T
g n u ĂĽr
efor m r a ed V hist
50
. .b.a m . a ng syni
0 11 2 1961
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Ă…rsrapport 201 1 Driftsbudget 2012
Fjernvarme
Indholdsfortegnelse
SELSKABSOPLYSNINGER. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Den uafhængige revisors påtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 LEDELSESBERETNING Oversigt ejerforhold. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Hoved- og nøgletal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 - 7 Beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 - 9 ÅRSREGNSKAB 1. januar - 31. december 2011 Anvendt regnskabspraksis. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 - 13 Resultatopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Balance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Pengestrømsopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 - 25 DRIFTSBUDGET 1. januar - 31. december 2012. . . . . . . . 26 - 27
Fototema: ”50 år med Thisted Varmeforsyning” Grafisk design og tilrettelæggelse: Reklamebureauet a14 · www.a14.dk Fotos: Forskellige Tryk: Dantryk · www.dantryk.dk
2
Oplag: 5.000 eksemplarer
www.thisted-varmeforsyning.dk
Selskabsoplysninger
SELSKAB Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 Fax 96 17 71 66 www.thisted-varmeforsyning.dk post@thisted-varmeforsyning.dk CVR nr. 30 99 25 12 Stiftet: 1961 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar – 31. december BESTYRELSE Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Poul Stauersbøl Laustsen Carsten Lyngs Leif Mørk Erik Krogh Pedersen Jørgen Staun DRIFTSCHEF Søren Højmose Damgaard
OVERSIGT EJERFORHOLD Andelshaverne 100% Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Associeret virksomhed 50%
Thyra I/S
I/S Kraftvarmeværk Thisted
50%
REVISION BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken 10 7700 Thisted
3
Påtegninger LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Thisted, den 21. marts 2012
DRIFTSCHEF
Søren Højmose Damgaard
BESTYRELSE
Lars Toft Hansen
Peter Ottosen
(formand)
(næstformand)
Carsten Lyngs
Leif Mørk
Jørgen Staun 4
Poul Stauersbøl Laustsen
Erik Krogh Pedersen
Den uafhængige revisors erklæring TIL ANDELSHAVERNE I THISTED VARMEFORSYNING A.M.B.A. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSRAPPORTEN Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. REVISORS ANSVAR OG DEN UDFØRTE REVISION Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. KONKLUSION Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. SUPPLERENDE OPLYSNING VEDRØRENDE FORHOLD I REGNSKABET Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 15, som beskriver den usikkerhed, der er forbundet med det indregnede indestående i fjernkølingsaktiviteten. SUPPLERENDE OPLYSNING VEDRØRENDE FORSTÅELSE AF REVISIONEN Selskabet har i årsregnskabet medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2011 og 2012. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 21. marts 2012
BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Tom Hedegaard-Kristensen statsautoriseret revisor
5
Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLETAL
Hovedtal (1.000 kr.) 2011 2010 2009 2008 2007 (7 mdr.) Nettoomsætning 60.280 55.223 47.454 41.128 20.401 Omkostninger Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
-32.276 -33.964 -26.771 -21.303 -7.964 -15.147 -19.522 -17.302 -16.528 -7.888 -3.903 -4.023 -3.337 -3.237 -2.164 99 111 239 630 104 -1.576 -1.221 -1.577 -1.867 -883
Omkostninger i alt
-52.803 -58.619 -48.748 -42.305 -18.795
Årets resultat
7.477 -3.396 -1.294 -1.177 1.606
Henlæggelse tidl. år, tilbageført 0 0 0 0 0 Overdækning fra forrige år 2.404 5.800 7.094 8.271 6.665 Henlæggelse til nyanlæg 0 0 0 0 0 Overdækning til næste år Balance Aktiver Egenkapital Antal medarbejdere Nøgletal produktion mv. Antal forbrugere: Antal forbrugere (ultimo året) Tilsluttet areal m2 (ultimo året) Graddage: I alt for året (normalår 3.112) Leverance til forbrugere: I alt MWh Afregningspriser (ekskl. moms): Forbrugsafhængige bidrag: Kr. pr. MWh Forbrugsuafhængige bidrag: Effektbidrag pr. m2 Abonnementsbidrag 6
9.881 2.404 5.800 7.094 8.271
82.861 68.608 63.581 68.759 68.693 5.601 5.601 5.601 5.601 5.601 9,8 9,8 10,1 10,3 9,8
4.907 1.112.786
4.843 1.077.541
4.809 1.067.107
4.767 1.057.112
4.658 1.036.872
2.733
3.490
2.857
2.629
1.141
168.876
154.805
141.961
120.304
50.682
250
240,00
207,00
197,00
207,00
14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
www.thisted-varmeforsyning.dk
LEDELSESBERETNING · HOVED- OG NØGLETAL (FORTSAT)
Nøgletal produktion mv. 2011 2010 2009 2008 2007 - fortsat - (7 mdr.) Produktionsoversigt varme: Affaldskraftvarme, MWh 120.407 110.826 113.795 106.114 58.520 Halm, MWh 42.565 51.380 33.733 36.900 13.412 Geotermisk varme, MWh 19.623 21.480 18.963 16.285 5.423 N-gas, MWh 3.453 12.428 6.716 1.800 134 Olie, MWh 0 0 24 0 0 I alt produceret og modtaget varmemængde, MWh 186.048 196.114 173.231 161.099 77.489 Produktionsoversigt el: El, MWh Varmemængde leveret til forbrugerne i procent af varmeproduktionen Omkostninger procentuel fordelt: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
64
19
14
48
6
90,8 78,9 81,9 74,7 65,4
61,2 57,9 54,9 50,4 42,4 28,7 33,3 35,6 39,0 42,0 7,4 6,9 6,8 7,7 11,5 -0,2 -0,2 -0,5 -1,5 -0,6 2,9 2,1 3,2 4,4 4,7 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Omkostninger i kr. pr. MWh produceret: Energiomkostninger: Affaldskraftvarme Halm Geotermi Naturgas Olie Energi i alt
118,01 132,55 104,78 106,74 80,47 179,27 179,56 164,32 129,14 109,45 126,49 142,57 113,71 115,89 118,13 570,04 555,12 468,36 762,17 - - - - 141,31 173,07 131,54 124,16 97,17
Samlede omkostninger: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
173,48 173,18 154,54 132,24 102,78 81,42 99,55 99,88 102,59 101,80 20,98 20,51 19,27 20,10 27,93 -0,53 -0,57 -1,38 -3,91 -1,35 8,47 6,22 9,10 11,60 11,38 283,82 298,89 281,41 262,62 242,54
Samlede omkostninger i kr. pr. leveret MWh
312,67
378,66
343,39
351,66
370,84
Forbrugsbidrag i alt opkrævet i kr. pr. leveret MWh
354,24
353,50
328,73
341,59
402,78
7
Ledelsesberetning ÅRSREGNSKABET Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. UDVIKLINGEN I REGNSKABSÅRET Acontoprisen for det variable bidrag var 260,00 kr./MWh og det faste bidrag 14,00 kr./m2. Abonnementsbidraget 500,00 kr./måler. Ved den endelige afregning kunne det variable bidrag sættes ned til 250,00 kr./MWh. Driftsregnskabet udviser efter reduktionen af det variable bidrag et overskud for året på kr. 7.477 mio. Tillagt overførslen fra forrige år på kr. 2.404 mio. bliver der til disposition kr. 9.881 mio. Heraf er det i 2012 budgetteret, at kr. 5.999 mio. henlægges til udvidelse af produktionskapaciteten. Resten indregnes i aconto prisen for 2012. I 2011 var der 2.733 graddage. Der var budgetteret med 3.112 graddage, dvs et normal år. Det er et fald i graddage på 21,7% i forhold til 2010, hvor der var 3.490 graddage. I alt har Thisted Varmeforsyning i 2011 produceret/modtaget 186.048 MWh varmeenergi, til sammenligning var budgettet 188.274 MWh. Varmesalget udgjorde 168.876 MWh, mod budgetteret 149.301 MWh. INVESTERINGER, FJERNVARME I 2009 er der startet på en investering, der vil strække sig over flere år. Det er næste generation af fjernaflæsningsmåleren. Denne måler kan aflæses direkte af vores administration, så ofte vi ønsker det. Hillerslev var det første område, der kom på det nye system. I 2010 var der i alt konverteret 1.955 målere. I 2011 blev der konverteret 989 målere og derved er det samlede antal på 2.944 målere. I industriområdet i østbyen er der investeret kr. 8,3 mio. i et hovedledningsnet samt stikledningsarbejde. Af større ledningsnet renoveringer kan nævnes: Simons Bakke, Tviskjær, Kronborgvej, Skolevænget, J. P. Jacobsens Gade, Rosenkrantzgade og Gramsvej. INVESTERINGER, FJERNKØLING I regnskabsåret er der investeret kr. 98.533 kr. i fjernkøling. Beløbet er anvendt til ledningsarbejde i Asylgade samt en satellit forsyning til Vestergade 16. Aktiverne består af en grundvandsboring, med tilhørende ledning til havnen for udnyttet vand, en kølemaskine, et styringssystem samt et ledningsnet, som udgår i 3 retninger fra fjernkølingscentralen i I. P. Jacobsen Centeret til den indre by. Fjernkøling er ikke reguleret via varmeforsyningsloven, og driftsindtægter/-udgifter må derfor ikke indregnes ved fastsættelse af varmepriser. Fjernkølingsaktiviteten er regnskabsmæssigt adskilt fra fjernvarmeaktiviteten, hvilket i praksis sker ved, at fjernkølingen føres i et selvstændigt regnskab. Driftsmæssigt havde fjernkølingen sit første hele driftsår i 2010. Afsætningen var her til 3 aftagere. Ved udgangen 2011 var der 8 kunder tilsluttet med 17.221 m2, som aftog 320 MWh. 8
www.thisted-varmeforsyning.dk
LEDELSESBERETNING (FORTSAT)
For at driften af fjernkølingsaktiviteten kan blive rentabel, er det ledelsens vurdering, at der kræves yderligere leverancer på ca. 300 MWh, og tilslutning af yderligere 2.700 m2. Dette forventes opnået i 2013. En gravetilladelse i Vestergade kan for tiden ikke opnås, da der pågår undersøgelser om renovering af gadens flisebelægning. Thisted Kommune forventer, at præsentere et forslag til den bevarende lokalplan for Thisted bymidte i august 2012. Thisted Varmeforsyning er i dialog med kommunen om de muligheder den kollektive køleforsyning giver, på lige fod med den kollektive varmeforsyning. Der er således usikkerhed om tidshorisonten for, hvornår aktiviteten kan forventes at blive rentabel. For yderligere information generelt, se www.fjernkøling.dk. MARKEDSFØRING Der har i 2011 været en nettotilgang på 64 nye forbrugere i vort forsyningsområde. De nye forbrugere er en blanding af boligejere, der ønsker at udskifte deres eksisterende fyringsanlæg med fjernvarme, samt nybyggede boliger. Ved udgangen af 2011 er der ca. 260 potentielle fjernvarmeforbrugere i forsyningsområdet, der har anden form for varmeforsyning end fjernvarme. Der har i årets løb ikke været foretaget nogen speciel form for markedsføring, idet interessen for tilslutning, grundet den store prisdifference mellem anden opvarmning og fjernvarmen, har været tilstrækkelig stor til at sikre en naturlig vækst. I december 2011 blev en interesse undersøgelse sat i gang i Silstrup. Er projektet rentabelt, bliver der indsendt et projektforslag til Thisted Kommune. MILJØFORHOLD Thisted Varmeforsyning er fortsat særdeles miljøvenlig. Kun 1,9% af vor forbrugte energi var baseret på fossile brændsler, dvs. naturgas. 64,7% er affaldsvarme, som hovedsagelig er at betegne som vedvarende energi. Halmvarme udgjorde 22,9% og geotermi havde en andel på 10,5%. Varme fra både halm og geotermi er 100% vedvarende energi. Den samlede gennemsnitlige årsafkøling for hele varmeforsyningen var 27,89°C. Tabet i ledningsnettet var på 9,2%. Dette tab er lav, og skyldes den omstændighed, at mange målere er blevet aflæst i november og december 2010. Er disse måneder meget kolde, vejer det tungt i regnskabet, der følger kalenderåret. DEN FORVENTEDE UDVIKLING Det forventes, at udviklingen forsat følger den linje, der hidtil har været lagt. Det er fortsat vor strategi, at flest mulige forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye forbrugere, de nuværende forbrugere samt for miljøet. Ligeledes søges der stadig optimeret på energiindkøb og produktion, således at stigninger hidrørende fra energipriser og afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften for vore forbrugere fremover. Acontopriserne for 2012 er fastsat som de var i 2011; det variable bidrag 260,00 kr./MWh, det faste bidrag 14,00 kr./m2 og abonnementsbidraget 500,00 kr./måler. 9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Selskabet er udover årsregnskabslovens bestemmelser omfattet af varmeforsyningslovens pris- og afskrivningsbestemmelser. For at årsrapporten skal give varmeforbrugerne et retvisende billede af sammenhængen mellem regnskab og fastsættelse af varmepris er regnskabspraksis tilrettelagt således, at årsrapporten også opfylder varmeforsyningslovens prisog afskrivningsbestemmelser, hvilket indebærer fravigelse af årsregnskabsloven på enkelte punkter. De indregnede årlige afskrivninger er i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og opfylder også varmeforsyningslovens krav. Dog forekommer der en afvigelse i forhold til årsregnskabsloven i kraft af, at henlæggelser til nyinvesteringer fragår årets disponible resultat og ved anvendelse reducerer anlægssummen og dermed afskrivningsgrundlaget. Indgåede tilslutningsbidrag reducerer ligeledes anlægssummen og afskrivningsgrundlaget. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. KONSOLIDERING AF ASSOCIERET VIRKSOMHED Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. er som interessent medejer af I/S Kraftvarmeværk Thisted med 50 % ejerandel på lige fod med I/S THYRA (affald). På baggrund af ejerandelens størrelse, indflydelse via bestyrelsen og væsentlige transaktioner mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket betragtes kraftvarmeværket som associeret virksomhed. Kapitalandelen i den associerede virksomhed indregnes i årsregnskabet efter den indre værdis metode. Resultatandelen, dvs. omkostningsandelen, regnskabsføres for at give et retvisende billede af driften som en del af produktionsomkostningerne hos varmeforsyningen. GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. 10
www.thisted-varmeforsyning.dk
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (FORTSAT)
Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Resultatopgørelsen NETTOOMSÆTNING Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/12 2011 i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perioden 1/1 – 31/12 2011. PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmevekslere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv. DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopgaverne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Omkostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning. ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold, afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere. FINANSIELLE INDTÆGTER OG OMKOSTNINGER Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der ikke har tilbagevendende karakter. SKAT Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes med den skat (25 %), der kan henføres til årets resultat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Den udskudte skat indregnes med 25 % af skattemæssige merafskrivninger i forhold til regnskabsmæssige af- og nedskrivninger. Det kan oplyses, at der ikke er positiv skattepligtig indkomst for året eller udskudt skat.
11
Anvendt regnskabspraksis Balancen MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, transmissionsledninger, stikledninger og målere samt driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, anvendte henlæggelser og tilslutningsbidrag. Afskrivning foretages lineært over en forsigtig skønnet brugstid, der udgør: Bygninger Bygningsændringer/-forbedringer Tekniske anlæg og maskiner Transmissionsledninger Stikledninger Målere
20 år 15 år 5 - 15 år 15 - 20 år 15 - 20 år 5 år
FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER KAPITALANDEL I ASSOCIERET VIRKSOMHED Kapitalandelen i I/S Kraftvarmeværk Thisted er indregnet til den forholdsmæssige ejerandel af interessentskabets regnskabsmæssige egenkapital uden korrektion for forskelle i regnskabspraksis mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket. Kapitalandelens værdi er udtryk for ikke udloddet overskud, idet der ikke er indbetalt indskudskapital eller lignende. TILGODEHAVENDER Tilgodehavender hos andelshavere måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. EGENKAPITAL Fornyelses- og reservefond kr. 5.550.789 hidrører fra regnskabsår, der ligger forud for 1. marts 1981 og er derfor ikke omfattet af det ved varmeforsyningsloven pr. nævnte dato indførte ”hvile-i-sig-selv-princip”, hvor opkrævede varmebidrag alene skal modsvare nødvendige omkostninger, og at der som følge heraf ikke kan eller må oparbejdes egenkapital i virksomheder omfattet af varmeforsyningsloven. ”Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode” er udryk for indregnet ikke udloddet overskud i den associerede virksomhed I/S Kraftvarmeværk Thisted og modsvarer kapitalandelens værdi.
12
www.thisted-varmeforsyning.dk
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (FORTSAT)
GÆLDSFORPLIGTELSER Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. OVERDÆKNING TIL INDREGNING I NÆSTE ÅRS PRISER Dette beløb omfatter årets overdækning, der i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser skal indregnes i efterfølgende års priser. Beløbet indregnes derfor som en gældsforpligtelse. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen giver informationer om selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (pengestrøm) samt likvider med fradrag af træk på kassekreditter ved årets begyndelse og slutning. Kassekreditter, som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring, indgår som ”negative” likvider, hvorfor selskabets nettolikvider som oftest er negative. PENGESTRØM FRA DRIFTSAKTIVITET Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, herunder afskrivninger samt ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. PENGESTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITET Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. PENGESTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITET Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. PENGESTRØM, LIKVIDER MED FRADRAG AF KASSEKREDITTER Likvider omfatter likvide beholdninger inkl. indestående i pengeinstitutter med fradrag af træk på selskabets kassekreditter, der indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring.
13
14
www.thisted-varmeforsyning.dk
Resultatopgørelse 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2011
Note
Regnskab Budget Regnskab 2011 2011 2010 kr. t.kr. kr.
1. Nettoomsætning
60.280.213
2. Produktionsomkostninger
-32.276.203
Bruttoresultat
3. Distributionsomkostninger 4. Administrationsomkostninger 5. Andre driftsindtægter
Resultat af ordinær primær drift
6. Finansielle indtægter 7. Finansielle omkostninger
Resultat før skat
Skat af årets resultat
Årets resultat
Resultatdisponering Årets resultat Overdækning til indregning fra tidligere år Overdækning til indregning i efterfølgende år
Disponibelt resultat herefter
28.004.010 -15.147.373 -3.902.733 99.433
56.525 55.222.842 -32.866 -33.963.916 23.659 21.258.926 -20.349 -19.522.465 -4.496 -4.022.882 64 110.914
9.053.337
-1.122
-2.175.507
247.993 -1.824.362
325 -1.568
366.992 -1.587.782
7.476.968
-2.365
-3.396.297
0
0
0
7.476.968
-2.365
-3.396.297
7.476.968 2.403.932 -9.880.900
-2.365 2.404 -39
-3.396.297 5.800.229 -2.403.932
0
0
0
15
Balance pr. 31. december 2011 AKTIVER Note Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Ledningsnet og målere Driftsmateriel, inventar og biler 8. Materielle anlægsaktiver 9. Indestående i fjernkølingsaktivitet 10. Kapitalandel i associeret virksomhed Andre kapitalandele Finansielle anlægsaktiver
Anlægsaktiver
Beholdning af målere, olie og halm
Tilgodehavende hos associeret virksomhed Tilgodehavender hos andelshavere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter
Tilgodehavender
Likvide beholdninger
Omsætningsaktiver
Aktiver
31/12 2011 31/12 2010 kr. kr. 10.960.679 15.122.794 35.608.529 1.087.253
12.054.625 13.612.482 25.393.256 946.341
62.779.255
52.006.704
7.466.242 50.649 25.000
7.367.709 50.649 0
7.541.891
7.418.358
70.321.146 59.425.062 1.345.289
1.197.841
2.347.217 1.100.000 5.785.713 3.753.776 2.928.786 3.006.233 131.137 120.172 11.192.853 7.980.181 2.013
4.619
12.540.155
9.182.641
82.861.301 68.607.703
PASSIVER
5.550.789 50.649
5.550.789 50.649
11. Egenkapital
5-601.438
5.601.438
12. Kreditinstitutter
36.367.930
25.517.389
36.367.930
25.517.389
5.973.514 11.834.413 6.830.137 4.086.673 1.277.866 9.880.900 1.008.430
4.872.060 13.624.702 9.734.332 3.980.602 1.861.374 2.403.932 1.011.874
Fornyelses- og reservefond Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode
Langfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandørgæld Gæld til associeret virksomhed Gæld til andelshavere Overdækning til indregning i næste års priser Anden gæld
16
Kortfristede gældsforpligtelser
40.891.933
37.488.876
Gældsforpligtelser
77.259.863 63.006.265
82.861.301
Passiver
13. Medarbejderforhold. 14. Sikkerhedsstillelser. 15. Usikkerheder ved måling.
68.607.703
www.thisted-varmeforsyning.dk
Pengestrømsopgørelse
Note
Regnskab Regnskab 2011 2010 kr. kr.
Årets resultat 16. Reguleringer 17. Ændringer i driftskapital
7.476.968 10.175.029 -6.745.196
-3.396.297 8.631.002 3.910.174
Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster
10.906.801
9.144.879
Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt
247.993 -1.813.426
366.992 -1.548.447
Pengestrøm fra driftsaktivitet
9.341.368
7.963.424
Køb af materielle anlægsaktiver Tilslutningsbidrag Tilgang finansielle anlægsaktiver
-21.963.379 -11.110.659 2.581.232 783.042 -123.533 -627.480
Pengestrøm til investeringsaktivitet
-19.505.680
-10.955.097
Nye lån Afdrag til kreditinstitutter
18.000.000 -6.048.005
0 -5.314.974
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
11.951.995
-5.314.974
Årets pengestrøm
1.787.683
-8.306.647
Likvider - kassekreditter, primo
-13.620.083
-5.313.436
Likvider - kassekreditter , ultimo
-11.832.400
-13.620.083
17
Noter
1. Nettoomsætning Alm. forbrugere Storforbrugere Returvarme Tillæg for manglende afkøling Effektbidrag Særlig effektbidrag Abonnementsbidrag Fjernkøling Regulering vedrørende tidligere år Forbrugerbidrag i alt Salg el Nettoomsætning i alt
2. Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme Andel affaldsvarmeafgift Geotermi: El Produktionsafg. DONG Varmeproduktion halm: Forbrug halm Askedeponi Svovlafgift El Naturgas og olie: Naturgas Olie Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg El Spædevand og vandbehandling Teknisk assistance Kurser Styring - software Miljøtilsyn Gebyr CO 2 -kvoter Forsikring Lønomkostninger mv. Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Bygninger Tekniske anlæg og maskiner Biler og inventar Ledningstab 9,2% (21,1%) overf. t/distrib.omkst. 18
Regnskab 2011 kr.
Budget Regnskab 2011 2010 t.kr. kr.
37.325.336 3.825.990 11.526 977.894 15.276.363 0 2.444.997 0 -38.646 59.823.460 456.754 60.280.214
36.829 35.303.379 1.287 1.246.986 25 15.599 350 755.439 15.173 15.007.150 15 8.519 2.432 2.423.929 50 0 0 -37.760 56.161 54.723.241 364 499.601 56.525 55.222.842
5.096.435 9.113.315
7.634 7.880
9.216.400 5.473.894
1.318.899 1.163.305
1.568 1.538.636 1.636 1.523.767
6.875.491 0 269.216 486.068
7.392 158 304 684
1.968.362 69.676
4.479 6.898.992 271 64.655
8.133.797 96.528 320.736 674.988
2.318.951 2.063 2.172.420 551.898 731 633.302 160.251 175 232.448 4.885 20 3.100 33.196 30 33.925 38.273 378 31.464 44.636 35 30.705 89.488 65 51.123 337.519 370 347.133 1.883.432 1.827 1.839.678 58.115 56 58.562 208.602 308 245.986 1.437.924 1.810.181 208.361 35.546.479 -3.270.276 32.276.203
1.549 1.411.815 1.608 1.773.163 224 239.571 41.445 43.046.788 -8.579 -9.082.872 32.866 33.963.916
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT) 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Elforbrug i brønde Målerudgifter Måleraflæsning Ledningstegning/registrering Teknisk assistance Kurser Lønomkostninger mv. Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning Stikledning og målere Biler og inventar Ledningstab 4. Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Ledelse i øvrigt Arrangementer, jubilæum Forbrugerinformation Administration IT-omkostninger Revision Assistance, rådgivning, budgetter mv. Øvrige PSO/energibesparelser Lønomkostninger mv. Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Bygninger 5. Andre driftsindtægter Gebyrer Medarbejderbetaling pc-ordning Lejeindtægt, antenneanlæg skorstene Salg Top DK-aktier 6. Finansielle indtægter Renteindtægter: Bank, debitorer mv. Mellemregning fjernkøling Rentekorrektion Kommunekredit 7. Finansielle omkostninger Renteomkostninger: Anlægsgæld Indeksregulering anlægsgæld Bankgæld mv.
Regnskab 2011 kr.
Budget Regnskab 2011 2010 t.kr. kr.
4.365.080 372.475 355.795 13.700 22.903 0 8.080 1.616.523 55.476 20.860
4.350 4.054.018 180 181.961 760 329.365 94 53.297 0 244.275 0 1.560 23 27.357 1.613 1.553.152 50 51.936 32 24.599
3.077.673 1.829.624 138.908 3.270.276 15.147.373
2.588 1.931 149 8.579 20.349
2.298.692 1.459.667 159.714 9.082.872 19.522.465
304.204 42.559 151.105 81.800 224.005 269.607 75.000 161.190 429.972 789.303 1.231.120 9.868 26.075
380 50 70 115 246 427 0 120 333 1.272 1.268 9 39
299.622 43.626 0 90.032 250.775 260.464 75.000 191.830 467.833 1.105.410 1.091.377 9.238 30.750
106.925 3.902.733
107 106.925 4.496 4.022.882
66.287 15.300 17.846 0 99.433
52 12 0 0 64
65.006 32.100 0 13.808 110.914
-3.904 251.897 0 247.993
0 325 0 325
42.285 252.393 72.314 366.992
1.352.915 10.936 460.511 1.824.362
1.337 1.098.287 25 39.335 206 450.160 1.568 1.587.782
19
Noter
8. Materielle anlægsaktiver Tekniske Stik- Grunde og anlæg og Hoved- ledninger bygninger maskiner ledninger og målere Samlet anskaffelsessum 1. januar 2011 33.215.306 65.784.402 95.434.301 85.349.371 Tilgang 2011 450.903 3.320.493 13.002.852 4.700.950 Afgang 2011 0 0 0 0 Regulering afgang tidligere år 0 0 0 0 Overførsler 2011 0 0 0 0 Samlet anskaffelsessum 31. december 2011 33.666.209 69.104.895 108.437.153 90.050.321
Samlede tilslutningsbidrag 1. januar 2011 2.188.940 44.458.018 Tilgang 2011 501.550 2.079.682
Samlede tilslutningsbidrag 31. december 2011
2.690.490 46.537.700
Samlede afskrivninger 1. januar 2011 21.160.681 52.171.920 74.536.631 34.206.827 Afskrivning 2011 1.544.849 1.810.181 3.077.673 1.829.624 Regulering afskrivning tidligere år Afskrivning på afhændede anlægsaktiver Regul. afskrivn. på afhæn. anlægsaktiver tidl. år 0 0 0 0 Anvendt henlæggelse 2011 0 0 0 0
Samlede afskrivninger 31. december 2011
22.705.530 53.982.101 77.614.304 36.036.451
Bogført værdi 31. december 2011
10.960.679 15.122.794 28.132.359 7.476.170
VARMEPRISER EXCL. MOMS 1980 - 2011
20
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
Materielle Driftsmat. anlægsakt. inventar og under biler udførelse
UDGIFTER 2011 Materielle anlægsakt. i alt
3.197.387 0 282.980.767 488.181 0 21.963.379 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.685.568 0 304.944.146
46.646.958 2.581.232
-
- 49.228.190
2.251.046 184.327.105 347.269 8.609.596 0 0 0 0 0 0 0 0
2.598.315
- 192.936.701
1.087.253
0 62.779.255
INDTÆGTER 2011
AFGIFTER 2009 - 2011
21
Noter GRADDAGE 1980 - 2011
ÅRLIG TILGANG AF FORBRUGERE 1980 - 2011
22
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
VARMEPRODUKTION 1980 - 2011
FORDELING AF VARMEPRODUKTION 2011
23
Noter 2011 2010 kr. kr. 8. Anlægsaktiver - fortsat Grunde og bygninger: Samlede ejendomsværdier pr. 1/10 2011 udgør kr. 25.264.300 9. Indestående i fjernkølningsaktivitet Indestående 1. januar 2011 7.367.709 6.740.229 Årets tilgang 98.533 627.480 7.466.242 7.367.709 Hovedtal fra fjernkølingsaktivitet: Resultatopgørelse: Nettoomsætning 340.679 310.298 Andre driftsomkostninger (lejeindtægter antenneanlæg) 130.673 144.549 Omkostninger -312.919 -257.843 Afskrivninger -242.652 -240.407 Finansielle omkostninger -251.897 -252.393 Årets resultat -336.116 -295.796 Balancen: Anlægsaktiver 6.447.036 6.643.157 Varebeholdninger 0 38.000 Tilgodehavender 60.964 81.155 Aktiver 6.508.000 6.762.312 Egenkapital (underdækning til indregning i kommende års priser) -995.130 -659.013 Mellemregning Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. 7.466.242 7.367.709 Anden gæld 36.888 53.616 Passiver 6.508.000 6.762.312 10. Kapitalandel i associeret virksomhed Anskaffelsessum 1. januar 2011 0 0 Årets tilgang 0 0 Anskaffelsessum 31. december 2011
0
0
Reguleringer 1. januar 2010 Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning Indbetalt som omkostningsandel
50.649 5.096.435 5.096.435
50.649 -9.216.400 9.216.400
Reguleringer 31. december 2011
50.649
50.649
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2011
50.649
50.649
Kapitalandel i associeret virksomhed specificeres således: Selskabs Navn Hjemsted kapital Ejerandel I/S Kraftvarmeværk Thisted Thisted 0 50%
24
11. Egenkapital Fornyelses- Nettoopskr. og- efter reservefond indre værdi I alt Egenkapital 1. januar 2011 5.550.789 50.649 5.601.438 Tilgang/afgang 0 0 0
Egenkapital 31. december 2011
5.550.789
50.649
5.601.438
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
12. Langfristet gæld Det kommende års afdrag på langfristet gæld kr. 5.973.514 er opført under kortfristet gæld.
Af den samlede langfristede gæld forfalder kr. 12.326.334 til betaling efter mere end 5 år.
13. Medarbejderforhold Personaleudgifter udgør følgende beløb: 2011 2010 kr. kr. Lønninger og gager Pensioner Andre udgifter til social sikring mv. og er udgiftsført således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Indeholdt i lokaleomkostninger Aktiveret fjernkøling Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
4.869.155 4.654.907 413.826 399.774 253.163 234.829 5.536.144 5.289.510 1.883.432 1.839.678 1.616.523 1.553.152 1.876.595 1.715.723 48.547 50.426 111.047 130.531 5.536.144 5.289.510 9,8
9,8
14. Sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller andre sikkerheder for gæld i selskabets aktiver. Thisted Kommune har afgivet kommunegaranti for selskabets anlægslån hos Kommunekredit, (restgæld t.kr. 42.341) 15. Usikkerheder ved måling Det er ledelsens vurdering, at der er usikkerhed ved målingen af det indregnede indestående i Fjernkølingsaktiviteten t.kr. 7.466. Der henvises til beskrivelsen i ledelsberetningen herom. 2011 2010 kr. kr. 16. Pengestrømsopgørelse – reguleringer Finansielle indtægter -247.993 Finansielle omkostninger 1.824.362 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 8.609.596 Andre reguleringer -10.936 10.175.029
-366.992 1.587.782 7.449.547 -39.335 8.631.002
17. Pengestrømsopgørelse – ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavende -3.212.672 Ændring i beholdning olie og halm -147.448 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 3.385.076 -6.745.196
-1.193.100 -329.395 5.432.669 3.910.174
25
Driftsbudget 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2012
Nettoomsætning t.kr. Forbrug 143.847 MWh kr. à 260,00 37.400 Storforbrugere 3.762 Returvarme 25 Tillæg for manglende afkøling 350 Effektbidrag 1.100.591 m2 à kr. 14,00 15.408 Særlig effektbidrag 15 Abonnementsbidrag 4.923 à kr. 500,00 2.462 Fjernkøling 50 Forbrugerbidrag i alt 59.472 Salg el 86 Nettoomsætning i alt 59.558
26
Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 7.438 Andel affaldsvarmeafgift 9.853 Geotermi: El 2.245 Varmeproduktion halm: Forbrug halm, el mv. 9.629 Naturgas og olie: Naturgas 5.371 Olie 283 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 2.100 El 691 Vand 180 Teknisk assistance 100 Øvrige 764 Personaleudgifter 1.452 Bildrift 52 Lokaleomkostninger 274 Afskrivninger: Bygninger 1.521 Tekniske anlæg og maskiner 1.921 Biler og inventar 264 44.138 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 4.500 El-forbrug i brønde 340 Målerudgifter 695 Øvrige 38 Personaleudgifter 1.673 Lokaleomkostninger 10 Bildrift 66 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 3.450 Stikledning og målere 2.318 Biler og inventar 176 13.266 transport 57.404
www.thisted-varmeforsyning.dk
DRIFTSBUDGET · 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2012 (FORTSAT)
t.kr. transport 57.404 Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 365 Ledelse i øvrigt 55 Forbrugerinformation 125 Administrationsomkostninger 277 IT-omkostninger 317 Revision 80 Anden regnskabs- og budgetassistance 125 Øvrige 428 PSO/energibesparelser 1.228 Personaleudgifter 1.306 Bildrift 12 Lokaleomkostninger 34 Afskrivninger bygninger 107 4.459 Andre driftsindtægter og -omkostninger Finansielle indtægter
-328
Finansielle omkostninger
1.980
Skat 0 Omkostninger i alt
63.515
Budgetteret resultat
-3.957
Overført fra tidligere år
9.881
I alt disposition
5.924
Henlæggelser til nyinvestering 5.999 Overdækning til indregning i efterfølgende års priser -75 5.924
27
Generalforsamling Onsdag den 25. april 2012 kl. 19.30 i Thisted Musikteater, Håndværker Torv 1 DAGSORDEN:
1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forløbne regnskabsår 3. Det reviderede årsregnskab fremlægges til godkendelse 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges 5. Indkomne forslag fra andelshaverne 6. Valg af tre medlemmer til bestyrelsen. Efter tur afgår: Lars Toft Hansen, Erik Krogh Pedersen og Jørgen Staun (Alle modtager genvalg) 7. Valg af suppleanter til bestyrelsen 8. Valg af revisor 9. Eventuelt P.b.v.
Lars Toft Hansen formand
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 www.thisted-varmeforsyning.dk