Genner - Hellevad - Hovslund Forenede KraftvarmevĂŚrker A.m.b.a. CVR-nr. 18 42 97 72
Ă…rsrapport 1. juli 2011 - 30. juni 2012
Sønderjyllands Revision
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning
1
Den uafhængige revisors erklæringer
2
Ledelsesberetning Ledelsesberetning
4
Årsregnskab 1. juli 2011 - 30. juni 2012 Anvendt regnskabspraksis
5
Resultatopgørelse
8
Balance
9
Noter
11
1500 Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
Sønderjyllands Revision
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 for Genner Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagen til varmeforsyningslovens bestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellevad, den 20. september 2012 Direktion
Thorkild Ravn-Nielsen Varmemester
Bestyrelse
Kjeld Andresen
Per O. Forst
Freddy Hansen
Formand
Næstformand
Kasserer
Lorenz Chr. Lorenzen
Jørgen Johansen
Niels Poulsen
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
1
Sønderjyllands Revision
Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli 2011 - 30. juni 2012 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagen til varmeforsyningslovens bestemmelser. Revisionen omfatter ikke budgettallene, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
2
Sønderjyllands Revision
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011 30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagen til varmeforsyningslovens bestemmelser. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aabenraa, den 20. september 2012
Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab
Egon Dall Nørgaard Statsaut. revisor
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
3
Sønderjyllands Revision
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at etablere energiproduktionsanlæg samt at distribuere energi i Genner, Hellevad og Hovslund Regnskabsåret 2011/12 Årets overskud, kr. 1.229.735 med fradrag af overført resultat fra tidligere år kr. -2.625.371 eller i alt -1.395.636, foreslås overført til indregning i budgettet for 2012/13. Selskabet reducerer den negative overførsel med årets resultat. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet vil også i de kommende år bestræbe sig på at opnå et overskud for at reducere den negative overførsel, således at overførslen bliver nulstillet inden udgangen af regnskabsåret 2015/16. Selskabet har fået energimyndighedernes godkendelse af denne fremgangsmåde. Bestyrelsen vil bestræbe sig på at levere billigst muligt varme til forbrugerne, men også på at holde varmeprisen konstant så længe som muligt. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet omstændigheder, der væsentligt influerer på årsrapporten.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
4
Sønderjyllands Revision
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed, idet regnskabsopstillingen er tilpasset under hensyntagen til de ifølge varmeforsyningsloven gældende bestemmelser samt virksomhedens karakter. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen.
Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning, der indeholder indtægter fra salg af varme og el indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at producere varme og el, herunder varmeleverancer, vedligeholdelse af produktionsanlæg, lønninger til produktion samt afskrivninger. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varmeforsyningen, herunder beregnet varmetab, vedligeholdelse af distributionsanlæg, lønninger til distribution samt afskrivninger.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
5
Sønderjyllands Revision
Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster indeholder renteindtægter og -omkostninger. Henlæggelser Henlæggelser til nye anlæg indregnes tidligst fem år før det planlagte idriftsættelsesår. Der henlægges maksimalt 20% pr. år af den budgetterede anlægssum og maksimalt 75% af den samlede anlægssum. Henlæggelser indregnes i resultatdisponeringen. Årets over- eller underdækning / overførsel til næste år Årets over- eller underdækning fremkommer ved afvigelser mellem budgetterede omkostninger og deraf budgetteret varmeindtægt og realiserede omkostninger og realiseret varmeindtægt. Årets over- eller underdækning overføres til indregning i det efterfølgende år og indregnes i resultatdisponeringen.
Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af tilslutningsafgifter, anvendte henlæggelser samt akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af tilslutningsafgifter samt anvendte henlæggelser. Der foretages lineære afskrivninger, jf. nedenfor. Fortjeneste ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tab indregnes fortsat i afskrivningsgrundlaget og afskrives som ovenfor angivet.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
6
Sønderjyllands Revision
Anvendt regnskabspraksis Kraftvarmeanlægget Efter ekstraordinær nedskrivning i forbindelse med modtagne tilskud til gældssanering udgjorde den bogførte værdi af anlægget pr. 1. juli 2000 kr. 21.155.375. Denne bogførte værdi er valgt afskrevet lineært over 18 år med virkning fra 1. juli 2000. De 18 år er fastlagt ud fra en vurdering af de gennemsnitlige driftsøkonomiske restlevetider. Tilgang efter 1. juli 2000 Der foretages lineære afskrivninger med udgangspunkt i forventede restlevetider for de enkelte aktivgrupper, således: Målere Motorer/turboladere SRO-anlæg Udstødsvekslere Akkumuleringstanke Øvrige omkostninger
10 år 15 år 5/15 år 20 år 25 år 30 år
Driftsmidler Afskrivningerne beregnes lineært af kostprisen over 5 år. Beholdninger Beholdninger måles til kostpriser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Over- eller underdækning Årets over- eller underdækning til indregning i varmepriserne, indregnes under henholdsvis omsætningsaktiver eller kortfristede gældsforpligtelser.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
7
Sønderjyllands Revision
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note
Regnskab 2011/12
Budget 2011/12
Regnskab 2010/11
ej revideret
1 2
t.kr.
kr.
t.kr.
14.493.601 -7.044.841
15.434 -7.914
15.613.752 -8.186.285
14.186 -7.320
7.448.760
7.520
7.427.467
6.866
-4.627.712 -715.504 0
-5.199 -719 0
-5.287.854 -754.692 3.500
-4.904 -719 0
2.105.544
1.602
1.388.421
1.243
-875.809
-836
-866.745
-663
1.229.735
766
521.676
580
Overført fra tidligere år Årets resultat
-2.625.371 1.229.735
-2.625 766
-3.147.047 521.676
-1.396 580
I alt til disposition
-1.395.636
-1.859
-2.625.371
-816
Der foreslås disponeret således: Overførsel til næste år
-1.395.636
-1.859
-2.625.371
-816
Disponeret i alt
-1.395.636
-1.859
-2.625.371
-816
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
8
Nettoomsætning Produktionsomkostninger
Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat før renter
5
ej revideret
kr.
Bruttoresultat 3 4
Budget 2012/13
Andre finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering:
Sønderjyllands Revision
Balance Aktiver 30/6 2012 kr.
30/6 2011 kr.
Kraftvarmeanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt
10.998.405 83.947
11.243.845 91.356
11.082.352
11.335.201
Anlægsaktiver i alt
11.082.352
11.335.201
12.826
16.674
12.826
16.674
1.395.636 394.137 263.498
2.625.371 290.551 0
2.053.271
2.915.922
0
49.768
2.066.097
2.982.364
13.148.449
14.317.565
Note Anlægsaktiver 6 6
Omsætningsaktiver Målere Lagerbeholdning i alt Underskud overført til indregning i kommende år Tilgodehavende elsalg Tilgodehavende afgiftslempelse Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
9
Sønderjyllands Revision
Balance Passiver 30/6 2012 kr.
30/6 2011 kr.
Nykredit Nykredit Langfristede gældsforpligtelser i alt
4.050.241 4.088.041
4.291.238 5.930.154
8.138.282
10.221.392
Kortfristet del af langfristet gæld Den Jyske Sparekasse Gæld fra varmeopgørelser, netto Skyldigt køb af naturgas Kreditorer i øvrigt Skyldig moms Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt
2.083.110 574.060 400.859 1.591.062 93.327 142.818 124.931
1.772.432 0 73.968 1.159.350 113.975 813.900 162.548
5.010.167
4.096.173
Gældsforpligtelser i alt
13.148.449
14.317.565
Passiver i alt
13.148.449
14.317.565
Note Gældsforpligtelser
7
8
Eventualposter
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
10
Sønderjyllands Revision
Noter Regnskab
Budget
Regnskab
ej revideret
2011/12 kr. 1.
2.
Budget ej revideret
2011/12 t.kr.
2010/11 kr.
2012/13 t.kr.
Nettoomsætning Faste afgifter Abonnement Varmebidrag
2.187.783 1.013.986 5.931.754
2.150 948 6.380
2.187.006 1.023.162 6.258.479
2.150 948 5.806
Varmesalg i alt
9.133.523
9.478
9.468.647
8.904
Indtægter ved elproduktion
5.360.078
5.956
6.145.105
5.282
14.493.601
15.434
15.613.752
14.186
Køb af naturgas, varmeproduktion Køb af naturgas, elproduktion Frigørelse fastprisaftale El Vand Smøreolie Arbejdstøj
7.018.829 2.306.681 0 120.642 9.247 -50.054 2.411
6.354 4.378 0 100 12 40 2
7.048.927 4.208.672 -250.000 103.679 18.460 114.034 2.182
6.402 3.441 0 100 12 40 2
Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer
9.407.756
10.886
11.245.954
9.997
-3.730.830 45.358 265.556
-4.243 50 187
-4.392.883 66.465 225.129
-3.948 50 187
217.504 10.095 131.816 697.586
214 10 130 680
207.695 10.744 128.651 694.530
214 10 130 680
7.044.841
7.914
8.186.285
7.320
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
11
Produktionsomkostninger
Beregnet varmetab Teknisk service Vedligeholdelse af produktionsanlæg Fordelte omkostninger: Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Bygningsomkostninger Afskrivninger
Sønderjyllands Revision
Noter Regnskab
Budget
Regnskab
ej revideret
2011/12 kr. 3.
ej revideret
2011/12 t.kr.
2010/11 kr.
2012/13 t.kr.
3.730.830 1.340 55.452 17.915
4.243 10 50 20
4.392.883 24.724 0 17.468
3.948 10 50 20
108.752 10.095 18.299 685.029
106 10 20 740
103.848 10.744 18.310 719.877
106 10 20 740
4.627.712
5.199
5.287.854
4.904
0 2.164 104.718 58.339 10.026
6 5 100 58 10
0 5.118 108.160 56.120 7.234
6 5 100 58 10
40.614 1.475 3.159 7.275 56.400 38.460 6.256 108.853
40 8 5 8 55 45 10 100
39.063 7.775 1.648 7.043 53.800 50.037 14.686 141.051
40 8 5 8 55 45 10 100
217.504 5.047 20.454 34.760
214 5 20 30
207.695 5.372 19.425 30.465
214 5 20 30
715.504
719
754.692
719
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
12
Distributionsomkostninger Beregnet varmetab Vedligeholdelse af ledningsnet Vedligeholdelse af distributionsanlæg Udskiftning af målere Fordelte omkostninger: Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Afskrivninger
4.
Budget
Administrationsomkostninger Vedligeholdelse af inventar Ejendommenes drift Telefon, internet og porto Administrationsgebyr m.m., Syd Energi Bestyrelsesomkostninger Omkostninger i forbindelse med møder mv. Kursusomkostninger Tab på debitorer IT Revisorhonorar Kontorhold inkl. tryksager Annoncer og reklamer Energibesparelser Fordelte omkostninger: Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Afskrivninger
Sønderjyllands Revision
Noter Regnskab
Budget
Regnskab
Budget
ej revideret
2011/12 kr. 5.
2011/12 t.kr.
2010/11 kr.
2012/13 t.kr.
50.386 495.861 329.562
10 496 330
69.005 566.770 230.970
114 416 133
875.809
836
866.745
663
Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter mv. Renteomkostninger, prioritetslån Indeksregulering, prioritetslån
6.
ej revideret
Materielle anlægsaktiver Kraftvarmeanlæg kr. Kostpris primo
53.386.632
337.465
1.143.051
21.475
Kostpris ultimo
54.529.683
358.940
Af- og nedskrivninger primo
42.142.787
246.109
1.388.491
28.884
Af- og nedskrivninger ultimo
43.531.278
274.993
Regnskabsmæssig værdi ultimo
10.998.405
83.947
Tilgang
Afskrivninger
7.
Andre anlæg, driftsmaterie l og inventar kr.
Gældsforpligtelser
Nykredit Nykredit
Afdrag/ Indeksering første år kr.
Restgæld efter 5 år kr.
Gæld i alt 30/6 2012 kr.
Gæld i alt 30/6 2011 kr.
240.997 1.842.113
3.038.895 0
4.291.238 5.930.154
4.456.692 7.537.132
2.083.110
3.038.895
10.221.392
11.993.824
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
13
Sønderjyllands Revision
Noter 8.
Eventualposter Ved salg af selskabets Kraftvarmeanlæg og driftsmidler til regnskabsmæssig værdi kan ved en skattesats på 25% beregnes en udskudt skat på ca. 115 tkr., hvilket beløb ikke er afsat.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2011/12
14