Cajetines PVC by Lenin Wilmer Camacho Gomez

Evaluación económica y financiera

PRÓLOGO La presente investigación tiene como propósito realizar un estudio técnico económico para la creación de una empresa que se dedique a la fabricación de cajetines para uso eléctrico a base de PVC, que cumpla con todas las normativas establecidas por el Instituto Ecuatoriano de Normalización (INEN) para accesorios eléctricos y por el M. I. Municipio de la ciudad de Guayaquil. Para el efecto, se ha tomado como fuentes de investigación, textos de la materia de Formulación y Evaluación de Proyectos, información de revistas especializadas en el sector manufacturero de accesorios eléctricos de PVC y datos de las instituciones estatales como el INEC, INEN y el Banco Central del Ecuador. Se ha utilizando una metodología de campo a través de encuestas a los clientes potenciales de accesorios eléctricos de PVC, quienes las utilizan en las obras civiles, en referencia a los Ingenieros Eléctricos. Se ha dividido el proyecto en tres partes, después del perfil del proyecto que contiene los objetivos, justificativos y metodología del mismo, las cuales son las siguientes: estudio de mercado, estudio técnico y estudio económico. El estudio de mercado incluye los métodos de pronóstico con los cuales se proyectó la demanda y la oferta de cajetines eléctricos de PVC, así como las estrategias de las 4 P de la mezcla del Marketing. El estudio técnico corresponde a los aspectos relacionados con la planta de producción, entre las que se encuentran las 5 M: maquinarias, materia prima, métodos, mano de obra y medio ambiente, así como la localización y la infraestructura. En el estudio económico se realiza el presupuesto del proyecto y la evaluación financiera mediante criterios TIR, VAN, Tiempo de recuperación del capital y coeficiente beneficio / costo.

Perfil del proyecto

CAPÍTULO I PERFIL DEL PROYECTO 1.1

Introducción La industria plástica ha crecido a nivel mundial debido a la diversa variedad

de gamas de productos que elabora, por el bajo costo y la comodidad para el trabajo, de esta manera, algunos accesorios utilizados en las instalaciones eléctricas son elaborados con resinas plásticas, tales como el PVC, que es la materia prima base para la manufactura de cajetines de uso eléctrico. En nuestro país también el sector industrial que elabora artículos con base en resinas plásticas, incursionó en la fabricación de accesorios eléctricos, utilizando como base la materia prima PVC, no obstante, este tipo de productos no se manufactura de manera artesanal, a pesar de la facilidad para su elaboración. Los métodos Industriales permiten utilizar materia prima virgen, reutilizando el material de reproceso, para reducir los costos del PVC que es adquirido de los importadores, porque en estas proporciones se puede cumplir con los estándares de la calidad del producto, para que se mantenga en un nivel aceptable. De esta manera, el presente proyecto brindará un accesorio eléctrico de buena calidad y a un precio aceptable, para los profesionales de la construcción en el área de electricidad, quienes están buscando reducir los costos en el servicio que ofrecen, a través de un producto que satisfaga sus necesidades en los aspectos de precio y calidad, impactando con ello en la economía de sus clientes. Además el presente proyecto, diseñará un producto que busca satisfacer las necesidades de los profesionales de la construcción y la electricidad.

1.2

Justificativo

Perfil del proyecto

En los actuales instantes, los cajetines que son utilizados para las instalaciones

eléctricas,

guardan

ciertas

características

diseño,

sean

rectangulares, redondos u octogonales, etc., factores de diseño que dependen del mercado en el que incursione una empresa que comercialice este tipo de accesorios. No obstante, se ha observado que el mercado requiere mayor cantidad de diseños de cajetines para satisfacer sus requerimientos de trabajo en instalaciones eléctricas de empresas, hogares, etc. Por ello, es importante el presente proyecto, que permitirá identificar los requerimientos que exige el cliente, para poder facilitar sus labores en las instalaciones eléctricas y desarrollar un producto adecuado que satisfaga las exigencias del mercado, de manera que se pueda rivalizar en mejores condiciones con las empresas grandes que lideran el mercado de accesorios eléctricos en el país. Por tanto, el presente proyecto generará los siguientes beneficios a la empresa: 

Maximización del nivel de satisfacción de los clientes.



Fomento de fuentes de trabajo.



Mejora de la eficiencia en el sector de la construcción y la electricidad.



Generación de utilidades.



Diversificar la gama del producto, manteniendo una calidad aceptable.

1.3 1.3.1

Objetivos Objetivo general Realizar un estudio técnico económico para la creación de una empresa que

se dedique a la fabricación de cajetines para uso eléctrico a base de PVC.

1.3.2

Objetivos específicos

Perfil del proyecto



Recopilar información del mercado.



Seleccionar el método de obtención de datos, con base en el uso de la encuesta aplicada profesionales del área de la construcción y la electricidad.



Analizar e interpretar la información de la encuesta.



Calcular la demanda insatisfecha, con base en los resultados obtenidos.



Recopilar información acerca de los diseños actuales de cajetines para uso eléctrico, a través de información primeria y secundaria.



Determinar las fortalezas y debilidades del proyecto.



Seleccionar el tipo de tecnología que brinde mayores facilidades para la fabricación de cajetines para uso eléctrico.



Diseñar el estudio técnico para el montaje de la infraestructura, maquinarias y equipos.



Elaborar un análisis de inversiones y financiamiento, basado en presupuestos de costos.

1.4

Marco teórico En el presente marco teórico se analiza y se describen teorías,

investigaciones y antecedentes del tema correspondiente a la manufactura de accesorios eléctricos con

materia prima PVC, en especial de las cajas para

instalaciones eléctricas. 1.4.1

Fundamentación teórica [ CITATION Gil01 \l 12298 ], considera: “Los conductores de una

instalación eléctrica corren por el interior de los conduits y llegan a cajas plásticas o metálicas, que alojan los interruptores, tomacorrientes, portalámparas y demás dispositivos de alambrado de la instalación, o las uniones de unos cables con otros. En el primer caso se habla de cajas de salida y en el segundo de cajas de unión o de paso. En instalaciones eléctricas también se utilizan cajas y gabinetes de construcción especial para alojar contadores, transformadores, fusibles, breakers y otros dispositivos eléctricos dedicados”. (Pág. 258).

Perfil del proyecto

[ CITATION Abr00 \l 12298 ], manifiesta: “Las cajas cuadradas se utilizan para realizar uniones o derivaciones y para alojar dispositivos de alambrado dobles, ejemplo, 2 tomacorrientes dúplex o un tomacorriente y un interruptor. Se fabrican típicamente con capacidades de 21, 22.5, 30.3 o 42.0 pulgadas y para diámetros de tubo desde ½” hasta 1 ¼” o combinaciones de los mismos. Vienen en tamaños de 4” o 4 11/16” de lado y profundidades de 1 ¼”, 1 ½” o 2 1/8”. (Pág. 203). [ CITATION Bol00 \l 12298

], expresa: “Las cajas rectangulares, o

chalupas, se utilizan para fijar interruptores y tomacorrientes sencillos. Se fabrican con capacidades de 10.3, 12.5, 13.0, 14.5, 18.0 o 18.8 pulgadas3 y para diámetros de tubo de 4 o 4 1/8” de largo, 2 1/8” de ancho y 1 ½“, 1 7/8” o 2 1/8” de profundidad”. (Pág. 247). [ CITATION Bol001 \l 12298 ], expresa: “Las cajas octogonales se utilizan principalmente para salidas de alumbrado (lámparas y candiles). Se fabrican con capacidades de 11.8, 15.8 o 22.5 pulgadas3 y para diámetros de tubo de ½” o ¾”, o ambos. Vienen en tamaños de 4”, 3 ¼” o 3 ½” de diámetro y profundidades de 1 ¼”, 1 ½” o 2 1/8”. (Pág. 249). [ CITATION Ala00 \l 12298 ], considera: “Las cajas redondas pueden servir como salidas de alumbrado o como cajas de paso. Son de 3 ½” o 4” de diámetro y tienen profundidad de ½”, lo que las hace adecuadas cuando se realizan trabajos de remodelación o en los casos donde las limitaciones de espacio no permiten el uso de una caja más profunda. Poseen 4 agujeros en el fondo, que aceptan tubos de ½” y 2 que aceptan tubos de ¾”. Con excepción de las situaciones reseñadas, este tipo de cajas son muy poco utilizadas en las instalaciones modernas". (Pág. 196). Todas las cajas anteriores pueden adaptarse a anillos de extensión adecuados con el fin de aumentar su capacidad nominal. En el siguiente subnumeral se detalla la fundamentación legal que contiene la información de las leyes que garantizan el estudio. 1.4.2

Fundamentación legal.

Perfil del proyecto

Las [ CITATION Las \l 12298 ] Primera revisión sobre tubos de cloruro de polivinilo rígido (PVC) para canalizaciones telefónicas y eléctricas, serán utilizadas para efectos de esta investigación, porque son aplicables a los accesorios eléctricos elaborados con base en PVC rígido autoextinguible. 1.4.2.1 Procedimientos para tuberías o accesorios plásticos de PVC rígido autoextinguible: Ensayos de inflamabilidad para plásticos (Norma INEN 1 865): 

Se sujeta la muestra por un extremo, en el soporte, el eje longitudinal quedará horizontal y su eje transversal formado un ángulo de 45° con la horizontal.



Debajo de la muestra se coloca el tamiz en posición horizontal y separado a 10 mm de la parte inferior de la muestra.



La muestra debe sobresalir 13 mm con respecto a la posición del tamiz.



Se coloca un recipiente con agua en el piso para recoger cualquier partícula que se desprenda durante el ensayo.



Se ajusta el mechero hasta obtener una llama azul de una longitud de 25 mm.



Si la muestra no continúa quemando después de la primera ignición, se pone en contacto con la llama 30 segundos, en el instante en que se deja de quemar.



Se mide la longitud de quemado en el lado inferior de la muestra.



Si la muestra continúa ardiendo después de la ignición, se cronometra el instante que la llama marca 25 mm del extremo, y se toma el tiempo (seg.) hasta que la llama llega a la segunda marca (100 mm del extremo).



Repetir, si 10 muestras se quemaron más allá de la marca (100 mm).

1.4.2.2 Procedimientos para tuberías o accesorios plásticos de PVC rígido autoextinguible: determinación de la Resistencia al impacto (Norma INEN 504): 

Determinar el espesor de pared y el diámetro exterior promedio.



Para probetas tutelares, trazar en la superficie exterior una generatriz y, a continuación, otras paralelas y equidistantes en número igual al establecido.

Perfil del proyecto



Regular la masa total (pesas y percutor) y la altura de caída, como se indica en las normas especificas para cada productos.



Colocar la probeta de ensayo en el bloque de soporte, de modo que una de las generatrices trazadas, colocada en la parte superior de la probeta, se proyecte verticalmente sobre el vértice de la V del bloque.



Si la probeta no falla al primer impacto, rotarla sobre el bloque soporte e impactar en la siguiente generatriz marcada.



Continuar hasta que la probeta falle o hasta que todas las generatrices marcadas hayan recibido un impacto.



Repetir el ensayo anterior, hasta cumplir con el requisito especifico.

1.4.2.3 Procedimientos para tuberías o accesorios plásticos de PVC rígido autoextinguible: determinación de calidad de extrusión por inmersión en acetona de tubería de PVC no plastificado (Norma INEN 507): 

Sumergir las probetas totalmente en la acetona.



Tapar herméticamente el recipiente y dejarlo en reposo a la temperatura normal de ensayo, durante 20 minutos.



Extraer la probeta y examinar en sus superficies visibles la presencia de exfoliaciones o desintegraciones.

1.4.2.4 Otras leyes: 

Ley de Compañías. Art. 113 correspondiente a la conformación de una compañía de responsabilidad limitada Cía. Ltda.



Código del Trabajo, Art. 2 al Art. 20, que se refieren a los contratos de trabajo, en especial los laborales.



Ley de Propiedad Intelectual (Patente). Art. 194 que corresponde al Registro de Marcas.



Reglamento de Seguridad y Salud de los Trabajadores y Mejoramiento del Medio Ambiente de Trabajo: Art. 52 al 60, correspondiente a los riesgos físicos, mecánicos, ergonómicos y químicos



Ordenanzas Municipales.

Perfil del proyecto



Permiso del Cuerpo de Bomberos.



Texto Unificado de Legislación Ambiental Secundaria (TULAS), Anexos 1, 2, 3 y 4.

1.5

Variables de la investigación. Las variables de la presente investigación se presentan en los numerales 1.5.1

y 1.5.2. 1.5.1

Variable independiente Estudio técnico económico.

1.5.2

Variable dependiente Fabricación de cajetines para uso eléctrico a base de PVC

1.6

Metodología La metodología que se aplicará es bibliográfica y de campo, bajo el uso de

métodos cuantitativos y de técnicas como la encuesta y el instrumento que es el cuestionario. 1.6.1

Diseño de la investigación Los pasos para llevar a cabo el diseño de la presente investigación son los

siguientes: 

Determinación del problema de investigación.



Formulación de los objetivos de la investigación.



Recopilación la información del mercado objetivo.



Selección del método de obtención de datos (la encuesta).



Diseño del cuestionario.



Análisis e interpretación de datos.

Perfil del proyecto



Determinación y proyección de la demanda.



Determinación y proyección de la oferta.



Determinación de los canales de distribución.

1.6.2

Población La población está conformada por los Ingenieros Eléctricos de la provincia

del Guayas, los cuales suman 2.502 afiliados y 2.487 no afiliados, que trabajan en instalaciones eléctricas de viviendas y establecimientos económicos. 1.6.3

Muestra Según [ CITATION Lev06 \l 12298 ], para el cálculo de la muestra se debe

utilizar la siguiente ecuación: Fórmula:

PQN e2 (N – 1) K2

+ PQ

Donde la simbología de la ecuación, representa los siguientes parámetros: 

n = Tamaño de la muestra



P = probabilidad de éxito = 0,5



Q = 1 – P = 0,5



PQ = constante de la varianza poblacional (0,25)



N = tamaño de la población = 4.989 Ingenieros Eléctricos



e = error máximo admisible (al 5%).



K = Coeficiente de corrección del error (1,96).

PQN e2 (N – 1) K2

+ PQ

Perfil del proyecto

(0,25) (4.989) (0,05)2 (4.989 – 1) (1,96)2

1.247,25 0,0025 4.988 3,8416

+ 0,25

1.247,25 (4.988) (0,00065077) + 0,25 1.247,25 3,50

n = 356,76 = 357 encuestas La muestra en este trabajo de investigación es de 357 encuestas dirigidas a los Ingenieros Eléctricos que utilizarán el producto que se manufacturará con el proyecto. El procedimiento de la investigación para la realización de la encuesta, será el siguiente: 

Recopilación de la información a través de un formulario de encuesta, que será utilizada como parte del presente trabajo investigativo de campo para conocer las necesidades y expectativas de los consumidores.



Análisis y procesamiento de la información obtenida de las encuestas, mediante la utilización de cuadros y gráficas estadísticas en el programa en Microsoft Excel.



una vez analizada y procesada la información se interpretan los resultados obtenidos para determinar la demanda actual y futura de “cajetines de PVC para instalaciones eléctricas”. En el desarrollo del presente proyecto se requerirá el uso de la investigación

descriptiva, explicativa, analítica, bibliográfica y de campo, priorizando en los siguientes aspectos:

Perfil del proyecto



Recopilación de la información, a través de encuestas dirigidas a los Ingenieros Eléctricos de provincia del Guayas, quienes compran cajetines para uso en las instalaciones eléctricas, en las viviendas y establecimientos económicos.



Diseño del producto y determinación de los aspectos de mercadeo.



Análisis del proceso, infraestructura, maquinarias, equipos y de los procesos productivos, utilizando diagramas de procesos y procedimientos estadísticos.



Evaluación de la factibilidad del proyecto, mediante al análisis financiero y económico, su rentabilidad, estableciendo con estos parámetros la viabilidad para la elaboración de cajetines para uso eléctrico.

CAPÍTULO II

Perfil del proyecto

ESTUDIO DE MERCADO 2.1

Características del producto. Los cajetines para instalaciones eléctricas son productos de uso en viviendas

y establecimientos económicos, donde se coloca este tipo de accesorios para la protección de las conexiones y puntos eléctricos. Las características de los cajetines para instalaciones eléctricas serán las siguientes: 

Diseño rectangular (16 cm x 7 cm x 2 cm).



Textura: lisa.



Material: PVC rígido autoextinguible.



Color: Crema y blanco.

2.1.1

Disponibilidad de materia prima La materia principal para la manufactura de cajetines para instalaciones

eléctricas, será el PVC rígido autoextinguible y los pigmentos, los cuales serán provistos por importadores y/o distribuidores de resinas plásticas. El PVC rígido autoextinguible existe en cantidad considerable, debido a que se lo puede adquirir desde países como Colombia, Venezuela, China, Malasia, entre los más importantes. El material de PVC rígido autoextinguible será adquirido por Kg., los cuales se comercializan en el mercado a costos de $2,11 a $2,70, dependiendo de si se mezclan las materias primas o si se las adquiere ya mezcladas desde la importación, en este último caso los materiales serán más costosas.

Perfil del proyecto

Los proveedores de materias primas para la mezcla del PVC, son los siguientes: 

CIPEQ, importador que suministra pigmentos.



Quimandi, importador que suministra estabilizantes.



Imtelsa, importador que suministra PVC y otras resinas. El carbonato se puede adquirir también a proveedores nacionales como

INTACO, por ejemplo. 2.1.2

Composición del producto En primer lugar se procederá a describir la formulación del producto, de la

siguiente manera: CUADRO No. 1 COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO Descripción Resina Plástica Estabilizante estaño (protector térmico) Carbonato (carga) Cera parafínica (lubricante externo) Cera polietilénica (lubricante interno) Paraloid 257 (modificador de impacto) Kane ACE (modificador de flujo) Total PVC

Kg. 100 1 12 0,3 0,3 0,06 0,12 113,78

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Esta es la fórmula para la mezcla del PVC en el turbo mezclador, a este material se debe añadir el 2% de pigmentos para la preparación y procesamiento en la inyectora, para la obtención de los cajetines eléctricos. Por cada Kilogramo de PVC rígido autoextinguible, se puede obtener hasta 32 cajetines plásticos para instalaciones eléctricas.

Perfil del proyecto

2.1.3

Diseño del producto Los cajetines para instalaciones plásticos estarán compuestos por resinas de

PVC y tendrán una forma rectangular, de 16 cm de longitud x 7 cm de alto x 2 cm de ancho, como se presenta en el siguiente esquema. GRÁFICO No. 1 DISEÑO DEL PRODUCTO.

Fuente: Observación directa del autor. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Empaque del producto. – El producto será empacado en fundas y cinta de embalaje, por cada ciento de cajetines para instalaciones eléctricas. Diseño de la etiqueta. – La funda de empaque del producto, llevará una etiqueta la cual tendrá impreso con caracteres legibles indelebles, la siguiente información:

Perfil del proyecto

Marca Comercial (logotipo y eslogan).

Número de lote o código.

Razón social de la empresa fabricante y dirección.

Información al cliente acerca de los usos del producto.

El etiquetado deberá cumplir con las normas INEN que rigen a nivel nacional. 2.2

Estudio del mercado. Para realizar el estudio de mercado, se iniciará considerando la población de

proyecto, que está conformada por los Ingenieros Eléctricos de la provincia del Guayas. Para realizar esta investigación, se procedió a recopilar la información a través del formulario de la encuesta a los consumidores potenciales de cajetines eléctricos. (Ver anexo No. 1). Luego, se realiza el procesamiento y análisis de la información, para lo cual se almacena la información de las encuestas realizadas a los Ingenieros Eléctricos de la provincia del Guayas, la cual se presenta en cuadros estadísticos.

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS. Encuesta formulada a Ingenieros Eléctricos en la ciudad de Guayaquil

Perfil del proyecto

1) ¿Se encuentra afiliado al Colegio de Ingenieros Eléctricos? CUADRO No. 2 INGENIEROS ELÉCTRICOS AFILIADOS. Descripción Si No Total

Frecuencia 179 178 357

% 50,14% 49,86% 100,00%

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 2 INGENIEROS ELÉCTRICOS AFILIADOS.

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Análisis: El 50% de Ingenieros eléctricos encuestados está afiliado al Colegio de Ingenieros Eléctricos de la provincia, el 50% restante no está afiliado. Interpretación: Se considera que todos los Ingenieros Eléctricos tienen el aval para realizar instalaciones eléctricas, sea que estén o no afiliados al Colegio. 2) ¿Qué tipo de cajetín utiliza para los trabajos en las instalaciones eléctricas? CUADRO No. 3

Perfil del proyecto

TIPO DE CAJETÍN PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS. Descripción

Frecuencia

Plástico

348

97,48%

Metálico

9 357

2,52% 100,00%

Total Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 3 TIPO DE CAJETÍN PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS.

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Análisis: El 97% de los cajetines eléctricos utilizados por los Ingenieros Eléctricos son de material plástico, mientras que el 3% son cajetines metálicos. Interpretación: Los cajetines eléctricos de mayor preferencia en el mercado, son los de material plástico, lo que representa una oportunidad para el proyecto. 3) Según su criterio ¿Cada cuánto m2 se debe instalar un cajetín, para una instalación eléctrica? CUADRO No. 4 PROMEDIO DE CAJETINES POR M2 DE INSTALACIÓN ELÉCTRICA.

Perfil del proyecto

Descripción 2

1a2m 3 a 5 m2 5 a 8 m2 Total

Frecuencia 226 119 12 357

% 63,31% 33,33% 3,36% 100,00%

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 4 PROMEDIO DE CAJETINES POR M2 DE INSTALACIÓN ELÉCTRICA.

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Análisis: El 63% de los Ing. Eléctricos manifiestan que colocan 1 cajetín eléctrico por cada 1 a 2 m 2, el 33% lo coloca cada 3 a 5 m 2 y el 4% instala un cajetín por cada 5 a 8 m2. Interpretación: En promedio, los Ingenieros Eléctricos utilizan 1 cajetín eléctrico por cada 2 a 3 m2. 4) ¿Quién es el fabricante del cajetín eléctrico de su preferencia? CUADRO No. 5 EMPRESA QUE OFERTA CAJETINES ELÉCTRICOS. Descripción Plastigama

Frecuencia 161

% 45,00%

Perfil del proyecto

Castillo Importación (Perú) Metálicos Otros

82 71 9 34 357

Total

23,00% 20,00% 2,52% 9,48% 100,00%

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 5 EMPRESA QUE OFERTA CAJETINES ELÉCTRICAS.

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Análisis: El 45% de Ing. Eléctricos prefieren el cajetín de Plastigama, el 23% tienen preferencia por el de la empresa Castillo, el 20% adquieren cajetines importados, el 2,5% utiliza cajetines metálicos y el resto compra otras marcas. Interpretación: Plastigama tiene las preferencias del mercado, seguido de Castillo y las importaciones, que serán las principales amenazas del proyecto.

2.1.1. Análisis de la demanda. Con los resultados obtenidos se calcula el promedio de metros cuadrados, en el cual se coloca un cajetín eléctrico, para lo cual se realiza la siguiente operación: CUADRO No. 6

Perfil del proyecto

PROMEDIO DE CAJETINES POR M2 DE INSTALACIÓN ELÉCTRICA. Descripción 1 a 2 m2 3 a 5 m2 5 a 8 m2 Total

Frecuencia Marca de clase Frecuencia x marca de clase 1,5 m2 226 339 2 4m 119 476 2 6,5 m 12 78 357 893

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Con estos resultados obtenidos se calcula el promedio de metros cuadrados en el cual se coloca un cajetín eléctrico.

Promedio de m2 por c/cajetín eléctrico =

Frecuencia x marca de clase Frecuencia

Promedio de m2 por c/cajetín eléctrico =

893 357

Promedio de m2 por c/cajetín eléctrico = 2,5 m2 / cajetín eléctrico Se ha obtenido como resultado de la investigación, que los Ingenieros Eléctricos instalan 1 cajetín eléctrico por cada 2,5 m 2 de construcción, en promedio. Con este resultado se calcula la demanda de cajetines eléctricos a partir del promedio calculado. Para el efecto, se considera el índice de m 2 promedio por cada vivienda y/o establecimiento económico en la ciudad de Guayaquil, cuyo registro es del INEC, VII Censo de Población y VI Vivienda, realizado en el año 2010, institución que menciona los siguientes indicadores: 

Índice de m2 de construcción por vivienda = 122,2 m2



Índice de m2 de construcción por establecimientos económicos = 422,2 m2 Debido a que los usuarios de los cajetines eléctricos son las viviendas y los

establecimientos económicos de la provincia del Guayas, que según el VII Censo de Población y VI de Vivienda realizado por el INEC en el año 2010, suman la siguiente cantidad:

Perfil del proyecto



Número de viviendas = 1.077.883 viviendas (INEC, VII Censo de Población y VI de Vivienda, 2010).



No. de establecimientos económicos = 80.624 establecimientos económicos (INEC, VII Censo Económico, 2010). Con esta información se calcula la demanda actual, con esta operación:



Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en viviendas = (Índice de m2 de construcción por vivienda) x (No. de viviendas) x (promedio de cajetines por m2)



Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en viviendas = (122,2 m2) x (1.077.883 viviendas) x (1 cajetines / 2,5 m2)



Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en viviendas = 52.686.921 cajetines Las viviendas demandan 52.686.921 cajetines de PVC para instalaciones

eléctricas. De la misma manera se calculan los cajetines eléctricos que demandan los establecimientos económicos. 

Demanda

cajetines

PVC

para

instalaciones

eléctricas

establecimientos eléctricos = (Índice de m2 de construcción por vivienda) x (No. de viviendas) x (promedio de cajetines por m2) 

Demanda

cajetines

PVC

para

instalaciones

eléctricas

establecimientos eléctricos = (422,2 m2) x (80.624 establecimientos económicos) x (1 cajetines / 2,5 m2) 

Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en establecimientos económicos = 13.615.703 cajetines La suma de los cajetines demandados por

las viviendas y los

establecimientos económicos, es la demanda actual del proyecto.

Perfil del proyecto



Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en viviendas y establecimientos económicos = Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en viviendas + Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en establecimientos económicos



Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en viviendas y establecimientos económicos = 52.686.921 cajetines + 13.615.703 cajetines



Demanda de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas en viviendas y establecimientos económicos = 66.302.624 cajetines Se ha obtenido una demanda de 66.302.624 cajetines de PVC para

instalaciones eléctricas en viviendas y establecimientos económicos. Del estudio realizado se desprende que un cajetín de PVC para instalaciones eléctricas, tienen una vida útil de 20 años, según las normas internacionales de contabilidad vigentes en nuestro país: Normas Internacionales de Interpretación Financiera (NIIF) y Normas Internacionales de Contabilidad (NIC). Esto significa que las viviendas o establecimientos económicos, demandan en un periodo anual, la siguiente cantidad de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas.

Demanda anual de cajetines=

Demanda anual de cajetines =

Demanda vivienda y establecimiento económico Tiempo de utilización 66.302.624 cajetines 20 años

Demanda anual de cajetines = 3.315.131 cajetines eléctricos anuales La demanda anual potencial de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas suman la cantidad de 3.315.131 cajetines eléctricos anuales. 2.1.1.1.

Demanda histórica y actual.

Perfil del proyecto

Considerando la tasa de crecimiento de viviendas, según las estadísticas del INEC, se obtiene la demanda histórica del producto, la cual se presenta en el siguiente cuadro: CUADRO No. 8 DEMANDA HISTÓRICA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS. Año 2008 2009 2010 2011 2012

Demanda Y (Unidades)

3.057.771 3.120.175 3.183.852 3.248.829 3.315.131

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Con una tasa anual de crecimiento de la demanda del 2% anual, en el año 2012 se demandaron 3.315.131. 2.1.1.2.

Proyección de la demanda.

Según [ CITATION Ren06 \l 12298 ], para calcular el pronóstico de la demanda, se utiliza el método de regresión lineal bajo el siguiente procedimiento:

CUADRO No. 9 DEMANDA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, PROYECTADA BAJO MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL. Año

Demanda Y (Un.)

X2Y

2 008 2 009 2 010

-2 -1 0

3.057.771 3.120.175 3.183.852

4 1 0

16 1 0

-6.115.543 -3.120.175 0

12.231.086 3.120.175 0

Perfil del proyecto

2 011 2 012 Totales

3.248.829 3.315.131 15.925.758

1 2 0

1 4 10

1 16 34

3.248.829 6.630.262 643.373

3.248.829 13.260.525 31.860.614

Fuente: Cuadro de demanda histórica del producto. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

a = X4 Y - X2 X2Y 2 2

5 (34) - (10)

b =  X Y /  X2

3.183.851,95

64.337,31 45.489

c = 5 (31.860.614)- (10) (15.925.758) =

m  X - ( X )

a= b= c=

b = 643.373 / 10 =

c = m  X2Y- X2Y 4

222.869.637

a = (34) (15.925.758) - (10) (31.860.614) =

m X - (X ) 4

2 2

5 (34) - (10)

649,84

3.183.851,95 64.337,31 649,84

La ecuación del método lineal es la siguiente: Y = ax2 + bx + c, al calcular la demanda con esta operación, se obtienen los siguientes resultados de la proyección de la demanda de cajetines de PVC para uso en instalaciones eléctricas para las viviendas y establecimientos económicos usuarios de este producto.

CUADRO No. 10 PROYECCIÓN DE DEMANDA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, BAJO EL MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL. Años

2013 2014 2015 2016 2017

3.183.851,95 3.183.851,95 3.183.851,95 3.183.851,95 3.183.851,95

64.337,31 64.337,31 64.337,31 64.337,31 64.337,31

649,84 649,84 649,84 649,84 649,84

3 4 5 6 7

Fuente: Cuadro de demanda histórica del producto.

Y Demanda Un. Proyección 3.382.712 3.451.599 3.521.785 3.593.270 3.666.055

Perfil del proyecto

Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 6 PROYECCIÓN DE DEMANDA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, BAJO EL MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL.

Fuente: Cuadro de demanda histórica del producto. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los resultados obtenidos indican que para el año 2013 la demanda de cajetines para instalaciones eléctricas, alcanzará 3.382.712 unidades. 2.1.2. Análisis de la oferta. Los principales oferentes de cajetines para instalaciones eléctricas, son Plastigama y Castillo, la producción restante corresponde a productores artesanales pequeños y a la importación. 2.1.2.1.

Oferta histórica y actual.

Plastigama es el principal productor de cajetines para instalaciones eléctricas a nivel nacional. En el siguiente cuadro se presenta la oferta histórica y actual de cajetines para instalaciones eléctricas. CUADRO No. 11

Perfil del proyecto

OFERTA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS. Empresas Plastigama Castillo Importación (Perú) Metálicos Otros Total

Cajetines eléctricos 1.872.000 956.800 832.000 107.500 391.700 4.160.000

% 45,00% 23,00% 20,00% 2,58% 9,42% 100,00%

Fuente: Investigación del autor. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 8 OFERTA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS

Plastigama Metálicos

Castillo Otros

Importación (Perú)

3% 9% 20%

45% 23%

Fuente: Investigación del autor. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Como se puede apreciar, Plastigama participa con el 45% de la producción de cajetines para instalaciones eléctricas, porque ellos utilizan materia prima PVC virgen para la elaboración de estos artículos y solo ocupan de un 5% al 10% de materiales reprocesados, producto de sus procesos manufactureros. La oferta del producto en la provincia del Guayas está relacionado con el número de viviendas de este sector de la geografía ecuatoriana, es decir, que como Guayas tiene 1.077.883 representa el 23,16% de las 4.654.054 viviendas que tiene el Ecuador, por lo tanto, se calcula la oferta de cajetines eléctricos: 

Oferta de cajetines eléctricos en la provincia del Guayas = Oferta de cajetines eléctricas x % de viviendas ecuatorianas en la provincia del Guayas

Perfil del proyecto



Oferta de cajetines eléctricos en la provincia del Guayas = 4.160.000 cajetines eléctricos x 23,16%



Oferta de cajetines eléctricos en la provincia del Guayas = 963.460 cajetines La oferta de cajetines eléctricos en la provincia del Guayas suma la cantidad

de 963.460 unidades. 2.1.2.2.

Proyección de la Oferta.

Según [ CITATION Ren06 \l 12298 ], para calcular el pronóstico de la oferta, se utiliza el método de regresión lineal bajo el siguiente procedimiento: CUADRO No. 13 OFERTA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, PROYECTADA BAJO MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL. Año 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 Totales

X -2 -1 0 1 2 0

Oferta Y (Un.)

X2Y

784.744 826.046 869.522 915.287 963.460 4.359.059

4 1 0 1 4 10

16 1 0 1 16 34

-1.569.488 -826.046 0 915.287 1.926.919 446.672

3.138.976 826.046 0 915.287 3.853.839 8.734.147

Fuente: Cuadro de oferta histórica del producto. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

a = X4 Y - X2 X2Y

a = (34) (4.359.059) - (10) (8.734.147) =

m X4 - (X2)2

5 (34) - (10)2

b =  X Y /  X2

c = 5 (8.734.147)- (10) (4.359.059) =

m  X - ( X )

a= b= c=

2 2

5 (34) - (10)

869.521,83

44.667,19

b = 446.672 / 10 =

c = m  X2Y- X2Y 4

60.866.528

80.148 70

869.521,83 44.667,19 1.144,97

La ecuación del método lineal es la siguiente: Y = ax2 + bx + c

1.144,97

Perfil del proyecto

CUADRO No. 14 PROYECCIÓN DE OFERTA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS, BAJO EL MÉTODO DE REGRESIÓN LINEAL. Años

2013 2014 2015 2016 2017

869.521,83 869.521,83 869.521,83 869.521,83 869.521,83

44.667,19 44.667,19 44.667,19 44.667,19 44.667,19

1.144,97 1.144,97 1.144,97 1.144,97 1.144,97

3 4 5 6 7

Y Oferta Un. Proyección 1.013.828 1.066.510 1.121.482 1.178.744 1.238.296

Fuente: Cuadro de oferta histórica del producto. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 9

Fuente: Cuadro de oferta histórica del producto. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los resultados obtenidos indican que para el año 2013 la oferta de cajetines para instalaciones eléctricas, alcanzará 1.013.828 unidades. 2.1.3. Cálculo de la demanda insatisfecha. La demanda insatisfecha de cajetines para instalaciones eléctricas, corresponde a la diferencia entre la demanda y oferta proyectada, como se presenta en el siguiente cuadro: CUADRO No. 15

Perfil del proyecto

DETERMINACIÓN DE DEMANDA INSATISFECHA DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS. Año 2013 2014 2015 2016 2017

Demanda Un. 3.382.712 3.451.599 3.521.785 3.593.270 3.666.055

Oferta Un. 1.013.828 1.066.510 1.121.482 1.178.744 1.238.296

Demanda insatisfecha Un. 2.368.884 2.385.089 2.400.303 2.414.526 2.427.760

Fuente: Cuadros de proyección de la demanda y de la oferta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Se ha calculado una demanda insatisfecha de 2.368.884 cajetines para instalaciones eléctricas para el año 2013. La política del proyecto es captar el 25% de esta demanda que no será satisfecha por los productores al inicio del proyecto, para incrementarse paulatinamente con el transcurso del tiempo. CUADRO No. 16 DEMANDA A CAPTAR DE CAJETINES PARA INSTALACIONES ELÉCTRICAS. Año 2013 2014 2015 2016 2017

Demanda insatisfecha Un. 2.368.884 2.385.089 2.400.303 2.414.526 2.427.760

% a captar 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%

Demanda a captar Un. 592.221 596.272 600.076 603.632 606.940

Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

De acuerdo al cuadro anterior se puede apreciar que en el año 2013 la demanda a captar de cajetines para instalaciones eléctrica alcanzará 592.221 unidades. 2.1.4. Análisis de precios. Los precios de los cajetines para instalaciones eléctricas varían dependiendo de las características del producto, por ejemplo, cuando se trata de artículos fabricados con polipropileno son más económicos, pero estos accesorios no cumplen las normas de calidad del INEN.

Perfil del proyecto

Los productos manufacturados con resinas de polipropileno se comercializan desde $0,40 a $0,50 en las ferreterías, mientras que los que son fabricados con PVC rígido autoextinguible se comercializan en $0,60 y $0,70, dependiendo de su procedencia. Plastigama comercializa cajetines que se manufacturan a base de PVC rígido autoextinguile, mientras que Castillo comercializa productos elaborados con base en polipropileno. Los precios de los cajetines para instalaciones eléctricas, se presentan en el siguiente cuadro: CUADRO No. 17 PRECIOS DE CAJETINES ELÉCTRICOS EN EL MERCADO. Fabricante del producto Plastigama Castillo Otros

PVP en ferretería a consumidor final $0,60 $0,50 $0,50 a $0,70

Fuente: Investigación del autor. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La empresa utilizará los canales indirectos para comercializar los cajetines eléctricos a base de PVC rígido autoextinguible al consumidor final, por tanto el precio debe oscilar en $0,30 para que el PVP se encuentre entre la franja de $0,50 y $0,60. 2.1.5. Canales de Distribución. Los canales de comercialización en lo que corresponde a la distribución de cajetines para instalaciones eléctricas, se presentan en los siguientes ítems: 

Indirecta Mayorista: Empresa – Distribuidores autorizados, Supermercados – Consumidor final.



Indirecta Detallista: Empresa – Mayorista – Minorista (Ferretería) – Consumidor final.

Perfil del proyecto

GRÁFICO No. 10 CANALES DE DISTRIBUCIÓN. INDIRECTA MAYORISTA. DISTRIBUIDOR AUTORIZADO, SUPERMERCADO

EMPRESA

CONSUMIDOR FINAL

INDIRECTA DETALLISTA.

EMPRESA

MAYORISTA

MINORISTA

CONSUMIDOR FINAL

Fuente: Observación directa del investigador. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Se recomienda el uso de canales de comercialización directos o cortos, sin embargo, debido a la diversificación de las ventas, son necesarios los canales indirectos, no obstante, se sugiere escoger un canal mayorista para reducir los precios de los cajetines para instalaciones eléctricas al consumidor final, como se demuestra en el capítulo IV, cuadros No. 62, 63 y numeral 5.6, y en el siguiente plan de distribución anual: CUADRO No. 18 DISTRIBUCIÓN DE CAJETINES ELÉCTRICOS. 2013. Descripción Enero Ferrisariato Distribuidores Mat. Eléctricos Ferreterías Febrero Ferrisariato Distribuidores

S1 20.248 6.905 10.905

S2 20.248 6.905 10.905

S3 20.248 6.905 10.905

S4 20.248 6.905 10.905

2.438 20.248 6.905 10.905

2.438 12.149 3.905 8.905

2.438 20.248 6.905 10.905

Total 80.991 27.620 43.620 9.751 72.892 24.620 41.620

Perfil del proyecto

Mat. Eléctricos Ferreterías Marzo Ferrisariato Distribuidores Mat. Eléctricos Ferreterías Abril Ferrisariato Distribuidores Mat. Eléctricos Ferreterías Mayo Ferrisariato Distribuidores Mat. Eléctricos Ferreterías Junio Ferrisariato Distribuidores Mat. Eléctricos Ferreterías Total

2.438 20.248 6.905 10.905

-661 20.248 6.905 10.905

2.438 20.248 6.905 10.905

12.149 3.405 6.905

6.652 93.140 31.025 50.525

2.438 4.050 690 3.105

2.438 20.248 6.905 10.905

1.839 20.248 6.905 10.905

11.590 85.041 28.310 46.725

255 20.248 6.905 10.905

2.438 20.248 6.905 10.905

2.438 16.198 4.205 9.905

2.438 4.050 690 3.105

10.006 80.991 25.610 45.725

2.438 16.198 4.205 9.905

2.438 20.248 6.905 10.905

2.088 20.248 6.905 10.905

255 12.149 3.405 6.905

9.656 89.091 28.325 49.525

2.088 101.23 9

2.438 121.48 7

2.438 2.438 113.388 117.438

1.839 48.595

11.241 502.14 7

Fuente: Plan de distribución. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La actividad de distribución para la comercialización de los cajetines de PVC para instalaciones eléctricas, indica que se comercializarán a través de los canales de comercialización seleccionados por la empresa, 27.620 cajetines al Ferrisariato, 43.620 unidades por medio de los Distribuidores de Materiales Eléctricos y 9.751 cajetines mediante las Ferreterías, durante el primer mes de iniciado el proyecto.

CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO 3.1 Tamaño de la planta Los factores para determinar el tamaño de la planta son los siguientes:

Perfil del proyecto

a) Tamaño del mercado. b) Disponibilidad de recursos económicos. c) Análisis de suministros e insumos. d) Tecnología. e) Recursos Humanos. 3.1.1

Tamaño del mercado El tamaño del mercado se calcula restando la demanda menos la oferta, la

misma que para el año 2013 se ha estimado en 2.368.884 cajetines para instalaciones eléctricas, que será la demanda no satisfecha por los productores establecidos en el mercado. Para este proyecto se ha seleccionado el 25% de esta demanda insatisfecha, durante los primeros 5 años de iniciada las actividades productivas, es decir, se esperará captar una demanda de 592.221 cajetines para instalaciones eléctricas. 3.1.2

Análisis de suministros e insumos Materias primas. – El proyecto requerirá de PVC rígido autoextinguible y

de pigmentos para dar la coloración a la caja rectangular, los cuales se pueden conseguir a través de la importación de los mismos a países como Colombia, Malasia, Venezuela, China, entre los más importantes. Edificio. – Las dimensiones del edificio donde se ubicará el proyecto, serán las siguientes: CUADRO No. 19 DIMENSIONES DEL EDIFICIO. Descripción Planta de Producción (8 x 12) Dpto. Control de Calidad (4 x 4) Bodega de M.P y P.T. (10 x 6) Administración (5 x 4)

Cantidad m2 96 16 60 20

Perfil del proyecto

Baños (1,5 x 2) Garita Guardia (1 x 2) Cuarto Transformadores (1 x 2) Total Construcciones

3 2 2 199

Fuente: Observación directa del investigador. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El proyecto requerirá de un espacio mínimo igual a 240 m2 (12 m x 20 m), ocupando la planta de producción el área de 10 m x 7 m (70 m 2); 1,5 metros lineales por cada lado, no se construyen por disposiciones legales referentes a construcciones industriales. Electricidad. – Se utilizará suministro eléctrico de 220 voltios, y se empleará instalaciones de 110 voltios para procesos que así lo requieran. Las conexiones serán de tipo monofásico y trifásico, ésta última se utilizará para reducir el consumo y el costo de la energía eléctrica. Agua. – El suministro de agua potable correrá a cargo de las empresas que rigen el servicio, en este caso, la empresa correspondiente, que deberá colocar las tuberías de agua potable, para la conexión con el interior de la planta. Teléfono. – Los responsables del servicio telefónico serán los representantes de la empresa CONATEL, y se espera que este organismo lo haga de la mejor manera. El proyecto necesita como mínimo de 2 líneas telefónicas. Los suministros e insumos requeridos no representan ninguna amenaza para el proyecto, por el contrario son oportunidades que se deben aprovechar. 3.1.3

Tecnología Las maquinarias necesarias para la fabricación de cajetines de PVC para

instalaciones eléctricas, serán provistas por empresas nacionales y extranjeras, entre las cuales se citan las siguientes: 

Inyectora.



Troqueladora.



Cizalla.



Molino.

Perfil del proyecto



Moldes para inyectora.



Balanzas digitales (grameras).



Matriz para troqueladora.



Turbo mezclador.



Mesas de trabajo.

Las maquinarias que requerirá la empresa funcionarán con la energía eléctrica. 3.1.4

Talento humano El talento humano que labora o ha trabajado en las industrias plásticas, es

numeroso en nuestra ciudad, por lo tanto, esta variable representará una oportunidad para el proyecto. El sector manufacturero es una actividad que requiere especialización, requiriendo personal con un perfil mínimo de Bachiller y que tenga experiencia en la industria plástica. 3.1.5

Disponibilidad de recursos económicos La maquinaria para la fabricación de cajetines de PVC para instalaciones

eléctricas, ocupa el mayor rubro en la inversión fija. El terreno para la construcción del edificio, también incidirá en un probable incremento de costos. 3.1.6

Análisis por peso para conocer el nivel al que trabajará la empresa Para determinar el tamaño de la planta, se debe realizar el siguiente análisis: CUADRO No. 20 ESCALA DE VALORACIÓN. 10 – 40 Bajo

41 – 70 Bueno

Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos.

71 – 90 Muy Bueno

91 – 100 Excelente

Perfil del proyecto

Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 21 ANÁLISIS PARA DETERMINAR EL TAMAÑO DE LA PLANTA. Factor Tamaño del mercado Suministros e insumos Disponibilidad económica Recursos humanos Tecnología Total

Peso 25% 15% 20% 20% 20% 100%

Calific. 100 90 55 100 85

Ponderación 25,00% 13,50% 11,00% 20,00% 17,00% 86,50%

Fuente: Escala de valoración para factores del tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Luego se ha determinado que la capacidad del proyecto en el año inicial será del 86,50% de dicha capacidad, aumentando su capacidad progresivamente, hasta llegar al 100%. 3.1.7

Producción esperada El programa de producción, se basa en el método de ponderación, que indica

cuál es el porcentaje que podrá captar el proyecto, considerando como base, la demanda a captar, de la cual se toma el 86,50% en el primer año, 89,50% en el segundo año, 93,00% en el tercer, 96,50% en el cuarto año, 100,00% desde el quinto año en adelante. CUADRO No. 22 PRODUCCIÓN ESPERADA.

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Demanda a

% capacidad del

Programa producción

captar (Un.) 592.221 596.272 600.076 603.632 606.940

proyecto 86,50% 89,50% 93,00% 96,50% 100,00%

(Un.) 512.271 533.664 558.070 582.504 606.940

Fuente: Cuadro de demanda insatisfecha. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Perfil del proyecto

Durante el primero año de iniciado el proyecto, se producirán 512.271 cajetines de PVC para instalaciones eléctricas, para ascender hasta el quinto año a 606.940 unidades. 3.2 Análisis de la localización y ubicación 3.2.1

Macro – Localización. Los factores para la determinación de la localización del proyecto se han

analizado a través del método cualitativo al que asignándole puntos, se lo ha llevado a cuantitativo. Método Cualitativo por Puntos. – Los factores que se deben tomar en consideración para la realización de este análisis son los siguientes: amplios mercados de ventas, disponibilidad de materias primas e insumos, industrias conexas, disponibilidad de energía, distancia a la infraestructura y disponibilidad de mano de obra. Las calificaciones de cada cantón se tomarán del 1 al 10, siendo 1 la calificación más baja y el 10 la calificación más alta. CUADRO No. 23 ANÁLISIS DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO. Factor

Peso

Amplios mercados de ventas Disponibilidad de materias primas e insumos Industrias conexas Disponibilidad de energía Distancia a la infraestructura Disponibilidad de mano de obra Total

25 20 15 15 10 15 100

Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Guayaquil Calif. Pond. 10 25 10 20 10 15 9 13,5 10 10 10 15 98,5

Durán Calif. Pond. 9 22,5 9 18 10 15 9 13,5 9 9 10 15 93

Perfil del proyecto

En conclusión la ciudad de Guayaquil ha obtenido mayor puntaje, en el análisis de los diferentes factores seleccionados (98,5 contra 93), en comparación con el cantón Durán. Esto se debe a que el mercado de Guayaquil es más amplio, ya que en esta ciudad el mercado es más grande que en Durán, es decir, existen mejores oportunidades de comercializar un producto novedoso como aquel al que hace referencia el proyecto. Luego, la ciudad de Guayaquil ha sido escogido como el lugar donde estará localizado este proyecto. 3.2.2

Micro – localización o ubicación. Se han considerado dos alternativas para la realización del análisis de la

ubicación del proyecto, en referencia al Parque Industrial Inmaconsa parroquia Pascuales (vía a Daule) y la vía a la Costa, parroquia Chongón. Disponibilidad de terrenos. – De la misma forma como se procedió con el análisis de la localización se actuará para la selección del lugar donde existe mayor factibilidad de consecución del terreno: CUADRO No. 24 ANÁLISIS DE DISPONIBILIDAD DE TERRENOS PARA PROYECTO. Factor Tamaño Precio del terreno Tipo de suelo Empresas similares Total

Peso 0,30 0,30 0,20 0,20 1,00

Vía a la Costa Calif. Pond. 10 3,0 10 3,0 10 2,0 8 1,6 9,6

Vía a Daule Calif. Pond. 10 3,0 8 2,4 10 2,0 10 2,0 9,4

Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La vía a la Costa, donde se ubica la parroquia Chongón es la que ha obtenido mayor puntuación, debido a que los costos de los terrenos en este sector son menores a la vía a Daule. Ahora se analizarán otros factores, previo a la determinación de la ubicación del proyecto.

Perfil del proyecto

Método Cualitativo por Puntos. – Los factores que se deben tomar en consideración para la realización de este análisis son los siguientes: disponibilidad de terrenos, disponibilidad de capital, infraestructura, acceso y transporte, impuestos y disposiciones legales, condiciones generales de vida, y el último, distancia de abastecimiento y mercado de ventas. A continuación se realiza el análisis de la ubicación del proyecto entre las dos alternativas antes mencionadas. CUADRO No. 25 ANÁLISIS DE LA UBICACIÓN DEL PROYECTO.

Factor Disponibilidad de terrenos Disponibilidad de capital Infraestructura y transporte Distancia de abastecimiento Disposiciones legales Condiciones generales de vida

Total

Peso 20 25 15 15 10 15 100

Vía a la Costa Calif. Pond. 9,6 19,2 10 25 10 15 10 15 10 10 10 15 99,2

Vía a Daule Calif. Pond. 9,4 18,8 9 22,5 10 15 9 13,5 10 10 10 15 94,8

Fuente: Gabriel Baca Urbina, Evaluación de Proyectos. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Finalmente, el análisis indica que el proyecto debe estar ubicado en la vía a la Costa, debido a que es un sector cercano a Guayaquil, donde existe vialidad y se puede transportar por la vía Perimetral las resinas plásticas, sea que lleguen desde el Puerto Marítimo, en el caso del PVC o comercializado por distribuidores autorizados en la ciudad, por tanto las posibilidades de éxito para el proyecto en análisis son mayores en el sector de la vía a la Costa (ver anexo No. 2: diagrama de ubicación de la empresa). 3.3 Ingeniería del Proyecto Los elementos esenciales que están contenidos dentro de la Ingeniería del proyecto, se analizan a continuación. 3.3.1

Descripción del proceso de producción para la elaboración de cajetines eléctricos

Perfil del proyecto

Fase I: Preparación: En esta etapa se realiza la preparación de las materias primas. La muestra o mezcla es realizado por el área de calidad en evaluación y ensayo en donde es aprobado, para así poder ser enviados a las respectivas tolvas de materia prima PVC rígido extinguible, en número de una por máquina. Fase 2: Preparación de la inyectora: En esta área se realizan las siguientes actividades: Se pone a calentar el cabezal a 150° C de temperatura en el cual verifica que el sistema de llenado trabaje, y que la máquina esté conectada al silo, que tenga el compuesto correspondiente cuya capacidad es de 200 Kg. En esta fase del proceso se lleva a cabo la inspección de la materia prima en los laboratorios de control de la calidad (evaluación y ensayo). Se hace la respectiva limpieza de boquillas filtro de la tina, depósito de vacío de la tina, y verificación de las inyectoras. Fase 3: Proceso en la extrusora: Se realizan las siguientes actividades: 1) Se programan parámetro de longitudes de corte desde 3 y 6 m. Luego se pone a calentar el túnel a 150°C. Se hace el ajuste y control del cabezal, se coloca tubo guía y se utiliza ganchos para pasar la manga, se pone temperatura de marcha al túnel y cabezal, se verifica que los potenciómetros de la inyectora y los dosificadores estén regulados a 80% de su velocidad. 2) Energizar el control en el botón de sincronizado y accionar el botón de control de inyección. Luego se le da marcha 500 RPM en sincronizado. Cuando el PVC sale se prende bomba de vacío y se abre llave de agua. 3) Se centra la manga y se sube la velocidad. Se prende llave de lluvia y se pasa la manga. Cuando el cajetín llegue a la inyectora se prende la bomba de succión se verifica longitud espesor diámetro y mandar una muestra a evaluación y ensayo. Se Verifica que la manguera y control de temperatura funcione en perfectas condiciones. 4) Verificar constantemente que el vacío este trabajando, controlando la longitud y el diámetro de campana, recogen muestras según especificaciones cada hora y el control es visual.

Perfil del proyecto

5) Se coloca la platina a cada cajetín que sale como producto semielaborado, listo para ser empacado. Fase 4: Fase de despacho: 1. El operario empaqueta producto terminado de acuerdo especificaciones del mismo, en donde esta es llenada en una carreta. 2. El operador del montacargas traslada los productos hacia la balanza para verificar el peso. 3. Realiza la verificación del peso y del material en la balanza para lo cual ingresa datos como códigos personales, No. de máquina,

No. de orden, No. de

carretas. La balanza contra resta el peso que se encuentra codificado. 4. El total de peso del producto que se encuentran sin codificaciones es de 100 unidades por fundas. 5. El operador del montacargas traslada los productos hacia la bodega de almacenamiento de producto terminado.

3.3.2

Distribución de planta La distribución de planta indica un recorrido en U desde las materias primas

hasta su transformación en producto terminado, apreciándose la disposición de los equipos y maquinarias en la planta de producción. En el anexo No. 3 se puede observar el esquema de la distribución de planta del proyecto. 3.3.3

Diagrama de proceso La simulación del proceso productivo permite apreciar de manera objetiva y

clara cada una de las etapas del procesamiento del artículo. Para el efecto se ha diseñado los diagramas de los procesos productivos (ver anexo No. 4 y No. 5). 3.3.4

Plan de producción El plan de producción se determina en los siguientes cuadros:

Perfil del proyecto

CUADRO No. 26 PLAN DE PRODUCCION EN UN. AÑO 2013. Descripción L

Enero M

Total J

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

L Programa Cumplido Eficiencia

Total

L 10.124

2.025

10.124

40.496

2.025

10.124

Total J

2.025

L 10.124

Febrero M M

Total

10.124

6.074

10.124

36.446

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 26 PLAN DE PRODUCCION EN UN. AÑO 2013. Descripció n

Marzo M

Total

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Total

Abril M

2.025 10.124

10.124

2.025

V 10.124

V 6.074 46.570

Total

10.124 42.521

Perfil del proyecto

Descripción

Mayo M

Total

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

L 10.124

10.124

Total

Programa Cumplido Eficiencia

Junio M

Programa Cumplido Eficiencia

10.124

2.025

Total

40.496

10.124

2.025

8.099

2.025

8.099

10.124

V 10.124

V 6.074

Total

44.545

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 26 PLAN DE PRODUCCION EN UN. AÑO 2013. Descripción L

Julio M M

Programa Cumplido Eficiencia L

Total J

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Total

L 4.050

2.025

L 10.124

2.025

L 10.124

2.025

L 10.124

44.545

Total

2.025

L 10.124

Agosto M M

2.025

Total

10.124

8.099

10.124

4.050

42.521

Perfil del proyecto

Descripción L

Septiembre M M J

Programa Cumplido Eficiencia L Programa Cumplido Eficiencia

2.025

L Programa Cumplido Eficiencia

Total V

L Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025

Octubre M J

Total V 2.025

6.074

2.025

L 10.124

2.025

L 10.124

L 8.099

Total

44.545

2.025

Total

2.025

10.124

42.521

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 26 PLAN DE PRODUCCION EN UN. AÑO 2013. Descripción L Programa Cumplido Eficiencia

2.025 2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025 2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025 2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025 2.025

Programa Cumplido Eficiencia

2.025 2.025

Noviembre M J 2.025 2.025

Total V 2.025 2.025

2.025 2.025

Total

Diciembre M M 2.025 2.025

6.074

L 10.124

2.025 2.025

L 10.124

2.025 2.025

L 10.124

2.025 2.025

L 4.050 40.496

2.025 2.025

Total J

2.025 2.025

Total

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El resumen del plan de producción es el siguiente:

6.074

10.124

10.124 46.570

Perfil del proyecto

CUADRO No. 27 RESUMEN DEL PLAN DE PRODUCCIÓN EN UN. AÑO 2013. Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Días Laborados 20 18 23 21 20 22 22 21 22 21 20 23 253

Programa Un. 40.496 36.446 46.570 42.521 40.496 44.545 44.545 42.521 44.545 42.521 40.496 46.570 512.271

Fuente: Cuadros del plan de producción detallado por meses. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 11 PLAN DE PRODUCCIÓN EN UN. AÑO 2013.

Perfil del proyecto

Fuente: Cuadros del plan de producción detallado por meses. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La producción mensual se situará entre 36.446 unidades y 46.570 unidades de cajetines para instalaciones eléctricas, teniendo sus picos más altos, en los meses de marzo y diciembre. 3.3.5

Plan de abastecimiento La principal materia prima que requiere la empresa es el PVC rígido

extinguible y los pigmentos, que forman parte directa del producto. En el siguiente cuadro se presenta el abastecimiento de la materia prima principal, PVC rígido extinguible, durante el año 2013. CUADRO No. 28 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PVC EN KG. AÑO 2013.

Perfil del proyecto

Descripción L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

Total J

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

Enero M

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L 316,4

63,3

L 316,4

Total

63,3

316

190

316

63,3

Total

1.139

Total J

63,3

Programa Cumplido Eficiencia

Marzo M

63,3

Programa Cumplido Eficiencia

63,3

Programa Cumplido Eficiencia

316,4

1.265

Descripción

Programa Cumplido Eficiencia

0,0

Total

Programa Cumplido Eficiencia

Febrero M M

Abril M

Total J

63,3 316,4

63,3

L 316,4

316,4

63,3

L 316,4

1.455

189,8

Total

63,3

Total

316

1.329

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 28 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PVC EN KG. AÑO 2013. Descripción L

Mayo M M

Total J

Junio M M J

Total V

Perfil del proyecto

Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

316,4

63,3

316,4

253,1

1.265

Julio M

Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

Total

L 126,5

316,4

1.392

316

Total J

63,3

L 316,4

Agosto M

63,3

L 316,4

63,3

316

1.392

63,3

253

190

Total

Total J

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

Descripción

63,3

Total

Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3 316,4

63,3

316

253

316

127

Total

1.329

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 28 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PVC EN KG. AÑO 2013. Descripción L Programa Cumplido

Septiembre M M J

Total V

63,3

Octubre M J

Total V 63,3

189,8

63,3

Perfil del proyecto

Eficiencia L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

63,3

L 316,4

Total

Total 63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

316,4

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

Noviembre M M J

63,3

1.392

63,3

L Programa Cumplido Eficiencia

316,4

253,1

Total Descripción

316,4

1.265

316

Total

63,3

316

126,5

Total

Diciembre M M J

63,3

316

1.329

189,8

316

63,3

Total

190

316

1.455

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El resumen del plan de abastecimiento de la materia prima principal, PVC rígido autoextinguible, es el siguiente: CUADRO No. 29 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PVC, EN KG. AÑO 2013. Mes Enero Febrero

Días Laborados 20 18

PVC rígido autoextinguible Kg. 1.265 1.139

Perfil del proyecto

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

23 21 20 22 22 21 22 21 20 23 253

1.455 1.329 1.265 1.392 1.392 1.329 1.392 1.329 1.265 1.455 16.008

Fuente: Cuadros del plan de abastecimiento detallado por semanas. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El abastecimiento de materia prima, PVC rígido autoextinguible, será mensual y se situará en niveles de 1.139 Kg. y 1.455 Kg. de PVC. CUADRO No. 30 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PIGMENTOS EN KG. AÑO 2013. Descripción Programa Cumplido Eficiencia

1,27 1,27

M 1,27 1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27 1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27 1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

Enero M

1,27 1,27

Total J

1,27 1,27

Programa Cumplido Eficiencia

L 1,27 1,27

6,33

L 1,27 1,27

6,33

Febrero M

1,27 1,27

6,33

1,27 1,27

6,33

Total J

1,27 1,27

6,33

3,80

6,33

0,00

Total

25,31

0,00

Total

22,78

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 30 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PIGMENTOS EN KG. AÑO 2013. Descripción L Programa Cumplido Eficiencia

Marzo M

Total J

1,27

Abril M

Total J

1,27 6,33

1,27

Perfil del proyecto

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

6,33

1,27

L 6,33

Total

6,33

1,27

L 6,33

1,27

L 5,06

1,27

1,27 1,27

1,27

Total

25,31

6,33

1,27

6,33

Total

1,27 6,33

6,33

26,58

Junio M M J

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

Total

1,27

Programa Cumplido Eficiencia

1,27

29,11

Mayo M M

L Programa Cumplido Eficiencia

6,33

3,80

Total Descripción

1,27

5,06

6,33

3,80

Total

27,84

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 30 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PVC EN KG. AÑO 2013. Descripción L

Julio M M

Programa Cumplido Eficiencia L Programa

1,27

Total J

1,27

Agosto M M

1,27

L 2,53

L 1,27

Total

6,33

Perfil del proyecto

Cumplido Eficiencia

1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

Total Descripción L

Septiembre M M J

Programa Cumplido Eficiencia

1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

5,06

6,33

2,53

Total

26,58

Octubre M J

Total V 1,27

3,80

1,27

L 6,33

1,27

L 6,33

1,27

L 6,33

L 5,06

Total

1,27

L 6,33

1,27

L 6,33

1,27

Total

6,33

1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27

27,84

Programa Cumplido Eficiencia Programa Cumplido Eficiencia

6,33

27,84

Total

1,27

6,33

26,58

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

CUADRO No. 30 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PVC EN KG. AÑO 2013. Descripción L Programa Cumplido Eficiencia

1,27 1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

Noviembre M M J

1,27 1,27

Total V

1,27 1,27

Diciembre M M 1,27 1,27

3,80

L 6,33

1,27 1,27

Total J

1,27 1,27

3,80

6,33

Perfil del proyecto

Programa Cumplido Eficiencia

1,27 1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27 1,27

L Programa Cumplido Eficiencia

1,27 1,27

M 1,27 1,27

1,27 1,27

6,33

L 1,27 1,27

6,33

L 1,27 1,27

2,53

Total

25,31

1,27 1,27

M 1,27 1,27

1,27 1,27

M 1,27 1,27

1,27 1,27

Total

6,33

6,33 29,11

Fuente: Demanda a captar y tamaño de la planta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El resumen del plan de abastecimiento de la materia prima complementaria, pigmentos, es el siguiente: CUADRO No. 31 PLAN DE ABASTECIMIENTO DE PIGMENTOS, EN KG. AÑO 2013. Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Días Laborados 20 18 23 21 20 22 22 21 22 21 20 23 253

Pigmentos Kg. 25 23 29 27 25 28 28 27 28 27 25 29 320

Fuente: Cuadros del plan de abastecimiento detallado por semanas. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El abastecimiento de la materia prima pigmentos, será mensual y se situará en niveles de 23 Kg. y 29 Kg. de pigmentos. 3.3.6

Selección de proveedores de equipos y maquinarias Los proveedores de equipos y maquinarias son seleccionados principalmente

por los costos, calidad del producto, procedencia y garantía del mismo, incluyendo la capacidad de la maquinaria.

Perfil del proyecto

Debido a que se ha determinado una producción de 2.025 cajetines eléctricos de PVC por día, los equipos de la producción deben tener capacidad para procesar el volumen de PVC autoextinguible y disponer de capacidad adicional para incrementar las ventas en el futuro. CUADRO No. 32 CARACTERÍSTICAS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS. Equipo Máquina Inyectora Máquina troqueladora

Procedencia Brasil Brasil

Marca Plastic Plastic

Cantidad 1 1

Fuente: Proveedores. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Además de los costos y capacidad, se han considerado otros factores para tomar la decisión de seleccionar al proveedor que ofrezca mayores ventajas, estas son:  1 = Abastecimiento de repuestos.  2 = Mantenimiento.  3 = Asesoría técnica. Mientras tanto, la calificación proporcionada será dada con base en las siguientes simbologías:  a = Muy Dificultoso.  b = Dificultoso.  c = Sencillo.  d = Extremadamente sencillo. Para seleccionar al proveedor óptimo se ha realizado el siguiente cuadro: CUADRO No. 33 SELECCIÓN DE PROVEEDORES. MÁQUINA VESSANIC.

Perfil del proyecto

Proveedor 1 A

Plastic Tecnic

Características 2 3 d a b c d a b c d X X X X X

Fuente: Proveedores. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La máquina inyectora brasilera ha sido calificado con un puntaje mayor al del proveedor Tecnic, lo que significa que este proveedor ofrece mayores ventajas para la adquisición de la máquina en mención, debido a que ofrece facilidades durante el trabajo, porque economiza material y porque el abastecimiento de repuestos y mantenimiento gratuito, durante el tiempo que dure la garantía que es de 3 años. En resumen se adquirirán las maquinarias y los equipos de la producción a los proveedores seleccionados bajo el método cualitativo por puntos, como el que se presenta en el cuadro donde se determinó el proveedor de la máquina inyectora. 3.3.7

Cálculo de eficiencia La eficiencia se calcula para las máquinas de mayor importancia, de la

siguiente manera:

Eficiencia =

Producción esperada Capacidad máxima

Eficiencia de la mezcladora =

512.271 Un. 750.000 Un.

Eficiencia = 68,30% En resumen la máquina inyectora tendrá una eficiencia igual a 68,30%, esperando un incremento paulatino, mientras vaya incrementándose la producción y las ventas de la futura empresa. 3.3.8

Mantenimiento

Perfil del proyecto

Mantenimiento Rutinario. – En lo concerniente al mantenimiento rutinario de los equipos de la producción y de la planta, se debe asear la planta, recoger los desechos en fundas de colores, clasificando aquellos residuos peligrosos. La limpieza de los equipos de la producción se la debe realizar con una brocha y una franela, para evitar que los residuos de resinas plásticas ocasionen daños en dichas maquinarias. Mantenimiento Mecánico. – El mantenimiento mecánico, lo realizarán los operadores o un Técnico contratado, quienes se encargarán de proporcionar el mantenimiento preventivo. El mantenimiento mecánico esperado será el siguiente: CUADRO No. 34 MANTENIMIENTO ESPERADO. Equipo Inyectora Troqueladora Cizalla Molino Moldes Balanzas digitales (grameras) Matriz Turbio mezclador

Frecuencia mantenimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

Frecuencia anual, veces 12 12 12 12 12 12

Duración por c/vez 8 horas 8 horas 2 horas 4 horas 4 horas 1 hora

Horas anuales 96 96 24 48 48 12

Mensual Mensual

12 12

4 horas 8 horas Total

48 96 468

Fuente: Características de las maquinarias y equipos. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El cuadro indica que se utilizarán 468 horas para realizar las actividades de mantenimiento, es decir, 59 días para el mantenimiento programado de los equipos, entonces, esta actividad podrá ser realizada sin ninguna dificultad por los responsables de la misma tarea. 3.4 Organización El proyecto para la fabricación de cajetines eléctricos de PVC, debe contar con una estructura plana, como en el anexo No. 6.

Perfil del proyecto

3.4.1

Organización administrativa

a) Gerente General: Es el representante legal de la empresa, quien tiene las siguientes funciones: 

Planificación, dirección y control de la producción y administración del proyecto.



Acuerdo y control de los proveedores.



Presupuesto y plan maestro de ventas



Análisis del mercado.



Manejo financiero de la empresa.



Reclutamiento del recurso humano.

b) Secretaria – Recepcionista: Cumple la función de asistencia de las actividades gerenciales, como se cita en las siguientes funciones: 

Organización de la documentación.



Archivo de documentos.



Recepción de llamadas telefónicas.



Trato con el cliente.



Elaboración de roles de pago.

c) Contador: Elabora el procedimiento contable y los estados financieros, con las siguientes funciones: 

Elaboración del procedimiento contable y estados financieros.



Colabora en la Gestión Presupuestaria.



Calcula indicadores financieros.



Cancela impuestos mediante formularios electrónicos.



Gestión de inventarios.

d) Vendedor: Cumple con las funciones de comercialización de cajetines eléctricas de PVC:

Perfil del proyecto



Cobertura y captación del mercado.



Comercialización del producto.



Investigación del mercado.



Retroalimentación del cliente.

3.4.2

Organización técnica

a) Jefe de Producción: Cumple con las actividades de la Gestión de la Producción, cumpliendo las siguientes responsabilidad: 

Planificación, dirección y control de la producción.



Planificación, dirección y control de los aspectos inherentes a la calidad.



Responsable por las compras.



Fijación de estándares en los procesos.



Evaluación del personal.



Programación de la capacitación.



Realización de controles y muestreos de los procesos productivos.



Obtiene indicadores de los procesos.



Manuales de Procedimientos e Instructivos.



Mantenimiento.



Seguridad e Higiene Industrial.



Impactos Ambientales.

a) Bodeguero: Las responsabilidades de los bodegueros son las siguientes: 

Recepción, transporte y almacenamiento de materias primas.



Levantamiento físico de inventarios.



Colabora con la tarea de compras.

3.4.3

Organización de planta

Perfil del proyecto

b) Operadores: Se contará con 5 personas para que suplan la mano de obra directa, con las siguientes funciones: 

Operaciones de manufactura del producto terminado.



Reportar fallas de máquinas.



Realizar la limpieza de las instalaciones.

CAPÍTULO IV FACTORES DE SEGURIDAD, HIGIENE E IMPACTO AMBIENTAL 4.1.

Seguridad e Higiene Ocupacional

Perfil del proyecto

Los principales riesgos que se presentan en una empresa manufacturera de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas, son de tipo físico, mecánico y eléctrico, debido a la manipulación de objetos cortopunzantes y mecanismos eléctricos. Por esta razón, es necesario que al recurso humano se le proporcione el equipo de protección personal adecuado, que debe constar de un mandil limpio de color azul, botas con puntas de acero, casco para la cabeza, guantes de caucho, tapones y orejeras, gafas de seguridad, respiradores si el caso amerita, con el objeto de prevenir los riesgos. Entre las políticas de Seguridad Ocupacional se contemplan las siguientes: 

Utilizar el equipo de protección personal adecuado.



Mantener las instalaciones con el orden y limpieza requeridos para evitar tropiezos y accidentes.



Señalizaciones en los lugares de mayor nivel de riesgo, así como para avisar del uso correcto del equipo de protección personal.



Registro de los indicadores de seguridad. Sistema contra incendio. – La descripción de los elementos un Sistema

Contra Incendios persigue los siguientes objetivos: 1.

Proveer un nivel adecuado de protección frente a los riesgos de incendio y/o explosión.

Asegurar la integridad física del personal que labora en la planta.

Prevenir daños a las instalaciones e interrupciones operacionales.

Evitar daños a personas y propiedades de terceros.

Utilización de las técnicas de Seguridad e Higiene Industrial, como los mapeos de riesgos, inspecciones de seguridad e investigación de accidentes.

Seguimiento y monitoreo a través de la conformación de Brigadas.

Perfil del proyecto

Prevención de

incendio. – A continuación se citan unas medidas

preventivas para evitar la provocación de un incendio: 1.

No fumar.

Utilizar herramientas antideflagrantes.

Evitar producir chispa, llamas, etc., en la realización de trabajos cerca de los paneles eléctricos.

El personal encargado de la instalación deberá conocer el funcionamiento, posición y manejo de los extintores y de los equipos auxiliares existentes.

Instalaciones eléctricas que cumplan controles ajustados a los requerimientos. Clases de Fuegos. – Debido al comportamiento ante el fuego de los diversos

materiales combustibles, los incendios están unidos en grupos denominados clases, es importante estar familiarizados con tres clases generales de incendio y con la forma como se identifican cada uno de estos. 

Fuego de clase A. Producidos por combustibles sólidos, tales como madera, carbón, paja, tejido, y en general materiales carbonáceos. Retienen el fuego en su interior formando “brasa”.



Fuego de clase B. producidos o generados por sustancias líquidas tales como gasolina, petróleo, aceites, etc. Solamente arden en su superficie que están en contacto con el oxígeno de aire.



Fuego de clase C – A. Este grupo pertenecen los incendios que se presentan en los conductores o redes energizadas, equipos eléctricos, equipos y maquinarias cuya energía (capacidad de trabajo) tenga como fuente la electricidad.



Fuego de clase D. Producida o generadas en metales combustibles. El tratamiento para extinguir estos fuegos debe ser minuciosamente

estudiado. Pero con seguridad pueden utilizarse arenas secas muy finas.

Perfil del proyecto

Agentes extinguidores. – Conociendo las clases de fuego derivadas del tipo de combustible y las diversas formas de extinción, resulta más fácil seleccionar el tipo de gente extintor. Agua: Es el más barato abundante y de fácil manejo. Su aplicación es ideal para fuego de clase A en cualquiera de sus formas. En incendios clase B es aceptable, pero siempre en forma pulverizada, excepto en líquidos miscibles en agua. No apta para fuego de clase C. Espuma: Es una masa de burbuja unida entre sí por un estabilizador con agua, que se aplica sobre la suficiente del combustible en llamas aislándose así del contacto con el oxígeno del aire y apagando el fuego por sofocación. El volumen de la mezcla de agua más espumógeno (llamada espumante), cuando ha tomado aire se incrementa en un número determinado de veces conocido como radio o coeficiente de expansión. Sus aplicaciones en las distintas clases de fuego se limitan con un gran poder extintor a fuego de clase b, acentuándose aun más su necesidad en los grandes almacenamientos de líquidos inflamables. Polvo químico seco: Básicamente el polvo químico seco está formado por sales amónicas (bicarbonato de sodio) o potásicas (bicarbonato de potasio) Entre sus efectos se cita, que rompe la cadena de reacción aislada del calor, y forma una pequeña película sobre el combustible que lo aísla del oxígeno del aire. La planta deberá disponer de un sistema básico para contrarrestar los posibles eventos que puedan suscitarse dentro de sus instalaciones, sea como parte de un accidente o mal funcionamiento de un equipo; el sistema se compondrán de las siguientes partes: 

Extintores portátiles de capacidad 10 kilogramos de polvo químico seco multipropósito en el área de la planta.

Perfil del proyecto



Un punto de agua para rociar al tanque en caso de emergencia.



Carteles situados en la planta, acordes a las normas de señalización indicadas en el Decreto 2393.

 4.2.

Guantes de cuero. Gestión Ambiental Este proyecto no generará impactos ambientales, porque contribuirá con el

reciclaje de la materia prima por reproceso que será reutilizada, para volverlas a procesar como PVC rígido autoextinguible, el cual no tendrá mayores daños al ambiente. Además, de ello, se espera que

la empresa disponga de políticas de

clasificación de la basura y posterior reciclaje, evitando en lo posible desechar al medio ambiente, como desperdicio materiales, aquellos ingredientes como no sirvan para el proceso productivo.

CAPÍTULO V

Perfil del proyecto

ESTUDIO ECONÓMICO La inversión total está clasificada en inversión fija y el capital de operación anual, como se presenta en los siguientes numerales de este capítulo. 5.1.

Inversión fija La inversión en activos fijos y diferidos, está representada por aquellos

recursos que superan la vida útil de 1 año, y que se deprecian. En el siguiente cuadro se presenta el detalle de los rubros de la inversión fija. CUADRO No. 35 INVERSIÓN FIJA.

Descripción Terrenos y construcciones Maquinarias y equipos Otros activos Equipos y muebles de oficina Total

Valor Total

$58.953,00 $58.756,95 $6.453,28 $1.592,00 $125.755,23

46,88 46,72 5,13 1,27 100,00

Fuente: Cuentas de la inversión fija. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Se ha obtenido una inversión fija igual a $125.755,23, cuyos rubros participan de la siguiente manera: 46,88% a terrenos y construcciones, 46,72% a maquinarias y equipos, 5,13% al rubro otros activos y 1,27% a equipos y muebles de oficina.

5.1.1. Terrenos y construcciones Los terrenos y construcción corresponden a las edificaciones de los diferentes departamentos y secciones que formarán parte de la infraestructura de la planta, como se presenta a continuación:

Perfil del proyecto

CUADRO No. 36 CONSTRUCCIONES. Descripción

Cant.

Unid.

Valor Unitario

Valor Total

96 16 60 20 3 2 2 199

m2 m2 m2 m2 m2 m2 m2

$219,00 $175,00 $195,00 $175,00 $155,00 $130,00 $130,00

$21.024,00 $2.800,00 $11.700,00 $3.500,00 $465,00 $260,00 $260,00 $40.009,00

Planta de Producción (8 x 12) Dpto. Control de Calidad (4 x 4) Bodega de M.P y P.T. (10 x 6) Administración (5 x 4) Baños (1,5 x 2) Garita Guardia (1 x 2) Cuarto Transformadores (1 x 2) Total Construcciones Fuente: Colegio de Ingenieros Civiles. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Para la cuenta Construcciones se ha calculado un monto de $40.009,00. En el siguiente cuadro se presenta el análisis de la cuenta de terrenos y construcciones. CUADRO No. 37 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES.

Descripción

Cantidad

Terrenos (14 m x 22 m) 308 Construcciones Cerramientos 72 Total Terrenos y Construcciones

Unidades m2

Valor Unitario $40,00

$92,00

Valor Total $12.320,00 $40.009,00 $6.624,00 $58.953,00

Fuente: Cuadro de Construcciones. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El rubro terreno y construcciones ascienden a la cantidad de $58.953,00. En los siguientes ítems se detalla los costos de Terrenos y Construcciones: 

Terreno representa $12.320,00

Perfil del proyecto



Construcciones $40.009,00



Cerramientos $6.624,00

En el siguiente numeral se detalla las maquinarias y equipos. 5.1.2. Maquinarias y equipos Equipos para la producción. – Para poder realizar el proceso de producción de cajetines eléctricos, se ha tomado el presupuesto de las compras de equipos maquinarias de planta. Para el efecto, se ha elaborado el siguiente cuadro, en el cual se presenta el detalle de este rubro económico. CUADRO No. 38 EQUIPOS PARA LA PRODUCCIÓN. Denominación Inyectora Troqueladora Cizalla Molino Moldes para inyectora Balanzas digitales (grameras) Matriz para troqueladora Turbomezclador Mesas de trabajo Total de Equipo de la Producción

Cantidad 1 1 1 1 1 2 1 1 5

Valor Unit. Valor total $8.200,00 $8.200,00 $2.850,00 $2.850,00 $200,00 $200,00 $3.500,00 $3.500,00 $2.400,00 $2.400,00 $455,00 $910,00 $1.400,00 $1.400,00 $14.200,00 $14.200,00 $120,00 $600,00 $34.260,00

Fuente: Anexo No. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los equipos y maquinarias de la producción para la planta del proyecto, suman $34.260,00. Equipos auxiliares. – Entre estos equipos se citan los vehículos, las cajas de herramientas y otros instrumentos necesarios para el apoyo a la producción de cajerines eléctricas para lo cual se observa el siguiente cuadro:

Perfil del proyecto

CUADRO No. 39 EQUIPOS AUXILIARES. Denominación Vehículo camioneta Caja de Herramientas Banco de transformadores Extractor EO16 y bases galvanizadas instaladas Extintores PQS 10 lbs Cajetín para extintores Lámpara de emergencia Acondicionador de aire 18000 BTU Total de Equipo Auxiliar

Cantidad

Valor Unit.

Valor total

1 2 1

$16.090,00 $220,00 $4.050,00

$16.090,00 $440,00 $4.050,00

1 3 1 2 1

$260,00 $68,00 $40,00 $40,00 $535,00

$260,00 $204,00 $40,00 $80,00 $535,00 $21.699,00

Fuente: Anexos No. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La cuenta correspondiente a los equipos auxiliares, suma $21.699,00. CUADRO No. 40 EQUIPOS Y MAQUINARIAS. Denominación Equipo de la producción Equipo auxiliar Subtotal (Equipos y Maquinarias) Gastos de instalación y montaje (5%) Total Equipos y Maquinarias

Valor Total $34.260,00 $21.699,00 $55.959,00 $2.797,95 $58.756,95

Fuente: Cuadros de equipos de la producción y equipos auxiliares. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El rubro equipos y maquinarias asciende a la cantidad de $58.756,95. 5.1.3. Otros activos Se entiende por el rubro de “Otros activos” a los intangibles y a algunos activos de oficina. CUADRO No. 41

Perfil del proyecto

OTROS ACTIVOS E INTANGIBLES. Descripción Equipos de computación Software Gastos de constitución de la sociedad Permisos municipales Costos de patente G. Puesta en marcha (4% costo maquinaria) Línea telefónica Costo estudio Gastos de investigación Total Otros Activos

Cantidad

Valor Un.

4 1 1 1 1

$522,00 $285,00 $300,00 $290,00 $300,00

2 1 1

$120,00 $300,00 $300,00

Valor Total

$2.088,00 $285,00 $300,00 $290,00 $300,00 $2.350,28 $240,00 $300,00 $300,00 $6.453,28

Fuente: Cuadros de Maquinarias y equipos. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los activos diferidos o intangibles, suman $6.453,28. 5.1.4. Equipos de oficina Los equipos y muebles de oficina, están representanodo polr los escritorios, sillas, archivadores y demás accesorios para la sección administrativa y áreas de Jefartura del proyecto: CUADRO No. 42 EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA. Denominación Cantidad 5 Escritorio Gerencial de 120 x 60 4 Archivador 10 Sillas gemas color azul 4 Teléfono Total Equipos y Muebles de Oficina

V. Unitario

$102,00 $90,00 $65,00 $18,00

V. Total

$510,00 $360,00 $650,00 $72,00 $1.592,00

Fuente: Anexos No. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los equipos y muebles de oficina suman $1.592,00. 5.2.

Capital de operación El capital de operación de la empresa está dado en costos anuales, sin

embargo, estos costos serán divididos por 24 periodos anuales para obtener el

Perfil del proyecto

capital de trabajo quincenal, con el cual se operará para determinar la inversión inicial del proyecto. El capital de operación anual del proyecto, es el siguiente. CUADRO No. 43 CAPITAL DE OPERACIÓN ANUAL. Descripción Materiales Directos Mano de Obra Directa Carga Fabril Costos Administrativos Costos de Ventas Total

Valor Total $34.914,49 $24.758,68 $33.539,42 $16.576,26 $11.574,16 $121.363,02

% 28,77 20,40 27,64 13,66 9,54 100,00

Fuente: Rubros del capital de operación. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

De acuerdo a lo observasdo en el cuadro, se tiene un capital de operación de $121.363,02 corresponodiente el 28,77% a materiales directos, 20,40% a mano de obra directa, 27,64% a carga fabril, 13,66% a costos administrativos y 9,54% a costos de ventas. 5.2.1. Materiales directos Entre los materiales directos se citan el PVC rígido autoextinguible y los pigmentos. CUADRO No. 44 MATERIALES DIRECTOS. Programa de producción: 512.271 cajetines eléctricos.

Descripción

Consumo Unidad

PVC rígido autoextinguible 0,031250

Kg.

Cant. Total

16.008,5

Valor Un. Valor Total

$2,10

$33.617,80

Perfil del proyecto

Pigmento

0,000625

Kg.

320,2

$4,05

Total

$1.296,69 $34.914,49

Fuente: Anexo No. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El rubro de materiales directos, asciende a la cantidad de $34.914,49. 5.2.2. Mano de obra directa Los costos de la mano de obra directa se refiere a los costos por concepto de sueldos. En el siguiente cuadro se detallan los costos de este rubro. CUADRO No. 45 MANO DE OBRA DIRECTA.

Descripción

Operadores de Planta

Concepto Operadores de Planta Total

Salario

Décimo

Básico

Tercero

Cuarto

$292,00

$24,33

Vacacio Fondo de nes Reserv a $12,17

IESS

SECAP IECE

$24,33 $32,56

$2,92

Pago Por Colaborador

Cantidad Operadores

Valor Mensual

Valor Anual

$412,64

$2.063,22

$24.758,68 $24.758,68

Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El rubro de mano de obra directa asciende a la cantidad de $24.758,68. 5.2.3. Carga fabril Está representado por los costos indirectos del proyecto. Las cuentas que conforman la carga fabril son las siguientes: mano de obra indirecta, materiales indirectos y los costos indirectos de fabricación (depreciaciones, mantenimiento, seguros, suministros e insumos de fabricación).

Perfil del proyecto

Mano de obra indirecta. – Está representado por los sueldos del recurso humano ligado a la supervisión de los procesos y al cumplimiento de actividades como Seguridad Industrial y Gestión Ambiental. CUADRO No. 46 MANO DE OBRA INDIRECTA.

Descripción

Salario

Décimo

Jefe de Producción Bodeguero

Básico $390,00 $292,00

Tercero $32,50 $24,33

Cuarto $24,33 $24,33

Concepto

Vacacio nes $16,25 $12,17

Fondo de Reserva $32,50 $24,33

IESS

SECAP

$43,49 $32,56

IECE $3,90 $2,92

Pago por Colaborador

Cantidad Colaboradores

Valor Mensual

Valor Anual

$542,97 $412,64

1 1

$542,97 $412,64

$6.515,62 $4.951,74 $11.467,36

Jefe de Producción Bodeguero

Total Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

De acuerdo al cuadro, el rubro de mano de obra indirecta asciende a la cantidad de $11.467,36. Materiales indirectos. – Entre los materiales indirectos se citan los materiales de empaque que envuelven a los cajetines eléctricos de PVC. En el siguiente cuadro se detalla las cuentas que conforman el rubro materiales indirectos:

CUADRO No. 47 MATERIALES INDIRECTOS.

Material Indirecto Fundas Cinta de embalaje

Unidad Cientos Unidad

Cant. Unid. C. Unitario 5.123 $0,40 854 $0,60

V. Anual $2.049,08 $512,27

Perfil del proyecto

Total Fuente: Proveedores. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

$2.561,36

El rubro de materiales indirectos asciende a la cantidad de $2.561,36. Otros rubros. – También es necesario analizar los restantes costos indirectos de fabricación, que se generan por depreciaciones, seguros, mantenimiento. La depreciación se obtiene por el método lineal, con la siguiente ecuación: Costo de activos – Valor de salvamento Vida útil

Depreciación anual =

CUADRO No. 48 DEPRECIACIONES, SEGUROS, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO.

Activos

Costos

V. Útil

Valor

Deprec.

Años

Salvamento

Anual

Maquinarias

$42.666,95

$4.266,70

$3.840,03

Construcción

$46.633,00

$11.658,25

$1.748,74

Vehículo

$16.090,00

$3.218,00

$2.574,40

P. en marcha

$2.350,28

$470,06

$376,04

Seguros

Mantenim.

$2.133,35

$1.126,30

$804,50

$3.259,65

$2.937,85

$8.539,21

Total

Reparación

Fuente: Inversión fija. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Las cuentas de depreciaciones ascienden a la cantidad de $8.539,21, mientras que los seguros a la cantidad de $2.937,85, la reparación y mantenimiento, ascienden a la suma de $3.259,65. Suministros para la producción. – Los suministros de fabricación corresponde a la energía eléctrica, combustible, agua, etc. CUADRO No. 49 SUMINISTROS DE FABRICACIÓN.

Perfil del proyecto

Suministros Energía Eléctrica Combustible diesel

Cantidad 12.500 780

Unidad Kw - Hr Galones

Costo Un. $0,22 $1,06

3.000

$0,22

Agua

Valor Anual $2.750,00 $826,80

Total

$660,00 $4.236,80

Fuente: Instituciones Proveedoras. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los suministros de fabricación suman la cifra de $4.236,80. Los suministros de limpieza se detallan seguidamente: CUADRO No. 50 OTROS SUMINISTROS. Otros Suministros Cloro líquido Botiquín y remedios Trapiadores Escobas Guantes de cuero Mascarrilas desechables Cascos Mandiles Botas de caucho Señalizaciones Orejera

Cantidad 6 2 5 5 10 10 6 6 6 10 6

Unidad Galón Unidad Unidad Unidad Paquete Paquete Paquete Unidad Pares Unidad Unidad

Total

Costo Un. Valor Anual $1,64 $9,84 $37,53 $75,06 $5,00 $25,00 $2,41 $12,05 $8,89 $88,90 $5,00 $50,00 $5,60 $33,60 $6,50 $39,00 $20,96 $125,76 $6,00 $60,00 $3,00 $18,00 $537,21

Fuente: Anexo No. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los insumos y suministros de limpieza y para la protección personal de los trabajadores, suma $537,21. Resumen. – Sumando los suministros de fabricación e insumos de limpieza, se obtiene lo siguiente: CUADRO No. 51 SUMINISTROS DE FABRICACIÓN Y DE LIMPIEZA.

Perfil del proyecto

Denominación Suministros de producción Suministros de limpieza Total Otros Activos

Valor Total $4.236,80 $537,21 $4.774,01

Fuente: Cuadros de suministros. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Resumen de Carga Fabril. – La carga fabril es el resultado de sumar todos los costos indirectos de fabricación, más la mano de obra indirecta y los materiales indirectos, como se observa a continuación: CUADRO No. 52 CARGA FABRIL.

Descripción Mano De Obra Indirecta Materiales Indirectos Depreciación Reparación y Mantenimiento Seguros Suministros de fabricación Total

Valor $11.467,36 $2.561,36 $8.539,21 $3.259,65 $2.937,85 $4.774,01 $33.539,42

% 34,19 7,64 25,46 9,72 8,76 14,23 100,00

Fuente: Cuentas de la carga fabril. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Habiendo desarrollado el cálculo de la carga fabril, ésta suma $33.539,42, participando la mano de obra indirecta con el 34,19%, 7,64% de materiales indirectos, 25,46% por concepto de depreciaciones, 8,76% por concepto de seguros, 9,72% por reparación y mantenimiento, y 14,23% de suministros de fabricación. 5.2.4. Costos administrativos Sueldos al personal administrativo. – Los costos administrativos están representados por todos los gastos de las áreas administrativas, que incluyen los sueldos de la Secretaria y del Gerente General.

Perfil del proyecto

Se ha elaborado el siguiente cuadro, para detallar los rubros que forman parte de los sueldos del personal administrativo: CUADRO No. 53 SUELDOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO.

Descripción

Salario

Decimo Decimo Vacaciones Fondo De

Básico Un. Tercero Cuarto Gerente General Secretaria Recepcionista

IESS

SECAP

Reserva

IECE

$508,00

$42,33 $24,33

$21,17

$42,33

$56,64

$5,08

$300,00

$25,00 $24,33

$12,50

$25,00

$33,45

$3,00

Pago Por

Cantidad

Valor

Colaborador

Colaboradores

Mensual

Anual

$699,89 $423,28

1 1

$699,89 $423,28

Concepto Gerente General Secretaria - Recepcionista Total

$8.398,66 $5.079,40 $13.478,06

Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El proyecto tendrá un desembolso de $13.478,06 por concepto de sueldos del personal administrativo. Costos generales. – Los gastos generales están representados por los costos de los servicios públicos, el servicio de contaduría y las depreciaciones de los equipos y muebles de oficina. Se ha elaborado el siguiente cuadro, para detallar los rubros que forman parte de los costos o gastos generales: CUADRO No. 54 COSTOS GENERALES.

Activos

Costos

V. Útil Años

Depr. Muebles Oficina

$5.695,00

Valor Residual

Valor a Depreciación Depreciar Anual

$1.139,0 $4.556,00

$911,20

Perfil del proyecto

$300,00 $80,00 $60,00 $40,00

Const. Sociedad Servicio de contaduría Planilla telefónica Suministro de oficina Total

0 $30,00

$270,00

$27,00 $960,00 $720,00 $480,00 $3.098,20

Fuente: Cuadro de Otros Activos. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El resultado de los gastos generales indica un monto de $3.098,20 por este rubro. Resumen de Costos Administrativos. – Una vez que se han calculado los gastos generales y los sueldos del personal administrativo se obtienen los costos administrativos. Se ha elaborado el siguiente cuadro, para detallar los rubros que forman parte de los costos administrativos: CUADRO No. 55 COSTOS ADMINISTRATIVOS. Descripción Gastos Generales Personal Administrativo Totales

Valor Total $3.098,20 $13.478,06 $16.576,26

% 18,69 81,31 100,00

Fuente: Cuadros de sueldos administrativos y gastos generales. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los costos administrativos totalizan $16.576,26, participando los gastos generales con 18,69% y los sueldos del personal administrativo con 81,31%. 5.2.5. Costos de ventas Sueldos al personal de ventas. – Al igual que los demás miembros que formarán parte de la organización, se calculan los sueldos de los vendedores, de la siguiente manera:

Perfil del proyecto

CUADRO No. 56 SUELDOS AL PERSONAL DE VENTAS. Descripción Vendedor Concepto Vendedores

Salario Decimo Decimo Vacaciones Fondo De Básico Un. Tercero Cuarto Reserva

$350,00

$29,17 $24,33

$14,58

$29,17

IESS

SECAP IECE

$39,03 $3,50

Pago por colab.

Cantidad colab.

Valor mensual

Valor anual

$489,78

$5.877,30 $5.877,30

Total Fuente: Tabla de Sueldos y Salarios. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los sueldos del vendedor totalizan $5.877,30. Costos publicitarios. – La publicidad y promoción para la comercialización del producto suma la siguiente cantidad: CUADRO No. 57 COSTOS POR CONCEPTO DE PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN. Descripción Publicidad radio Letreros Vallas publicitarias Internet Sitio web Promociones Prensa escrito Trípticos Total

Cantidad

Costo Unitario

48 2 1 12 12

$14,00 $260,00 $350,00 $50,00 $50,00

24 10.000

$66,00 $0,05

Costo Anual

$672,00 $520,00 $350,00 $600,00 $600,00 $870,86 $1.584,00 $500,00 $5.696,86

Fuente: Investigación en medios de comunicación. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La publicidad y promoción, correspondientes al área del Marketing, suman $5.696,86. Resumen de Costos de Ventas. – Una vez que se han calculado los gastos de Marketing y los sueldos del personal de ventas, se obtienen los costos de ventas.

CUADRO No. 58

Perfil del proyecto

COSTOS DE VENTAS. Descripción Publicidad y promoción Personal de ventas Totales

Valor Total

$5.696,86 $5.877,30 $11.574,16

49,22 50,78 100,00

Fuente: Cuadros de sueldo a vendedor y costos publicitarios. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los costos de ventas totalizan $11.574,16, participando los gastos publicitarios y promocionales con 50,78% y los sueldos del personal de ventas con 49,22%. 5.3.

Inversión total La inversión total es la suma de la inversión fija y los costos de operación

quincenal, como se presenta seguidamente: CUADRO No. 59 INVERSIÓN TOTAL. Descripción Inversión fija Capital de operaciones quincenal Total Capital propio Financiamiento

Valor total

$125.755,23 $5.056,79 $130.812,02 $55.358,88 $75.453,14

96,13 3,87 100,00 (60% IF)

Fuente: Capital de operación e Inversión fija. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La inversión total requerida para iniciar el proyecto suma $130.812,02, participando la inversión fija inicial con 96,13% mientras que el capital de operación participa con 3,87%. 5.4.

Financiamiento El 60% de la inversión fija del proyecto será financiado con créditos

externos: 

Crédito requerido = Inversión fija x 60%

Perfil del proyecto



Crédito requerido = $125.755,23 x 0,60



Crédito requerido = $75.453,14

Con un financiamiento de $75.453,14 se pueden poner en marcha las operaciones productivas, con un interés anual del 10%, con 12 pagos trimestrales, a un plazo de 3 años, es decir, se aplican los siguientes datos: 

Crédito requerido C = $75.453,14



Interés anual = 10,00%



Interés trimestral i = 2,50%



Plazo de pagos = 3 años



n = 12 pagos Con esta información se realiza la siguiente operación para calcular el pago

trimestral.

Pago =

C x i 1 – (1 + i)-n $75.453,14 X 2,50% 1 – (1 + 2,50%)-10

Pago = $7.355,71 En el siguiente cuadro se ha calculado la amortización del crédito financiero: CUADRO No. 60 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO FINANCIADO.

Fecha

0 1 2 3

28/12/2012 28/03/2013 28/06/2013 28/09/2013

$75.453,14 $75.453,14 $69.983,76 $64.377,64

i 2,50%

(C+i)-P

$1.886,33 $1.749,59 $1.609,44

$7.355,71 $7.355,71 $7.355,71

$64.377,64 $58.631,37

$69.983,76

Perfil del proyecto

4 5 6 7 8 9 10 11 12

28/12/2013 28/03/2014 28/06/2014 28/09/2014 28/12/2014 28/03/2015 28/06/2015 28/09/2015 28/12/2015

$58.631,37 $52.741,45 $46.704,27 $40.516,17 $34.173,36 $27.671,99 $21.008,08 $14.177,57 $7.176,30

Totales

$1.465,78 $1.318,54 $1.167,61 $1.012,90 $854,33 $691,80 $525,20 $354,44 $179,41 $12.815,38

$7.355,71 $7.355,71 $7.355,71 $7.355,71 $7.355,71 $7.355,71 $7.355,71 $7.355,71 $7.355,71 $88.268,51

$52.741,45 $46.704,27 $40.516,17 $34.173,36 $27.671,99 $21.008,08 $14.177,57 $7.176,30 $0,00

Fuente: Crédito requerido. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La obligación bancaria que está adquiriendo la empresa suma $12.815,38 con un desglose que se puede observar en el cuadro que se realiza seguidamente: CUADRO No. 61 CUADRO DE INTERESES ANUALES QUE SE DEBE ABONAR A LA ENTIDAD FINANCIERA.

Periodo 2013 2014 2015 Total

Interés anual $6.711,15 $4.353,38 $1.750,85 $12.815,38

% 52,37 33,97 13,66 100,00

Fuente: Cuadro de amortización del crédito requerido. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

En el 2013 se debe cancelar, $6.711,15 (52,37%) por intereses, y en el 2015 se pagará $1.750,85 (13,66%) por el mismo concepto. 5.5.

Costos de producción Se ha elaborado en el siguiente cuadro el resumen de los costos de

producción. CUADRO No. 62 COSTOS DE PRODUCCIÓN.

Perfil del proyecto

Descripción Materiales Directos Mano De Obra Directa Carga Fabril Costo Total de Producción

Valor Total $34.914,49 $24.758,68 $33.539,42 $93.212,59

% 37,46 26,56 35,98 100,00

Fuente: Cuadro de capital de operación. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Los costos de producción totalizan $34.914,49, participando los materiales directos con 37,46%, mano de obra directa con 26,56% y carga fabril con 35,98%. 5.6.

Cálculo del costo unitario de producción Se calcula el costo unitario de producción de la siguiente manera:

Costo unitario producción =

Capital de operación + costo financiero anual Volumen de producción

Costo unitario producción =

$121.363,02 + $6.711,15 512.271 cajetines

Costo unitario del producto = $0,25 / cajetines Un cajetín eléctrico de PVC tendrá un costo unitario $0,25. 5.7.

Determinación del precio de venta Se calcula el precio de venta de un cajetín eléctrico de PVC, de la siguiente

manera: 

Precio de venta = Costo unitario + (costo unitario x % de utilidad)



Precio de venta = $0,25 + ($0,25 x 35,99%)



Precio de venta = $0,25 + $0,09



Precio de venta = $0,34 / cajetín

Perfil del proyecto

Se ha calculado un precio promedio por cajetín igual a $0,34, obteniéndose 35,99% de utilidad sobre el costo. Los ingresos por concepto de ventas de los cajetines de PVC para instalaciones eléctricas, se presentan a continuación. CUADRO No. 63 INGRESO POR VENTAS.

Unidades

Precio de venta

Ingresos

% de

pronosticados

/ unidad

esperados

incremento

2010

512.271

$0,25

$174.172,22

2011

533.664

$0,25

$181.445,61

4,18%

2012

558.070

$0,25

$189.743,91

4,57%

2013

582.504

$0,25

$198.051,51

4,38%

2014

606.940

$0,25

$206.359,57

4,19%

Años

Fuente: Programa de Producción y Precio de Venta del Producto. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El proyecto generará un ingreso por ventas de cajetines eléctricos, durante el primer año, por la cantidad de $174.172,22.

CAPÍTULO VI EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 6.1.

Cálculo del punto de equilibrio El punto de equilibrio es una técnica que ofrece la Gestión de la Producción

para determinar en qué nivel de producción se ha recuperado el capital invertido,

Perfil del proyecto

es decir, el volumen de artículos en el cual las utilidades equivalen a cero. Los rubros que conforman los costos fijos y costos variables son los siguientes: CUADRO No. 64 DETERMINACIÓN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES. Costos

Fijos

Materiales Directos Mano de Obra Directa Materiales Indirectos Mano de Obra Indirecta Reparación y Mantenimiento Seguros Suministros Depreciaciones Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros Totales

Variables $34.914,49 $24.758,68 $2.561,36

$11.467,36 $3.259,65 $2.937,85 $4.774,01 $8.539,21 $16.576,26 $11.574,16 $6.711,15 $54.265,48

$73.808,68

Fuente: Capítulo IV: Capital de operación y costos financieros. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Se observa que los costos fijos totalizan $54.265,48 y los costos variables suman $73.808,68, cifras con las cuales se ha elaborado el punto de equilibrio: CUADRO No. 65 CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO. No. de Unidades Costos fijos Costos variables P.V.P. Ventas Margen de contribución = Margen de contribución = Punto de equilibrio = Punto de equilibrio = Punto de equilibrio =

512.271 $54.265,48 $73.808,68 $0,34 $174.172,22 Ventas-C. Variables $100.363,54 C. Fijos / (Ventas - C. Variables) $54.265,48 / ($174.172,22 - $73.808,68) 0,5407 54,07%

Perfil del proyecto

Punto de equilibrio =

276.979,52

unidades

Fuente: Determinación de costos fijos y variables. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Para obtener el punto de equilibro se debe utilizar la siguiente ecuación financiera:

Punto de equilibrio =

Costos fijos Ventas – costos variables

Al aplicar la ecuación financiera del punto de equilibrio se obtuvo un porcentaje del 54,07% de cajetines para la producción, como punto muerto, donde no se obtienen utilidades ni pérdidas. El punto de equilibrio del proyecto correspondiente a la fabricación de cajetines eléctricos de PVC, se sitúa en el 54,07% del volumen de producción esperado, es decir, cuando se hayan producido 276.979,52 unidades de cajetines, instante en el cual la compañía recupera el capital que ha invertido. Mediante el siguiente esquema ilustrativo se ha elaborado el punto de equilibrio: GRÁFICO No. 12 GRÁFICA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.

Perfil del proyecto

Fuente: Determinación de costos fijos y variables. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

6.2.

Estado de pérdidas y ganancias y balance económico de flujo de caja. Se ha elaborado el estado de pérdidas y ganancias y el balance económico de

flujo de caja, a través de la construcción del siguiente cuadro:

Evaluación económica y financiera

CUADRO No. 66 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS. Descripción 2013 $174.172,2 2

2014 $181.445,6 1

2015 $189.743,9 1

(-) Costos de producción (-) Materiales Directos (-) Mano de Obra Directa (-) Materiales Indirectos (-) Mano de Obra Indirecta (-) Costos indirectos de fabricación (-)Transporte en compra

$94.148,59 $34.914,49 $24.758,68 $2.561,36 $11.467,36 $19.510,71 $936,00

$96.786,58 $36.372,51 $25.792,60 $2.668,32 $11.467,36 $19.510,71 $975,09

$99.796,29 $38.035,98 $26.972,21 $2.790,35 $11.467,36 $19.510,71 $1.019,68

Utilidad bruta Margen bruto (-) Costos Administrativos (-) Costos de Ventas Utilidad operativa Margen operativo (-) Costos financieros Utilidad Líquida Margen Neto (- Participación de trabajadores15% Utilidad antes de impuestos Margen antes de imp. (-) Impuesto a la Renta (25%) Utilidad a distribuir Margen a distribuir

$80.023,63 45,95% $16.576,26 $11.574,16 $51.873,20 29,78% $6.711,15 $45.162,06 25,93% $6.774,31 $38.387,75 22,04% $9.596,94 $28.790,81 16,53%

$84.659,03 46,66% $16.576,26 $12.057,50 $56.025,27 30,88% $4.353,38 $51.671,89 28,48% $7.750,78 $43.921,11 24,21% $10.980,28 $32.940,83 18,15%

$89.947,63 47,40% $16.576,26 $12.608,94 $60.762,42 32,02% $1.750,85 $59.011,58 31,10% $8.851,74 $50.159,84 26,44% $12.539,96 $37.619,88 19,83%

Ingresos por ventas Costos

Fuente: Determinación de ingresos y costos.

2016 $198.051,51

Años 2017 2018 $206.359,5 $206.359,5 7 7

$105.822,6 $102.809,37 2 $39.701,32 $41.366,75 $28.153,14 $29.334,13 $2.912,52 $3.034,70 $11.467,36 $11.467,36 $19.510,71 $19.510,71 $1.064,33 $1.108,97 $100.536,9 $95.242,14 5 48,09% 48,72% $16.576,26 $16.576,26 $13.161,00 $13.713,09 $65.504,88 $70.247,60 33,07% 34,04%

$105.822,6 2 $41.366,75 $29.334,13 $3.034,70 $11.467,36 $19.510,71 $1.108,97 $100.536,9 5 48,72% $16.576,26 $13.713,09 $70.247,60 34,04%

$65.504,88 33,07% $9.825,73 $55.679,15 28,11% $13.919,79 $41.759,36 21,09%

$70.247,60 34,04% $10.537,14 $59.710,46 28,94% $14.927,61 $44.782,84 21,70%

2019

2020 $206.359,5 7

2021 $206.359,5 7

2022 $206.359,5 7

$105.822,6 2 $41.366,75 $29.334,13 $3.034,70 $11.467,36 $19.510,71 $1.108,97 $100.536,9 $100.536,95 5 48,72% 48,72% $16.576,26 $16.576,26 $13.713,09 $13.713,09 $70.247,60 $70.247,60 34,04% 34,04%

$105.822,6 2 $41.366,75 $29.334,13 $3.034,70 $11.467,36 $19.510,71 $1.108,97 $100.536,9 5 48,72% $16.576,26 $13.713,09 $70.247,60 34,04%

$70.247,60 34,04% $10.537,14 $59.710,46 28,94% $14.927,61 $44.782,84 21,70%

$206.359,57 $105.822,62 $41.366,75 $29.334,13 $3.034,70 $11.467,36 $19.510,71 $1.108,97

$70.247,60 34,04% $10.537,14 $59.710,46 28,94% $14.927,61 $44.782,84 21,70%

Perfil del proyecto

Elaborado por: Camacho Gรณmez Ronald Segundo.

Se obtuvo un margen de utilidad bruta del 45,95% y un margen de utilidad neta de 25,93%, que indica factibilidad de la inversiรณn.

Evaluación económica y financiera

CUADRO No. 67 BALANCE ECONÓMICO DE FLUJO DE CAJA. Descripción 2012 Ingresos por Ventas (a) Inversión Inicial (b) Inventario quincenal (capital de operación mensual) © Costos de Producción (d) Costos Administrativos y de Ventas (e) Costos financieros (intereses) (f) Participación de trabajadores (g) Impuesto a la renta (h) Costos de Operación anuales (i) = (d) + (e) + (f) + (g) + (h) Utilidad a Distribuir (j) = (a) - (i) Readición de Depreciación (k) Flujo de Caja (l) = (b) + ©; (l) = (j) + (k) TIR VAN

2013

2014

2015

2016

Periodos anuales 2017

$174.172,22 $181.445,61 $189.743,91 $198.051,51

2018

2019

2020

2021

2022

$206.359,57

$206.359,57 $206.359,57 $206.359,57 $206.359,57 $206.359,57

-$125.755,23

-$5.056,79

-$130.812,02 33,38% $301.634,04 Fuente: Determinación de ingresos y costos. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

$94.148,59

$96.786,58

$99.796,29

$102.809,37 $105.822,62

$105.822,62 $105.822,62 $105.822,62 $105.822,62 $105.822,62

$28.150,43

$28.633,76

$29.185,20

$29.737,26

$30.289,35

$6.711,15

$4.353,38

$1.750,85

$6.774,31 $9.596,94

$7.750,78 $10.980,28

$8.851,74 $12.539,96

$9.825,73 $13.919,79

$10.537,14 $14.927,61

$145.381,41 $148.504,78 $152.124,03 $156.292,15 $161.576,73

$161.576,73 $161.576,73 $161.576,73 $161.576,73 $161.576,73

$28.790,81

$32.940,83

$37.619,88

$41.759,36

$44.782,84

$9.477,41

$38.268,22

$42.418,24

$47.097,29

$51.236,77

$54.260,25

Evaluación económica y financiera

Ase obtuvieron los siguientes flujos de efectivo: primer año, $38.268,22; segundo año, $42.418,24; tercer año, $47.097,29, rubros que ofrecen una oportunidad para la inversión en el proyecto. 6.3.

Determinación de la Tasa Interna de Retorno Según [ CITATION Eme06 \l 12298 ], se calcula la Tasa Interna de Retorno

mediante la aplicación de la siguiente ecuación financiera: F (1 + i)n

P= Donde: 

P es el valor de la inversión inicial.



F son los flujos de caja anuales.



i es la Tasa Interna de Retorno TIR que se desea comprobar 33,38%.



n es el número de años. CUADRO No. 68 DETERMINACIÓN DE LA TASA INTERNA DE RETORNO. Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

n P F 0 $130.812,02 $38.268,22 1 $42.418,24 2 $47.097,29 3 $51.236,77 4 $54.260,25 5 $54.260,25 6 $54.260,25 7 $54.260,25 8 $54.260,25 9 $54.260,25 10

Fuente: Flujo de caja. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

33,38% 33,38% 33,38% 33,38% 33,38% 33,38% 33,38% 33,38% 33,38% 33,38%

Ecuación P P P P P P P P P P

= F / ( 1+i)n $28.691,19 = F / ( 1+i)n $23.843,68 = F / ( 1+i)n $19.848,46 = F / ( 1+i)n $16.189,11 = F / ( 1+i)n $12.853,85 $9.637,04 = F / ( 1+i)n n $7.225,27 = F / ( 1+i) n $5.417,07 = F / ( 1+i) n $4.061,39 = F / ( 1+i) n $3.044,98 = F / ( 1+i) $130.812,02 Total

Perfil del proyecto

Aplicados los cálculos con la ecuación financiero se procede a revisar la siguiente igualdad: 

Inversión inicial =  valores de P



$130.812,02 = $130.812,02 Al realizar la verificación de la Tasa Interna de Retorno TIR, que fue del

33,38%, se observa la igualdad entre los valores P de la inversión inicial y la sumatoria de los VAN parciales calculados, motivo por el cual se manifiesta la viabilidad del proyecto. 6.4.

Determinación del Valor Actual Neto Según [ CITATION Eme06 \l 12298 ], se calcula el Valor Actual Neto

mediante la aplicación de la siguiente ecuación financiera: F (1 + i)n

P= Donde: 

P es el valor del VAN.



F son los flujos de caja anuales.



i es la tasa de descuento de la inversión establecida en 10% anual.



n es el número de años. Con esta información se ha elaborado el cuadro correspondiente a la

verificación y cálculo del Valor Actual Neto.

Perfil del proyecto

CUADRO No. 69 DETERMINACIÓN DEL VALOR ACTUAL NETO.

Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

n 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

$38.268,22 $42.418,24 $47.097,29 $51.236,77 $54.260,25 $54.260,25 $54.260,25 $54.260,25 $54.260,25 $54.260,25

10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%

Ecuación

= F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n = F / ( 1+i)n VAN

$34.789,29 $35.056,40 $35.384,89 $34.995,40 $33.691,35 $30.628,50 $27.844,09 $25.312,81 $23.011,64 $20.919,68 $301.634,04

$130.812,02 P P P P P P P P P P

Fuente: Flujo de caja. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

El Valor Actual Neto, por sus siglas VAN, es igual a $301.634,04, que es el mismo valor que se obtuvo al aplicar las funciones financieras de Excel, comprobándose la factibilidad de la inversión. 6.5.

Tiempo de recuperación del capital Según [ CITATION Eme06 \l 12298 ], se calcula el Tiempo de Recuperación

del capital mediante la aplicación de la siguiente ecuación financiera: F (1 + i)n

P= Donde: 

P es el valor del VAN.



F son los flujos de caja anuales.



i es la tasa de descuento de la inversión establecida en 10% anual.



n es el número de años.

Perfil del proyecto

CUADRO No. 70 TIEMPO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL. Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

n P 0 $130.812,02 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

F $38.268,22 $42.418,24 $47.097,29 $51.236,77 $54.260,25 $54.260,25 $54.260,25 $54.260,25 $54.260,25 $54.260,25

Ecuación

10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n 10,00% P = F / ( 1+i)n

P acumulado

$34.789,29 $35.056,40 $35.384,89 $34.995,40 $33.691,35 $30.628,50 $27.844,09 $25.312,81 $23.011,64 $20.919,68

$34.789,29 $69.845,69 $105.230,57 $140.225,98 $173.917,32 $204.545,82 $232.389,91 $257.702,72 $280.714,36 $301.634,04

Fuente: Flujo de caja. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

La recuperación del capital que se va a invertir en el proyecto, se produce en el cuarto año, donde se ha obtenido un valor de P acumulado ($140.225,98), que indica que en este periodo anual se ha superado el monto de la inversión inicial de $130.812,02. La recuperación de la inversión inicial en un periodo menor de 10 años, indica la factibilidad del proyecto. 6.6.

Coeficiente beneficio / costo El coeficiente beneficio / costo relaciona los beneficios y costos del presente

proyecto:

Coeficiente beneficio / costo =

Ingresos Costo total

Coeficiente beneficio / costo =

$174.172,22 $128.074,16

Coeficiente beneficio / costo = 1,3599 (35,99%)

Perfil del proyecto

Según el resultado obtenido, por cada dólar invertido, se generarán $1,3599 de ingresos, es decir, 35,99% de beneficios, lo que significa que el proyecto es factible. 6.7.

Resumen de criterios financieros Los criterios financieros se resumen de la siguiente manera:

a) Si Tasa Interna de Retorno (TIR) > tasa / descuento, proyecto factible. 

TIR: 33,38% > 10%: FACTIBLE.

b) Si Valor Actual Neto (VAN) > Inversión Inicial, el proyecto es factible. 

VAN: $301.634,04 > $130.812,02: FACTIBLE.

c) Si Recuperación de la inversión < 10 años, el proyecto es factible. 

Recuperación de inversión: 4 años < 10 años: FACTIBLE.

d) Si coeficiente beneficio / costo > 1, el proyecto es factible. 

Coeficiente beneficio / costo: 1,36 > 1, FACTIBLE. Como se puede apreciar, los resultados del proyecto manifiestan que la propuesta de producción y comercialización de cajetines eléctricos es factible y tiene viabilidad económica.

6.8.

Cronograma de implementación Se ha elaborado el cronograma del proyecto utilizando el diagrama de Gantt,

que es una herramienta que tiene mayor utilidad para la administración de los proyectos. Para el efecto, se ha utilizado el programa informático de Microsoft Project 2010, el cual facilita la elaboración de los diagramas de Gantt.

GRÁFICO No. 13

Perfil del proyecto

DIAGRAMA DE GANTT.

Perfil del proyecto

CAPÍTULO VI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 6.1.

Conclusiones. En los actuales instantes, los cajetines que son utilizados para las instalaciones eléctricas, guardan ciertas características de diseño, sean rectangulares, redondos u octogonales, etc., factores de diseño que dependen del mercado en el que incursione una empresa que comercialice este tipo de accesorios. No obstante, se ha observado que el mercado requiere otros diseños de cajetines para satisfacer sus requerimientos de trabajo en instalaciones eléctricas de empresas, hogares, etc., los cuales no han podido ser satisfechos por la actual competencia que existe en este mercado. Por lo tanto, el presente proyecto generará un diseño mejorado del producto, la maximización del nivel de satisfacción de los clientes, fomento de fuentes de trabajo, mejora de la eficiencia en el sector de la construcción y la electricidad, generación de utilidades y diversificar la gama del producto, manteniendo una calidad aceptable. De acuerdo al estudio de mercado, se ha encontrado una demanda

insatisfecha de 2.368.884 cajetines de PVC para instalaciones eléctricas, pronosticados para el año 2013, de las cuales la organización aspira a captar el 25% como meta para el proyecto, es decir, 592.221 cajetines, esperando elaborar y comercializar el 86,50%, equivalente a producir 512.271 cajetines eléctricos de PVC. La inversión total requerida para el proyecto asciende al monto de $130.812,02, de los cuales $125.755,23 (96,13%) corresponde a la inversión fija y $5.056,79 (3,87%) al rubro capital de operación.

Perfil del proyecto

Los

indicadores

financieros

manifiestan

factibilidad

económica del proyecto, porque la Tasa Interna de Retorno de la Inversión TIR será del 33,38% mayor que la tasa de descuento que equivale al 10%, el Valor Actual Neto VAN ascenderá a la cantidad $301.634,04 mayor que la inversión inicial de $130.812,02, el periodo de recuperación de la inversión será igual a 4 años, que es menor que los 10 años de vida útil del proyecto, el coeficiente beneficio / costo del proyecto será de 1,36 mayor que 1, mientras que el margen neto de utilidad en el primer año de ejecución de proyecto será del 25,93%. 6.2.

Recomendaciones. La importancia de la manufactura de cajetines de PVC para instalaciones eléctricas, es que al respetar las normativas nacionales e internacionales vigentes, que hacen referencia a la calidad que deben tener estos accesorios, puede ser vital para evitar flagelos o desastres provocados por tener accesorios eléctricos de mala calidad, que generen mayores riesgos, de lo que ya causa la electricidad por sí misma. El presente proyecto brindará un producto elaborado con base en normas INEN para contar con un artículo eléctrico que satisfaga las necesidades de los propietarios de las viviendas, brindándoles seguridad con un accesorio de alta calidad manufacturado en nuestro propio país, respetando también normas ambientalistas vigentes, al no utilizar el polipropileno. Se sugiere a los emprendedores, respetar el marco legal vigente para la manufactura de cajetines y demás accesorios eléctricos, utilizando preferiblemente el PVC, que es un material más seguro y que ofrece mayor calidad a los usuarios.

Perfil del proyecto

GLOSARIO DE TÉRMINOS Cajas cuadradas. – Se utilizan para realizar uniones o derivaciones y para alojar dispositivos de alambrado dobles, ejemplo, 2 tomacorrientes dúplex o un tomacorriente y un interruptor. Se fabrican típicamente con capacidades de 21, 22.5, 30.3 o 42.0 pulgadas y para diámetros de tubo desde ½” hasta 1 ¼” o combinaciones de los mismos. Vienen en tamaños de 4” o 4 11/16” de lado y profundidades de 1 ¼”, 1 ½” o 2 1/8. Cajas rectangulares. – O chalupas, se utilizan para fijar interruptores y tomacorrientes sencillos. Se fabrican con capacidades de 10.3, 12.5, 13.0, 14.5, 18.0 o 18.8 pulgadas3 y para diámetros de tubo de 4 o 4 1/8” de largo, 2 1/8” de ancho y 1 ½“, 1 7/8” o 2 1/8” de profundidad. Cajas octogonales. – Se utilizan principalmente para salidas de alumbrado (lámparas y candiles). Se fabrican con capacidades de 11.8, 15.8 o 22.5 pulgadas3 y para diámetros de tubo de ½” o ¾”, o ambos. Vienen en tamaños de 4”, 3 ¼” o 3 ½” de diámetro y profundidades de 1 ¼”, 1 ½” o 2 1/8”. Cajas redondas. – Pueden servir como salidas de alumbrado o como cajas de paso. Son de 3 ½” o 4” de diámetro y tienen profundidad de ½”, lo que las hace adecuadas cuando se realizan trabajos de remodelación o en los casos donde las limitaciones de espacio no permiten el uso de una caja más profunda. Poseen 4

Perfil del proyecto

agujeros en el fondo, que aceptan tubos de ½” y 2 que aceptan tubos de ¾”. Con excepción de las situaciones reseñadas, este tipo de cajas son muy poco utilizadas en las instalaciones modernas. Tasa Interna de Retorno. – La tasa interna de retorno equivale a la tasa de interés de un proyecto de inversión con pagos (valores negativos) e ingresos (valores positivos) que ocurren en períodos regulares. Valor Actual Neto. – La inversión VNA comienza un período antes de la fecha del flujo de caja de valor1 y termina con el último flujo de caja de la lista. El cálculo VNA se basa en flujos de caja futuros. Si el primer flujo de caja ocurre al inicio del primer período.

Perfil del proyecto

100

ANEXO No. 1 ENCUESTA A LOS CONSUMIDORES POTENCIALES DE CAJETINES ELÉCTRICOS. 1) ¿Se encuentra afiliado al Colegio de Ingenieros Eléctricos? a) Si b) No 2) ¿Qué tipo de cajetín utiliza para los trabajos en las instalaciones eléctricas? a) Plástico b) Metálico 3) Según su criterio ¿Cada cuánto m2 se debe instalar un cajetín, para una instalación eléctrica? a) 1 a 2 m2 b) 3 a 5 m2 c) 5 a 8 m2 4) Según su criterio ¿Cuál es la vida útil de un cajetín de PVC para una instalación eléctrica? a) 1 a 3 años b) 4 a 6 años c) 7 a 10 años

Perfil del proyecto

5) ¿Quién es el fabricante del cajetín eléctrico de su preferencia? a) b) c) d) e)

Plastigama Castillo Importación (Perú) Metálicos Otros

Fuente: Encuestas aplicadas a los consumidores potenciales de cajetines eléctricos. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

ANEXO No. 2 DIAGRAMA DE UBICACIÓN DE LA EMPRESA.

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ANEXO No. 3 DISTRIBUCIÃ&#x201C;N DE PLANTA DEL PROYECTO.

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ANEXO No. 4 DIAGRAMA DEL ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES DEL PROCESO.

Perfil del proyecto

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Fuente: Observaciรณn del autor. Elaborado por: Camacho Gรณmez Ronald Segundo.

ANEXO No. 5 DIAGRAMA DEL ANร LISIS DE LAS OPERACIONES DEL PROCESO.

Perfil del proyecto

Fuente: Observaciรณn del autor. Elaborado por: Camacho Gรณmez Ronald Segundo.

ANEXO No. 6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL PROYECTO.

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Fuente: Organización del proyecto. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Bibliografía

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Perfil del proyecto

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5) Según su criterio ¿Cuál es la vida útil de un cajetín de PVC para una instalación eléctrica? CUADRO No. 5

Perfil del proyecto

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PROMEDIO DE VIDA ÚTIL POR CAJETÍN ELÉCTRICO.

Descripción 1 a 3 años 4 a 6 años 7 a 10 años Total

Frecuencia 55 254 48 357

% 15,41% 71,15% 13,45% 100,00%

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

GRÁFICO No. 5 PROMEDIO DE VIDA ÚTIL POR CAJETÍN ELÉCTRICO.

Fuente: Encuesta. Elaborado por: Camacho Gómez Ronald Segundo.

Análisis: El 71% de los Ing. Eléctricos manifiestan que la vida útil de un cajetín eléctrico es de 4 a 6 años, mientras que el 15% de ellos manifiesta una vida útil de 1 a 3 años, el 14% de cajetines eléctricos tiene una utilidad de 7 a 10 años. Interpretación: En promedio, los Ingenieros Eléctricos estiman que 1 cajetín eléctrico de PVC tiene una vida útil de 4 a 6 años.