Jaarrekening Land Aruba 2012 by Juan David Yrausquin

Jaarrekening Land Aruba 2012 Ministerie van FinanciĂŤn, Communicatie, Utiliteiten en Energie

Verslag van de Minister van FinanciĂŤn, Communicatie, Utiliteiten en Energie

Voorwoord Voorwoord Voor u ligt de jaarrekening over het boekjaar 2012 van het Land Aruba. Hiermee wordt het in 2012 behaalde resultaat ten aanzien van de verantwoording doorgezet en begint de stelselmatige jaarlijkse verantwoording wortel te schieten en vorm te krijgen. Sinds haar aantreden heeft het kabinet Mike Eman I zich hard gemaakt voor het actualiseren van de financiële huishouding van het Land Aruba. Het proces van het inhalen van de achterstanden in de opmaak van de jaarrekeningen is, zoals bekend, in februari 2010 geïnitieerd door de regering in overleg met de Staten van Aruba en de Algemene Rekenkamer. In lijn met het financieel beleid van zowel het eerste als dit tweede kabinet Mike Eman, is deze jaarrekening een doorzetting in het institutionaliseringstraject van de verantwoording in de Landsoverheid, waardoor de continuïteit hiervan gewaarborgd wordt. Hier wordt, evenals ten aanzien van de jaarrekening van het jaar 2011, benadrukt dat met de aanbieding van deze actuele jaarrekening niet de eindstreep is behaald in de totale verbetering van het financieel beheer. De regering is thans doende verdere verbeteringen aan te brengen zodat volgende jaarrekeningen nog beter als verantwoordingsdocument kunnen dienen. Om tot een verdere verbetering van de jaarrekening te komen is het tevens belangrijk dat de verslaggevingsregels worden herzien en eenduidig en helder worden geformuleerd. Deze herziening is meegenomen in het project tot herziening van de Comptabiliteitsverordening 1989. Benadrukt wordt ook dat de jaarrekening nog niet door de Centrale Accountantsdienst kon worden gecontroleerd. Om accountantscontrole, uitmondend in een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening van het Land mogelijk te maken, is het noodzakelijk eenduidige en heldere verslaggevingsregels in te voeren en het financieel beheer verder te verbeteren. In de hieronder volgende tekstdelen zal ondergetekende een uiteenzetting doen in verantwoording aan de volksvertegenwoordiging omtrent het behaalde saldo. Dit voorafgegaan door een korte uiteenzetting van de grondslagen en inrichting van het onderhavig document.

1 Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72)

1.0 Introductie Conform artikel 42 lid 1 van de Comptabiliteitsverordening 1989 (Landsverordening van 28 december 1989 houdende regels met betrekking tot de wijze van beheer en verantwoording van ’s Landsgelden (AB 1989 no. 72)) dient de Minister van Financiën jaarlijks de jaarrekening van het Land samen te stellen. In afwijking van het gestelde in dit artikel wordt door omstandigheden deze jaarrekening op een later tijdstip dan de datum van 1 juni van het jaar volgend op het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft naar de Algemene Rekenkamer verzonden. 3 versie 5 december 2013

1.1 Model jaarrekening en waarderingsgrondslagen In de Comptabiliteitsverordening, artikel 42 lid 2 wordt de jaarrekening als volgt gedefinieerd: a een balans;

opzichte van 2011. Dit als gevolg van de toename in de schuldpositie van het Land en de hiermee samenhangende toename in de schuldenlast evenals een tegenvallende wisselkoersontwikkeling van de euro. Wat betreft de middelen zij herhaald dat deze eveneens een toename hebben laten zien ten opzichte van het voorgaand jaar. Gerichte (inhaal-) acties van de fiscale autoriteiten liggen aan dit resultaat grotendeels ten grondslag.

b een exploitatierekening; 3 Slot

c een staat van investeringen; d een staat van herkomst en besteding der middelen;

Deze jaarrekening is voor zover mogelijk samengesteld in overeenstemming met de Comptabiliteitsverordening 1989.

e een overzicht van elk ministerie als bedoeld in artikel 41 tweede lid; f een toelichting, houdende een nauwkeurige en volledige verklaring van de gegevens, opgenomen in de onderdelen a tot en met c. De in de comptabiliteitsverordening (artikel 43) aangekondigde modellen zijn in het kader van het samenstellen van de jaarrekening 1990 vervaardigd. Het model dat voor de jaarrekeningen van het Land en de grondslagen voor de waarderingen en resultaatbepaling is ontwikkeld, is in hoofdlijnen afgeleid van de Nederlandse Gemeentelijke Comptabiliteitsvoorschriften 1985. Ook de jaarrekening over het dienstjaar 2012 is ingericht conform dit model. Een landsbesluit houdende algemene maatregelen, conform artikel 43 ter vaststelling van het model van de jaarrekening en de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is nog altijd niet geslagen. In het kader van de herziening van de comptabele weten regelgeving wordt gewerkt aan een verdere uitwerking en formalisering van zowel een model als grondslagen.

In overeenstemming met artikel 42 van voornoemde landsverordening wordt deze jaarrekening thans aangeboden aan de Algemene Rekenkamer van Aruba, welke haar rapport van bevindingen aan de Minister belast met FinanciĂŤn toe laat komen. Hierna zal het ontwerp van een landsverordening tot vaststelling van het saldo van de exploitatierekening worden aangeboden aan de Staten. De memorie van toelichting van dit ontwerp zal worden vergezeld van de jaarrekening over het dienstjaar 2012 van de Algemene dienst en het rapport van de Algemene Rekenkamer. Rest mij nog mijn dankwoord uit te spreken aan degenen die vanuit hun taken en verantwoordelijkheden, doch eveneens uit vaderlandsliefde, aan de totstandkoming van dit document hebben bijgedragen.

Aruba, december 2013

2 Analyse van vermogen en resultaat Over 2012 bedroeg het exploitatietekort Afl. 306,3 mln. (2011: Afl. 273,9 mln.). De toename in het exploitatietekort is het gevolg van een toename in de kosten, die niet volledig gecompenseerd werden door toename in middelen. Daarnaast valt op te merken dat een deel van de begrote middelen door diverse omstandigheden pas in het jaar 2013 gerealiseerd zijn, danwel in de toekomst gerealiseerd zullen worden. Van de toename in kosten valt te melden dat de personeelskosten en werkgeversbijdragen zijn gestegen als gevolg van met de bonden overeengekomen collectieve rechtspositieverbeteringen, de in 2012 gehouden inhaalslagen in de verwerking van individuele rechtspositieaanpassingen, alsmede een toename in de omvang van het personeelsbestand. In de sfeer van de overdrachten en subsidies vallen eveneens materiele toenames te melden in 2012 ten opzichte van het voorgaande jaar. Overdrachten aan overheidsgepensioneerden als de duurtetoeslag hebben een grote toename laten zien evenals onderstandsbetalingen. Gelijk aan de collectieve rechtpositieverbeteringen toegekend aan de ambtenaren hebben de aan dezen gelijkgestelden eveneens hiervan kunnen genieten hetgeen zich laat manifesteren in de gerealiseerde kosten in salarissubsidies bij gesubsidieerde instellingen. Tenslotte valt aan de kostenkant te melden de toename in rentekosten en geleden koersverlies ten 4

J.D.E. Yrausquin Minister van FinanciĂŤn, Communicatie, Utiliteiten en Energie

5 versie 5 december 2013

versie 5 december 2013 6

Inhoudsopgave Inhoudsopgave

Jaarrekening

blz. blz. 11

1. Balans per 31 december 2012 2.

Bijlagen A.

Exploitatierekening over 2012

blz. blz.

Opgenomen geldleningen 1. Meerjarenplanleningen

148 143

a. per kostensoort

2. Staatsobligaties

149 144

b. per ministerie

3. Overige leningen

150 145

c. kosten per hoofdbudgethouder

d. middelen per hoofdbudgethouder

Staat van investeringen 2012

Exploitatierekening en Staat van Investeringen in detail 1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort

151 146

a. investeringen 2012 per ministerie

2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort

165 160

b. investeringen 2012 per ministerie per hoofdbudgethouder

3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort

173

168

Staat van Herkomst en Besteding van Middelen 2012

4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort

176

171

Toelichting algemeen op de jaarrekening 2012

5. Exploitatierekening kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie

178 173

Toelichting op de balans per 31 december 2012

6. Staat van Investeringen incl. voorgaande jaren per ministerie

180 175

Toelichting op de exploitatierekening over 2012

8. Toelichting op de Staat van investeringen 2012

113 110 137 134

C. Financieringsbehoefte

182 176

6 versie 5 december 2013

7 8

versie 5 december 2013

1. Balans per 31 december 2012

(* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

1. Balans per 31 december 2012 (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

Activa

31-12-2012

31-12-2011

(in Arubaanse florins)

Geaccumuleerde exploitatietekorten

Materiële vaste activa Gebouwen. water- en wegenbouwkundige werken Overige duurzame bedrijfsmiddelen

30.563.813

29.439.529

443.715.245

392.681.523

29.389.373

34.471.199

Totaal materiële vaste activa

31-12-2011

503.668.432

-1.649.233.622

-1.422.651.317

Reserves en fondsen Garantiefonds

Totaal reserves en fondsen

456.592.251

Voorzieningen

94.677.844

Langlopende schulden

Financiële vaste activa Deelnemingen

31-12-2012

(in Arubaanse florins)

Vaste activa

Grond en terreinen

Passiva

Meerjarenplan leningen

320.804.452

315.520.067

Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Kapitaaloverdrachten en Investeringsbijdragen*

23.957.709

196.173.943

199.501.583

Verstrekte langlopende geldleningen

236.432.025

175.978.973

Verstrekte langlopende voorschotten

59.660.762

68.491.243

Langlopende staatsobligaties

1.672.146.200

1.196.746.200

Overige

1.120.933.621

1.246.095.179

Totaal langlopende schulden

2.852.740.583

2.511.332.622

Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan deelnemingen

9.730.274

9.484.948

Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*

17.112.412

44.501.320

Kortlopende gedeelte langlopende leningen

43.559.873

93.653.260

Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*

16.535.970

28.138.037

Vlottende activa

Crediteuren en nog te betalen kosten

57.368.386

55.860.868

Vorderingen

Overige kortlopende schulden

101.373.790

119.358.157

Totaal financiële vaste activa Totaal vaste activa

Vorderingen op deelnemingen

777.368.129

714.958.332

1.281.036.561

1.171.550.583

Totaal vlottende passiva

9.171.782

9.807.919

847.752

530.904

Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen

29.755.540

29.655.612

Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*

29.279.358

4.602.160

121.852.617

129.844.654

10.332.234

-404.143

Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen*

Debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen

201.239.284

174.037.106

Liquide middelen*

61.589.665

188.768.052

262.828.949

362.805.158

1.543.865.510

1.534.355.742

Totaal vlottende activa Totaal activa

Totaal passiva

245.680.705

350.996.593

1.543.865.510

1.534.355.742

versie 5 december 2013

versie 5 december 2013 12

2. Exploitatierekening 2012

2b. Exploitatierekening over 2012 (per ministerie)

2a. Exploitatierekening over 2012 (per kostensoort) 2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Hfdst

(in Arubaanse florins)

Ministerie

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

91.477.733

96.494.400

85.755.886

142.496.655

140.102.300

129.424.602

46.328.353

48.791.200

52.114.160

(in Arubaanse florins)

Kosten

Personeel

344.953.588

346.653.000

316.658.505

Algemene Zaken

Werkgeversbijdragen

118.076.921

120.001.700

109.955.814

Integratie, Infrastructuur & Milieu

Goederen en diensten

201.309.865

202.120.800

177.593.427

Toerisme, Transport & Arbeid

Rente en koersverschillen

153.371.032

150.271.200

142.629.953

Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

103.422.420

107.666.600

99.498.873

Subsidies en overdrachten

305.535.193

318.286.700

270.064.703

Volksgezondheid & Sport

199.089.580

190.537.000

190.500.068

Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen

225.007.962

214.094.900

241.791.957

Justitie & Onderwijs

453.244.303

456.667.300

433.482.601

Voorzieningen

14.486.516

FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie

312.195.517

311.169.500

282.404.688

Totaal kosten

1.348.254.561

1.351.428.300

1.273.180.875

1.348.254.561

1.351.428.300

1.273.180.878

Totaal kosten

Middelen

Middelen Directe belastingen

485.451.000

502.275.000

431.721.000

Indirecte belastingen

390.970.548

394.656.100

383.158.457

Retributie, leges en rechten

40.622.321

39.813.700

38.523.149

Rechten, boeten en overige

30.973.994

32.112.700

26.381.870

1.077.571

934.000

1.511.138

Niet-belastingopbrengsten

41.636.308

78.270.700

54.652.932

Landsbedrijven en fondsen

5.681.206

6.082.900

9.332.945

45.499.804

55.035.700

53.908.098

1.041.912.752

1.109.180.800

999.189.588

Rente

Koerswinst en deviezenprovisie Totaal middelen

Saldo dienstjaar

-306.341.809

-242.247.500

Algemene Zaken

17.427.221

20.665.100

18.010.843

Integratie, Infrastructuur & Milieu

36.513.562

36.905.900

29.575.107

Toerisme, Transport & Arbeid

2.845.186

29.015.500

12.124.192

Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

4.912.807

6.276.000

4.665.358

Volksgezondheid & Sport

21.932.894

25.297.100

18.609.308

Justitie & Onderwijs

13.384.130

11.257.700

10.463.908

FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie

944.896.951

979.763.500

905.740.875

Totaal middelen

1.041.912.751

1.109.180.800

999.189.591

Saldo dienstjaar

-306.341.809

-242.247.500

-273.991.287

12 versie 5 december 2013

13 versie 5 december 2013

2c. Exploitatierekening over 2012 (kosten per hoofdbudgethouder) (*zie ook bijlage B5 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

4100 Personeel

5.941.218

6.615.900

6.685.677

001 Minister van Algemene Zaken

4200 Werkgeversbijdragen

2.120.220

2.196.700

2.327.263

4100 Personeel

668.579

673.900

628.099

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

(in Arubaanse florins) 008 Personeel en Organisatie

0 Algemene Zaken

10.759.036

10.204.300

7.783.217

4300 Goederen en diensten

4200 Werkgeversbijdragen

2.346.845

2.572.500

1.961.557

4700 Bijdragen & afschrijvingen

17.841

383.400

395.066

4300 Goederen en diensten

5.285.280

5.242.700

5.082.446

008 Personeel en Organisatie

8.747.858

9.869.900

10.036.105

133.150

28.500

230.730

1.000

102.636

119.400

89.856

4100 Personeel

3.137.083

3.139.500

3.077.830

18.626.947

18.168.400

15.147.806

4200 Werkgeversbijdragen

1.298.943

1.306.400

1.285.750

4300 Goederen en diensten

2.496.655

2.678.900

2.355.330

277.153

151.200

203.514

7.209.834

7.276.000

6.922.424

1.269.051

1.279.000

1.325.307

4200 Werkgeversbijdragen

488.122

487.800

496.220

4600 Subsidies 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 001 Minister van Algemene Zaken

010 Interne Diensten

4700 Bijdragen & afschrijvingen

002 Gouverneur 4300 Goederen en diensten

2.275

4.000

2.275

002 Gouverneur

2.275

4.000

2.275

010 Interne Diensten 011 Archieven 4100 Personeel

003 Ministerraad 4100 Personeel

1.519.689

1.549.000

1.504.976

4200 Werkgeversbijdragen

545.608

570.000

525.508

4300 Goederen en diensten

987.438

1.018.600

974.243

4300 Goederen en diensten

844.116

880.900

928.041

4700 Bijdragen & afschrijvingen

161.550

109.700

242.437

4619 Overdrachten binnenland

1.773.033

1.800.000

1.767.872

2.906.161

2.895.100

3.038.207

4700 Bijdragen & afschrijvingen

415

5.500

415

4.682.861

4.805.400

4.726.812

2.226.101

2.219.000

1.636.647

833.759

823.600

602.120

1.367.953

1.314.800

1.181.122

003 Ministerraad

011 Archieven 012 Burgerlijke Stand en Bevolking 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen

005 Adviesraden

4300 Goederen en diensten

4100 Personeel

440.417

415.500

240.348

4200 Werkgeversbijdragen

142.634

142.100

87.769

4629 Overdrachten buitenland

423.610

775.000

792.889

4300 Goederen en diensten

92.183

100.600

37.744

4700 Bijdragen & afschrijvingen

406.015

240.000

192.440

4700 Bijdragen & afschrijvingen

23.400

33.400

23.500

012 Burgerlijke Stand en Bevolking

5.257.438

5.372.400

4.405.218

698.634

691.600

389.361 4100 Personeel

9.180.324

9.236.200

8.367.973

005 Adviesraden

013 Nationale Veiligheid 007 Voorlichting 4100 Personeel

594.701

594.200

565.787

4200 Werkgeversbijdragen

2.784.651

2.784.100

2.532.885

4200 Werkgeversbijdragen

244.028

246.200

240.560

4300 Goederen en diensten

1.869.310

2.376.900

1.832.541

4300 Goederen en diensten

525.190

517.000

503.030

4700 Bijdragen & afschrijvingen

601.253

370.000

607.029

23.400

78.400

23.700

14.435.538

14.767.200

13.340.428

1.387.319

1.435.800

1.333.077

4700 Bijdragen & afschrijvingen 007 Voorlichting

013 Nationale Veiligheid

14 versie 5 december 2013 15 versie 5 december 2013 18

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

3.794.580

3.806.400

2.601.092

887.527

887.600

623.416

5.689.795

7.583.500

4.551.259

1.898

5.000

120

10.373.800

12.282.500

7.775.887

(in Arubaanse florins) 014 Buitenlandse Betrekkingen 4100 Personeel

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 1.016.008

1.021.600

952.907

4200 Werkgeversbijdragen

394.837

403.100

355.000

020 Minister van Integratie, Infrastructuur & Milieu

4300 Goederen en diensten

196.275

262.500

144.645

4100 Personeel

81.000

40.600

4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 014 Buitenlandse Betrekkingen

254

5.300

254

1.688.374

1.733.100

1.452.806

4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 020 Minister van Integratie, Infrastructuur & Milieu

016 Hulpbestuurskantoren 4100 Personeel

1.807.639

1.809.700

1.724.773

4200 Werkgeversbijdragen

726.072

739.300

677.761

4700 Bijdragen & afschrijvingen

57.015.388

54.934.400

51.402.413

4300 Goederen en diensten

224.215

386.300

256.610

033 Openbare Werken

57.015.388

54.934.400

51.402.413

4700 Bijdragen & afschrijvingen

158.241

180.800

163.616

2.916.167

3.116.100

2.822.760

4100 Personeel

3.659.279

3.659.800

3.563.135

4200 Werkgeversbijdragen

1.247.588

1.224.200

1.194.238

4300 Goederen en diensten

20.604.073

19.991.700

18.132.478

3.223.400

016 Hulpbestuurskantoren 017 Automatisering 4100 Personeel

033 Openbare Werken

035 Infrastructuur

1.418.184

1.396.400

1.417.863

466.728

482.600

483.475

4600 Subsidies

1.281.732

1.465.300

992.441

4619 Overdrachten binnenland

9.536.608

6.731.000

78.044

105.800

349.025

4700 Bijdragen & afschrijvingen

6.171.250

6.350.200

6.084.493

3.244.688

3.450.100

3.242.804

41.218.798

41.180.300

28.974.343

141.122

687.000

141.120

4100 Personeel

3.089.585

3.085.600

3.163.715

221.900

4200 Werkgeversbijdragen

1.239.528

1.239.600

1.273.505

1.675.435

2.056.500

2.063.511

4300 Goederen en diensten

1.076.105

1.111.400

1.018.596

100.000

390.556

139.700

434.161

4700 Bijdragen & afschrijvingen

17.857.083

19.843.900

16.691.174

5.795.774

5.576.300

5.889.978

019 Overige Algemene Zaken

19.673.640

22.909.300

18.895.805

0 Algemene Zaken

91.477.733

96.494.400

85.755.886

4100 Personeel

767.181

763.800

4200 Werkgeversbijdragen

293.584

298.700

16.875.024

16.597.500

16.604.603

35.500

1.891.844

153.700

11.175.181

19.827.633

17.849.200

27.779.783

4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 017 Automatisering 019 Overige Algemene Zaken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland

035 Infrastructuur 036 Vastgoedregistratie

4700 Bijdragen & afschrijvingen 036 Vastgoedregistratie 037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu

4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu

16 versie 5 december 2013

17 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

2.627.727

2.551.000

1.465.705

676.827

683.300

343.707

2.042.100

2.064.600

2.417.436

1.448

6.500

1.448

5.348.102

5.305.400

4.228.296

132.492

133.600

1.483.526

46.332

46.300

376.214

2.031.636

3.147

181.971

179.900

3.894.523

4100 Personeel

56.983

4200 Werkgeversbijdragen

18.513

4300 Goederen en diensten

45.684

046 Cruise Toerisme

121.180

4100 Personeel

6.160

4200 Werkgeversbijdragen

2.886

17.041

100.990

4700 Bijdragen & afschrijvingen

364.691

3.357.600

8.267.169

048 Overig T.T.A.

381.732

3.357.600

8.377.205

4100 Personeel

5.894.481

5.931.800

5.465.505

4200 Werkgeversbijdragen

2.262.686

2.280.300

2.144.165

4300 Goederen en diensten

912.937

1.070.600

952.535

4700 Bijdragen & afschrijvingen

615.823

412.600

692.463

9.685.927

9.695.300

9.254.668

(in Arubaanse florins)

121 Immigratie & Naturalisatie 4100 Personeel

4.933.901

4.939.200

4.418.426

4200 Werkgeversbijdragen

1.923.179

1.928.600

1.711.519

4300 Goederen en diensten

986.754

1.055.300

1.052.399

4700 Bijdragen & afschrijvingen

421.428

356.500

419.853

121 Immigratie & Naturalisatie

8.265.262

8.279.600

7.602.197

142.496.655

140.102.300

129.424.601

2 Toerisme, Transport & Arbeid 038 Minister van T.T.A. 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu

4700 Bijdragen & afschrijvingen 038 Minister van T.T.A. 044 Toerisme 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 044 Toerisme 046 Cruise Toerisme

048 Overig T.T.A.

4300 Goederen en diensten

122 Luchtvaart

18 versie 5 december 2013

19 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

1.990.986

2.008.800

1.902.076

(in Arubaanse florins) 123 Meteorologie

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

4100 Personeel

708.047

712.200

639.938

4200 Werkgeversbijdragen

228.326

243.600

236.121

4300 Goederen en diensten

455.576

207.500

94.416

4629 Overdrachten buitenland

114.159

250.000

4200 Werkgeversbijdragen

457.354

470.200

399.652

4300 Goederen en diensten

4700 Bijdragen & afschrijvingen 123 Meteorologie

22.021

1.528.129

1.413.300

970.475

124 Scheepvaart 4100 Personeel

126 Minister van E.S.C. 4100 Personeel

618.581

633.200

534.345

4629 Overdrachten buitenland

24.000

4700 Bijdragen & afschrijvingen

5.000

1.925

3.066.921

3.141.200

2.837.997

126 Minister van E.S.C. 1.647.421

1.655.000

1.318.359

4200 Werkgeversbijdragen

571.628

579.400

507.918

127 Soc. voorz. en maatsch. werk

4300 Goederen en diensten

489.540

490.500

506.001

4100 Personeel

6.773.291

6.768.800

6.395.385

4700 Bijdragen & afschrijvingen

151.266

143.925

4200 Werkgeversbijdragen

2.728.752

2.728.400

2.560.183

2.859.855

2.724.900

2.476.202

4300 Goederen en diensten

2.030.574

1.863.100

1.946.421

4619 Overdrachten binnenland

34.110.442

38.077.600

33.234.935

4700 Bijdragen & afschrijvingen

25.487.412

25.568.400

23.794.924

821.607

122.400

747.713

71.952.078

75.128.700

68.679.561

4100 Personeel

875.644

867.700

706.901

4200 Werkgeversbijdragen

346.340

346.500

289.811

4300 Goederen en diensten

158.623

181.600

157.716

4600 Subsidies

74.906

269.600

59.400

43.750

47.900

43.400

1.499.263

1.713.300

1.257.227

12.350

12.400

630

700

4300 Goederen en diensten

755.780

845.500

389.629

4700 Bijdragen & afschrijvingen

307.082

48.200

417.159

1.075.842

906.800

806.788

2.564.558

2.561.200

2.668.749

971.319

971.400

995.315

1.076.090

1.241.500

1.005.637

1.000

20.856

5.000

20.856

4.632.823

4.780.100

4.690.556

124 Scheepvaart 125 Openbaar Vervoer 4100 Personeel

1.818.117

1.820.000

1.721.857

4200 Werkgeversbijdragen

708.116

690.000

634.405

4300 Goederen en diensten

468.277

493.600

367.942

5.000.000

5.084.000

4.094.000

3.074

70.500

64.749

7.997.584

8.158.100

6.882.953

4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 125 Openbaar Vervoer 137 Arbeid

4600 Subsidies 127 Soc. voorz. en maatsch. werk 129 Consumentenorganisaties

4100 Personeel

6.120.814

6.116.700

5.296.887

4700 Bijdragen & afschrijvingen

4200 Werkgeversbijdragen

2.259.769

2.261.300

1.996.160

129 Consumentenorganisaties

4300 Goederen en diensten

3.700.186

3.409.300

2.954.493

4619 Overdrachten binnenland

1.898

4700 Bijdragen & afschrijvingen

673.548

449.000

548.700

12.754.317

12.236.300

10.798.138

137 Arbeid 140 Landbouw. Veeteelt & Visserij 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 140 Landbouw. Veeteelt & Visserij 2 Toerisme, Transport & Arbeid

2.573.193

2.602.700

2.277.890

959.515

959.000

879.168

1.862.534

2.038.600

1.736.076

195.493

120.100

217.355

5.590.735

5.720.400

5.110.520

46.328.352

48.791.200

52.114.160

134 Overig E.S.C. 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen

134 Overig E.S.C.

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie

20 versie 5 december 2013

21 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

2.216.498

2.214.100

1.740.341

498.449

498.500

413.471

1.017.202

1.019.300

1.083.372

5.000

350

3.732.149

3.736.900

3.237.535

10.613.829

10.568.300

10.874.885

(in Arubaanse florins) 5 Volksgezondheid & Sport

151 Statistiek 4100 Personeel

2.591.916

2.594.300

2.478.586

4200 Werkgeversbijdragen

858.319

858.500

838.033

058 Minister van V. & S.

4300 Goederen en diensten

588.978

629.400

635.097

4100 Personeel

4700 Bijdragen & afschrijvingen

379.838

5.000

340.272

4200 Werkgeversbijdragen

4.419.051

4.087.200

4.291.988

151 Statistiek

4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 058 Minister van V. & S.

168 Cultuur 4100 Personeel

4.918.382

4.808.000

4.896.390

4200 Werkgeversbijdragen

1.554.775

1.542.700

1.622.961

060 Volksgezondheid

4300 Goederen en diensten

1.341.616

1.417.800

1.762.049

4100 Personeel

4600 Subsidies

7.780.742

8.884.100

7.457.303

4200 Werkgeversbijdragen

3.720.731

3.717.600

3.826.804

4.500

4300 Goederen en diensten

10.435.833

10.287.200

8.461.191

159.255

181.100

160.067

5.178.984

4.007.500

2.891.595

15.754.770

16.838.200

15.898.769

4629 Overdrachten buitenland

67.231

90.000

84.040

4700 Bijdragen & afschrijvingen

238.156

224.700

354.943

30.254.764

28.895.300

26.493.458

4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 168 Cultuur

4600 Subsidies

060 Volksgezondheid

176 Intelectuele eigendommen 4100 Personeel

579.186

579.300

586.530

4200 Werkgeversbijdragen

212.688

214.300

214.093

061 Zorgdiensten

4300 Goederen en diensten

179.540

187.500

183.694

4100 Personeel

3.659.693

3.648.600

3.580.787

4619 Overdrachten binnenland

210

4200 Werkgeversbijdragen

1.473.939

1.466.700

1.445.776

4629 Overdrachten buitenland

27.700

4300 Goederen en diensten

732.895

863.000

751.820

4700 Bijdragen & afschrijvingen

144.415

97.000

90.790

6.010.942

6.075.300

5.869.173

2.376.304

2.374.500

1.717.948

4200 Werkgeversbijdragen

827.412

827.500

686.150

4300 Goederen en diensten

818.504

812.000

1.256.805

2.511.775

2.422.100

3.984.223

250.695

240.700

237.445

6.784.690

6.676.800

7.882.572

17.814.565

13.349.300

9.736.146

4.184.314

4.931.800

989.456

4700 Bijdragen & afschrijvingen

118.849.493

115.556.400

127.166.269

066 Overig V. & S.

140.848.372

133.837.500

137.891.870

4700 Bijdragen & afschrijvingen 176 Intelectuele eigendommen

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

50.258

62.300

51.458

1.021.672

1.071.100

1.035.985

103.422.420

107.666.600

99.498.870

061 Zorgdiensten 064 Sport 4100 Personeel

4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 064 Sport 066 Overig V. & S. 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies

22 versie 5 december 2013

23 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

4100 Personeel

4.497.687

4.519.200

3.241.872

4200 Werkgeversbijdragen

1.188.629

1.188.500

679.734

4300 Goederen en diensten

3.350.642

1.909.800

1.106.225

5.000

9.036.958

7.622.500

5.027.854

12.931.025

12.283.000

11.680.165

4200 Werkgeversbijdragen

4.674.776

4.676.200

4.283.846

4300 Goederen en diensten

5.938.074

4.354.600

5.686.382

4700 Bijdragen & afschrijvingen

3.887.333

2.798.500

3.934.268

27.431.208

24.112.300

25.584.660

4100 Personeel

3.592.504

3.825.800

3.435.658

4200 Werkgeversbijdragen

1.325.526

1.463.600

1.276.960

4300 Goederen en diensten

160.302

193.100

130.384

4700 Bijdragen & afschrijvingen

130.563

130.400

130.563

5.208.895

5.612.900

4.973.566

11.368.531

10.771.200

10.737.147

107.795

39.600

107.792

11.476.326

10.810.800

10.844.939

13.800.597

14.120.700

13.000.761

5.025.158

5.181.400

4.869.141

4300 Goederen en diensten

564.586

694.300

634.492

4700 Bijdragen & afschrijvingen

329.803

421.600

329.800

072 Openbaar basisonderwijs

19.720.144

20.418.000

18.834.193

8.175

40.339.029

38.178.300

38.482.960

(in Arubaanse florins) 118 Veterinaire Dienst

7 Justitie & Onderwijs

4100 Personeel

759.664

740.100

905.101

4200 Werkgeversbijdragen

302.559

295.800

321.181

4300 Goederen en diensten

150.276

197.600

159.740

4700 Bijdragen & afschrijvingen

102.524

82.200

102.073

1.315.023

1.315.700

1.488.095

118 Veterinaire Dienst

4100 Personeel

5.171.260

5.173.300

4.412.436

4200 Werkgeversbijdragen

1.841.616

1.841.900

1.654.885

4300 Goederen en diensten

2.249.428

2.167.000

1.510.969

4600 Subsidies

759.067

771.700

4700 Bijdragen & afschrijvingen

122.269

45.600

59.070

10.143.640

9.999.500

7.637.359

199.089.580

190.537.000

190.500.063

5 Volksgezondheid & Sport

4700 Bijdragen & afschrijvingen 067 Minister Justitie & Onderwijs

152 Drugsbestrijding

067 Minister Justitie & Onderwijs

068 Directie Onderwijs 4100 Personeel

068 Directie Onderwijs 070 Openbaar kleuteronderwijs

070 Openbaar kleuteronderwijs 071 Bijzonder kleuteronderwijs 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 071 Bijzonder kleuteronderwijs 072 Openbaar basisonderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen

073 Bijzonder basisonderwijs 4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen

241.858

99.000

241.858

073 Bijzonder basisonderwijs

40.580.887

38.277.300

38.732.993

24 versie 5 december 2013

25 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

4100 Personeel

5.522.703

5.639.300

5.367.373

4200 Werkgeversbijdragen

1.995.005

2.070.700

1.893.658

82.758

161.300

132.089

144.965

145.000

144.965

7.745.431

8.016.300

7.538.085

4700 Bijdragen & afschrijvingen 074 Openbaar speciaal onderwijs 075 Bijzonder speciaal onderwijs 4100 Personeel

330.698

402.600

276.241

4200 Werkgeversbijdragen

117.746

134.800

114.777

1.162

1.765

4.189.699

3.332.100

3.779.327

2.386

2.500

2.386

4.641.691

3.872.000

4.174.496

4100 Personeel

4.584.895

4.806.600

4.273.952

4200 Werkgeversbijdragen

1.640.548

1.598.400

1.465.933

185.860

219.600

193.860

39.600

34.791

34.900

34.791

6.446.094

6.699.100

5.968.536

4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 075 Bijzonder speciaal onderwijs 076 Openbaar MAVO onderwijs

4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 076 Openbaar MAVO onderwijs

4200 Werkgeversbijdragen

11.600

4300 Goederen en diensten

12.000

21.571.285

22.281.400

20.964.040

48.833

18.300

48.833

21.620.118

22.323.300

21.012.873

4700 Bijdragen & afschrijvingen 077 Bijzonder MAVO onderwijs

200

19.650.183

19.165.400

19.238.012

69.774

74.700

69.774

19.720.157

19.240.100

19.307.786

4600 Subsidies

23.328.532

23.848.300

22.817.572

079 Lager beroepsonderwijs / EPB

23.328.532

23.848.300

22.817.572

4600 Subsidies 4700 Bijdragen & afschrijvingen 078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs

2011 werkelijk

4100 Personeel

4.519

4300 Goederen en diensten

1.704

4700 Bijdragen & afschrijvingen

8.666

8.700

8.666

14.889

8.700

10.370

4700 Bijdragen & afschrijvingen

6.961

7.000

6.961

082 Bijz. lager huishoud onderwijs

6.961

7.000

6.961

2.073.014

1.943.800

1.550.687

4200 Werkgeversbijdragen

397.768

376.600

275.450

4300 Goederen en diensten

29.227

51.000

69.020

2.500.009

2.371.400

1.895.157

1.090.161

1.094.000

950.142

4200 Werkgeversbijdragen

172.341

182.000

161.475

4300 Goederen en diensten

121.114

129.600

126.063

4600 Subsidies

1.886.173

2.086.100

1.511.308

085 Bijzonder avond leergangen

3.269.789

3.491.700

2.748.987

14.713.888

14.750.400

13.685.875

4200 Werkgeversbijdragen

5.053.904

5.237.200

4.885.351

4300 Goederen en diensten

1.495.676

1.462.500

757.933

080 Openbaar ETAO 082 Bijz. lager huishoud onderwijs

084 Openbare avond leergangen 4100 Personeel

084 Openbare avond leergangen 085 Bijzonder avond leergangen 4100 Personeel

4100 Personeel

4700 Bijdragen & afschrijvingen 086-089 EPI

87.786

137.483

21.351.254

21.450.100

19.466.642

4100 Personeel

6.587.109

6.710.900

6.061.530

4200 Werkgeversbijdragen

2.208.550

2.230.000

2.065.912

554.737

663.700

486.423

4.898

4.900

4.898

9.355.294

9.609.500

8.618.763

090 IPA

078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 4300 Goederen en diensten

2012 begroot

086 EPI

077 Bijzonder MAVO onderwijs

4600 Subsidies

2012 werkelijk

080 Openbaar ETAO

074 Openbaar speciaal onderwijs

4300 Goederen en diensten

Omschrijving

4300 Goederen en diensten 4700 Bijdragen & afschrijvingen 090 IPA

079 Lager beroepsonderwijs / EPB

27 26

versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

28.475

72.862

4600 Subsidies

9.783.300

8.769.200

091 Universitaire opleidingen

9.811.775

9.783.300

8.842.062

092 Bevordering studie op Aruba 4100 Personeel

226.488

251.000

131.862

4200 Werkgeversbijdragen

151.899

187.800

38.830

7.437.163

7.660.700

6.867.747

46.300

33.622

91.000

51.017

7.849.172

8.236.800

7.089.457

4300 Goederen en diensten 4600 Subsidies 4619 Overdrachten binnenland 092 Bevordering studie op Aruba 093 Bevordering studie i/h buitenl 4100 Personeel

67.400

4300 Goederen en diensten

35.210

52.500

23.826

093 Bevordering studie i/h buitenl

35.210

119.900

23.826

094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4600 Subsidies

6.215.379

8.526.600

5.605.148

197.000

6.215.379

8.723.600

5.605.148

287.887

224.703

74.331

35.118

4300 Goederen en diensten

4.458.551

5.714.000

3.724.658

4700 Bijdragen & afschrijvingen

1.899.905

1.128.700

12.861.252

096 Overig Justitie & Onderwijs

6.720.674

6.842.700

16.845.731

4100 Personeel

3.949.747

4.391.700

4.031.501

4200 Werkgeversbijdragen

1.592.200

1.741.600

1.652.581

4300 Goederen en diensten

1.016.353

1.307.300

855.924

4619 Overdrachten binnenland

2.500

4700 Bijdragen & afschrijvingen

185.611

245.000

113.046

6.743.911

7.688.100

6.653.052

4700 Bijdragen & afschrijvingen 094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 096 Overig Justitie & Onderwijs 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen

149 Bibliotheek

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

4100 Personeel

4.913.011

4.743.600

4.488.597

4200 Werkgeversbijdragen

1.840.130

1.792.300

1.606.166

4300 Goederen en diensten

1.446.659

1.675.500

1.407.963

4600 Subsidies

768.783

1.523.800

867.443

4700 Bijdragen & afschrijvingen

219.292

23.700

112.948

9.187.875

9.758.900

8.483.116

4100 Personeel

62.543.486

62.465.000

57.039.579

4200 Werkgeversbijdragen

19.885.070

20.229.100

18.308.928

4300 Goederen en diensten

162 Voogdijraad & Jeugdzaken

091 Universitaire opleidingen 4300 Goederen en diensten

Omschrijving

162 Voogdijraad & Jeugdzaken 169 Politie

13.013.641

13.073.500

11.973.466

4629 Overdrachten buitenland

81.070

66.500

49.509

4700 Bijdragen & afschrijvingen

781.408

322.300

776.468

96.304.675

96.156.400

88.147.950

4100 Personeel

7.854.417

7.788.100

7.965.747

4200 Werkgeversbijdragen

2.874.469

3.057.300

2.877.906

4300 Goederen en diensten

1.104.109

1.568.400

969.052

4619 Overdrachten binnenland

148.386

400.000

212.765

4700 Bijdragen & afschrijvingen

485.360

65.700

464.704

12.466.741

12.879.500

12.490.174

10.149.652

10.636.400

9.502.741

4200 Werkgeversbijdragen

3.706.786

3.895.100

3.473.711

4300 Goederen en diensten

1.979.371

1.980.000

1.697.475

811.024

827.100

868.323

16.646.833

17.338.600

15.542.250

11.585.146

11.534.000

10.357.052

4200 Werkgeversbijdragen

3.990.621

4.064.400

3.532.558

4300 Goederen en diensten

3.924.956

3.901.700

2.922.379

949.291

579.600

975.648

20.450.014

20.079.700

17.787.637

169 Politie 170 Juridische & Algemene Zaken

170 Juridische & Algemene Zaken 171 Brandweer 4100 Personeel

4700 Bijdragen & afschrijvingen 171 Brandweer 172 Gevangeniswezen 4100 Personeel

4700 Bijdragen & afschrijvingen 172 Gevangeniswezen

29 28

versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

3.379.550

3.404.000

2.709.750

614.827

626.800

464.298

5.894.442

6.231.000

3.574.459

12.245

90.000

148.054

(in Arubaanse florins) 173 Technische Inspecties 4100 Personeel

2.554.170

2.644.200

2.515.829

4200 Werkgeversbijdragen

1.022.496

1.060.600

1.011.273

4300 Goederen en diensten

5.008.227

5.210.000

4.878.752

3.000

990

244.669

218.500

178.878

8.829.563

9.136.300

8.585.723

4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen 173 Technische Inspecties

4100 Personeel

335.517

322.200

199.078

4200 Werkgeversbijdragen

106.258

101.200

64.325

9.022.529

12.814.800

11.342.577

400

225.880

9.464.304

13.238.600

11.831.859

4700 Bijdragen & afschrijvingen 174 Gerecht in eerste aanleg

4100 Personeel

6.055.385

5.910.600

5.506.744

4200 Werkgeversbijdragen

2.033.958

1.998.000

1.728.421

932.363

975.800

721.430

41.836

9.200

33.585

9.063.542

8.893.600

7.990.180

453.244.304

456.667.300

433.482.600

4700 Bijdragen & afschrijvingen 175 Openbaar ministerie 7 Justitie & Onderwijs

4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4629 Overdrachten buitenland 4700 Bijdragen & afschrijvingen

120.998

6.700

128.114

10.022.062

10.358.500

7.024.676

4100 Personeel

5.144.514

5.154.100

4.641.913

4200 Werkgeversbijdragen

1.834.773

1.849.900

1.731.967

4300 Goederen en diensten

1.738.568

1.884.600

2.092.192

995.796

691.500

1.243.130

9.713.651

9.580.100

9.709.202

4100 Personeel

30.220.930

30.459.300

28.529.539

4200 Werkgeversbijdragen

11.487.643

11.551.200

10.957.414

4300 Goederen en diensten

14.562.799

14.685.100

13.131.957

4619 Overdrachten binnenland

36.232

4700 Bijdragen & afschrijvingen

2.190.825

658.200

2.626.657

58.462.197

57.353.800

55.281.799

4100 Personeel

940.610

963.900

972.502

4200 Werkgeversbijdragen

338.385

355.800

364.647

4300 Goederen en diensten

80.565

116.100

97.773

104.190

110.500

125.240

1.463.750

1.546.300

1.560.162

275.375

301.600

269.200

1.466

19.600

1.013

5.034.618

1.567.600

2.092.388

233.528

30.566

152.240.143

150.271.200

136.756.792

4619 Overdrachten binnenland

100.875

100.000

5.095

4700 Bijdragen & afschrijvingen

864.332

158.750.337

152.260.000

139.155.055

098 Directie Financiën

4700 Bijdragen & afschrijvingen 098 Directie Financiën

175 Openbaar ministerie

4300 Goederen en diensten

097 Minister van F.C.U.E.

174 Gerecht in eerste aanleg

4300 Goederen en diensten

9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie

101 Belastingen en I. & A.

101 Belastingen en I. & A. 102 Centrale Accountantsdienst

4700 Bijdragen & afschrijvingen 102 Centrale Accountantsdienst 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4530 Rente LV & VV

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen

30 versie 5 december 2013

31 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

4200 Werkgeversbijdragen 4300 Goederen en diensten 4509 Rente en koersverschillen 4530 Rente LV & VV

1.257.261

1.333.000

1.044.246

734.859

493.100

859.157

-1.280.896

390.500

76.541

897.341

5.842.463

130

4619 Overdrachten binnenland

68.592.914

74.617.300

57.288.547

4629 Overdrachten buitenland

90.000

895.628

494.200

2.104.932

71.097.127

77.418.100

67.216.016

4700 Bijdragen & afschrijvingen 108 Overig F.C.U.E. 178 Telecommunicatie 4100 Personeel

(*zie ook bijlage B6 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)

Omschrijving

108 Overig F.C.U.E. 4100 Personeel

2d. Exploitatierekening over 2012 (middelen per hoofdbudgethouder) 2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

8900 Overige ontvangsten

13.405

5.100

14.410

001 Minister van Algemene Zaken

13.405

5.100

14.410

8400 Rechten, boeten & overig

8.064

7.072

007 Voorlichting

8.064

7.072

11.767

27.598

(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken 001 Minister van Algemene Zaken

007 Voorlichting

1.230.689

1.322.100

1.233.942

4200 Werkgeversbijdragen

494.862

548.000

489.142

010 Interne Diensten

4300 Goederen en diensten

721.061

672.200

612.250

8400 Rechten, boeten & overig

4629 Overdrachten buitenland

248.754

95.000

116.830

8810 Landsbedrijven en fondsen

1.072.975

1.250.000

1.164.043

-8.973

15.400

5.613

010 Interne Diensten

1.084.742

1.250.000

1.191.641

2.686.393

2.652.700

2.457.777 8810 Landsbedrijven en fondsen

17.377

42.778

011 Archieven

17.377

42.778

3.418.288

3.012.500

3.123.015

4700 Bijdragen & afschrijvingen 178 Telecommunicatie

011 Archieven 9 FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie

Totaal

312.195.517

1.348.254.561

311.169.500

1.351.428.300

282.404.688

1.273.180.875

012 Burgerlijke Stand en Bevolking 8300 Retributies, leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig

700

3.418.288

3.013.200

3.123.015

683.663

579

8700 Niet-belastingopbrengsten

7.919.683

8.915.900

8.221.540

013 Nationale Veiligheid

8.603.346

8.915.900

8.222.119

8400 Rechten, boeten & overig

151.987

298.000

178.213

016 Hulpbestuurskantoren

151.987

298.000

178.213

111.940

362.000

335.830

8810 Landsbedrijven en fondsen

4.017.784

4.214.100

4.895.765

017 Automatisering

4.129.724

4.576.100

5.231.595

012 Burgerlijke Stand en Bevolking 013 Nationale Veiligheid 8400 Rechten, boeten & overig

016 Hulpbestuurskantoren

017 Automatisering 8400 Rechten, boeten & overig

32 versie 5 december 2013

33 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

8900 Overige ontvangsten

13.405

5.100

020 Minister van Justitie

13.405

5.100

10.548

56.100

11.457

121.082

206.600

121.334

8400 Rechten, boeten & overig

7.637.593

396.600

1.022.929

8700 Niet-belastingopbrengsten

19.554.391

26.675.000

18.250.602

035 Infrastructuur

27.323.614

27.334.300

19.406.322

-160

1.023.253

970.000

889.552

599.610

496.500

656.862

1.622.703

1.466.500

1.546.413

7.551.480

8.000.000

8.622.370

2.361

100.000

7.553.841

8.100.000

8.622.370

36.513.563

36.905.900

29.575.105

(in Arubaanse florins) 019 Overige Algemene Zaken 8300 Retributies, leges & rechten

100.000

288

8700 Niet-belastingopbrengsten

2.506.800

019 Overige Algemene Zaken

288

2.606.800

17.427.221

20.665.100

18.010.843

8400 Rechten, boeten & overig

0 Algemene Zaken

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 020 Minister van Justitie

035 Infrastructuur 8200 Indirecte belastingen 8300 Retributies, leges & rechten

036 Vastgoedregistratie 8300 Retributies, leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 036 Vastgoedregistratie 121 Immigratie & Naturalisatie 8300 Retributies, leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 121 Immigratie & Naturalisatie

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu

34 versie 5 december 2013

35 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

(in Arubaanse florins)

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

8900 Overige ontvangsten

13.405

5.100

1.201

126 Minister van E.S.C.

13.405

5.100

1.201

8400 Rechten, boeten & overig

3.111.563

4.050.000

2.676.834

127 Soc. voorz. en maatsch. werk

3.111.563

4.050.000

2.676.834

(in Arubaanse florins)

2 Toerisme, Transport & Arbeid

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

038 Minister van T.T.A. 8900 Overige ontvangsten

14.625

5.100

27.618

038 Minister van T.T.A.

14.625

5.100

27.618

8700 Niet-belastingopbrengsten

26.000.000

7.680.789

048 Overig T.T.A.

26.000.000

7.680.789

048 Overig T.T.A.

122 Luchtvaart

126 Minister van E.S.C.

127 Soc. voorz. en maatsch. werk

128 Voogdijraad

8400 Rechten, boeten & overig

1.169.655

963.800

1.145.499

8400 Rechten, boeten & overig

1.050

122 Luchtvaart

1.169.655

963.800

1.145.499

128 Voogdijraad

1.050

8400 Rechten, boeten & overig

-9.225

132 Vastgoedregistratie

-9.225

8300 Retributies, leges & rechten

874.874

1.113.000

846.721

8400 Rechten, boeten & overig

151.000

3.000

95.900

1.025.874

1.208.900

849.721

2.040

12.000

1.933

8810 Landsbedrijven en fondsen

-394.975

70.550

151 Statistiek

-392.935

12.000

72.483

200

400

8400 Rechten, boeten & overig

38.429

35.263

168 Cultuur

38.629

35.663

8300 Retributies, leges & rechten

1.115.222

1.000.000

1.038.681

176 Intelectuele eigendommen

1.115.222

1.000.000

1.038.681

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

4.912.808

6.276.000

4.665.358

132 Vastgoedregistratie

124 Scheepvaart 8400 Rechten, boeten & overig

1.670.000

124 Scheepvaart

1.670.000

150 Ec. Zaken. Handel & Industrie

125 Openbaar Vervoer 8300 Retributies, leges & rechten

717.405

727.000

909.190

125 Openbaar Vervoer

717.405

727.000

909.190

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie

137 Arbeid 8300 Retributies, leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 137 Arbeid

16.605

24.600

20.285

414.028

332.000

289.768

9.931

440.564

356.600

310.053

502.937

500.000

381.043

463.000

502.937

963.000

381.043

2.845.186

29.015.500

12.124.193

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 8300 Retributies, leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 2 Toerisme, Transport & Arbeid

8810 Landsbedrijven en fondsen

151 Statistiek 8400 Rechten, boeten & overig

168 Cultuur 8300 Retributies, leges & rechten

176 Intelectuele eigendommen

36 versie 5 december 2013

37 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

(in Arubaanse florins)

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

(in Arubaanse florins)

5 Volksgezondheid & Sport

7 Justitie & Onderwijs

058 Minister van V. & S.

067 Minister Justitie & Onderwijs

8900 Overige ontvangsten

13.405

5.100

14.410

8900 Overige ontvangsten

13.405

5.100

28.819

058 Minister van V. & S.

13.405

5.100

14.410

067 Minister Justitie & Onderwijs

13.405

5.100

28.819

32.335

101.500

-33.906

8400 Rechten, boeten & overig

434.681

300.000

447.190

068 Directie Onderwijs

467.016

401.500

413.284

8810 Landsbedrijven en fondsen

47.670

5.530

086 EPI - Economie

47.670

5.530

8400 Rechten, boeten & overig

104.600

092 Bevordering studie op Aruba

104.600

8300 Retributies, leges & rechten

27.391

175.000

24.604

149 Bibliotheek

27.391

175.000

24.604

8300 Retributies, leges & rechten

1.172.197

391.000

1.054.931

8810 Landsbedrijven en fondsen

450

1.172.647

391.000

1.054.931

8300 Retributies, leges & rechten

1.311.930

1.250.000

1.380.003

8400 Rechten, boeten & overig

3.099.469

2.900.000

3.142.294

170 Juridische & Algemene Zaken

4.411.399

4.150.000

4.522.297

8300 Retributies, leges & rechten

42.432

33.600

29.552

171 Brandweer

42.432

33.600

29.552

060 Volksgezondheid

068 Directie Onderwijs

8300 Retributies, leges & rechten

18.021.689

18.160.000

14.967.247

8810 Landsbedrijven en fondsen

204.472

102.067

18.226.161

18.160.000

15.069.314

060 Volksgezondheid

086 EPI - Economie

061 Zorgdiensten 8300 Retributies, leges & rechten

465.548

702.000

438.334

8810 Landsbedrijven en fondsen

3.102

465.548

702.000

441.436

061 Zorgdiensten

8300 Retributies, leges & rechten

064 Sport 8400 Rechten, boeten & overig

6.361

10.000

7.519

064 Sport

6.361

10.000

7.519

066 Overig V. & S. 8400 Rechten, boeten & overig

3.500.000

066 Overig V. & S.

3.500.000

118 Veterinaire Dienst 8300 Retributies, leges & rechten

3.221.419

2.920.000

3.076.628

118 Veterinaire Dienst

3.221.419

2.920.000

3.076.628

092 Bevordering studie op Aruba

149 Bibliotheek

169 Politie

169 Politie 170 Juridische & Algemene Zaken

5 Volksgezondheid & Sport

21.932.894

25.297.100

18.609.308

171 Brandweer

38 versie 5 december 2013 39 versie 5 december 2013 42

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

8900 Overige ontvangsten

13.405

5.100

14.410

097 Minister van F.C.U.E.

13.405

5.100

14.410

8.043

9.611

5.109

8.043

14.720

8100 Directe belastingen

485.451.000

502.275.000

431.721.000

8200 Indirecte belastingen

390.960.000

394.600.000

383.147.000

8400 Rechten, boeten & overig

1.000.000

8700 Niet-belastingopbrengsten

10.000

876.411.000

897.885.000

814.868.000

(in Arubaanse florins) 172 Gevangeniswezen

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie

8400 Rechten, boeten & overig

47.359

172 Gevangeniswezen

47.359

173 Technische Inspecties 8300 Retributies, leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 173 Technische Inspecties

1.686.739

1.396.900

1.436.346

-80

195

1.686.934

1.396.900

1.436.266

322.709

1.086.370

3.549.738

3.500.000

946

900

3.872.447

3.500.000

1.088.216

174 Gerecht in eerste aanleg 8300 Retributies, leges & rechten 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 174 Gerecht in eerste aanleg

097 Minister van F.C.U.E.

098 Directie Financiën 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 098 Directie Financiën 101 Belastingen en I. & A.

101 Belastingen en I. & A.

175 Openbaar ministerie 8400 Rechten, boeten & overig

1.642.788

1.100.000

1.813.051

175 Openbaar ministerie

1.642.788

1.100.000

1.813.051

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 8400 Rechten, boeten & overig

3.470

1.076.588

934.000

1.471.581

2.966.351

1.080.058

934.000

4.437.932

-57.063

55.145

983

39.557

8700 Niet-belastingopbrengsten

4.462.234

4.463.000

10.000.000

8810 Landsbedrijven en fondsen

2.369.550

8900 Overige ontvangsten

45.404.750

55.000.000

50.840.880

108 Overig F.C.U.E.

49.810.904

59.463.000

63.305.132

8700 Niet-belastingopbrengsten

9.700.000

10.500.000

177 Overheidsbedrijven

9.700.000

10.500.000

8500 Rente 7 Justitie & Onderwijs

13.384.129

11.257.700

10.463.908

8900 Overige ontvangsten 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 108 Overig F.C.U.E. 8400 Rechten, boeten & overig 8500 Rente

177 Overheidsbedrijven

40 versie 5 december 2013

41 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

7.767.823

11.750.000

12.583.990

105.717

26.400

16.690

7.873.540

11.776.400

12.600.680

944.896.950

979.763.500

905.740.874

1.041.912.751

1.109.180.800

999.189.588

178 Telecommunicatie 8400 Rechten, boeten & overig 8810 Landsbedrijven en fondsen 178 Telecommunicatie

9 FinanciĂŤn, Communicatie, Utiliteiten & Energie

Totaal

3. Staat van Investeringen 2012

42 versie 5 december 2013

3a. Staat van investeringen 2012

3b. Staat van investeringen 2012

(zie ook bijlage B6 voor uitsplitsing naar voorgaande jaren)

Hfdst

Ministerie

Omschrijving

2012 Begroot

2011 Werkelijk

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

445.755

423.700

1.808.984

0 Algemene Zaken

17.692.388

17.273.900

5.258.996

001 Minister van Algemene Zaken

2.558.968

1.438.000

2.454.581

6100 Onroerende goederen

6300 Roerende goederen

74.622

001 Minister van Algemene Zaken

74.622

441.742

6300 Roerende goederen

301.647

247.662

6400 Overheidsprojecten

144.108

423.700

1.044.958

019 Overig Algemene Zaken

445.755

423.700

1.734.362

0 Algemene Zaken

445.755

423.700

1.808.984

Algemene Zaken

Integratie, Infrastructuur & Milieu

Toerisme, Transport & Arbeid

Econ. Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

353.695

775.000

227.795

Volksgezondheid en Sport

576.345

892.900

297.714

Justitie & Onderwijs

5.345.559

785.000

2.134.333

FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie

7.958.815

7.283.900

3.714.092

Telling

2012 Werkelijk

34.931.525

28.872.400

019 Overig Algemene Zaken 6100 Onroerende goederen

15.896.495

Lokale vermogensoverdrachten

45.781.144

53.926.300

26.401.335

Totaal Algemene Dienst Land Aruba

80.712.669

82.798.700

42.297.830

44 versie 5 december 2013

versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 Werkelijk

2012 Begroot

2011 Werkelijk

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu

6100 Onroerende goederen

1.124.283

6.243.900

1.339.845

6200 Infrastructurele werken

722.120

1.200.000

27.417

50.000

1.873.820

7.493.900

1.339.845

035 Infrastructuur

2012 Werkelijk

2012 Begroot

2011 Werkelijk

6400 Overheidsprojecten

749.937

1.438.000

303.311

048 Overig T.T.A.

749.937

1.438.000

303.311

6300 Roerende goederen

1.274.260

751.653

122 Luchtvaart

1.274.260

751.653

6300 Roerende goederen

110.106

59.671

123 Meteorologie

110.106

59.671

6300 Roerende goederen

24.936

124 Scheepvaart

24.936

6300 Roerende goederen

5.441

6300 Overheidsprojecten

125 Openbaar Vervoer

5.441

6300 Roerende goederen

131.211

795.099

137 Arbeid

131.211

795.099

100.000

6300 Roerende goederen

293.454

414.470

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij

293.454

514.470

2.558.968

1.438.000

2.454.581

2 Toerisme, Transport & Arbeid

035 Infrastructuur

6300 Roerende goederen

Omschrijving

037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu 6400 Overheidsprojecten

15.818.568

9.780.000

3.919.151

037 Overig Integratie, Infrastructuur & Milieu

15.818.568

9.780.000

3.919.151

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu

17.692.388

17.273.900

5.258.996

048 Overig T.T.A.

122 Luchtvaart

123 Meteorologie

124 Scheepvaart

125 Openbaar Vervoer

137 Arbeid

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6100 Onroerende goederen

2 Toerisme, Transport & Arbeid

46 versie 5 december 2013 47 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 Werkelijk

2012 Begroot

2011 Werkelijk

Omschrijving

2012 Werkelijk

2012 Begroot

2011 Werkelijk

6400 Overheidsprojecten

30.838

392.900

060 Volksgezondheid

30.838

392.900

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

5 Volksgezondheid & Sport

134 Overig E.S.C.

060 Volksgezondheid

6100 Onroerende goederen

36.070

6300 Roerende goederen

33.475

26.827

6400 Overheidsprojecten

284.150

400.000

200.968

066 Overig Volksgezondheid & Sport

134 Overig E.S.C.

353.695

400.000

227.795

6300 Roerende goederen

60.119

6400 Overheidsprojecten

485.388

500.000

297.714

066 Overig Volksgezondheid & Sport

545.507

500.000

297.714

5 Volksgezondheid & Sport

576.345

892.900

297.714

168 Cultuur 6400 Overheidsprojecten

375.000

168 Cultuur

375.000

353.695

775.000

227.795

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

48 versie 5 december 2013

49 versie 5 december 2013

Omschrijving

2012 Werkelijk

2012 Begroot

2011 Werkelijk

2012 Werkelijk

2012 Begroot

2011 Werkelijk

6300 Roerende goederen

8.950

097 Minister van F.C.U.E.

8.950

6300 Roerende goederen

157.869

72.072

098 Directie Financiën

157.869

72.072

73.069

53.024

6300 Roerende goederen

1.695.348

2.405.000

101 Belastingen en I. & A.

1.768.417

2.405.000

53.024

6100 Onroerende goederen

385.508

6300 Roerende goederen

37.982

6400 Overheidsprojecten

6.032.529

4.878.900

3.156.556

108 Overig F.C.U.E.

6.032.529

4.878.900

3.580.046

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie

7.958.815

7.283.900

3.714.092

Telling

34.931.525

28.872.400

15.896.495

Lokale vermogensoverdrachten

45.781.144

53.926.300

26.401.335

Totaal Staat van investeringen

80.712.669

82.798.700

42.297.830

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie

7 Justitie & Onderwijs 068 Directie Onderwijs 6300 Roerende goederen

200.000

068 Directie Onderwijs

200.000

1.990

13.021

6300 Roerende goederen

26.000

6400 Overheidsprojecten

5.343.569

500.000

2.095.312

096 Overig Onderwijs & Justitie

5.345.559

500.000

2.134.333

096 Overig Onderwijs & Justitie 6100 Onroerende goederen

Omschrijving

097 Minister van F.C.U.E.

098 Directie Financiën

101 Belastingen en I. & A. 6100 Onroerende goederen

149 Bibliotheek 6100 Onroerende goederen

85.000

149 Bibliotheek

85.000

108 Overig F.C.U.E. 7 Justitie & Onderwijs

5.345.559

785.000

2.134.333

50 versie 5 december 2013

51 versie 5 december 2013

4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen 2012

4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen (SHBM) (* reclassificatie saldo liquide middelen ten opzichte van jaarrekening 2011)

De SHBM ziet er als volgt uit: (in Arubaanse Florins * 1.000.000) 2012

2011

Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen belastingen

948

880

Saldo positieve en negatieve verrekeningen belastingen

(33)

(23)

Netto ontvangen belastingen

915

857

Niet belasting opbrengsten

Koerswinst en deviezen provisie

Overige (rente-) ontvangsten

Overhevelen banksaldo SIF

1.018

Uitgaven m.b.t. personeel Afgedragen premies aan de SVB Premies aan de AZV Bijdrage aan de APFA Landsbijdrage AZV en bijdrage in tekort AZV Uitgaven aan leveranciers goederen en diensten Uitgaven aan deelnemingen, participaties en en bedrijven Uitgaven wegens rente Saldo FDA overgeheveld naar Financiele vaste Activa* Overige uitgaven ( subsidie en lopende overdr)

382 27 29 83 98 244 11 149 -22 322

971 359 26 28 60 118 215 11 133 200 233

1.323

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in vaste activa Verstrekte leningen en voorschotten

82 25

1.382

42 22 107 7

Ontvangen aflossingen verstrekte leningen

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname leningen en bankkredieten Uitgegeven schatkistpapier

497 203

Aflossingen leningen en bankkredieten Aflossingen schatkistpapier

210 211

5. Toelichting op de jaarrekening 2012

64 1

449 251 700

700 122 218

421

340

Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen*

(127) 189

(114) 303

Eindstand liquide middelen

189

53 versie 5 december 2013

Toelichting algemeen op de jaarrekening 2012

5.1

Algemeen

5.2

De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2012 ingedeeld in de volgende ministeries: 0. Ministerie van Algemene Zaken; 1. Ministerie van Infrastructuur, Integratie en Milieu; 2. Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid; 3. Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur; 5. Ministerie van Volksgezondheid en Sport; 7. Ministerie van Justitie en Onderwijs; 9. Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie. In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd:

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden. In 2011 is de regering gestart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening. waarbij dit wordt meegenomen. De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar. : in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar. Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting.

de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld; bij landsverordening ingestelde rechtspersonen; deelnemingen; het Narcotica fonds; het Wegen-infrastructuurfonds; het Tourism Product Enhancement Fund; de Algemene Rekenkamer Aruba; de Staten van Aruba; de Raad van Advies.

5.2.1

Grondslagen van resultaatbepaling

De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie (AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld:

De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen zijn wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht. De Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. Sinds het jaar 2006 tot het jaar 2011 is deze niet meer opgesteld en dus ook niet opgenomen in de jaarrekening. Na deze lange onderbreking is de Staat van Herkomst en Besteding der Middelen (SHBM) wederom opgenomen in de jaarrekening 2012. De SHBM gaat uit van de werkelijke inkomende en uitgaande kasstromen. De kosten in de exploitatierekening hoeven derhalve nog niet te hebben geleid tot een uitgave. De kosten in de exploitatie sluiten om die reden niet per definitie 1 op 1 aan met de de kasuitgaven in de SHBM. Anders is het bij de middelen, die overwegend op kasbasis worden verantwoord in de jaarrekening. Echter dient rekening mee gehouden te worden dat de belastingontvangsten in de exploitatierekening inclusief positieve en negatieve verrekeningen zijn. In de SHBM treft u middels saldering van de belastingontvangsten met de verrekeningen de werkelijke ontvangen kasstroom.

Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld: Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangsten plaatsvinden. Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land. Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld: Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling. Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord. Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord. 5.2.2

Waarderingsgrondslagen

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.

55 versie 5 december 2013

versie 5 december 2013

Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij anders is vermeld. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen vermogen. Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn. Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan. 5.2.3

Stelselwijziging

In 2012 hebben de volgende wijzigingen in grondslagen voor waardering en resultaat plaatsgevonden: Financiële investeringsbijdragen en kapitaaloverdrachten aan derden en fondsen worden geactiveerd onder Financiële Vaste Activa. - In voorgaande jaren werden de bijdragen van het Land voor investeringen in o.a. wegen als kosten verantwoord, omdat wegen niet geactiveerd worden. In 2012 is de investeringsbijdrage voor Interim Wegen en infrastructuur Fonds (IWIF) in de kapitaaldienst begroot en als zodanig dient die ook aldaar verantwoord te worden. -

6. Toelichting op de balans per 31 december 2012

Het saldo van de bankrekeningen bij het FDA fonds zijn tot en met 2012 verantwoord onder de post liquide middelen. Vanaf 2012 wordt dit saldo verantwoord onder de balanspost Financiële Vaste Activa en subrubriek ‘Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’.

Op basis van ontvangen financiële verantwoordingen van derden en fondsen worden de financiële investeringsbijdragen en kapitaaloverdrachten vervolgens overgeboekt naar materiële vaste activa, dan wel als kosten verantwoord.

57 versie 5 december 2013

Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen.

Toelichting op de balans per 31 december 2012

Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) worden niet geactiveerd. De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de jaarrekening van het Land verantwoord.

Materiële vaste activa Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt: Gronden en terreinen

Gebouwen. water- en wegenbouwkundige werken

Overige duurzame bedrijfsmiddelen

Aansluiting investeringen volgens de Staat van Investeringen en de MVA Staat

Totaal

31-12-2012

(in Arubaanse florins)

Stand 1-1-2012

Investeringen volgens Staat van Investeringen (3A) Investeringsbijdrage IWIF Kapitaaloverdracht FDA Investeringen FDA Kapitaaloverdracht Post Aruba N.V. Investeringen in de MVA Staat

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

29.439.529

780.056.141

210.851.291

1.020.346.962

387.374.618

176.380.093

563.754.711

29.439.529

392.681.523

34.471.199

456.592.251

Mutaties boekjaar Investeringen

1.124.284

70.430.492

10.014.498

81.569.273

Afschrijvingen

-19.151.732

-15.048.488

-34.200.220

Aanschafwaarde

-383.778

-111.373

-495.151

Afschrijvingen

138.740

63.538

202.278

Per saldo

-245.038

-47.835

-292.873

1.124.284

51.033.722

-5.081.826

47.076.180

30.563.813

850.102.855

220.754.416

1.101.421.084

406.387.610

191.365.043

597.752.653

30.563.813

443.715.245

29.389.373

503.668.432

Desinvesteringen

Mutaties in de boekwaarde Stand 31-12-2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

Ingaande boekjaar 2012 wordt de investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiële Vaste Activa onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’. In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. In de MVA Staat worden de daadwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering, in met name wegen, onbekend. Derhalve wordt die investering niet in de MVA staat opgenomen. De investeringen in activa die vanuit het FDA fonds worden gefinancierd worden wel verantwoord in de MVA Staat. Via de Staat van Investeringen wordt de jaarlijkse bijdrage door het Land aan FDA opgenomen. In 2012 is door Aruba Afl. 22.000.000 in het fonds gestort. Nederland heeft in 2012 geen geld gestort. Verder is in 2012 Afl. 48.750.931 van de gelden aangewend voor investeringen in projecten, waarvan Afl. 4.194.328 aan te merken zijn als projectkosten. De realisatie van de kapitaalbijdrage aan Post Aruba N.V. is conform de begroting. Vanwege de aard van deze kapitaalbijdrage is deze niet geboekt als materiële vaste activa, maar valt die onder de post deelnemingen op de balans.

59 versie 5 december 2013

80.712.669 -17.900.000 -22.000.000 +44.556.604 -3.800.000 81.569.273

versie 5 december 2013

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V. over het boekjaar 2012.

FinanciĂŤle Vaste Activa Deelnemingen Algemeen Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoord, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is.

Aruba Airport Authority N.V.is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000 aandelen van Afl. 1.000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het dividend over 2011 bedraagt Afl. 3,6 mln. netto en zal in 2013 betaalbaar worden gesteld. Het voorgestelde dividend over 2012 bedraagt Afl. 3,4 mln. netto. Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.

De specificatie van de post deelnemingen is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

Deelnemingspercentage

(in Arubaanse florins)

Free Zone Aruba N.V. 31-12-2012

31-12-2011

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Aanvullende kapitaalbijdragen Algemene reserve

20.000 1.900.000 -3.362.050

Eigen vermogen

-1.442.050

(in Arubaanse florins)

Aruba Airport Authority N.V. Free Zone Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. Arubus N.V. Aruba Ports Authority N.V. Setar N.V. Dutchco N.V. Post Aruba N.V. Compania Arubano di Petrolio N.V.

72.071.000 10.000 34.421.000 204.809.000 8.009.067 1.484.385

72.071.000 10.000 34.421.000 204.809.000 4.209.067 -

Totaal

320.804.452

315.520.067

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. niet opgeleverd. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit nl. jaarrekening 2011. ` Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. De verwachting is dat het resultaat over 2012 van Free Zone Aruba N.V. niet zodanig is, dat dit van invloed zal zijn op de waardering van deze deelneming in deze jaarrekening. De deelneming blijft derhalve gewaardeerd op nihil.

Aruba Airport Authority N.V. 31-12-2012

31-12-2011

(in Arubaanse florins)

Utilities Aruba N.V.

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar

72.071.000 113.785.355 -4.283.908 16.271.148

72.071.000 99.983.724 -3.334.000 17.135.631

Eigen vermogen

197.843.595

185.856.355

61 versie 5 december 2013

31-12-2012

31-12-2011

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar Hedging reserve

10.000 415.666.000 28.566.000 5.116.000

10.000 415.154.000 512.000 -

Eigen vermogen

449.358.000

415.676.000

(in Arubaanse florins)

62 versie 5 december 2013

Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijk kapitaal bestaat uit 500 aandelen van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort.

Het maatschappelijk kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in 40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl 3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden.

Arubus N.V.

In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land komt.

31-12-2012

31-12-2011

1.000.000 1.498.278 -2.323.974

1.000.000 278.723 -2.353.923

174.305

-1.075.200

(in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar Eigen vermogen

SETAR N.V. 31-12-2012

31-12-2011

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Agio Algemene reserve Uitgekeerd dividend Resultaat boekjaar

174.765.000 19.392.000 61.628.000 -13.000.000 22.637.000

174.765.000 19.392.000 55.874.000 -10.500.000 16.254.000

Eigen vermogen

265.422.000

255.785.000

(in Arubaanse florins) De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van de jaarrekening 2012 van Arubus N.V. De deelneming is op nihil gewaardeerd, gezien de hoogte van het resultaat en het feit dat dit resultaat gebaseerd is op voorlopige cijfers 2012. De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk waarvan 1.000 aandelen zijn geplaatst en gestort.

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening 2012 van SETAR N.V.

Aruba Ports Authority N.V. 31-12-2012

31-12-2011

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar

38.302.000 -5.352.683 3.408.750

38.302.000 -6.551.000 2.670.000

Eigen vermogen

36.358.067

34.421.000

(in Arubaanse florins)

Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl. 174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verkrijgingsprijs een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden. Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd.

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de voorlopige cijfers van de jaarrekening 2012 van Aruba Ports Authority N.V. De vergelijkende cijfers waren op basis van een concept jaarrekening opgenomen in deze toelichting. In de definitieve jaarrekening 2011 is de algemene reserve gewaardeerd op Afl. -7.208.000 (i.p.v. Afl. -6.551.000) en het resultaat boekjaar bedraagt Afl. 2.222.000 (i.p.v. Afl. 2.670.000). De waardering van A.P.A. N.V. is ongewijzigd ten opzichte van het jaar 2011. De reden is dat de jaarrekening 2012 van A.P.A. N.V. nog niet definitief is. Daarnaast zal de post deelnemingen in de jaarrekening van het Land in de loop van het jaar 2013/2014 herbeoordeeld worden betreffende de gehanteerde waarderingsgrondslagen.

Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd.

versie 5 december 2013

Post Aruba N.V.

Dutchco N.V.

31-12-2004 (in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Algemene reserve Resultaat boekjaar

25.920.000 -131.604.206 -6.955.465

Eigen vermogen

-112.639.671

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind december 2004. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk, waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort. Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V. Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison CuraĂ§ao LCC. Als inbreng in deze partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht. Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd. ingebracht, waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49,95%. In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van FinanciĂŤn en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie. Momenteel worden stappen genomen om Dutchco N.V. te liquideren. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.

31-12-2012

31-12-2011

24.301.698 -16.740.759 3.800.000 -3.351.872

24.301.698 -16.740.759 -3.351.872

8.009.067

4.209.067

(in Arubaanse florins) Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Opgelopen tekort Kapitaaloverdracht Resultaat boekjaar Totaal

Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Post Aruba N.V. niet opgeleverd. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2010). Echter is het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal verhoogd met de vermogensoverdracht van Afl. 3.800.000 door het Land Aruba in 2012. Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V.

Compania Arubano di Petroleo N.V. 31-12-2012

31-12-2011

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal Gestort op nog te plaatsen aandelenkapitaal Kapitaaloverdracht Algemene Reserve Resultaat boekjaar

20.000 80.000 1.740.000 93.399 -449.014

Totaal

1.484.385

(in Arubaanse florins)

Compania Arubano di Petroleo N.V. (CAP N.V.) is op 15 mei 2006 opgericht. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 100.000 verdeeld in 1.000 aandelen van Afl. 1.000 elk. Het Land bezit alle aandelen in CAP N.V.. Het gestorte kapitaal ad. Afl. 80.000 en de kapitaaloverdracht ad. Afl. 1.740.000 dienen nog in aandelen te worden uitgegeven.

66 versie 5 december 2013 65 versie 5 december 2013

Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Dienst Openbare Werken Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt:

Algemeen Het Land Aruba financiert bepaalde activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met betrekking tot de activa is bepaald door de in activa ge誰nvesteerde bedragen te verminderen met de verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

Centrale Bank van Aruba Dienst Openbare Werken Volkskredietbank van Aruba Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda

10.000.000 5.577.291 5.980.418 2.400.000

Totaal

23.957.709

(in Arubaanse florins)

Centrale Bank van Aruba 31-12-2012

31-12-2011

Algemene reserve

10.000.000 72.883.565

Totaal zichtbaar eigen vermogen

82.883.565

(in Arubaanse florins) Kapitaal

31-12-2012

31-12-2011

5.577.291

(in Arubaanse florins)

Saldo per 1 januari

Bij: Investeringen

Af: Afschrijvingskosten

Verstrekkingen wit zand

Saldo per 31 december

5.577.291

Vanwege het feit dat de jaarrekening van de Dienst Openbare Werken (DOW) over het jaar 2012 ten tijde van het opmaken van onderhavige jaarrekening van het Land Aruba nog niet beschikbaar was, is het bedrag van de verantwoorde kapitaalverstrekking onveranderd gebleven. Eventuele aanpassingen op grond van de dan ter beschikking zijnde jaarrekening van de DOW zullen in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt.

Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de definitieve jaarrekening 2012 van de Centrale Bank van Aruba niet beschikbaar. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2011). Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte kapitaal in de Centrale Bank van Aruba.

67 versie 5 december 2013

versie 5 december 2013

Volkskredietbank van Aruba

Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen 31-12-2012

31-12-2011

De specificatie van de post kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

(in Arubaanse florins)

31-12-2012

31-12-2011

IWIF FDA*

17.900.000 178.273.943

199.501.583

Totaal

196.173.943

199.501.583

(in Arubaanse florins) Kapitaal Reserve

5.980.418 1.643.872

5.980.418 1.904.090

Totaal zichtbaar eigen vermogen

7.624.290

7.884.508

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van het boekjaar 2012 van Volkskredietbank van Aruba. Ten tijde van de opmaak van de jaarrekening was de jaarrekening 2011 nog niet definitief vastgesteld.

Interim Wegen en Infrastructuur Fonds (IWIF)

Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd. Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.

Ingaande boekjaar 2012 wordt de begrote investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiele Vaste Activa onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’. In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. De cijfers over 2011 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. In de MVA Staat worden de daarwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering in met name wegen onbekend. Derhalve wordt die niet in de MVA staat opgenomen.

Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda

Fondo Desaroyo Aruba (FDA) 31-12-2012

31-12-2011

100 2.400.000 -574.843 9.679.276

11.504.533

(in Arubaanse florins) Oprichtingskapitaal Agioreserve Stichtingsreserve Kapitaal Totaal zichtbaar eigen vermogen

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatst ontvangen jaarrekening van Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda voor het boekjaar 2011. Bij de opmaak van jaarrekening 2012 van Land Aruba waren er geen actuele cijfers bekend van Fondo Nacional Garantia pa Vivienda.

In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met 2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen. Ultimo 2012 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 13.829.250 op de bankrekening van de Centrale Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 163.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2012 is door Aruba Afl. 22.000.000 in het fonds gestort. Nederland heeft in 2012 geen bijdrage in het fonds gestort. Verder is in 2012 Afl. 48.750.931 van de gelden aangewend voor projecten, waarvan Afl.4.194.328 aangemerkt kan worden als projectkosten.

Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen aan woningeigenaren.

69 versie 5 december 2013

70 versie 5 december 2013

Verstrekte langlopende geldleningen

FCCA

Algemeen

Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de Overige vorderingen. De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt: - Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking; - Rentepercentage bedraagt 2.5%; - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.

Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2013 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa verantwoord. De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:

Er is een lening verstrekt aan FCCA vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 2 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 20 jaar, beginnende op 16 september 2020. Daarbij heeft FCCA de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FCCA direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba.

31-12-2012

31-12-2011

FCCA Aruba Ports Authority N.V. Dutchco N.V. Tele Aruba N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Imsan Fundacion Lotto pa Deporte Studieleningen Telling Af: voorziening voor oninbaarheid

13.021.362 7.273.847 69.813.165 4.825.956 18.343.071 18.000.000 17.000.000 301.050.532 449.327.933 212.895.908

11.021.362 8.357.754 69.813.165 4.825.956 18.343.071 7.300.000 276.513.574 396.174.881 220.195.908

Totaal

236.432.025

175.978.973

Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA. Deze modaliteiten zijn als volgt: - Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van A.P.A. N.V. komen. - Rentepercentage bedraagt 2.5%. - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn.

31-12-2012

31-12-2011

De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen.

4.825.956

Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven.

138.256.787 69.813.165

Imsan

7.300.000

Totaal

212.895.908

220.195.908

(in Arubaanse florins)

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

(in Arubaanse florins) Tele-Aruba N.V. Studieleningen Dutchco

Aruba Ports Authority N.V.

A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is. Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land. In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie verschuldigde bedragen. 72

71 versie 5 december 2013

versie 5 december 2013

Dutchco N.V.

Instituto Medico San Nicolas

Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt: - Rentepercentage bedraagt 6% - Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998 Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten. Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren.

Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7.3 mln aan het Land verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging. Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007. no. 12. wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Dit is inmiddels kwijtgescholden. Op basis hiervan wordt de voorziening op IMSAN nihil. Er is een lening verstrekt aan IMSAN vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 18 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 15 jaar, beginnende op 16 juni 2020. Daarbij heeft IMSAN de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan IMSAN direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba.

De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2012 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien.

Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD)

Tele Aruba N.V. Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari 2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V. aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V. vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1 mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de Minister van Financiën en Economische Zaken tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd valt de voorziening vrij.

Er is een lening verstrekt aan FLPD vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 17 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 25 jaar, beginnende op 27 juli 2020, met een aflossingsvrije periode van 10 jaar. Daarbij heeft FLPD de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FLPD direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba.

Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.138.256.787 uit 2011 aangehouden. Er zal in 2013 een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd: - De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd); - De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening. Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.

Water- en Energiebedrijf N.V. De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening afgelost.

73 versie 5 december 2013

74 versie 5 december 2013

Vorderingen op deelnemingen

Water- en Energiebedrijf N.V.

De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt:

Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het Land aan WEB N.V. betaald.

31-12-2012

31-12-2011

(in Arubaanse florins) Aruba Ports Authority N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Free Zone Aruba N.V.

837.591 2.738.364 4.744.609

756.710 2.687.261 7.095.965

Setar N.V. Elmar N.V.

1.702.051 47.039

1.646.098 47.039

29.064.040 368.076

29.064.040 -1.159.206

4.136.308

43.638.078 34.466.296

44.274.215 34.466.296

9.171.782

9.807.919

Dutchco N.V. Post Aruba N.V. Utilities Aruba N.V. Aruba Airport Authority N.V. Telling Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is reparatie (wetgeving) noodzakelijk.

Free Zone Aruba N.V. De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 ge誰ncasseerde huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid van deze vordering is deze grotendeels voorzien.

Setar N.V.

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012

31-12-2011

Aruba Ports Authority N.V. Water- en Energiebedrijf N.V. Dutchco N.V. Free Zone Aruba N.V.

567.395 1.830.553 29.064.040 3.004.308

Totaal

34.466.296

(in Arubaanse florins)

De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V.

Dutchco N.V. Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V. verstrekte lening van Afl 50.4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke lening van Afl. 50.4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze vorderingen zijn voor 100% voorzien.

Aruba Ports Authority N.V. Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uithoofde van head tax is geheel voorzien. Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest.

75 versie 5 december 2013

76 versie 5 december 2013

Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen

De specificatie van deze post is als volgt:

Onder deze post worden de in 2011 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de verstrekte langlopende geldleningen verantwoord.

(* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

31-12-2012

31-12-2011

(in Arubaanse florins) Sociale Verzekeringsbank APFA Volkskredietbank* AZV Telling Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

581.643 315.854 636 138.345

387.895 312.654 536 18.545

1.036.478 188.726

719.630 188.726

847.752

530.904

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012

31-12-2011

18.000 170.726

Algemeen

De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

Water- en Energiebedrijf N.V. Banco Arubano di Desarollo FCCA Aruba Ports Authority N.V. Studieleningen

1.561.791 25.616.284 1.083.906 7.212.898

1.181.979 1.561.791 23.264.928 1.051.156 8.315.098

Telling Af: voorziening voor oninbaarheid

35.474.880 5.719.340

35.374.952 5.719.340

Totaal

29.755.540

29.655.612

(in Arubaanse florins)

(in Arubaanse florins) De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven. AZV FZOG APFA Totaal

188.726

APFA De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium.

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld: 31-12-2012

31-12-2011

Banco Arubano di Desarollo Studieleningen

1.561.791 4.157.549

Totaal

5.719.340

(in Arubaanse florins)

AZV De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden. Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.

77 versie 5 december 2013

78 versie 5 december 2013

Banco Arubano di Desarollo Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2011 een voorziening getroffen.

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen.

Studieleningen Voor het kortlopend gedeelte van de studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.4.157.549 uit 2011 aangehouden. Er zal in 2013 een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd: - De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd); - De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening. Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.

De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

31-12-2012

31-12-2011

2.352

Sociale Verzekeringsbank fonds AOV* Imsan Serlimar* Narcotica Staten ARA RvA Tourism Prod. Enh. Fund* AZV ATA SG* DOW*

2.154.905 777.318 1.453.834 22.148 -70.485 13.143 481.553 6.920.536 7.936.014 11.709.305

-2.130.855 -2.328.048 701.747 22.148 144.995 103.676 112.510 6.255.535 3.455.877 413.486

Telling Af: voorziening voor oninbaarheid

31.400.623 2.121.263

6.723.423 2.121.263

Totaal

29.279.358

4.602.160

31-12-2012

31-12-2011

Imsan Serlimar

581.263 1.540.000

Totaal

2.121.263

(in Arubaanse florins) Sociale Verzekeringsbank

De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

(in Arubaanse florins)

79 versie 5 december 2013

80 versie 5 december 2013

Sociale Verzekeringsbank fonds Algemeen Ouderdomsverzekering (AOV)

Debiteuren

Het opgenomen bedrag betreft de rekening-courantverhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de Ontvanger der belastingen.

De specificatie van de post debiteuren is als volgt:

Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het fonds AOV tot uitdrukking gebracht. Imsan De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven in het jaar 2012. Serlimar De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering is ten opzichte van het jaar 2011 afgenomen van Afl. 1.743.121 naar Afl. 5.442 als gevolg van aansluitingen rekening courant verhoudingen tussen de administratie van Land en die van Serlimar (in Land). De actuele jaarrekeningen van Serlimar waren ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening nog niet beschikbaar en derhalve dient afstemming met Serlimar nog plaats te vinden. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven in het jaar 2012.

AZV

31-12-2012

31-12-2011

Debiteuren overige middelen Af: voorziening voor oninbaarheid

244.695.095 122.842.478

252.687.132 122.842.478

Totaal

121.852.617

129.844.654

(in Arubaanse florins)

Debiteuren overige middelen In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt. Aansluitingsverschil grootboek en Departamento di Impuesto In 2012 is er een uitgebreid onderzoek geweest naar de mogelijke oorzaken van de steeds oplopende tussenrekeningen betreffende de belastingontvangsten/-restituties. De kern van het probleem is nu bekend en met Departamento di Impuesto afgestemd. Zij zijn momenteel doende de relevante brondocumentatie te verzamelen, zodat overgegaan kan worden tot het corrigeren van de tussenrekeningen. Omdat de correcties op tussenrekeningen van de balans worden gemaakt, is de verwachting dat het exploitatieresultaat daardoor niet beïnvloed zal worden.

Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen. De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan het AZV.

81 versie 5 december 2013

82 versie 5 december 2013

Overige vorderingen

Te verrekenen subsidievoorschotten

De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt:

De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten. Vanwege verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien. 31-12-2012

31-12-2011

339.541

-5.621.260 634.338

312.383 3.746.575 276.118 602 -23.108 1.334.395 5.275.101 -929.373

312.383 3.705.041 1.034.485 11.950 -23.108 1.294.956 3.243.819 -4.996.747

10.332.234

-404.143

(in Arubaanse florins) Schuldsanering- en Investeringsfonds (SIF) Debiteuren Arubahuis Te verrekenen subsidievoorschotten Vordering op Monumentenfonds Voorschotten Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba Vooruitbetaalde bedragen 10% eigen bijdrage AZV Salarissen per mandaat Overige Inhoudingen tbv derden Totaal

Schuldsanering- en Investeringsfonds Dit betreft door het Land Aruba gepleegde investeringen in materiĂŤle vaste activa welke door het Schuldsanering- en Investeringsfonds gefinancierd zullen worden. Dit Fonds is per 1 december 2012 opgeheven bij Landsbesluit. Een evaluatierapport is opgesteld ter verantwoording van de bestede middelen. Het saldo van dit fonds is administratief overgeheveld naar het eigen vermogen van het Land, van waaruit de nog te ontvangen facturen betreffende goedgekeurde verplichtingen zullen worden geadministreerd.

De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

367.209 367.209

(in Arubaanse florins) Te verrekenen subsidievoorschotten Af: voorziening wegens oninbaarheid Totaal Voorschotten Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999 hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren overige middelen staat ultimo 2010 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiĂŤnten individueel gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt te schelden. De voorziening voor oninbaarheid van de voorschotten is ongewijzigd ten opzichte van het jaar 2011. De rede hiervoor is dat in het jaar 2013/2014 de voorzieningen kritisch beoordeeld zullen worden (aard, waardering, schattingsmethodieken). De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

Personeelsvoorschotten Voorschot ziektekosten derden General Air & Sea Agency Voorschot benzinestations Overige voorschotten

402.841 16.825.076 193.222 9.813 265.101

402.841 16.825.076 193.222 11.114 222.266

Telling Af: voorziening voor oninbaarheid

17.696.053 13.949.478

17.654.519 13.949.478

3.746.575

3.705.041

(in Arubaanse florins)

Totaal

83 versie 5 december 2013

versie 5 december 2013

De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is dus ongewijzigd en ziet er als volgt uit:

Overige vorderingen De specificatie van deze post is als volgt:

31-12-2012

31-12-2011 31-12-2012

31-12-2011

Overige Af: voorziening voor oninbaarheid

5.292.277 17.176

3.260.995 17.176

Totaal

5.275.101

3.243.819

(in Arubaanse florins) (in Arubaanse florins) Voorschot ziektekosten derden General Air & Sea Agency

13.756.256 193.222

Totaal

13.949.478

Stichting Ziekenverpleging Aruba De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

5.176.118 4.900.000

5.934.485 4.900.000

276.118

1.034.485

(in Arubaanse florins) Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden. Vooruitbetaalde bedragen De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

174.180 173.578

185.528 173.578

602

11.950

(in Arubaanse florins) Vooruitbetaalde bedragen Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

85 versie 5 december 2013

86 versie 5 december 2013

Liquide middelen

Geaccumuleerde exploitatietekorten

De specificatie van deze post is als volgt:

Het verloop van deze post is als volgt:

(* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

31-12-2012

31-12-2011

2.214.600

1.823.898

65.050.293 603.055

209.090.640 616.718

-6.358.282

-22.841.919

80.000

78.715

61.589.665

188.768.052

(in Arubaanse florins) Kassen Banken Termijndeposito's Kruisposten LOP Totaal

31-12-2012

31-12-2011

-1.422.651.317

-1.152.091.490

-306.341.809

-273.991.287

Beheerskosten FDA

-1.341.733

-2.230.682

Renteopbrengsten FDA

4.653.905

4.282.680

Projectkosten FDA

-4.194.328

-7.208.070

909.304

1.301.815

8.816.466

Banksaldo SIF

10.266.760

Investeringen SIF

29.286.853

Verstrekte leningen (budget SIF)

37.000.000

Kapitaal overdracht (budget SIF)

240.000

1.635.004

-228.938

Overig

1.928

Totaal

-1.649.233.622

-1.422.651.317

(in Arubaanse florins) Geaccumuleerde exploitatie tekorten per 1 januari Exploitatietekort lopend boekjaar Stortingen door Nederland in FDA

Waarderingsfonds FDA Geccumuleerde interest t/m 2011 Vrijval voorziening overige vorderingen

De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

(in Arubaanse florins)

Afboekingen en correcties

Garantiefonds hotels RBTT termijndeosito Termijndeposito Arubahuis Fondo Desaroyo Aruba commerciële banken*

4.703 598.352 -

148.059 4.919 463.740 -

Totaal

603.055

616.718

Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De saldi van de financieringsmiddelen FDA op de rekening van de Centrale Bank van Aruba en de termijndeposito’s worden vanaf 2012 verantwoord bij de Kapitaaloverdrachten en Investeringsbijdragen, als onderdeel van de post Financiële Vaste Activa. De cijfers over 2011 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden.

Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen geraamd. maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels FDA verrichte investeringen in vaste activa zijn wel via de staat van investeringen in de jaarrekening va het Land opgenomen. Bijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF) Per 1 december 2012 is het SIF formeel bij Landsbesluit opgeheven. Ook administratief is dit fonds afgewikkeld, hetgeen geresulteerd heeft in een batig banksaldo dat overgeheveld is naar het vermogen van Land Aruba. Van dit saldo zullen de nakomende facturen afgeboekt worden, waarvan er reeds een geaccordeerde verplichting voor is aangegaan. De investeringen zijn opgenomen in de materiële vaste activa van het Land. De verstrekte leningen aan FCCA, FLPD en IMSAN zijn opgenomen onder de financiële vaste activa, evenals de verstrekte kapitaaloverdracht aan CAP.

Garantiefonds hotels Administratieve afboeking heeft plaastgevonden vanwege opheffing van dit fonds in de jaren negentig.

88 versie 5 december 2013 87 versie 5 december 2013

Afboekingen en correcties

Voorzieningen

In het kader van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening is het onvermijdelijk om afboekingen of correcties uit voorgaande jaren door te voeren.

Algemeen De specificatie van de voorzieningen is als volgt:

Vrijval voorziening overige vorderingen De voorziening op overige vorderingen was te hoog gewaardeerd. De post overige vorderingen per 31 december 2011 is Afl.1.649.390, terwijl de voorziening op overige vorderingen Afl. 10.465.829 was. Op de voorziening is dan een correctie van Afl. 8.816.439 doorgevoerd ten gunste van reserves. In 2012 hebben er geen mutaties plaatsgevonden in de voorzieningen. In het kader van de voortzetting van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening, zal de post voorzieningen in het jaar 2013/2014 kritisch worden beoordeeld.

31-12-2012

31-12-2011

(in Arubaanse florins) Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Voorziening borgstelling jegens Interbank inz. lening CSS

91.677.844 3.000.000

Totaal

94.677.844

Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank

Reserves en fondsen Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2011 nihil bedraagt. Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie begrotingsfondsen (AB 1985 no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.

Aangezien de verplichtingen van SVB door het Land gegarandeerd worden, wordt er een voorziening getroffen voor het geaccumuleerd tekort van het ZV-fonds. Blijkens de jaarrekening over het jaar 2011 van de SVB bedragen de geaccumuleerde exploitatietekortenten per 31 december 2011 van het ZV-fonds Afl. 91.677.844. Voor dit geaccumuleerde tekort is een voorziening getroffen.

Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS) oorspronkelijk Afl. 1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8.9 miljoen, inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot een bedrag van Afl. 3.000.000. De schikking is echter niet geformaliseerd en evenmin afgewikkeld.

89 versie 5 december 2013

91 versie 5 december 2013

Langlopende schulden

Overige langlopende schulden

Algemeen

De specificatie van deze post is als volgt:

Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2011 eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen opgenomen. Meerjarenplan leningen 31-12-2012

31-12-2011

59.660.762

68.491.243

(in Arubaanse florins) Meerjarenplan leningen

31-12-2012

31-12-2011

Langlopende waarborgsommen Overige langlopende geldleningen

35.628.291 1.085.305.330

34.311.959 1.211.783.221

Totaal

1.120.933.621

1.246.095.179

31-12-2012

31-12-2011

Vreemdelingen

-2.584.032

-2.004.133

Elmar N.V.

1.023.686

Overige

37.188.637

35.292.406

Totaal

35.628.291

34.311.959

(in Arubaanse florins)

Langlopende waarborgsommen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:

In 2012 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten. terwijl een bedrag van circa Afl. 2.5 mln. aan koerswinst ten bate van het resultaat is gebracht. Deze koerswinst is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3277 per 31 december 2011 naar Afl. 2,3735 per 31 december 2012

Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1.

(in Arubaanse florins)

Langlopende staatsobligaties 31-12-2012

31-12-2011

Overige langlopende geldleningen

(in Arubaanse florins) Langlopende staatsobligaties

1.672.146.200

1.196.746.200

In 2012 zijn er 3 nieuwe obligatieleningen voor een totaalbedrag van Afl. 480.400.000 rentende van 2,85% tot 5,00% uitgegeven. Tevens is de 2,85% CBA 2011-2012 ten bedrage van Afl. 55.760.000 in zijn geheel afgelost.

Per 31 december 2012 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 1.113.687.066, terwijl hiervan een bedrag van Afl 28.381.736 in 2013 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 1.085.305.330. Verder is een bedrag van 398.831 aan koerswinst ten bate van het resultaat gebracht. Deze koerswinst is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3277per 31 december 2011 naar naar Afl. 2,3735 per 31 december 2012. Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.

92 versie 5 december 2013

93 versie 5 december 2013

Schulden aan deelnemingen

Post Aruba N.V.

De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

Aruba Airport Authority N.V. Water en Energiebedrijf N.V.

569.864 503.626

573.184 643.172

Arubus N.V. Cable

519.002 -

427.074 -

Tele Aruba N.V. Elmar N.V.

38.974 3.876.818

38.434 4.274.260

SETAR N.V. Post Aruba N.V.

3.188.035 1.033.955

3.528.823 -

Totaal

9.730.274

9.484.949

(in Arubaanse florins)

Het Land heeft per saldo een schuld aan Post N.V. van Afl.1.033.954. In 2011 nog verantwoord onder de balanspost Vorderingen op Deelnemingen, maar in 2012 gereclassificeerd naar de credit balanspost Schulden aan Deelnemingen. Dit bedrag bestaat uit Afl. 2, 7 mln aan voorgeschoten bedragen door het Land in de periode 2005-2009 voor personele lasten, werkgeversbijdragen, goederen en diensten, vut- en wachtgelden en contributies buitenland. Daarnaast dient het Land Post N.V. nog te betalen voor geleverde diensten in de periode 2005-2012 voor een bedrag van Afl. 3,7 mln.

Aruba Airport Authority N.V De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen.

Water- en Energiebedrijf N.V. De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V. bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot waterleveringen.

Elmar N.V. De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen.

Setar N.V. De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald worden maar verrekend met de winstuitkeringen.

94 versie 5 december 2013

versie 5 december 2013

Schulden aan rechtspersonen

overheidsbedrijven

bij

Landsverordening

ingestelde

Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2013 dient te worden afgelost verantwoord.

De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

(in Arubaanse florins) AZV Sociale Verzekeringsbank

6.751.737 1.482.474

5.660.129 1.363.343

APFA Volkskredietbank

8.875.785 -

37.475.431 -

2.416

17.112.413

44.501.320

Dienst Openbare Werken Centrale Bank Aruba Totaal

31-12-2012

31-12-2011

Meerjarenplan leningen

10.178.137

10.042.494

Staatsobligaties Overige

5.000.000 28.381.736

55.760.000 27.850.767

Totaal

43.559.873

93.653.261

(in Arubaanse florins)

AZV Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land.

APFA Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en buitengewone bijdragen verantwoord.

96 versie 5 december 2013

100

97 versie 5 december 2013

101

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Crediteuren en nog te betalen kosten De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

Crediteuren en nog te betalen kosten

57.368.386

55.860.868

Totaal

57.368.386

55.860.868

Algemeen

(in Arubaanse florins)

De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn aan de debetzijde van de balans opgenomen De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassificatie ten opzichte van jaarrekening 2011)

31-12-2012

31-12-2011

24.876

33.466

13.366.442

22.764.527

3.144.652

5.340.045

16.535.970

28.138.037

(in Arubaanse florins) Universiteit van Aruba Interim-Wegeninfrastructuurfonds Tourism Prod.Enh.Fund* Totaal

98 versie 5 december 2013

102

99 versie 5 december 2013

103

Overige kortlopende schulden

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De specificatie van deze post is als volgt: 31-12-2012

31-12-2011

635.098 680.257 163.690 633.831 2.408.449 22.463.916 713.418 65.000.000 6.067.384 -57.924 2.665.670

448.882 1.063.177 174.469 633.831 9.319.420 21.902.641 713.418 73.000.000 5.599.763 3.846.885 2.665.670

101.373.790

119.358.157

(in Arubaanse florins) Crediteuren Arubahuis Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening Nog af te dragen alimentatiegelden Zekerheidsstelling LV Aansprakelijkheidsverzek. Motorrijtuigen Inhoudingen t.b.v. derden FCCA Uit te keren gelden landsloterij Schatkistpromessen Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen Waarborgsommen Griffie Waarborgsommen Douane Totaal

Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies.

Inhoudingen Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde bedragen verantwoord.

Schulden aan FCCA Betreft door het Land Aruba verschuldigde beheersvergoeding aan FCCA voor het beheer van een groot aantal huurwoningen die eigendom zijn van Land Aruba. Een en ander gebaseerd op een concept beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog niet geformaliseerd is.

Uitgegeven schatkistpapier De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.

In dit deel van de jaarrekening worden de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgesomd waarbij gekozen is voor een geschat geldelijk belang van Afl. 100.000,-- of meer, zulks naar analogie van het grensbedrag waarvoor transparantie respectievelijk zware machtigingsprocedure is voorgeschreven in respectievelijk artikel 25, eerste lid en artikelen 28, eerste lid en 29, eerste lid van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72). De financiële verplichtingen die in de balans zijn verwerkt, treffen op enig moment in de toekomst de vermogenspositie van het Land voor een al dan niet bekend bedrag waardoor ’s Landsmiddelen uitstromen en die al dan niet begroot worden in de toekomst, onder een zogeheten risicoparagraaf. De niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn ingedeeld in de categorieën: 1. garantstelling voor ziektekosten 2. claims tegen het Land 3. garantstelling (waaronder o.b.v. art. V.14 Staatsregeling) 4. financiële verplichtingen voortvloeiend uit langlopende overeenkomsten 5. Overige 1. Garantie ziektekosten Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen, heeft Land Aruba inmiddels veel medische kosten van de betrokken patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken, zal Land Aruba de medische kosten van de patiënt blijven betalen. Het Land heeft getracht de garantie per 1 juli 2009 te beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land. De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december 2009. 2. Claims Claim Fuentes / Rogans Corporation N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst gesloten met Fuentes / Rogans Corporation N.V. inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation N.V.. Volgens Land Aruba heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft Land Aruba het Betahotel verkocht aan een andere partij. In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen Land Aruba van US$ 24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Land Aruba bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V. In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes / Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en omstandigheden. Op 9 oktober 2013 is uitstel verleend aan partijen tot 6 november 2013. Land Aruba verwacht niet de claim te moeten betalen (zaak nr. AR 1535 van 2004). Claim Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort N.V. N.V. / Justo Lopez heeft Land Aruba de verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg het Land veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Land Aruba en Trias Resort N.V. N.V./ Justo Lopez zijn in hoger

100 versie 5 december 2013

104

101 versie 5 december 2013

105

beroep gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007 de volgende beslissing genomen: Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005. Wijst de vordering van Trias Resort N.V. / Justo Lopez af. Veroordeelt Trias Resort N.V. /Justo Lopez, hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort N.V. / Justo Lopez is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias N.V. en de heer Justo Lopez hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Er is geen hoger beroep aangetekend tegen het vonnis. Het vonnis is derhalve in kracht van gewijsde gegaan. Dit betekent dat de gedaagde partijen onherroepelijk gehouden zijn het bedrag vermeld in het vonnis vermeerderd met de rente in de Arubaanse landskas te storten. Het Land heeft met het vonnis een titel en is overgegaan tot executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V.. Dit bedrag is inmiddels in ’s Land kas gestort. Thans zal worden overgegaan tot executie van het registergoed met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Er is ondertussen niet gebleken van het bestaan van andere verhaalsmogelijkheden voor het Land. Claim Coastal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 Land Aruba veroordeeld om 80% te betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl. 254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een deskundige aangewezen. Partijen waren al jaren in afwachting van het deskundige rapport. In de maand mei 2013 heeft het accountantskantoor laten weten dat de door het Hof aangewezen financiële deskundige al meer dan twee jaar in Miami verblijft. Het Hof heeft het deskundigenrapport overgelegd en op 19 november 2013 vindt uitlating plaats van partijen over het rapport.

enquête zal na het reces worden voortgezet waarna er gelegenheid zal zijn voor contra-enquête door de tegenpartij. Naar verwachting zal nog geen (eind)vonnis in deze zaak nog in het jaar 2013 worden gewezen. Claim Fresnos 16 S.L. Fresnos 16 S.L., een Spaanse rechtspersoon, h.o.d.n. Trusam Group Holding, heeft een claim ingediend bij verzoekschrift van 29 september 2010 en vordert primair een veroordeling van Land Aruba tot het ten gunste van Fresnos vestigen van een recht van erfpacht op het terrein waarop is gelegen het voormalige Bushiri-hotel c.a. Subsidiair vordert Fresnos een verklaring voor recht, dat Land Aruba jegens Fresnos onrechtmatig heeft gehandeld door af te zien van het verlenen aan Fresnos van het recht van erfpacht op de betrokken percelen en het Land te veroordelen tot het betalen aan Fresnos van schadevergoeding op te maken bij staat. De eerste claim in de bodemprocedure is ingediend per 29 oktober 2012. Gezien het feit, dat Fresnos een vordering heeft ingesteld tot levering van een erfpachtsrecht c.q. een vordering tot verklaring voor recht en niet expliciet een bedrag aan die vordering heeft gekoppeld is het niet eenvoudig om dit om te zetten in een eenduidig bedrag. Echter, in aanmerking genomen de grootte en ligging van de terreinen, alsmede de ruimte die in een verklaring voor recht besloten ligt, ligt het voor de hand om rekening te houden met de eventuele uitkomst van de zaak. Er zijn enkele kort gedingen geweest tussen partijen die allen in het voordeel van het Land zijn uitgevallen. Er is vonnis gewezen in de bodemzaak per 1 februari 2012 waar de vorderingen wederom integraal werden afgewezen. Fresnos is in hoger beroep gekomen tegen dit vonnis. Het Land is in afwachting van het vonnis van het Hof van Justitie in die appèl-zaak. Bij de afgelopen Hofzitting werd het vonnis wederom aangehouden. Claim Island Food Distributers N.V. Island Food Distributers N.V., h.o.d.n. Price Smart, heeft een civiele claim ingediend tegen het Land voor een bedrag van 482.000,-- Amerikaanse dollars omgerekend AWG 867.000,-- terzake vergoeding op grond van art. 6:98 BW voor kosten bijstand fiscale adviseurs i.v.m. bezwaarprocedure en procedure voor Raad van Beroep in Belastingzaken. Conclusie van antwoord is ingediend. Verder verloop van de zaak zal bestaan uit het indienen van een Conclusie van Repliek door Price Smart, gevolgd door een Conclusie van Dupliek door het Land. Daarna zal vonnis worden gewezen.

Claim Natura Development N.V. Op 25 november 2011 Natura Development N.V. heeft een claim tegen het Land ingediend voor het niet voldoen aan een belofte van de minister van Infrastructuur om "optie" op een erfpacht voor de ontwikkeling van een hotel en condominium project. Volgens Arubaans recht is een optie op erfpachtgrond kan alleen worden gegeven door de minister van Infrastructuur. Als aan de voorwaarden van de optie wordt voldaan, dan is het Land verplicht om de optie om te zetten in een erfpachtovereenkomst met een looptijd van 60 jaar. De rechter moet bepalen of in dit geval, volgens de Arubaanse wet, het Land een optie heeft gegeven en of sprake is van aansprakelijkheid zijdens het Land voor de vermeende schade. Beweerde de som voor vermeende schade die voortvloeit uit een weigering om deze belofte te verlenen bedraagt minstens Afl 116 miljoen (US $ 64.800.000), met uitsluiting van enige schadevergoeding voor het verlies van de winst. Op 18 september 2013 heeft de rechter in Eerste Aanleg de vordering afgewezen. Natura Development N.V. is niet in beroep gegaan tegen het vonnis en de zaak is hiermee afgedaan.

Claim La Linda N.V. Deze zaak heeft betrekking op toegepaste boete door SIAD wegens te laat doen van aangiften. De hoogte van de boete is gewijzigd aan de hand van het oude boete beleid terwijl er op het moment van wijziging een nieuw boetebeleid was. Ook wordt er gesteld dat er een toezegging was namens de Inspecteur om het nieuwe boete beleid toe te passen. Het Hof heeft weliswaar het Land in het gelijk gesteld, maar heeft niet inhoudelijk het geschil beoordeeld omdat de Raad van Beroep in Belastingen daarover al had gezegd dat het niet aanvechtbaar was. La Linda N.V. is daarvan in cassatie gegaan. Er is een grote kans dat de Hoge Raad La Linda N.V. in het gelijk stelt. Straffen dienen (i.v.m. art 6 EVRM) in 2 feitelijke instanties te worden beoordeeld. In belastingzaken is er maar één feitelijke instantie en daaraan is het Hof voorbijgegaan. Het gaat om een geschil van bijna Afl. 800.000,-- (exclusief proceskosten en wettelijke rente vanaf 11 januari 2006). Het Land verwacht echter niet dat uiteindelijk in het voordeel van La Linda N.V. zal worden beslist.

Claim Bouldin & Lawson L.L.C. Bouldin & Lawson L.L.C. heeft het Land op 9 mei 2011 gedagvaard en de afgifte geëist van een Performance Certificate waarmee Bouldin het resterend bedrag van Afl. 4.000.000,-- vermeerderd met rente kan vorderen. Het Land heeft overigens ook een tegenvordering van Afl. 20.000.000,-- maar die komt alleen ter sprake indien de vordering van Bouldin & Lawson L.L.C. wordt afgewezen door de rechter in Eerste Aanleg. Op 3 april 2013 is tussenvonnis gewezen waarbij het Land in de gelegenheid is gesteld om nader bewijs te leveren van haar stellingen door onder meer het doen horen van getuigen. De eerste enquête is gehouden op 27 mei 2013. De

3. Garantstellingen Claim Interbank Aruba N.V. c/a Land Aruba inzake garantiestelling CSS Bij landsverordening van 15 september 1988 (AB 1988 no. 117) heeft het Land zich garant gesteld voor een lening van Interbank N.V. aan Caribbean Satellite Systems N.V. voor een bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins. Op 2 september 1991 heeft Interbank Aruba N.V. een claim ingediend tegen het Land en Caribbean Satellite Systems N.V. voor het bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars inclusief wettelijke rente vanaf die dag. Nadat de rechtszaak al liep hebben diverse ministers schriftelijk

102 versie 5 december 2013

106

103 versie 5 december 2013

107

aangegeven de zaak in der minne te willen schikken. In de loop der jaren is de zaak aangehouden in afwachting van de formalisering van een schikking in der minne zoals meerdere malen schriftelijk aangegeven door het Land. In 2012 is op verzoek van de Interbank N.V. aan de rechter de zaak weer op de rol te zetten. De rechter heeft een comparitie van partijen ingelast op 17 mei 2013 waarin het Land duidelijkheid moest verschaffen, namelijk of doorgaan met de formele procedure ter beëindiging van het geschil of dat er vonnis moet worden gewezen. Tijdens de gehouden comparitie van partijen is afgesproken dat een procedure ex artikel 30 CV 1989 zal worden geëntameerd met als uitgangspunt het schikkingsbedrag Afl. 1,45 miljoen dat in een beproevingfase in 2007 tot stand is gekomen zoals schriftelijk medegedeeld door de minister belast met financiën aan de tegenpartij. De rechter verwijst de zaak naar de rol van 2 oktober 2013 voor uitlating voortprocederen zijdens partijen, echter deze datum is aangehouden wegen afwezigheid van de advocaat van de tegenpartij. Naar verwachting zal bij voortprocederen vonnis worden gewezen waarbij naar verwachting zal worden toegekend het bedrag van 850 miljoen Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins verhoogd met wettelijke rente vanaf 1991 voor in totaal Afl. 4,2 miljoen. In de jaarrekening van het Land van 2011 is een voorziening getroffen voor Afl. 3 miljoen. Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000.- als aanbetaling betaald. Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingovereenkomst verplicht om onder de garantie het bedrag van US$ 39.624.822.-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens het aflossingsschema, zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl. 16.000.000,--. Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken. Ten tijde van de opmaak van deze jaarekening waren de jaarrekeningen van FLPD vanaf boekjaar 2010 niet beschikbaar.

Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank (de Bank) worden de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd. Bij opstelling van de onderhavige jaarrekening was het jaarverslag van de Bank over het jaar 2012 (nog) niet beschikbaar zodat de verantwoording, ook wat betreft de voornoemde onderwerpen, zich beperkt tot ultimo 2011. Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 88,4 miljoen is op de balans per ultimo 2011 een voorziening getroffen. Op grond van artikel 22 van de Landsverordening Algemene ouderdomsverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het ouderdomspensioen en het de bedragen, bedoeld in de artikelen 19, 20, eerste en tweede lid, en 22a, eerste lid, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens het artikel 25 de Landsverordening Algemene weduwen- en wezenverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het pensioen en de uitkeringen, bedoeld in de artikelen 22 en 24a, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens de jaarrekening van de fondsen per ultimo 2011 staat een vordering op het Land van Afl. 52,6 miljoen opgevoerd in de balans van de Schommelfonds AOV/AWW. Deze vordering is ontstaan uit het verschil tussen de boedelscheiding aan de Sociale Verzekeringsbank fysiek toegewezen zich in Aruba bevindende activa en passiva en het volgens de verdeelsleutel toegewezen eigen vermogen. Deze financiële verhouding is met het Land is met ingang van 1993 volledig bij het Schommelfonds AOV/AWW verantwoord. Deze op Land Aruba is per 31 december 1998 voor het laatst bevestigd door Land Aruba. Sinds deze datum is op basis van een bestendige gedragslijn jaarlijks 5% interest toegerekend aan deze vordering, waarvan per ultimo 2011 Afl. 2,5 miljoen. Garantstelling voor de tekorten van de AZV Volgens artikel 38q. 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) op grond van de (jaar)rekening aan te zuiveren. Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen gelden. Ultimo 2012 was op basis van de concept jaarrekening van de Volkskredietbank het saldo van de opgenomen deposito’s Afl. 8.050.000 (2011: Afl. 9.400.000). 4. Financiële verplichtingen voortvloeiend uit overeenkomsten Lease- en kortlopende huurcontracten Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. De verplichtingen zijn in 2013 onderverdeeld naar: Huur gebouwen (Looptijd 5 jaar of minder) Leasecontracten Overige contracten (o.a. dienstverlening, abonnementen, licenties, onderhoud) Totaal

108

Afl. 15,89 miljoen Afl. 9,95 miljoen Afl. 13,65 miljoen Afl. 39.46 miljoen

Langlopende huurovereenkomsten: De reeds afgesloten langlopende huurovereenkomsten met een periode langer dan 5 jaar, bedragen in totaal Afl. 8,6 miljoen per 2013 en betreffen de huur van de politiegebouwen respectievelijk te Sta. Cruz en Shaba, het BELFIN-complex, het INFRA-gebouw en het gebouw Raad van Advies.

104 versie 5 december 2013

auto’s, apparatuur, machines, hieruit voortvloeiende jaarlijkse

105 versie 5 december 2013

109

Huur gebouw te Sta. Cruz en te Shaba Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten met een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl.114.817,50 per maand oftewel Afl.1,3 miljoen per jaar. De totale kosten voor de duur van de looptijd bedraagt Afl. 34.445.250,-. Huur BELFIN-complex De huur voor het BELFIN-complex bedraagt in 2013 Afl. 347.846,45 per maand. Hetgeen per jaar uitkomt op Afl. 4,2 miljoen. Huur INFRA-complex De huur voor het INFRA-complex bedraagt in Afl. 202.132,35 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 2,4 miljoen. Huur ARA-complex De huur voor het ARA e.a. complex bedraagt in 2013 Afl. 55.697,25 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 0,7 miljoen. Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het Land Aruba. Van de totale verplichting op grond van deze huurovereenkomsten ad Afl. 182,9 miljoen, is reeds voldaan Afl. 34,7 miljoen, waarvan openstaand Afl. 148,1 miljoen. Huur HOH (met onderverhuur aan SZA) De Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) zal, door middel van een langdurige huurovereenkomst getekend 9 januari 2013, het dr. Horatio Oduber Hospitaal (HOH) aan het Land verhuren, waarna het Land vervolgens het HOH aan de beoogde exploitant ervan, de Stichting Ziekenverpleging Aruba (SZA), ter beschikking zal stellen door middel van een onderverhuurovereenkomst tegen Afl 1,-- conform de geldende afspraken. De kosten van de huurovereenkomst met SOGA zal als volgt plaatsvinden: 2014 Afl. 11.849.381,-2015 Afl. 18.865.287,-2016 Afl. 22.326.283,-2017 voor 25 jaar: Afl. 24.000.000,-Afl. 600.000.000,-De totale kosten Afl. 653.040.951,-(Uit het Nader Rapport 28 augustus 2012, pag. 3)

Huur vijf multifunctionele accommodaties Het Land zal met de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) in 2013 lange termijn huurovereenkomsten aangaan voor vijf multifunctionele accommodaties voor een totaal oppervlakte van 4.713 m² tegen Afl. 55,-- per vierkante meters. Hierdoor zullen de huurkosten jaarlijks Afl. 3.110.580,- gaan toenemen. (zie ook memorie van toelichting op de machtigingsverordening, pag. 11). Dienstverleningsovereenkomst met Arubus N.V. Het Land is met de naamloze vennootschap Arubus N.V. in 2012 een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met een looptijd van 10 jaar (AB 2012 no. 20) van 1 juni 2012 tot en met 31 mei 2022. Volgens de dienstverlenings-overeenkomst zal het Land voor het jaar 2012 maandelijks een bedrag van Afl. 416.666,67 betalen en vervolgens jaarlijks tot en met 2022 aan Arubus N.V. een bedrag van Afl. 4.000.000,-- betalen, voor in totaal Afl. 38,5 mln.

Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren. Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden (in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven. opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ. Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000,-- te hebben op het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Inmiddels is een zaak aanhangig gemaakt bij de Raad van Toezicht ten aanzien dit advocatenkantoor inzake onterecht gedeclareerde bedragen. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties. In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden. In het jaar 2013/2014 vindt er een herwaardering plaats van de balanspost voorzieningen. In dat kader zullen ook van deze verplichtingen beoordeeld worden in hoeverre die (deels) voorzien moeten worden. Drietal subsidieovereenkomsten Het Land heeft, als rechtsopvolger van het voormalige Eilandgebied Aruba, een drietal subsidieovereenkomsten overgenomen die geen einddatum hebben. Per datum 31 december 2012 zijn in totaal betaald: Stichting Verstandelijke Gehandicapten Aruba Afl. 6.103.606,60 Stichting Casa Cuna Afl. 1.961.063,30 Stichting Imelda Hof Afl. 3.142.406,31 Totaal Afl. 11.207.076,21 Ten tijde van opmaak van deze jaarrekening, heeft de SVGA bij verzoekschrift van 6 maart 2013 gevorderd dat het Land haar een bedrag van Afl. 494.802,00 aan subsidie betaalt over de jaren 2007 tot en met 2011. Zij beroepen zich in deze zaak op het vonnis van 28 september 2001 behorend bij AR-3982/2008. In die uitspraak is evenwel bepaald dat de SVGA de exploitatierekening aan het Land dient over te leggen waarna deze wordt gecontroleerd en het Land inlichtingen kan vragen. Na goedkeuring van exploitatierekening wordt het subsidiebedrag vastgesteld. Het Land dient verweer te voeren, echter gelet het uitblijven van controle door het Land op de jaarrekeningen, zal naar verwachting het Land het gevorderde bedrag moeten betalen, rekening houdend met de reeds betaalde subsidievoorschotten. 5. Overige Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het ‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het basispensioen dat via de Stichting APFA wordt betaald.

106 versie 5 december 2013

110

107 versie 5 december 2013

111

Pensioenen politieke ambtsdragers Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een uitkering bij wijze van pensioen ten laste van het Land Aruba. De pensioenen van politieke ambtsdragers zijn vaststaande verplichtingen aan uitkeringen bij wijze van pensioen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Overige pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd ‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster. Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters meer in dienst van het Land Aruba. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze van pensioen’. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Nieuwe Pensioenregeling Land Aruba (NPR 2011) Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel van (NPR 2005). Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land Aruba. In 2011 is een nieuwe pensioenregeling ingevoerd waarbij de deelnemers met een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel, ook onder een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel zijn komen te vallen (NPR 2011). Voorts is er tussen de Stichting Algemeen Pensioenfonds Aruba en het Land op 20 juli 2012 een uitvoeringsovereenkomst betreffende het herstelplan van het pensioenfonds tot stand gekomen waardoor ingaande 1 januari 2013 het Land allereerst een aanvullende pensioenpremie van 3 procent over de totale salarissom van de deelnemers verschuldigd is. Het Land heeft zich hierbij tevens verplicht de aanvullende pensioenpremie van de overige aan de NPR 2011 deelnemende werkgevers te dragen indien deze niet akkoord gaan met de overeengekomen aanvullende premie. Tenslotte heeft het Land zich verplicht om eventuele tekortkomingen in het vermogen van het pensioenfonds ten opzichte van een overeengekomen kritieke herstelpad in de netto-dekkingsgraad van het fonds aan te zuiveren middels extra storting. Deze verplichting geldt over de periode 2012 tot en met 2025.

7. Toelichting op de exploitatierekening over 2012

108 versie 5 december 2013

112

113

Algemene Zaken (0)

Toelichting op de exploitatierekening over 2012

Algemeen

In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en middelen over 2012 en de begroting van 2012.

De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 5.016.667 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 3.237.879 lager dan begroot.

Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van budgethouder – kostensoortcategorie. Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de exploitatierekening. Het betreft de volgende posten: Voorzieningen Koersverschillen Rente wegens late betaling Kasverschillen Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Kosten

91.477.733

96.494.400

85.755.902

Middelen

17.427.221

20.665.100

18.010.844

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale financiële administratie worden vanzelfsprekend meer kosten, welke betrekking hebben met voorgaande jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2012 vormt geen uitzondering hierop. Voorts valt in zijn algemeenheid op dat in de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en Afschrijvingen vaak overschrijdingen in de realisatie waar te nemen zijn. Dit is het gevolg van een aantal elementen. Allereerst worden op de balans van het Land materiële vaste activa geactiveerd en afgeschreven. In een aantal gevallen worden echter afschrijvingskosten in de exploitatierekening verwerkt welke niet in de begroting waren opgenomen. Het betreffen hier afschrijvingskosten voortvloeiend uit activeringen als gevolg van investeringen gedaan door de Fondo Desaroyo Aruba (FDA) evenals het Schuldsanering- en Investeringsfonds (SIF). Dit leidt weliswaar tot een verslechtering van het exploitatieresultaat, doch heeft geen verdere gevolgen voor het financieel kader. Tenslotte wordt onder deze rubriek eveneens opgenomen de verrekeningen welke plaatsvinden tussen verschillende onderdelen van het overheidsapparaat en met name tussen de diensten en de Directie Informatievoorziening en Automatisering. Deze verrekeningen hebben geen effect op het exploitatieresultaat. Tenslotte is bij deze hoofdkostensoort voor het eerst relevant geworden de opname van kwijtscheldingen van studieleningen. Van gelijke aard zijn tenslotte de mogelijke incidentele overschrijdingen in de rubriek 4619 Overdrachten binnenland. Deze worden veroorzaakt door kosten welke verband houden met de uitvoering van de VUTregeling. De weerslag van dit laatste soort gevallen is in 2012 gering geweest. Omwille van de consistentie met jaarrekening 2011, worden afwijkingen van minimaal Afl. 100.000 ten opzichte van de begroting verklaard.

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

Personeel

39.450.573

40.167.300

35.424.432

Werkgeversbijdragen

12.392.446

12.976.300

11.575.871

Goederen en diensten

17.516.636

18.978.900

16.982.083

2.410.793

2.745.100

2.791.491

Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen

19.707.285

21.626.800

18.982.027

Totaal

91.477.733

96.494.400

85.755.902

3.418.288

3.112.500

3.123.015

967.709

660.700

549.293

Niet-belastingopbrengsten

7.919.683

11.422.700

8.221.540

Landsbedrijven en fondsen

5.108.136

5.464.100

6.102.586

13.405

5.100

14.410

17.427.221

20.665.100

18.010.844

Kosten

Subsidies en overdrachten

Middelen Retributies, leges en rechten Rechten, boeten en overige

Overige ontvangsten Totaal

Ten opzichte van het vorig jaar laten de kosten in het Ministerie van Algemene Zaken een lichte stijging zien welke tot een flinke onderbesteding ten opzichte van de begrote totalen resulteert. Dit heeft vooral te maken met de realisatie in de personeelskosten welke substantieel lager uit is gekomen dan in eerste instantie verwacht en begroot werd. Aan de middelenzijde valt op dat de realisatie een zeer lichte daling laat zien ten opzichte van het voorgaand jaar hetgeen lager uitkomt dan begroot. Dit is vrijwel in haar geheel toe te rekenen aan achterstanden in bijdragen van het Rijk in de kosten van de Kustwacht- en Defensiepersoneel evenals bijdragen in de kosten ten behoeve van de Sociale Vorming. 111

110 versie 5 december 2013

114

versie 5 december 2013

115

Kosten

Middelen 012 Burgerlijke Stand en Bevolking

001 Minister van Algemene Zaken Bij de rubriek 4100 Personeel zijn de werkelijke kosten hoger dan begroot namelijk Afl. 554.736 en op rubriek 4200 Werkgeversbijdrage zijn de werkelijke kosten Afl. 225.655 lager dan begroot. 008 Personeel en Organisatie Bij de rubriek 4100 Personeel valt hier een onderbesteding te zien van Afl. 674.682 welke toe te schrijven is aan de kostenrealisatie bij personeel met studieopdracht. 010 Interne Diensten Bij de rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen valt een overschrijding te constateren van Afl. 125.953 welke debet is aan door de Directie Informatievoorziening en Automatisering hoger dan begroot aan het Bureau Interne Diensten doorberekende kosten in het kader van dienstverlening op het gebied van ICT. Dit heeft verder geen gevolg voor het exploitatiesaldo zoals eerder vermeld. 012 Burgerlijke Stand en Bevolking In de rubriek 4629 Overdrachten buitenland valt een onderbesteding waar te nemen van Afl. 351.390 welke verband houdt met vertragingen in de afdracht van paspoortgelden aan het Rijk. Nakomende afdrachten in dit kader zullen in het jaar 2013 worden verantwoord. Op rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen zijn de werkelijke kosten hoger dan begroot namelijk Afl. 166.015. 013 Nationale Veiligheid Hier valt in de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding te melden van Afl. 507.590 welke toe te schrijven is aan lager dan geraamde kostenrealisatie in de sfeer van huur van kantoorinventaris, bedrijfsmiddelen en voertuigen. Voorts laten kostenrealisatie wat betreft verzekeringen, reis- en verblijfskosten, huur- en detacheringstoelage evenals telefoon, fax en internet materiĂŤle onderbestedingen zien. 016 Hulpbestuurskantoren Hier wordt bij de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding bereikt van Afl. 162.085 welke vrijwel volledig toe te schrijven valt aan een lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van bewakingsdiensten.

In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een meevaller in de middelenrealisatie te melden van Afl. 405.788 welke toe te schrijven is aan hoger dan begrote realisatie in de inkomsten uit de uitgifte van diverse documenten zoals paspoorten, geboortebewijzen evenals andere dienstverlening door de Burgerlijke Stand verleend. 013 Nationale Veiligheid In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt te melden dat de gerealiseerde middelen afkomstig van overdrachten van het Rijk Afl. 996.217 lager uit zijn gekomen dan begroot. Het betreft hier de restitutie door Nederland van de gerealiseerde personeelskosten van het personeel werkzaam bij de Kustwacht van de Nederlandse Antillen en Aruba. de Arubaanse Militie en het burgerpersoneel werkzaam bij Defensie welke werkzaam is in Aruba. Deze restitutie heeft het sluitingsdatum van de administratie niet gehaald en zal in de verantwoording over het jaar 2013 opgenomen worden. Verder zij aangegeven dat in de rubriek 8400 Rechten, boeten en overig een meevaller van Afl. 683.663 te verantwoorden valt. Dit is toe te schrijven aan de verlate verantwoording van de hiervoor aangegeven restitutie. In dit geval over het jaar 2011. 017 Automatisering In de hoofdmiddelensoort 8400 Rechten, boeten en overig valt een onderschrijding in de realisatie te melden van Afl. 250.060 ten opzichte van de begroting. Dit valt toe te schrijven aan lager dan begrote middelenrealisatie uit dienstverlening welke de Directie Informatievoorziening en Automatisering ten behoeve van derden zoals de stichtingen EPB, SMOA, SKOA en het uitvoeringsorgaan AZV verricht. Voor de rubriek 8810 Landsbedrijven en Fondsen is er een onderschrijding van Afl. 196.316. 019 Overige Algemene Zaken In de rubriek 8700 Niet-belastingmiddelen valt een onderschrijding te melden van Afl. 2.506.800 van overdrachten van het Rijk door het vooralsnog bij sluiting van de administratie uitblijven van de Nederlandse bijdrage aan de dekking van de kosten ten behoeve van de Sociale Vorming. Voorts valt hier eveneens in de rubriek 8300 Retributies, leges en rechten eveneens een onderschrijding van Afl. 100.000 te melden welke voortvloeit uit het uitblijven van ontvangsten uit naturalisatiegelden.

017 Automatisering Hier wordt bij de rubriek 4300 Goederen en diensten een onderbesteding bereikt van Afl. 183.568 welke gevolg is van kostenrealisatie ten aanzien van de huur van bedrijfsmiddelen.

019 Overige Algemene Zaken In de rubrieken 4100 Personeel, 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten is sprake van onderbesteding van respectievelijk Afl. 545.878 Afl.221.900 en Afl. 381.065. De kostenrealisatie is over een flink aantal posten lager dan begroot en houdt grotendeels verband met de resultaten van de Sociale Vorming. 112 versie 5 december 2013

116

113 versie 5 december 2013

117

Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen De kosten van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 2.394.355 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 392.338 lager dan begroot.

Kosten Middelen

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

142.496.655

140.102.300

129.424.602

36.513.562

36.905.900

29.575.107

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

Kosten 16.244.526

16.254.800

13.746.368

Werkgeversbijdragen

5.591.407

5.578.700

4.802.680

Goederen en diensten

45.231.750

46.339.400

41.359.333

9.536.608

9.989.900

65.892.364

61.939.500

69.516.221

142.496.655

140.102.300

129.424.602

Subsidies en overdrachten Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen Totaal

10.548

56.100

11.457

Retributies, leges en rechten

7.672.402

8.206.600

8.743.704

Rechten, boeten en overige

8.663.207

1.466.600

1.912.481

19.554.391

26.675.000

18.250.603

599.610

496.500

656.862

13.405

5.100

36.513.563

36.905.900

29.575.105

Niet-belastingontvangsten Landsbedrijven en fondsen Overige ontvangsten Totaal

020 Minister Integratie, Infrastructuur en Milieu Bij rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier een onderbesteding te constateren van Afl. 1.893.705 welke volledig toe te schrijven is aan een lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van betrekken van deskundig advies.

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 612.373. Dit is vrijwel volledig toe te schrijven aan de verlate opname en verantwoording van huursubsidie en beheerskosten welke door de FCCA aan het Land in rekening wordt gebracht. De verlate verantwoording wordt verantwoord onder de kostenpost “kosten voorgaande jaren” en is te wijten aan de late oplevering van de jaarrekening 2011 van de FCCA waardoor geen tijdige aansluiting van administraties tot stand kon komen. Verder vallen onderbestedingen in de rubrieken 4600 Subsidies en 4619 Overdrachten binnenland van Afl. 3.223.400. respectievelijk Afl. 2.805.608 waar te nemen. Deze resultaten zijn eveneens toe te rekenen aan het vooralsnog niet tot stand gekomen aansluiting over 2012 met de FCCA. Verder valt te melden de overdracht van woningen aan de FCCA vanuit het Land welke als gunsthave wordt verantwoord en waartoe per aparte landsverordening de minister werd gemachtigd.

Middelen 035 Infrastructuur

Middelen Indirecte belastingen

Kosten

035 Infrastructuur

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

Personeel

welke betrekking hebben met voorgaande jaren. Verder is van belang de overdracht aan de FCCA van diverse woningen welke verantwoord worden als zijnde gunstgave en waartoe de minister apart van de begroting gemachtigd werd. Tenslotte zij aangegeven dat de investeringsbijdrage van het Land aan het IWIF vanaf 2012 via de kapitaaldienst (lokale vermogensoverdrachten) verantwoord wordt op de balanspost Financiele Vaste Activa en subrubriek ‘Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen.

In vergelijking met het voorafgaande jaar laat deze Ministerie een materiele toename in de kosten zien welke zich grotendeels manifesteert in de personeelskosten en werkgeversbijdragen en die veelal te maken hebben met de collectieve rechtspositieverbetering welke aan de werknemers is toegekend in compensatie voor het in het verleden geleden koopkrachtverlies. Verder vallen op dat ten aanzien van de gerealiseerde kosten op de verlate aansluiting met de FCCA ten aanzien van zowel het beheer over huizen van het Land als de afrekening van uitgekeerde koop-. bouw- en huursubsidie. Dit leidt ertoe dat in het huidige jaar kosten verantwoord worden

De verlate aansluiting en verantwoording van de financiële relatie met de FCCA heeft. evenals het geval in de kosten zijn weerslag in de middelen. Enerzijds betekent dit dat in de rubriek 8700 Niet-belastingontvangsten (vooralsnog) de verhuuropbrengsten welke aan het Land toehoren en welke door FCCA beheerd worden niet verantwoord kunnen worden. Anderzijds betekent dit dat in de rubriek 8400 Rechten. boeten en overig inkomen uit voorgaande jaren verantwoord wordt. Dit levert een tegenvaller ten opzichte van de begroting van Afl. 7.120.609 respectievelijk een meevaller van Afl. 7.240.993 in de aangegeven rubrieken. Verder valt hier te melden een andere onderschrijding in de rubriek 8700 Niet-belastingontvangsten van Afl. 3.205.000 welke gevolg is van een lager dan begrote middelenrealisatie van de erfpachtrechten. In dezelfde rubriek valt tenslotte wel een meevaller in de verhuur van gronden te melden van Afl. 112.010. Per saldo laat deze rubriek een onderschrijding van Afl. 7.120.609 zien. In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig levert het hiervoor gemelde per saldo een meevaller van Afl. 7.240.993 ten opzichte van de begroting.

115

114 versie 5 december 2013

118

versie 5 december 2013

119

121 Immigratie & Naturalisatie

Toerisme, Transport en Arbeid (2)

In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een onderschrijding te melden van Afl. 448.520 welke toe te schrijven is aan een lager dan begrote middelenrealisatie wat betreft de door het Land uitgegeven vergunning tot toelating aan vreemdelingen.

Algemeen De kosten van het Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid zijn Afl.2.462.847 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 26.170.314 lager dan geraamd.

Kosten Middelen

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

46.328.353

48.791.200

52.114.160

2.845.186

29.015.500

12.124.192

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2012

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

Kosten Personeel

21.522.293

21.523.000

19.732.808

Werkgeversbijdragen

7.713.199

7.743.200

7.139.256

Goederen en diensten

9.948.191

9.774.700

11.207.211

Subsidies en overdrachten

5.114.159

5.334.000

4.095.929

Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen

2.030.511

4.416.300

9.938.955

46.328.353

48.791.200

52.114.160

Retributies, leges en rechten

1.236.947

1.251.600

1.310.518

Rechten, boeten en overige

1.583.683

1.758.800

3.105.267

26.000.000

7.680.789

9.931

14.625

5.100

27.618

2.845.186

29.015.500

12.124.192

Totaal Middelen

Niet-belastingontvangsten Landsbedrijven en fondsen Overige ontvangsten Totaal

Dit Ministerie laat ten opzichte van het voorgaande jaar een daling in de realisatie zien welke binnen de gestelde begrotingskaders valt. Als stijgers vallen te noemen de personeelskosten en werkgeversbijdragen welke grotendeels gevolg zijn van de toegekende collectieve rechtpositieverbeteringen.

116 versie 5 december 2013

120

117 versie 5 december 2013

121

Kosten

122 Luchtvaart

048 Overig Toerisme, Transport en Arbeid Bij de rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen wordt een meevaller geconstateerd van Afl. 2.992.909. Dit betreft de gerealiseerde bijdrage van het TPEF Fonds welke begroot was op Afl.3.200.000. Bij oplevering van diens jaarrekeningen zal alsnog de werkelijke bijdrage worden opgenomen. 122 Luchtvaart Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier een meevaller van Afl. 157.663 te constateren welke te maken heeft met het geboekte kostenresultaat ten aanzien van verzekeringen. telefoon- fax en internetgerelateerde kosten evenals reis- en verblijfskosten

Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt hier een meevaller in de middelenrealisatie te melden van Afl. 205.855 welke toe te schrijven is aan de resultaten behaald door de Directie Luchtvaart ten aanzien van de dienstverlening ten behoeve van derden. 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt hier een middelenrealisatie aan te geven welke Afl. 463.000 lager is uitgevallen dan begroot.

123 Meteorologie Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten wordt een overschrijding in de realisatie geconstateerd van Afl. 248.076 welke te maken heeft met in het huidige jaar verantwoorde kosten welke betrekking hebben op voorgaande jaren en welke meer specifiek verband houden met door de meteorologische dienst van Curaçao aan haar evenknie op Aruba na sluiting van de administratie 2011 in rekening gebrachte kosten. Bij de rubriek 4629 Overdrachten buitenland valt verder een onderbesteding te melden van Afl. 135.841 welke eveneens te maken heeft met de financiële verhouding tussen de Meteorologische diensten van Aruba en Curaçao. 137 Arbeid Bij de rubrieken 4300 Goederen en diensten evenals de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen vallen overschrijdingen te constateren van respectievelijk Afl. 290.886 en Afl. 224.548. In het eerste geval betreft het kosten welke betrekking hebben met voorgaande jaren en meer specifiek bij rechtelijke uitspraak toegewezen huurpenningen betreffende de periode september 2009 tot en met december 2011 van een pand huurkosten welke door “Enseñansa pa Empleo” gedragen worden. In het tweede geval betreft het door de Directie Informatievoorziening en Automatisering aan “Departamento Progreso Laboral” doorberekende kosten in het kader van dienstverlening op het gebied van ICT. Dit heeft verder geen gevolg voor het exploitatiesaldo zoals eerder vermeld. 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij De kostenrealisatie ten aanzien van de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden levert het grootste deel van de verklaring van een onderbesteding hier van Afl.176.066 in de rubriek 4300 Goederen en diensten. Middelen 048 Overig Toerisme, Transport en Arbeid In de rubriek 8700 Niet-belastingmiddelen valt te melden een middelenonderschrijding van Afl. 26.000.000 welke toe te schrijven valt aan het vooralsnog uitblijven van een dividenduitkering van Aruba Airport Authority N.V.. De verwachting is dat deze uitkering in het jaar 2013 tot stand zal komen en in de verantwoording over 2013 opgenomen zal worden. 119 118

versie 5 december 2013

122

123

Kosten

Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De kosten van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl.4.244.180 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 1.363.193 lager dan geraamd.

Kosten

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

103.422.420

107.666.600

99.498.873

127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten is een overschrijding te constateren van Afl. 167.474 welke toe te schrijven is aan verantwoording in het huidige jaar van kosten van kosteloze juridische bijstand aan on- en minvermogenden welke betrekking hebben op voorgaande jaren. Bij rubriek 4619 Overdrachten binnenland valt aan de andere kant een onderschrijding aan te duiden van Afl. 3.967.158 welke enerzijds voor een deel toe te schrijven valt aan kostenbeheersing, anderzijds merendeels voortvloeit uit het vooralsnog uitblijven van de afrekening in subsidies waardoor gesubsidieerde instellingen niet in aanmerking komen voor uitkering van resterende subsidiebedragen. Bij rubriek 4600 is er tevens een overschrijding van Afl. 699.207. 129 Consumentenorganisaties

Middelen

4.912.807

6.276.000

4.665.358

Het door het Land aan de Consumentenbond uitgekeerde subsidie laat een lager dan begrote kostenrealisatie zien welke resulteert in een onderbesteding in de rubriek 4600 Subsidies van Afl. 194.694.

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2012

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

Kosten Personeel

20.306.312

20.200.500

19.634.619

Werkgeversbijdragen

7.130.178

7.132.700

6.920.047

Goederen en diensten

6.749.784

6.999.600

6.614.586

67.453.502

72.856.900

64.546.771

1.782.647

476.900

1.782.850

103.422.420

107.666.600

99.498.873

Retributies, leges en rechten

1.990.295

2.113.000

1.885.802

Rechten, boeten en overige

3.304.082

4.062.000

2.707.805

Landsbedrijven en fondsen

-394.975

95.900

70.550

13.405

5.100

1.201

4.912.807

6.276.000

4.665.358

Subsidies en overdrachten Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen Totaal Middelen

Overige ontvangsten Totaal

Ten opzichte van het dienstjaar 2011 laat het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur een stijging in de kosten zien welke grotendeels plaatsvond in de categorie subsidies en overdrachten welke in de lijn ligt van de met de bonden overeengekomen koopkrachtverliescompensatie. De kostenrealisatie bleef evenwel in de begrote kaders. Wat de middelen betreft valt een lichte stijging ten opzichte van het voorgaande jaar te melden welke evenwel de begrote bedragen niet heeft gehaald. Dit is toe te schrijven aan een lager dan begrote realisatie in restitutie van onterecht genoten bijstand en realisatie in AVV-rechten.

150 Economische Zaken, Handel & Industrie In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt hier te melden een onderbesteding van Afl. 165.410 welke gevolg is van lager dan begrote kostenrealisatie betreffende deskundig advies, de huur van gebouwen en voorlichting en promotie. 168 Cultuur Bij de rubrieken 4100 Personeel valt een overschrijding te constateren van Afl. 110.382 welke gevolg is van hoger dan begrote kostenrealisatie van de bezoldigingen en toelagen bij de budgethouder â&#x20AC;&#x153;Eredienstenâ&#x20AC;?. Bij deze budgethouder worden de kosten welke betrekking hebben op het geestelijk leven op Aruba verantwoord. Verder valt een onderbesteding in de rubriek 4600 Subsidies te melden van Afl. 1.103.358. Middelen 127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt te melden een middelenrealisatie welke Afl. 938.437 lager is dan begroot. Dit is toe te schrijven aan het resultaat van bijdrage in de kosten welke bestaat uit incidentele terugstortingen en terugvordering van onterecht genoten bijstand. 150 Economische Zaken, Handel & Industrie Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een middelenonderschrijding van Afl. 238.126 te melden welke gevolg is van de realisatie van de A.V.V. rechten. In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt echter een meevaller in de realisatie te melden van Afl. 151.000 welke toe te schrijven is aan dezelfde A.V.V. rechten. Ditmaal betreffen deze middelen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. 176 Intellectuele eigendommen Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een meevaller van Afl. 115.222 te constateren, welke het gevolg is van beter dan verwachte resultaten in de sfeer van registraties van merken, octrooien en auteursrechten bij het Bureau Intellectuele Eigendommen.

121

120 versie 5 december 2013

124

versie 5 december 2013

125

Volksgezondheid en Sport (5)

Kosten

Algemeen

060 Volksgezondheid

De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl.8.552.580 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 3.364.206 lager dan de begrote middelen.

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding van Afl. 148.633 te constateren welke betrekking heeft op de kostenrealisatie van het Landslaboratorium ten aanzien van uitbestede laboratoriumwerkzaamheden, waaronder specialistische proeven, kosten uit voorgaande jaren en huurkosten.

Kosten Middelen

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

199.089.580

190.537.000

190.500.068

21.932.894

25.297.100

18.609.307

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2012

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

24.797.248

24.718.900

23.231.497

Werkgeversbijdragen

8.664.706

8.648.000

8.348.266

Goederen en diensten

33.218.705

28.695.400

22.960.042

Subsidies en overdrachten

12.701.372

12.223.100

7.949.317

Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen

119.707.552

116.251.600

128.010.936

Totaal

199.089.580

190.537.000

190.500.063

21.708.656

21.782.000

18.482.209

Rechten, boeten en overige

6.361

3.510.000

7.519

Landsbedrijven en fondsen

204.472

105.169

13.405

5.100

14.410

21.932.894

25.297.100

18.609.307

Kosten Personeel

Middelen Retributies, leges en rechten

Overige ontvangsten Totaal

Bij de hoofdkostensoort 4600 Subsidies overtreffen de gerealiseerde kosten de begroting met Afl. 1.171.484. Dit is vrijwel volledig toe te schrijven aan het resultaat van de salarissubsidie ten behoeve van de stichting Wit-Gele Kruis. 061 Zorgdiensten Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een onderbesteding in de kosten waar te nemen van Afl. 130.105. De kostenrealisatie betreffende de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden, telefoon, fax en internet, vergoedingen voor vervoer en opleidingen bij de Dienst Gele Koorts en Muskietenbestrijding, de Dienst Besmettelijke Ziekten, de HygiĂŤnische Dienst en de Sociaalpsychiatrische Dienst hebben hieraan bijgedragen. 066 Overige volksgezondheid en sport Bij de hoofdkostensoort 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 4.465.265. Dit is toe te schrijven aan kosten uit voorgaande jaren welke in het jaar 2012 worden verantwoord. Het gros hiervan vloeit voort uit een gerechtelijke uitspraak in de zogenaamde Berlinski-zaak. terwijl de hiernavolgende grootste kostenpost voortvloeit uit laat gedeclareerde bedragen ten behoeve van de geestelijke gezondheidszorg welke aan Arubaanse ingezetenen wordt verleend op CuraĂ§ao. Bij de hoofdkostensoort 4600 Subsidies valt vast te stellen een onderbesteding van Afl. 747.486. In de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt de landsbijdrage aan de AZV verantwoord, waaronder de eventuele aanvullende bijdrage ten behoeve van de aanzuivering van gebleken tekorten. Het tekort over het jaar 2012 is in omvang Afl. 2,6 miljoen gebleken. Voorts wordt onder de hoofdbudgethouder de dotaties aan voorzieningen opgenomen ten behoeve van de SVB. Ten tijde van de samenstelling van de jaarrekening van het Land was de jaarrekening van SVB nog niet ontvangen. In het boekjaar 2013 zal alsnog de voorziening geboekt worden indien nodig. Op rubriek 4700 Bijdragen en Afschrijvingen is er een overschrijding van Afl. 3.293.093 Middelen 061 Zorgdiensten In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een onderschrijding te constateren van Afl. 236.452 te constateren welke toe te schrijven is aan de resultaten in retributies en leges bij de Dienst Besmettelijke Ziekten. 066 Overige volksgezondheid en sport

De totale kosten laten een stijging zien bij dit Ministerie ten opzichte van de realisatie van 2011. Indien men de kostenrealisatie welke te maken heeft met voorgaande jaren in ogenschouw neemt dan is deze stijging zeer marginaal te noemen. De kosten uit voorgaande jaren zijn eveneens de verklaring voor de ogenschijnlijke overschrijding op totaalniveau bij de hoofdkostensoort goederen en diensten. Aan de middelenkant valt op, het bij de sluiting van de administratie ten behoeve van de samenstelling van onderhavige jaarrekening, niet tot stand gekomen afrekening met de Sportsubsidiecommissie, waardoor de bijdrage van de Lotto in de kosten hiervan niet in deze jaarrekening worden verantwoord.

122 versie 5 december 2013

126

In rubriek 8400 Rechten, boeten en overige valt op de een onderschrijding van Afl. 3.500.000 te constateren als gevolg van het uitblijven bij sluitingsdatum van een afrekening van de bijdrage in de kosten van de Sportsubsidiecommissie door de Lotto. 118 Veterinaire Dienst In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een meevaller te constateren van Afl. 301.419 welke toe te schrijven is aan de resultaten in retributies en leges bij deze instelling. 123 versie 5 december 2013

127

welke de begroting hebben overtroffen. Dit is goeddeels toe te kennen aan beter dan begrote resultaten ten aanzien van retributies en leges.

Justitie en Onderwijs (7) Algemeen De kosten van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl.3.422.997 lager dan geraamd. De gerealiseerde middelen zijn Afl. 2.126.430 hoger dan de begrote middelen.

Kosten Middelen

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

453.244.304

456.667.300

433.482.601

13.384.130

11.257.700

10.463.908

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2012

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

180.183.707

180.850.500

165.487.691

Werkgeversbijdragen

61.078.170

62.478.400

56.302.053

Goederen en diensten

61.893.649

65.785.700

56.792.627

139.363.971

140.145.400

133.086.439

10.724.808

7.407.300

21.813.793

453.244.304

456.667.300

433.482.600

Kosten Personeel

Subsidies en overdrachten Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen Totaal

067 Minister van Justitie en Onderwijs Bij deze hoofdbudgethouder valt een overschrijding te constateren bij de rubriek 4300 Goederen en diensten. De totale kostenrealisatie bedroeg Afl. 1.440.842 meer dan de begroting bij deze rubriek. Dit heeft vooral te maken gehad met de in het jaar 2012 verantwoorde kostenrealisatie welke betrekking heeft op voorgaande jaren. Specifiek betreft dit kosten welke gemaakt zijn in voorgaande jaren in het kader van de ontwikkeling van bezoldigingssystemen ten behoeve van onder andere het onderwijzend personeel, evenals kosten met betrekking tot het BOCA-project evenals juridische ondersteuning bij diverse rechtszaken welke allen verlaat gefactureerd zijn en dientengevolge in het jaar 2012 worden verantwoord. Verder hebben tot dit resultaat eveneens bijgedragen kosten welke gemaakt werden ten behoeve van het onderhoud aan gebouwen welke hoger zijn uitgevallen dan begroot en welke verband houden met een inhaalslag aan achterstallig onderhoud bij schoolgebouwen. 068 Directie Onderwijs Hier valt allereerst een kostenoverschrijding van Afl. 648.025 te constateren bij de rubriek 4100 Personeel welke grotendeels toe te schrijven is aan de resultaten ten aanzien van aan studentenmentoren in Nederland uitgekeerde vergoedingen. Onder de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een overschrijding in gerealiseerde kosten te ontwaren ter waarde van Afl.1.583.474. Aan het resultaat hebben bijgedragen de hoger dan begrote realisatie in de kosten ten behoeve van innovatieprojecten in het onderwijs. Verder hebben aan het resultaat bijgedragen de kostenrealisatie in de sfeer van telefoon, fax- en internetverbindingen en kosten uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. 070 Openbaar kleuteronderwijs Bij de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen vallen onderbestedingen van Afl. 233.296 respectievelijk Afl. 138.074 te constateren.

Middelen Retributies, leges en rechten

4.595.734

3.348.000

4.977.899

Rechten, boeten en overige

8.726.677

7.904.600

5.450.760

Landsbedrijven en fondsen

48.315

6.430

Overige ontvangsten

13.405

5.100

28.819

13.384.130

11.257.700

10.463.908

7 Justitie & Onderwijs

Kosten

De kosten bij deze Ministerie laten een stijging zien ten opzichte van 2011 welke grotendeels toe te schrijven valt aan de met de overheidsbonden overeengekomen collectieve rechtspositieaanpassingen evenals andere aanvullende rechtspositieverbeteringen vooral bij het Korps Politie. Van gelijke strekking valt aan te geven de ontwikkeling in de kosten van subsidie, welke eveneens gelieerd zijn aan de genoemde rechtspositieaanpassingen. In hoofdlijnen heeft het Ministerie zich binnen de begrote kaders weten te handhaven, behoudens in de categorie Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen. Dit is volledig toe te schrijven aan het resultaat ten aanzien van de afschrijvingen. In dit kader wordt kortheidshalve verwezen naar hetgeen in de inleiding omtrent dit onderwerp opgenomen is. Aan de middelenkant valt eveneens toenamen te melden

071 Bijzonder kleuteronderwijs In de hoofdkostensoort 4600 Subsidies valt te constateren dat de gerealiseerde kosten met Afl. 597.331 de begroting te boven gaat. Dit bedrag wordt volledig verklaard door de gerealiseerde salarissubsidies. 072 Openbaar basisonderwijs In de rubrieken 4100 Personeel 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen te constateren van respectievelijk Afl. 320.103. Afl156.242 en Afl. 129.714. 073 Bijzonder basisonderwijs Bij deze hoofdbudgethouder worden gerealiseerde kosten in de rubriek 4600 Subsidies Afl. 2.160.729 meer aan kosten verantwoord dan de begroting. Het betreft overschrijdingen in salarissubsidies.

125

124 versie 5 december 2013

128

versie 5 december 2013

129

074 Openbaar speciaal onderwijs Bij deze hoofdbudgethouder wordt een onderbesteding geconstateerd bij de hoofdkostensoort 4100 Personeel van Afl. 116.597. 075 Bijzonder speciaal onderwijs

goederen en diensten de kosten van uit- en terugzending van personeel evenals het onderhoud aan gebouwen en de aanschaf van leermiddelen. 092 Bevordering studie op Aruba

Hier wordt onder rubriek 4600 Subsidies een kostenoverschrijding van Afl. 857.599 geconstateerd welke toe te schrijven valt aan de hoger dan begrote kostenrealisatie van de salarissubsidies.

In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt een onderbesteding te ontwaren van Afl. 223.537 welke toe te schrijven is aan de lager dan begrote realisatie van de kosten van uit- en terugzending van personeel evenals contributies.

076 Openbaar MAVO onderwijs

094 Gesubsidieerde stichtingen onderwijs

Bij deze hoofdbudgethouder wordt een onderbesteding geconstateerd van Afl. 221.705 in de rubriek 4100 Personeel.

De lager dan begrote realisatie in de subsidies salariskosten bij het Bureau van de SMOA evenals bij het schoonmaakpersoneel van de SKOA levert een onderbesteding op van Afl. 2.311.221 bij de rubriek 4600 Subsidies bij deze hoofdbudgethouder.

077 Bijzonder MAVO onderwijs

096 Overige Justitie en Onderwijs

Bij de rubriek 4600 Subsidies valt een onderbesteding waar te nemen van Afl. 710.115 welke toe te schrijven is aan lager dan begrote salariskostensubsidierealisatie. 078 Bijzonder HAVO-VWO-onderwijs In de rubriek 4600 Subsidies valt een overschrijding aan te melden van Afl. 484.783 als gevolg van een hoger dan begrote kostenrealisatie in de sfeer van de salarissubsidies bij Colegio Arubano. 079 Lager beroepsonderwijs/ EPB Bij de rubriek 4600 Subsidies valt hier een onderbesteding van Afl. 519.768 te constateren welke gerelateerd is aan lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van salarissubsidies.

Afl. 287.887 aan gerealiseerde. maar niet begrote kosten wordt hier verantwoord in de rubriek 4100 Personeel. In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderbesteding van Afl. 1.255.449 welke grotendeels toe te rekenen valt aan een meevaller in de financiĂŤle relatie met het Rijk ten aanzien van de Kustwacht voor het Koninkrijk der Nederlanden in het Caribisch Gebied. Verder worden onder de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen verantwoord de dotaties aan voorzieningen ten behoeve van oninbaar blijkende studieleningen, welk bedrag niet begroot wordt. Dit bedrag is in het onderhavige jaar niet opgenomen in de jaarrekening. Dit gezien het voorzieningspercentage aan evaluatie en herziening toe is op basis van daadwerkelijk behaalde resultaten en in navolging van adviezen vanuit de Centrale Accountantsdienst (CAD). 149 Bibliotheek

084 Openbare avondleergangen Bij deze hoofdbudgethouder valt een overschrijding te constateren in de rubriek 4100 Personeel. Bij deze rubriek worden de begrote kosten met Afl. 129.214 overstegen. Dit is toe te schrijven aan de behaalde resultaten in de kostenposten salarissen en toelagen en vakantie-uitkering. 085 Bijzonder avond leergangen In de rubriek 4600 Subsidies wordt hier een onderbesteding van Afl. 199.927 welke grotendeels toe te schrijven is aan de behaalde resultaten in de salarissubsidies. 086 EPI Bij deze hoofdbudgethouder valt onder rubriek 4200 Werkgeversbijdragen een onderbesteding te melden van Afl. 183.296. 090 IPA

In de rubrieken 4100 Personeel. 4200 Werkgeversbijdragen en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen waar te nemen van Afl. 441.953. Afl. 149.400. respectievelijk Afl. 290. 947. Bij de eerste twee rubrieken hebben respectievelijk de bezoldigingen. premie AOV/AWW het meest bijgedragen aan het resultaat. Bij de goederen en diensten waren dit de kosten voor telefoon. fax en internet. onderhoudskosten aan gebouwen en de aanschaf van bedrijfsbenodigdheden. 162 Voogdijraad en jeugdzaken Hier valt onder de hoofdkostensoort 4100 Personeel een overschrijding te melden van Afl. 169.411 welke valt toe te schrijven aan de resultaten bij de kostenrealisatie van de bezoldigingen en toelagen. Verder valt in de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen een kostenoverschrijding van Afl. te constateren welke voortvloeit uit door de Directie Informatievoorziening en Automatisering in rekening gebrachte kosten verband houdend met ICTgerelateerde werkzaamheden welke door deze instelling ten behoeve van deze budgethouder uitvoert. Zoals eerder vermeld heeft dit geen verder gevolg voor het exploitatieresultaat. 169 Politie

In de rubrieken 4100 Personeel en 4300 Goederen en diensten vallen onderbestedingen van Afl. 123.791 respectievelijk Afl. 108.963 te melden. Deze zijn toe te rekenen aan lager dan begrote kostenrealisatie ten aanzien van salarissen en toelagen evenals vakantie-uitkering wat betreft de personeelskosten en wat betreft de

In de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen valt hier een onderbesteding van Afl. 344.030 te constateren. Deze is toe te schrijven aan kostenrealisatie betreffende premies APFA bij het Korps Politie Aruba en het Instituto di Alarma y Seguridad Aruba (IASA).

126 versie 5 december 2013

130

127 versie 5 december 2013

131

170 Juridische & Algemene Zaken

175 Openbaar ministerie

Hier valt onder de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen een onderbesteding te constateren van Afl. 182.831 welke grotendeels gevolg zijn van de lager dan begrote kostenrealisatie bij de Dienst Casinowezen. Het betreft hier vooral premiebedragen APFA.

In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een meevaller te constateren van Afl. 542.788 welke toe te schrijven valt aan de door het openbaar ministerie geinde boeten.

171 Brandweer Bij de brandweer zijn in de rubrieken 4100 Personeel en 4200 Werkgeversbijdragen onderbestedingen te constateren van Afl. 486.748. respectievelijk Afl. 188.314. In het eerste geval zijn de behaalde resultaten ten aanzien van salarissen en toelagen de grootste oorzaak hiervan. terwijl in het tweede geval de realisatie premie AOV/AWW grotendeels aan het resultaat heeft bijgedragen. 174 Gerecht in eerste aanleg Bij de rubriek 4300 goederen en diensten valt hier te melden de onderbesteding van Afl. 3.792.271. Dit resultaat is toe te schrijven aan de late totstandkoming van de afrekening van de Arubaanse bijdrage aan het Gemeenschappelijk Hof van Justitie voor het jaar 2012. Deze zal zijn weerslag vinden in de verantwoording over het jaar 2013. 175 Openbaar ministerie Bij deze budgethouder valt in de rubriek 4100 Personeel een kostenoverschrijding van Afl. 144.785 te constateren welke toe te schrijven is aan het kostenrealisatieresultaat bij de bezoldigingen en toelagen en de vakantie-uitkeringen. Middelen 092 Bevordering studie op Aruba Bij de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een onderschrijding te constateren in de middelen van Afl.104.600 hetgeen toe te schrijven valt aan het uitblijven van middelen uit bijdragen in kosten. 149 Bibliotheek Bij de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt een lager dan begroot resultaat van Afl. 147.609 te constateren welke toe te rekenen valt aan tegenvallende retributies en legesrealisatie. 169 Politie Het resultaat in de retributies en leges bij het Korps Politie Aruba is van dien aard geweest dat deze de begroting met Afl. 781.197 oversteeg hetgeen het resultaat in de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten bepaalde. 170 Juridische en Algemene Zaken Het resultaat in de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig laat een meevaller zien van Afl. 199.469 welke toe te rekenen valt aan het resultaat in de dienstverlening aan derden van de Dienst Casinowezen. 173 Technische Inspecties In de rubriek 8300 Retributies, leges & rechten valt hier een positief resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 289.839 welke gevolg is van beter dan begrote resultaten in de (keurings-) activiteiten van de Dienst Technische Inspecties. 128 versie 5 december 2013

132

129 versie 5 december 2013

133

overeengekomen rechtspositieaanpassingen hun weerslag gevonden in de personeelskosten. de werkgeversbijdragen evenals de subsidies en overdrachten. met name de duurtetoeslag. Ten opzichte van de begroting valt de overschrijding in de rentelasten te melden welke grotendeels gevolg is van geleden wisselkoersverlies. Ten aanzien van de middelen valt een substantiële toename te melden in de belastingontvangsten. Deze schoten ten opzichte van de begroting echter tekort.

Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9) Algemeen De kosten van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 1.026.017 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl 34.866.549 lager dan de begrote middelen.

Kosten 097 Minister van FCUE

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Kosten

312.195.517

311.169.500

282.404.688

098 Directie Financiën

Middelen

944.896.951

979.763.500

905.740.875

Bij deze hoofdbudgethouder valt te melden een onderbesteding in de rubriek 4300 Goederen en diensten welke toe te schrijven is aan late facturering ten behoeve van de post huur kantoorinventaris. De alsnog in rekening te brengen kosten zullen in de verantwoording over het jaar 2013 opgenomen worden.

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt: 2012

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

Kosten Personeel

42.448.928

42.938.000

39.401.095

Werkgeversbijdragen

15.506.816

15.444.400

14.867.640

Goederen en diensten

26.751.162

25.547.100

21.677.559

Rente en koersverschillen

153.371.032

150.271.200

142.629.952

Subsidies en overdrachten

68.954.788

74.992.300

57.594.758

5.162.792

1.976.500

6.233.686

312.195.517

311.169.500

282.404.688

Directe belastingen

485.451.000

502.275.000

431.721.000

Indirecte belastingen

390.960.000

394.600.000

383.147.000

Rechten, boeten en overige

7.722.274

12.750.000

12.648.746

Rente

1.077.571

934.000

1.511.137

14.162.234

14.173.000

20.500.000

105.717

26.400

2.391.349

45.418.155

55.005.100

53.821.644

944.896.951

979.763.500

905.740.874

Verrrekeningen, bijdragen en afschrijvingen Totaal Middelen

Niet-belastingontvangsten Landsbedrijven en fondsen Overige ontvangsten Totaal

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten vinden wij een onderbesteding van Afl. 336.558 welke toe te schrijven is aan de behaalde resultaten wat betreft het aantrekken van deskundig advies.

101 Belastingen en I&A Bij deze hoofdbudgethouder vallen onderbestedingen te constateren in de rubrieken 4100 Personeel en 4300 Goederen en diensten. Dit voor Afl. 238.370. respectievelijk Afl. 122.301. In het eerste geval hebben de behaalde resultaten bij de Douane wat betreft overwerkvergoeding voor een meevaller gezorgd, terwijl in het tweede geval onderbesteding in dienstkleding bij de Douane en bedrijfsbenodigdheden en deskundig advies bij de Directie Belastingen hieraan bij hebben gedragen. 104 Fin. en Algemene dekkingsmiddelen Bij deze hoofdbudgethouder valt op te merken overschrijdingen in de volgende rubrieken: 4300 Goederen en diensten van Afl. 3.467.018 als gevolg van de realisatie van de bankkosten. 4509 Rente en koersverschillen van Afl. 233.258 als gevolg van koersverlies in de aanschaf van goederen en diensten evenals bij geldleningen. 4530 Rente LV en VV van Afl. 1.968.943 als gevolg van hoger dan verwachte rentelasten. Tenslotte valt in de rubriek 4700 een niet begroot bedrag van Afl. 864.332 te verantwoorden. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie In de rubriek 4200 Werkgeversbijdragen valt een overschrijding te constateren van Afl. 241.759 welke toe te schrijven valt aan door het Land ten behoeve van overheidsgepensioneerden gedragen AZV-premie. Met name heeft het hier betrekking op gerechtigden tot de uitkering bij wijze van pensioen. In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderbesteding van Afl. 1.671.396 welke toe te schrijven is aan een correctieboeking ten behoeve van de kapitaaloverdracht van het Land naar de Compania Arubano di Petroleo (CAP) N.V. welke betrekking heeft op voorgaande jaren. Tenslotte valt op te merken een onderbesteding in de rubriek 4619 Overdrachten binnenland van Afl. 6.024.386 welke grotendeels toe te rekenen valt aan het resultaat in de uitgifte van de reparatietoeslag.

Ten opzichte van het jaar 2011 laat het Ministerie van Financiën. Communicatie. Utiliteiten en Energie een toename in de gerealiseerde kosten zien welke grotendeels toe te schrijven is aan de door deze Ministerie gedragen rentelasten ten behoeve van de schuldenlast van het Land. Verder hebben de met de bonden 131

130 versie 5 december 2013

134

versie 5 december 2013

135

178 Telecommunicatie In de rubriek 4629 Overdrachten buitenland kan hier gemeld worden een overschrijding van Afl. 153.754 ten opzichte van de begroting. Dit bedrag heeft betrekking op door het Land betaalde contributies aan internationale organisaties. Middelen 101 Belastingen en I&A Het totaalresultaat ten opzichte van de begroting in de rubriek 8100 Directe belastingen is een tegenvaller van Afl. 16.824.000. Dit is toe te schrijven aan de resultaten in de loon-. grond-. winst-. logeergasten en successieoverdrachtsbelastingen welke tegenvallers niet gecompenseerd konden worden door meevallers in de Dividend-. Inkomsten-. en Motorrijtuigenbelastingen en de renteontvangsten uit belastingvorderingen. In de rubriek 8200 Indirecte belastingen is het totaalresultaat Afl. 3.640.000 minder ten opzichte van de begroting. Hier worden tegenvallers in de accijnzen en vergunningen niet volledig gecompenseerd met meevallers in Dienstverlening en de B.B.O. Op rubriek 8400 Rechten, boeten en overig is er een tegenvaller van Afl. 1.000.000. 104 Financiering & Algemene dekkingsmiddelen In de rubriek 8500 Rente valt een gunstig resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 142.588. Dit is toe te schrijven aan de renterealisatie op leningen uitgegeven aan Aruba Ports Authority N.V.. Instituto Medico San Nicolaas en FCCA. 108 Overige FinanciĂŤn, Communicatie, Utiliteiten en Energie In de rubriek 8900 Overige ontvangsten valt hier een tegenvaller te melden van Afl. 9.595.250 welke vrijwel volledig toe te schrijven is aan de resultaten van de Deviezenprovisie over het jaar.

8. Toelichting op de Staat van investeringen over 2012

178 Telecommunicatie In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt een tegenvaller te melden van Afl. 3.982.177 ten opzichte van de begroting welke gevolg is van het resultaat van de concessierechten.

132 versie 5 december 2013

136

137

Toelichting op de Staat van Investeringen over 2012

Algemene Zaken (0)

Algemeen

In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde investeringen en de begroting van 2012.

De investeringen van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 22.055 hoger dan begroot.

Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale financiële administratie worden vanzelfsprekend meer investeringen, welke betrekking hebben met voorgaande jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2012 vormt geen uitzondering hierop. Vooral gezien de doorlooptijd van investeringen, welke meestal jaren in beslag nemen, zal het in de komende tijd vaker voorkomen dat een dergelijke verantwoording plaatsvindt. Op die plekken waar de verantwoording over voorgaande jaren van materieel belang blijkt voor het resultaat zal dit vermeld worden.

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

445.755

423.700

1.808.984

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten

301.647 144.108

423.700

441.742 322.284 1.044.958

Totaal

445.755

423.700

1.808.984

Investeringen

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt: Indien de activa afkomstig uit autonome decentrale administraties zoals begrotingsfondsen en landsbedrijven gerealiseerd zijn en hierover door deze administraties verantwoording is afgelegd, , worden de investeringen waaruit deze activa voortvloeien verantwoord op de hoofdcategorieën waar deze conform economische classificatie thuishoren. Dit zijn dan de rubrieken 6100 ‘Onroerende goederen’ en/of 6300 ‘ Roerende goederen’. In de begrotingen worden de door deze instellingen uit te voeren investeringen echter opgenomen in de rubriek 6500 ‘ Lokale vermogensoverdrachten’. Dit levert op een aantal plaatsen ogenschijnlijk overschrijdingen. Waar dit het geval is wordt hiervan melding gemaakt. Investeringsbijdragen van het Land aan het IWIF worden begroot in rubriek 6500 ‘Lokale vermogensoverdrachten. Daarna worden die overgeheveld naar de balanspost Financiële Vaste Activa. Op de post ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn verder nog begroot: de kapitaalbijdragen voor FDA en Post Aruba NV. Gerealiseerd op de ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn onder andere de investeringsbijdrage IWIF, de kapitaalbijdragen aan FDA en Post Aruba N.V.. De realisatie van de investeringen door FDA zijn op de balans verantwoord in de Materiele Vaste Activa van het Land. De kapitaalstorting van Post Aruba is derhalve verantwoord op de post deelnemingen. Als het Land de geactualiseerde jaarrekeningen van DOW ontvangt, zal de realisatie van die investeringen alsook de MVA staat bijgewerkt worden.

Investeringen 019 Overig Algemene Zaken In de rubriek 6300 Roerende goederen is voor een bedrag van Afl. 301.647 verantwoord voor de aanschaf van kantoorinventaris en kantoormeubilair ten behoeve van de Staten en de Algemene Rekenkamer. Het totale begrote bedrag ad. Afl. 1,6 miljoen is verantwoord onder de ‘ Lokale vermogensoverdrachten’.

Omwille van de consistentie worden, evenals het geval bij de exploitatierekening, de overschrijdingen ten opzichte van de begroting van minimaal Afl. 100.000 toegelicht.

134 versie 5 december 2013

138

135 versie 5 december 2013

139

Integratie, Infrastructuur en Milieu (1)

Toerisme, Transport en Arbeid (2)

Algemeen

De investeringen van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 418.488 hoger dan begroot.

De investeringen van het Ministerie van Toerisme. Transport en Arbeid zijn Afl. 1.120.968 hoger dan begroot.

Investeringen

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

17.692.388

17.273.900

5.258.996

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

6100 6200 6300 6400

Onroerende goederen Infrastructurele werken Roerende goederen Overheidsprojecten

Totaal

2011 begroot

2011 werkelijk

2.558.968

1.438.000

2.454.581

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten

1.809.031 749.937

1.438.000

100.000 2.051.270 303.311

Totaal

2.558.968

1.438.000

2.454.581

Investeringen

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

1.124.283 722.120 27.417 15.818.568

6.243.900 1.200.000 50.000 9.780.000

1.339.845 3.919.151

17.692.388

2012 werkelijk

17.273.900

5.258.996

Investeringen 037 Overig Integratie, Infrastructuur en Milieu Bij deze budgetplaats valt een overschrijding te constateren in de rubriek 6400 Overheidsprojecten welke volledig toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van gerealiseerde investeringen uit voorgaande jaren. In omvang is dit Afl. 6.070.503. Deze bedragen hebben vrijwel allen te maken met de aanleg van tramrails in het kader van het â&#x20AC;&#x153;streetcar-projectâ&#x20AC;?.

Investeringen 122 luchtvaart Bij deze budgetplaats wordt een overschrijding geconstateerd Afl. 1.274.260 in de rubriek 6300 Roerende goederen welke toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van de aanschaf in voorgaande jaren van apparatuur ten behoeve van de Directie Luchtvaart. 123 Meteorologie Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 110.106 in de rubriek 6300 Roerende goederen. Dit is toe te schrijven aan de aanschaf van analyseapparatuur ten behoeve van de Meteorologische Dienst welke niet begroot was en de verantwoording in 2012 van investeringen uit voorgaande jaren. 137 Arbeid In de rubriek 6300 Roerende goederen valt bij deze budgetplaats een overschrijding van Afl. 131.211 te constateren. Dit is toe te schrijven aan de aanschaf van kantoorinventaris ten behoeve van de Directie Arbeid en Onderzoek welke niet begroot was. 140 Landbouw, Veeteelt en Visserij Bij deze budgetplaats wordt in de rubriek 6300 Roerende goederen een overschrijding geconstateerd van Afl. 293.454 welke toe te schrijven is aan de verantwoording in 2012 van investeringen uit voorgaande jaren. In dit geval betreft het de aanschaf van computers en rijdend apparatuur en een aanhangwagen ten behoeve van de Directie Landbouw, Veeteelt en Visserij.

136 versie 5 december 2013

140

137 versie 5 december 2013

141

Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3)

Volksgezondheid en Sport (5)

Algemeen

De investeringen van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 421.305 lager dan begroot.

De investeringen van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl. 316.555 lager dan begroot.

Investeringen

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

353.695

775.000

227.795

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

576.345

892.900

297.714

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten

60.119 516.226

892.900

297.714

Totaal

576.345

892.900

297.714

Investeringen

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten

36.070 33.475 284.150

775.000

26.827 200.968

Totaal

353.695

775.000

227.795

138 versie 5 december 2013

142

139 versie 5 december 2013

143

Justitie en Onderwijs (7)

Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9)

Algemeen

De investeringen van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 4.560.559 hoger dan begroot.

De investeringen van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 674.915 hoger dan begroot.

Investeringen

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

5.345.559

785.000

2.134.333

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

Investeringen

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

7.958.815

7.283.900

3.714.092

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten

1.990 5.343.569

85.000 200.000 500.000

13.021 26.000 2.095.312

Totaal

5.345.559

785.000

2.134.333

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6100 Onroerende goederen 6300 Roerende goederen 6400 Overheidsprojecten

73.069 1.853.217 6.032.529

2.405.000 4.878.900

438.532 119.004 3.156.556

Totaal

7.958.815

7.283.900

3.714.092

Investeringen

096 Overig Justitie en Onderwijs Bij deze budgethouder valt een overschrijding te constateren van Afl. 4.845.559. Deze is grotendeels toe te schrijven aan investeringen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord, waaronder investeringen welke verband houden met renovatie van schade aan scholen als gevolg van de windschering welke in 2011 plaatsvond. Verder valt hieronder te melden de aanschaf ten behoeve van de Brandweer van noodzakelijk rollend materieel.

098 Directie Financiën Bij deze budgethouder valt onder de rubriek 6300 Roerende goederen valt een overschrijding te constateren val Afl. 157.869. Dit is volledig toe te schrijven aan investeringen uit voorgaande jaren welke in 2012 worden verantwoord. De verantwoorde bedragen hebben te maken met de installatie van beveiligings- en registratiesysteem i-protect bij Directie Financiën. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie Bij deze budgethouder valt een overschrijding van Afl. 1.153.629 vast te stellen in de rubriek 6400 Overheidsprojecten welke volledig toe te schrijven is aan in 2012 verantwoorde investeringen welke betrekking hebben op voorgaande jaren. Deze hebben veelal betrekking op werkzaamheden in 2011 aangevangen in het kader van wijkverbeteringen.

140 versie 5 december 2013

144

141 versie 5 december 2013

145

Bijlagen bij de jaarrekening 2012

146

147

Bijlage A-1

Bijlage A-2

Meerjarenplanleningen

Staatsobligaties

2,5 % Lening N.I.O. 3e fase IX 1983 (onrend.) 2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 2,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X

Oorspronkelijk

Stand lening

Nieuwe

Aflossing lening

Stand lening

12/31/12

bedrag

31-12-2011

leningen 2012

2012

31-12-2012

(EUR)

lening

Afl.

Oorspronkel ijk

Stand Lening

Aflossing lening

Rente Lening

Stand Lening

Bedrag

12/31/2011

2012

12/31/2012

(EUR)

1.485.130

86.422

45.378.022

12.705.846

1.815.121

317.646

10.890.725

4.707.970

1.056.417

254.404

26.410

802.013

2,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI

6.806.703

1.886.191

358.842

47.155

1.527.349

2,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII

6.806.703

2.236.281

350.090

55.907

1.886.191

2,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII

6.806.703

2.577.832

341.551

64.446

2.236.281

2,5 % Lening N.I.O. 1990

3.947.888

1.688.418

193.267

42.210

1.495.151

Begrotingslening ex 1991

6.637.207

3.464.827

309.266

86.621

3.155.561

Begrotingslening ex 1992

7.375.519

4.185.535

335.286

104.638

3.850.249

Begrotingslening ex 1993

4.248.023

2.599.114

188.402

64.978

2.410.712

Begrotingslening ex 1994

1.635.455

1.071.402

70.764

26.785

1.000.638

Begrotingslening ex 1995

258.826

180.485

10.926

4.512

169.559

Totaal in EURO's

33.738.770

4.314.341

841.308

29.424.429

6,8% CBA 2004 / 2016

57.452.000

6,7% CBA 2004 / 2016

34.000.000

7,125% CBA 2008/2018

33.900.000

7,0% CBA 2008/2018

50.000.000

5,75% CBA 2009/2015

23.628.000

6,75% CBA 2009/2019

133.893.000

6,00% CBA 2009/2016

34.751.000

6,50% CBA 2009/2021

63.249.000

6,25% CBA 2009/2019

19.900.000

5,50% CBA 2010-2020

100.000.000

6,00% CBA 2010-2025

80.000.000

4,75% CBA 2010-2015

23.480.000

4,0% CBA 2010-2017

70.000.000

5,25% CBA 2010-2022

74.500.000

5,5% CBA 2011-2025

100.000.000

4,50% CBA 2011-2024

29.467.000

5,15% CBA 2011-2023

93.849.000

5,35% CBA 2011-2026

100.000.000

2,85% CBA 2011-2012 (4.1)

55.760.000

4,50 % CBA 2011-2018 (4.2)

5.799.000

5,00 % CBA 2011-2021 (4.3)

12.558.200

5,45 % CBA 2011-2024 (4.5

56.320.000

55.760.000

2.85% CBA (CMB) 2012-2013

5.000.000

5.00% CBA (CMB) 2012-2025

20.000.000

455.400.000

Totaal in Arubaanse florins

78.533.739

69.838.883

4.625% Credit Suisse/UBS Investment Bank 2012-2023

Kortlopend gedeelte

10.042.493

10.178.137

Totaal in Arubaanse florins

Langlopend gedeelte

68.491.246

59.660.746

1.252.506.200

480.400.000

55.760.000

1.677.146.200

Kortlopend gedeelte

55.760.000

5.000.000

Langlopend gedeelte

1.196.746.200

1.672.146.200

Koers Euro per 31 dec 2011: 2,3277 Koers Euro per 31 dec 2012: 2,3735

144 143

versie 5 december 2013

148

149

Bijlage A - 3

Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2012

Overige leningen

Omschrijving

2012 begroot

2011 werkelijk

35.073.833 616.602 214.915 2.480.786 1.064.437 2.707.389 271.341 156.687 6.465.210 2.791.819 11.086 255.684 176.238 278.646 17.474 911.540 8.237 182.578 280.573 1.402.736 90.451 1.140.299 97.280 1.631.698 141.068 3.583.968 76.808 6.758 96.402 310.354 3.045 375.063 2.009.830 4.798 260.867 513.790

34.997.700 641.800 227.500 2.655.300 1.645.000 2.861.300 117.200 271.100 6.866.900 2.859.800 18.400 89.300 176.400 334.200 52.900 758.200 23.200 375.300 538.600 1.482.800 138.000 1.355.100 128.500 1.664.900 135.500 3.794.200 111.600 11.400 116.000 145.900 13.100 481.400 1.451.900 24.000 583.100 861.900

30.756.660 546.487 216.852 2.461.274 1.443.159 2.710.613 155.532 6.135.147 2.574.579 7.341 274.682 199.093 258.145 54.990 834.761 10.725 135.833 223.032 1.240.991 108.693 1.028.072 129.409 1.428.532 167.347 3.531.038 80.139 11.208 41.434 784.787 6.506 298.297 1.579.191 20.130 123.871 333.578

(in Arubaanse florins)

Verval datum

Valuta

Oorspronkelijk

Stand lening

Nieuwe

Aflossing

Stand lening

lening

soort

bedrag

12/31/2011

leningen

lening 2012

12/31/2012

lening

V.V.

Afl

0 Algemene Zaken

EIB Luchthaven 1%

2028

EUR

5.161.770

3.113.531

168.790

2.944.741

6.989.343

EIB Luchthaven #80392

2034

EUR

1.629.375

1.266.676

50.348

1.216.328

2.886.955

KABNA lening WEB

2026

AFL

28.000.000

19.525.049

1.181.979

18.343.070

18.343.071

Lening APFA 6,7%

2039

AFL

220.000.000

205.992.250

2.590.989

203.401.261

203.401.320

AFL

39.164.170

52.298.250

54.913.162

SVB Boedelscheiding

2012 werkelijk

2.614.912

Staalbankiers

2049

EUR

1.045.811

860.667

23.143

837.524

1.987.203

Overeenkomst SACE

2018

USD

55.000.000

30.178.050

3.763.247

26.414.803

47.546.645

Loan Phoenix Life (bullet-len) 6,19%

2012

USD

15.000.000

Loan The Lincoln National (bullet) 6,19%

2012

USD

20.000.000

RBTT obligatielening 7,375%

2012

USD

30.000.000

Bear Sterns 6,71% (bullet-len)

2013

USD

55.000.000

99.000.000

RBTT loan 6,8%

2014

USD

67.000.000

120.600.000

CMB loan 6,925%

2017

AFL

29.000.000

RBTT loan 6,4%

2015

USD

93.000.000

37.200.000

9.300.000

27.900.000

50.220.000

RBTT loan 7%

2010

AFL

40.000.000

CMB loan 7%

2010

AFL

20.280.000

CMB Loan 7.25%

2015

AFL

24.420.000

AIB Bank 7.5%

2017

AFL

34.300.000

Deutsche Bank Securities

2018

USD

51.910.393

93.438.707

AIB Bank 7.5%

2017

AFL

75.000.000

AIB Bank 7.0%

2017

AFL

50.000.000

Bear,Stearns & Co 6,5%

2019

USD

45.800.000

82.440.000

RBTT loan 6.05%

2013

USD

57.300.000

103.140.000

CBA loan 5.5%

2021

AFL

16.060.000

Totaal in Arubaanse florins

1.113.687.066

Kortlopend gedeelte

28.381.736

Langlopend gedeelte

1.085.305.330

4101 4102 4103 4104 4105 4201 4202 4203 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4308 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4321 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333

Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Premies contractanten Premies buitenland Bijdrage APFA AZV-premie Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Huur-/detacheringtoelage Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden

145 versie 5 december 2013

150

146 versie 5 december 2013

151

Omschrijving 4334 4335 4336 4339 4350 4361 4362 4370 4372 4385 4386 4390 4392 4393 4399 4615 4622 4623 4631 4633 4701 4702 4705 4707 4798

Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf Kosten voorgaande jaren

0 Algemene Zaken

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

584.525 142.792 12.925 36.916 192.956 953.833 113.103 127.721 -14.783 11.118 300.933 120.000 661.634 405.692 133.150 1.482.522 290.511 81.000 423.610 3.100.839 849.578 15.817.662 -60.794

665.900 199.800 16.400 88.400 374.900 1.118.700 94.600 235.100 1.200 2.900 2.900 16.500 120.000 1.175.800 28.500 1.500.000 300.000 41.600 875.000 1.561.200 1.230.700 10.000 18.824.900 -

524.115 138.967 11.271 82.780 184.023 1.157.685 70.117 141.780 26.172 -56.282 153.167 130.000 1.339.982 166.481 230.730 1.494.394 273.478 792.889 3.418.638 1.026.315 14.537.074 -

91.477.733

96.494.400

85.755.902

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

14.940.114 30.457 97.153 1.176.802 1.209.085 23.400 3.068.168 1.290.754 249.812 45.994 12.460 91.476 24.760 164.234 112.129 98.448 24.930 303.819 149.123 399.984 21.785 1.844.972 17.375.993 2.033.266 2.929 211.163 19.142 115.388 1.640 19.746 29.889 378.616 77.744 14.238 7.340 10.000

14.919.600 36.100 97.300 1.195.600 6.200 1.206.300 3.075.700 1.296.700 24.500 20.200 89.800 25.000 154.300 130.000 102.000 33.700 293.200 225.400 367.900 27.300 2.107.100 16.675.000 2.000.000 4.100 227.400 25.500 115.800 3.300 24.100 31.100 317.700 103.700 14.600 8.400 10.000

12.632.775 16.690 102.154 987.938 6.811 1.044.368 2.665.344 1.092.968 6.110 77.921 22.039 280.346 100.325 109.213 15.542 238.515 128.692 427.662 14.828 2.022.164 14.741.271 2.011.913 8.135 108.411 14.962 92.327 216 24.804 25.208 333.375 71.417 13.442 47.743 -

1 Infra, Integratie & Milieu 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4202 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4321 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333 4334 4335 4336 4339 4350

Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Bewakingsdiensten

147 versie 5 december 2013

152

148 versie 5 december 2013

153

Omschrijving 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4390 4393 4399 4615 4620 4627 4628 4631 4699 4701 4702 4704 4705 4707

Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Huur, bouw en koopsubsidie Gunstgaven Overig gezinnen Contributies buitenland Kosten voorgaande jaren Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Reserves en fondsen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf

1 Infra, Integratie & Milieu

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

3.915.710 16.794.173 47.394 64.000 10.382 559.071 245.038 9.291.570 12.742.937 1.244.527 51.904.900

6.193.700 16.837.700 48.100 64.000 34.800 3.223.400 6.719.000 12.000 35.500 8.755.200 1.134.400 145.000 51.904.900

3.383.066 16.711.186 7.425 49.511 25.945 100 64.227 181.292 12.539.144 1.275.877 9.986.300 45.714.900

142.496.655

140.102.300

129.424.602

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

19.522.085 310.469 156.405 1.479.469 53.865 1.622.833 4.412.470 1.677.896 386 4.351 56.131 87.425 2.035 340.994 -3.029 1.137.267 164.403 71.769 201.079 11.168 546.536 51.747 1.410.644 1.742 55.886 75.517 2.395 45.247 604.517 9.048 215.642 353.079 584.536 221.057 26.028 74.273 3.375

19.479.000 344.400 156.200 1.492.200 51.200 1.630.500 4.410.700 1.702.000 200 1.000 107.000 96.400 31.500 380.600 2.500 1.116.800 190.200 88.500 210.300 18.000 563.500 46.900 1.487.000 9.000 66.600 74.900 2.400 53.900 451.400 15.300 263.400 519.700 583.500 349.100 29.800 68.400 3.400

17.573.047 284.124 160.825 1.413.830 300.982 1.513.345 4.097.264 1.528.647 1.075 74.362 161.912 91.110 40.961 329.274 147.694 917.410 155.564 72.088 164.041 4.765 533.195 36.710 1.430.937 6.386 2.030 23.832 84.677 2.228 68.094 919.318 13.937 222.908 623.703 498.982 216.913 25.183 22.111 -

2 Toerisme, Transport & Arbeid 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4308 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4321 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333 4334 4335 4336 4339 4343

Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Bijdrage APFA AZV-premie Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Huur-/detacheringtoelage Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Innovatie proj. onderwijs

149 versie 5 december 2013

154

150 versie 5 december 2013

155

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

4350 4361 4362 4366 4370 4372 4385 4390 4393 4399 4601 4606 4626 4633 4701 4702 4704

452.498 849.096 1.314.757 2.233 181.391 246 3.350 90 9.591 779.695 5.000.000 114.159 1.469.205 561.306 -

475.000 790.200 1.316.800 3.300 331.700 3.000 100 23.400 5.084.000 250.000 482.000 734.300 3.200.000

453.800 555.772 870.454 210.574 3.557 222.945 1.998.709 4.094.000 31 1.898 1.265.587 725.925 7.947.443

Bewakingsdiensten Deskundig Advies Overige uitbestedingen Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie bedrijf Project ondernemingen VUT en wachtgeld Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Reserves en fondsen

2 Toerisme, Transport & Arbeid

46.328.357

48.791.200

52.114.160

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

18.692.137 15.892 136.418 1.449.972 11.893 1.481.117 4.037.582 1.611.479 39 6.115 56.854 2.123 186.727 4.290 66.719 116.120 62.864 299.924 2.615 417.010 40.359 1.437.866 19.206 59.116

18.557.100 16.000 138.800 1.478.400 10.200 1.483.600 4.044.500 1.604.600 20.300 53.200 8.400 225.300 4.700 65.900 159.100 105.700 360.300 6.300 477.100 36.800 1.503.500 26.200 22.200 15.500 81.900 727.200 10.400 8.200 1.700 496.200 140.100 14.900 24.300 550.000 385.200 621.800

18.049.060 5.820 137.978 1.427.112 14.649 1.451.070 3.931.383 1.537.594 105 29.055 43.587 43.928 3.514 264.041

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333 4334 4335 4336 4339 4347 4350 4361

Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Bijdrage APFA AZV-premie Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies

28.099 608.431 2.411 4.339 357 539.061 97.291 14.471 11.525 642.031 321.214 441.001

151 versie 5 december 2013

156

68.075 156.218 73.036 261.794 4.195 386.355 34.407 1.301.022 40 25.534 90.907 3.533 35.622 445.059 17.734 1.101 211 515.393 86.900 13.558 15.657 705.342 251.187 317.890

152 versie 5 december 2013

157

Omschrijving 4362 4370 4372 4385 4390 4393 4399 4615 4617 4618 4621 4623 4624 4628 4631 4633 4701 4702 4705

Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Projecten instellingen Sal. instellingen Landsongevallenverzek. Overige pensioenen Onderstand Overig gezinnen Contributies buitenland Overdracht international Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

111.726 27.463 96 19.791 581.428 521.102 6.059.719 3.766.624 32.139.747 25.327.213 160.199 1.555.852 226.795 -

180.900 69.000 500 3.300 18.200 575.300 6.706.400 4.603.800 35.921.100 3.400 25.415.000 150.000 38.000 19.200 186.800 270.100 20.000

145.191 21.726 241 1.185.740 66.269 6.063.617 4.488.704 30.199.315 210 23.593.398 201.527 1.552.743 230.107 -

103.422.423

107.666.600

99.498.454

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

22.123.978 791.415 158.912 1.675.549 47.394 1.875.158 4.828.411 1.961.137 3.761.046 12.587 19.867 178.042 72.030 122.058 66.803 132.753 50.351 202.888 175.236 386.513 33.959 1.365.870 15.563 4.558 51.596 134.302 23.828 58.524 682.686 1.245 272.137 7.372.563 437.810 139.154 16.876 36.631 38.373 3.595.195

21.974.000 816.500 180.600 1.734.700 13.100 1.866.100 4.818.700 1.963.200 2.400.000 17.100 25.200 212.900 63.200 129.700 89.300 164.200 69.400 178.400 189.600 437.000 164.100 1.198.200 49.400 134.500 19.100 86.600 554.400 3.800 401.700 6.903.800 512.800 140.400 19.600 22.400 3.013.300

20.720.154 631.610 169.874 1.648.323 61.536 1.802.540 4.698.587 1.847.139 3.237.970 6.218 27.850 166.538 46.005 177.689 59.241 161.484 86.541 143.921 120.941 390.528 52.114 1.489.298 21.866 33.955 137.595 13.250 270.976 556.089 1.600 160.831 5.754.275 423.674 129.049 18.502 10.256 398.583 3.044.512

5 Volksgezondheid & Sport 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4321 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333 4334 4335 4336 4339 4346 4347

Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Bijdrage APFA AZV-premie Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Kn on- & minvermogenden Ov. kosten on- & minverm.

153 versie 5 december 2013

158

154 versie 5 december 2013

159

Omschrijving 4350 4361 4362 4370 4372 4385 4390 4393 4399 4615 4617 4618 4631 4701 4702 4705 4707 4799

Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Contributies Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subsidie instellingen Projecten instellingen Sal. instellingen Contributies buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf Voorzieningen

5 Volksgezondheid & Sport

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

1.131.033 1.018.000 1.687.486 52.276 173 236 3.242.735 6.625.722 1.552.083 4.311.705 6.770.353 67.231 1.785.833 253.500 117.668.219 -

421.600 976.600 3.211.900 41.200 400 1.600 6.842.000 1.870.900 4.312.800 5.949.400 90.000 920.500 278.200 52.900 115.000.000 -

540.456 553.172 2.118.507 37.296 438 10 584 2.497.659 70.569 3.496.987 40.683 4.327.607 84.040 1.648.449 309.671 122.727.516 3.325.300

199.089.583

190.537.000

190.500.063

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

148.326.468 18.163.229 1.292.548 11.219.557 1.181.905 13.325.924 91.333 33.333.088 14.327.825 60.000 277.681 164.889 269.763 1.010.105 697.379 83.269 12.553 491.761 902.741 462.324 1.602.391 25.246 2.966.942 97.244 6.598.710 4.021.616 224.094 1.214.818 12.569 299.935 95.413 44.949 1.166.848 3.668.646 2.970.530 1.535.387 138.631 652.944 1.159.707

150.058.600 17.341.400 1.375.600 11.535.400 539.500 14.346.500 153.000 34.049.000 13.929.900 237.100 528.700 223.400 166.100 1.528.000 456.700 73.800 11.100 463.800 1.039.400 726.300 1.909.500 24.900 2.670.100 127.800 6.883.400 4.028.600 12.200 317.000 1.208.400 124.600 366.300 164.500 106.400 1.349.300 4.041.400 2.615.500 1.684.500 144.800 626.600 1.477.500

136.090.755 16.722.966 1.276.500 10.420.263 977.207 12.507.888 21.198 30.548.443 13.224.524 31.542 379.697 84.061 208.729 613.539 587.020 54.085 7.509 415.234 573.192 573.104 1.618.855 42.687 2.845.747 525.089 6.052.050 3.862.495 129.768 648.167 38.824 304.415 74.802 124.049 1.644.457 3.087.616 2.801.171 1.360.734 131.085 422.413 1.206.517

7 Justitie & Onderwijs 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4202 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4308 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4321 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333 4334 4335 4336 4339 4340

Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Geneeskundige kosten Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Huur-/detacheringtoelage Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Electriciteit Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Leer- en hulpmiddelen

155 versie 5 december 2013

160

156 versie 5 december 2013

161

Omschrijving 4342 4343 4345 4347 4350 4361 4362 4366 4370 4372 4385 4390 4392 4393 4399 4614 4615 4616 4618 4628 4631 4701 4702 4799

Overige kosten onderwijs Innovatie proj. onderwijs Geneeskundige kosten PPK Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Kosten voorgaande jaren Subs. expl.onderwijs Subsidie instellingen Subs.sal.kosten ond. Sal. instellingen Overig gezinnen Contributies buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Voorzieningen

7 Justitie & Onderwijs

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

6.555.404 2.119.426 5.510 28.470 1.559.298 797.019 1.544.612 390.446 583 49.503 28.250 13.280.404 2.605.639 13.072.230 436.181 125.259.880 332.602 182.008 81.070 9.478.973 1.245.835 -

6.552.500 836.000 48.400 75.200 1.530.600 1.235.300 1.655.800 3.500 360.100 9.500 10.200 207.600 35.000 17.886.800 1.500 13.550.600 799.500 124.461.700 770.600 491.000 72.000 6.059.700 1.347.600 -

6.111.500 1.152.434 5.566 6.793 1.271.160 305.535 1.407.535 272.530 150 33.217 8.000 14.778.645 990.909 12.173.554 408.732 119.731.161 458.711 263.782 50.499 9.404.484 1.248.093 11.161.216

453.244.305

456.667.300

433.482.600

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

37.952.988 1.233.724 318.572 2.901.122 42.522 3.224.946 8.605.946 3.675.924 86.833 169.396 314.505 22.663 254.341 7.076 51.483 154.063 674.414 487.552 535.102 207.794 921.457 129.281 5.475.254 26.732 95.641 171.977 503.199 10.949 107.954 422.820 660.510 176.460 24.030 36.622 12.758 203.761

38.157.100 1.377.200 317.300 2.999.700 86.700 3.262.900 20.300 8.742.200 3.419.000 68.800 215.700 332.600 382.400 295.000 10.300 51.600 164.400 659.900 520.400 737.500 214.800 795.500 153.500 5.476.300 32.900 111.100 3.500 183.500 497.700 117.000 111.800 633.000 665.200 227.400 24.000 48.700 217.100

35.250.018 942.560 347.759 2.798.999 61.759 3.045.140 49.595 8.153.184 3.619.721 106.059 204.961 320.522 295.121 238.587 28.733 55.464 124.557 657.867 52.945 543.080 922.206 810.652 183.622 5.289.727 50 39.849 136.234 13.076 85.144 169.455 5.500 101.779 412.139 658.476 167.223 24.310 21.890 160.570

9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4202 4204 4206 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4308 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333 4334 4335 4336 4339 4343 4350

Salarissen en toelagen Overwerkvergoedingen Kindertoelage Vakantie-uitkering Vergoedingen e.d. Toeslag AOV/AWW Premies contractanten Bijdrage APFA AZV-premie Uit- en terugzendingen Opleidingen & cursusgeld Vergoedingen vervoer Dienstkleding & -toelage Reis- en verblijfkosten Werving personeel Huur-/detacheringtoelage Overige vergoedingen Schrijf-/bureaubehoeften Kantoorinventaris Huur kantoorinventaris Portikosten Telefoon, fax & internet Overige bureaukosten Huur gebouwen Waterlevering Huisvestingsartikelen Onderhoud gebouwen Luchtkoelingsapparatuur Overig huisvesting Voorlichting en promotie Bedrijfsmiddelen Huur bedrijfsmiddelen Bedrijfsbenodigdheden Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Innovatie proj. onderwijs Bewakingsdiensten

157 versie 5 december 2013

162

158 versie 5 december 2013

163

Omschrijving 4361 4362 4370 4372 4385 4386 4387 4390 4393 4397 4399 4511 4512 4531 4532 4533 4534 4535 4622 4623 4625 4626 4627 4631 4635 4636 4701 4702 4707 4720 4730

Deskundig advies Overige uitbestedingen Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Betalingsverschil (deb) Contributies Overige kosten Kasverschillen Kosten voorgaande jaren Koersverschillen Rente wgs late betaling Rente geldleningen LV Rente schatkistpromessen Rente obligatielening LV Rente overig leningen LV Rente geldleningen VV Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen Reparatie toeslag VUT en wachtgeld Gunstgaven Contributies buitenland Pensioenen buitenland Duurtetoeslag buitenland Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Uitkering a/landsbedrijf Verr. voorlicht. & promo Kwijtscheldingen

9 Financien, Comm, Utiliteiten & Energie

Totaal

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

5.232.601 2.748.691 118.038 1.872.163 3.115.344 1.455.980 18 97.366 243.251 -76.917 1.129.371 1.498 40.014.792 929.300 70.608.863 20 40.687.188 53.648.665 4.143.119 10.801.130 100.875 260.999 4.066.581 231.883 180.227 684.101

6.865.200 2.135.100 -157.400 1.875.600 1.540.000 112.200 224.800 38.029.000 570.000 74.510.200 37.162.000 54.800.000 4.317.300 15.500.000 100.000 185.000 50.000 40.000 1.807.500 169.000 -

4.978.850 753.306 -36.110 1.607.738 2.171.769 24.127 46 71.244 137.003 -4 140.222 5.678.836 194.193 40.107.479 543.250 53.349.705 130 42.756.359 43.355.316 4.144.481 9.788.750 41.327 264.884 4.112.063 621.623 1.500.000 -

312.195.517

311.169.500

282.405.115

1.348.254.561

1.351.428.300

1.273.180.878

Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2011 Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

8312 Retributies en leges

3.418.288

3.112.500

3.123.015

8412 Bijdragen in kosten

8.352

7.072

263.927

660.000

514.044

11.767

700

27.598

8449 Ink. voorgaande jaren

683.663

579

8791 Overdrachten v.h. Rijk

7.919.683

11.422.700

8.221.540

60.500

131.200

5.108.136

5.403.600

5.971.386

13.405

5.100

14.410

17.427.221

20.665.100

18.010.844

(in Arubaanse florins) 0 Algemene Zaken

8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen

8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 0 Algemene Zaken

160 159

versie 5 december 2013

164

165

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 8218 Zegelbelastingen

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

1.191.922

1.251.600

1.310.518

45.025

414.028

332.000

289.768

1.169.655

963.200

1.145.499

2 Toerisme, Transport & Arbeid 10.548

56.100

11.457

8312 Retributies en leges

7.672.402

8.206.600

8.743.704

8412 Bijdragen in kosten

2.361

100.000

1.077.703

1.046.400

941.097

8413 Dienstverlening derden

8414 Incidentele middelen

278.877

70.000

411.358

8414 Incidentele middelen

73.600

8432 Doorb.metingskst. DLV

209.633

250.200

306.372

8431 Overige middelen

390.000

1.670.000

7.094.633

253.654

8731 Uitkering deelneming

26.000.000

7.680.789

18.795.000

22.000.000

17.427.000

9.931

529.769

4.552.500

564.835

14.625

5.100

27.618

36.512

41.400

40.896

193.110

81.100

217.872

2.845.186

29.015.500

12.124.192

40.000

599.594

456.500

656.862

13.405

5.100

36.513.563

36.905.900

29.575.105

8413 Dienstverlening derden

8449 Ink. voorgaande jaren 8741 Erftpachtrechten 8742 Verhuuropbrengsten 8743 Optierecht 8745 Verhuur gronden 8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 1 Integratie, Infrastructuur & Milieu

8312 Retributies en leges 8399 Ov. Midd. Voorg. Jrn. 8412 Bijdragen in kosten

8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 2 Toerisme, Transport & Arbeid

161 versie 5 december 2013

166

162 versie 5 december 2013

167

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

5 Volksgezondheid & Sport

3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 1.642.595

1.461.000

1.539.752

8312 Retributies en leges

21.708.656

21.782.000

18.482.209

347.500

652.000

346.050

8412 Bijdragen in kosten

3.510.000

200

6.361

7.519

3.062.878

4.062.000

2.677.584

204.472

105.169

2.040

-7.292

13.405

5.100

14.410

37.929

34.513

8449 Ink. voorgaande jaren

201.235

3.000

21.932.894

25.297.100

18.609.307

8815 Overige bijdrage

-394.975

95.900

70.550

13.405

5.100

1.201

4.912.807

6.276.000

4.665.358

8312 Retributies en leges 8321 A.V.V. rechten 8399 Ov. Midd. Voorg. Jrn. 8412 Bijdragen in kosten 8413 Dienstverlening derden 8431 Overige middelen

8921 Pensioenbijdragen 3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur

8413 Dienstverlening derden 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 5 Volksgezondheid & Sport

163 versie 5 december 2013

168

164 versie 5 december 2013

169

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

241.070.000

249.150.000

230.780.000

9 FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie 7 Justitie & Onderwijs

8111 Loonbelasting

8311 Vergunningen

1.059.541

1.100.000

1.133.141

8112 Inkomstenbelasting

2.041.000

-5.007.000

8312 Retributies en leges

3.536.193

2.248.000

3.844.758

8114 Rente belastingvordering

5.372.000

4.000.000

7.045.000

8412 Bijdragen in kosten

436.206

404.600

447.644

100.000

8413 Dienstverlening derden

3.097.354

2.900000

3.188.677

154.774.000

159.125.000

124.911.000

8414 Incidentele middelen

3.549.738

3.500.000

8120 Dividenbelasting

11.480.000

8.000.000

5.141.000

8421 Boeten

1.642.788

1.100.000

1.782.407

8131 Grondbelasting

32.672.000

39.600.000

25.570.000

8431 Overige middelen

210

31.092

5.031.000

5.300.000

208.000

8449 Ink. voorgaande jaren

-445

8133 Overdrachtsbelasting

10.707.000

12.600.000

13.481.000

8815 Overige bijdrage

49.140

7.370

8135 Motorrijtuigenbelasting

21.369.000

20.300.000

21.406.000

8921 Pensioenbijdragen

13.405

5.100

28.819

8141 Logeergastenbelasting

58.000

3.200.000

6.056.000

877.000

900.000

2.130.000

160.393.000

160.300.000

158.034.000

8212 Accijns gedestilleerd

20.032.000

21.700.000

19.511.000

8213 Accijns sigaretten

14.742.000

15.900.000

12.440.000

8214 Accijns bier

26.979.000

28.000.000

25.410.000

8215 Accijns minerale olien

57.398.000

57.400.000

57.833.000

8216 B.B.O.

88.612.000

88.100.000

85.192.000

7.000

2.707.000

2.000.000

2.590.000

20.090.000

21.200.000

22.130.000

1.000.000

298.509

55.145

7.326.846

11.750.000

12.603.576

96.869

-10.000

8115 Vervolging nat. persoon 8116 Winstbelasting

8132 Successie-/overgangsbel.

8142 Zegelbelasting 7 Justitie & Onderwijs

13.384.130

11.257.700

10.463.908

8211 Invoerrechten

8218 Zegelbelastingen 8219 Dienstverlening IUD 8220 Vergunningen 8412 Bijdragen in kosten 8414 Incidentele middelen 8431 Overige middelen 8449 Ink. voorgaande jaren

166 versie 5 december 2013 165 versie 5 december 2013

170

171

Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

11.553

50.000

40.628

1.066.018

884.000

1.470.509

8731 Uitkering deelneming

14.162.234

14.163.000

20.500.000

8742 Verhuuropbrengsten

10.000

8811 Reserves en fondsen

2.369.550

8812 Bijdrage landsbedrijven

26.400

105.717

21.799

13.405

5.100

14.410

3.201.234

45.404.750

55.000.000

50.606.000

944.896.951

979.763.500

905.740.874

1.041.912.752

1.109.180.800

999.189.591

8501 Rente algemeen 8502 Rente verstrekte lening

8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 8961 Koerswinst 8971 Deviezenprovisie 9 FinanciĂŤn, Comm., Utiliteiten & Energie

Totaal

167 versie 5 december 2013

172

Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst 2012 Omschrijving

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

296.631.604 21.161.788 2.374.921 22.383.258 2.402.017 25.446.452 386.074 156.687 64.750.875 27.336.833 4.082.369 683.129 605.096 1.276.709 1.151.189 2.677.272 102.871 243.585 2.309.314 3.491.615 1.250.240 4.285.501 668.462 7.270.139 515.444 21.717.284 21.491.723 2.044.582 476.844 2.100.912 41.837 997.988 4.619.463 75.039 2.047.534 12.361.143

298.143.100 20.573.400 2.493.300 23.091.300 2.351.900 26.657.200 290.500 271.100 66.007.700 26.775.200 2.655.700 729.400 788.200 1.285.200 2.091.400 2.399.800 114.500 438.000 2.568.800 3.797.600 1.682.000 5.044.300 807.500 6.976.000 691.900 22.449.700 20.824.200 2.023.600 612.200 1.924.400 178.200 1.279.100 3.962.900 280.200 2.741.600 12.992.600

271.072.468 19.150.257 2.411.937 21.157.738 2.866.105 24.074.965 226.324 60.229.352 25.425.172 3.278.034 870.072 727.572 1.166.894 1.076.168 2.711.720 93.543 346.500 1.907.875 3.054.528 981.946 3.998.274 1.352.894 6.822.673 1.014.115 21.116.236 18.712.156 2.025.242 302.504 1.990.776 77.416 1.077.508 3.836.240 183.166 2.279.750 10.236.732

(in Arubaanse florins) 4101 4102 4103 4104 4105 4201 4202 4203 4204 4206 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 4308 4309 4310 4311 4312 4313 4314 4319 4320 4321 4322 4323 4324 4325 4329 4330 4331 4332 4333

168 versie 5 december 2013

173

Omschrijving

4334 4335 4336 4339 4340 4342 4343 4345 4346 4347 4350 4361 4362 4365 4366 4370 4372 4385 4386 4387 4390 4392 4393 4397 4399 4511 4512 4531 4532 4533 4534 4535 4601 4606 4614 4615 4616

Huur/lease voertuigen Brandstof Motorrijtuigenbelasting Overige kosten vervoer Leer- en hulpmiddelen Overige kosten onderwijs Innovatie proj. onderwijs Geneeskundige kosten PPK PPK kosten buitenland Ov. kosten on- & minverm. Bewakingsdiensten Deskundig advies Overige uitbestedingen Onderhoud infrastructuur Onderhoud recreatie Verzekeringen Publiekrechterlijk Bankkosten Koersverschillen Betalingsverschil (deb) Contributies Geheime uitgaven Overige kosten Kasverschillen Kosten voorgaande jaren Koersverschillen Rente wgs late betaling Rente geldleningen LV Rente schatkistpromessen Rente obligatielening LV Rente overig leningen LV Rente geldleningen VV Subsidie bedrijf Project ondernemingen Subs. expl.onderwijs Subsidie instellingen Subs.sal.kosten ond.

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

6.155.588 2.389.887 247.198 856.251 1.159.707 6.555.404 2.135.559 5.510 38.373 4.265.695 3.870.759 13.207.260 24.314.548 2.233 944.728 1.937.260 3.103.911 1.467.098 18 467.919 148.250 18.029.424 11.420.003 1.129.371 1.498 40.014.792 929.300 70.608.863 20 40.687.188 5.000.000 13.072.230 8.181.133 125.259.880

5.856.800 2.845.000 264.100 887.200 1.477.500 6.552.500 839.400 48.400 3.638.500 3.414.400 17.801.500 25.432.800 6.800 927.800 1.951.200 1.559.400 2.900 356.200 155.000 26.762.900 1.500 38.029.000 570.000 74.510.200 37.162.000 5.084.000 13.550.600 12.628.700 124.461.700

5.755.186 2.171.201 237.351 622.849 1.206.515 6.111.500 1.152.434 5.566 398.583 3.756.647 2.861.195 11.251.968 22.076.296 7.425 697.308 1.634.511 2.201.507 -32.155 46 258.310 138.000 20.226.200 -4 3.614.452 5.678.836 194.193 40.107.479 543.250 53.349.705 130 42.756.359 4.094.000 31 12.173.554 10.200.065 119.731.161

Omschrijving

4617 4618 4620 4621 4622 4623 4624 4625 4626 4627 4628 4631 4633 4635 4636 4699 4701 4702 4704 4705 4707 4720 4730 4798 4799

Projecten instellingen Sal. instellingen Huur, bouw en koopsubsidie Landsongevallenverzek. Duurtetoeslag pensioenen Overige pensioenen Onderstand Reparatie toeslag VUT en wachtgeld Gunstgaven Overig gezinnen Contributies buitenland Overdracht international Pensioenen buitenland Duurtetoeslag buitenland Kosten voorgaande jaren Afschrijvingen Verrekening & bijdragen Reserves en fondsen Verrekening landsbedrijf Uitkering a/landsbedrijf Restituties Kwijtscheldingen Kosten voorgaande jaren Voorzieningen

Totaal

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

8.078.329 39.242.702 55.131.187 4.433.630 25.327.213 10.801.130 345.913 342.207 490.300 537.769 9.291.570 34.200.220 4.613.423 185.390.781 180.227 684.105 -60.794 -

8.916.600 42.641.100 6.719.000 3.400 56.300.000 4.617.300 25.415.000 15.500.000 100.000 653.000 462.100 1.144.200 50.000 40.000 19.772.900 5.164.300 3.200.000 227.900 185.729.800 -

4.529.387 34.985.633 44.849.710 4.418.169 23.593.398 9.788.750 43.225 465.308 399.424 792.889 33.941.108 5.437.614 17.933.744 184.479.490 14.486.516

1.348.254.561

1.351.428.300

1.273.180.875

169 versie 5 december 2013

174

170 versie 5 december 2013

175

Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst 2012 Omschrijving

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

241.070.000

249.150.000

230.780.000

8112 Inkomstenbelasting

2.041.000

-5.007.000

8114 Rente belastingvordering

5.372.000

4.000.000

7.045.000

100.000

154.774.000

159.125.000

124.911.000

8120 Dividenbelasting

11.480.000

8.000.000

5.141.000

8131 Grondbelasting

32.672.000

39.600.000

25.570.000

5.031.000

5.300.000

208.000

8133 Overdrachtsbelasting

10.707.000

12.600.000

13.481.000

8135 Motorrijtuigenbelasting

21.369.000

20.300.000

21.406.000

8141 Logeergastenbelasting

58.000

3.200.000

6.056.000

877.000

900.000

2.130.000

160.393.000

160.300.000

158.034.000

8212 Accijns gedestilleerd

20.032.000

21.700.000

19.511.000

8213 Accijns sigaretten

14.742.000

15.900.000

12.440.000

8214 Accijns bier

26.979.000

28.000.000

25.410.000

8215 Accijns minerale olien

57.398.000

57.400.000

57.833.000

8216 B.B.O.

88.612.000

88.100.000

85.192.000

17.548

56.100

18.457

2.707.000

2.000.000

2.590.000

8220 Vergunningen

20.090.000

21.200.000

22.130.000

8311 Vergunningen

1.059.541

1.100.000

1.133.142

39.170.055

38.061.700

37.043.958

347.500

652.000

346.050

45.225

8412 Bijdragen in kosten

3.923.876

9.408.600

3.422.092

8413 Dienstverlening derden

5.617.040

5.569.600

5.789.543

8414 Incidentele middelen

4.127.124

3.643.600

466.503

8421 Boeten

1.642.788

1.100.000

1.782.407

8431 Overige middelen

7.376.752

12.140.700

14.366.780

209.633

250.200

306.372

8.075.956

247.234

11.553

50.000

40.628

1.066.018

884.000

1.470.510

14.162.234

40.163.000

28.180.789

(in Arubaanse florins) 8111 Loonbelasting

8115 Vervolging nat. persoon 8116 Winstbelasting

8132 Successie-/overgangsbel.

8142 Zegelbelasting 8211 Invoerrechten

8218 Zegelbelastingen 8219 Dienstverlening IUD

8312 Retributies en leges 8321 A.V.V. rechten 8399 Ov. midd. voorg. jrn.

8432 Doorb.metingskst. DLV 8449 Ink. voorgaande jaren 8501 Rente algemeen 8502 Rente verstrekte lening 8731 Uitkering deelneming

Omschrijving 8741 Erftpachtrechten 8742 Verhuuropbrengsten 8743 Optierecht 8745 Verhuur gronden 8791 Overdrachten v.h. Rijk 8811 Reserves en fondsen 8812 Bijdrage landsbedrijven 8815 Overige bijdrage 8921 Pensioenbijdragen 8961 Koerswinst 8971 Deviezenprovisie

Totaal

2012 werkelijk

2012 begroot

2011 werkelijk

18.795.000

22.000.000

17.427.000

529.769

4.562.500

564.835

36.512

41.400

40.896

193.110

81.100

217.872

7.919.683

11.422.700

8.221.540

2.369.550

126.900

131.200

5.682.015

5.956.000

6.833.135

95.054

35.700

100.867

3.201.231

45.404.750

55.000.000

50.606.000

1.041.912.751

1.109.180.800

999.189.591

171 versie 5 december 2013 172 versie 5 december 2013 176

177

Bijlage B-5. Kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie Hfdst

Ministerie

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

Hfdst

2012

2011

werkelijk

begroot

werkelijk

Middelen Algemene Zaken Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorg. jaren

17.427.221 16.743.558 683.663

20.665.100 20.665.100 -

18.010.843 18.010.264 579

Integratie, Infrastructuur & Milieu Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorg. jaren

36.513.563 29.418.930 7.094.633

36.905.900 36.905.900 -

29.575.105 29.321.451 253.654

Toerisme, Transport & Arbeid Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorg. jaren

2.845.186 2.800.161 45.025

29.015.500 29.015.500 -

12.124.193 12.124.193 -

Econ. Z., Soc. Z. & Cultuur Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorg. jaren

4.912.807 4.711.372 201.435

6.276.000 6.276.000 -

4.665.358 4.662.358 3.000

Volksgezondheid & Sport Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorg. jaren

21.932.894 21.932.894 -

25.297.100 25.297.100 -

18.609.308 18.609.308 -

Justitie & Onderwijs Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorg. jaren

13.384.130 13.384.575 -445

11.257.700 11.257.700 -

10.463.908 10.463.908 -

Finan., Comm., Utilit. & Energie Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorg. jaren

944.896.951 944.800.082 96.869

979.763.500 979.763.500 -

905.740.874 905.750.874 -10.000

Totaal middelen Totaal middelen rapportage jaar Totaal middelen voorg. jaren

1.041.912.752 1.033.791.572 8.121.180

1.109.180.800 1.109.180.800 -

999.189.588 998.942.356 247.233

Saldo dienstjaar

-306.341.809

-242.247.500

-273.991.282

Saldo rapportagejaar Saldo voorgaande jaren

-293.812.209 -12.529.600

-242.247.500 -

-270.621.063 -3.370.219

(in Arubaanse florins)

Kosten

Algemene Zaken Totaal kosten rapportage jaar Totaal kosten voorgaande jaren

91.477.733 91.132.835 344.898

96.494.400 96.494.400 -

85.755.888 85.589.406 166.482

Integratie, Infrastructuur & Milieu Totaal kosten rapportage jaar Totaal kosten voorgaande jaren

142.496.655 132.646.014 9.850.641

140.102.300 140.102.300 -

129.424.601 129.243.309 181.292

Toerisme, Transport & Arbeid Totaal kosten rapportage jaar Totaal kosten voorgaande jaren Econ. Z., Soc. Z. & Cultuur Totaal kosten rapportage jaar Totaal kosten voorgaande jaren Volksgezondheid & Sport Totaal kosten rapportage jaar Totaal kosten voorgaande jaren

46.328.357 45.548.662 779.695 103.442.423 102.921.321 521.102 199.089.583 192.463.861 6.625.722

48.791.200 48.791.200 107.666.600 107.666.600 190.537.000 190.537.000 -

52.114.160 50.115.451 1.998.709 99.498.873 99.432.604 66.269 190.500.063 190.429.494 70.569

Justitie & Onderwijs Totaal kosten rapportage jaar Totaal kosten voorgaande jaren

453.244.303 450.638.664 2.605.639

456.667.300 456.667.300 -

433.482.600 432.491.691 990.909

Finan., Comm., Utilit. & Energie Totaal kosten rapportage jaar Totaal kosten voorgaande jaren

312.195.517 312.272.434 -76.917

311.169.500 311.169.500 -

282.404.688 282.264.466 140.222

Totaal kosten Totaal kosten rapportage jaar Totaal kosten voorgaande jaren

Ministerie

1.348.254.561 1.327.603.781 20.650.780

1.351.428.300 1.351.428.300 -

1.273.180.870 1.269.566.418 3.614.452

173 174

versie 5 december 2013 versie 5 december 2013

178

179

Bijlage B-6. Staat van investeringen 2012 incl. voorgaande jaren per ministerie Hfdst

Ministerie

2012 werkelijk

Bijlage C - Financieringsbehoefte en Financieringstekort 2012 begroot

2011 werkelijk

Begroting 2012

(in Arubaanse florins* 1.000.000)

( in Arubaanse florins) 0

Werkelijk 2012

Algemene Zaken Totaal investeringen rapportage jaar Totaal investeringen voorgaande jaren

445.755 411.251 34.504

423.700 423.700 -

1.808.984 1.782.791 26.193

KAPITAALDIENST Investeringen Algemene Dienst

Integratie, Infrastructuur & Milieu Totaal investeringen rapportage jaar Totaal investeringen voorgaande jaren

17.692.389 11.621.885 6.070.503

17.273.900 17.273.900 -

5.258.996 5.258.996 -

Lokale vermogensoverdrachten

Lokale kredietverlening

Rollover schatkistpromessen

Toerisme & Transport Totaal investeringen rapportage jaar Totaal investeringen voorgaande jaren

2.558.967 946.669 1.612.298

1.438.000 1.438.000 -

2.454.580 2.454.580 -

Aflossing LV & VV

210

212

Subtotaal

395

399

Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur Totaal investeringen rapportage jaar Totaal investeringen voorgaande jaren

353.695 248.262 105.433

775.000 775.000 -

227.795 200.968 26.827

Volksgezondheid & Sport Totaal investeringen rapportage jaar Totaal investeringen voorgaande jaren

576.345 444.630 131.715

892.900 892.900 -

297.714 297.714 -

Rollover schatkistpromessen

Vrijgekomen afschrijvingen

Subtotaal

116

158

Totaal kapitaaldienst (+ is tekort)

279

241

Tekort kapitaaldienst

279

241

Exploitatietekort

306

242

Financieringsbehoefte

585

483

Herfinanciering aflossingen

210

212

Financieringstekort

375

271

Justitie & Onderwijs Totaal investeringen rapportage jaar Totaal investeringen voorgaande jaren

5.345.560 1.508.341 3.837.219

785.000 785.000 -

2.134.333 2.095.312 39.021

Financien, Comm, Utiliteiten & Energie Totaal investeringen rapportage jaar Totaal investeringen voorgaande jaren

7.958.815 5.038.421 2.920.394

7.283.900 7.283.900 -

3.714.092 3.271.379 442.713

Telling

34.931.526

28.872.400

15.896.494

Totaal investeringen rapportage jaar Totaal investeringen voorgaande jaren Lokale vermogensoverdrachten

20.219.460 14.712.066 45.781.144

28.872.400 53.926.300

15.361.740 534.754 26.401.335

Totaal Algemene Dienst Land Aruba

80.712.669

82.798.700

42.297.829

INVESTERINGEN EN KAPITAALUITGAVEN

FINANCIERINGSMIDDELEN Verkoop onr. goederen en grond Onttrekking fondsen Lokale kredietaflossing

Schenking

FINANCIERINGSBEHOEFTE en FINANCIERINGSTEKORT

Toelichting op bijlage C Financieringsbehoefte en Financieringstekort: Deze bijlage is dit jaar nieuw opgenomen in de jaarrekening. De bedragen zijn ontleend aan de financiĂŤle administratie en geven de financieringsbehoefte en het financieringstekort van Land Aruba weer. Deze opstelling is exclusief het additioneel structurele tekort van AZV, waarvoor separaat een wettelijke autorisatie is geregeld. Het in 2012 te financieren structurele tekort van AZV ad. Afl. 24 mln. bestaat uit het tekort over het jaar 2010 dat Afl. 16 mln. bedroeg en waarvan de financiering nog in december 2012 werd afgerond en het tekort over het jaar 2011 van Afl. 7,7 mln. waarvan het op de kapitaalmarkt geleende bedrag in maart 2013 werd bijgeschreven op de bankrekening van het Land.

175 versie 5 december 2013

180

176 versie 5 december 2013

181

Financieringsbehoefte en Financieringstekort Jaarlijks wordt bij de begrotingsopstelling de financieringsbehoefte van het Land bepaald. De financieringsbehoefte bestaat uit het exploitatietekort plus het tekort op de kapitaaldienst. In artikel 2 van de Landsverordening tot vaststelling van de begroting (inclusief de Landsverordening tot wijziging van de begroting) van de ministeries van het Land Aruba voor het dienstjaar 2012, is vastgesteld dat er voor maximaal Afl. 483,4 miljoen geleend mag worden op de kapitaalmarkt ten behoeve van de financiering van de financieringsbehoefte. De financieringsbehoefte minus de herfinanciering van de aflossingen resulteert in het financieringstekort.

Rollover schatkistpromessen Per 31 december 2012 was er, uit hoofde van het optimaliseren van de geldstromen, per saldo Afl. 8 mln. niet uitgegeven aan schatkistpapieren, terwijl er wel voor het maximale is afgelost namelijk Afl. 73 mln. Aflossing LV & VV In de aflossingen lokale- en vreemde valuta die begroot zijn op Afl. 211,6 mln. zijn opgenomen: Aflossingen lokale valuta ( leningen Apfa) realisatie Afl.1,7 mln en begroot 4,3 mln. Aflossingen obligatieleningen (Apfa en Centrale Bank) realisatie Afl. 56,6 mln. en begroot Afl. 55,8 mln. Aflossingen vreemde valuta (div.buitenlandse leningen) realisatie Afl. 151,1 mln en begroot Afl. 151,4 mln.

Het werkelijke financieringstekort is gaandeweg het jaar door diverse oorzaken afgeweken van de begrote. In 2012 was het werkelijke financieringstekort Afl. 104 mln. hoger dan in de begroting was vastgesteld. De oorzaken hiervoor zijn toe te schrijven aan:

Verkoop onr. goederen en grond De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 40 miljoen begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25 miljoen werd ontvangen. In 2012 hebben er dus geen ontvangsten plaatsgevonden.

1) de exploitatierekening met: -tegenvallende ontvangen middelen van ruim Afl. 67 mln. en - meevallende kosten van ongeveer Afl. 3 mln.

Onttrekking Fondsen In verband met het beëindigen van het SIF-fonds per 1 december 2012 is een banksaldo van Afl. 10,3 mln. overgeboekt naar de Algemene Dienst (begroot: Afl. 9,5 mln.).

2) de kapitaaldienst met: - een meevaller van ongeveer Afl. 2 mln. minder aan kapitaal uitgaven (investeringen Algemene dienst en lokale vermogensoverdrachten); - een tegenvaller van niet ontvangen opbrengsten uit de verkoop van het hospitaal van Afl. 40 mln.; - minder uitgegeven aan schatkistpromessen van Afl. 8 mln.; - minder gerealiseerd aan aflossingen studentenleningen en APA van Afl.3 mln.; - hogere vrijgevallen afschrijvingskosten op investeringen van Afl. 14 mln. en - niet ontvangen opbrengsten EOF schenking van Afl. 4,8 mln.

Afschrijvingen Afschrijvingen in de materiële vaste activa leiden niet tot uitgaven en worden derhalve opgenomen als ‘vrijgekomen’ middelen. Schenking buitenland Van de EOF schenking is de 1e tranche begroot op Afl. 4,8 mln. Dit bedrag is op een nadelig koersverschil na van Afl. 85.000, volledig ontvangen in 2013. In 2012 hebben er dus geen ontvangsten plaatsgevonden.

In 2012 zijn er voor een totaal van Afl. 496,4 mln. aan nieuwe leningen opgenomen. Hiervan werd Afl. 480,4 aangewend ter financiering van art. 2 van de begroting. Ten behoeve van de dekking van het AZV-tekort is er Afl. 24 mln. geleend op de kapitaalmarkt, waarvan Afl. 7,7 mln. in maart 2013 op de bankrekening werd bijgeschreven en alszodanig in dat boekjaar verantwoord zal worden. Zie hiervoor ook de bijlagen A-2 Staatsobligaties en A-3 Overige leningen in de jaarrekening. Exploitatietekort (-overschot) Voor het exploitatietekort wordt verwezen naar o.a. de exploitatierekening per hoofdkostensoort op pagina 16 en de exploitatierekening per ministerie op pagina 17. Tevens wordt in de jaarrekening een uitgebreide toelichting gegeven over de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting (pagina 114-136). Investeringen Algemene Dienst en Lokale vermogensoverdrachten Het totaal van de investeringen en de lokale vermogensoverdrachten sluiten aan met het overzicht 3A Staat van investeringen 2012 op pagina 48. De gerealiseerde vermogensoverdrachten zijn conform de begroting en bestaan uit de investeringsbijdragen aan IWIF Afl.17,9 mln. en de investeringen via SIF Afl. 2,1 mln., de kapitaalbijdragen aan FDA voor Afl. 22 mln. en Post Aruba N.V voor Afl. 3,8 mln. Voor wat betreft de afwijkingen ten opzichte van de begroting voor de investeringen Algemene Dienst (2012: Afl. 35 mln.) wordt voor een toelichting daarop verwezen naar pagina 138-145. Lokale kredietverlening en -aflossing In de lokale kredietverlening zijn opgenomen de begroot voor Afl. 31,4 en gerealiseerde verstrekte studieleningen Afl. 30,6 mln. Daarnaast zijn er de gefactureerde aflossingstermijnen t.b.v. studieleningen van Afl. 7,2 mln. (begroot: Afl. 7,5 mln.). In de gefactureerde aflossingstermijnen zijn ook begroot aflossingen APA voor Afl. 2,9 mln., maar hiervan is als gerealiseerd opgenomen Afl. 1 mln. 178 177

versie 5 december 2013

182

183

184