIPOS Y AVANCES (CP)

190

298

488

1332 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA (CP)

1335 DEPÓSITOS (CP)

1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA (CP)

258

189

255

397

1360 RECLAMACIONES (CP) 1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES (CP)

1370 PRESTAMOS A PARTICULARES (CP)

1345 INGRESOS POR COBRAR (CP) 1350 RETENCIÓN SOBRE CONTRATOS (CP) 1355 ANTICIPO DE IMPTOS. Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR (CP)

1380 DEUDORES VARIOS (CP) 1385 DERECHOS DE RECOMP. DE CART. NEGOCIADA (CP)

1.658 2.715 17.485 24.120 0

1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO (CP)

1399 PROVISIONES (CP)

13 SUBTOTAL DEUDORES (CP)

8.106 10.386 23.322 29.605

1405 MATERIAS PRIMAS (ANEXO 2,17)

4.174 2.121 1.522 2.233

1410 PRODUCTOS EN PROCESO (ANEXO 2)

699

932 2.042 2.146

1415 OBRAS DE CONSTRUC. EN CURSO (ANEXO 17)

1417 OBRAS DE URBANISMO (ANEXO 17)

1430 PRODUCTOS TERMINADOS (ANEXO 2) 1435 M/CÍAS NO FABRICADAS POR LA EMP.(ANEXO 2)

1.700 2.662 2.713 3.606 453

456

310

356

1440 BIENES RAÍCES PARA LA VENTA (ANEXO 17)

1450 TERRENOS (ANEXO 17)

14 SUBTOTAL INVENTARIOS (CP) 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CP) 1710 CARGOS DIFERIDOS (CP) 17 SUBTOTAL DIFERIDO (CP) TOTAL ACTIVO CORRIENTE

7.026 6.172 6.587 8.341 133

201

1.850

133

1.982

333

18.379 18.036 32.748 39.746

12 INVERSIONES (ANEXO 7)

1305 CLIENTES

1310 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

1315 CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ 1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONÓM.

1323 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES 1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS

1330 ANTICIPOS Y AVANCES

1332 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA

1335 DEPÓSITOS

1340 PROMESAS DE COMPRAVENTA

1350 RETENCIÓN SOBRE CONTRATOS 1355 ANTICIPO DE IMPTOS.Y CONTRIB.O SALDOS A FAVOR

1360 RECLAMACIONES

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

1370 PRESTAMOS A PARTICULARES

1380 DEUDORES VARIOS 1385 DERECHOS DE RECOMP. DE CART.NEGOCIADA

1390 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO

1399 PROVISIONES

1345 INGRESOS POR COBRAR

13 SUBTOTAL DEUDORES A LARGO PLAZO 15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO(ANEXO 9) 1610 MARCAS

4.282 6.489 2.831 3.133 27

1635 LICENCIAS 16 SUBTOTAL INTANGIBLES

28 4

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

515

1710 CARGOS DIFERIDOS

17 SUBTOTAL DIFERIDOS

515

150

18 SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 1910 DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (ANEXO 9)

2.452 2.402 3.175 3.105

19 SUBTOTAL VALORIZACIONES

2.452 2.402 3.175 3.105

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

6.805 9.510 6.184 6.270

TOTAL ACTIVO

25.184 27.547 38.932 46.016

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10) (CP)

8.181 9.283 9.898 19.226

22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (CP)

4.101 3.693 2.931 3.378

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR (CP)

1.127 2.047 1.919 1.680

2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS (CP) 2357 DEUDAS CON DIRECTORES (CP)

3 33

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE (CP) 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (CP) 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO (CP)

19 26

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA (CP) 2375 CUOTAS POR DEVOLVER (ANEXO18)

526

2380 ACREEDORES (CP)

156

23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR (CP)

1.127 2.801 2.012 1.772

24 IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (CP)

282

221

718

25 OBLIGACIONES LABORALES (CP)

132

183

203

315

510

2615 PARA OBLIGACIONES FISCALES (CP) 2620 PENSIONES DE JUBILACIÓN (CP) (ANEXO 14)

26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS. (CP)

315

510

2810 DEPÓSITOS RECIBIDOS (CP)

28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS (CP)

2920 BONOS PENSIONALES (CP) (ANEXO 14)

2925 TÍTULOS PENSIONALES (CP) (ANEXO 14)

29 SUBTOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIA. (CP)

TOTAL PASIVO CORRIENTE 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (ANEXO10)

13.831 15.778 15.581 25.821 3.477 3.793 7.145 4.667

22 PROVEEDORES (ANEXO 10) (LP)

23 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR

2620 PENSIONES DE JUBILACIÓN (LP) (ANEXO 14)

26 SUBTOTAL PASIVOS ESTIMAD. Y PROVIS.

27 SUBTOTAL DIFERIDOS

2805 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS

28 SUBTOTAL OTROS PASIVOS

2920 BONOS PENSIONALES (LP) (ANEXO 14)

2925 TÍTULOS PENSIONALES (LP) (ANEXO 14)

29 SUBTOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIA.

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO

3.477 3.800 7.145 4.667 17.308 19.578 22.726 30.488

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO (ANEXO 12)

160

31 SUBTOTAL CAPITAL SOCIAL 3205 PRIMA EN COLOC.ACC,CUOTAS O PARTES DE INT. SOCIAL

160

3.066 3.066 3.066 3.066

32 SUBTOTAL SUPERÁVIT DE CAPITAL

3.066 3.066 3.066 3.066

33 RESERVAS (ANEXO 11)

34 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

963

863

763

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO

281

244 7.564

139

3705 UTILIDADES ACUMULADAS

953 1.234 1.478 9.042

37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

953 1.234 1.478 9.042

38 SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES

2.452 2.402 3.175 3.105

TOTAL PATRIMONIO

7.875 7.969 16.206 15.528

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

25.184 27.547 38.932 46.016

9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS POR CONTRA

8 CTAS DE ORDEN DEUDORAS POR CONTRA