Auszug aus der
Organe
Revisionsstellenbericht
Vorstand *Dr. med. Otto Brändli, Wald (Präsident) *Dr. med. Hanspeter Anderhub, La Punt-Chamues-ch (Vizepräsident) lic. iur. Susanne Bernasconi-Aeppli, Zürich Walter Bill, Fällanden *Dr. iur. Thomas Brender, Ebmatingen *Dr. med. Marco Ermanni, Hettlingen Dr. med. Ueli Gabathuler, Zürich Dr. oec. Guido Geser, Zürich Prof. Dr. Felix Gutzwiller, Zürich Dr. med. Markus Heitz, Sellenbüren Dr. med. Pieter Langloh, Ebmatingen *Evi Rigg-Hunkeler, Mönchaltorf Hanspeter Spalinger, Rudolfstetten Kurt Tanner, Rickenbach bei Attikon
Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Lungenliga Zürich, bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang für das am 31. Dezember 2008 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.
*Ausschussmitglieder
Geschäftsführer Robert Zuber, Zürich Ehrenmitglieder Dr. iur. Hans Bosshard, Zürich Ligaärzte Zürich: Dr. med. Pieter Langloh Winterthur: Dr. med. Marco Ermanni Mitglieder 1621 Personen Revisionsstelle Budliger Treuhand AG, Zürich
In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER unterliegen die Angaben im Leistungsbericht nicht der ordentlichen Prüfpflicht der Revisionsstelle. Für die Jahresrechnung ist der Vorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine Eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungsbehandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen bei der geprüften Organisation vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung • kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Organisation in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER vermittelt; • nicht Gesetz und Statuten entspricht; Ferner bestätigen wir, dass die durch uns zu prüfenden Bestimmungen der Stiftung ZEWO eingehalten sind. Zürich, 3. März 2009 Budliger Treuhand AG
Hans Scherrer Leitender Revisor dipl. Wirtschaftsprüfer zugelassener Revisionsexperte
ppa. Bendicht U. Stuber dipl. Treuhandexperte zugelassener Revisionsexperte
Auszug aus der Jahresrechnung
Jahresrechnung
13
Bilanz
Auszug aus der Jahresrechnung
Stichtag
14
31.12.2008
31.12.2007
5 629 978 3 858 861 1 453 601 68 947 6 957 13 784 216 614 11 214
5 662 086 4 123 913 1 289 980 54 567 7 461 13 588 153 244 19 333
Anlagevermögen Wertschriften als Finanzanlagen Apparate Heimtherapie Mobile Sachanlagen Anteilscheine Genossenschaft LOX Immobile Sachanlagen
11 632 639 6 969 280 1 151 730 424 128 1 3 087 500
12 078 319 7 424 820 967 512 504 486 1 3 181 500
TOTAL AKTIVEN
17 262 617
17 740 405
-951 030 -234 944 -45 171 -670 915
-752 845 -162 955 -55 808 -534 082
-6 228 382 -3 514 857 -1 508 376 -1 205 149
-6 982 047 -4 022 752 -1 627 706 -1 331 589
Organisationskapital Erarbeitetes freies Kapital Neubewertungsreserven Freie Fonds
-10 083 205 -3 458 484 -3 101 569 -3 523 152
-10 005 513 -3 380 792 -3 101 569 -3 523 152
TOTAL PASSIVEN
-17 262 617
-17 740 405
AKTIVEN Umlaufvermögen Flüssige Mittel inkl. Festgelder Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen Staat Forderungen Übrige Langfristige Forderungen Patienten Vorräte Zubehör Heimtherapie Aktive Rechnungsabgrenzung
PASSIVEN Kurzfristiges Fremdkapital Verbindlichkeiten Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten Staat Passive Rechnungsabgrenzung Fondskapital (zweckgebundene Fonds) Fonds für Spezialaufgaben Patientenfonds Tuberkulosefonds
In Folge erstmaliger Anwendung von Swiss GAAP FER wurde die Bilanz per 31.12.2007 nach Werten gemäss Swiss GAAP FER dargestellt.
Rechnung über die Veränderung des Kapitals Anfangsbestand 01.01.2008
Erträge
Verwendung
Endbestand 31.12.2008
Zweckgebundenes Fondskapital Fonds für Spezialaufgaben Patientenfonds Tuberkulosefonds
4 022 752 1 627 706 1 331 589
1 688 007 22 430 18 276
-2 195 902 -141 760 -144 716
3 514 857 1 508 376 1 205 149
Total Zweckgebundenes Fondskapital
6 982 047
1 728 713
-2 482 378
6 228 382
Organisationskapital Erarbeitetes freies Kapital Neubewertungsreserven Freier Fonds EDV Freier Fonds Liegenschaftsrenovation Freier Fonds Projekte Jahresergebnis 2008
3 380 792 3 101 569 400 000 287 535 2 835 617
Total Organisationskapital
10 005 513
3 380 792 3 101 569 400 000 287 535 2 835 617 77 692 0
0
10 083 205
1.1.– 31.12.2008
Budget 2009
BETRIEBLICHER ERTRAG UND BETRIEBLICHE LEISTUNGSERBRINGUNG Beiträge öffentliche Hand Bund Kanton Zürich Stadt Zürich Ertrag aus Spenden und Mitgliederbeiträgen Spenden Legate und Erbschaften Fundraising Lungenliga Schweiz Mitgliederbeiträge Zuweisung Spenden an Fonds Ertrag Heimtherapie und Kurswesen für Lungenkranke Vermietungen, Beratungen und Wartungen Verkäufe Apparate und Zubehör Kurse und Angebote Gesundheitspass Leistungserbringung an Dritte Ertrag Projekte Tuberkulose LuftiBus Diverse Erträge
1 286 580 936 580 250 000 100 000 33 830 93 408 197 024 419 130 33 830 -709 562 5 731 750 5 377 309 267 441 87 000 20 000 201 640 18 749 182 891 130 729
1 328 800 878 800 350 000 100 000 114 000 80 000 0 237 000 34 000 -237 000 6 638 900 6 269 900 298 400 70 600 20 000 115 000 15 000 100 000 56 500
Auszug aus der Jahresrechnung
Betriebsrechnung nach Gesamtkostenverfahren
TOTAL BETRIEBSERTRAG
7 404 529
8 273 200
15
-6 856 888 -1 493 009 -543 540 -32 522 -388 223 -2 457 820 -186 102 -111 495 -52 613 -8 690 -21 168 -191 452 -192 804 -71 071 -1 106 379 -749 456 -380 799 -26 961 -53 752 -1 135 -11 620 -2 307 -120 659 -1 736 -144 754 -5 733 -7 606 344 -201 815
-7 675 010 -1 901 700 -600 000 -27 000 -435 000 -2 504 250 -245 560 -129 000 -46 600 -8 200 -26 500 -226 500 -320 600 -6 500 -1 197 600 -757 500 -400 000 -25 000 -45 000 -1 000 -12 000 -2 500 -120 000 -1 500 -145 000 -5 500 -8 432 510 -159 310
140 939 147 579 -6 640 138 485 83 77 692
82 000 95 000 -13 000 151 860 0 74 550
-753 665 -507 895 -119 330 -126 440 -675 973
0 0 0 0 74 550
BETRIEBSAUFWAND Projektaufwand Heimtherapie für Lungenkranke Leistungen Lungenliga Schweiz Kurse Projekte Personalaufwand Raumaufwand Unterhalt, Reparaturen, Ersatz Sachanlagen Fahrzeugaufwand Versicherungen Energie und Entsorgung Verwaltungsaufwand Werbeaufwand Sonstiger Betriebsaufwand Abschreibungen Administrativer Aufwand Personalaufwand Raumaufwand Unterhalt, Reparaturen, Ersatz Sachanlagen Fahrzeugaufwand Versicherungen Energie und Entsorgung Verwaltungsaufwand Werbeaufwand Abschreibungen Sonstiger Betriebsaufwand Total Aufwand für die Leistungserbringung Betriebsergebnis Finanzerfolg Finanzertrag, Kursgewinne Finanzaufwand Liegenschaftserfolg Übriges Ergebnis Jahresergebnis Lungenliga Zürich ohne Fondsergebnis Veränderung zweckgebundene Fonds (-=Abnahme/+=Zunahme der Fonds) Veränderung Fonds für Spezialaufgaben Veränderung Patientenfonds Veränderung Tuberkulosefonds Jahresergebnis inkl. Fondsergebnis
In Folge erstmaliger Anwendung von Swiss GAAP FER wird auf einen Vorjahresvergleich in der Betriebsrechnung verzichtet.
Geldflussrechnung 2008 GELDFLUSS AUS BETRIEBSTÄTIGKEIT Einnahmen aus Beiträgen öffentliche Hand Einnahmen aus Spenden und Mitgliederbeiträgen Einnahmen aus Fundraising Lungenliga Schweiz Einnahmen aus Heimtherapie und Kurswesen (inkl. Ärztekurse) Einnahmen aus Leistungen an Dritte, Projekte und Diverses Ausgaben für Lieferungen und Leistungen Ausgaben für Personal Ausgaben für Mieten Ausgaben für Ligenbeitrag an Lungenliga Schweiz Ausgaben für übrige Betriebstätigkeit
Auszug aus der Jahresrechnung
TOTAL GELDFLUSS AUS BETRIEBSTÄTIGKEIT
16
1 286 580 290 432 419 130 6 849 180 910 140 -5 915 980 -2 337 339 -62 834 -579 695 -513 078 346 536
GELDFLUSS AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT Investitionen Sachanlagen Investitionen Finanzanlagen Desinvestitionen Finanzanlagen
-189 570 -2 767 986 2 345 968
TOTAL GELDFLUSS AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT
-611 588
TOTAL GELDFLUSS
-265 052
Nachweis Flüssige Mittel und Festgelder Anfangsbestand Endbestand Abnahme (-)/ Zunahme (+) Flüssige Mittel
4 123 913 3 858 861 -265 052
Spendenherkunft Spendenherkunft Fundraising Lungenliga Schweiz Ordentliche Spenden an Lungenliga Zürich Trauerspenden an Lungenliga Zürich Ausserordentliche Spenden und Legate an Lungenliga Zürich Total eingesetzte Spenden für das Berichtsjahr 2008
419 130 29 133 64 275 197 024 709 562
Spendenverwendung Projekt/Aktivität
Kurzbeschrieb
Zuweisung an Fonds für Spezialaufgaben
Zweckbestimmung: Wissenschaftliche Forschungen
Total Spendenverwendung 2008
709 562 709 562
Alle Beträge in CHF. Die vollständige Jahresrechnung kann bestellt werden unter jahresbericht@lungenliga-zh.ch oder per Telefon 044 268 20 00.