Å
R
S
R
A
P
P
O
R
T
2
0 1 3
01
På vei mot fremtiden ved Tor Berntsen, administrerende direktør
02
Ny giv med ny strategi og visjon
03 Markedsstrategi - Tettere på
Innsikt som gir økt lønnsomhet for våre kunder
05 Vi dekker hele verdikjeden
06
Mennesker - Fagkompetanse - Bransjespesialisering
07
08
09
10
11
12
Styrets beretning 2013
Resultater og tall
Et velfungerende samfunn
Noter
04 Styret
Betalingsforholdene i 2013
01 på vei mot
2013
har vært et år hvor det har vært viktig for Kredinor å definere både hvem vi skal være og hvilken vei som skal velges videre. Finn Kalvik synger om å “prøve å finne seg sjæl”. Vi i Kredinor er trygge på at den veien vi har valgt gjennom 2013 er den beste for oss. Det har resultert i en strategiplan som tydelig tilkjennegir at Kredinors ambisjon er å være et ledende og landsdekkende innfordringsselskap. Vår misjon har i 109 år vært å jobbe for sunne økonomiske forhold i næringslivet og det gjør vi best gjennom å levere betalings- og innfordringstjenester av aller beste kvalitet. Kredinor er i dag Norges nest største aktør på dette området, og vår ambisjon er å vokse ytterligere og ta markedsandeler over hele landet. Vi er i motsetning til våre største konkurrenter eid av våre medlemmer. Det overskudd som skapes føres tilbake i virksomheten og benyttes til stadig videreutvikling av kvaliteten på våre tjenester. I 2013 har vi fått bevist at våre spesialtilpassede løsninger innenfor fakturaservice og inkasso skaper god og solid kundetilfredshet. Kundefokus, høy kompetanse, økonomisk soliditet og god likviditet er grunnpilarer for å lykkes, og vi har i 2013 beredt grunnen for ytterligere suksess. Vår visjon “Vi skaper verdier gjennom utvikling av løsninger, nærhet til kunden, engasjement og profesjonalitet“ er ikke tilfeldig valgt. Spesielt stolte er vi over at Kredinor i 2013 erobret en vesentlig andel av Telecom-markedet gjennom å vinne to store innfordringskontrakter. Den ene med Telio og den andre med Tele2 som består av markedsområdene One Call, My Call, Network Norway og Tele2.
I alt vi gjør er synlighet, tydelighet og kvalitet nøkkelbegreper. Kredinor skal alltid være tettere på sine kunder enn hva våre konkurrenter evner å være. Vår ambisjon er å kombinere seriøsitet og kvalitet med nytenkning slik at vi fremstår som en stadig mer attraktiv samarbeidspartner for seriøse aktører i næringslivet. Kredinor ønsker å være en bærer av lokale tradisjoner og styrke det lokale næringsliv. Det er viktig for oss å være tett på og gi våre kunder en merverdi gjennom lokal forankring. Vi er trygt plassert over det ganske land, og det er vesentlig for å kunne oppfylle vår ambisjon om kundenærhet. Våre kunder gir uttrykk for at de setter pris på vårt klare strategiske valg om å være representert i alle landsdeler. Vi er til for våre kunder og skal være der hvor de trenger oss. Det er Kredinors ansvar å sørge for at våre kunder reduserer sine tap. Det gjøres gjennom reskontrooppfølging, nødvendige og fornuftige innfordringstiltak, kreditttadministrativ rådgiving, porteføljeanalyser, integrasjoner og differensierte rapporter. Våre etiske verdier er solid forankret i vår kultur og vi er svært bevisst vårt ansvar som omdømmebygger både for våre kunder og for oss selv. Compliance og kvalitet er to sider av samme sak og Kredinors kunder skal alltid være trygge på at vår tolkning av rettslige regler og at myndighetspraksis er korrekt. Og ikke minst er det vår oppgave som medlemsorganisasjon å bidra til faglig utvikling av våre kunder. Det skjer blant annet gjennom å arrangere kurs og seminarer av høy faglig kvalitet og med stor relevans.
1
Tor Berntsen, administrerende direktør
Vi har hvert år siden 1988 avholdt Proffseminaret som stadig oppfattes av markedet som det beste seminaret som arrangeres av noe norsk inkassoforetak. 2013 var ikke noe unntak og allerede nå mottar vi de første påmeldinger til Proffseminaret i 2014 som skal arrangeres på Rica Nidelven Hotel i Trondheim 26. og 27. november. Vi har vært tett på våre kunder siden 1905, og det skal vi fortsette å være for å kunne tilby merverdi og ligge foran konkurrentene i vår bransje.
Vi skaper verdier gjennom utvikling av løsninger, nærhet til kunden, engasjement og profesjonalitet.
verdier Våre verdier speiler Kredinors etiske verdigrunnlag gjennom følgende verdisett: Vi tar vare på kunden gjennom hele verdikjeden ved å fremme medmenneskelige relasjoner på alle plan.
2
løsningsorientert engasjert respektfull profesjonell
02 Ny giv med ny strategi og visjon
Strategiske mål
En helt ny giv preger Kredinor. Selskapet har ny strategi med ny visjon og verdiformuleringer som skal inspirere alle til å gi av seg selv og bidra til gode opplevelser blant kunder, kolleger og forretningspartnere. Ifølge Inkassoloven betegnes vår kunde fordringshaver og kundens kunde skyldner.
I Kredinor er alle tett på sine kunder, vi er opptatt av å utnytte ny kunnskap og etterleve Kredinors verdier. Som nest største selskap i bransjen har Kredinor følgende ambisjoner:
• Ta ledende posisjon i utvalgte bransjer
Verdiene reflekterer hva som skal kjennetegne Kredinor. Vi skal være løsningsorienterte og proaktive for å finne de rette løsningene for våre kunder og deres kunder. Gjennom en tilnærming preget av respekt, skal vi styre vår kommunikasjon og våre handlinger slik at vi ivaretar den enkeltes integritet. Vi skal engasjere oss og være enkle for kundene å forholde seg til i alle situasjoner. Vi skal være profesjonelle gjennom å være forutsigbare og ryddige i alle forhold slik at det aldri gir noen tvil rundt integritet og saklighet.
• Være en rådgiver og strategisk partner på kundelønnsomhet • Bli best i bransjen på systemløsninger og integrasjoner • Sikre høy løsningsgrad og kvalitet i kundeleveransene
Strategi for Kredinor 2014-2016 Kredinors strategi er å videreutvikle selskapet gjennom vekst innen kjernevirksomheten bestående av betalings- og innfordringstjenester. Selskapets eierform med samvirkemodellen er unik. Kredinor har kunder blant små og store bedrifter og offentlige institusjoner i Norge. Kredinor har som ambisjon å være markedsledende innen kurs, seminarer og foredrag. I tillegg ønsker vi å tilby kundene beslutningstøtte for å optimalisere sin kundelønnsomhet. Kredinors viktigste grunnlag for å lykkes er dyktige medarbeidere med holdninger og ferdigheter som gir høy konkurransekraft.
• Ha bransjens mest fornøyde kunder
• Kommunisere tydelige medlemsfordeler gjennom samvirkemodellen
• Levere markedets beste kurs, konferanser og fagseminarer • Være bransjens mest attraktive arbeidsplass
3
Tromsø
Trondheim
Kristiansund
Hamar
Bergen
Fredrikstad
Oslo
Skien Sandefjord
Kristiansand
03 markedsstrategi:
Kredinor har valgt Tettere på som kjerne i markedsstrategien. Målsettingen er å bli bransjens sterkeste merkevare. Tettere på kobler det etablerte og solide med fremoverlenthet og kundeorientering. Dessuten er Tettere på et uttrykk for lokal tilstedeværelse og høy fagkompetanse som er bygd opp over lang tid gjennom nærhet til faget, problemstillingene, bransjene og kundene.
Tettere på markedet i
hele Norge Gjennom å være tett på kundene og de lokale markedene fanger vi lettere opp kundebehov og kan raskere finne de beste løsningene. Våre ressurspersoner som sitter sentralt har erfaringer og løsninger på alt fra kompliserte faglige og tekniske spørsmål til helhetlig kundeinnsikt og løpende kundeservice. Gjennom et godt samspill mellom kundene, den lokale organisasjonen og de sentrale miljøene i Oslo skaper vi merverdi for kundene våre over hele landet.
Kredinor er en tydelig
merkevare også lokalt
Oppgaven i neste planperiode er å styrke profilen til Kredinor slik at flere vet hvem vi er, hva vi står for og hvilke tjenester vi leverer. Dette gjelder også lokalt. I Kristiansand og Sandefjord benyttes fortsatt merkenavnet Sopran, men i løpet av 2014 vil vi foreta en omprofilering til Kredinor. Det innebærer at merkenavnet Kredinor blir brukt på alle kommunikasjonsflater og i all profilering. På de andre stedene vil vi styrke profilen gjennom flere aktiviteter og mer proaktivitet.
5
Vokser med
kundene
Kredinor dekker behovene til så vel små som store bedrifter og offentlige virksomheter. Vi ønsker at alle kunder skal føle seg unike og viktige - ingen kunde er for liten og ingen kunde er for stor for oss. Vi erfarer at det er en fordel med lokal tilstedværelse når bedriftskunder skal ekspandere, enten det er en bedrift som skal etablere seg utenfor Oslo eller det er bedrifter som vokser fra en by til en annen lokalt. I tillegg til Oslo er vi til stede i ni byer inkludert omliggende områder.
6
04 Innsikt som gir økt lønnsomhet for våre kunder
Gjennom kundeinnsikt og tilgang til datagrunnlag kan Kredinor bidra med analyser som visualiserer kundelønnsomheten. Vi ser på porteføljetrender, skyldnerbilde, risikofaktorer, betalingsadferd og betjeningskostnader. I tillegg bidrar vi med data på betalingsadferd slik at våre kunder får et bedre grunnlag for beslutninger. Dette gir direkte utslag på bunnlinjen - gjennom for eksempel innføring av kortere kredittid, bedre kundeutvelgelse, mer tydelige betalingsbetingelser eller mer effektive løsninger for betalingsoppfølging generelt.
Eksempel på forretningsmodell
Tid
Langsiktig kundeforhold
Lønnsomme kunder
Snittmargin
Tid
Ulønnsomme kunder
Business Intelligence og forretningsanalyse
Exit
Stadig flere av Kredinors oppdragsgivere ønsker styringsinformasjon fra oss som gjør at de kan optimalisere forretningsprosessene også før betalings-oppfølgingen starter. Dette kan gi viktig informasjon om betalingsatferden i ulike kundegrupper. Kredinor har et eget team med fagkompetanse innen forretningsanalyse og Business Intelligenceløsninger (BI). Teamet bidrar som fagpersoner og sparringspartnere og består av analytikere, BI-utviklere og datavarehusarkitekter.
7
Vår anbefaling - mulig avvikling
Oppstartkostnader nye kunder
Vi dekker hele verdikjeden Hele Kredinors interne organisering og eksterne tjenestespekter er utformet for å dekke alle fasene i et kredittforhold. Faktura Inkassovarsel Betalingsoppfordring
Før salg Bidra til riktig kundeutvelgelse
Utleggsbegjæring
Overfør/overvåk
Under kreditt
Etter forfall
Inkasso
Bidra til risikoavdekking og endringer i skyldnerbildet
Optimale purreprosesser
Optimal løsningsgrad utfra betalingsvilje og evne
8
05 F A K T U R E R I N G B E T A L I N G S V A R S L I N G I N K A S S O O V E R V Å K O P P K J Ø P
A V
F O R D R I N G E R
Infobank
Nettbank
Scoringmodeller
– Nettsted for bedriftskunden /fordringshavers web
– Nettsted for kundens kunde /skyldnerweb
og veivalg - kundens forlengede arm
Gjennom Kredinors WEB-baserte arbeids- og kommunikasjonsverktøy Infobank, tidligere kalt Nettkontoret, har bedriftskunden enkel tilgang til all dialog og status vedrørende saker. Dette er et ”speilbilde” av Kredinors saksbehandling med status på saker og portefølje til enhver tid.
Kredinor tilbyr den som skylder penger en forenklet tilgang til saken sin gjennom vår nettbank, hvor oppdatert status i saken rundt økonomi og prosess ligger. Hensikten er gjøre det enklere å kontakte oss i en misligholdssituasjon, og tilgang gis gjennom en PIN-kode i våre varselbrev som sendes.
Kredinor har gjennomgående fokus på differensiert kundeoppfølging i tråd med den strategi og de forretningsmål bedriftskunden har. Vi tilstreber å være en forlenget arm hvor både kommunikasjon og aktivitet mot kundens kunde skal underbygge bedriftens verdigrunnlag og kundeservice.
9
06
Dyktige medarbeidere gir fornøyde kunder
Kundekontakt – kundens KAM
Menneskene er Kredinors viktigste ressurs. Ambisjonsnivået er tydelig – vi skal bli bransjens mest attraktive arbeidsplass. Med totalt 337 ansatte ved utgangen av 2013 er selskapet en betydelig arbeidsgiver. Selskapet vil i planperioden mot 2016 legge til rette for gode prestasjoner blant så vel enkeltindivider som team. Vi har fokus på å motivere til faglig utvikling, trivsel, individuelle karriereplaner og verdsetting av resultatmessig måloppnåelse. Fornøyde medarbeidere er viktig og er en avgjørende suksessfaktor for å ha fornøyde kunder.
Kredinors kundekontakt har det daglige ansvaret for kundene. I dette ligger all koordinering av alle møter, forberedelser før oppstart, løpende kontakt i implementeringsprosessen, opplæring i bruk av vår kundeportal Infobank, organisering av felles hospitering for kjennskap til gjensidige rutiner, evaluering og tilpasning av rutiner for et optimalt samspill og resultat. Kredinors kundekontakt vil videre være ansvarlig for all kommunikasjon knyttet til så vel forretningsmessige som tekniske og praktiske spørsmål.
Faglig utvikling og nettverksbygging
Juridisk avdeling
Alle nyansatte inngår i en fadderordning hvor en erfaren kollega har ansvaret for å gi faglig støtte og grunnopplæring i sentrale oppgaver og verktøy. Videre gjennomføres det årlige personaltilfredshetsundersøkelser. Dette gir et grunnlag for individuelle karrieremuligheter og nødvendig påfyll. Kredinor arrangerer sosiale events for de ansatte slik at relasjoner og felles kultur kan bygges på tvers av avdelinger og fagområder.
Advokatfellesskapet Bratsberg er Kredinors juridiske avdeling og består av erfarne advokater med spisskompetanse innen kredittrett, inkasso og tvangsfullbyrdelse. I tillegg behandler avdelingen omtvistede saker over NOK 10.000,og alle saker av spesielt kompleks karakter. Advokatfellesskapet Bratsberg tilbyr juridiske tjenester til Kredinors kunder (fordringshavere) og medlemmer. Dette omfatter vurdering av saker, uttak av klager, inngivelse av stevninger og uttak av begjæringer; herunder konkursbegjæringer. Henvendelser som kommer via Nettadvokaten på Infobank, vår kundeportal, eller som kan besvares over telefon, er kostnadsfrie for oppdragsgiver. Avdeling for internasjonal inkasso er også en del av juridisk avdeling, og behandler saker oversendt fra utenlandske kreditorer, i tillegg til saker som våre oppdragsgivere ønsker innfordret i utlandet.
Bransjespesialisering av kundetilbud og fagkompetanse Kredinor har organisert fagkompetansen i juridisk avdeling, saksbehandlere, IT og drift fordelt på 3 hovedsegmenter: Energi, Bank/Finans og Handel. Hver bransje har behov for individuelle løsninger i betalingsoppfølgingen, som dekker alt fra enkle til mer komplekse behov hos kundene. Kredinor har utviklet integrasjoner og systemløsninger som optimaliserer prosesser for effektiv og sikker saksbehandling i segmentene. Innenfor Bank/Finans har vi løsninger som predikerer tapsavsetninger og KPI-mål. Energi har egne bransjeløsninger for stengeprosessen. Handel har fokus på porteføljedata som viser ulike produktog segmentområder. Kredinor trekker inn erfaringer fra disse bransjene og benytter innsikten til å sikre positive spinoff-effekter for kundene våre.
Inkassoteam All saksbehandling og porteføljeoppfølging skjer i egne team og med faste kontaktpersoner. De samarbeider tett med Kredinors juridiske avdeling og har egen rådgiver innen kredittrett i hovedsegmentene Energi, Bank/Finans og Handel. Saksbehandlerne arbeider fortrinnsvis med sakene fra det tidspunktet betalingsoppfordring er sendt frem til den avsluttes eller overføres til vår enhet for overvåk.
Fakturaservice
Kundeservice
Fakturaservice er en av landets ledende innen administrativ og finansiell factoring, og tilbyr komplette løsninger for betalingsoppfølging. Tjenestene som inngår i Fakturaservice er alt tilknyttet fakturering, betalingspåminnelser, reskontro og oppfølging av kundefordringer.
Kundeservice har som hovedoppgave å ta i mot henvendelser via telefon, nett eller e-post fra kundens kunder. Kundeservice behandler alle inngående og utgående henvendelser på førinkasso- og inkassostadiet, og er inndelt i tre team med spesialisering etter fagområde og bransjer. Utgangspunktet vårt er at Kundeservice er til for å snakke med mennesker som har spørsmål rundt betalinger og krav - eller trenger hjelp til å finne løsninger for å betale varer eller tjenester de har kjøpt. Vår erfaring er at sakene løses raskere og bedre når vi har god dialog og viser omtanke for den som skylder penger.
Parkeringsservice Kredinor Parkeringsservice løser effektivt oppgaver knyttet til innfordring av parkeringsgebyr, med utsendelse av purringer, bankavstemming, kundereskontro, overføring til inkasso - med oppfølging av skyldner i alle ledd. 10
Fagkompetanse Bransjespesialisering
Energi
Bank/Finans
11
Handel
07 Et velfungerende
Kreditt er motoren i hele samfunnsøkonomien Et moderne samfunn vil ikke fungere uten ulike former for kreditt. De senere årene har kreditt fått en stadig mer fremtredende rolle, og påvirker både sysselsetting, omsetning og vekst i BNP. Den samlede kredittomsetningen i 2013 var på om lag NOK 11 085 mrd. Husholdningenes innenlandske bruttogjeld var totalt NOK 2 502 mrd. Dette utgjør en økning på 7,3% fra 2012. Foretakenes innenlandske bruttogjeld utgjorde totalt NOK 1 760 mrd – en økning på 5,2%.
Et velfungerende samfunn gjennom stabile og sikre kontantstrømmer Kredinor skal fremme gode betalingsvaner og bidra til sunne økonomiske forhold i næringslivet. Kredittveksten må følges opp på en god måte for å sikre at fordringer blir omgjort til kontanter. I dette arbeidet spiller inkassobyråene i Norge en viktig rolle for å sikre at kreditten faktisk blir betalt. Dette arbeidet gir et godt grunnlag for utvikling og vekst i den enkelte bedrift – og er svært positivt i et samfunnsperspektiv.
Av den samlede kreditten ble ca NOK 68,3 mrd overført til private, og ca NOK 16 mrd til offentlige inkassoforetak for inndrivning i 2013. I antall saker er totalvolumet oppe i ca 6,7 millioner nye oppdrag i 2013. Dette utgjør en økning på 5,8% i kapital og 14% i antall nye saker. Inkassoutviklingen viser en stadig økende andel av såkalte purresaker. I fjor utgjorde disse 37% av mottatte nye oppdrag. De aller fleste sakene ble avsluttet og løst i purrefasen. Inkassobyråene strekker seg langt for å finne utenrettslige løsninger, uten at tunge og kostbare rettslige skritt blir iverksatt. Dette betyr mer penger ved forfall og mindre kapitalbinding for kreditorene og debitorene.
Utsiktene for 2014 Vi ser tegn til to hovedtrekk. Skyldnerbildet ser ut til å bli mer “polarisert”. Andelen av betalingsdyktige, men trege betalere vil øke. Disse betalerne purres raskere etter forfall enn tidligere. Her benyttes inkassobyråene i stor grad da en slik avsender har større innvirkning på løsningsgraden i purrefasen. Samtidig ser vi tegn til at andelen skyldnere med liten betalingsevne øker, spesielt blant private. Tall fra Namsfogdene i de store byene viser en klar økning i antall saker med utlegg i lønn og trygd +12,1%. Dette gir seg utslag i lengre saksbehandlingstid hos inkassoselskapene, da det tar tid å få de nødvendige avklaringer. Vi tror likevel at hovedandelen fortsatt blir løst utenrettslig. Makroøkonomiske faktorer kan fort endre risikobildet. Digitaliseringen av mange næringer som økt netthandel av forbruksvarer, reiser, bøker og musikk har ført til at mange arbeidsplasser forsvinner. Så langt har Norge klart denne omstillingen uten at vi har fått en økt arbeidsledighet. 12
Eksporten er avhengig av at våre handelspartnere også har vekst. Internasjonale kriser, høy gjeldsbyrde, fall i boligmarkedene, lavere lønnsvekst og økte renter kan fort føre til at den norske økonomien blir hardere rammet. Vi ser tegn til nedgang i privat forbruk, og flere nedleggelser av bedrifter innen detaljistleddet. Boligrentene har også økt som følge av egenkapitalkravene til bankene. Dette vil kunne skape nye skyldnergrupper med høy risiko.
Ny markedsrapport fra Kredinor - Kredittpolitisk utsyn Kredinor vil i 2014 tilby sine kunder en ny analyse hvert kvartal, som får navnet Kredittpolitisk utsyn. Rapporten vil også være interessant for medier og myndigheter. Hensikten er å gi et kredittpolitisk perspektiv på effekten av den økonomiske utviklingen basert på det skyldnerbildet Kredinor faktisk kan se ut fra mottatte inkassosaker, utsendte purringer og utfallet av saker. Vi vil knytte makro-økonomiske faktorer som boligpriser, rentenivåer, strømpriser, sysselsetting og generell gjelds-belastning opp mot hvem som ser ut til å bli berørt av dette i form av betalingsproblemer. Utviklingen på disse områdene benyttes til å sammenlikne trender i egen portefølje med markedet totalt - og den bransjen man konkurrerer i. Vi tror dette kan bidra med nyttige referanser for kundene våre. De kan blant annet vurdere om egen kredittpolitikk er effektiv eller ikke, og om det er kundegrupper med større risiko i deres portefølje.
Inkassotrender
8000000
Antall mottatte saker Antall saker til inkasso, betalingsoppfordring
6000000
Antall avsluttede purresaker
4000000
2000000
0
2008
2009
2010
2011
13
2012
2013
08
styret
Synnøve Roald, styremedlem
Ingebjørg Brown, nestleder
Thore Sveen, styremedlem
Heidi Hagen Stensrud, styremedlem
14
Per Kristian Haug, styremedlem
Carsten Dalsgaard, 1. vara
Børre Sig. Bratsberg, styremedlem
John Glærum-Gaupseth, styremedlem
Baard Sig. Bratsberg, styreleder
Tor Berntsen, administrerende direktør
15
09
Styrets beretning
2013 Samvirkeforetakets virksomhet og produktområder Kredinor ble etablert 9. januar 1905 som Kreditorforeningen i Christiania, og styret legger herved frem beretning nummer 109. Kredinor tilbyr sine produkter og tjenester til næringslivet og deler virksomheten inn i bransjene Energi, Bank/Finans og Handel. Samvirkeforetaket Kredinor er en av de største aktørene i Norge i markedet innen inkasso, fakturaadministrasjon og parkeringsinnfordring. Innfordringsvirksomheten er kjernevirksomhet, og står for vel 90% av inntektene. Bedriftens størrelse og faglige tyngde gjør den til en sentral aktør i bransjen og overfor myndigheter og media. Kredinor har representanter i ledende roller i Norske Inkassobyråers Forening hvor Baard Sig. Bratsberg er styreleder og i den europeiske samarbeidsorganisasjonen European Collectors Association (ECA) hvor Tor Berntsen er president. Kredinor er det eneste norske inkassoforetaket i ECA. Kredinor har hovedkontor i Oslo og ni kontorer over hele landet, fra Kristiansand i sør til Tromsø i nord. Juridisk bistand, kursvirksomhet og rådgivning til Kredinors medlemsbedrifter er viktige elementer i foretakets tjenesteområder. Kredinors juridiske virksomhet drives under navnet Advokatfellesskapet Bratsberg, som yter kompetent og profesjonell juridisk bistand både til Kredinors medlemsbedrifter og for den interne virksomheten.
Inkassomarkedet
Antall mottatte inkassosaker rapportert inn til Finanstilsynet viste en oppgang på 8,25% i 2013 sammenliknet med 2012. Økningen skyldes i hovedsak at tre selskaper med et betydelig volum inkassosaker har besluttet å endre fra egeninkasso 16
til fremmedinkasso, og i 2013 for første gang har rapportert sine saker til Finanstilsynet. I tillegg har antallet saker som oversendes til inkassoforetakene, men som avsluttes før utsendelse av betalingsoppfordring økt. Om lag 37% av purresakene avsluttes i denne fasen. Kredinor styrket sin markedsposisjon sammenholdt med de andre store aktørene i bransjen i 2013 og hadde en sterk vekst på brutto mottatte saker. Kredinor hadde i 2013 en vekst på om lag 7,1%. Dette skyldes saker fra nye kunder samt en økning av purresaker, og da spesielt innenfor forretningsområdet Energi. Totalt innfordret Kredinor i 2013 NOK 5 milliarder kroner på vegne av sine oppdragsgivere. Det var i alt 98 inkassoselskaper registrert i Norge i 2013 hvorav kun fem bare har konsesjon til oppkjøp av forfalte pengekrav. Det er en økning på fire foretak fra 2013. Kredinor har et godt samarbeid med både Finanstilsynet og Datatilsynet. Finanstilsynet er tilsynsorgan for inkassobransjen. Inkassoklagenemnda, som er et lovbestemt samarbeid mellom Norske Inkassobyråers Forening og Forbrukerrådet, behandler klager på inkassobyråenes saksbehandling i saker mot forbrukere. I 2013 mottok Inkassoklagenemnda 30 klager på Kredinor. I to saker har klager fått medhold etter nemndbehandling. Kredinor har i fire saker selv gitt klager medhold og ettergitt salær. I øvrige 24 saker er klagen avvist eller ikke gitt medhold.
Resultat Kredinor konsernet har driftsinntekter på NOK 461,2 mill. i 2013, en økning på 9% fra 2012. Driftskostnadene er NOK 437,0 mill., en nedgang
fra foregående år på 2%. Konsernresultatet fremkommer som en sum av resultatene i Kredinor SA, Kredinor Finans AS og Sopran AS. Resultatet er belastet med goodwillavskrivninger i forbindelse med kjøp av Emendo AS i 2011 på NOK 3 mill. og Sopran AS i 2012 på NOK 9,5 mill. De heleide datterselskapene Heffermehl AS, Sikringsservice AS og Netpark System AS er fusjonert med Kredinor SA med regnskapsmessig virkning pr. 1. januar 2013. Konsernet har et årsresultat på NOK 15,7 mill., en økning på 8%. Kredinor SA har et årsresultat på NOK 15,4 mill. kroner. Likviditetsbeholdningen i konsernet er NOK 247 mill. pr. 31.12 2013 mot NOK 165 mill. 31.12 2011. Egenkapitalandelen i Kredinor SA er 66% og for Konsernet er egenkapitalandelen 65% pr. 31.12 2013. Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Styret bekrefter at vilkåret for denne forutsetningen er til stede.
Medlemmer Ved årsskiftet hadde Samvirkeforetaket Kredinor 1897 medlemmer og de to samarbeidende kreditorforeningene, Kredinor Møre og Kredinor Narvik/Harstad 155 og 134 medlemmer. Medlemskap i Kredinor innebærer en rekke fordeler, som juridisk bistand via web-løsning og tilgang til et internasjonalt innfordringsnettverk. Medlemmene mottar også tilbud om kurs, seminarer og foredrag med faglige oppdateringer - og opplæring.
Personal- og arbeidsforhold Antall årsverk i Kredinor SA pr. 31.12 2013 utgjorde 318 mot 299 i 2012. I Sopran er antall årsverk pr. 31.12 2013 19 mot 24 i 2012. Kredinor Finans AS har ingen fast ansatte og kjøper administrative tjenester av Kredinor SA. Av antall ansatte, utgjør kvinneandelen 60% i Kredinor SA, og 57% i Sopran. Blant kvinner utgjør deltid 11% av utførte timeverk og blant menn 6%.
I ledergruppen utgjør kvinneandelen 58,5%. Kvinneandelen i styret utgjør 33%. Lønnsmessig er det ingen forskjeller mellom kvinner og menn i de enkelte stillingskategorier. Kredinor måler friskhetsgrad. Hele året viser friskhetsgrad på 91,5% for 2013 mot 93,7% i 2012. Kredinor har som mål å øke friskhetsgraden til 95%. Bedriften har stort fokus på oppfølging av sykemeldte og det jobbes kontinuerlig med tiltak og informasjonsarbeid. Kredinor har et etablert bedriftsidrettslag, Kredinor GO, som tilrettelegger for fysisk aktivitet og miljøtiltak i virksomheten. Samarbeidet mellom ledelse og ansatte og de ansattes representanter fungerer godt, både i det daglige arbeid og gjennom Tillitsmannsutvalget ( TU)og i Arbeidsmiljøutvalget (AMU). De ansatte har tre representanter i styret. Styret takker medarbeiderne for en vel gjennomført innsats i 2013.
Miljø og risiko Det fysiske miljøet er godt og foretakene i konsernet forurenser ikke det ytre miljøet. Energiforbruket er basert på elektrisk kraft. All virksomhet er i leide lokaler. IT-utstyr som ikke lenger brukes leveres til destruksjonsselskap. Kontorlokalene i Oslo er energi- og miljøvennlige da det er etablert styringsverktøy for energiforbruk og alt søppel kildesorteres. Konsernet har til hensikt å bli sertifisert som Miljøfyrtårn i løpet av første halvår 2014. Virksomheten arbeider målrettet og planmessig for å fremme Diskrimineringslovens formål. Aktivitetene er knyttet til åpne rekrutteringsprosesser og lønnsog arbeidsvilkår. Det gis utviklingsmuligheter og beskyttelse mot trakassering og diskriminering på grunn av nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk eller religion og livssyn. Kredinor gjennomfører omfattende risikovurdering hvert kvartal. Compliance Officer har
etablert systematikk hvor alle avdelinger er engasjert i arbeidet med risikoidentifisering og beskrivelse av tiltak som skal igangsettes for å lukke eventuell risiko. Konsernet er ikke finansielt eksponert for risikoer ut over rentenivået for bankinnskudd.
Utsiktene for 2014 Kredinor har etablert en strategi for virksomheten som fokuserer sterkt på videre vekst og utvikling i hele landet. Den nye visjonen, «Vi skaper verdier gjennom utvikling av løsninger, nærhet til kunden, engasjement og profesjonalitet», skal være grunn-pilaren de neste årene. Overfor kundene ønsker Kredinor å fokusere på kvalitet og profesjonalitet i alle ledd. Kredinor vil i løpet av 2014 implementere to store kunder innenfor Telekom og er stolt over å ta markedsandeler i dette markedssegmentet. Internt i virksomheten pågår et omfattende kompetanseprosjekt, «Kunnskap i system». Prosjektet definerer kompetanse for kjernevirksomheten, samler kunnskap og lager systematiserte opplæringsløp med tilhørende dokumentasjon. I tillegg vil Kredinor i løpet av 2014 implemenere et nytt kvalitets – og risikohåndteringssystem. Risikostyring er et høyt prioritert område og det har vært fokusert på å implementere risikorapportering sammen med virksomhetsstyring generelt for å sikre helhetlig oppfølging i organisasjonen. Det vil bli gjennomført en fusjon mellom Kredinor SA som overtagende selskap og det heleide datterselskapet Sopran AS som overdragende selskap. Fusjonsplanen er ferdig, og nye inkassosaker til Sopran vil fortløpende bli konvertert til Kredinors kjernesystemer. Samtlige ansatte i Sopran er tilbudt fortsettelse av ansettelsesforholdet i Kredinor. Styret anser at Kredinor SA har gode forutsetninger for videreføring av en solid posisjon i bransjen og Styret er optimistisk for selskapets framtidsutsikter for årene som kommer.
Oslo, den 13. mars 2014
Baard Sig. Bratsberg, styreleder
Thore Sveen, styremedlem
Ingebjørg Brown, nestleder
Tor Berntsen, administrerende direktør
Carsten Dalsgaard, 1. vara
Per Kristian Haug, styremedlem
Heidi Hagen Stensrud, styremedlem
John Glærum-Gaupseth, styremedlem
Børre Sig. Bratsberg, styremedlem
Synnøve Roald, styremedlem
17
revisors beretning
18
19
10 Resultatregnskap 2013
2012
Note Konsernet
Morselskapet
Driftsinntekter 385 095 226
360 538 235
Inkassotjenester
38 323 080
39 848 203
Øvrige tjenester
423 418 306
400 386 438
2013
2012
1
414 335 496
375 238 107
1
46 845 173
46 491 825
461 180 670
421 729 933
Sum driftsinntekter
Driftskostnader
Varekostnader
220 753 897
215 598 674
Lønnskostnader m.m.
144 834 016
143 198 624
Andre adm. og salgskostnader
38 347 355
66 798 833
11
Avskrivning på driftsmidler og imm. eiendeler
3
0
652 063
232 074 673
225 040 900
159 998 751
148 957 906
45 060 383
70 357 175
-110 712
697 902
Tap på krav
-110 712
697 902
403 824 556
426 294 034
Sum driftskostnader
437 023 095
445 705 946
19 593 751
-25 907 595
Driftsresultat
24 157 575
-23 976 013
4 402 923
3 800 981
Finansinntekter og -kostnader
3 498 149
3 455 888
Annen renteinntekt
140 785
130 250
0
2 000 000
Avkastning på premiefond Inntekt på investering i datterselskap
Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler
1 336 498
475 724
70 612
53 760
Annen finanskostnad
1 138 922
976 160
3 568 322
5 532 378
Resultat av finansposter
1 927 502
2 349 096
23 162 073
-20 375 217
Resultat før skatt
26 085 077
-21 626 917
Skattekostnad
10 383 757
-3 737 116
15 701 320
-17 889 801
15 701 320
-17 889 801
7 724 985
-4 500 037
15 437 088
-15 875 180
9
ÅRETS RESULTAT
Overføringer 15 437 088
-15 875 180
Avsatt til annen egenkapital
20
7
Balanse 31. desember 2013
2012
Note
2013
2012
Konsernet
Morselskapet
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
927 343
5 052 960
Utsatt skattefordel
9 009 892
12 009 892
Goodwill
9 937 235
17 062 852
SUM IMMATRIELLE EIENDELER
9
927 343
2 089 628
3
60 524 411
70 063 864
61 451 754
72 153 492
Varige driftsmidler
5 996 394
6 148 158
Tomter, bygninger o.a fast eiendom
3
5 996 394
6 148 158
64 842 128
87 279 138
System, EDB-utstyr, inventar, biler m.v.
3
64 896 608
87 665 865
70 838 522
93 427 296
Sum varige driftsmidler
70 893 002
93 814 023
3 266 004
Finansielle driftsmidler
0
7 549 342
Netto pensjonsmidler
10
0
132 284
7 426 974
Lån til foretak i samme konsern
12
0
113 303 980
121 080 881
Investeringer i datterselskap
4
0
113 436 264
136 057 197
Sum finansielle driftsmidler
0
3 266 004
194 212 021
246 547 345
SUM ANLEGGSMIDLER
132 344 756
169 233 519
OMLØPSMIDLER
56 504 115
55 904 291
134 938
31 544
18 088 271
14 133 144
6 575 640
8 594 065
81 302 964
78 663 043
191 545 613
Fordringer Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter
6
61 433 461
60 622 543
Utlegg
2
1 948 465
1 550 641
Kundefordringer
2,16
25 378 648
24 014 503
Andre fordringer
2,15
50 208 504
64 021 054
SUM FORDRINGER
138 969 078
150 208 741
117 880 215
Bankinnskudd og kontanter
246 777 408
164 763 443
272 848 577
196 543 258
SUM OMLØPSMIDLER
385 746 485
314 972 183
467 060 598
443 090 603
SUM EIENDELER
518 091 241
484 205 702
5,8
21
Balanse 31. desember 2013
2012
Note
2013
2012
Konsernet
Morselskapet
Egenkapital og gjeld Egenkapital
OPPTJENT EGENKAPITAL
321 889 863
337 765 043
Kapitalkonto
7
321 889 863
337 765 043
13 668 878
-15 875 180
Årets resultat/annen egenkapital
7
14 995 163
-17 463 902
335 558 741
321 889 863
SUM OPPTJENT EGENKAPITAL
336 885 026
320 301 141
335 558 741
321 889 863
SUM EGENKAPITAL
336 885 026
320 301 141
GJELD
Avsetning for forpliktelser
Utsatt skatt
9
327 455
10
4 765 012
0
481 674
0
Pensjonsforpliktelser
481 674
0
SUM FORPLIKTELSER
5 092 467
0
38 533 282
36 529 346
26 499 640
28 208 858
7 912 120
3 083 469
Kortsiktig gjeld
38 524 787
36 499 138
Mottatt, ikke opptjente inkassoinntekter
23 439 139
26 554 457
Leverandørgjeld
5 347 690
1 950 356
19 692 572
17 804 658
Skyldige offentlige avgifter
21 337 526
19 207 747
43 916 555
37 462 048
Annen kortsiktig gjeld
48 831 180
39 443 386
33 000 000
37 431 756
Betalbar skatt
6 9 13
Gjeld til kredittinstitusjoner
Gjeld til datterselskap
99 441
930 083
12
131 020 184
121 200 740
SUM KORTSIKTIG GJELD
176 113 749
163 904 562
131 020 184
121 200 740
SUM GJELD
176 113 749
163 904 562
467 060 598
443 090 603
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
518 091 241
484 205 702
Oslo, 13.mars 2014 Baard Sig. Bratsberg Styreleder
Ingebjørg Brown Nestleder
Børre S igurd Bratsberg Styremedlem
Thore Morten Sveen Styremedlem
John Glærum-Gaupseth Styremedlem
Heidi Hagen Stensrud Styremedlem
Per Kristian Haug Styremedlem
Synnøve Roald Styremedlem
Tor Berntsen Administrerende direktør
22
Kontantstrømoppstilling
2013
2012 2013
23 162
-20 375
-1 950
-6 310
Periodens betalte skatt
38 347
63 799
-3 955 -3 115
26 085
-21 626
-3 083
-8 242
Ordinære avskrivninger
45 060
63 774
1 403
Endring kundefordringer
-1 364
751
6 446
Endring leverandørgjeld
-1 709
7 438
9 200
-1 185
15 484
4 892
77 172
48 670
Resultat før skattekostnad
Konsernet
Morselskapet
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
2012
Forskjell kostnadsført pensjon - betalte premier o.l. Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
9 200
3 098
28 799
19 558
102 988
64 751
0
969
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
0
969
-16 542
-42 389
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
-16 542
-42 423
-73 421
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler
-73 421
-16 542 -114 841
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
Innbetaling av konsernbidrag
6 991
-16 542
-114 875
-4 432
37 432
0
0
Nedbetaling gjeld til / Opptak av lån fra kredittinstitusjoner
38 044
Utbetaling av lån til datterselskap
6 991
38 044
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
-4 432
37 432
67 621
-28 127
Netto endring i kontanter og kontantekv.
82 014
-12 692
117 880
146 007
Beholdning av kontanter og kontantevk. 1.1.
164 763
177 455
246 777
164 763
6 044
191 546
117 880
Kontantekvivalenter tilført fra innfusjonerte selskap pr 31.12. Beholdning av kontanter og kontantekv. 31.12
23
11 Noter til årsregnskapet 2013 Rammebetingelser
Anleggsmidler
Morselskapets virksomhet er inkassovirksomhet i henhold til Lov om inkassovirksomhet
Anleggsmidler balanseføres til anskaffelseskost og nedskrives til virkelig verdi når
og annen inndriving av forfalte pengekrav (inkassoloven), og låneadministrasjon i henhold
verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler avskrives lineært over fem
til lov om finansieringsvirksomhet kap. 4, jfr. Kredittilsynets rundskriv 17/91 og 26/91.
år. Det er tatt hensyn til utsatt skatt for forskjeller i regnskapsmessig og skattemessig
avskrivningsgrunnlag oppstått tidligere år.
I tillegg drives finansieringsvirksomhet i henhold til lov om finansieringsvirksomhet,
Lov av 1988-06-10 gjennom datterselskapet Kredinor Finans AS. Pensjonsmidler/Pensjonsforpliktelser Regnskapsprinsipper
Det er foretatt implementering av pensjonsforpliktelsene i henhold til norsk standard
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, Forskrift om årsregnskap
(NRS). Så vel forsikrede som ikke forsikrede ordninger (AFP) er tatt med i vurderingen.
m.m. for inkassovirksomhet og Finanstilsynets forskrifter for årsregnskap i finansieringsselskaper. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og
Kontantstrømoppstilling
anbefalinger til god regnskapsskikk.
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter NRS og indirekte modell.
Omløpsmidler
Konsolideringsprinsipper
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Datterselskapene Kredinor Finans AS, Emendo Kapital AS og Sopran AS inngår i konsernet. Eliminering av mellomværende og transaksjoner mellom selskapene er
Inntektsføring
foretatt i konsernregnskapet. Noteopplysningene er felles for selskapsregnskapet og
Inntektsføring av salærer, provisjoner m.v. skjer ved fordeling av innbetalinger på sak.
konsernregnskapet.
Størrelsen på disse avhenger av beløpets størrelse og løsningstid.
NetPark System AS er fusjonert med regnskapsmessig virkning pr 1. januar 2013 med
Inntekter av finansieringsvirksomheten opptjenes ved finansiering av fordringer og
periodiseres etter hvert som renteinntekter påløper.
De heleide datterselskapene Heffermehl AS, Emerald AS, Sikringsservice AS og
morselskapet Kredinor SA. Fusjonen er gjennomført med regnskapsmessig kontinuitet med videreføring av nettoverdier av konsernregnskapets balanseførte verdier.
Inkassosaker i arbeid/forskuddsbetalte inntekter Inkassosaker i arbeid er beregnet i henhold til Forskrift om årsregnskap m.m. for
Systemutvikling
inkassovirksomhet, fastsatt av Finans- og tolldepartementet 28.05.99. Beregningen er
Kun kostnader til eksterne anskaffelser er gjendstand for aktivering.
foretatt ut fra direkte produksjonskostnader for saker under arbeid pr. 31.12.13 justert for
50% fullføringsgrad og erfaringsmessig løsningsgrad.
Note 1 Driftsinntekter
Kredinor SA
Konsern
Klientmidler
Inkassotjenester
385 095 226
414 335 496
I henhold til ovennevnte forskrift er klientmidler og klientansvar for inkassovirksomheten
Andre inntekter
og for advokatvirksomheten ikke medtatt i balansen.
Sum
Verdsettelse av utlån, prinsipper for verdsettelse av tapsutsatte og misligholdte lån
Utlån balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Dersom det foreligger
I morselskapet er bedriftsøkonomisk avsetning for tap på fordringer foretatt etter
objektive bevis på at utlån har vært gjenstand for verdifall beregnes det nedskrivning.
individuell vurdering. Ved utgangen av året utgjør avsetningen kr 1.179.801. I Kredinor
Selskapet foretar en gruppevis objektiv vurdering av fordringene. Fordringer som
Finans AS er det foretatt en individuell vurdering av nedskrivning av porteføljer kjøpt til
overføres til langtidsovervåkning bokføres som realiserte tap. Innbetalinger inngått på
en høyere pris enn pålydende.
tidligere avskrevne fordringer blir bokført på denne posten i resultatregnskapet.
24
38 323 080
46 845 173
423 418 306
461 180 670
Note 2 Kundefordringer, utlegg, tap på utlån
Note 3 Varige driftsmidler og Immaterielle eiendeler
Kredinor SA Fritidseiendom
Biler Fritidseiendom
Biler
Inventar
Anskaffelseskost pr. 1.1.13
Konsern
EDB og systemer
7 159 064
254 163 838
Inventar EDB og systemer
7 159 064
257 527 924
+ Tilgang
16 542 069
16 542 069
- Avgang i året til kostpris
0
0
Anskaffelseskost pr. 31.12.13
7 159 064
270 705 907
7 159 064
274 069 993
- samlet av- og nedskrivn. pr. 31.12.13
1 162 670
205 863 779
1 162 670
209 173 385
Bokført verdi 31.12.13
5 996 394
64 842 132
5 996 394
64 896 281
151 764
35 195 591
151 764
35 368 866
20-33 %
2 %
20-33 %
Årets ordinære av- og nedskrivninger
Avskrivningssatser i % Anskaffelseskost pr. 1.1.13
2 % Kredinor SA
Konsern
Goodwill
Goodwill
15 264 297
78 649 297
+ Tilgang
0
- Avgang i året til kostpris
0
Anskaffelseskost pr. 31.12.13
15 264 297
78 649 297
- samlet av- og nedskrivn. pr. 31.12.
6 254 405
18 124 886
Bokført verdi 31.12.13
9 009 892
60 524 411
Årets ordinære av- og nedskrivninger
3 000 000
9 539 753
2 %
20-33 %
Avskrivningssatser i %
2 %
20-33 %
Ervervet goodwill har oppstått i forbindelse med kjøp av Emendo Kapital AS i 2011 og Sopran AS i 2012. Anskaffelseskost var NOK 22.013.000 for Emendo Kapital AS og NOK 73.421.000 for Sopran AS. Egenkapital i Emendo Kapital AS var pr anskaffelsestidspunkt 30.11.2011 NOK 6.748.703. For Sopran AS var egenkapitalen på anskaffelsestidspunktet 30.6.2012 NOK 18.811.000. Goodwill vedrørende kjøp av Sopran AS er vurdert å ha en levetid på 10 år. Begrunnelsen for dette er at kundeavtaler mv er vurdert å gi verdi for selskapet i minimum 10 år.
Kredinor SA
Konsern
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler: Husleien i 2013 utgjorde kr.
19 078 894
20 129 901
Note 4 Aksjer i datterselskaper
Investeringer i datterselskaper og tilknyttede selskaper er vurdert etter kostmetoden. Firma Sopran AS
Anskaff. tidspunkt
Forretningskontor
Eierandel
Stemmeandel
02.07.12
Kristiansand
100%
100%
Emendo Kapital AS
02.06.03
Oslo
100%
100%
Kredinor Finans AS
17.06.03
Oslo
100%
100%
Egenkapital
Årets resultat
Avgitt
Egenkapital
Firma Sopran AS
01.01.13 Konsernbidrag 15 804 589
6 140 836
0
31.12.13 21 945 425
Emendo Kapital AS
99 441
-
99 441
Kredinor Finans AS
45 872 003
163 397
46 035 400
25
Note 5 Klientmidler
Klientmidler og tilhørende klientansvar for inkassovirksomheten er ikke medtatt i balansen. Dette utgjør NOK 45.012.760.
Klientmidler og tilhørende klientansvar for advokatvirksomheten er ihh til advokatforskriften § 3a-3 presentert netto i balansen som bankinnskudd. Innestående bank utgjør
NOK 5.782.844 og tilhørende klientansvar utgjør NOK 840.641.
Note 6 Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter
Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter representerer rene produksjonskostnader og forventede gebyrinntekter for saker under arbeid pr. 31.12.13, justert for fullføringsgrad, som er beregnet til 50%, og erfaringsmessig løsningsgrad. Se for øvrig under Regnskapsprinsipper.
Mottatte, ikke opptjente inkassoinntekter representerer innkasserte salærer på de samme sakene. Prinsippet baserer seg på forskrifter nevnt under regnskapsprinsipper,
som igjen bygger på en betraktning av inkassosaker som langsiktige tilvirkningskontrakter.
Note 7 Egenkapital
Kredinor SA
Konsern
Egenkapital 01.01.13
321 889 863
320 301 141
Årets resultat
15 437 087
15 701 320
Andre endringer ført direkte mot egenkapital
-1 768 209
882 565
Egenkapital
335 558 741
336 885 026
Note 8 Bundne midler
Selskapets bundne midler utgjør: Skattetrekkskonto
2013 2012 6 635 718
Sum 6 635 718
7 243 039 7 243 039
Note 9 Skatter
Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt), endring i netto utsatt skatt og skatt av formue. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Kredinor SA Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar selskapsskatt
4 450 423
Formueskatt
897 267
Brutto endring utsatt skatt i balansen
2 377 296
Skatt på mottatt konsernbidrag, ført direkte i balansen
0
Årets totale skattekostnad
7 724 985
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad
23 162 072
Permanente forskjeller
1 099 966
Fradrag for underskudd Underskudd til fradrag
-3 282 262
Endring midlertidige forskjeller
- 5 085 407
Grunnlag betalbar skatt
15 894 369
Betalbar skatt årets resultat 28%
4 450 423
26
Spesifikasjon utsatt skatt: Midlertidige forskjeller
2013
2012
Driftsmidler
-9 378 645
-18 570 313
9 191 667
Gevinst og tapskonto
7 842 163
9 802 704
-1 960 541
Fordringer
-1 179 801
-5 559 758
4 379 957
Andre regnskapsmessige forskjeller
-1 200 000
-1 741 992
541 992
Pensjonsforpliktelser/midler
481 674
7 549 342
-7 067 668
Fremførbart underskudd
-3 282 262
Sum midlertidige forskjeller
-3 434 609
-11 802 279
Endring
5 085 407
Andre forskjeller Sum endringer i midlertidige forskjeller
-3 434 609
-11 802 279
8 367 671
Utsatt skatt/utsatt skattefordel 27%/28%
-927 343
-3 304 638
2 377 296
Endring utsatt skatt fra innfusjonerte selskaper
-1 748 322
Regnskap 31.12
-927 343
-5 052 960
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:
2013
2012
Betalbar skatt på årets resultat
4 450 423
1 079 740
Formueskatt
897 267
870 616
Sum betalbar skatt
5 347 690
1 950 356
KONSERN Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar selskapsskatt
6 841 933
Betalbar formueskatt Kredinor
897 267
Brutto endring utsatt skatt i balansen
2 644 557
Årets totale skattekostnad
10 383 757
Midlertidige forskjeller
2013
2012
Driftsmidler
-9 505 494
-17 858 111
Gevinst og tapskonto
7 842 163
9 802 704
Fordringer
-1 179 801
-4 045 096
Andre regnskapsmessige forskjeller
-1 208 496
6 952 404
Pensjonsforpliktelser/midler
1 996 336
7 549 342
Sum midlertidige forskjeller
-2 055 292
-7 401 461
Andre forskjeller
0
Grunnlag endringer i midlertidige forskjeller
-2 055 292
-7 401 461
Utsatt skatt/utsatt skattefordel 27%/28%
-554 929
-2 089 628
Utsatt skattefordel er ikke balanseført i datterselskap.
27
0
Note 10 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Note 11 Lønnskostnader
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Kredinor SA
Kredinor SA har i løpet av året avviklet sin ytelsespensjonsordning. Balanseført
Lønnskostnader (beløp i 1000 kr.)
2013
2012
pensjonsforpliktelse ved utgangen av 2013 gjelder finansnæringens AFP-ordning.
Lønninger
160 003
167 013
I konsenregnskapet er medtatt datterselskapet Sopran AS`s kollektive pensjonsordning.
Arbeidsgiveravgift
23 720
24 945
Beregningene er foretatt av aktuar og er basert på foreliggende norsk regnskaps-
Pensjonskostnade r
21 414
11 545
standard. Årlig pensjonskostnad inngår i posten lønnskostnad, og består av endring
Inntektsføring gammel AFP-ordning
0
0
i forpliktelse og pensjonsmidler, samt betalte premier på kollektiv pensjon.
Andre ytelser
15 617
12 096
Sum
220 754
215 599
Antall årsverk pr. 31.12
318
299
Sikret avtale
Konsern
Kredinor SA
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
2 169 289
1 395 289
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen
2 240 218
1 552 218
Periodisert arbeidsgiveravg
792 555
104 555
Kredinor SA
Konsern
Styregodtgjørelse
940 000
1 039 514
Honorar kontrollkomité
133 000
Administrasjonskostnad
406 579
406 579
Avkastning på pensjonsmidler
- 2 718 416
-1 993 416
Medlemsinnskudd
-67 000
-
Pensjonskostnad inkl. arbeidsgiveravgift 2 823 225
Konsern
1 465 225
Lønnskostnader (beløp i 1000 kr.)
2013
2012
8 466 503
Lønninger
169 164
174 036
0
0
Arbeidsgiveravgift
25 106
26 011
Netto pensjonskostnad 11 289 728
9 931 728
Pensjonskostnader
22 004
12 662
Resultatført planendring 8 466 503 Resultatført estimatavvik
Konsern 31.12.13 Kredinor SA 31.12.13
Påløpte pensjonsforpliktelser
-16 839 211
- 364 211
Pensjonsmidler (til markedsverdi)
13 561 000
0
Beregnede pensjonsforpliktelser før AGA
-3 278 211
-364 211
-51 354
-51 354
Periodisert AGA
Inntektsføring gammel AFP-ordning
0
0
Andre ytelser
15 801
12 332
Sum
232 075
225 041
Antall årsverk pr 31.12
337
323
Ikke resultatførte estimatendringer og avvik
4 362 553
- 66 109
Ytelser til ledende personer
Daglig leder
Styret
Netto pensjonsmidler
1 032 988
-481 674
Lønn
2 048 187
1 100 000
Andre ytelser
23 890
Netto pensjonsforpliktelser gammel AFP-ordning Mindreverdi vedr. kjøp av Sopran
-5 798 000
Netto pensjonsmidler i balansen
-4 765 012
0
-481 674
Revisor Godtgjørelsen til revisor fordeles på følgende måte:
Aktuarmessige forutsetninger iht NRS
Kredinor Konsern
2013
2012
Lovpålagt revisjon
290 000
390 000
Avkastning på pensjonsmidler
4,40 %
4,00 %
Andre attestasjonstjenester
156 670
187 670
Diskonteringsrente
4,10 %
3,90 %
Andre tjenester utenfor revisjonen
411 125
451 125
Forventet lønnsregulering
3,75 %
3,50 %
Kostnadsført godtgjørelse til revisor for 2013
857 795
1 028 795
Forventet G-regulering
3,50 %
3,25 %
Årlig reg. av pensjoner under utbetaling
0,60 %
0,20 %
Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor
14,10 %
14,10 %
Anvendt uttaksprosent AFP
100,00 %
100,00 %
Frivillig avgang/turnover
0,00 %
0,00 %
Note 12 Mellomværende med selskaper i samme konsern
Fordringer Gjeld
Emendo Kapital AS
Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring.
28
Kredinor Finans AS
132 050
Sopran AS
1 753 000
99 441
Note 13 Annen kortsiktig gjeld
I posten annen kortsiktig gjeld inngår følgende (beløp i 1000 kr.)
Kredinor SA
Konsern
Skyldige feriepenger inkl AGA
20 359
21 338
Diverse avsetninger påløpte kostnader
16 576
16 576
Sum kortsiktig gjeld
36 965
37 914
Note 14 Sikkerhetsstillelser /ansvar
Kredinor har sikkerhetsstillelse som utgjør 1/40 av klientansvaret, jfr. forskrift til inkassoloven §3-2 til §3-4.
Note 15 Finansiell risiko vedrørende finansieringsvirksomheten
Kreditt og markedsrisiko
Med kredittrisiko menes risiko for at kunden ikke kan overholde sin forpliktelse til å betale. Selskapet vurderer risikoen for tap i nåværende portefølje som liten. Dette skyldes iverksatte kredittvurderingsrutiner i forbindelse med løpend engasjementer, motregningsadgang ved manglende betaling samt god spredning på fordringene.
Maksimal kredittrisiko er lik brutto utlån på til sammen kr. 43.399.321.
Renterisiko All utlåning og innlåning skjer til variabel rente. Utlånsvirksomheten er finansiert gjennom finansinstitusjon. Renter på så vel innlån som utlån er basert på NIBOR med beregning fra dag til dag. Likvidistetsoverskudd vil ligge i bank med samme forrentning som innlåsrente. Det er ingen renterisiko. Operasjonell risiko Operasjonell risiko forebygges og reguleres gjennom å dokumentere interne prosesser. Disse følges opp gjennom en årlig risikogjennomgang.
Note 16 Kapitaldekning vedrørende finansieringsvirksomheten
Kapitaldekningen per 31.12.13 er beregnet på følgende måte: Kredinor Finans AS
2013
2012
Innbetalt aksjekapital
43 000 000
43 000 000
Overkursfond
1 031 000
1 031 000
Kjernekapital:
Annen egenkapital
3 004 400
2 841 003
Kjernekapital
47 035 400
46 872 003
Tilleggskapital utover kjernekapital
-
-
Sum ansvarlig kapital
47 035 400
46 872 003
Kapitaldekning 31.12.13 Netto ansvarlig kapital
47 035 400
Kapitaldekningen er beregnet på følgende måte: Massemarked
Beregningsgrunnlag
Risikofaktor
Kapitalarv
45 702 000
75%
2 742 120
5 368 000
100%
429 440
1 027 000
15,00%
154 050
Sum beregningsgrunnlag 52 097 000
3 325 610
Forfalte engasjementer Beregningsgrunnlag Operasjonell risiko
Kapitaldekning 113,15%
29
Hva lever vi for hvis det ikke er for ü gjøre livet mindre vanskelig for andre? George Eliot
30
31
Betalingsforholdene i 2013 Stor økning i antall inkassosaker i Norge 2013 + 14% Finanstilsynets statistikk viser en klar vekst i mottatte oppdrag til inkassobyråene på hele 14%. Hovedårsaken er en dreining fra såkalt egen- til fremmedinkasso. Dette har økt det offisielle inkassomarkedet betraktelig uten at dette nødvendigvis er uttrykk for lavere betalingsmoral. Andelen av rene purresaker var ca 33% i totalmarkedet og 33,4% for Kredinor. Det var i alt 98 inkassoselskaper registrert i Norge ved utgangen av 2013. I tillegg kommer 5 med bevilling for oppkjøp av forfalte pengekrav.
Totalmarkedet Kredinor 8000000
1400000
7000000
1200000
6000000
1000000
5000000
800000
4000000
600000
3000000
400000
2000000 1000000
200000
0
0
2011
2012
2013
2011
Antall mottatte saker totalt Antall saker til inkasso/betalingsoppfordring
2012
2013
Antall mottatte saker totalt
Antall saker til inkasso/betalingsoppfordring Antall avsluttede purresaker
Antall avsluttede purresaker
Inkassoutviklingen Antall innkomne inkassosaker: 8000000 7000000 6000000 5000000 4000000 3000000
Sum år
2000000 2. Halvår
1000000
Kommentarer: • Vi ser en økning på 14% i fremmedinkasso. Denne veksten skyldes i hovedsak at fordringshavere enten har gått over fra egeninnkasso til å kjøpe tjenesten hos et inkassoselskap, eller de har etabelert egne inkassoforetak og innfordret sine krav gjennom dem. • Andelen saker som løses på purrestadiet utgjør 33% av totalvolumet. 32
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
1. Halvår
2003
0
12 Fordringsmasse til inndrivning: Tall i mrd kroner
80 70 60 50 40 30
2. Halvår
20 1. Halvår
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2003
0
2004
10
Kommentarer: • Samlet hovedstol til inkasso har økt med 5,8% fra NOK 64 896 mrd til NOK 68 307 mrd • Gjennomsnittlig hovedstol til inkasso er omtrent uendret fra NOK 10 900,- i 2012 til NOK 10 175,- i 2013
Utleggsforretninger 300000
250000
200000
150000
100000 Intet til utlegg 50000
33
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
0
Begjærte utlegg
Resultat av utlegg 120000
Småbåt Aksjer/ Verdipapirer
100000
NIS/NOR Statens landbruksforv
80000
VPS Bankinnskudd
60000
Motorvogn Borettslag
40000
Eiendom Trygd
20000
Lønn Intet til utlegg
0
2011
2012
2013
Kommentarer: • • • •
Begjærte utlegg øker mer (+ 6,5%) enn intet til utlegg (+ 4,3%) Utleggsbegjæringer totalt sett utgjør en lav andel på kun 4,1% av mottatte Inkassooppdrag. Dette skyldes at de fleste saker løses utenrettslig De fleste begjæringer ender med intet til utlegg da mange av disse skyldnerne har liten betalingsevne Utlegg i lønn, trygd, borettslag eller fast eiendom utgjør 62,2% av de sakene hvor det blir gitt utlegg. Utlegg i lønn har økt med 9,6%, utlegg i trygd har økt med 9,9% og fast eiendom har økt med 2,8%.
Sum rettslige skritt – trend siste 3 år 300000 Utlegg Forliksklager
250000
Tvangssalg fast eiendom Fravikelser
200000
Tvangssalg løsøre Konkurser
150000
Gjeldsordninger 100000
50000
0
2011
2012
2013
Kommentarer: • Det ble iverksatt 426 849 rettslige skritt (+3,15%) i 2013 • Utlegg øker på bekostning av forliksklager som har en nedgang på -6,5%, fordi stadig flere saker benytter fakturagrunnlaget som et direkte tvangsgrunnlag • Tvangssalg av løsøre øker med 5,4% • Konkurser viser en markant økning på 19,6%. Dette er en endring etter mange år med faktisk nedgang. Dette kan være et uttrykk for omstillingsproblemer i mange næringer.
• • • 34
Begjærte tvangssalg av fast eiendom har også en klar økning på 17,0%. Bare et lite antall av tvangssalgsbegjæringene blir besluttet gjennomført og enda færre, antakelig under 10,0%, blir faktisk solgt. Fravikelser / utkastelser av bolig avtar noe med en nedgang på – 4,3% Andelen rettslige skritt totalt sett utgjør bare 6,3% av brutto mottatte inkassooppdrag i 2013. Dette er på omtrent samme lave nivået som har vært trenden siste 5 år. De fleste inkassosaker blir følgelig løst utenrettslig og tvangsfullbyrdelse er i liten grad nødvendig.
Begjæringer eiendom 20000
Antall gjennomførte begjæringer fast eiendom Antall begjæringer fast eiendom
15000
10000
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2000
0
2001
5000
Betalingsanmerkninger 8000000 7000000
Antall betalingsanmerkinger fra inkassosaker
6000000
Antall BO-saker (Betalingsoppfordring)
5000000
Antall mottatte saker totalt
4000000 3000000 2000000
Kommentarer:
• •
•
Andelen betalingsanmerkninger fra inkassosaker har en lav og flat utvikling sammenliknet med brutto mottatte saker. Dette innebærer at svært lite av registrert mislighold i inkassoforetakene ender som en betalingsanmerkning Andelen anmerkninger målt mot brutto mottatte saker var bare på 7,6%.
35
2013
2012
2011
2010
2009
0
2008
1000000
Trenden på registrerte betalingsanmerkninger følger trenden på ordinære inkassosaker, dvs der hvor betalingsoppfordringen er sendt (BO varsel). Når vi tar hensyn til dette er fortsatt andelen inkassosaker som ender som en betalingsanmerkning lav. I 2013 utgjorde andelen kun 11,3%.
Hvor kommer betalingsanmerkningene fra? Inkassosaker 2013
Løsøre
2012
Eiendom
Borett
Namsmannen
Totalsum
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
Kommentarer: • Inkassosaker og utleggsforretninger fra Namsmannen er hovedkildene til registrerte betalingsanmerkninger. Andre kilder har marginal betydning.
Skyldnergrupper og trender på betalingsanmerkninger 500000
Namsmannen Borett Eiendom
400000
Løsøre Inkassosaker
300000
200000
100000
0
Private
2012
Foretak
Private
2013
Foretak
Kommentarer: •
Inkassosaker er den dominerende kilden til betalingsanmerkninger både for private og foretak. Namsmannen sentral for anmerkninger på private, men ikke foretak. Anmerkninger knyttet til eiendom og løsøre er noe utslagsgivende for private, men på et lavt nivå når vi sammenlikner mot brutto inkassosaker.
• Andelen anmerkninger fra inkasso mot foretak er mer økende +10,3% og synkende mot private -2,5%. Dette sammen med økning i konkurser ser ut å bekrefte at kreditttrisikoen mot foretak er blitt større.
36
37
design: reactorretail.com | trykk: printhouse.no
Kredinor Oslo
Kredinor Fredrikstad
Kredinor Skien
Kredinor Hamar
Sopran Kristiansand
Rådhusgata 27 Postboks 782 Sentrum 0106 Oslo Tlf. 22 00 91 00 Fax 22 42 23 71 marked@kredinor.no
Kråkerøyveien 2 Postboks 918 1670 Kråkerøy Tlf. 69 35 46 00 Fax 69 35 46 01 fredrikstad@kredinor.no
Cappelens gate 15 Postboks 280 Sentrum 3701 Skien Tlf. 35 58 71 11 Fax 35 58 71 10 skien@kredinor.no
Parkgata 31 Postboks 129 2301 Hamar Tlf. 62 54 14 30 Fax 62 52 88 39 hamar@kredinor.no
Kjøita 18 Postboks 603 Lundsiden 4606 Kristiansand Telefon: 810 12 230 Faks: 38 60 70 05 post@sopran.no
Kredinor Bergen
Kredinor Kristiansund
Sopran Sandefjord
Kredinor Trondheim
Kredinor Tromsø
C. Sundts gate 37 Postboks 1874 Nordnes 5817 Bergen Tlf. 55 11 41 20 Fax 55 11 41 39 bergen@kredinor.no
Industrivn. 7 6517 Kristiansund N Tlf. 71 57 04 70 Fax 71 57 04 80 kristiansund@kredinor.no
Thor Dahls gate 1 Postboks 314 3201 Sandefjord Telefon: 33 42 16 66 Faks: 33 42 16 67 post@sopran.no
Jonsvannsveien 82 7051 Trondheim Tlf. 73 95 28 00 Fax 73 95 28 01 trondheim@kredinor.no
Sjøgata 2 Postboks 1201 9262 Tromsø Tlf. 77 66 11 22 Fax 77 66 11 23 tromso@kredinor.no