Ă…rsrapport 2009 Driftsbudget 2010
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Fjernvarme
Indholdsfortegnelse
SELSKABSOPLYSNINGER. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Den uafhængige revisors påtegning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 LEDELSESBERETNING Oversigt ejerforhold. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Hoved- og nøgletal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 - 7 Beretning. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 - 9 ÅRSREGNSKAB 1. januar - 31. december 2009 Anvendt regnskabspraksis. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 - 13 Resultatopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Balance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Pengestrømsopgørelse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 - 25 DRIFTSBUDGET 1. januar - 31. december 2010. . . . . . . . 26 - 27
Fototema: ”Fjernvarme og komfort” Grafisk design og tilrettelæggelse: Reklamebureauet a14 · www.a14.dk Fotos: Fotograf Suna Borgaard · www.thisted.photocare.dk Tryk: Dantryk · www.dantryk.dk
2
Oplag: 5.000 eksemplarer
www.thisted-varmeforsyning.dk
Selskabsoplysninger
SELSKAB Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 Fax 96 17 71 66 www.thisted-varmeforsyning.dk post@thisted-varmeforsyning.dk CVR nr. 30 99 25 12 Stiftet: 1961 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar – 31. december BESTYRELSE Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Poul Stauersbøl Laustsen Carsten Lyngs Leif Mørk Erik Krogh Pedersen Jørgen Staun DRIFTSCHEF Søren Højmose Damgaard
OVERSIGT EJERFORHOLD Andelshaverne 100% Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Associeret virksomhed 50%
Thyra I/S
I/S Kraftvarmeværk Thisted
50%
REVISION BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken 10 7700 Thisted
3
Påtegninger LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt og godkendt årsrapporten for 1. januar – 31. december 2009 for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2009. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Thisted, den 3. marts 2010 DRIFTSCHEF
Søren Højmose Damgaard
BESTYRELSE
Lars Toft Hansen
Peter Ottosen
(formand)
(næstformand)
Carsten Lyngs
Leif Mørk
Jørgen Staun 4
Poul Stauersbøl Laustsen
Erik Krogh Pedersen
www.thisted-varmeforsyning.dk
Den uafhængige revisors påtegning TIL ANDELSHAVERNE I THISTED VARMEFORSYNING A.M.B.A. Vi har revideret årsregnskabet for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSRAPPORTEN Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformation skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. REVISORS ANSVAR OG DEN UDFØRTE REVISION Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. KONKLUSION Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 3. marts 2010
BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Allan Krogsgaard statsautoriseret revisor
5
Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLETAL
Hovedtal (1.000 kr.) 2009 2008 2007 2006/2007 2005/2006 (7 mdr.) Nettoomsætning 47.454 41.128 20.401 39.123 41.671 Omkostninger Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering Omkostninger i alt Årets resultat
-26.771 -21.303 -7.964 -19.435 -23.399 -17.302 -16.528 -7.888 -12.028 -12.027 -3.337 -3.237 -2.164 -2.961 -2.955 239 630 104 435 760 -1.577 -1.867 -883 -1.439 -1.066 -48.748 -42.305 -18.795 -35.428 -38.687 -1.294 -1.177 1.606 3.695 2.984
Henlæggelse tidl. år, tilbageført 0 0 0 0 0 Overdækning fra forrige år 7.094 8.271 6.665 2.970 -14 Henlæggelse til nyanlæg 0 0 0 0 0 Overdækning til næste år
5.800 7.094 8.271 6.665 2.970
Balance Aktiver Egenkapital
63.581 68.759 68.693 62.637 57.652 5.601 5.601 5.601 5.601 5.601
Antal medarbejdere
10,1
10,3
9,8
9,7
9,3
4.809 1.067.107
4.767 1.057.112
4.658 1.036.872
4.586 1.025.826
4.274 966.498
2.857
2.629
1.141
2.185
3.098
Leverance til forbrugere: I alt MWh
141.961
120.304
50.682
109.226
122.730
Afregningspriser (ekskl. moms): Forbrugsafhængige bidrag: Kr. pr. MWh
207,00
197,00
207,00
207,00
212,00
Forbrugsuafhængige bidrag: Effektbidrag pr. m2 Abonnementsbidrag
14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00
Nøgletal produktion mv. Antal forbrugere: Antal forbrugere (ultimo året) Tilsluttet areal m2 (ultimo året) Graddage: I alt for året (normalår 3.112)
6
www.thisted-varmeforsyning.dk
LEDELSESBERETNING · HOVED- OG NØGLETAL (FORTSAT)
Nøgletal produktion mv. 2009 2008 2007 2006/2007 2005/2006 - fortsat - (7 mdr.) Produktionsoversigt varme: Affaldskraftvarme, MWh 113.795 106.114 58.520 100.977 102.171 Halm, MWh 33.733 36.900 13.412 31.453 28.004 Geotermisk varme, MWh 18.963 16.285 5.423 10.982 15.477 N-gas, MWh 6.716 1.800 134 1.303 9.788 Olie, MWh 24 0 0 219 58 I alt produceret og modtaget varmemængde, MWh 173.231 161.099 77.489 144.934 155.498 Produktionsoversigt el: El, MWh Varmemængde leveret til forbrugerne i procent af varmeproduktionen Omkostninger procentuel fordelt: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
14
48
6
56
300
81,9 74,7 65,4 75,4 78,9
54,9 50,4 42,4 54,9 60,5 35,6 39,0 42,0 33,9 31,1 6,8 7,7 11,5 8,3 7,6 -0,5 -1,5 -0,6 -1,2 -2,0 3,2 4,4 4,7 4,1 2,8 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Omkostninger i kr. pr. MWh produceret: Energiomkostninger: Affaldskraftvarme Halm Geotermi Naturgas Olie Energi i alt
104,78 106,74 80,47 116,43 131,01 164,32 129,14 109,45 104,70 99,03 113,71 115,89 118,13 103,89 102,09 468,36 762,17 - 692,11 466,50 - - - - 131,54 124,16 97,17 122,59 146,97
Samlede omkostninger: Produktion Distribution Administration Andre driftsindtægter Finansiering
154,54 132,24 102,78 134,09 150,49 99,88 102,59 101,80 82,99 77,34 19,27 20,10 27,93 20,43 19,00 -1,38 -3,91 -1,35 -3,00 -4,89 9,10 11,60 11,38 9,93 6,86 281,41 262,67 242,54 244,44 248,80
Samlede omkostninger i kr. pr. leveret MWh
343,39
351,66
370,84
324,36
315,22
Forbrugsbidrag i alt opkrævet i kr. pr. leveret MWh
328,73
341,59
402,78
358,09
338,06
7
Ledelsesberetning ÅRSREGNSKABET Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. UDVIKLINGEN I REGNSKABSÅRET A conto prisen for det variable bidrag var 207,00 kr./MWh og det faste bidrag 14,00 kr./m2. Abonnementsbidraget 500,00 kr./ måler. Ved den endelige afregning kunne det variable bidrag fastholdes på 207,00 kr./MWh. Driftsregnskabet udviser et underskud for året på kr. -1.247.367 kr. Tillagt overførslen fra forrige år på kr. 7.093.701 kr. bliver der til disposition 5.846.334 kr. hvilket indregnes i a conto prisen for 2010. Årsagen til det positive resultat er dels lavere energiomkostninger end budgetteret og dels at fyringssæsonen 2009 var mildere end et normalt år. I 2009 var der 2857 graddage. Der var budgetteret med 3112 graddage, dvs et normalt år. I alt har Thisted Varmeforsyning i 2009 produceret/modtaget 173.231 MWh varmeenergi, til sammenligning var budgettet 172.400 MWh. Varmesalget udgjorde 141.961 MWh, mod budgetteret 134.472 MWh. Årsagen til, at varmesalget så alligevel overstiger indikationen fra graddage antallet, skyldes salget af overskudsvarme til Dragsbaek Maltfabrik. Dragsbæk Malt fabrik nyttiggjorde ca. 7.000 MWh af overskudsvarmen. INVESTERINGER, FJERNVARME For udnyttelse af overskudsvarmen fra KVVT, er der udført investeringer i ledningsnettet. Investeringerne muliggør distribution af energi til Dragsbaek Maltfabrik i en kvalitet der kan anvendes til procesformål. I 2009 er der startet på en investering der vil strække sig over flere år. Det er næste generation af fjernaflæsningsmåleren. Denne måler kan aflæses direkte af vores administration, så ofte vi ønsker det. Hillerslev var det første område, der kom på det nye system. INVESTERINGER, FJERNKØLING I regnskabsåret er der investeret 987.926 kr. i fjernkøling. Beløbet er anvendt til ledningsarbejder i Storegade og på Store Torv. Aktiverne består af en grundvandsboring, med tilhørende ledning til havnen for udnyttet vand, en kølemaskine, et styringssystem samt et ledningsnet, som udgår i tre retninger fra fjernkølingscentralen i I. P. Jacobsen Centeret til den indre by. Fjernkølingsaktiviteten er økonomisk adskilt fra fjernvarmeaktiviteten. Fjernkøling er ikke reguleret via varmeforsyningsloven, og driftsindtægter/-udgifter må derfor ikke indregnes ved fastsættelse af varmepriser. I praksis sker det ved at fjernkølingen føres i et selvstændigt regnskab.
8
Driftsmæssigt har fjernkølingen endnu ikke haft sit første hele driftsår. Afsætningen har blot været til tre aftagere, hvilket selvfølgelig er til ugunst for økonomien i projektet. Der gøres derfor en ekstra indsats i år, for at få flere koblet på systemet. Afgiften på traditionel køling med el, der trådte i kraft fra nytår skulle tilmed gerne øge interessen for tilslutning, da den miljørigtige fjernkøling ikke rammes af afgiften.
www.thisted-varmeforsyning.dk
LEDELSESBERETNING (FORTSAT)
MARKEDSFØRING Der har i 2009 regnskabet været en tilgang på 42 nye forbrugere i vort forsyningsområde. De nye forbrugere er en blanding af boligejere, der ønsker at udskifte deres eksisterende fyringsanlæg med fjernvarme, samt nybyggede boliger. Ved udgangen af januar 2010 er der ca. 156 potentielle fjernvarmeforbrugere i forsyningsområdet, der har anden form for varmeforsyning end fjernvarme. Der har i årets løb ikke været foretaget nogen speciel form for markedsføring, idet interessen for tilslutning, grundet den store prisdifference mellem anden opvarmning og fjernvarmen har været tilstrækkelig stor. MILJØFORHOLD Thisted Varmeforsyning var fortsat særdeles miljøvenlig. Kun 3,9% af vor forbrugt energi er baseret på fossile brændsler, dvs. naturgas og fyringsolie. 65,7% er affaldsvarme, 19,5% er halm og resten, 10,9% er geotermi. Den samlede gennemsnitlige årsafkøling for hele varmeforsyningen var 29,69°C. Tabet i ledningsnettet var på 18,05%. DEN FORVENTEDE UDVIKLING Det forventes, at udviklingen fortsat følger den linie, der hidtil har været lagt. Det er fortsat vor strategi, at flest mulige forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye forbrugere, de nuværende forbrugere samt for miljøet. Ligeledes søges der stadig optimeret på energiindkøb og produktion således, at stigninger hidrørende fra energipriser og afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften for vore forbrugere. Fra 2010 ændres energiafgifterne væsentligt. Årsagen er skattereformen, der blev vedtaget sidste år. Skatten sænkes på arbejde og afgifterne på energi hæves. For Thisted Varmeforsynings vedkommende er påvirkningen størst på affaldsvarmen. Den stiger i 2010 med 45% og er i de efterfølgende år indexreguleret. Afgiften på naturgassen stiger med 15%. Halm og geotermi rammes ligeledes af afgiftsstigninger, dog i væsentlig mindre grad. A conto priserne for varmeåret 2010 bliver: Variable bidrag, 240,00 kr./MWh, det faste bidrag 14,00 kr./m2 og abonnementsbidraget 500,00 kr./måler. UNIK INSTALLATION Vi har gennem årene oplevet stor opmærksomhed fra omverden. Det sidste år tid har klimadebatten skærpet interessen for Thisted Varmeforsyning. Vi har haft besøg af et filmhold fra Kina, derudover journalister og andre interesserede fra USA, Indien, Japan, Sydafrika, Italien m.m. Vores historie dokumenterer, at et samfund i vækst, kan fungere uden nævneværdig anvendelse af fossilt brændsel til opvarmning, køling og elproduktion. I november 2009 modtog Thisted Varmeforsyning international anerkendelse for sit arbejde med at fremme den miljøvenlige og bæredygtige varmeforsyning lokalt. Prisen, Certificate of Merit for Superior Achievement in District Energy, blev uddelt af det internationale energiagentur, International Energy Agency. 9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Selskabet er udover årsregnskabslovens bestemmelser omfattet af varmeforsyningslovens pris- og afskrivnings-bestemmelser. For at årsrapporten skal give varmeforbrugerne et retvisende billede af sammenhængen mellem regnskab og fastsættelse af varmepris er regnskabspraksis tilrettelagt således, at årsrapporten også opfylder varmeforsyningslovens prisog afskrivningsbestemmelser, hvilket indebærer fravigelse af årsregnskabsloven på enkelte punkter. De indregnede årlige afskrivninger er i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og opfylder også varmeforsyningslovens krav. Dog forekommer der en afvigelse i forhold til årsregnskabsloven i kraft af, at henlæggelser til nyinvesteringer fragår årets disponible resultat og ved anvendelse reducerer anlægssummen og dermed afskrivningsgrundlaget. Indgåede tilslutningsbidrag reducerer ligeledes anlægssummen og afskrivningsgrundlaget. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. KONSOLIDERING AF ASSOCIERET VIRKSOMHED Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. er som interessent medejer af I/S Kraftvarmeværk Thisted med 50% ejerandel på lige fod med I/S THYRA (affald). Resultatfordelingen, dvs. interessenternes inddækning af omkostningerne hos kraftvarmeværket, følger ikke ejerforholdet, idet alle kraftvarmeværkets omkostninger efter fradrag af el-indtægter mv. fordeles med 70% til Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. og 30% til affaldssiden. Udover omkostningsandelen betaler varmeforsyningen i samme forhold andel af affaldsvarmeafgiften. På baggrund af ejerandelens størrelse, indflydelse via bestyrelsen og væsentlige transaktioner mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket betragtes kraftvarmeværket som associeret virksomhed. Kapitalandelen i den associerede virksomhed indregnes i årsregnskabet efter den indre værdis metode. Resultatandelen, dvs. omkostningsandelen, regnskabsføres for at give et retvisende billede af driften som en del af produktionsomkostningerne hos varmeforsyningen. GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
10
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
www.thisted-varmeforsyning.dk
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (FORTSAT)
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Resultatopgørelsen NETTOOMSÆTNING Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/12 2009 i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perioden 1/1 – 31/12 2009. PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmevekslere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv. Da posten indeholder alle omkostninger, der relaterer sig til produktion og varmekøb, indeholder posten også de omkostninger, der er forbundet med varmetabet i distributionsnettet (ledningstabet). Derfor overføres disse til distributionsomkostninger. DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopgaverne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Omkostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning. ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold, afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere. FINANSIELLE INDTÆGTER OG OMKOSTNINGER Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. EKSTRAORDINÆRE POSTER Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der ikke har tilbagevendende karakter.
11
Anvendt regnskabspraksis SKAT Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes med den skat (25%), der kan henføres til årets resultat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Den udskudte skat indregnes med 25 % af skattemæssige merafskrivninger i forhold til regnskabsmæssige af- og nedskrivninger. Det kan oplyses, at der ikke er positiv skattepligtig indkomst for året eller udskudt skat.
Balancen MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, transmissionsledninger, stikledninger og målere samt driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, anvendte henlæggelser og tilslutningsbidrag. Afskrivning foretages lineært over en forsigtig skønnet brugstid, der udgør: Bygninger Bygningsændringer/-forbedringer Tekniske anlæg og maskiner Transmissionsledninger Stikledninger Målere
20 år 15 år 5 - 15 år 15 - 20 år 15 - 20 år 5 år
Mindre nyanskaffelser indregnes straks i anskaffelsesåret.
FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER KAPITALANDEL I ASSOCIERET VIRKSOMHED Kapitalandelen i I/S Kraftvarmeværk Thisted er indregnet til den forholdsmæssige ejerandel af interessentskabets regnskabsmæssige egenkapital uden korrektion for forskelle i regnskabspraksis mellem varmeforsyningen og kraft varmeværket. Kapitalandelens værdi er udtryk for ikke udloddet overskud, idet der ikke er indbetalt indskudskapital eller lignende.
12
TILGODEHAVENDER Tilgodehavender hos andelshavere måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.
www.thisted-varmeforsyning.dk
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS (FORTSAT)
EGENKAPITAL Fornyelses- og reservefond kr. 5.550.789 hidrører fra regnskabsår, der ligger forud for 1. marts 1981 og er derfor ikke omfattet af det ved varmeforsyningsloven pr. nævnte dato indførte ”hvile-i-sig-selv-princip”, hvor opkrævede varmebidrag alene skal modsvare nødvendige omkostninger, og at der som følge heraf ikke kan eller må oparbejdes egenkapital i virksomheder omfattet af varmeforsyningsloven. ”Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode” er udryk for indregnet ikke udloddet overskud i den associerede virksomhed I/S Kraftvarmeværk Thisted og modsvarer kapitalandelens værdi. GÆLDSFORPLIGTELSER Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. OVERDÆKNING TIL INDREGNING I NÆSTE ÅRS PRISER Dette beløb omfatter årets overdækning, der i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser skal indregnes i efterfølgende års priser. Beløbet indregnes derfor som en gældsforpligtelse. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen giver informationer om selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (pengestrøm) samt likvider med fradrag af træk på kassekreditter ved årets begyndelse og slutning. Kassekreditter, som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring, indgår som ”negative” likvider, hvorfor selskabets nettolikvider som oftest er negative. PENGESTRØM FRA DRIFTSAKTIVITET Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. PENGESTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITET Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. PENGESTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITET Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. PENGESTRØM, LIKVIDER MED FRADRAG AF KASSEKREDITTER Likvider omfatter likvide beholdninger inkl. indestående i pengeinstitutter med fradrag af træk på selskabets kasse kreditter, der indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring.
13
14
www.thisted-varmeforsyning.dk
Resultatopgørelse 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2009
Note 1. Nettoomsætning 2. Produktionsomkostninger
Bruttoresultat
3. Distributionsomkostninger 4. Administrationsomkostninger 5. Andre driftsindtægter
Resultat af ordinær primær drift
6. Finansielle indtægter 7. Finansielle omkostninger
Resultat før skat
Skat af årets resultat
Årets resultat
Resultatdisponering Årets resultat Overdækning til indregning fra tidligere år Overdækning til indregning i efterfølgende års priser
Disponibelt resultat herefter
Regnskab Budget Regnskab 2009 2009 2008 kr. t.kr. kr. 47.454.121 -26.770.895
45.860 41.128.045 -28.958 -22.044.663
20.683.226
16.902 19.083.382
-17.301.458 -3.337.348 239.045
-19.118 -15.786.352 -3.143 -3.237.202 215 630.057
283.465
-5.144
689.885
293.582 -1.870.519
0 -1.884
178.013 -2.045.085
-1.293.472
-7.028
-1.177.187
0
0
0
-1.293.472
-7.028
-1.177.187
-1.293.472 7.093.701
-7.028 7.094
-1.177.187 8.270.888
-5.800.229
-66
-7.093.701
0
0
0
15
Balance pr. 31. december 2009 AKTIVER Note Grunde og bygninger Tekniske anlæg og maskiner Ledningsnet og målere Driftsmateriel, inventar og biler 8. Materielle anlægsaktiver 9. Indestående i fjernkølingsaktivitet 10. Kapitalandel i associeret virksomhed
31/12 2009 31/12 2008 kr. kr. 12.191.328 14.967.207 21.241.056 729.043
13.491.815 16.927.605 21.151.403 642.159
49.128.634
52.212.982
6.740.229 50.649
5.752.303 50.649 5.802.952
Finansielle anlægsaktiver
6.790.878
Anlægsaktiver
55.919.512 58.015.934
Beholdning af målere, olie og halm
Tilgodehavende hos associeret virksomhed Tilgodehavender hos andelshavere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter
Tilgodehavender
Likvide beholdninger
Omsætningsaktiver
Aktiver
868.446
891.989
3.495.000 5.423.454 1.511.036 1.467.345 1.722.244 2.908.788 58.801 47.566 6.787.081 9.847.153 6.311
4.415
7.661.838
10.743.557
63.581.350 68.759.491
PASSIVER
Fornyelses- og reservefond Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode
11. Egenkapital 12. Kreditinstitutter
Langfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandørgæld Gæld til associeret virksomhed Gæld til andelshavere Overdækning til indregning i næste års priser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter
16
Kortfristede gældsforpligtelser
5.550.789 50.649
5.550.789 50.649
5.601.438
5.601.438
30.987.522
22.191.761
30.987.522
22.191.761
4.716.901 5.319.747 3.883.332 3.614.551 2.395.823 5.800.229 965.214 296.593 26.992.390
3.995.777 13.522.709 5.256.515 4.264.577 6.005.405 7.093.701 555.518 272.090 40.966.292
Gældsforpligtelser
57.979.912 63.158.053
63.581.350
Passiver
13. Medarbejderforhold. 14. Sikkerhedsstillelser.
68.759.491
www.thisted-varmeforsyning.dk
Pengestrømsopgørelse
Note
Regnskab Regnskab 2009 2008 kr. kr.
Årets resultat 15. Reguleringer 16. Ændringer i driftskapital
-1.293.472 8.690.286 -2.114.977
-1.177.187 9.496.324 4.689.615
Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster
5.281.837
13.008.752
Renteindtægter, betalt Renteomkostninger, betalt
290.929 -1.780.787
169.505 -1.933.890
Pengestrøm fra driftsaktivitet
3.791.979
11.244.367
Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Tilslutningsbidrag Tilgang finansielle anlægsaktiver
-5.724.985 -4.304.805 20.000 50.984 1.588.905 1.334.533 -987.926 -5.443.546
Pengestrøm til investeringsaktivitet
-5.104.006
-8.362.834
Nye lån Afdrag til kreditinstitutter
14.000.000 -4.483.115
0 -3.978.074
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
9.516.885
-3.978.074
Årets pengestrøm
8.204.858
-1.096.541
Likvider - kassekreditter, primo
-13.518.294
-12.421.753
Likvider - kassekreditter , ultimo
-5.313.436
-13.518.294
17
Noter
1. Nettoomsætning Alm. forbrugere Storforbrugere Returvarme Tillæg for manglende afkøling Effektbidrag Særlig effektbidrag Abonnementsbidrag Fjernkøling Regulering vedrørende tidligere år Forbrugerbidrag i alt Salg el Nettoomsætning i alt
18
2. Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme Andel affaldsvarmeafgift Geotermi: El Produktionsafg. DONG Varmeproduktion halm: Forbrug halm Askedeponi Svovlafgift El Naturgas og olie: Naturgas Olie Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg El Spædevand og vandbehandling Teknisk assistance Kurser Styring - software Miljøtilsyn Gebyr CO 2 -kvoter Forsikring Lønomkostninger mv. Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Bygninger Tekniske anlæg og maskiner Biler og inventar Regulering tidligere år biler og inventar Regnskabsmæssig fremgang ifm. salg driftsmidler Ledningstab 18,1% (25,3%) overf. t/distrib.omkst.
Regnskab 2009 kr.
Budget Regnskab 2009 2008 t.kr. kr.
27.900.570 27.805 23.735.670 1.035.976 0 0 19.759 20 24.309 419.575 350 318.786 14.873.190 14.807 14.657.979 12.000 15 12.000 2.401.477 2.390 2.362.492 0 50 0 4.154 0 -16.626 46.666.701 45.437 41.094.610 787.420 423 33.435 47.454.121 45.860 41.128.045
8.084.570 3.838.937
10.044 3.529
7.826.434 3.499.640
1.007.625 1.148.676
944 1.430
691.306 1.195.940
4.933.126 85.653 136.808 387.394
4.742 4.229.793 105 71.918 153 147.162 335 316.183
3.156.718 11.126
6.823 242
1.347.503 0
2.841.969 1.823 2.500.326 438.300 325 304.417 234.543 175 265.651 111 20 5.225 15.855 0 7.604 26.524 45 23.903 23.591 30 18.370 62.798 35 59.318 255.479 300 244.385 2.094.959 1.974 1.543.056 44.581 55 33.805 356.881 476 370.350 1.324.531 2.043.434 206.341 -53.234 -20.000 32.687.296 -5.916.401 26.770.895
1.313 1.315.800 2.028 2.307.730 180 192.503 0 0 0 0 37.126 28.518.322 -8.168 -7.215.135 28.958 21.303.187
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT) 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Elforbrug i brønde Målerudgifter Måleraflæsning Ledningstegning Kurser Software mv. Lønomkostninger mv. Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning Stikledning og målere Biler og inventar Regulering tidligere år biler og inventar Ledningstab 4. Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Ledelse i øvrigt Forbrugerinformation Administration IT-omkostninger Revision Assistance, rådgivning, budgetter mv. Øvrige PSO/energibesparelser Lønomkostninger mv. Bildrift Lokaleomkostninger Afskrivninger: Bygninger 5. Andre driftsindtægter Gebyrer Medarbejderbetaling pc-ordning Lejeindtægt, antenneanlæg skorstene Salg andele Kommuneforsikring 6. Finansielle indtægter Renteindtægter: Bank, debitorer mv. Mellemregning fjernkøling 7. Finansielle omkostninger Renteomkostninger: Anlægsgæld Indeksregulering anlægsgæld Bankgæld mv.
Regnskab 2009 kr.
Budget Regnskab 2009 2008 t.kr. kr.
4.297.633 3.244 2.982.137 146.391 75 49.623 1.007.026 1.735 933.116 37.406 37 12.511 565.816 717 16.126 8.183 0 9.684 6.418 0 0 1.649.376 1.628 1.412.770 38.690 51 50.709 35.687 47 37.036 2.349.190 1.141.169 137.561 -35.489 5.916.401 17.301.458 352.019 48.605 148.681 246.514 245.623 70.000 186.685 340.233 373.713 1.168.194 5.547 44.609 106.925 3.337.348
2.223 2.467.002 1.073 1.213.644 120 128.335 0 0 8.168 7.215.135 19.118 16.527.828 335 36 110 248 247 60 120 269 410 1.134 7 60
262.495 39.242 70.390 233.290 227.266 63.000 75.020 379.166 222.266 1.495.613 16.235 46.294
107 106.925 3.143 3.237.202
61.805 36.900 140.340 0 239.045
50 25 140 0 215
73.770 27.000 130.650 398.637 630.057
21.021 272.561 293.582
0 0 0
32.486 145.527 178.013
1.180.051 89.732 600.736 1.870.519
844 1.053.600 78 111.195 962 880.290 1.884 2.045.085
19
Noter
8. Materielle anlægsaktiver Tekniske Stik- Grunde og anlæg og Hoved- ledninger bygninger maskiner ledninger og målere Samlet anskaffelsessum 1. januar 2009 31.702.300 65.282.928 86.526.933 80.394.221 Tilgang 2009 130.969 83.036 3.059.855 2.109.062 Afgang 2009 0 0 0 0 Overførsler 2009 0 0 0 0 Samlet anskaffelsessum 31. december 2009 31.833.269 65.365.964 89.586.788 82.503.283
Samlede tilslutningsbidrag 1. januar 2009 1.776.420 42.498.591 Tilgang 2009 120.620 1.468.285
Samlede tilslutningsbidrag 31. december 2009
1.897.040 43.966.876
Samlede afskrivninger 1. januar 2009 18.210.485 48.355.323 69.888.749 31.605.991 Afskrivning 2009 1.431.456 2.043.434 2.349.190 1.141.169 Regulering afskrivning tidligere år Afskrivning på afhændede anlægsaktiver Regul. afskrivn. på afhæn. anlægsaktiver tidl. år 0 0 0 0 Anvendt henlæggelse 2009 0 0 0 0
20
Samlede afskrivninger 31. december 2009
19.641.941 50.398.757 72.237.939 32.747.160
Bogført værdi 31. december 2009
12.191.328 14.967.207 15.451.809 5.789.247
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
Materielle Driftsmat. anlægsakt. inventar og under biler udførelse
Materielle anlægsakt. i alt
3.275.102 0 267.181.484 342.063 0 5.724.985 -182.248 0 -182.248 -854.113 0 -854.113 2.580.804 0 271.870.108
44.275.011 1.588.905
-
- 45.863.916
2.632.943 170.693.491 343.902 7.309.151 -88.723 -88.723 -182.248 -182.248 -854.113 -854.113 0 0
1.851.761
- 176.877.558
729.043
0 49.128.634
21
Noter
22
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
23
Noter 2009 kr. 8. Anlægsaktiver - fortsat Grunde og bygninger: Samlede ejendomsværdier pr. 1/10 2008 udgør kr. 30.402.400. 9. Indestående i fjernkølningsaktivitet Indestående 1. januar 2009 5.752.303 Årets tilgang (igangværende anlægsprojekt) 987.926 6.740.229 Hovedtal fra fjernkølingsaktivitet: Nettoomsætning 330.346 Omkostninger -198.707 Afskrivninger -222.295 Finansielle omkostninger -272.561 Årets resultat -363.217 Balancen: Anlægsaktiver 6.370.402 Tilgodehavender 68.376 Aktiver 6.438.778 Egenkapital -363.217 Mellemregning Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. 6.740.229 Anden gæld 61.766 Passiver 6.438.778 10. Kapitalandel i associeret virksomhed Anskaffelsessum 1. januar 2009 0 Årets tilgang 0 Anskaffelsessum 31. december 2009
0
Reguleringer 1. januar 2009 Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning Indbetalt som omkostningsandel
50.649 -8.084.570 8.084.570
Reguleringer 31. december 2009
50.649
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2009
50.649
Kapitalandel i associeret virksomhed specificeres således: Selskabs Navn Hjemsted kapital Ejerandel I/S Kraftvarmeværk Thisted Thisted 0 50%
24
11. Egenkapital Fornyelses- Nettoopskr. og- efter reservefond indre værdi I alt Egenkapital 1. januar 2009 5.550.789 50.649 5.601.438 Tilgang/afgang 0 0 0
Egenkapital 31. december 2009
5.550.789
50.649
5.601.438
www.thisted-varmeforsyning.dk
NOTER (FORTSAT)
12. Langfristet gæld Det kommende års afdrag på langfristet gæld kr. 4.716.901 er opført under kortfristet gæld.
Af den samlede langfristede gæld forfalder kr. 11.903.080 til betaling efter mere end 5 år.
13. Medarbejderforhold Personaleudgifter udgør følgende beløb: 2009 2008 kr. kr. Lønninger og gager Pensioner Andre udgifter til social sikring mv. og er udgiftsført således: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Indeholdt i lokaleomkostninger Aktiveret fjernkøling Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere
4.795.331 4.418.766 421.921 340.753 206.520 208.964 5.423.772 4.968.483 2.094.959 1.543.056 1.649.376 1.412.770 1.430.577 1.680.143 146.841 239.436 102.019 93.078 5.423.772 4.968.483 10,1 10,3
14. Sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller andre sikkerheder for gæld i selskabets aktiver. Thisted Kommune har afgivet kommunegaranti for selskabets anlægslån hos Kommunekredit, (restgæld t.kr. 26.188) 2009 2008 kr. kr. 15. Pengestrømsopgørelse – reguleringer Finansielle indtægter -290.929 -169.505 Finansielle omkostninger 1.870.519 2.045.085 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 7.200.428 7.731.939 Andre reguleringer -89.732 -111.195 8.690.286 9.496.324 16. Pengestrømsopgørelse – ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavende 3.060.072 729.583 Ændring i beholdning olie og halm 23.543 -163.312 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt -5.198.592 4.123.344 -2.114.977 4.689.615 25
Driftsbudget 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2010
Nettoomsætning t.kr. Forbrug 135.2002 MWh kr. à 240,00 32.448 Storbrugere 1.023 Returvarme 23 Tillæg for manglende afkøling 350 14.904 Effektbidrag 1.064.568 m2 à kr. 14,00 Særlig effektbidrag 15 Abonnementsbidrag 4.828 à kr. 500,00 2.414 Fjernkøling 50 Forbrugerbidrag i alt 51.227 Salg el 905 Nettoomsætning i alt 52.132
26
Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 10.778 Andel affaldsvarmeafgift 5.478 Geotermi: El 1.359 Produktionsafgift DONG 1.543 Varmeproduktion halm: Forbrug halm, el mv. 5.316 Naturgas og olie: Naturgas 6.050 Olie 265 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 3.035 El 650 Vand 175 Teknisk assistance 20 Øvrige 512 Personaleudgifter 1.804 Bildrift 51 Lokaleomkostninger 285 Afskrivninger: Bygninger 1.374 Tekniske anlæg og maskiner 1.758 Biler og inventar 322 Ledningstab overført til distributionsomkostninger -8.563 32.212 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 4.500 El-forbrug i brønde 150 Målerudgifter 1.760 Øvrige 245 Personaleudgifter 1.593 Lokaleomkostninger 29 Bildrift 45 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 2.524 Stikledning og målere 1.224 Biler og inventar 215 Ledningstab 8.563 20.848 transport 53.060
www.thisted-varmeforsyning.dk
DRIFTSBUDGET · 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2010 (FORTSAT)
t.kr. transport 53.060 Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 352 Ledelse i øvrigt 50 Forbrugerinformation 120 Administrationsomkostninger 248 IT-omkostninger 262 Revision 60 Anden regnskabs- og budgetassistance 120 Øvrige 275 PSO/energibesparelser 854 Personaleudgifter 1.239 Bildift 8 Lokaleomkostninger 36 Afskrivninger bygninger 107 3.731 Andre driftsindtægter og -omkostninger
-230
Finansielle indtægter
-325
Finansielle omkostninger
1.709
Skat 0 Omkostninger i alt
57.945
Budgetteret resultat Overdækning fra tidligere år
-5.813 5.800
Overdækning til indregning i efterfølgende års priser
-13
Foranstående driftsbudget er udarbejdet på grundlag af de os oplyste forudsætninger for 2010 fra selskabets ledelse. Thisted, den 3. marts 2010 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Allan Krogsgaard statsautoriseret revisor
27
Generalforsamling Mandag den 19. april 2010 kl. 19.30 i Thisted Musikteater, Håndværker Torv 1
DAGSORDEN:
1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forløbne regnskabsår 3. Det reviderede årsregnskab fremlægges til godkendelse 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges 5. Indkomne forslag fra andelshaverne 6. Valg af tre medlemmer til bestyrelsen. Efter tur afgår: Lars Toft Hansen, Erik Krogh Pedersen og Jørgen Staun (Alle modtager genvalg) 7. Valg af suppleanter til bestyrelsen 8. Valg af revisor 9. Eventuelt P.b.v.
Lars Toft Hansen formand
Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 www.thisted-varmeforsyning.dk