INDICE Términos de referencia para la Auditoria Externa --------------------------------------------------------------6 Modelo de convocatoria de la Contraloría General de la República -------------------------------------44 Modelo de requerimiento de Información -----------------------------------------------------------------------52 Modelo de estado de solicitud de desembolsos --------------------------------------------------------------54 Memorandum de Planeamiento y Programas de Auditoria ------------------------------------------------56 Informes de auditoria elaborados de acuerdo con las políticas y guías del banco ------------------64 Caso práctico de evaluación del sistema de Control Interno ---------------------------------------------85 Modelo de evaluación de adquisiciones y servicios -------------------------------------------------------192 Modelo de evaluación de control interno sobre el estudio y ejecución de los proyectos ---------194 Modelo de evaluación de los contratos y/o convenios suscritos por la entidad --------------------197 Modelo de evaluación del estado situacional de los procesos legales -------------------------------200 Modelo de examen sobre la información suplementaria del proyecto --------------------------------205 Modelo de emisión del informe sobre lo adecuado de la estructura del control interno –--------206 Modelo de opinión sobre cumplimiento de la entidad con los términos del convenio de Préstamo, leyes y regulaciones aplicables ------------------------------------------------------------------211 Modelo de evaluación de solicitudes de desembolsos ---------------------------------------------------213 Modelo de examen de la cuenta especial utilizada para los fondos provistos por el banco -----216 Modelo de examen de los estados financieros ajustados e información complementaria -------218 Modelo de evaluación de los controles internos implementados en las áreas administrativas Y otras vinculadas a la entidad ----------------------------------------------------------------------------------243 Modelo de examen de los estados financieros del préstamo suscrito con el banco ---------------261 Modelo de examen sobre la información financiera suplementaria de proyectos ------------------265 Modelo de emisión del informe respecto a lo adecuado de la estructura de control interno -----266 Modelo de opinión sobre cumplimiento de la entidad con los términos del convenio -------------274 Modelo de evaluación del estado de solicitudes de desembolsos -------------------------------------276 Modelo de examen de la cuenta especial utilizada para los fondos provistos por el banco -----278 Modelo de examen de la información presupuestaria para la cuenta general de la república --280 Modelo de verificación de cumplimiento del convenio de gestión -------------------------------------288
Modelo de evaluación de aspectos tributarios --------------------------------------------------------------291 Modelo de evaluación del sistema informático y software -----------------------------------------------297 Modelo de evaluación de adquisiciones ----------------------------------------------------------------------299 Modelo de evaluación de control interno sobre el estudio y ejecución de los proyectos ---------304 Modelo de evaluación de los contratos y/o convenios suscritos por la entidad ---------------------307 Modelo de evaluación del estado situacional de los procesos legales --------------------------------309 Cuestionarios para evaluar el sistema de control interno, ambiente de control ---------------------311 Cuestionarios para evaluar el sistema de control interno, direccionamiento estratégico ---------313 Cuestionarios para evaluar el sistema de control interno,administración de riesgo ----------------314 Modelo de estado de ganancias y pérdidas por función o valores constantes ----------------------315 Modelo de áreas críticas: riesgos globales de la entidad -------------------------------------------------317 Modelo de formato de plan de mejoramiento ----------------------------------------------------------------321 Modelo de formato de presentación de hallazgos, fortalezas y debilidades -------------------------322 Modelo de observaciones de control interno -----------------------------------------------------------------323 Modelo de formato de procedimientos BIRF-BID Modelo de identificación de áreas críticas y significativas Modelos de cédula matriz Modelo de estado de inversiones acumuladas Modelo de balance general