Genner - Hellevad - Hovslund Forenede KraftvarmevĂŚrker A.m.b.a. CVR-nr. 18 42 97 72
Ă…rsrapport 1. juli 2012 - 30. juni 2013
Sønderjyllands Revision
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning
1
Den uafhængige revisors erklæringer
2
Ledelsesberetning Ledelsesberetning
4
Årsregnskab 1. juli 2012 - 30. juni 2013 Anvendt regnskabspraksis
5
Resultatopgørelse
8
Balance
9
Noter
11
1500 Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
Sønderjyllands Revision
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013 for Genner Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagen til varmeforsyningslovens bestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellevad, den 24. september 2013
Bestyrelse
Kjeld Andresen
Per O. Forst
Freddy Hansen
Formand
Næstformand
Kasserer
Lorenz Chr. Lorenzen
Jørgen Johansen
Niels Poulsen
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
1
Sønderjyllands Revision
Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
2
Sønderjyllands Revision
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2012 30. juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Selskabet har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. juli 2012 - 30. juni 2013 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2012/13 og 2013/14. Disse sammenligningstal (resultatbudgetter) har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aabenraa, den 24. september 2013
Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab
Egon Dall Nørgaard Statsaut. revisor
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
3
Sønderjyllands Revision
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at etablere energiproduktionsanlæg samt at distribuere energi i Genner, Hellevad og Hovslund Regnskabsåret 2012/13 Årets overskud, kr. 366.999 med fradrag af overført resultat fra tidligere år kr. -1.395.636 eller i alt -1.028.637, foreslås overført til indregning i budgettet for 2013/14. Selskabet har været nødsaget til at hæve varmeprisen med virkning fra 1. juli 2013 på grund af den pålagte forsyningssikkerhedsafgift. I dette regnskabsår har elpriserne svinget meget og har på tidspunkter været så lave, at det ikke var rentabelt at køre med motoren. Derfor har selskabet produceret en del af varmen på kedlerne i stedet for. Gaspriser har været stigende. For at opnå en besparelse i gasforbruget har selskabet etableret røggasvekslere på værkerne. Selskabet reducerer den negative overførsel med årets resultat. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet vil også i de kommende år bestræbe sig på at opnå et overskud for at reducere den negative overførsel, således at overførslen bliver nulstillet inden udgangen af regnskabsåret 2015/16. Selskabet har fået energimyndighedernes godkendelse af denne fremgangsmåde. Bestyrelsen vil bestræbe sig på at levere billigst muligt varme til forbrugerne, men også på at holde varmeprisen konstant så længe som muligt. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet omstændigheder, der væsentligt influerer på årsrapporten.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
4
Sønderjyllands Revision
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed, idet regnskabsopstillingen er tilpasset under hensyntagen til de ifølge varmeforsyningsloven gældende bestemmelser samt virksomhedens karakter. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen.
Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning, der indeholder indtægter fra salg af varme og el indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at producere varme og el, herunder varmeleverancer, vedligeholdelse af produktionsanlæg, lønninger til produktion samt afskrivninger. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varmeforsyningen, herunder beregnet varmetab, vedligeholdelse af distributionsanlæg, lønninger til distribution samt afskrivninger.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
5
Sønderjyllands Revision
Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster indeholder renteindtægter og -omkostninger. Henlæggelser Henlæggelser til nye anlæg indregnes tidligst fem år før det planlagte idriftsættelsesår. Der henlægges maksimalt 20% pr. år af den budgetterede anlægssum og maksimalt 75% af den samlede anlægssum. Henlæggelser indregnes i resultatdisponeringen. Årets over- eller underdækning / overførsel til næste år Årets over- eller underdækning fremkommer ved afvigelser mellem budgetterede omkostninger og deraf budgetteret varmeindtægt og realiserede omkostninger og realiseret varmeindtægt. Årets over- eller underdækning overføres til indregning i det efterfølgende år og indregnes i resultatdisponeringen.
Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af tilslutningsafgifter, anvendte henlæggelser samt akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af tilslutningsafgifter samt anvendte henlæggelser. Der foretages lineære afskrivninger, jf. nedenfor. Fortjeneste ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tab indregnes fortsat i afskrivningsgrundlaget og afskrives som ovenfor angivet.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
6
Sønderjyllands Revision
Anvendt regnskabspraksis Kraftvarmeanlægget Efter ekstraordinær nedskrivning i forbindelse med modtagne tilskud til gældssanering udgjorde den bogførte værdi af anlægget pr. 1. juli 2000 kr. 21.155.375. Denne bogførte værdi er valgt afskrevet lineært over 18 år med virkning fra 1. juli 2000. De 18 år er fastlagt ud fra en vurdering af de gennemsnitlige driftsøkonomiske restlevetider. Tilgang efter 1. juli 2000 Der foretages lineære afskrivninger med udgangspunkt i forventede restlevetider for de enkelte aktivgrupper, således: Målere Motorer/turboladere SRO-anlæg Udstødsvekslere Akkumuleringstanke Øvrige omkostninger
10 år 7,5-15 år 5/15 år 20 år 25 år 30 år
Driftsmidler Afskrivningerne beregnes lineært af kostprisen over 5 år. Beholdninger Beholdninger måles til kostpriser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Over- eller underdækning Årets over- eller underdækning til indregning i varmepriserne, indregnes under henholdsvis omsætningsaktiver eller kortfristede gældsforpligtelser.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
7
Sønderjyllands Revision
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note
Regnskab 2012/13
Budget 2012/13
Regnskab 2011/12
ej revideret
1 2
t.kr.
kr.
t.kr.
14.082.382 -7.457.092
14.186 -7.410
14.493.601 -7.044.841
14.482 -7.771
6.625.290
6.776
7.448.760
6.711
-4.744.434 -793.895
-4.874 -754
-4.627.712 -715.504
-4.954 -784
1.086.961
1.148
2.105.544
973
-719.962
-663
-875.809
-663
366.999
485
1.229.735
310
Overført fra tidligere år Årets resultat
-1.395.636 366.999
-1.396 485
-2.625.371 1.229.735
-1.029 310
I alt til disposition
-1.028.637
-911
-1.395.636
-719
Der foreslås disponeret således: Overførsel til næste år
-1.028.637
-911
-1.395.636
-719
Disponeret i alt
-1.028.637
-911
-1.395.636
-719
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
8
Nettoomsætning Produktionsomkostninger
Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før renter
5
ej revideret
kr.
Bruttoresultat 3 4
Budget 2013/14
Andre finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering:
Sønderjyllands Revision
Balance Aktiver 30/6 2013 kr.
30/6 2012 kr.
Kraftvarmeanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt
11.392.270 73.577
10.998.405 83.947
11.465.847
11.082.352
Anlægsaktiver i alt
11.465.847
11.082.352
0
12.826
0
12.826
1.028.637 531.339 330.077 13.689
1.395.636 0 394.137 263.498
1.903.742
2.053.271
1.434
0
1.905.176
2.066.097
13.371.023
13.148.449
Note Anlægsaktiver 6 6
Omsætningsaktiver Målere Lagerbeholdning i alt Underskud overført til indregning i kommende år Tilgodehavender fra varmeopgørelser, netto Tilgodehavende elsalg Tilgodehavende afgiftslempelse Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
9
Sønderjyllands Revision
Balance Passiver 30/6 2013 kr.
30/6 2012 kr.
Nykredit Nykredit Langfristede gældsforpligtelser i alt
3.780.592 2.103.982
4.050.241 4.088.041
5.884.574
8.138.282
Kortfristet del af langfristet gæld Nordea Bank Danmark A/S/Den Jyske Sparekasse Gæld fra varmeopgørelser, netto Skyldigt køb af naturgas Kreditorer i øvrigt Skyldig moms Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt
2.253.708 3.634.729 0 1.109.003 121.227 243.332 124.450
2.083.110 574.060 400.859 1.591.062 93.327 142.818 124.931
7.486.449
5.010.167
Gældsforpligtelser i alt
13.371.023
13.148.449
Passiver i alt
13.371.023
13.148.449
Note Gældsforpligtelser
7
8
Eventualposter
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
10
Sønderjyllands Revision
Noter Regnskab
Budget
Regnskab
ej revideret
2012/13 kr. 1.
2.
Budget ej revideret
2012/13 t.kr.
2011/12 kr.
2013/14 t.kr.
Nettoomsætning Faste afgifter Abonnement Varmebidrag
2.175.117 1.048.348 6.398.882
2.150 948 5.806
2.187.783 1.013.986 5.931.754
2.150 1.050 6.277
Varmesalg i alt
9.622.347
8.904
9.133.523
9.477
Indtægter ved elproduktion
4.460.035
5.282
5.360.078
5.005
14.082.382
14.186
14.493.601
14.482
Køb af naturgas, varmeproduktion Køb af naturgas, elproduktion El Vand Smøreolie Arbejdstøj
8.548.099 1.040.235 123.122 8.019 0 994
6.402 3.441 100 12 0 2
7.018.829 2.306.681 120.642 9.247 -50.054 2.411
5.608 4.559 100 12 0 2
Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer
9.720.469
9.957
9.407.756
10.281
-3.801.222 276.835
-3.948 237
-3.730.830 310.914
-4.044 250
219.556 13.897 133.622 893.935
214 10 130 810
217.504 10.095 131.816 697.586
230 10 150 894
7.457.092
7.410
7.044.841
7.771
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
11
Produktionsomkostninger
Beregnet varmetab Vedligeholdelse af produktionsanlæg Fordelte omkostninger: Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Bygningsomkostninger Afskrivninger
Sønderjyllands Revision
Noter Regnskab
Budget
Regnskab
ej revideret
2012/13 kr. 3.
ej revideret
2012/13 t.kr.
2011/12 kr.
2013/14 t.kr.
3.801.222 24.804 23.300 55.496
3.948 20 50 20
3.730.830 1.340 55.452 17.915
4.044 20 50 20
109.778 13.897 18.585 697.352
106 10 20 700
108.752 10.095 18.299 685.029
115 10 20 675
4.744.434
4.874
4.627.712
4.954
0 1.317 95.781 58.975 3.473
6 5 100 58 10
0 2.164 104.718 58.339 10.026
6 5 100 58 10
37.849 11.760 24.316 5.071 54.700 25.700 57.527 7.889 123.549
40 8 5 8 55 0 60 10 115
40.614 1.475 3.159 7.275 56.400 0 38.460 6.256 108.853
40 8 5 7 55 0 60 10 125
219.556 6.949 20.095 39.388
214 5 20 35
217.504 5.047 20.454 34.760
230 5 20 40
793.895
754
715.504
784
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
12
Distributionsomkostninger Beregnet varmetab Vedligeholdelse af ledningsnet Vedligeholdelse af distributionsanlæg Udskiftning af målere Fordelte omkostninger: Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Afskrivninger
4.
Budget
Administrationsomkostninger Vedligeholdelse af inventar Ejendommenes drift Telefon, internet og porto Administrationsgebyr m.m., Syd Energi Bestyrelsesomkostninger Omkostninger i forbindelse med møder mv. Kursusomkostninger Tab på debitorer IT Revisorhonorar Selvevaluering Kontorhold inkl. tryksager Annoncer og reklamer Energibesparelser Fordelte omkostninger: Personaleomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Afskrivninger
Sønderjyllands Revision
Noter Regnskab
Budget
Regnskab
Budget
ej revideret
2012/13 kr. 5.
2012/13 t.kr.
2011/12 kr.
2013/14 t.kr.
171.647 415.765 132.550
114 416 133
50.386 495.861 329.562
200 380 83
719.962
663
875.809
663
Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter mv. Renteomkostninger, prioritetslån Indeksregulering, prioritetslån
6.
ej revideret
Materielle anlægsaktiver Kraftvarmeanlæg kr. Kostpris primo
54.529.683
358.940
1.991.028
23.142
Kostpris ultimo
56.520.711
382.082
Af- og nedskrivninger primo
43.531.278
274.993
1.597.163
33.512
Af- og nedskrivninger ultimo
45.128.441
308.505
Regnskabsmæssig værdi ultimo
11.392.270
73.577
Tilgang
Afskrivninger
7.
Andre anlæg, driftsmaterie l og inventar kr.
Gældsforpligtelser
Nykredit Nykredit
Afdrag/ Indeksering første år kr.
Restgæld efter 5 år kr.
Gæld i alt 30/6 2013 kr.
Gæld i alt 30/6 2012 kr.
269.649 1.984.059
2.721.495 0
4.050.241 4.088.041
4.291.238 5.930.154
2.253.708
2.721.495
8.138.282
10.221.392
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
13
Sønderjyllands Revision
Noter 8.
Eventualposter Ved salg af selskabets Kraftvarmeanlæg og driftsmidler til regnskabsmæssig værdi kan ved en skattesats på 22% beregnes en udskudt skat på ca. 8 tkr., hvilket beløb ikke er afsat.
Genner - Hellevad - Hovslund Forenede Kraftvarmeværker A.m.b.a. · Årsrapport for 2012/13
14