Ă…rsrapport 2008 Driftsbudget 2009
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Fjernvarme
Indholdsfortegnelse
SELSKABSOPLYSNINGER. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Den uafhængige revisors påtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 LEDELSESBERETNING Oversigt ejerforhold. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Hoved- og nøgletal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 - 7 Beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 - 9 ÅRSREGNSKAB 1. januar - 31. december 2008 Anvendt regnskabspraksis. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 - 13 Resultatopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Balance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Pengestrømsopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 - 23 DRIFTSBUDGET 1. januar - 31. december 2009. . . . . . . . 26 - 27
Fototema: ”Naturen og energien / Energien og naturen” Grafisk design og tilrettelæggelse: Reklamebureauet a14 · www.a14.dk Fotos: Fotograf Suna Borgaard · www.fotosuna.dk Tryk: Dantryk · www.dantryk.dk
2
Oplag: 5.000 eksemplarer
www.thisted-varmeforsyning.dk
Selskabsoplysninger
SELSKAB Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 Fax 96 17 71 66 www.thisted-varmeforsyning.dk post@thisted-varmeforsyning.dk CVR nr. 30 99 25 12 Stiftet: 1961 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar – 31. december BESTYRELSE Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Poul Stauersbøl Laustsen Carsten Lyngs Leif Mørk Erik Krogh Pedersen Jørgen Staun DRIFTSCHEF Søren Højmose Damgaard
OVERSIGT EJERFORHOLD Andelshaverne 100% Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Associeret virksomhed 50%
Thyra I/S
I/S Kraftvarmeværk Thisted
50%
REVISION Brandt og Sigsten Pedersen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken 10 7700 Thisted
3
Påtegninger LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og driftsleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar – 31. december 2008 for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Thisted, den 12. marts 2009
DRIFTSCHEF
Søren Højmose Damgaard
BESTYRELSE
Lars Toft Hansen
Peter Ottosen
(formand)
(næstformand)
Carsten Lyngs
Leif Mørk
Jørgen Staun 4
Poul Stauersbøl Laustsen
Erik Krogh Pedersen
www.thisted-varmeforsyning.dk
Den uafhængige revisors påtegning TIL ANDELSHAVERNE I THISTED VARMEFORSYNING A.M.B.A. Vi har revideret årsrapporten for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSRAPPORTEN Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformation skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. REVISORS ANSVAR OG DEN UDFØRTE REVISION Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. KONKLUSION Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Thisted, den 12. marts 2009
BRANDT & SIGSTEN PEDERSEN Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Allan Krogsgaard statsautoriseret revisor
5
Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLETAL
Hovedtal (1.000 kr.) 2008 2007 2006/2007 2005/2006 2004/2005 (7 mdr.) Nettoomsætning 41.128 20.401 39.123 41.671 38.498 Omkostninger Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
-22.045 -7.964 -19.435 -23.399 -24.026 -15.786 -7.888 -12.028 -12.027 -13.527 -3.237 -2.164 -2.961 -2.955 -2.805 630 104 435 760 436 -1.867 -883 -1.439 -1.066 -385
Omkostninger i alt
-42.305 -18.795 -35.428 -38.687 -40.307
Årets resultat
-1.177 1.606 3.695 2.984 -1.809
Henlæggelse tidl. år, tilbageført Overdækning fra forrige år Henlæggelse til nyanlæg
0 0 0 0 358 8.271 6.665 2.970 -14 6.437 0 0 0 0 -5.000
Overdækning til næste år
7.094 8.271 6.665 2.970
Balance Aktiver Egenkapital Antal medarbejdere Nøgletal produktion mv. Antal forbrugere: Antal forbrugere (ultimo året) Tilsluttet areal m2 (ultimo året) Graddage: I alt for året (normalår 3.112) Leverance til forbrugere: I alt MWh Afregningspriser (ekskl. moms): Forbrugsafhængige bidrag: Kr. pr. MWh Forbrugsuafhængige bidrag: Effektbidrag pr. m2 Abonnementsbidrag 6
-14
68.759 68.693 62.637 57.652 38.743 5.601 5.601 5.601 5.601 5.601 10,3
9,8
9,7
9,3
8,8
4.767 1.057.112
4.658 1.036.872
4.586 1.025.826
4.274 966.498
4.089 935.510
2.629
1.141
2.185
3.098
2.929
120.304
50.682
109.226
122.730
112.568
197,00
207,00
207,00
212,00
206,00
14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
www.thisted-varmeforsyning.dk
LEDELSESBERETNING · HOVED- OG NØGLETAL (FORTSAT)
Nøgletal produktion mv. 2008 2007 2006/2007 2005/2006 2004/2005 - fortsat - (7 mdr.) Produktionsoversigt varme: Affaldskraftvarme, MWh 106.114 58.520 100.977 102.171 104.974 Halm, MWh 31.485 11.777 26.762 24.643 Geotermisk varme, MWh 16.285 5.423 10.982 15.477 21.699 N-gas, MWh 1.800 134 1.303 9.788 16.203 Olie, MWh 0 0 219 58 0 I alt produceret og modtaget varmemængde, MWh 155.684 75.854 140.243 152.137 142.876 Produktionsoversigt el: El, MWh Varmemængde leveret til forbrugerne i procent af varmeproduktionen Omkostninger procentuel fordelt: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
48
6
56
300
427
77,3 66,8 77,9 80,7 78,8
52,1 42,4 54,9 60,5 59,6 37,3 42,0 33,9 31,1 33,6 7,7 11,5 8,3 7,6 7,0 -1,5 -0,6 -1,2 -2,0 -1,1 4,4 4,7 4,1 2,8 0,9 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Omkostninger i kr. pr. MWh produceret: Energiomkostninger: Affaldskraftvarme Halm Geotermi Naturgas Olie Energi i alt
106,74 80,47 116,43 131,01 167,71 151,35 124,65 123,05 112,54 115,89 118,13 103,89 102,09 85,91 762,17 - 692,11 466,50 352,90 - - - - 124,16 97,17 122,59 146,97 176,29
Samlede omkostninger: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
141,63 105,00 138,58 153,81 168,16 101,42 103,99 85,77 79,05 94,68 20,80 28,53 21,11 19,42 19,63 -4,05 -1,38 -3,10 -5,00 -3,04 12,00 11,63 10,26 7,01 2,69 271,80 247,77 252,62 254,29 282,12
Samlede omkostninger i kr. pr. leveret MWh
351,66
370,84
324,36
315,22
358,07
Forbrugsbidrag i alt opkrævet i kr. pr. leveret MWh
341,59
402,78
358,09
338,06
339,75
7
Ledelsesberetning SELSKABETS HOVEDAKTIVITET Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.’s formål er at drive fjernvarmeforsyning i Thisted Kommune gennem etablering af fjernvarmeanlæg samt ved deltagelse i og/eller aftag fra energiproducerende virksomheder. ÅRSREGNSKABET Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. UDVIKLINGEN I REGNSKABSÅRET Acontoprisen for variable bidrag var 207,00 kr./MWh og det faste bidrag 14,00 kr./m2. Abonnementbidraget 500,00 kr./måler. Ved den endelige afregning blev det variable bidrag ændret til kr. 197,00 pr. MWh. Driftsregnskabet udviser et underskud for året på kr. -1.177.187. Tillagt overførslen fra forrige år på kr. 8.270.888 bliver der til disposition kr. 7.093.701, hvilket indregnes i acontoprisen for 2009. Årsagen til det positive resultat er hovedsageligt lavere energiomkostninger end budgetteret. De lavere energiomkostninger skyldes dels en efterregulering fra Kraftvarmeværk Thisted og dels at fyringssæsonen 2008 var mild, og der dermed næsten ikke var behov for naturgas. I 2008 var der 2.629 graddage. Der var budgetteret med 3.112 graddage, dvs. et normal år. I alt har Thisted Varmeforsyning i 2008 produceret/modtaget 155.684 MWh varmeenergi, til sammenligning var budgettet 172.136 MWh. Varmesalget udgjorde 120.304 MWH, mod budgetteret 135.127 MWh. INVESTERINGER I regnskabsåret er der investeret mio. kr. 5.443.546 i fjernkøling, og i alt er der pr. 31/12 2008 investeret mio. kr. 5.752.303. Aktiverne består af en grundvandsboring, en kølemaskine, et styringssystem samt et ledningsnet, som udgår i 3 retninger fra fjernkølingscentralen i I.P. Jacobsen Centret. Én ledning omkring den ny parkeringskælder under Storetorv. Én ledning går via I.P. Jacobsens Plads til Storegade. Den sidste ledning er i Asylgade.
8
www.thisted-varmeforsyning.dk
LEDELSESBERETNING (FORTSAT)
Derudover er der ført en ledning til havnen, hvor vandet til bortkøling afledes. Fjernkølingsaktiviteten er økonomisk adskilt fra fjernvarmeaktiviteten. I praksis sker det ved at fjernkølingen føres i et selvstændigt regnskab. MARKEDSFØRING Der har i 2008 regnskabet været en tilgang på 109 nye forbrugere i vort forsyningsområde. De nye forbrugere er en blanding af boligejere, der ønsker at udskifte deres eksisterende fyringsanlæg med fjernvarme, samt nybyggede boliger. Ved udgangen af januar 2009 er der ca. 171 potentielle fjernvarmeforbrugere i forsyningsområdet, der har anden form for varmeforsyning end fjernvarme. Der har i årets løb ikke været foretaget nogen speciel form for markedsføring, idet interessen for tilslutning, grundet den store prisdifference mellem anden opvarmning og fjernvarmen har været tilstrækkelig stor. MILJØFORHOLD Thisted Varmeforsyning var fortsat særdeles miljøvenlig. Kun 1,12% af vor for forbrugt energi er baseret på fossile bændsler, dvs. naturgas og fyringsolie. 68,16% er affaldsvarme, 20,22% er halm og resten 10,5% er geotermi. Den samlede gennemsnitlige årsafkøling for hele varmeforsyningen var 30,6° C. Tabet i lednings nettet var på 22,73%. DEN FORVENTEDE UDVIKLING Det forventes, at udviklingen fortsat følger den linie, der hidtil har været lagt. Det er fortsat vor strategi, at flest mulige forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye forbrugere, de nuværende forbrugere samt for miljøet. Ligeledes søges der stadig optimeret på energiindkøb og produktion således, at stigninger hidrørende fra energipriser og afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften for vore forbrugere. Acontoprisen for varmeåret 2009 bliver, som acontoprisen for 2008. Det variable bidrag bliver således 207,00 kr./MWh, det faste bidrag 14,00 kr./m2 og abonnementsbidraget 500,00. kr./MWh
9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Selskabet er udover årsregnskabslovens bestemmelser omfattet af varmeforsyningslovens pris- og afskrivningsbestemmelser. For at årsrapporten skal give varmeforbrugerne et retvisende billede af sammenhængen mellem regnskab og fastsættelse af varmepris er regnskabspraksis tilrettelagt således, at årsrapporten også opfylder varmeforsyningslovens prisog afskrivningsbestemmelser, hvilket indebærer fravigelse af årsregnskabsloven på enkelte punkter. De indregnede årlige afskrivninger er i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og opfylder også varmeforsyningslovens krav. Dog forekommer der en afvigelse i forhold til årsregnskabsloven i kraft af, at henlæggelser til nyinvesteringer fragår årets disponible resultat og ved anvendelse reducerer anlægssummen og dermed afskrivningsgrundlaget. Indgåede tilslutningsbidrag reducerer ligeledes anlægssummen og afskrivningsgrundlaget. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. KONSOLIDERING AF ASSOCIERET VIRKSOMHED Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. er som interessent medejer af I/S Kraftvarmeværk Thisted med 50 % ejerandel på lige fod med I/S THYRA (affald). Resultatfordelingen dvs. interessenternes inddækning af omkostningerne hos kraftvarmeværket følger ikke ejerforholdet, idet alle kraftvarmeværkets omkostninger efter fradrag af elindtægter mv. fordeles med 70 % til Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. og 30% til affaldssiden. Udover omkostningsandelen betaler varmeforsyningen i samme forhold andel af affaldsvarmeafgiften. På baggrund af ejerandelens størrelse, indflydelse via bestyrelsen og væsentlige transaktioner mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket betragtes kraftvarmeværket som associeret virksomhed. Kapitalandelen i den associerede virksomhed indregnes i årsregnskabet efter den indre værdis metode. Resultat andelen dvs. omkostningsandelen regnskabsføres for at give et retvisende billede af driften som en del af produktions omkostningerne hos varmeforsyningen. GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
10
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
www.thisted-varmeforsyning.dk
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (FORTSAT)
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Resultatopgørelsen NETTOOMSÆTNING Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/12 2008 i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perioden 1/1 – 31/12 2008. PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmevekslere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv. Da posten indeholder alle omkostninger, der relaterer sig til produktion og varmekøb, indeholder posten også de omkostninger, der er forbundet med varmetabet i distributionsnettet (ledningstabet). Derfor overføres disse til distributionsomkostninger. DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopgaverne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Omkostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning. ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold, afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere. FINANSIELLE INDTÆGTER OG OMKOSTNINGER Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der ikke har tilbagevendende karakter.
11
Anvendt regnskabspraksis SKAT Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes med den skat (25 %), der kan henføres til årets resultat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Den udskudte skat indregnes med 25 % af skattemæssige merafskrivninger i forhold til regnskabsmæssige af- og nedskrivninger. Det kan oplyses, at der ikke er positiv skattepligtig indkomst for året eller udskudt skat.
Balancen MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, transmissionsledninger, stikledninger og målere samt driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, anvendte henlæggelser og tilslutningsbidrag. Afskrivning foretages lineært over en forsigtig skønnet brugstid, der udgør: Bygninger Bygningsændringer/-forbedringer Tekniske anlæg og maskiner Transmissionsledninger Stikledninger Målere
20 år 15 år 5 - 15 år 15 - 20 år 15 - 20 år 5 år
Mindre nyanskaffelser indregnes straks i anskaffelsesåret.
Finansielle anlægsaktiver KAPITALANDEL I ASSOCIERET VIRKSOMHED Kapitalandelen i I/S Kraftvarmeværk Thisted er indregnet til den forholdsmæssige ejerandel af interessentskabets regnskabsmæssige egenkapital uden korrektion for forskelle i regnskabspraksis mellem varmeforsyningen og kraft varmeværket. Kapitalandelens værdi er udtryk for ikke udloddet overskud, idet der ikke er indbetalt indskudskapital eller lignende. TILGODEHAVENDER Tilgodehavender hos andelshavere måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 12
www.thisted-varmeforsyning.dk
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (FORTSAT)
Egenkapital Fornyelses- og reservefond kr. 5.550.789 hidrører fra regnskabsår, der ligger forud for 1. marts 1981 og er derfor ikke omfattet af det ved varmeforsyningsloven pr. nævnte dato indførte ”hvile-i-sig-selv-princip”, hvor opkrævede varmebidrag alene skal modsvare nødvendige omkostninger, og at der som følge heraf ikke kan eller må oparbejdes egenkapital i virksomheder omfattet af varmeforsyningsloven. ”Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode” er udryk for indregnet ikke udloddet overskud i den associerede virksomhed I/S Kraftvarmeværk Thisted og modsvarer kapitalandelens værdi. GÆLDSFORPLIGTELSER Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. OVERDÆKNING TIL INDREGNING I NÆSTE ÅRS PRISER Dette beløb omfatter årets overdækning, der i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser skal indregnes i efterfølgende års priser. Beløbet indregnes derfor som en gældsforpligtelse. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. PENGESTRØM FRA DRIFTSAKTIVITET Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. PENGESTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITET Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. PENGESTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITET Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. PENGESTRØM, LIKVIDER Likvider omfatter likvide beholdninger inkl. indestående i pengeinstitutter. 13
14
www.thisted-varmeforsyning.dk
Resultatopgørelse 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2008
Regnskab Budget Regnskab Note 2008 2008 2007 kr. t.kr. kr. (7 mdr.) 1. Nettoomsætning 41.128.045 45.751 20.400.797 2. Produktionsomkostninger
Bruttoresultat
3. Distributionsomkostninger 4. Administrationsomkostninger 5. Andre driftsindtægter
Resultat af ordinær primær drift
6. Finansielle indtægter 7. Finansielle omkostninger
Resultat før skat
Skat af årets resultat
Årets resultat
Resultatdisponering Årets resultat Overdækning til indregning fra tidligere år Overdækning til indregning i efterfølgende års priser
Disponibelt resultat herefter
-22.044.663
-32.597
-7.964.345
19.083.382
13.154 12.436.452
-15.786.352 -3.237.202 630.057
-16.186 -3.436 100
-7.887.945 -2.164.117 104.141
689.885
-6.368
2.488.531
178.013 -2.045.085
0 -1.855
37.238 -919.669
-1.177.187
1.606.100
0
0
0
-1.177.187
-8.223
1.606.100
-1.177.187 8.270.888
-8.223 8.271
1.606.100 6.664.788
-7.093.701
-48
-8.270.888
0
0
0
15
Balance pr. 31. december 2008 AKTIVER Note Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Ledningsnet og målere Driftsmateriel, inventar og biler
31/12 2008 31/12 2007 kr. kr. 13.491.815 16.927.605 21.151.403 642.159
14.849.749 18.612.085 23.007.873 555.926
8. Materielle anlægsaktiver
52.212.982
57.025.633
5.752.303 50.649
308.757 50.649
5.802.952
359.406
9. Indestående i fjernkølingsaktivitet 10. Kapitalandel i associeret virksomhed
Finansielle anlægsaktiver
Beholdning af målere, olie og halm
Anlægsaktiver
Tilgodehavende hos associeret virksomhed Tilgodehavender hos andelshavere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter
Tilgodehavender
Likvide beholdninger
Omsætningsaktiver
Aktiver
58.015.934 57.385.039 891.989
728.677
5.423.454 5.560.000 1.467.345 1.963.505 2.908.788 2.952.283 47.566 100.948 9.847.153 10.576.736 4.415
2.324
10.743.557
11.307.737
68.759.491 68.692.776
PASSIVER
5.550.789 50.649
5.550.789 50.649
11. Egenkapital
5.601.438
5.601.438
12. Kreditinstitutter
22.191.761
26.230.538
22.191.761
26.230.538
3.995.777 13.522.709 5.256.515 4.264.577 6.005.405 7.093.701 555.518 272.090
3.935.074 12.424.077 4.060.886 4.723.404 2.540.126 8.270.888 620.506 285.839
Fornyelses- og reservefond Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode
Langfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandørgæld Gæld til associeret virksomhed Gæld til andelshavere Overdækning til indregning i næste års priser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter
16
Kortfristede gældsforpligtelser
40.966.292
36.860.800
Gældsforpligtelser
63.158.053 63.091.338
68.759.491
Passiver
13. Medarbejderforhold. 14. Sikkerhedsstillelser.
68.692.776
www.thisted-varmeforsyning.dk
Pengestrømsopgørelse
Regnskab Regnskab Note 2008 2007 kr. kr. (7 mdr.) Årets resultat -1.177.187 1.606.100 15. Reguleringer 9.496.324 5.472.914 16. Ændringer i driftskapital 4.689.615 -11.370.547
Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster
13.008.752
-4.291.533
Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt
169.505 -1.933.890
37.238 -900.125
Pengestrøm fra driftsaktivitet
11.244.367
-5.154.420
Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Tilslutningsbidrag Tilgang finansielle anlægsaktiver
-4.304.805 -7.106.215 50.984 10.800 1.334.533 1.781.748 -5.443.546 -308.757
Pengestrøm til investeringsaktivitet
-8.362.834
-5.622.424
Afdrag til kreditinstitutter Forøgelse(+)/formindskelse(-) af gæld til pengeinstitutter
-3.978.074 1.098.632
-2.439.855 12.424.077
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
-2.879.442
9.984.222
Årets pengestrøm
2.091
-792.622
Likvider, primo
2.324
794.946
Likvider, ultimo
4.415
2.324
17
Noter
Regnskab Budget Regnskab 2008 2008 2007 kr. t.kr. kr. (7 mdr.) 1. Nettoomsætning Alm. forbrugere 23.735.670 27.940 10.473.298 Returvarme 24.309 20 11.606 Tillæg for manglende afkøling 318.786 350 135.771 Effektbidrag 14.657.979 14.649 8.434.336 Særlig effektbidrag 12.000 15 7.000 Abonnementsbidrag 2.362.492 2.344 1.352.729 Regulering vedrørende tidligere år -16.626 0 -1.383
18
Forbrugerbidrag i alt Salg el Nettoomsætning i alt
2. Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme Andel affaldsvarmeafgift Geotermi: El Produktionsafg. DONG Varmeproduktion halm: Forbrug halm Askedeponi Svovlafgift El Naturgas og olie: Naturgas Olie Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg El Spædevand og vandbehandling Teknisk assistance Kurser Styring - software Miljøtilsyn Gebyr CO2-kvoter Forsikring Lønomkostninger mv. Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Bygninger Tekniske anlæg og maskiner Biler og inventar Ledningstab 22,7% (33,2%) overført til distributionsomkostninger
41.094.610 33.435 41.128.045
45.318 433 45.751
20.413.357 -12.560 20.400.797
7.826.434 3.499.640
12.594 3.334
2.808.360 1.900.730
691.306 1.195.940
1.110 1.655
242.603 398.006
4.229.793 71.918 147.162 316.183
3.351 113 138 300
1.233.566 52.039 52.426 129.952
1.347.503 0
10.483 241
553.090 0
2.500.326 304.417 265.651 5.225 7.604 23.903 18.370 59.318 244.385 1.543.056 33.805 370.350
1.558 325 230 20 0 45 35 20 325 1.339 38 389
829.796 120.314 149.935 4.641 990 6.335 22.091 37.790 146.059 716.474 18.903 239.878
1.315.800 2.307.730 192.503 28.518.322
1.311 765.030 2.396 1.397.982 174 95.682 41.524 11.922.672
-6.473.659 22.044.663
-8.928 -3.958.327 32.596 7.964.345
www.thisted-varmeforsyning.dk
Regnskab Budget Regnskab NOTER (FORTSAT) 2008 2008 2007 kr. t.kr. kr. (7 mdr.) 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 2.982.137 1.489 837.580 Elforbrug i brønde 49.623 125 29.266 Målerudgifter 933.116 479 8.567 Måleraflæsning 12.511 37 3.490 Ledningstegning 16.126 0 13.834 Kurser 9.684 0 0 Lønomkostninger mv. 1.412.770 1.294 695.579 Bildrift 50.709 57 28.354 Lokaleomkostninger 37.036 39 23.988 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 2.467.002 2.499 1.525.010 Stikledning og målere 1.213.644 1.123 700.162 Biler og inventar 128.335 116 63.788 Ledningstab 6.473.659 8.928 3.958.327 15.786.352 16.186 7.887.945 4. Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 262.495 315 194.587 Ledelse i øvrigt 39.242 46 24.071 Forbrugerinformation 70.390 110 90.430 Administration 233.290 248 259.977 IT-omkostninger 227.266 221 122.850 Revision 63.000 55 62.000 Assistance, rådgivning, budgetter mv. 75.020 160 121.550 Øvrige 379.166 209 135.939 PSO/energibesparelser 222.266 319 257.781 Lønomkostninger mv. 1.495.613 1.565 793.496 Bildrift 16.235 23 9.078 Lokaleomkostninger 46.294 58 29.985 Afskrivninger: Bygninger 106.925 107 62.373 3.237.202 3.436 2.164.117 5. Andre driftsindtægter Gebyrer 73.770 20 39.615 Medarbejderbetaling pc-ordning 27.000 0 14.700 Lejeindtægt, antenneanlæg skorstene 130.650 80 49.826 Salg andele Kommuneforsikring 398.637 0 0 630.057 100 104.141 6. Finansielle indtægter Renteindtægter: Bank mv. 32.486 0 37.238 Mellemregning fjernkøling 145.527 0 0 178.013 0 37.238 7. Finansielle omkostninger Renteomkostninger: Anlægsgæld 1.053.600 1.004 682.564 Indeksregulering anlægsgæld 111.195 104 19.544 Bankgæld mv. 880.290 747 217.561 2.045.085 1.855 919.669
19
Noter
8. Materielle anlægsaktiver Tekniske Stik- Grunde og anlæg og Hoved- ledninger bygninger maskiner ledninger og målere Samlet anskaffelsessum 1. januar 2008 31.637.509 64.659.678 86.195.584 77.566.861 Tilgang 2008 64.791 623.250 331.349 2.827.360 Afgang 2008 0 0 0 0 Overførsler 2008 0 0 0 0 Samlet anskaffelsessum 31. december 2008 31.702.300 65.282.928 86.526.933 80.394.221
Samlede tilslutningsbidrag 1. januar 2008 1.460.388 41.480.090 Tilgang 2008 316.032 1.018.501
20
Samlede tilslutningsbidrag 31. december 2008
1.776.420 42.498.591
Samlede afskrivninger 1. januar 2008 Afskrivning 2008 Anvendt henlæggelse 2008
16.787.760 46.047.593 67.421.747 30.392.347 1.422.725 2.307.730 2.467.002 1.213.644 0 0 0 0
Samlede afskrivninger 31. december 2008
18.210.485 48.355.323 69.888.749 31.605.991
Bogført værdi 31. december 2008
13.491.815 16.927.605 14.861.764 6.289.639
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
Materielle Driftsmat. anlægsakt. inventar og under biler udførelse
Materielle anlægsakt. i alt
2.868.031 0 262.927.663 458.055 0 4.304.805 -50.984 0 -50.984 0 0 0 3.275.102 0 267.181.484
42.940.478 1.334.533
-
- 44.275.011
2.312.105 162.961.552 320.838 7.731.939 0 0
2.632.943
- 170.693.491
0 52.212.982
642.159
21
Noter
22
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
23
Noter 2008 kr. 8. Anlægsaktiver - fortsat Grunde og bygninger: Samlede ejendomsværdier pr. 1/10 2008 udgør kr. 30.402.400. 9. Indestående i fjernkølningsaktivitet Indestående 1. januar 2008 308.757 Årets tilgang (igangværende anlægsprojekt) 5.443.546 5.752.303 10. Kapitalandel i associeret virksomhed Anskaffelsessum 1. januar 2008 0 Årets tilgang 0 Anskaffelsessum 31. december 2008
0
Reguleringer 1. januar 2008 Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning Indbetalt som omkostningsandel
50.649 -7.826.434 7.826.434
Reguleringer 31. december 2008
50.649
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2008
50.649
Kapitalandel i associeret virksomhed specificeres således: Selskabs Navn Hjemsted kapital Ejerandel I/S Kraftvarmeværk Thisted Thisted 0 50%
11. Egenkapital Fornyelses- Nettoopskr. og- efter reservefond indre værdi I alt Egenkapital 1. januar 2008 5.550.789 50.649 5.601.438 Tilgang/afgang 0 0 0 Egenkapital 31. december 2008
5.550.789
50.649
12. Langfristet gæld Det kommende års afdrag på langfristet gæld kr. 3.995.777 er opført under kortfristet gæld. 24
Af den samlede langfristede gæld forfalder kr. 6.872.506 til betaling efter mere end 5 år.
5.601.438
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
13. Medarbejderforhold Personaleudgifter udgør følgende beløb: 2008 2007 kr. kr. (7 mdr.) Lønninger og gager 4.418.766 2.183.683 Pensioner 340.753 185.096 Andre udgifter til social sikring mv. 208.964 72.996 4.968.483 2.441.775 og er udgiftsført således: Produktionsomkostninger 1.543.056 716.474 Distributionsomkostninger 1.412.770 695.579 Administrationsomkostninger 1.680.143 895.858 Indeholdt i lokaleomkostninger 239.436 133.864 Aktiveret fjernkøling 93.078 0 4.968.483 2.441.775 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
10,3 9,8
14. Sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller andre sikkerheder for gæld i selskabets aktiver. Thisted Kommune har afgivet kommunegaranti for selskabets anlægslån hos Kommunekredit, (restgæld t.kr. 26.188) 2008 2007 kr. kr. (7 mdr.) 15. Pengestrømsopgørelse – reguleringer Finansielle indtægter -169.505 -37.238 Finansielle omkostninger 2.045.085 919.669 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 7.731.939 4.610.027 Andre reguleringer -111.195 -19.544 9.496.324 5.472.914 16. Pengestrømsopgørelse – ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavende 729.583 -5.655.470 Ændring i beholdning olie og halm -163.312 -180.180 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 4.123.344 -5.534.897 4.689.615 11.370.547
25
Driftsbudget 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2009
26
Nettoomsætning t.kr. Forbrug 134.322 MWh kr. à 207,00 27.805 Returvarme 20 Tillæg for manglende afkøling 350 14.807 Effektbidrag 1.057.655 m2 à kr. 14,00 Særlig effektbidrag 15 Abonnementsbidrag 4.790 à kr. 500,00 2.390 Fjernkøling 50 Forbrugerbidrag i alt 45.437 Salg el 423 Nettoomsætning i alt 45.860 Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 10.044 Andel affaldsvarmeafgift 3.529 Geotermi: El 944 Produktionsafgift DONG 1.430 Varmeproduktion halm: Forbrug halm, el mv. 5.335 Naturgas og olie: Naturgas 6.823 Olie 242 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 1.823 El 325 Vand 175 Teknisk assistance 20 Øvrige 410 Personaleudgifter 1.974 Bildrift 55 Lokaleomkostninger 476 Afskrivninger: Bygninger 1.313 Tekniske anlæg og maskiner 2.028 Biler og inventar 180 Ledningstab overført til distributionsomkostninger -8.168 28.958 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 3.244 El-forbrug i brønde 75 Målerudgifter 1.772 Øvrige 717 Personaleudgifter 1.628 Lokaleomkostninger 51 Bildrift 47 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 2.223 Stikledning og målere 1.073 Biler og inventar 120 Ledningstab 8.168 19.118 transport 48.076
www.thisted-varmeforsyning.dk
DRIFTSBUDGET · 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2009 (FORTSAT)
t.kr. transport 48.076 Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 335 Ledelse i øvrigt 36 Forbrugerinformation 110 Administrationsomkostninger 248 IT-omkostninger 247 Revision 60 Anden regnskabs- og budgetassistance 120 Øvrige 269 PSO/energibesparelser 410 Personaleudgifter 1.134 Bildift 7 Lokaleomkostninger 60 Afskrivninger bygninger 107 3.143 Andre driftsindtægter og -omkostninger
-215
Finansielle omkostninger
1.884
Skat 0 Omkostninger i alt
52.888
Budgetteret resultat Overdækning fra tidligere år
-7.028 7.094
Overdækning til indregning i efterfølgende års priser
66
Foranstående driftsbudget er udarbejdet på grundlag af de os oplyste forudsætninger for 2009 fra selskabets ledelse. Thisted, den 12. marts 2009 BRANDT & SIGSTEN PEDERSEN Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Allan Krogsgaard statsautoriseret revisor
27
Generalforsamling Mandag den 20. april 2009 kl. 19.30 i Thisted Musikteater, Storegade 29
DAGSORDEN:
1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forløbne regnskabsår 3. Det reviderede årsregnskab fremlægges til godkendelse 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges 5. Indkomne forslag fra andelshaverne 6. Valg af 4 medlemmer til bestyrelsen. Efter tur afgår: Peter Ottosen, Leif Mørk, Carsten Lyngs og Poul Stauersbøl Laustsen (Alle modtager genvalg) 7. Valg af suppleanter til bestyrelsen 8. Valg af revisor 9. Eventuelt P.b.v.
Lars Toft Hansen formand
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 www.thisted-varmeforsyning.dk