DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR SEGUNDO SEMESTRE
DEIXY KARINA REYES ROPERO CODIGO: 230977
KEILA PAOLA TRILLOS MEZA CÓDIGO: 230983
JUAN ALEJANDRO CAMACHO SALAZAR CODIGO: 230986
CONTABILIDAD DE ACTIVOS UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA
Ocaña, Colombia
Noviembre, 2018
DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR SEGUNDO SEMESTRE
DEIXY KARINA REYES ROPERO CODIGO: 230977
KEILA PAOLA TRILLOS MEZA CÓDIGO: 230983
JUAN ALEJANDRO CAMACHO SALAZAR CODIGO: 230986
Presentado a: VICTORIA EUGENIA YARURO
UNIVERSDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTARTIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia
Noviembre, 2018
Nota: El presente trabajo está realizado con el fin de obtener una nota en el DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR teniendo claro que es una empresa ficticia que solo busca desarrollar nuestro aprendizaje.
ACTIVIDAD 1 BALANCES DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2017 CODIGO 110505.01 311505.01 311505.02 311505.03 111005.01 112005.01 112015.01 152405.02 152405.02 152405.03 152405.04 152805.01 236530.01 236540.01 512010.01 514005.01 514010.01 514520.01 519530.01 530505.01 130505.01 135515.01 220505.01 236540.01 240805.01 240805.02 413554.01 417505.01 620505.01 511030.01 513525.01 513530.01 513535.01 622505.01
CUENTA Caja Socio 1 Socio 2 Socio 3 Bancolombia Cuenta de ahorros Bancolombia Cuenta de ahorros Crediservir Escritorios Sillas Giratorias Archivadores Sillas de Recibo Computadores Arrendamientos Compras Construcciones y Edificaciones Notariales Registro Mercantil Equipo de Oficina Útiles, papelería y fotocopias Gastos Bancarios Tecnología Max Ltda. Retención en ventas Tecnología Oriental Retención por compras Impuesto descontable Impuesto generado Ventas Equipo de computo Devoluciones en ventas Compra de mercancías Honorarios Acueducto Energía Teléfono Devoluciones en compras SUMAS IGUALES
DEBE 64.000.000
HABER 250.000.000 250.000.000 250.000.000
643.122.700 10.000.000 1.000.000 3.236.400 939.600 556.800 440.800 5.600.000 49.000 275.250 1.400.000 2.500.000 510.000 450.000 1.105.000 600.000 67.532.500 4.399.500 132.613.400 6.142.250 41.989.000 30.838.400 185.180.000 9.200.000 253.250.000 500.000 54.000 152.000 120.000 1.112.658.300
7.560.000 1.112.658.300
ACTIVIDAD 2 DICIEMBRE 1, Se adquiere para el uso de la empresa 4 impresoras HP 6589 A $1.200.000 c/u, a la empresa INNOVAR LTDA. Según cheque del Banco Colombia No. 0001 y CE 0001. IVA 19% y RF 2.5% Vr. Compra
CODIGO 1524 152410.01 2365 236540.01 1110 111005.01
4*1.200.000= 4.800.000 IVA 19%
=
912.000
R.F 2.5%
= 120.000
Vr Total
$5.592.000
CUENTA Equipos de oficina Impresoras Retención en la fuente Compras Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 5.712.000
HABER
5.712.000 120.000 120.000 5.592.000 5.592.000
Diciembre 5, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.400.000, a cargo del empleado Luis Álvarez, Según cheque del Banco Colombia CE 0002, CH 0002. CODIGO 1105 110510.01 1110 111005.01
CUENTA Caja Caja menor Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 1.400.000
HABER
1.400.000 1.400.000 1.400.000
Diciembre 11, Se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $25.000.000, girando cheque del Banco Colombia CE 0003, CH 0003 CODIGO 1225 122505.01 1110 111005.01
CUENTA Certificados CDT Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 25.000.000
HABER
25.000.000 25.000.000 25.000.000
Diciembre 14, Se adquieren acciones de la Sociedad Macro (1000 acciones a $15.000 cada una). Girando cheque Banco Colombia. Según CE 0004. CH 0004. (La participación de la empresa en la Sociedad Macro es del 4%)
CODIGO 1205 120535.01 1110 111005.01
CUENTA Acciones Comercio al por mayor y menor Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 15.000.000
HABER
15.000.000 15.000.000 15.000.000
Diciembre 15, Se adquieren acciones de la Sociedad Córdoba (1000 acciones a 23.000 cada una). Girando cheque Banco Colombia. Según CE 0005, CH 0005 (Representando el 30% de las acciones ordinarias que con llevan derecho a voto en la junta de socios). 1000*23.000= 23.000.000 CODIGO 1265 126505.01 1110 111005.01
CUENTA Inversiones en asociadas Acciones Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 23.000.000
HABER
23.000.000 23.000.000 23.000.000
Diciembre 15, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa Quirox, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la Sociedad Dina S.A por valor de $40.000.000. La empresa y Quirox Ltda., acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad Dina S.A, Girando cheque Banco Colombia. Según CE 0006, CH 0006. Entidad Quirox Ltda. CODIGO 1270 127005.01 1110 111005.01
CUENTA Inversiones en negocio conjunto Acciones Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 40.000.000
HABER
40.000.000 40.000.000 40.000.000
Entidad LKL S.AS. CODIGO 1270 127005.01 1110 111005.01
CUENTA Inversiones en negocio conjunto Acciones Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 40.000.000
HABER
40.000.000 40.000.000 40.000.000
ACTIVIDAD 3 Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías, 6225 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No. 0001. CODIGO 622505.01 143505.01 613554.02 620505.01
CUENTA Devoluciones en compras Mercancías no fab Empresa Comercio al por mayor y menor (Costo) De Mercancías
DEBE 7.560.000 128.926.423 116.763.577
HABER
253.250.000
ACTIVIDAD 4 ARTICULO Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios TOTAL
CANTIDA D 47 19 13 8 8 2 20
VALOR PROMEDIO 1.461.224 1.338.889 1.692.308 370.000 420.000 145.000 310.000
COSTO TOTAL 68.677.528 25.438.891 22.000.004 2.960.000 3.360.000 290.000 6.200.000 $128.926.423
ACTIVIDAD 5 Diciembre 20, La empresa vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Colombia según Factura 0001 a OFFICE LTDA. ARTICULO Computadores EPSON Computadores mesa marca LG Computadores marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios CODIGO CUENTA 4135 413554.01 413554.02 413554.03 413554.04 413554.05 413554.05 413554.06 2408 240805.02 1355 135515.01 1110
VALOR VENTA 2.100.000 1.900.000 2.600.000 680.000 860.000 250.000 450.000 DEBE HABER
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
Computadores Epson Computadores mesa marca LG Computadores Marca Apple Impresora Epson Impresora LG Archivadores Escritorios IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Impuesto Generado ANTICIPO DE IMPUESTO Retención en la Fuente BANCOS
111005.01 Bancolombia CODIGO 6135 613554.0 1 1435 143505.0 1
CANTIDAD 37 15 10 6 7 2 9 PARCIAL
CUENTA COMERCIO AL MAYOR Y MENOR Venta de equipos de oficina
$146,850,000.00 $77,700,000.00 $28,500,000.00 $26,000,000.00 $4,080,000.00 $6,020,000.00 $500,000.00 $4,050,000.00 $27,901,500.00 $27,901,500.00 $3,671,250.00 $3,671,250.00 $171,080,250.00 $171,080,250.0 0 PARCIAL
DEBE $99,311,703
99,311,703 $99,311,703
MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA
EQUIPOS DE OFICINA
99,311,703
Diciembre 21, la empresa compra TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito.
ARTICULO COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES MESA MARCA LG COMPUTADORES MARCA APPLE
HABER
CANTIDAD 31 36 21
VALOR 1.500.000 1.450.000 1.700.000
Diciembre 25, la empresa cancela a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, según CE 006 CH 006 BANCOLOMBIA Y RECIBE DESCUENTO DEL 4% POR PRONTO PAGO. CODIGO 1435 143505.01 143505.02 143505.03 2408 240805.02 2365 236540 2205 220505.01 CODIGO 2205 220505.01 4210 421040.01 1110 111005.01
CUENTA MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA Computadores Epson Computadores Mesa Marca LG Computadores Apple IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Impuesto Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras 2,5% NACIONALES Tecnologia Mundo CUENTA NACIONALES Tecnologia Mundo FINANCIEROS Descuentos Comerciales condicionados BANCOS Bancolombia
PARCIAL
DEBE $134,400,000.00
HABER
$46,500,000.00 $52,200,000.00 $35,700,000.00 $25,536,000.00 $25,536,000.00 $3,360,000.00 $3,360,000.00 $156,576,000.00 $156,576,000.00 PARCIAL
DEBE $156.576.000,00
HABER
$156.576.000,00 $5.376.000,00 $5.376.000,00 $151.200.000,00 $151.200.000,00
DICIEMBRE 26, La empresa vende mercancías a crédito según Factura 001 a Compumax LTDA.
ARTICULO
CANTIDAD
VALOR
COMPUTADORES EPSON COMPUTADORES MESA MARCA LG COMPUTADORES MARCA APPLE
11 21 4
2.100.000 1.900.000 2.600.000
CODIGO 4135 413554.01 413554.02 413554.03 2408 240805.02 1355 135515.01 1305 130505.01 CODIGO 6135
CUENTA
PARCIAL
DEBE
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
Computadores Epson Computadores mesa marca LG Computadores Marca apple IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Impuesto Generado ANTICIPO DE IMPUESTO Retencion en la Fuente CLIENTES Compumax LTDA CUENTA
$73.400.000,00 $23.100.000,00 $39.900.000,00 $10.400.000,00 $13.946.000,00 $13.946.000,00 $1.835.000,00 $1.835.000,00 $85.511.000,00 $85.511.000,00 PARCIAL
COMERCIO AL MAYOR Y MENOR
613554.01 1435
Venta de equipos de oficina
143505.01
EQUIPOS DE OFICINA
HABER
DEBE $53.408.788,00
HABER
53.408.788,00 $53.408.788,00
MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA
53.408.788,00
DICIEMBRE 26, La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9098, a crédito
CODIGO 1435 143505.04 143505.05 143505.06 143505.07 2408 240805.01 2365 236540 2205 220505.01
ARTICULO IMPRESORAS EPSON IMPRESORAS LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS CUENTA
CANTIDAD 11 21 12 12 PARCIAL
HABER
$35.390.000,00
MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA
Impresoras Epson Impresoras LG Archivadores Escritorios IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Impuesto Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnologia Mundo
VALOR 700.000 890.000 300.000 450.000 DEBE
$7.700.000,00 $18.690.000,00 $3.600.000,00 $5.400.000,00 $6.724.100,00 $6.724.100,00 $884.750,00 $884.750,00 $41.229.350,00 $41.229.350,00
DICIEMBRE 27, La empresa vende mercancías a crédito FV 001, a SOLUCIONES LTDA.
CODIGO 4135 413554.04 413554.05 413554.06 413554.07 2408 240805.02 1355 135515.01 1305 130505.01 CODIGO 6135
ARTICULO IMPRESORA EPSON IMPRESORA LG ARCHIVADORES ESCRITORIOS CUENTA
CANTIDAD 6 12 7 4 PARCIAL
VALOR 950000 1100000 580000 600000 DEBE
$25.360.000,00
MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA
Impresoras Epson Impresoras LG Archivadores Escritorios IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Impuesto Generado ANTICIPO DE IMPUESTO Retencion en la Fuente CLIENTES Soluciones LTDA CUENTA
$5.700.000,00 $13.200.000,00 $4.060.000,00 $2.400.000,00 $4.818.400,00 $4.818.400,00 $634.000,00 $634.000,00 $29.544.400,00 $29.544.400,00 PARCIAL
COMERCIO AL MAYOR Y MENOR
613554.01 1435
Venta de equipos de oficina
143505.01
EQUIPOS DE OFICINA
HABER
DEBE $17.951.195,00
HABER
17.951.195,00 $17.951.195,00
MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA
17.951.195,00
KARDEX
Diciembre 28, La empresa efectúa los siguientes pagos: Energía eléctrica $500.000, según CE 0008 y CH 0008 CODIGO 5135 513530.01 1110 111005.01
CUENTA Servicios Energía eléctrica Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 500.000
HABER
500.000 500.000 500.000
Acueducto y alcantarillado $460.000, según CE 0009 y CH 0009
CODIGO 5135 513525.01 1110 111005.01
CUENTA Servicios Acueducto y alcantarillado Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 460.000
HABER
460.000 460.000 460.000
Servicio de teléfono $420.000, según CE 0010 y CH 0010 CODIGO 5135 513535.01 1110 111005.01
CUENTA Servicios Teléfono Banco Bancolombia
PARCIAL
DEBE 420.000
HABER
420.000 420.000 420.000
Diciembre 29, La empresa cancela servicio de arrendamiento por $5.000.000, a la ARRENDADORA BUENA CASA. IVA 19% RF 3.5%; CE 0011 CODIGO 5120 512010.01 2408 240805.01 2365 236530.01 1110 111005.01
CUENTA ARRENDAMIENTO Construcciones y edificaciones IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Impuesto descontable RETENCION EN LA FUENTE Arrendamientos BANCOS Bancolombia
PARCIAL
DEBE $5.000.000,00
HABER
$5.000.000,00 $950.000,00 $950.000,00 $175.000,00 $175.000,00 $5.775.000,00 $5.775.000,00
Diciembre 30, La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Colombia según CE 0012 y CH 0011, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:
Diciembre 5, Compra de elementos de aseo por $400.000 a SUPERMAX LTDA Diciembre 15, Compra elementos de cafetería por $300.000, CENTRAL LTDA Diciembre 25, Compra útiles de oficina por $200.000,PEPELERIA MUNDO Diciembre 30, Cancelo fotocopias por $150.000,FOTOCOPIAS FIEL IMAGEN REEMBOLSO DE FONDO DE CAJA MENOR
CODIGO 5195
CUENTA
PARCIAL
DIVERSOS Elementos de aseo
$400.000
519525.02
Elementos de Cafeteria
$300.000
519530.01
Utiles de Oficina
$200.000
519530.02
Fotocopias
$150.000
110510.01
CAJA Caja Menor
HABER
$1.050.000
519525.01
1105
DEBE
$1.050.000 $1.050.000
ACTIVIDAD 6 Diciembre 30, La empresa recibe extracto bancario del BANCO BOGOTA con la siguiente información: ND Costo chequera $600.000 BANCO COLOMBIA ND Comisión de cheques $120.000 ND 4 X 1000 $560.000 REGISTROS DE AJUSTES ND CODIGO 5305 530505.01 1110 111005.01
CUENTA Financieros Gastos bancarios Banco Banco Bogotá
PARCIAL
CUENTA Financieros Comisiones Banco Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE 600.000
HABER
600.000 600.000 600.000
ND CODIGO 5305 530515.01 1110 111005.01
DEBE 120.000
HABER
120.000 120.000 120.000
ND CODIGO
CUENTA
PARCIAL
DEBE
HABER
5305 530505.01 1110 111005.01
Financieros Gastos bancarios Banco Banco Bogotá
560.000 560.000 560.000 560.000
Diciembre 30, La empresa deprecia su propiedad planta y equipo por los meses de noviembre y diciembre utilizando el método de línea recta. DEPRECIACIONES DEL 30 DE NOVIEMBRE DE 2017 DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405.01 Escritorios por $3.236.400 Depreciación diaria = (3.326.400)(1 días)
= 1.798
(5 años)(360 días) Depreciación mensual= (3.326.400)(30 días)
= 53.940
(5 años)(360 días) CODIGO 5160 516015.01 1520 152015.01
CUENTA Gastos depreciación Escritorios Depreciación acumulada Escritorios
PARCIAL
DEBE 55.738
HABER
55.738 55.738 55.738
DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405.02 Sillas giratorias por $ 939.600 Depreciación diaria = (939.600) (1 día)
= 522
(5 años)(360 días)
Depreciación mensual = (939.600) (30días) = 15.660 (5 años) (360 días) CODIGO 5160 516015.02 1520 152015.02
CUENTA Gastos depreciación Sillas giratorias Depreciación acumulada Sillas giratorias
PARCIAL
DEBE 16.182
16.182 16.182 16.182
DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405.03 Archivadores por $ 556.800 Depreciación diaria = (556.800) (1 día)
HABER
= 309
(5 años)(360 días) Depreciación mensual = (556.800) (30días) = 9.280 (5 años) (360 días) CODIGO 5160 516015.03 1520 152015.03
CUENTA Gastos depreciación Archivadores Depreciación acumulada Archivadores
PARCIAL
DEBE 9.589
HABER
9.589 9.589 9.589
DEPRECIACION DEL ARTICULO 152405.04 Sillas de recibo por $ 440.800 Depreciación diaria = (440.800) (1 día)
= 245
(5 años)(360 días)
Depreciación mensual = (440.800) (30días) = 7.347 (5 años) (360 días) CODIGO 5160 516015.04 1520 152015.04
CUENTA Gastos depreciación Sillas de recibo Depreciación acumulada Sillas de recibo
PARCIAL
DEBE 7.592
HABER
7.592 7.592 7.592
DEPRECIACION DEL ARTICULO 152428.01 Computadores por $ 5.600.000 Depreciación diaria = (5.600.000) (1 día)
= 3.111
(5 años)(360 días) Depreciación mensual = (5.600.000) (30días)
= 93.333
(5 años) (360 días) CODIGO 5160 516020.01 1520 152020.01
CUENTA Gastos depreciación Computadores Depreciación acumulada Computadores
PARCIAL
DEBE 96.444
HABER
96.444 96.444 96.444
DEPRECIACIONES DEL 30 DE DICIEMBRE DE 2017 DEPRECIACION DEL ARTICULO 152410.01 Impresoras por $5.592.000 Depreciación mensual = (5.592.000) (30días) = 95.200 (5 años) (360 días) CODIGO 5160 516020.02 1520 152020.02
CUENTA Gastos depreciación Impresoras Depreciación acumulada Impresoras
PARCIAL
DEBE 95.200
HABER
95.200 95.200 95.200
Diciembre 30, Elabore el análisis de la cartera utilizando el método general, si es necesario elabore registro de ajuste En este periodo podemos analizar que no se encuentran obligaciones vencidas por los clientes, por esta razón no hemos utilizado la cartera. ACTIVIDAD 7 A 31 DE DICIEMBRE DE 2016, La empresa efectúa el cierre del periodo contable.