Årsrapport 201 4 Driftsbudget 2015
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. FJERNVARME
FJERNKØLING
Fjernvarme
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Påtegninger Ledelsespåtegning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Den uafhængige revisors påtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Ledelsesberetning Oversigt ejerforhold. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Hoved- og nøgletal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 - 7 Beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 - 9
Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 - 13 Resultatopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Balance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Pengestrømsopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Noter. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 - 25
Driftsbudget 1. januar - 31. december 2015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 - 27
Fototema: Dragsbæk Maltfabrik, Thisted Grafisk design og tilrettelæggelse: Reklamebureauet a14 · www.a14.dk Fotos: Bertel Bolt Kommunikation · www.bertelbolt.dk Tryk: Dantryk · www.dantryk.dk
2
Oplag: 5.000 eksemplarer
Selskabsoplysninger
Selskab Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 Fax 96 17 71 66 www.thisted-varmeforsyning.dk www.fjernkøling.dk post@thisted-varmeforsyning.dk CVR nr. 30 99 25 12 Stiftet: 1961 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar – 31. december
Bestyrelse Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Jørgen Staun Carsten Lyngs Erik Krogh Pedersen Asger Goth Thomas Sandal
Oversigt ejerforhold Andelshaverne 100% Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
100%
50%
Thyra I/S
I/S Kraftvarmeværk Thisted
50%
Driftschef Søren Højmose Damgaard
Thisted Fjernkøl ApS
Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken 10 7700 Thisted
3
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Thisted, den 26. februar 2015
Driftschef
Søren Højmose Damgaard
Bestyrelse
Lars Toft Hansen
Peter Ottosen
(formand)
(næstformand)
Carsten Lyngs
Erik Krogh Pedersen
Thomas Sandal 4
Jørgen Staun
Asger Goth
Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Selskabet har i årsrapporten medtaget det af bestyrelsen godkendte driftsbudget for 2014 og 2015. Disse budgettal, som dels fremgår af resultatopgørelsen samt noter og af siderne 26 – 27, har ikke været underlagt revision.
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 26. februar 2015
BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Tom Hedegaard-Kristensen statsautoriseret revisor
5
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal
Hovedtal (1.000 kr.) 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsætning 64.006 68.928 62.669 60.280 55.223
Omkostninger Produktion -38.926 -39.722 -33.920 -32.276 -33.964 Distribution -21.958 -19.213 -17.611 -15.147 -19.522 Administration -2.972 -3.028 -3.150 -3.114 -2.918 Andre driftsindtægter 127 61 52 99 111 Andre driftsudgifter -2.588 -1.241 -1.112 -789 -1.105 Finansiering -1.937 -1.875 -1.677 -1.576 -1.221 Nedskrivning finasielle aktiver 0 -2.339 0 0 0 Omkostninger i alt Skat
-68.254 -67.357 -57.418 -52.803 -58.619 3 0 0 0 0
Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelser til nyinvesteringer Regulering afskrivninger
-4.904 -4.781 -5.999 0 0 1.965 0 0 0 0
Årets resultat
-7.184 -3.210 -748 7.477 -3.396
Overføres til fri egenkapital Overdækning fra forrige år
-488 2.339 0 0 0 8.262 9.133 9.881 2.404 5.800
Overdækning til næste år
590 8.262 9.133 9.881 2.404
Balance Aktiver Egenkapital Antal medarbejdere
104.109 110.027 104.781 82.861 68.608 3.406 2.918 5.257 5.601 5.601 9,0 9,0 9,0 9,8 9,8
Nøgletal produktion mv. Antal forbrugere: Antal forbrugere (ultimo året) 5.057 5.017 4.965 4.907 4.843 Tilsluttet areal m2 (ultimo året) 1.166.621 1.154.885 1.137.286 1.112.786 1.077.541 Graddage: I alt for året (normalår 3.112) Leverance til forbrugere: I alt MWh
6
2.462
2.890
2.918
2.733
3.490
166.447 177.354 170.639 168.876 154.805
Afregningspriser (ekskl. moms): Forbrugsafhængige bidrag: Kr. pr. MWh
280,00 280,00 260,00 250,00 240,00
Forbrugsuafhængige bidrag: Effektbidrag pr. m2 Abonnementsbidrag
14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
Ledelsesberetning · hoved- og nøgletal (fortsat)
Nøgletal produktion mv. 2014 2013 2012 2011 2010 - fortsat - Produktionsoversigt varme: Affaldskraftvarme, MWh 126.163 126.460 125.532 120.407 110.826 Halm, MWh 44.524 46.759 45.011 42.565 51.380 Geotermisk varme, MWh 21.097 20.825 21.829 19.623 21.480 N-gas, MWh 3.482 7.244 7.119 3.453 12.428 Solanlæg, MWh 143 290 0 0 0 Olie, MWh 0 0 0 0 0 I alt produceret og modtaget varmemængde, MWh 195.409 201.578 199.491 186.048 196.114 Produktionsoversigt el: El, MWh Varmemængde leveret til forbrugerne i procent af varmeproduktionen
24 16 36 64 19
85,20 88,00 85,50 90,80 78,90
Omkostninger procentuel fordelt: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Finansiering
57,00 61,10 59,10 61,20 57,90 32,20 29,50 30,70 28,70 33,30 4,40 4,76 5,46 5,91 5,01 -0,20 -0,10 -0,10 -0,20 -0,20 3,80 1,84 1,94 1,49 1,89 2,80 2,90 2,90 2,90 2,10 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Omkostninger i kr. pr. MWh produceret: Energiomkostninger: Affaldskraftvarme Halm Geotermi Naturgas Solanlæg Olie Energi i alt
173,55 158,77 136,76 118,01 132,55 193,31 203,61 183,85 179,27 179,56 67,14 71,53 68,30 126,49 142,57 566,68 531,36 624,84 570,04 555,12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 173,44 173,32 157,31 141,31 173,07
Samlede omkostninger: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Finansiering
199,20 197,06 170,03 173,48 173,18 112,58 95,31 88,28 81,42 99,55 15,21 15,02 15,15 16,74 14,88 -0,65 -0,31 -0,26 -0,53 -0,57 13,24 6,16 6,22 4,24 5,63 9,91 9,30 8,41 8,47 6,22 349,49 322,54 287,83 283,82 298,89
Samlede omkostninger i kr. pr. leveret MWh
413,00 366,60 336,49 312,67 378,66
Forbrugsbidrag i alt opkrævet i kr. pr. leveret MWh
381,32 386,63 365,77 354,24 353,50
7
Ledelsesberetning Årsregnskabet Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet.
Udviklingen i regnskabsåret Acontoprisen for det variable bidrag var i første halvår 2014 fastsat til 300 kr./MWh. I andet halvår 2014 blev acontobeløbet sat ned til 280 kr./MWh, da forsyningssikkerhedsafgiften blev opgivet af politikerne. Ved den endelige afregning blev bidraget fastholdt til 280 kr./MWh. For det faste bidrag var acontoprisen for hele 2014 14,00 kr./m2. Acontoprisen for abonnementsbidraget var for hele 2014 500,00 kr./måler. Dette blev fastholdt ved den endelige afregning. Driftsregnskabet udviser et underskud for året på -7.184 t.kr. tillagt overførslen fra sidste år på 8.262 t.kr. bliver der til disposition 1.078 t.kr. Af disse indregnes 488 t.kr. på selskabets egenkapital, mens 590 t.kr. overføres til indregning i efterfølgende år. Af disse er 476 t.kr. indregnet i budgettet for 2015. Der er i budgettet for 2015 indregnet en henlæggelse på 3.242 t.kr. til udvidelse af produktionskapaciteten. I 2014 var der 2.462 graddage. Der var budgetteret med 3.112 graddage, dvs. et normal år. I alt har Thisted Varmeforsyning i 2014 produceret/modtaget 195.409 MWh varmeenergi, til sammenligning var der budgetteret 197.917 MWh. Varmesalget udgjorde 166.447 MWh, mod budgetteret 170.209 MWh.
Investeringer, fjernvarme I hovedledningsnettet er der investeret godt 4,6 mio. kr. Det er områderne Grønningen, Gråkildevej, Havrevej, lslandsvej, Kronborgvej, Limfjordsvej, Markstræde, Mælkebøttevej, Møllevej, P.L. Haldsvej, Plantagevej, Refsvej, Rolighedsvej, Søbrinken og Frugthaven.
8
Ledelsesberetning (fortsat)
Markedsføring Der har i 2014 været en tilgang på 40 nye forbrugere i vort forsyningsområde. De nye forbrugere er en blanding af boligejere, der ønsker at udskifte deres eksisterende fyringsanlæg med fjernvarme, samt nybyggede boliger. Primo 2015 er der ca. 103 potentielle fjernvarmeforbrugere i forsyningsområdet, der har anden form for varmeforsyning end fjernvarme. Der har i årets løb ikke været foretaget nogen speciel form for markedsføring, idet interessen for tilslutning, grundet den store prisdifference mellem anden opvarmning og fjernvarmen, har været tilstrækkelig stor til at sikre en naturlig vækst.
Miljøforhold Thisted Varmeforsyning er fortsat særdeles miljøvenlig. Kun 1,8% af vor producerede varme var baseret på fossile brændsler, dvs. naturgas. 64,6% er affaldsvarme, som hovedsagelig er at betegne som vedvarende energi. Halmvarme udgjorde 22,8% og geotermi havde en andel på 10,8%. Varme fra både halm og geotermi er 100% vedvarende energi. Den samlede gennemsnitlige årsafkøling for hele varmeforsyningen var 25,98°C. Tabet i ledningsnettet var på 14,8%.
Den forventede udvikling Det forventes at udviklingen fortsat følger den linje, der hidtil har været lagt. Det er fortsat vor strategi, at flest mulige forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye forbrugere, de nuværende forbrugere samt for miljøet. Ligeledes søges der stadig optimeret på energiindkøb og produktion således, at stigninger hidrørende fra energipriser og afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften for vore forbrugere fremover. Acontopriserne for 2015 er fastsat til: det variable bidrag 280 kr./MWh, det faste bidrag 14,00 kr./m2 og abonnementsbidraget 500,00 kr./måler.
9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Selskabet er udover årsregnskabslovens bestemmelser omfattet af varmeforsyningslovens pris- og afskrivningsbestemmelser. For at årsrapporten skal give varmeforbrugerne et retvisende billede af sammenhængen mellem regnskab og fastsættelse af varmepris er regnskabspraksis tilrettelagt således, at årsrapporten også opfylder varmeforsyningslovens prisog afskrivningsbestemmelser, hvilket indebærer fravigelse af årsregnskabsloven på enkelte punkter. De indregnede årlige afskrivninger er i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og opfylder også varmeforsyningslovens krav. Dog forekommer der en afvigelse i forhold til årsregnskabsloven i kraft af, at henlæggelser til nyinvesteringer fragår årets disponible resultat og ved anvendelse reducerer anlægssummen og dermed afskrivningsgrundlaget. Indgåede tilslutningsbidrag reducerer ligeledes anlægssummen og afskrivningsgrundlaget. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år.
Konsolidering af associeret virksomhed Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. er som interessent medejer af I/S Kraftvarmeværk Thisted med 50 % ejerandel på lige fod med I/S THYRA (affald). På baggrund af ejerandelens størrelse, indflydelse via bestyrelsen og væsentlige transaktioner mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket betragtes kraftvarmeværket som associeret virksomhed. Kapitalandelen i den associerede virksomhed indregnes i årsregnskabet efter den indre værdis metode. Resultatandelen, dvs. omkostningsandelen, indregnes for at give et retvisende billede af driften som en del af produktionsomkostningerne hos varmeforsyningen.
Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. 10
Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Anvendt regnskabspraksis (fortsat)
Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/12 2014 i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perioden 1/1 – 31/12 2014.
Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmevekslere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv. Da posten indeholder alle omkostninger, der relaterer sig til produktion og varmekøb, indeholder posten også de omkostninger, der er forbundet med varmetabet i distributionsnettet (ledningstabet). Derfor overføres disse til distributionsomkostninger.
Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopgaverne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Omkostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning.
Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold, afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere.
Indtægter af kapitalandele i tilknyttet virksomhed og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill.
Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der ikke har tilbagevendende karakter.
Skat Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes med den skat (24,5%), der kan henføres til årets resultat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Den udskudte skat indregnes med 24,5% af skattemæssige merafskrivninger i forhold til regnskabsmæssige af- og nedskrivninger. Det kan oplyses, at der ikke er positiv skattepligtig indkomst for året eller udskudt skat.
11
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, hovedledninger, stikledninger og målere samt driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, anvendte henlæggelser og tilslutningsbidrag. Afskrivning foretages lineært over en forsigtig skønnet brugstid, der udgør: Bygninger 20 år Bygningsændringer/-forbedringer 15 år Tekniske anlæg og maskiner 5 - 15 år Hovedledninger 15 - 20 år Stikledninger 15 - 20 år Målere 5 år
Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttet virksomheds resultat efter skat og efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Tilknyttet virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den tilknyttede virksomheds underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien med fradrag af afskrivninger på goodwill. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet.
Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandelen i I/S Kraftvarmeværk Thisted er indregnet til den forholdsmæssige ejerandel af interessentskabets regnskabsmæssige egenkapital uden korrektion for forskelle i regnskabspraksis mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket. Kapitalandelens værdi er udtryk for ikke udloddet overskud, idet der ikke er indbetalt indskudskapital eller lignende.
Tilgodehavender 12
Tilgodehavender hos andelshavere måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.
Anvendt regnskabspraksis (fortsat)
Egenkapital Den frie egenkapital primo 2014 kr. 2.867.680 hidrører fra regnskabsår, der ligger forud for 1. marts 1981 og er derfor ikke omfattet af det ved varmeforsyningsloven pr. nævnte dato indførte ”hvile-i-sig-selv-princip”, hvor opkrævede varmebidrag alene skal modsvare nødvendige omkostninger, og at der som følge heraf ikke kan eller må oparbejdes egenkapital i virksomheder omfattet af varmeforsyningsloven. Andel af årets resultat, der ikke er omfattet af varmeforsyningsloven, er via resultatdisponeringen posteret på den frie egenkapital. ”Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode” er udryk for indregnet ikke udloddet andel af overskud i tilknyttede og associerede virksomheder.
Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Overdækning til indregning i næste års priser Dette beløb omfatter årets overdækning, der i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser skal indregnes i efterfølgende års priser. Beløbet indregnes derfor som en gældsforpligtelse.
Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen giver informationer om selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (pengestrøm) samt likvider med fradrag af træk på kassekreditter ved årets begyndelse og slutning. Kassekreditter, som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring, indgår som ”negative” likvider, hvorfor selskabets nettolikvider som oftest er negative.
Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, herunder afskrivninger samt ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Pengestrøm, likvider med fradrag af kassekreditter Likvider omfatter likvide beholdninger inkl. indestående i pengeinstitutter med fradrag af træk på selskabets kassekreditter, der indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring. 13
14
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014
Note Regnskab Budget Regnskab 2014 2014 2013 kr. t.kr. kr. (ikke revideret) 1. Nettoomsætning 64.005.556 65.671 68.927.773 2. Produktionsomkostninger -38.926.039
-41.363 -39.722.404
Bruttoresultat 25.079.517
24.308 29.205.369
3. Distributionsomkostninger -21.957.823 4. Administrationsomkostninger -2.971.924 5. Andre driftsindtægter 127.410 6. Andre driftsomkostninger -2.588.308
-18.891 -19.213.024 -3.129 -3.028.386 131 61.596 -3.606 -1.240.304
Resultat af ordinær primær drift
-2.311.128
-1.187
5.784.851
Indtægter af kapitalandele i tilknyttet virksomhed 487.665 0 0 7. Finansielle indtægter 151.708 253 301.977 Nedskrivning af finansielle aktiver 0 0 -2.338.585 8. Finansielle omkostninger -2.576.334 -2.424 -2.177.335
Resultat før skat
-4.248.089
-3.358
1.570.908
9. Skat af årets resultat
3.381
0
0
Resultat før årsreguleringer
-4.244.708
-3.358
1.570.908
10. Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling
-2.939.017
-4.904
-4.781.000
Årets resultat -7.183.725
-8.262 -3.210.092
Resultatdisponering Årets resultat -7.183.725 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode -487.665 Overføres til fri egenkapital 0 Overdækning til indregning fra tidligere år 8.261.636 Overdækning til indregning i efterfølgende år -590.246
-8.262 -3.210.092 0 0 0 2.338.585 8.262 9.133.143 0 -8.261.636
Disponibelt resultat herefter 0 0 0
15
Balance pr. 31. december 2014 Aktiver
Note Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Ledningsnet og målere Driftsmateriel, inventar og biler
31/12 2014 31/12 2013 kr. kr. 13.732.055 25.982.263 46.419.365 1.024.492
15.351.124 26.074.810 47.275.018 971.864
11. Materielle anlægsaktiver
87.158.175
89.672.816
12. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed 13. Kapitalandel i associeret virksomhed Andre kapitalandele
3.487.665 50.649 25.000
3.000.000 50.649 25.000
Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver
3.563.314
3.075.649
Beholdning af målere, olie og halm
Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed Tilgodehavende hos associeret virksomhed Tilgodehavender hos andelshavere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver
Passiver
Fri egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode
1.358.279
1.407.226
4.818.810 1.700.000 1.096.149 4.183.441 227.375
6.216.148 2.353.783 4.544.727 2.541.496 210.347
12.025.775 15.866.501 3.054
5.245
13.387.108
17.278.972
104.108.597 110.027.437 2.867.680 538.314
2.867.680 50.649
3.405.994
2.918.329
15. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling
13.719.017
10.780.000
13.719.017
10.780.000
14. Egenkapital
Hensatte forpligtelser
Kreditinstitutter
35.716.612 44.915.523
16. Langfristede gældsforpligtelser
35.716.612
44.915.523
Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandørgæld Gæld til associeret virksomhed Gæld til andelshavere Overdækning til indregning i næste års priser Anden gæld
9.198.911 20.606.364 7.616.744 4.186.081 7.460.076 590.246 1.608.552
8.944.831 15.737.831 7.434.988 8.602.890 1.453.721 8.261.636 977.688
51.266.974
51.413.585
Kortfristede gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser 16
90.721.489 92.748.465
Passiver
17. Medarbejderforhold 18. Sikkerhedsstillelser 19. Eventualposter
86.983.586 96.329.108 104.108.597
110.027.437
Pengestrømsopgørelse Note
2014 2013 kr. kr.
Årets resultat før årsreguleringer 20. Reguleringer 21. Ændringer i driftskapital
-4.244.708 13.495.692 6.291.839
1.570.908 12.313.592 313.984
Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster
15.542.823
14.198.484
Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt
151.708 2.576.334
301.977 -2.177.335
Pengestrøm fra driftsaktivitet
13.118.197
12.323.126
Køb af materielle anlægsaktiver Tilslutningsbidrag Tilgang finansielle anlægsaktiver
-9.942.575 -26.335.589 898.485 1.060.493 0 -3.000.000
Pengestrøm til investeringsaktivitet
-9.044.090
-28.275.096
Afdrag til kreditinstitutter
-8.944.831
-8.507.275
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
-8.944.831
-8.507.577
Årets pengestrøm
-4.870.724
-24.459.547
Likvider - kassekreditter, primo
-15.732.586
8.726.961
Likvider - kassekreditter , ultimo
-20.603.310
-15.732.586
17
Noter
Regnskab Budget Regnskab 2014 2014 2013 kr. t.kr. 1. Nettoomsætning (ikke revideret) Alm. forbrugere 36.756.411 43.131 43.640.506 Storforbrugere 6.624.195 2.084 4.821.182 Returvarme 31.653 14 27.919 Tillæg for manglende afkøling 1.340.474 1.400 1.580.260 Effektbidrag 16.221.884 16.214 16.035.762 Særlig effektbidrag 39.312 0 34.322 Abonnementsbidrag 2.526.915 2.517 2.506.621 Regulering vedrørende tidligere år -70.532 0 -75.638 Forbrugerbidrag i alt 63.470.312 65.360 68.570.934 Salg el 535.244 311 356.839 Nettoomsætning i alt 64.005.556 65.671 68.927.773
18
2. Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 7.696.393 9.388 6.567.601 Andel affaldsvarmeafgift 13.739.067 13.866 12.963.902 NOx-afgift 459.757 465 545.978 Geotermi: El 1.416.378 1.505 1.489.695 Varmeproduktion halm: Forbrug halm 7.389.518 7.777 8.273.223 Svovlafgift/afgift kvælstofoxider 636.241 657 657.080 El 581.072 570 590.225 Naturgas og olie: Naturgas 1.973.169 2.156 3.849.179 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 3.193.208 3.014 2.866.376 El 522.192 528 492.215 Spædevand og vandbehandling 317.418 259 309.993 Teknisk assistance 0 20 18.700 Kurser 14.211 17 1.195 Edb-styring - software 19.852 40 25.262 Lovpligtigt eftersyn/miljøtilsyn 66.880 82 132.043 Gebyr CO2-kvoter 44.438 47 45.544 Forsikring 461.179 351 294.037 Lønomkostninger mv. 1.884.045 1.518 1.572.844 Bildrift 63.169 64 70.696 Lokaleomkostninger 269.462 242 392.066 Afskrivninger: Bygninger 1.742.839 1.633 1.514.866 Tekniske anlæg og maskiner 2.920.392 2.550 2.220.003 Biler og inventar 276.959 254 246.373 45.687.839 47.003 45.139.096 Ledningstab 14,8% (12%) overført til distributionsomkostninger -6.761.800 -5.640 -5.416.692 38.926.039 41.363 39.722.404
Noter (fortsat)
Regnskab Budget Regnskab 2014 2014 2013 kr. t.kr. 3. Distributionsomkostninger (ikke revideret) Vedligeholdelse ledningsnet 5.380.001 4.489 4.759.224 Elforbrug i brønde 439.329 410 430.446 Målerudgifter 634.043 781 301.641 Måleraflæsning 23.367 10 41.989 Ledningstegning/registrering 31.342 30 31.917 Kurser 2.690 3 14.520 Lønomkostninger mv. 2.066.928 1.744 1.738.055 Bildrift 79.762 81 89.265 Lokaleomkostninger 26.946 24 39.208 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 3.893.375 3.492 3.700.609 Stikledning og målere 2.433.600 2.018 2.485.210 Biler og inventar 184.640 169 164.248 Ledningstab 6.761.800 5.640 5.416.692 21.957.823 18.891 19.213.024 4. Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 316.209 380 328.428 Ledelse i øvrigt 47.948 60 85.878 Forbrugerinformation 84.791 125 110.379 Administration 195.921 209 279.272 IT-omkostninger 331.371 314 295.182 Revision 90.000 90 90.000 Assistance, rådgivning, budgetter mv. 42.410 65 47.340 Øvrige 292.206 368 306.311 Lønomkostninger mv. 1.416.271 1.367 1.313.788 Bildrift 14.187 14 15.876 Lokaleomkostninger 33.684 30 49.007 Afskrivninger: Bygninger 106.926 107 106.925 2.971.924 3.129 3.028.386 5. Andre driftsindtægter Gebyrer 64.071 70 61.596 Udlejning af skorstene 63.339 61 0 127.410 131 61.596 6. Andre driftsomkostninger PSO/energibesparelser 2.588.308 3.606 1.240.704 7. Finansielle indtægter Renteindtægter: Bank, debitorer mv. 9.110 0 52.070 Mellemregning fjernkøling 142.598 253 249.907 151.708 253 301.977 8. Finansielle omkostninger Renteomkostninger: Anlægsgæld 1.167.080 1.195 1.404.933 Bankgæld mv. 1.197.837 979 527.101 Garantiprovision 211.417 250 245.301 2.576.334 2.424 2.177.335 9. Skat Koncernrefusion selskabsskat 3.381 0 0 10. Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelse til nyinvestering 4.904.000 Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven, tilbageført -11.558.731 Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven 9.593.748 2.939.017
4.904 4.781.000 - 0 - 0 4.904 4.781.000
19
Noter
11. Materielle anlægsaktiver Tekniske Stik- Grunde og anlæg og Hoved- ledninger bygninger maskiner ledninger og målere Samlet anskaffelsessum 1. januar 2014 41.115.455 84.160.967 126.665.003 98.353.451 Tilgang 230.696 2.827.845 4.638.861 1.730.946 Afgang 0 0 0 0 Regulering afgang tidligere år 0 0 0 0 Overførsler 0 0 0 0 Samlet anskaffelsessum 31. december 2014 41.346.151 86.988.812 131.303.864 100.084.397 Samlede tilslutningsbidrag 1. januar 2014 Tilgang
0 0
0 0 3.161.340 50.645.739
Samlede tilslutningsbidrag 31. december 2014
0 3.035.015 49.873.579 0 126.325 772.160
Samlede afskrivninger 1. januar 2014 25.764.331 58.086.157 84.434.231 40.400.611 Afskrivning 1.849.765 2.920.392 3.893.375 2.433.600 Regulering afskrivning tidligere år 0 0 0 0 Afskrivning på afhændede anlægsaktiver 0 0 0 0 Regul. afskrivn. på afhæn. anlægsaktiver tidl. år 0 0 0 0 Anvendt henlæggelse 0 0 0 0
Samlede afskrivninger 31. december 2014
27.614.096 61.006.549 88.327.606 42.834.211
Bogført værdi 31. december 2014
13.732.055 25.982.263 39.814.918 6.604.447
Varmepriser excl. moms 1981 - 2014
20
Noter (fortsat)
Materielle Driftsmat. anlægsakt. inventar og under biler udførelse
Indtægter 2014 Materielle anlægsakt. i alt
Forbrugsbidrag 68%
4.413.390 0 354.708.266 514.227 0 9.942.575 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.927.617 0 364.650.841
Motivationsbidrag 2%
0 0
0 52.908.594 0 898.485
0 0 53.807.079
3.441.526 0 212.126.856 461.599 0 11.558.731 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.903.125
0 223.685.587
1.024.492
0 87.158.175
Effektbidrag 25%
Salg el 1% Abonnementsbidrag 4%
Udgifter 2014 Finansielle omkostninger 3% Administration 4,5%
Distribution 32%
Afgifter 2009 - 2014
Produktions- og andre driftsudgifter (PSO) 60,5%
21
Noter Graddage 1980 - 2014
Ă…rlig tilgang af forbrugere 1980 - 2014
22
Noter (fortsat)
Varmeproduktion 1980 - 2014
Fordeling af varmeproduktion 2014
23
Noter 2014 2013 kr. kr. 12. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Anskaffelsessum 1. januar 2014 3.000.000 0 Årets tilgang 0 3.000.000 Anskaffelsessum 31. december 2014 3.000.000 3.000.000 Reguleringer 1. januar 2014 Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning Reguleringer 31. december 2014
0 0 487.665 0 487.665 0
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 3.487.665 3.000.000 Kapitalandel i tilknyttet virksomhed specificeres således: Selskabs Navn Hjemsted kapital Ejerandel Thisted Fjernkøl ApS Thisted 80.000 100% 13. Kapitalandel i associeret virksomhed Anskaffelsessum 1. januar 2014 0 0 Årets tilgang 0 0 Anskaffelsessum 31. december 2014 0 0 Reguleringer 1. januar 2014 Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning Indbetalt som omkostningsandel Reguleringer 31. december 2014
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014
50.649 50.649 1.700.000 6.567.601 -1.700.000 -6.567.601 50.649 50.649 50.649 50.649
Kapitalandel i associeret virksomhed specificeres således: Selskabs Navn Hjemsted kapital Ejerandel I/S Kraftvarmeværk Thisted Thisted 0 50% 14. Egenkapital Fri Nettoopskr. egen- efter kapital indre værdi I alt Egenkapital 1. januar 2014 2.867.680 50.649 2.918.329 Tilgang/afgang 0 487.665 487.665 Egenkapital 31. december 2014 2.867.680 538.314 3.405.994 2014 2013 kr. kr. 15. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelse til nyinvesteringer: Saldo primo 10.780.000 5.999.000 Årets henlæggelse 4.904.000 4.781.000 15.684.000 10.780.000 Regulering afskrivninger: Saldo primo 0 0 Årets regulering -1.964.983 0 -1.964.983 0 13.719.017 10.780.000 16. Langfristet gæld Det kommende års afdrag på langfristet gæld kr. 9.198.911 er opført under kortfristet gæld. 24
Af den samlede langfristede gæld forfalder kr. 10.355.596 til betaling efter mere end 5 år.
Noter (fortsat)
17. Medarbejderforhold Personaleudgifter udgør følgende beløb: 2014 2013 kr. kr. Lønninger og gager 5.563.154 4.791.457 Pensioner 448.902 439.383 Andre udgifter til social sikring mv. 239.288 246.207 Viderefaktureret til Thisted Fjernkøl ApS -56.322 0 6.195.022 5.477.047 og er udgiftsført således: Produktionsomkostninger 1.884.045 1.572.844 Distributionsomkostninger 2.066.928 1.738.055 Administrationsomkostninger 2.201.857 2.040.237 Indeholdt i lokaleomkostninger 42.192 28.077 Fjernkøling 0 97.834 6.195.022 5.477.047 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
9,0
9,0
18. Sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller andre sikkerheder for gæld i selskabets aktiver. Thisted Kommune har afgivet kommunegaranti for selskabets anlægslån hos Kommunekredit, (restgæld t.kr. 44.915) 19. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2014 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ligeledes ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for even tuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 2014 2013 kr. kr. 20. Pengestrømsopgørelse – reguleringer Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder -487.665 0 Finansielle indtægter -151.708 -301.977 Finansielle omkostninger 2.576.334 2.177.335 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 11.558.731 10.438.234 13.495.692 12.313.592 21. Pengestrømsopgørelse – ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavende 3.840.726 3.468.238 Ændring i beholdning olie og halm 48.947 400.487 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 2.402.166 -3.554.741 6.291.839 313.984
25
Driftsbudget
Driftsbudgettet er ikke revideret
1. januar - 31. december 2015 2012
Nettoomsætning t.kr. Forbrug 154.303 MWh à kr. 280,00 43.205 Storforbrugere 4.200 Returvarme 27 Tillæg for manglende afkøling 1.000 Effektbidrag 1.168.963 m2 à kr. 14,00 16.366 Særlig effektbidrag 15 Abonnementsbidrag 5.071 à kr. 500,00 2.535 Forbrugerbidrag i alt Salg el Nettoomsætning i alt
26
67.348 450 67.798
Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 8.487 Andel affaldsvarmeafgift 8.048 Geotermi: El 1.718 Varmeproduktion halm: Forbrug halm, el mv. 9.056 Naturgas og olie: Naturgas 4.149 Olie 0 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 2.651 El 430 Vand 375 Teknisk assistance 20 Øvrige 255 Personaleudgifter 1.547 Bildrift 63 Lokaleomkostninger 213 Afskrivninger: Bygninger 1.750 Tekniske anlæg og maskiner 3.213 Biler og inventar 293 42.268 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 4.500 El-forbrug i brønde 430 Målerudgifter 615 Øvrige 35 Personaleudgifter 1.779 Lokaleomkostninger 21 Bildrift 80 Afskrivninger: Hovedledning 3.750 Stikledning og målere 2.489 Biler og inventar 195 13.894 transport 56.162
Driftsbudget · 1. januar - 31. december 2015 (fortsat)
Driftsbudgettet er ikke revideret
t.kr. transport 56.162 Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 362 Ledelse i øvrigt 60 Forbrugerinformation 95 Administrationsomkostninger 193 IT-omkostninger 315 Revision 90 Anden regnskabs- og budgetassistance 80 Øvrige 368 Personaleudgifter 1.394 Bildrift 14 Lokaleomkostninger 27 Afskrivninger bygninger 107 3.105 Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter, PSO/energibesparelser
-136 3.937
Finansielle indtægter
-250
Finansielle omkostninger
2.214
Skat 0 Omkostninger i alt
65.032
Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger efter varmeforsyningsloven Henlæggelser til nyinvesteringer
3.242
3.242 Budgetteret resultat
-476
Overført fra tidligere år
476
I alt disposition
0
27
Generalforsamling Mandag den 27. april 2015 kl. 19.30 i Thisted Musikteater, Håndværker Torv 1 DAGSORDEN:
1. Valg af dirigent. 2. Bestyrelsens beretning for det forløbne regnskabsår. 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse. 4. Budget opgjort efter varmeforsyningslovens prisbestemmelser for indeværende driftsår fremlægges til orientering. 5. Fremlæggelse af investeringsplan for kommende år til orientering. 6. Forslag fra bestyrelsen. 7. Indkomne forslag fra andelshavere. 8. Valg af 3 medlemmer til bestyrelsen. Efter tur afgår: Lars Toft Hansen, Erik Krogh Pedersen og Jørgen Staun. Alle modtager genvalg 9. Valg af suppleanter til bestyrelsen. 10. Valg af revisor. 11. Eventuelt. P.b.v.
Lars Toft Hansen formand
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 www.thisted-varmeforsyning.dk www.fjernkøling.dk