OPERACIONES CONTABLES DELICUPCAKE UES

DELICUPCAKES S.A. BALANCE INICIAL DEL 1 DE MAYO AL 31 DE MAYO 2021 (EXPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA) ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO INVENTARIO ACTIVO NO CORRIENTES

TOTAL, ACTIVO

F.

$ $ $

2,591.03

PASIVO CORRIENTE

$

-

PASIVO NO CORRIENTE

$

-

2,000.00 591.03

$

$

-

2,591.03

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL

$

2,000.00

Otros Ingresos

$

591.03

TOTAL, PASIVO MAS PATRIMONIO

F. Lic. Jorge Guillen REPRESENTANTE LEGAL

Br. Claudia Ascencio CONTADORA

$

2,591.03

$

2,591.03

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #1 FECHA 2/5/2021

CONCEPTO O DETALLE PARTIDA 1 Efectivo y Equivalente de Efectivo Inventario Capital Social Otros Ingresos v/ Registro por la apertura de la contabilidad específicamente por el saldo inicial de mercadería disponible para la venta al inicio del período contable.

2/5/2021

PARCIAL

DEBE $ $

2,000.00 591.03 $ $

PARTIDA 2 Inventarios Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Sal Vainilla Azúcar Blanca Vinagre

HABER

$ $ $ $ $ $ $

28.24 1.90 5.00 26.10 9.98 36.00

$ $ $ $

0.50 1.62 2.80 3.48

115.62

2,000.00 591.03

IVA Crédito Fiscal Cuentas por Pagar Comerciales Proveedores v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos al crédito.

2/5/2021

$ $

15.03 $

130.65

$

90.00

130.65

PARTIDA 3 Efectivo y Equivalente Caja Cobros Anticipados Orden No. 1 v/ Registro por pago en efectivo del anticipo de la orden #1.

$ $ $

90.00

90.00 90.00

3/5/2021

PARTIDA 4 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por venta de 2 docenas de cupcakes al contado.

$ $

20.34

20.34 $ $

2.34 18.00

$

10.80

$ $

4.68 36.00

$

21.60

$

2,916.80

PARTIDA 4-A 3/5/2021

3/5/2021

3/5/2021

Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 2 docenas de cupcakes.

PARTIDA 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 4 docenas de cupcakes al contado.

$

$ $

10.80

40.68

40.68

PARTIDA 5-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 4 docenas de cupcakes.

PASA A FOLIO #2

$

$

21.60

2,916.80

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #2 VIENE DEL FOLIO #1 4/5/2021

$

2,916.80

$

158.32

$

20.58

$

2,916.80

$

125.23

$

53.67

PARTIDA 6 Inventarios Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Cuentas por Pagar Comerciales Proveedores v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos y se paga el 70% en efectivo con cheque del banco Davivienda y el otro 30% se queda a deber.

$ $ $ $ $ $

28.24 1.90 5.00 26.10 14.97 72.00

$ $ $

2.43 4.20 3.48

$ $

125.23 53.67

4/5/2021

4/5/2021

PARTIDA 7 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 10 docenas de cupcakes al contado.

$ $

4/5/2021

$ $

11.70 90.00

$

54.00

$ $

38.61 297.00

$

178.20

PARTIDA 7-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 10 docenas de cupcakes.

4/5/2021

101.70

101.70

PARTIDA 8 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 33 docenas de cupcakes al contado con cheque del Banco Abank.

$

$ $

54.00

335.61

335.61

PARTIDA 8-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 33 docenas de cupcakes.

$

178.20

4/5/2021

PARTIDA 9 Efectivo y Equivalente Caja Cobros Anticipados Orden No. 1 v/ Registro por pago en efectivo restante de la orden #1.

4/5/2021

$ $ $

101.70

101.70 $

101.70

$

122.04

$

1,072.15

101.70

PARTIDA 10 Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de la orden número 1.

PASA A FOLIO #3

$

122.04

$

1,072.15

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #3 VIENE DEL FOLIO #2 5/5/2021

PARTIDA 11 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Inventario IVA Crédito Fiscal v/ Registro por devolución de compra de mercaderías anterior del 04/05/2021 de las 33 docenas de cupcakes y los proveedores

$ $

1,072.15

$

1,072.15

113.00 $ $

100.00 13.00

nos pagan en efectivo con cheque.

5/5/2021

6/5/2021

PARTIDA 12 Inventarios Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Documentos por Pagar Letra de cambio v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos y se paga el 50% en efectivo con cheque del banco Agrícola y el otro 50% se queda a deber.

PARTIDA 13 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal

$ $ $ $ $ $

70.60 3.80 7.50 39.15 19.96 96.00

$ $ $

4.05 7.00 6.96

$

144.09

$

144.08

$

255.02

$

33.15

$ $

$

144.09

$

144.08

$

46.80

406.80

406.80

Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 40 docenas de cupcakes al contado con cheque del Banco Davivienda.

6/5/2021

6/5/2021

360.00

$

216.00

$ $

0.59 4.50

$

2.70

PARTIDA 13-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 40 docenas de cupcakes.

6/5/2021

$

PARTIDA 14 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de una media docena de cupcakes al contado.

PARTIDA 14-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de una media docena de cupcakes.

PASA A FOLIO #4

$

216.00

$ $

5.09

5.09

$

2.70

$

1,031.76

$

1,031.76

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #4

VIENE DEL FOLIO #3 7/5/2021

PARTIDA 15 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 50 docenas de cupcakes al contado con cheque del Banco Davivienda.

7/5/2021

$

$

1,031.76

$

508.50

$

1,031.76

$ $

58.50 450.00

$

270.00

$

79.10

508.50

PARTIDA 15-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 50 docenas de cupcakes.

7/5/2021

$

270.00

PARTIDA 16 Ventas IVA Débito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por el descuento otorgado al cliente de la venta anterior la cual nos pagaron en efectivo con cheque del banco Davivienda.

7/5/2021

$ $

70.00 9.10

PARTIDA 17 Inventarios Materia Prima

$

425.73

Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Cuentas por Pagar Comerciales Proveedores v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos y se paga el 50% en efectivo con cheque del banco Azul y el otro 50% se queda a deber.

8/5/2021

$ $ $ $ $ $

98.84 4.75 15.00 78.30 34.93 168.00

$ $ $

5.67 9.80 10.44 $

$ $

PARTIDA 18 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja $ IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de una media docena de cupcakes al contado.

PASA A FOLIO #5

55.34 $

240.53

$

240.54

$ $

0.59 4.50

$

1,343.76

240.53 240.54

$

5.09

5.09

$

1,343.76

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #5 VIENE DEL FOLIO #4 8/5/2021

8/5/2021

9/5/2021

$

PARTIDA 18-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de una media docena de cupcakes.

PARTIDA 19 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Inventarios IVA Crédito Fiscal v/ Registro por descuento concedido un día después de la compra del 07/05/2021 que se hizo con cheque por tanto el descuento es pagado por los proveedores con cheque.

PARTIDA 20 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 30 docenas de cupcakes al contado con cheque del Banco Davivienda.

$

$ $

$

1,343.76

$

2.70

$ $

31.17 4.05

$ $

35.10 270.00

2.70

35.22

35.22

$ $

1,343.76

305.10

305.10

9/5/2021

PARTIDA 20-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 30 docenas de cupcakes.

9/5/2021

PARTIDA 21 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de una media docena de cupcakes en efectivo.

9/5/2021

$

$ $

162.00 $

162.00

$ $

0.59 4.50

$

2.70

$

512.81

5.09

5.09

PARTIDA 21-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de una media docena de cupcakes.

PASA A FOLIO #6

$

$

2.70

512.81

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #6 VIENE DEL FOLIO #5 10/5/2021

$

512.81

$

428.51

PARTIDA 22 Inventarios

$

512.81

Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos que se paga en efectivo con cheque del banco Azul.

10/5/2021

112.96 5.70 17.50 65.25 34.93 168.00

$ $ $

5.67 9.80 8.70 $

$

55.71 $

484.22

$

239.75

484.22

PARTIDA 23 Inventarios IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por pago de transporte de mercadería comprada anteriormente para llevarla del proveedor a nuestra bodega.

10/5/2021

$ $ $ $ $ $

PARTIDA 24 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos

$ $ $

239.75

$

101.70

$

212.17 27.58

101.70

IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 10 docenas de cupcakes al contado con cheque del Banco Agrícola.

10/5/2021

10/5/2021

11.70 90.00

$

54.00

$ $

9.36 72.00

$

43.20

$

1,004.23

PARTIDA 24-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 10 docenas de cupcakes.

10/5/2021

$ $

PARTIDA 25 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 8 docenas de cupcakes al contado con cheque del Banco Agrícola.

$

$ $

54.00

81.36

81.36

PARTIDA 25-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 8 docenas de cupcakes.

PASA A FOLIO #7

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO

$

$

43.20

1,004.23

FOLIO #7

10/5/2021

10/5/2021

VIENE DEL FOLIO #6 PARTIDA 26 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja $ IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 1 docena de cupcakes en efectivo.

$

1,004.23

$

10.17

$

1,004.23

$ $

1.17 9.00

$

5.40

$ $

2.34 18.00

$

10.80

10.17

PARTIDA 26-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 1 docena de cupcakes.

PARTIDA 27 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 2 docenas de cupcakes en efectivo.

10/5/2021 PARTIDA 27-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa

$

5.40

10/5/2021

$ $

20.34

20.34

$

10.80

el 60% de la venta de 2 docenas de cupcakes.

11/5/2021

PARTIDA 28 Ventas IVA Débito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por devolución de mercadería de los clientes que ya nos habían pagado con cheque en la venta del 10/05/2021 partida número 24.

11/5/2021

$ $ $

27.00 3.51 $

30.51

$

16.20

$

93.42

30.51

PARTIDA 28-A Inventario Costo de Ventas v/ Registro por la afectación del costo de ventas en un 60% de la venta y de la devolución $27 X 60% = $16.20 PASA A FOLIO #8

$

$

16.20

93.42

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #8 VIENE DEL FOLIO #7 11/5/2021

$

93.42

$

254.25

$

93.42

PARTIDA 29 Cuentas por Cobrar Clientes IVA Débito Fiscal Ventas

$

254.25 $ $

29.25 225.00

v/ Registro por la venta de mercadería de 25 docenas de cupcakes al crédito a nombre de M&M Auditores S.A. DE C. V 11/5/2021

PARTIDA 29-A Costo de Venta Inventario v/ Registro por el costo de la mercadería que representa el 60% de las 25 docenas vendidas anteriormente.

12/5/2021

$

135.00 $

135.00

$

134.77

$

202.15

PARTIDA 30 Inventarios Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Cuentas por Pagar Comerciales Proveedores v/ Registro por compra de materias primas y materiales

$ $ $ $ $ $

70.60 3.80 10.00 52.20 24.95 120.00

$ $ $

4.05 5.60 6.96

$ $

$

298.16

$

38.76

134.77 202.15

indirectos que se paga en efectivo el 40% con cheque del banco Agrícola y el resto del 60% se queda a deber.

12/5/2021

12/5/2021

12/5/2021

13/5/2021

PARTIDA 31 Cuentas por Pagar Comerciales Inventario IVA Crédito Fiscal v/ Registro por devolución de mercadería adquirida anteriormente al crédito por estar en mal estado.

PARTIDA 32 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 2 docenas de cupcakes en efectivo.

$

$ $

$

$ $

$ $

80.00 10.40

$ $

2.34 18.00

$

10.80

$

5.85

20.34

20.34

PARTIDA 32-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 2 docenas de cupcakes.

PARTIDA 33 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal

90.40

10.80

50.85

50.85

Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 5 docenas de cupcakes en efectivo.

13/5/2021

$

45.00

$

27.00

PARTIDA 33-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 5 docenas de cupcakes.

PASA A FOLIO #9

$

$

27.00

925.56

$

925.56

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #9 VIENE DEL FOLIO #8 14/5/2021

925.56

$

254.25

$

925.56

PARTIDA 34 Cuentas por Cobrar Proveedores IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 25 docenas de cupcakes en efectivo.

14/5/2021

$

PARTIDA 34-A

$

254.25 $ $

29.25 225.00

Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 25 docenas de cupcakes.

14/5/2021

PARTIDA 35 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 3 docenas de cupcakes en efectivo.

14/5/2021

$

$ $

135.00 $

135.00

$ $

3.51 27.00

$

16.20

30.51

30.51

PARTIDA 35-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de las 3 docenas de cupcakes.

15/5/2021

$

16.20

PARTIDA 36 Inventarios Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos

$ $ $ $ $ $ $

98.84 5.70 17.50 91.35 34.93 168.00

440.83

Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Cuentas por Pagar Comerciales Proveedores v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos que se paga en efectivo el 70% con cheque del banco Abank y el resto del 30% se queda a deber.

15/5/2021

15/5/2021

PARTIDA 37 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Inventarios IVA Crédito Fiscal v/ Registro por descuento concedido de la compra anterior con cheque del banco Abank y por tanto el descuento es pagado por los proveedores con cheque.

$ $ $

5.67 8.40 10.44 $

$ $

$

348.70

$

149.44

$ $

77.21 10.04

$

126.56

348.70 149.44

$ $

57.31

87.25

87.25

PARTIDA 38 Inventarios IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por pago de transporte de mercadería para llevarla del

$ $

112.00 14.56

proveedor a nuestra bodega.

PASA A FOLIO #10

$

1,147.91

$

1,147.91

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #10 VIENE DEL FOLIO #9 16/5/2021

16/5/2021

PARTIDA 39 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de 1 docena de cupcakes en efectivo.

$ $ $

$

1,147.91

10.17

10.17 $ $

1.17 9.00

$

5.40

$ $

0.59 4.50

PARTIDA 39-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 1 docena de cupcakes.

16/5/2021

1,147.91

PARTIDA 40 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas V/ Registro por la venta de mercadería de una media docena de

$

$ $

5.40

5.09

5.09

cupcakes en efectivo.

16/5/2021

17/5/2021

17/5/2021

PARTIDA 40-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de una media docena de cupcakes.

PARTIDA 41 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 50 docenas de cupcakes en efectivo con cheque del Banco Davivienda.

$

2.70 $

$ $

2.70

508.50

508.50 $ $

58.50 450.00

$

270.00

$

801.86

PARTIDA 41-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 50 docenas de cupcakes.

PASA A FOLIO #11

$

$

270.00

801.86

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #11 VIENE DEL FOLIO #10

$

801.86

$

801.86

17/5/2021

PARTIDA 42 Ventas IVA Débito Fiscal Efectivo y Equivalente Bancos v/ Registro por el descuento otorgado al cliente de la venta anterior la cuál cancelaron en efectivo con cheque del Banco Davivienda.

18/5/2021

PARTIDA 43 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 22 docenas de cupcakes en efectivo con cheque del Banco Agrícola.

18/5/2021

$ $ $

$

64.65

$ $

25.74 198.00

$

118.80

64.65

$ $

57.21 7.44

223.74

223.74

PARTIDA 43-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 22 docenas de cupcakes.

19/5/2021

$

118.80

PARTIDA 44 Inventarios Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear

$ $ $ $

84.72 3.80 12.50

360.32

Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos que se paga en efectivo con cheque del banco Agrícola.

19/5/2021

$ $ $

91.35 29.94 120.00

$ $ $

4.05 7.00 6.96 $

$

PARTIDA 45 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos $ Inventarios IVA Crédito Fiscal v/ Registro por descuento de la compra anterior de materias primas y materiales indirectos con cheque por tanto el descuento es pagado por los proveedores con cheque.

PASA A FOLIO #12

46.84 $

407.16

$ $

53.19 6.91

407.16

$

60.10

60.10

$

874.45

$

874.45

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #12

VIENE DEL FOLIO #11 20/5/2021

20/5/2021

PARTIDA 46 Efectivo y Equivalente de Efectivo Caja IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 3 docenas de cupcakes en efectivo.

$ $ $

20/5/2021

$

874.45

30.51

30.51 $ $

3.51 27.00

$

16.20

$ $

8.19 63.00

$

37.80

PARTIDA 46-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 3 docenas de cupcakes.

20/5/2021

874.45

PARTIDA 47 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 7 docenas de cupcakes en efectivo con cheque del banco Azul.

$

$ $

16.20

71.19

71.19

PARTIDA 47-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 7 docenas de cupcakes.

$

37.80

21/5/2021

PARTIDA 48 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos $ Cuentas por Cobrar Proveedores $ IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 66 docenas de cupcakes el 70% en efectivo con cheque del banco Agrícola y el resto 30% queda pendiente de pago.

PASA A FOLIO #13

$

469.85

$

201.37

469.85 201.37 $ $

$

826.92

$

77.22 594.00

826.92

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #13 VIENE DEL FOLIO #12 21/5/2021

826.92

$

356.40

$

826.92

PARTIDA 48-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 66 docenas de cupcakes.

22/5/2021

$

PARTIDA 49 Efectivo y Equivalente de Efectivo

$

$

40.68

356.40

Caja IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 4 docenas de cupcakes en efectivo.

22/5/2021

$

40.68

$

$

21.60

$

67.12

$ $

11.70 90.00

21.60

PARTIDA 50 Ventas IVA Débito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por el descuento otorgado al cliente de la venta del 21/05/2021 de 66 docenas de cupcakes que pagaron en efectivo con cheque.

23/5/2021

4.68 36.00

PARTIDA 49-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 4 docenas de cupcakes.

22/5/2021

$ $

PARTIDA 51 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 10 docenas de cupcakes en efectivo.

$ $ $

67.12

$ $

59.40 7.72

101.70

101.70

23/5/2021

PARTIDA 51-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 10 docenas de cupcakes.

PASA A FOLIO #14

$

54.00 $

$

641.50

54.00

$

641.50

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #14 VIENE DEL FOLIO #13 24/5/2021

24/5/2021

PARTIDA 52 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 5 docenas de cupcakes en efectivo.

$ $

641.50

$

641.50

50.85

50.85 $ $

5.85 45.00

$

27.00

PARTIDA 52-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 5 docenas de cupcakes.

25/5/2021

$

PARTIDA 53

$

27.00

Inventarios Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos que se paga en efectivo con cheque del banco Davivienda.

25/5/2021

PARTIDA 54 Inventarios IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por pago de transporte de la mercadería comprada anteriormente para llevarla del proveedor a la bodega del departamento de cocina.

$ $ $ $ $ $

98.84 5.70 17.50 78.30 34.93 168.00

$ $ $

4.86 8.40 10.44

$

$

426.97

$

55.51 482.48

$

58.97

482.48

$ $ $

$

58.97

52.19 6.78

25/5/2021

25/5/2021

PARTIDA 55 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 7 docenas de cupcakes en efectivo.

$ $

40.68

40.68 $ $

4.68 36.00

$

21.60

PARTIDA 55-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 5 docenas de cupcakes.

PASA A FOLIO #15

$

$

21.60

681.58

$

681.58

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #15 VIENE DEL FOLIO #14 26/5/2021

PARTIDA 56 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Inventarios IVA Crédito Fiscal v/ Registro por devolución de compra de mercaderías anterior y los proveedores nos pagan en efectivo con cheque.

$

$

681.58

$

48.25

$

681.58

$ $

42.70 5.55

48.25

26/5/2021

PARTIDA 57 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 34 docenas de cupcakes en efectivo con cheque del Banco Davivienda.

26/5/2021

$ $

345.78 $ $

39.78 306.00

$

183.60

$ $

14.04 108.00

$

64.80

PARTIDA 57-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 19 docenas de cupcakes.

27/5/2021

345.78

PARTIDA 58 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Documentos por Cobrar Letra de Cambio IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 12 docenas de cupcakes en efectivo el 60% con cheque del Banco Agrícola y el resto nos firman una letra de cambio.

27/5/2021

$

$ $

183.60

$

73.22

$

48.82

73.22 48.82

PARTIDA 58-A Costo de Ventas Inventarios

$

64.80

v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 19 docenas de cupcakes.

PASA A FOLIO #16

$

764.47

$

764.47

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #16 VIENE DEL FOLIO #15 27/5/2021

28/5/2021

PARTIDA 59 Ventas IVA Débito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos v/ Registro por descuento otorgado al cliente por la venta anterior de 19 docenas la cual cancelaron en efectivo con cheque.

PARTIDA 60 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Cuentas por Cobrar Proveedores IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 17 docenas de cupcakes en efectivo el 75% con cheque del Banco Abank y el resto queda pendiente de cobro.

$

$ $

$

764.47

$ $

8.64 1.12

$

764.47

$

9.76

$ $

19.89 153.00

9.76

$

129.67

$

43.22

129.67 43.22

28/5/2021

PARTIDA 60-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 17 docenas de cupcakes.

29/5/2021

$

91.80 $

91.80

$

332.40

$

221.60

PARTIDA 61 Inventarios Materia Prima Harina Azúcar Polvo para hornear Mantequilla Leche Huevos Materiales Indirectos Vainilla Azúcar Blanca Vinagre IVA Crédito Fiscal Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Cuentas por Pagar Comerciales Proveedores v/ Registro por compra de materias primas y materiales indirectos que se paga el 60% en efectivo con cheque del banco Cuscatlán y el 40% restante queda pendiente de pagar.

PASA A FOLIO #17

$ $ $ $ $ $

98.84 6.65 20.00 104.40 39.92 192.00

$ $ $

6.47 9.80 12.18

$

$

490.26

$

63.73

332.40

$

828.45

$

828.45

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #17 VIENE DEL FOLIO #16 29/5/2021

29/5/2021

30/5/2021

PARTIDA 62 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Cuentas por Cobrar Proveedores IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 13 docenas de cupcakes en efectivo el 80% con cheque del Banco Abank y el resto queda pendiente de cobro.

$

$

105.77

$

26.44

PARTIDA 62-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 13 docenas de cupcakes.

PARTIDA 63 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos Inventarios IVA Crédito Fiscal

828.45

$

105.77

$

26.44

$

$

828.45

$ $

15.21 117.00

$

70.20

70.20

$82.68 $82.68 $73.17 $9.51

v/ Registro por devolución de la última compra de mercaderías y los proveedores nos pagan en efectivo con cheque.

30/5/2021

30/5/2021

PARTIDA 64 Efectivo y Equivalente de Efectivo Bancos IVA Débito Fiscal Ventas v/ Registro por la venta de mercadería de 23 docenas de cupcakes en efectivo con cheque del Banco Davivienda.

$ $

233.91

233.91 $ $

26.91 207.00

$

124.20

$

643.20

PARTIDA 64-A Costo de Ventas Inventarios v/ Registro por el costo de la mercadería vendida que representa el 60% de la venta de 23 docenas de cupcakes.

PASA A FOLIO #18

$

124.20

$

643.20

EMPRESA "DELICUPCAKES" S.A DE C.V. LIBRO DIARIO FOLIO #18 VIENE DEL FOLIO #17 31/5/2021

$

643.20

$

643.20

PARTIDA 65 IVA Débito Fiscal IVA Crédito Fiscal v/ Por eliminación del crédito fiscal

$

435.48 $

435.48

31/5/2021

31/5/2021

PARTIDA 66 Gastos Pagados por Adelantado Pago a Cuenta IVA Débito Fiscal Impuestos por Pagar Pago a Cuenta IVA v/ Por determinación del IVA por pagar y pago a cuenta PARTIDA 67 Producción en proceso MOD Salarios Cuota patronal ISSS Cuota patronal INSAFORP Cuota patronal AFP Gasto de venta Salarios Cuota patronal ISSS Cuota patronal INSAFORP Cuota patronal AFP Gasto de administración Salarios Cuota patronal ISSS Cuota patronal INSAFORP Cuota patronal AFP Efectivo y Equivalente Bancos

$ $ $

78.48 156.64

$ $

78.48 156.64

$ $ $ $

$

1,060.79

$

353.60

$

1,395.00

$

235.12

$

2,168.97

912.51 68.44 9.13 70.72

$ $ $ $

304.17 22.81 3.04 23.57

$ $ $ $

1,200.00 90.00 12.00 93.00

$

235.12

2,168.97

Retenciones por pagar ISSS AFP Beneficios a empleados por pagar ISSS e INSAFORP AFP v/Registro de pago de salarios empleados de toda la empresa y provisión de cuotas patronales.

$ $ $ $

$

247.71

$

392.71

72.50 175.21 205.42 187.29

EMPRESA "DELICUPCAKES" S. A LIBRO MAYOR INVENTARIO

FOLIO 1 FECHA 2/5/2021 2/5/2021 3/5/2021 3/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 5/5/2021 5/5/2021

CONCEPTO Saldo inicial Compra Costo de Venta Costo de Venta Compra Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Devolución de mercadería Compra

P/F 1/1/ 2/1/ 4-A/1/ 5-A/1/ 6/2/ 7-A/2/ 8-A/2/ 10/2/ 11/3/ 12/3/

DEBE $ 591.03 $ 115.62

$

$

HABER

$ $

10.80 21.60

$ $ $ $

54.00 178.20 122.04 100.00

158.32

255.02

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

SALDO 591.03 706.65 695.85 674.25 832.57 778.57 600.37 478.33 378.33 633.35

6/5/2021 6/5/2021 7/5/2021 7/5/2021 8/5/2021 8/5/2021 9/5/2021 9/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 11/5/2021 11/5/2021 11/5/2021 12/5/2021 12/5/2021 13/5/2021 14/5/2021 14/5/2021 15/5/2021 15/5/2021 15/5/2021 16/5/2021 16/5/2021 17/5/2021 18/5/2021

Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Compra Costo de Venta Descuento sobre compra Costo de Venta Costo de Venta Compra Transporte Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Compra Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Compra Descuento sobre compra Transporte Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta

13-A/3 14-A/3 15-A/4 17/4/ 18-A/5 19/5/ 20-A/5 21-A/5 22/6/ 23/6/ 24-A/6 25-A/6 26-A/7 27-A/7 28-A/7 29-A/8 30/8/ 32-A/8 33-A/8 34-A/9 35-A/9 36/9 37/9 38/9 39-A/10 40-A/10 41-A/10 43-A/11

$

$ $

$ $

216.00 2.70 270.00

$ $ $ $

2.70 31.17 162.00 2.70

$ $ $ $

54.00 43.20 5.40 10.80 16.20 135.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

425.73

428.51 212.17

$ $ $

$ $ $

298.16 $ $ $ $

10.80 27.00 135.00 16.20

$

10.04

$ $ $ $

5.40 2.70 270.00 118.80

440.83 112.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

417.35 414.65 144.65 570.38 567.68 536.51 374.51 371.81 800.32 1,012.49 958.49 915.29 909.89 899.09 882.89 747.89 1,046.05 1,035.25 1,008.25 873.25 857.05 1,297.88 1,287.84 1,399.84 1,394.44 1,391.74 1,121.74 1,002.94

19/5/2021 19/5/2021 20/5/2021 20/5/2021 21/5/2021 22/5/2021 23/5/2021 24/5/2021 25/5/2021 25/5/2021 25/5/2021 26/5/2021 26/5/2021 27/5/2021 28/5/2021 29/5/2021 29/5/2021 30/5/2021 30/5/2021

Compra Descuento sobre compra Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Compra Transporte Costo de Venta Devolución de mercadería Costo de Venta Costo de Venta Costo de Venta Compra Costo de Venta Devolución de mercadería Costo de Venta

44/11 45/11 46-A/12 47-A/12 48-A/13 49-A/13 51-A/13 52-A/14 53/14 54/14 55-A/14 56/15 57-A/15 58-A/15 60-A/16 61/16 62-A/17 63/17 64-A/17

$

360.32 $ $ $ $ $ $ $

$ $

426.97 52.19 $ $ $ $ $

$

490.26 $ $

$ 53.19 $ 16.20 $ 37.80 $ 356.40 $ 21.60 $ 54.00 $ 27.00 $ $ $ 21.60 $ 42.70 $ 183.60 $ 64.80 $ 91.80 $ $ 70.20 $ $73.17 $ 124.20 $

1,363.26 1,310.07 1,293.87 1,256.07 899.67 878.07 824.07 797.07 1,224.04 1,276.23 1,254.63 1,211.93 1,028.33 963.53 871.73 1,361.99 1,291.79 1,218.62 1,094.42

CAPITAL SOCIAL

FOLIO 2 FECHA 2/5/2021

CONCEPTO Saldo Inicial

IVA CRÉDITO FISCAL

P/F 1/1/

DEBE

HABER $ 2,000.00

SALDO $ 2,000.00

FOLIO 3 FECHA 2/5/2021 4/5/2021 5/5/2021 5/5/2021 7/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 12/5/2021 12/5/2021 15/5/2021 15/5/2021 17/5/2021 19/5/2021 19/5/2021 25/5/2021 25/5/2021 26/5/2021 29/5/2021 30/5/2021 31/5/2021

CONCEPTO Compra de mercadería Compra de mercadería Devolución de mercadería Compra de mercadería Compra de mercadería Compra de mercadería Transporte Compra de mercadería Devolución de mercadería Compra de mercadería Descuento sobre compra Transporte Compra de mercadería Descuento sobre compra Compra de mercadería Transporte Devolución de mercadería Compra de mercadería Devolución de mercadería Por eliminación del crédito fiscal

P/F 2/1/ 6/2/ 11/3/ 12/3/ 17/4/ 22/6/ 23/6/ 30/8/ 31/8/ 36/9 37/9 38/9 44/11 45/11 53/14 54/14 56/15 61/16 63/17

$ $

DEBE 15.03 20.58

HABER

$ $ $ $ $ $

33.15 55.34 55.71 27.58 38.76 $

$

57.31 $

$ $

14.56 46.84 $

$ $

55.51 6.78 $

$

63.73 $

$ $ 13.00 $ $ $ $ $ $ 10.40 $ $ 10.04 $ $ $ 6.91 $ $ $ 5.55 $ $ $9.51 $ 435.48

SALDO 15.03 35.61 22.61 55.76 111.11 166.82 194.40 233.16 222.76 280.07 270.03 284.59 331.43 324.52 380.02 386.81 381.26 444.99 435.48 $0.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

FOLIO 4

FECHA 1/5/2021 4/5/2021 7/5/2021 12/5/2021 12/5/2021 15/5/2021 29/5/2021

CONCEPTO Compra de mercadería Compra de mercadería Compra de mercadería Compra de mercadería Devolución de compra Compra de mercadería Compra de mercadería

P/F 2/1/ 6/2/ 17/4/ 30/8/ 31/8/ 36/9 61/16

DEBE $ $ $ $ $

HABER 130.65 53.67 240.54 202.15

$ $ $ $ $ $ $

90.40 $ $

149.44 221.60

SALDO 130.65 184.32 424.86 627.01 536.61 686.05 907.65

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

FOLIO 5 FECHA 2/5/2021 2/5/2021 3/5/2021 3/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 5/5/2021 5/5/2021 6/5/2021 6/5/2021 7/5/2021 7/5/2021

CONCEPTO Saldo inicial Pago en efectivo por anticipo Venta de mercadería Venta de mercadería Compra de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Devolución sobre compra Compra de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Descuento sobre venta

P/F 1/1/ 3/1/ 4/1/ 5/1/ 6/2/ 7/2/ 8/2/ 9/2/ 11/3/ 12/3/ 13/3/ 14/3/ 15/4/ 16/4/

$ $ $ $

DEBE 2,000.00 101.70 20.34 40.68

HABER

$ $ $ $ $

101.70 335.61 101.70 113.00 $

$ $ $

406.80 5.09 508.50 $

$ $ $ $ 125.23 $ $ $ $ $ 144.09 $ $ $ $ 79.10 $

SALDO 2,000.00 2,101.70 2,122.04 2,162.72 2,037.49 2,139.19 2,474.80 2,576.50 2,689.50 2,545.41 2,952.21 2,957.30 3,465.80 3,386.70

7/5/2021 8/5/2021 8/5/2021 9/5/2021 9/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 11/5/2021 12/5/2021 12/5/2021 13/5/2021 14/5/2021 15/5/2021 15/5/2021 15/5/2021 16/5/2021 16/5/2021 17/5/2021 17/5/2021 18/5/2021 19/5/2021 19/5/2021 20/5/2021 20/5/2021

Compra de mercadería Venta de mercadería Descuento sobre compra Venta de mercadería Venta de mercadería Compra de mercadería Transporte Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Devolución sobre venta Compra de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Compra de mercadería Descuento sobre compra Transporte Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Descuento sobre venta Venta de mercadería Compra de mercadería Descuento sobre compra Venta de mercadería Venta de mercadería

17/4/ 18/4/ 19/5/ 20/5/ 21/5/ 22/6/ 23/6/ 24/6/ 25/6/ 26/7/ 27/7/ 28/7/ 30/8/ 32/8/ 33/8/ 35/9/ 36/9/ 37/9/ 38/9/ 39/10/ 40/10/ 41/10/ 42/11/ 43/11/ 44/11/ 45/11/ 46/12/ 47/12/

$ $ $ $ $

5.09 35.22 305.10 5.09 $ $

$ $ $ $

101.70 81.36 10.17 20.34 $ $

$ $ $

20.34 50.85 30.51 $

$

87.25

$ $ $

10.17 5.09 508.50

$

$ $

223.74 $

$ $ $

60.10 30.51 71.19

240.53

$ $ $ $ $ 484.22 $ 239.75 $ $ $ $ $ 30.51 $ 134.77 $ $ $ $ 348.70 $ $ 126.56 $ $ $ $ 64.65 $ $ 407.16 $ $ $ $

3,146.17 3,151.25 3,186.47 3,491.57 3,496.66 3,012.44 2,772.69 2,874.39 2,955.75 2,965.92 2,986.26 2,955.75 2,820.98 2,841.32 2,892.17 2,922.68 2,573.98 2,661.23 2,534.67 2,544.84 2,549.92 3,058.42 2,993.77 3,217.51 2,810.35 2,870.46 2,900.97 2,972.16

21/5/2021 22/5/2021 22/5/2021 23/5/2021 24/5/2021 25/5/2021 25/5/2021 25/5/2021 26/5/2021 26/5/2021 27/5/2021 27/5/2021 28/5/2021 29/5/2021 29/5/2021 30/5/2021 30/5/2021 31/5/2021

Venta de mercadería Venta de mercadería Descuento sobre venta Venta de mercadería Venta de mercadería Compra de mercadería Transporte Venta de mercadería Devolución sobre compra Venta de mercadería Venta de mercadería Descuento sobre venta Venta de mercadería Compra de mercadería Venta de mercadería Devolución sobre compra Venta de mercadería Pago de salarios

48/12/ 49/13/ 50/13/ 51/13/ 52/14/ 53/14/ 54/14 55/14/ 56/15/ 57/15 58/15 59/16 60/16 61/16 62/17 63/17 64/17 67/18/

$ $

469.85 40.68

$ $

101.70 50.85

$

$ $ $ $ $ $

40.68 48.25 345.78 73.22 $

$

129.67 $

$ $

105.77 $82.68 233.91 $

$ $ 67.12 $ $ $ 482.48 $ 58.97 $ $ $ $ $ 9.76 $ $ 332.40 $ $ $ $ 2,168.97 $

3,442.01 3,482.69 3,415.56 3,517.26 3,568.11 3,085.64 3,026.66 3,067.34 3,115.60 3,461.38 3,534.60 3,524.83 3,654.50 3,322.10 3,427.87 3,510.55 3,744.46 1,575.49

COBROS ANTICIPADOS

FOLIO 6 FECHA 2/5/2021

CONCEPTO Pago de mercadería

P/F 3/1/

DEBE

HABER $ 101.70

SALDO $ 101.70

IVA DÉBITO FISCAL

FOLIO 7

FECHA 3/5/2021 3/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 6/5/2021 6/5/2021 7/5/2021 8/5/2021 9/5/2021 9/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 11/5/2021 11/5/2021 12/5/2021 13/5/2021 14/5/2021 14/5/2021 16/5/2021 16/5/2021 17/5/2021 17/5/2021 18/5/2021 20/5/2021

CONCEPTO Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Devolución de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Descuento sobre venta Venta de mercadería Venta de mercadería

P/F 4/1/ 5/1/ 7/2/ 8/2/ 13/3/ 14/3/ 15/4/ 18/4/ 20/5/ 21/5/ 24/6/ 25/6/ 26/7/ 27/7/ 28/7/ 29/8/ 32/8/ 33/8/ 34/9/ 35/9/ 39/10/ 40/10/ 41/10/ 42/11/ 43/11 46/12/

DEBE

$

$

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

HABER 2.34 4.68 11.70 38.61 46.80 0.59 58.50 0.59 35.10 0.59 11.70 9.36 1.17 2.34

$ $ $ $ $ $ $ $

29.25 2.34 5.85 29.25 3.51 1.17 0.59 58.50

$ $

25.74 3.51

3.51

7.44

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

SALDO 2.34 7.02 18.72 57.33 104.13 104.72 163.22 163.80 198.90 199.49 211.19 220.55 221.72 224.06 220.55 249.80 252.14 257.99 287.24 290.75 291.92 292.50 351.00 343.56 369.30 372.81

20/5/2021 21/5/2021 22/5/2021 22/5/2021 23/5/2021 24/5/2021 25/5/2021 26/5/2021 27/5/2021 27/5/2021 28/5/2021 29/5/2021 30/5/2021 31/5/2021

Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Descuento sobre venta Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Descuento sobre venta Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Por eliminación del crédito fiscal

47/12/ 48/12/ 49/13 50/13/ 51/13/ 52/14 55/14 57/15/ 58/15/ 59/16/ 60/16/ 62/17/ 64/17 65/18

$ $ $ $

7.72 $ $ $ $ $

$

1.12 $ $ $

$

435.48

8.19 $ 77.22 $ 4.68 $ $ 11.70 $ 5.85 $ 4.68 $ 39.78 $ 14.04 $ $ 19.89 $ 15.21 $ 26.91 $ $

381.00 458.22 462.90 455.18 466.88 472.73 477.41 517.19 531.23 530.11 550.00 565.21 592.12 156.64

VENTAS

FOLIO 8 FECHA 3/5/2021 3/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 6/5/2021 6/5/2021

CONCEPTO Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías

P/F 4/1/ 5/1/ 7/2/ 8/2/ 13/3/ 14/3/

DEBE $ $ $ $ $ $

HABER SALDO 18.00 $ 18.00 36.00 $ 54.00 90.00 $ 144.00 297.00 $ 441.00 360.00 $ 801.00 4.50 $ 805.50

7/5/2021 7/5/2021 8/5/2021 9/5/2021 9/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 11/5/2021 11/5/2021 12/5/2021 13/5/2021 14/5/2021 14/5/2021 16/5/2021 16/5/2021 17/5/2021 17/5/2021 18/5/2021 20/5/2021 20/5/2021 21/5/2021 22/5/2021 22/5/2021 23/5/2021 24/5/2021 25/5/2021

Venta de mercaderías Descuento sobre venta Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Devolución de venta Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Descuento sobre venta Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías Descuento sobre venta Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías

15/4/ 16/4/ 18/4/ 20/5/ 21/5/ 24/6/ 25/6/ 26/7/ 27/7/ 28/7/ 29/8/ 32/8/ 33/8/ 34/9/ 35/9/ 39/10/ 40/10/ 41/10/ 42/11 43/11/ 46/12/ 47/12/ 48/12/ 49/13/ 50/13/ 51/13/ 52/14/ 55/14/

$

$

$

$

$

450.00

$ $ $ $ $ $ $

4.50 270.00 4.50 90.00 72.00 9.00 18.00

$ $ $ $ $ $ $ $

225.00 18.00 45.00 225.00 27.00 9.00 4.50 450.00

$ $ $ $ $

198.00 27.00 63.00 594.00 36.00

$ $ $

90.00 45.00 36.00

70.00

27.00

57.21

59.40

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,255.50 1,185.50 1,190.00 1,460.00 1,464.50 1,554.50 1,626.50 1,635.50 1,653.50 1,626.50 1,851.50 1,869.50 1,914.50 2,139.50 2,166.50 2,175.50 2,180.00 2,630.00 2,572.79 2,770.79 2,797.79 2,860.79 3,454.79 3,490.79 3,431.39 3,521.39 3,566.39 3,602.39

26/5/2021 27/5/2021 27/5/2021 28/5/2021 29/5/2021 30/5/2021

Venta de mercaderías Venta de mercaderías Descuento sobre venta Venta de mercaderías Venta de mercaderías Venta de mercaderías

57/15/ 58/15/ 59/16/ 60/16/ 62/17/ 64/17/

$

$ $

306.00 108.00

$ $ $

153.00 117.00 207.00

8.64

$ $ $ $ $ $

3,908.39 4,016.39 4,007.75 4,160.75 4,277.75 4,484.75

COSTO DE VENTAS

FOLIO 9 FECHA 3/5/2021 3/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 4/5/2021 6/5/2021 6//2021 7/5/2021 8/5/2021 9/5/2021 9/5/2021 10/5/2021 10/5/2021 10/5/2021

CONCEPTO Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería

P/F 4-A/1 5-A/1 7-A/2 8-A/2 10/2/ 13-A/3 14-A/3 15-A/4 18-A/5 20-A/5 21-A/5 24-A/6 25-A/6 26-A/7

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

DEBE 10.80 21.60 54.00 178.20 122.04 216.00 2.70 270.00 2.70 162.00 2.70 54.00 43.20 5.40

HABER $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

SALDO 10.80 32.40 86.40 264.60 386.64 602.64 605.34 875.34 878.04 1,040.04 1,042.74 1,096.74 1,139.94 1,145.34

10/5/2021 11/5/2021 11/5/2021 12/5/2021 13/5/2021 14/5/2021 14/5/2021 16/5/2021 16/5/2021 17/5/2021 18/5/2021 20/5/2021 20/5/2021 21/5/2021 22/5/2021 23/5/2021 24/5/2021 25/5/2021 26/5/2021 27/5/2021 28/5/2021 29/5/2021 30/5/2021

Venta de mercadería Devolución de venta Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería

27-A/7 28-A/7 29-A/8 32-A/8 33-A/8 34-A/9 35-A/9 39-A/10 40-A/10 41-A/10 43-A/11 46-A/12 47-A/12 48-A/13 49-A/13 51-A/13 52-A/14 55-A/14 57-A/15 58-A/15 60-A/16 62-A/17 64-A/17

$

10.80 $

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

135.00 10.80 27.00 135.00 16.20 5.40 2.70 270.00 118.80 16.20 37.80 356.40 21.60 54.00 27.00 21.60 183.60 64.80 91.80 70.20 124.20

$ 16.20 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,156.14 1,139.94 1,274.94 1,285.74 1,312.74 1,447.74 1,463.94 1,469.34 1,472.04 1,742.04 1,860.84 1,877.04 1,914.84 2,271.24 2,292.84 2,346.84 2,373.84 2,395.44 2,579.04 2,643.84 2,735.64 2,805.84 2,930.04

DOCUMENTOS POR PAGAR

FOLIO 10

FECHA 5/5/2021

CONCEPTO Compra de mercadería

P/F 12/3/

DEBE

HABER $ 144.08

SALDO $ 144.08

CUENTAS POR COBRAR

FOLIO 11 FECHA 11/5/2021 14/5/2021 21/5/2021 28/5/2021 29/5/2021

CONCEPTO Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería Venta de mercadería

P/F 29/8/ 34/9/ 48/12/ 60/16/ 62/17/

$ $ $ $ $

DEBE 254.25 254.25 201.37 43.22 26.44

HABER $ $ $ $ $

SALDO 254.25 508.50 709.87 753.09 779.53

DOCUMENTOS POR COBRAR

FOLIO 12 FECHA 27/5/2021 Venta de mercadería

CONCEPTO

P/F 58/15/

DEBE $ 48.82

HABER

SALDO $ 48.82

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

FOLIO 13 FECHA CONCEPTO 31/5/2021 Por registro de pago a cuenta

P/F 66/18/

DEBE $ 235.12

HABER

SALDO $ 235.12

IMPUESTOS POR PAGAR

FOLIO 14 FECHA CONCEPTO 31/5/2021 Por determinación del IVA y pago a cuenta por pagar

P/F 66/18/

DEBE

HABER $ 235.12

SALDO $ 235.12

GASTOS DE VENTA

FOLIO 15 FECHA 31/5/2021 Pago de salarios.

CONCEPTO

P/F 67/18/

DEBE $ 353.60

HABER

SALDO $ 353.60

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

FOLIO 16 FECHA 31/5/2021 Pago de salarios.

CONCEPTO

P/F 67/18/

DEBE $ 1,395.00

HABER

SALDO $ 1,395.00

RETENCIONES POR PAGAR

FOLIO 17 FECHA CONCEPTO 31/5/2021 Pago de salarios y provisión de aportes patronales

P/F 67/18/

DEBE

HABER $ 247.71

SALDO $ 247.71

BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR

FOLIO 18 FECHA CONCEPTO 31/5/2021 Pago de salarios y provisión de aportes patronales

P/F 67/18/

DEBE

HABER $ 392.71

EMPRESA "DELICUPCAKES" S. A BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE MAYO DE 2021 FM 1 2 4 5 8 9 10 11 12 13 14

CUENTAS Inventario Capital Social Cuentas por Pagar Comerciales Efectivo y Equivalente de Efectivo Ventas Costo de Ventas Documentos por Pagar Cuentas por Cobrar Documentos por Cobrar Gastos Pagados por Adelantado Impuestos por Pagar

SALDO DEUDOR $ 1,094.42

$

1,575.49

$

2,930.04

$ $ $

SALDO ACREEDOR $ $

2,000.00 907.65

$

4,484.75

$

144.08

779.53 48.82 235.12 $

235.12

SALDO $ 392.71

15 16 17 18

Gastos de Ventas Gastos de Administración Retenciones por Pagar Beneficios a Empleados por Pagar TOTALES

$ $

$

353.60 1,395.00

8,412.02

$ $ $

247.71 392.71 8,412.02

DELICUPCAKES S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE MAYO DE 2021 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS POR COBRAR INVENTARIOS GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

$ $ $ $ $

TOTAL, ACTIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES DOCUMENTOS POR PAGAR RETENCIONES POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL TOTAL, PASIVO MAS PATRIMONIO F. Lic. Jorge Guillen REPRESENTANTE LEGAL

$ $ $ $ $

$

$

3,733.39

$

3,733.39

$

1,927.27

$

2,000.00

$

3,927.27

1,575.49 779.53 48.82 1,094.42 235.12

907.65 144.08 247.71 235.12 392.71

2,000.00

F. Br. Claudia Asencio CONTADORA