Årsrapport 2012 Driftsbudget 2012 og 2013
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. FJERNVARME
FJERNKØLING
Fjernvarme
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Påtegninger Ledelsespåtegning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Den uafhængige revisors påtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Ledelsesberetning Oversigt ejerforhold. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Hoved- og nøgletal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 - 7 Beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 - 9
Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 - 13 Resultatopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Balance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Pengestrømsopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Noter. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 - 23
Driftsbudget 1. januar - 31. december 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 - 25 1. januar - 31. december 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 - 27
Fototema: ”Fjernkøling fra Thisted Varmeforsyning” Grafisk design og tilrettelæggelse: Reklamebureauet a14 · www.a14.dk Fotos: www.BertelBolt.dk Tryk: Dantryk · www.dantryk.dk
2
Oplag: 5.000 eksemplarer
Selskabsoplysninger
Selskab Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 Fax 96 17 71 66 www.thisted-varmeforsyning.dk www.fjernkøling.dk post@thisted-varmeforsyning.dk CVR nr. 30 99 25 12 Stiftet: 1961 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar – 31. december
Oversigt ejerforhold Bestyrelse Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Poul Stauersbøl Laustsen Carsten Lyngs Leif Mørk Erik Krogh Pedersen Jørgen Staun
Driftschef
Andelshaverne 100% Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Associeret virksomhed 50%
Thyra I/S
I/S Kraftvarmeværk Thisted
50%
Søren Højmose Damgaard
Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken 10 7700 Thisted
3
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Thisted, den 14. marts 2013
Driftschef
Søren Højmose Damgaard
Bestyrelse
Lars Toft Hansen
Peter Ottosen
(formand)
(næstformand)
Carsten Lyngs
Leif Mørk
Jørgen Staun 4
Poul Stauersbøl Laustsen
Erik Krogh Pedersen
Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 17, som beskriver den usikkerhed, der er forbundet med det indregnede indestående i fjernkølingsaktiviteten.
Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Selskabet har i årsrapporten medtaget det af bestyrelsen godkendte driftsbudget for 2012 og 2013. Disse budgettal, som fremgår særskilt af siderne 24 – 27, har ikke været underlagt revision.
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 14. marts 2013
BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Tom Hedegaard-Kristensen statsautoriseret revisor
5
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal
Hovedtal (1.000 kr.) 2012 2011 2010 2009 2008 Nettoomsætning 62.669 60.280 55.223 47.454 41.128 Omkostninger Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
-33.920 -32.276 -33.964 -26.771 -21.303 -17.611 -15.147 -19.522 -17.302 -16.528 -4.262 -3.903 -4.023 -3.337 -3.237 52 99 111 239 630 -1.677 -1.576 -1.221 -1.577 -1.867
Omkostninger i alt
-57.418 -52.803 -58.619 -48.748 -42.305
Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelser til nyinvesteringer -5.999 0 0 0 0 Årets resultat
-748 7.477 -3.396 -1.294 -1.177
Overdækning fra forrige år
9.881 2.404 5.800 7.094 8.271
Overdækning til næste år
9.133 9.881 2.404 5.800 7.094
Balance Aktiver Egenkapital Antal medarbejdere
104.781 82.861 68.608 63.581 68.759 5.206 5.601 5.601 5.601 5.601 9,0 9,8 9,8 10,1 10,3
Nøgletal produktion mv. Antal forbrugere: Antal forbrugere (ultimo året) 4.965 4.907 4.843 4.809 4.767 Tilsluttet areal m2 (ultimo året) 1.137.286 1.112.786 1.077.541 1.067.107 1.057.112 Graddage: I alt for året (normalår 3.112) Leverance til forbrugere: I alt MWh
6
2.918
2.733
3.490
2.857
2.629
170.639 168.876 154.805 141.961 120.304
Afregningspriser (ekskl. moms): Forbrugsafhængige bidrag: Kr. pr. MWh
260,00 250,00 240,00 207,00 197,00
Forbrugsuafhængige bidrag: Effektbidrag pr. m2 Abonnementsbidrag
14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
Ledelsesberetning · hoved- og nøgletal (fortsat)
Nøgletal produktion mv. 2012 2011 2010 2009 2008 - fortsat - Produktionsoversigt varme: Affaldskraftvarme, MWh 125.532 120.407 110.826 113.795 106.114 Halm, MWh 45.011 42.565 51.380 33.733 36.900 Geotermisk varme, MWh 21.829 19.623 21.480 18.963 16.285 N-gas, MWh 7.119 3.453 12.428 6.716 1.800 Olie, MWh 0 0 0 24 0 I alt produceret og modtaget varmemængde, MWh 199.491 186.048 196.114 173.231 161.099 Produktionsoversigt el: El, MWh Varmemængde leveret til forbrugerne i procent af varmeproduktionen Omkostninger procentuel fordelt: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
36 64 19 14 48
85,5 90,8 78,9 81,9 74,7
59,1 61,2 57,9 54,9 50,4 30,7 28,7 33,3 35,6 39,0 7,4 7,4 6,9 6,8 7,7 -0,1 -0,2 -0,2 -0,5 -1,5 2,9 2,9 2,1 3,2 4,4 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Omkostninger i kr. pr. MWh produceret: Energiomkostninger: Affaldskraftvarme Halm Geotermi Naturgas Olie Energi i alt
136,76 118,01 132,55 104,78 106,74 183,85 179,27 179,56 164,32 129,14 68,30 126,49 142,57 113,71 115,89 624,84 570,04 555,12 468,36 762,17 - - - - 157,31 141,31 173,07 131,54 124,16
Samlede omkostninger: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
170,03 173,48 173,18 154,54 132,24 88,28 81,42 99,55 99,88 102,59 21,37 20,98 20,51 19,27 20,10 -0,26 -0,53 -0,57 -1,38 -3,91 8,41 8,47 6,22 9,10 11,60 287,83 283,82 298,89 281,41 262,62
Samlede omkostninger i kr. pr. leveret MWh
336,49 312,67 378,66 343,39 351,66
Forbrugsbidrag i alt opkrævet i kr. pr. leveret MWh
365,77 354,24 353,50 328,73 341,59
7
Ledelsesberetning Årsregnskabet Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet.
Udviklingen i regnskabsåret A conto prisen for det variable bidrag var 260,00 kr./MWh og det faste bidrag 14,00 kr./m2. Abonnementsbidraget var 500,00 kr./måler. Ved den endelige afregning blev det variable bidrag som a conto prisen, 260 kr. pr. MWh. Driftsregnskabet udviser et underskud for året på -747.757 kr. Tillagt overførslen fra forrige år på 9,880 mio. kr. bliver der til disposition 9,133 mio. kr. Heraf indregnes 4,352 mio. kr. i budgettet for 2013, mens 4,781 mio. kr. henlægges til udvidelse af produktionskapaciteten. I 2012 var der 2.918 graddage. Der var budgetteret med 3.112 graddage, dvs. et normal år. Det er en stigning i graddage på 6,8% i forhold til 2011, hvor der var 2.733 graddage. I alt har Thisted Varmeforsyning i 2012 produceret/modtaget 199.491 MWh varmeenergi, til sammenligning var der budgetteret med 203.746 MWh. Varmesalget udgjorde 170.639 MWh, mod budgetteret 162.997 MWh.
Investeringer, fjernvarme I 2009 er der startet på en investering, der vil strække sig over flere år. Det er næste generation af fjernaflæsningsmåleren. Denne måler kan aflæses direkte af vores administration, så ofte vi ønsker det. Hillerslev var det første område, der kom på det nye system. I 2010 var der i alt konverteret 1.955 målere. I 2011 blev der konverteret 989 målere. I 2012 blev der konverteret 980 målere og derved er det samlede antal på 3.924 målere. I Industriområdet i østbyen er der investeret 6,6 mio. kr. i hovedledningsnettet. I industriområdet i Silstrup er der investeret 2,8 mio. kr. i et hovedledningsnet. Af større renoveringer på ledningsnettet kan nævnes: Skovgade, Møllevej, Grønningen, Urtehaven og Kastet.
Investeringer, fjernkøling I regnskabsåret er der investeret 195 t.kr. i fjernkøling. Beløbet er anvendt til hovedledningsnet i Vestergade. Aktiverne består af en grundvandsboring, med tilhørende ledning til havnen for udnyttet vand, en kølemaskine, et styringssystem samt et ledningsnet, som udgår i 3 retninger fra fjernkølingscentralen i J.P. Jacobsen Centeret til den indre by. Fjernkølingsaktiviteten er økonomisk adskilt fra fjernvarmeaktiviteten. Fjernkøling er ikke reguleret via varmeforsyningsloven, og driftsindtægter/-udgifter må derfor ikke indregnes ved fastsættelse af varmepriser. I praksis sker det ved, at fjernkølingen føres i et selvstændigt regnskab. 8
Ledelsesberetning (fortsat)
Driftsmæssigt har fjernkølingen haft sit første hele driftsår i 2010. Afsætningen var her til 3 aftagere. Ved udgangen af 2012 var der 8 kunder tilsluttet, som aftog 463 MWh. For at driften af fjernkølingsaktiviteten kan blive rentabel, er det ledelsens vurdering, at der kræves yderligere leverancer på ca. 160 MWh og tilslutning af yderligere 7 kunder. Dette forventes opnået i 2015. Der er således usikkerhed om tidshorisonten for, hvornår aktiviteten kan forventes at blive rentabel. For yderlig information om fjernkøling fra Thisted Varmeforsyning, se www.fjernkøling.dk.
Markedsføring Der har i 2012 været en tilgang på 58 nye forbrugere i vort forsyningsområde. De nye forbrugere er en blanding af boligejere, der ønsker at udskifte deres eksisterende fyringsanlæg med fjernvarme, samt nybyggede boliger. Ved udgangen af 2012 er der ca. 200 potentielle fjernvarmeforbrugere i forsyningsområdet, der har anden form for varmeforsyning end fjernvarme. Der har i årets løb ikke været foretaget nogen speciel form for markedsføring, idet interessen for tilslutning, grundet den store prisdifference mellem anden opvarmning og fjernvarmen, har været tilstrækkelig stor til at sikre en naturlig vækst.
Miljøforhold Thisted Varmeforsyning er fortsat særdeles miljøvenlig. Kun 3,6% af vor forbrugte energi var baseret på fossile brændsler, dvs. naturgas. 63% er affaldsvarme, som hovedsagelig er at betegne som vedvarende energi. Halmvarme udgjorde 22,5% og geotermi havde en andel på 10,9%. Varme fra både halm og geotermi er 100% vedvarende energi. Den samlede gennemsnitlige årsafkøling for hele varmeforsyningen var 29,75°C. Tabet i ledningsnettet var på 14,5%. Dette tab er lavt, og skyldes den omstændighed, at mange målere er blevet aflæst i november og december 2011. Er disse måneder meget kolde, vejer det tungt i regnskabet, der følger kalenderåret.
Den forventede udvikling Det forventes, at udviklingen fortsat følger den linje, der hidtil har været lagt. Det er fortsat vor strategi, at flest mulige forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye forbrugere, de nuværende forbrugere samt for miljøet. Ligeledes søges der stadig optimeret på energiindkøb og produktion således, at stigninger hidrørende fra energipriser og afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften for vore forbrugere fremover. A conto priserne for 2013 er fastsat til; det variable bidrag 280 kr./MWh, det faste bidrag 14,00 kr./m2 og abonnementsbidraget 500,00 kr./måler.
9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Selskabet er udover årsregnskabslovens bestemmelser omfattet af varmeforsyningslovens pris- og afskrivningsbestemmelser. For at årsrapporten skal give varmeforbrugerne et retvisende billede af sammenhængen mellem regnskab og fastsættelse af varmepris er regnskabspraksis tilrettelagt således, at årsrapporten også opfylder varmeforsyningslovens prisog afskrivningsbestemmelser, hvilket indebærer fravigelse af årsregnskabsloven på enkelte punkter. De indregnede årlige afskrivninger er i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og opfylder også varmeforsyningslovens krav. Dog forekommer der en afvigelse i forhold til årsregnskabsloven i kraft af, at henlæggelser til nyinvesteringer fragår årets disponible resultat og ved anvendelse reducerer anlægssummen og dermed afskrivningsgrundlaget. Indgåede tilslutningsbidrag reducerer ligeledes anlægssummen og afskrivningsgrundlaget. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år.
Konsolidering af associeret virksomhed Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. er som interessent medejer af I/S Kraftvarmeværk Thisted med 50% ejerandel på lige fod med I/S THYRA (affald). På baggrund af ejerandelens størrelse, indflydelse via bestyrelsen og væsentlige transaktioner mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket betragtes kraftvarmeværket som associeret virksomhed. Kapitalandelen i den associerede virksomhed indregnes i årsregnskabet efter den indre værdis metode. Resultatandelen, dvs. omkostningsandelen, indregnes for at give et retvisende billede af driften som en del af produktionsomkostningerne hos varmeforsyningen.
Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
10
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Anvendt regnskabspraksis (fortsat)
Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/12 2012 i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perioden 1/1 – 31/12 2012.
Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmevekslere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv. Da posten indeholder alle omkostninger, der relaterer sig til produktion og varmekøb, indeholder posten også de omkostninger, der er forbundet med varmetabet i distributionsnettet (ledningstabet). Derfor overføres disse til distributionsomkostninger.
Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopgaverne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Omkostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning.
Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold, afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere.
Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der ikke har tilbagevendende karakter.
Skat Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes med den skat (25%), der kan henføres til årets resultat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Den udskudte skat indregnes med 25% af skattemæssige merafskrivninger i forhold til regnskabsmæssige af- og nedskrivninger. 11
Det kan oplyses, at der ikke er positiv skattepligtig indkomst for året eller udskudt skat.
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, transmissionsledninger, stikledninger og målere samt driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, anvendte henlæggelser og tilslutnings bidrag. Afskrivning foretages lineært over en forsigtig skønnet brugstid, der udgør: Bygninger Bygningsændringer/-forbedringer Tekniske anlæg og maskiner Transmissionsledninger Stikledninger Målere
20 år 15 år 5 - 15 år 15 - 20 år 15 - 20 år 5 år
Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandelen i I/S Kraftvarmeværk Thisted er indregnet til den forholdsmæssige ejerandel af interessentskabets regnskabsmæssige egenkapital uden korrektion for forskelle i regnskabspraksis mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket. Kapitalandelens værdi er udtryk for ikke udloddet overskud, idet der ikke er indbetalt indskudskapital eller lignende.
Tilgodehavender Tilgodehavender hos andelshavere måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.
Egenkapital Fornyelses- og reservefond kr. 5.206.265 hidrører fra regnskabsår, der ligger forud for 1. marts 1981 og er derfor ikke omfattet af det ved varmeforsyningsloven pr. nævnte dato indførte ”hvile-i-sig-selv-princip”, hvor opkrævede varmebidrag alene skal modsvare nødvendige omkostninger, og at der som følge heraf ikke kan eller må oparbejdes egenkapital i virksomheder omfattet af varmeforsyningsloven. ”Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode” er udryk for indregnet ikke udloddet overskud i den associerede virksomhed I/S Kraftvarmeværk Thisted og modsvarer kapitalandelens værdi.
12
Anvendt regnskabspraksis (fortsat)
Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Overdækning til indregning i næste års priser Dette beløb omfatter årets overdækning, der i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser skal indregnes i efterfølgende års priser. Beløbet indregnes derfor som en gældsforpligtelse.
Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen giver informationer om selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (pengestrøm) samt likvider med fradrag af træk på kassekreditter ved årets begyndelse og slutning. Kassekreditter, som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring, indgår som ”negative” likvider, hvorfor selskabets nettolikvider som oftest er negative.
Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, herunder afskrivninger samt ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld.
Pengestrøm, likvider med fradrag af kassekreditter Likvider omfatter likvide beholdninger inkl. indestående i pengeinstitutter med fradrag af træk på selskabets kasse kreditter, der indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring.
13
Graddage 1980 - 2012
Ă…rlig tilgang af forbrugere 1980 - 2012
Varmeproduktion 1980 - 2012
Fordeling af varmeproduktion 2012
14
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2012
Note 2012 2011 kr. kr. 1. Nettoomsætning 62.669.261 60.280.213 2. Produktionsomkostninger -33.919.514 -32.276.203 Bruttoresultat 28.749.747 28.004.010 3. Distributionsomkostninger -17.610.994 -15.147.373 4. Administrationsomkostninger -4.262.306 -3.902.733 5. Andre driftsindtægter 52.020 99.433
Resultat af ordinær primær drift
6.928.467
9.053.337
6. Finansielle indtægter 292.364 247.993 7. Finansielle omkostninger -1.969.588 -1.824.362
Resultat før skat
5.251.243
7.476.968
Skat af årets resultat
0
0
Resultat før årsreguleringer
5.251.243
7.476.968
8. Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling
-5.999.000
0
Årets resultat
-747.757
7.476.968
Resultatdisponering Årets resultat Overdækning til indregning fra tidligere år Overdækning til indregning i efterfølgende år
-747.757 9.880.900 -9.133.143
7.476.968 2.403.932 -9.880.900
0
0
Disponibelt resultat herefter
15
Balance pr. 31. december 2012 Aktiver Note Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Ledningsnet og målere Driftsmateriel, inventar og biler Materielle anlægsaktiver under udførelse
31/12 2012 31/12 2011 kr. kr. 9.865.686 17.306.636 45.728.610 1.071.759 863.263
10.960.679 15.122.794 35.608.529 1.087.253 0
74.835.954
62.779.255
10. Indestående i fjernkølingsaktivitet 11. Kapitalandel i associeret virksomhed Andre kapitalandele
7.798.771 50.649 25.000
7.466.242 50.649 25.000
Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver
7.874.420
7.541.891
9. Materielle anlægsaktiver
Beholdning af målere, olie og halm
Tilgodehavende hos associeret virksomhed Tilgodehavender hos andelshavere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver
82.710.374 70.321.146 1.807.713
1.345.289
2.396.234 2.347.217 5.135.899 5.785.713 3.872.608 2.928.786 131.227 131.137 11.535.968 11.192.853 8.726.961
2.013
22.070.642
12.540.155
104.781.016 82.861.301
Passiver
Fornyelses- og reservefond Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode
5.206.265 50.649
5.550.789 50.649
12. Egenkapital
5.256.914
5.601.438
13. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling Hensatte forpligtelser
5.999.000 5.999.000
0 0
14. Kreditinstitutter
53.860.345
36.367.930
53.860.345
36.367.930
Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandørgæld Gæld til associeret virksomhed Gæld til andelshavere Overdækning til indregning i næste års priser Anden gæld
8.507.577 0 14.195.870 4.695.084 2.147.034 9.133.143 986.040
5.973.514 11.834.413 6.830.137 4.086.673 1.277.866 9.880.900 1.008.430
39.664.748
40.891.933
Langfristede gældsforpligtelser
Kortfristede gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser
16
Passiver
15. Medarbejderforhold 16. Sikkerhedsstillelser 17. Usikkerheder ved måling
93.525.102 77.259.863 104.781.016
82.861.301
Pengestrømsopgørelse Note
2012 2011 kr. kr.
Årets resultat 18. Reguleringer 19. Ændringer i driftskapital
5.251.243 10.429.145 8.015.383
7.476.968 10.175.029 -6.745.196
Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster
23.695.771
10.906.801
Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt
292.374 -1.969.588
247.993 -1.813.426
Pengestrøm fra driftsaktivitet
22.018.547
9.341.368
Køb af materielle anlægsaktiver Tilslutningsbidrag Tilgang finansielle anlægsaktiver
-23.428.531 -21.963.379 2.275.387 2.581.232 -332.529 -123.533
Pengestrøm til investeringsaktivitet
-21.485.673
-19.505.680
Nye lån Afdrag til kreditinstitutter
26.000.000 -5.973.513
18.000.000 -6.048.005
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
20.026.487
11.951.995
Årets pengestrøm
20.559.361
1.787.683
Likvider - kassekreditter, primo
-11.832.400
-13.620.083
Likvider - kassekreditter , ultimo
8.726.961
-11.832.400
17
Noter
2012 2011 kr. kr. 1. Nettoomsætning Alm. forbrugere 39.277.907 37.325.336 Storforbrugere 3.759.284 3.825.990 Returvarme 17.633 11.526 Tillæg for manglende afkøling 1.312.071 977.894 Effektbidrag 15.677.147 15.276.363 Særlig effektbidrag 26.245 0 Abonnementsbidrag 2.476.093 2.444.997 Regulering vedrørende tidligere år -132.537 -38.646 Forbrugerbidrag i alt 62.413.843 59.823.460 Salg el 255.418 456.754 Nettoomsætning i alt 62.669.261 60.280.214
18
2. Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 6.139.874 5.096.435 Andel affaldsvarmeafgift 10.393.967 9.113.315 NOx-afgift 634.090 0 Geotermi: El 1.490.948 1.318.899 Produktionsafg. DONG 0 1.163.305 Varmeproduktion halm: Forbrug halm 7.346.038 6.875.491 Askedeponi 0 0 Svovlafgift 417.184 269.216 El 512.064 486.068 Naturgas og olie: Naturgas 4.448.250 1.968.362 Olie 0 69.676 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 1.825.743 2.318.951 El 468.626 551.898 Spædevand og vandbehandling 209.241 160.251 Teknisk assistance 2.670 4.885 Kurser 3.320 33.196 Styring - software 58.081 38.273 Miljøtilsyn 41.642 44.636 Gebyr CO2-kvoter 61.180 89.488 Forsikring 313.060 337.519 Lønomkostninger mv. 1.531.183 1.883.432 Bildrift 56.732 58.115 Lokaleomkostninger 244.361 208.602 Afskrivninger: Bygninger 1.330.085 1.437.924 Tekniske anlæg og maskiner 1.884.053 1.810.181 Biler og inventar 259.554 208.361 39.671.946 35.546.479 Ledningstab 14,5% (9,2%) overf. t/distrib.omkst. -5.752.432 -3.270.276 33.919.514 32.276.203
Noter (fortsat)
2012 2011 kr. kr. 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 3.725.235 4.365.080 Elforbrug i brønde 408.254 372.475 Målerudgifter 738.831 355.795 Måleraflæsning 4.549 13.700 Ledningstegning/registrering 30.485 22.903 Kurser 5.136 8.080 Lønomkostninger mv. 1.678.700 1.616.523 Bildrift 71.633 55.476 Lokaleomkostninger 24.435 20.860 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 3.119.318 3.077.673 Stikledning og målere 1.878.950 1.829.624 Biler og inventar 173.036 138.908 Ledningstab 5.752.432 3.270.276 17.610.994 15.147.373 4. Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 373.004 304.204 Ledelse i øvrigt 52.713 42.559 Arrangementer, jubilæum 0 151.105 Forbrugerinformation 103.139 81.800 Administration 178.902 224.005 IT-omkostninger 285.468 269.607 Revision 90.000 75.000 Assistance, rådgivning, budgetter mv. 58.870 161.190 Øvrige 560.328 429.972 PSO/energibesparelser 1.112.251 789.303 Lønomkostninger mv. 1.297.421 1.231.120 Bildrift 12.740 9.868 Lokaleomkostninger 30.545 26.075 Afskrivninger: Bygninger 106.925 106.925 4.262.306 3.902.733 5. Andre driftsindtægter Gebyrer 51.120 66.287 Medarbejderbetaling pc-ordning 900 15.300 Lejeindtægt, antenneanlæg skorstene 0 17.846 52.020 99.433 6. Finansielle indtægter Renteindtægter: Bank, debitorer mv. 18.242 -3.904 Mellemregning fjernkøling 274.122 251.897 292.364 247.993 7. Finansielle omkostninger Renteomkostninger: Anlægsgæld 1.132.333 1.352.915 Indeksregulering anlægsgæld 0 10.936 Bankgæld mv. 837.255 460.511 1.969.588 1.824.362 8. Årets tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Henlæggelse til nyinvestering 5.999.000 5.999.000
0 0
19
Noter
9. Materielle anlægsaktiver Tekniske Stik- Grunde og anlæg og Hoved- ledninger bygninger maskiner ledninger og målere Samlet anskaffelsessum 1. januar 2012 33.666.209 69.104.895 108.437.153 90.050.321 Tilgang 2012 342.017 4.067.895 13.162.312 4.575.948 Afgang 2012 0 0 0 0 Regulering afgang tidligere år 0 0 0 0 Overførsler 2012 0 0 0 0 Samlet anskaffelsessum 31. december 2012 34.008.226 73.172.790 121.599.465 94.626.269
Samlede tilslutningsbidrag 1. januar 2012 2.690.490 46.537.700 Tilgang 2012 304.700 2.315.211
Samlede tilslutningsbidrag 31. december 2011
- - 2.995.190 48.852.911
Samlede afskrivninger 1. januar 2012 22.705.530 53.982.101 77.614.304 36.036.451 Afskrivning 2012 1.437.010 1.884.053 3.119.318 1.878.950 Regulering afskrivning tidligere år Afskrivning på afhændede anlægsaktiver Regul. afskrivn. på afhæn. anlægsaktiver tidl. år 0 0 0 0 Anvendt henlæggelse 2012 0 0 0 0
Samlede afskrivninger 31. december 2012
Bogført værdi 31. december 2012
24.142.540 55.866.154 80.733.622 37.915.401
9.865.686 17.306.636 37.870.653 7.857.957
Varmepriser excl. moms 1981 - 2012
20
Noter (fortsat)
Materielle Driftsmat. anlægsakt. inventar og under biler udførelse
Indtægter 2012 Materielle anlægsakt. i alt
3.685.568 0 304.944.146 417.096 863.263 23.428.531 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.102.664 863.263 328.372.677
49.228.190 2.619.911
- - 51.848.101
2.598.315 192.936.701 432.590 8.751.921 0 0 0 0 0 0 0 0
3.030.905
- 201.688.622
1.071.759
863.263 74.835.954
Udgifter 2012
Afgifter 2009 - 2012
21
Noter 2012 2011 kr. kr. 10. Indestående i fjernkølningsaktivitet Indestående 1. januar 2012 7.466.242 7.367.709 Årets tilgang 332.529 98.533 7.798.771 7.466.242 Hovedtal fra fjernkølingsaktivitet: Resultatopgørelse: Nettoomsætning 414.910 340.679 Andre driftsomkostninger (lejeindtægter antenneanlæg) 97.077 130.673 Omkostninger -442.135 -312.919 Afskrivninger -254.354 -242.652 Finansielle omkostninger -274.122 -251.897 Årets resultat -458.624 -336.116 Balancen: Anlægsaktiver 6.387.420 6.447.036 Tilgodehavender 78.179 60.964 Aktiver 6.465.599 6.508.000 Egenkapital (underdækning til indregning i kommende års priser) -1.453.754 -995.130 Mellemregning Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. 7.798.711 7.466.242 Anden gæld 120.582 36.888 Passiver 6.465.599 6.508.000 11. Kapitalandel i associeret virksomhed Anskaffelsessum 1. januar 2012 0 0 Årets tilgang 0 0
Anskaffelsessum 31. december 2012
Reguleringer 1. januar 2011 Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning Indbetalt som omkostningsandel
0 0 50.649 -6.139.874 6.139.874
50.649 -5.096.435 5.096.435
Reguleringer 31. december 2012
50.649 50.649
Regnskabsmæssig værdi 31. december 20112
50.649 50.649
Kapitalandel i associeret virksomhed specificeres således: Selskabs Navn Hjemsted kapital I/S Kraftvarmeværk Thisted Thisted 0
Ejerandel 50%
12. Egenkapital Fornyelses- Nettoopskr. og- efter reservefond indre værdi I alt Egenkapital 1. januar 2012 5.550.789 50.649 5.601.438 Tilgang/afgang -344.524 0 -344.524
22
Egenkapital 31. december 2012
5.206.265
50.649
5.256.914
2012 2011 kr. kr. 13. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Årets henlæggelse til nyinvesteringer 5.999.000 0 5.999.000 0
Noter (fortsat)
14. Langfristet gæld Det kommende års afdrag på langfristet gæld kr. 8.507.577 er opført under kortfristet gæld.
Af den samlede langfristede gæld forfalder kr. 22.359.885 til betaling efter mere end 5 år.
15. Medarbejderforhold Personaleudgifter udgør følgende beløb: 2012 2011 kr. kr. Lønninger og gager 4.650.641 4.869.155 Pensioner 421.866 413.826 Andre udgifter til social sikring mv. 239.621 253.163 5.312.128 5.536.144 og er udgiftsført således: Produktionsomkostninger 1.531.183 1.883.432 Distributionsomkostninger 1.678.700 1.616.523 Administrationsomkostninger 1.971.115 1.876.595 Indeholdt i lokaleomkostninger 27.333 48.547 Aktiveret fjernkøling 103.797 111.047 5.312.128 5.536.144 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
9,0 9,8
16. Sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller andre sikkerheder for gæld i selskabets aktiver. Thisted Kommune har afgivet kommunegaranti for selskabets anlægslån hos Kommunekredit, (restgæld t.kr. 62.368) 17. Usikkerheder ved måling Det er ledelsens vurdering, at der er usikkerhed ved målingen af det indregnede indestående i Fjernkølingsaktiviteten t.kr. 7.799. Der henvises til beskrivelsen i ledelsberetningen herom. 2012 2011 kr. kr. 18. Pengestrømsopgørelse – reguleringer Finansielle indtægter -292.364 -247.993 Finansielle omkostninger 1.969.588 1.824.362 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 8.751.921 8.609.596 Andre reguleringer 0 -10.936 10.429.145 10.175.029 19. Pengestrømsopgørelse – ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavende -343.115 -3.212.672 Ændring i beholdning olie og halm -462.424 -147.448 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 8.820.922 3.385.076 8.015.383 -6.745.196
23
Driftsbudget
Driftsbudgettet er ikke revideret
1. januar - 31. december 2012
Nettoomsætning t.kr. Forbrug 143.847 MWh à kr. 260,00 37.400 Storforbrugere 3.762 Returvarme 25 Tillæg for manglende afkøling 350 Effektbidrag 1.100.591 m2 à kr. 14,00 15.408 Særlig effektbidrag 15 Abonnementsbidrag 4.923 à kr. 500,00 2.462 Fjernkøling 50 Forbrugerbidrag i alt 59.472 Salg el 86 Nettoomsætning i alt 59.558
24
Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 7.438 Andel affaldsvarmeafgift 9.853 Geotermi: El 2.245 Varmeproduktion halm: Forbrug halm, el mv. 9.629 Naturgas og olie: Naturgas 5.371 Olie 283 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 2.100 El 691 Vand 180 Teknisk assistance 100 Øvrige 764 Personaleudgifter 1.452 Bildrift 52 Lokaleomkostninger 274 Afskrivninger: Bygninger 1.521 Tekniske anlæg og maskiner 1.921 Biler og inventar 264 44.138 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 4.500 El-forbrug i brønde 340 Målerudgifter 695 Øvrige 38 Personaleudgifter 1.673 Lokaleomkostninger 10 Bildrift 66 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 3.450 Stikledning og målere 2.318 Biler og inventar 176 13.266 transport 57.404
Driftsbudget · 1. januar - 31. december 2012 (fortsat)
Driftsbudgettet er ikke revideret
t.kr. transport 57.404 Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 365 Ledelse i øvrigt 55 Forbrugerinformation 125 Administrationsomkostninger 277 IT-omkostninger 317 Revision 80 Anden regnskabs- og budgetassistance 125 Øvrige 428 PSO/energibesparelser 1.228 Personaleudgifter 1.306 Bildrift 12 Lokaleomkostninger 34 Afskrivninger bygninger 107 4.459 Andre driftsindtægter og -omkostninger Finansielle indtægter
-328
Finansielle omkostninger
1.980
Skat 0 Omkostninger i alt
63.515
Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger efter varmeforsyningsloven Henlæggelser til nyinvesteringer
-5.999
-5.999 Budgetteret resultat
-9.956
Overført fra tidligere år
9.881
I alt disposition
-75
25
Driftsbudget
Driftsbudgettet er ikke revideret
1. januar - 31. december 2013
Nettoomsætning t.kr. Forbrug 151.512 MWh à kr. 280,00 42.423 Storforbrugere 3.762 Returvarme 28 Tillæg for manglende afkøling 350 Effektbidrag 1.159.236 m2 à kr. 14,00 16.229 Særlig effektbidrag 15 Abonnementsbidrag 4.985 à kr. 500,00 2.493 Fjernkøling 50 Forbrugerbidrag i alt 65.350 Salg el 86 Nettoomsætning i alt 65.436
26
Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 8.205 Andel affaldsvarmeafgift 14.419 NOx-afgift 1.240 Geotermi: El 2.232 Varmeproduktion halm: Forbrug halm, el mv. 9.816 Naturgas og olie: Naturgas 5.734 Olie 0 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 2.117 El 670 Vand 190 Teknisk assistance 20 Øvrige 755 Personaleudgifter 1.481 Bildrift 55 Lokaleomkostninger 238 Afskrivninger: Bygninger 1.323 Tekniske anlæg og maskiner 2.327 Biler og inventar 218 51.040 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 4.500 El-forbrug i brønde 419 Målerudgifter 710 Øvrige 5 Personaleudgifter 1.706 Lokaleomkostninger 24 Bildrift 69 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 3.281 Stikledning og målere 2.265 Biler og inventar 145 13.124 transport 64.164
Resultatbudget · 1. januar - 31. december 2013 (fortsat)
Driftsbudgettet er ikke revideret
t.kr. transport 64.164 Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 375 Ledelse i øvrigt 60 Forbrugerinformation 155 Administrationsomkostninger 207 IT-omkostninger 325 Revision 90 Anden regnskabs- og budgetassistance 125 Øvrige 438 PSO/energibesparelser 977 Personaleudgifter 1.338 Bildrift 12 Lokaleomkostninger 30 Afskrivninger bygninger 107 4.239 Andre driftsindtægter og -omkostninger Finansielle indtægter
-317
Finansielle omkostninger
1.702
Skat 0 Omkostninger i alt
68.788
Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger efter varmeforsyningsloven Henlæggelser til nyinvesteringer
-4.781
-4.781 Budgetteret resultat
-9.133
Overført fra tidligere år
9.133
I alt disposition
0
27
Generalforsamling Mandag den 22. april 2013 kl. 19.30 i Thisted Musikteater, Håndværker Torv 1 DAGSORDEN:
1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forløbne regnskabsår 3. Det reviderede årsregnskab fremlægges til godkendelse 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges 5. Indkomne forslag fra andelshaverne 6. Valg af 2 medlemmer til bestyrelsen. Efter tur afgår: Carsten Lyngs, modtager genvalg Poul Stauersbøl Laustsen, modtager ikke genvalg 7. Valg af suppleanter til bestyrelsen 8. Valg af revisor 9. Eventuelt P.b.v.
Lars Toft Hansen formand
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 www.thisted-varmeforsyning.dk www.fjernkøling.dk