SERVIZI COMUNALI INTEGRATI R.S.U. S.p.A. in liquidazione 90047 PARTINICO (PA) PIAZZA UMBERTO I, 3 Capitale sottoscritto: €. 100.001,00 i.v. Codice fiscale: 05159940823 Partita IVA: 05159940823 Iscritta presso il registro delle imprese di PALERMO Numero registro: 05159940823 / Camera di commercio di PALERMO Numero R.E.A.: 238774 ***********
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2012 *********** Signori Soci, il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa ed è corredato dalla relazione sulla gestione predisposta secondo quanto previsto dall’articolo 2428 del codice civile. Come previsto dall’articolo 2423 5° comma del Codice Civile, lo stato patrimoniale, il conto economico e la Nota Integrativa sono redatti in unità di euro, senza cifre decimali. Il bilancio è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio, che corrisponde alle scritture contabili. Tutte le voci dello stato patrimoniale e del conto economico al 31 dicembre 2012 sono poste a confronto con le corrispondenti consistenze dell’esercizio precedente come previsto dall’art. 2423-ter 5° comma del Codice Civile. Si segnala che non si è fatto ricorso alle deroghe di cui all’art. 2423 4° comma del Codice Civile e che vengono inoltre fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta delle realtà aziendale, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. Per quanto riguarda i fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio, le attività di ricerca e sviluppo, l’evoluzione prevedibile della gestione e le altre informazioni previste dall’art. 2428 del c.c., si rinvia a quanto descritto nella relazione sulla gestione.
Criteri di valutazione Il bilancio è stato redatto nel rispetto degli artt. 2423 e seguenti del Codice Civile, interpretati ed integrati dai principi contabili predisposti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri modificati dall’Organismo Italiano di Contabilità in relazione alla riforma del diritto societario e, ove mancanti ed applicabili, dagli I.F.R.S. emessi dallo IASB. I criteri utilizzati nella redazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano da quelli utilizzati per la redazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Ai fini di una migliore comparabilità le poste dell’esercizio precedente sono state, ove necessario, riclassificate per renderle omogenee a quelle dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012.
1
Vista la Circolare n. 2/2010 dell’Assessorato Regionale all’Energia e dei Servizi di Pubblica Utilità e l’ordinanza n. 151/2011 dell’Ufficio del Commissario Delegato ex OPCM n. 3887/2010, il bilancio al 31 dicembre 2012 è redatto nel presupposto della continuità aziendale nonostante il 24 gennaio 2011 la società è stata posta in liquidazione ai sensi della legge n. 9 dell’8 aprile 2010. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività. Sono stati inoltre indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio e si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. Gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. Nella redazione del bilancio di esercizio sono stati inoltre seguiti i seguenti postulati: -
prevalenza degli aspetti sostanziali su quelli formali;
-
comprensibilità (chiarezza);
-
neutralità (imparzialità rispetto sia alle norme fiscali sia alle valutazioni di un generico investitore);
-
periodicità della misurazione del risultato economico e del patrimonio aziendale;
-
comparabilità;
-
omogeneità;
-
significatività e rilevanza dei fatti economici ai fini della loro presentazione in bilancio.
I principali criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio, in osservanza a quanto stabilito dall’articolo 2426 del Codice Civile, sono i seguenti:
Immobilizzazioni immateriali I costi delle immobilizzazioni immateriali sono stati iscritti al valore di acquisto o di produzione ridotto del valore delle quote di ammortamento calcolate sistematicamente in funzione della stimata utilità futura. Tale valore è eventualmente rettificato in caso di perdita durevole di valore mentre lo stesso viene ripristinato, nei limiti del costo sostenuto, quando vengono meno i motivi che avevano determinato la svalutazione. Tali costi sono iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale ove necessario. I costi di impianto e di ampliamento, in quanto aventi utilità differita nel tempo, sono stati iscritti nell’attivo patrimoniale, con il consenso del collegio sindacale, e vengono ammortizzati sistematicamente a quote costanti in cinque anni. Le licenze d’uso, capitalizzate in quanto aventi utilità pluriennale, sono ammortizzate sistematicamente a quote costanti secondo il periodo di utilizzo concesso o, in mancanza di un limite, in cinque anni. Gli altri oneri pluriennali sono rappresentati da spese aventi utilità pluriennale e sono ammortizzate secondo il periodo di utilizzazione prevista.
2
Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali, che sono iscritte al costo di acquisizione comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, vengono sistematicamente ammortizzate in relazione alle residue possibilità di utilizzazione. Tali beni sono ammortizzati sulla base dell’utilità futura. Tale valore è eventualmente rettificato in caso di perdita durevole di valore mentre lo stesso viene ripristinato, nei limiti del costo sostenuto, quando vengono meno i motivi che avevano determinato la svalutazione. Le aliquote applicate agli “Impianti e Macchinari” sono le seguenti:
impianti specifici
7,5%
Le aliquote applicate alle “Altre Immobilizzazioni Materiali” sono le seguenti:
macchine d’ufficio elettroniche
20%
mobili e arredi
12%
impianti generici
15%
automezzi
20%
attrezzature
15%
Alle immobilizzazioni acquistate nel corso dell’esercizio sono state applicate aliquote pari al 50% di quelle ordinarie, al fine di riflettere forfetariamente il loro minore utilizzo. I costi di manutenzione e riparazione ordinaria sono stati addebitati integralmente al conto economico, mentre quelli di natura straordinaria, che determinano un aumento tangibile di produttività o di vita utile dei cespiti,
vengono
capitalizzati. Le immobilizzazioni di valore unitario pari o inferiore ad euro 516,46 sono interamente ammortizzate nell’esercizio in cui sono acquisite, tenendo conto del loro limitato ammontare individuale e cumulato. Operazioni di locazione finanziaria (leasing) Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza.
Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni, iscritte tra le immobilizzazioni, sono state valutate con il metodo del costo di acquisto, rettificate in diminuzione solo in presenza di perdite durevoli di valore. I crediti iscritti nelle immobilizzazioni sono originati da operazioni di natura finanziaria e sono iscritti al presumibile valore di realizzo, evidenziando quelli esigibili entro l’esercizio successivo.
3
Rimanenze Costituite da materie di consumo vario sono iscritte al minor tra il costo di acquisto e il valore di mercato. Crediti e debiti I crediti classificati nell’attivo circolante in relazione alla loro natura e destinazione sono iscritti al valore nominale ed esposti al valore di presunto realizzo, ottenuto tramite l’iscrizione di un fondo svalutazione crediti esposto a riduzione del valore nominale degli stessi crediti. Tale fondo viene determinato al fine di riflettere principalmente il rischio di inesigibilità dei crediti. I debiti, sono stati iscritti al valore nominale ritenuto rappresentativo del valore di estinzione.
Disponibilità liquide Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale, mentre i crediti verso le banche sono iscritti al loro presumibile valore di realizzo che, nella fattispecie, coincide con il valore nominale.
Ratei e risconti Sono calcolati su base temporale in modo da riflettere in bilancio il principio della competenza economica e della correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio. Misurano proventi ed oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi ripartibili in ragione del tempo. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l’iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduta alla costituzione di fondi rischi generici, privi di giustificazione economica. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nella nota integrativa e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi secondo i principi contabili di riferimento. In conformità ai principi contabili di riferimento, non si è tenuto conto dei rischi di natura remota. La posta accoglie anche gli oneri di gestione post operativa della discarica di C/da Baronia in Partinico.
Trattamento di fine rapporto Riflette l’effettiva passività maturata nei confronti del personale dipendente alla fine dell’esercizio, determinata in base alle normative vigenti e secondo il contratto di lavoro applicato dalla società, al netto delle anticipazioni corrisposte ai sensi di legge.
4
Imposte sul reddito Le imposte correnti sul reddito dell’esercizio sono determinate in base
alla stima del reddito imponibile ed in
conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto, ove esistenti, delle eventuali esenzioni applicabili e dei crediti d’imposta spettanti.
Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza economica. In particolare:
la competenza economica dei ricavi delle vendite e delle prestazioni è individuata quando si considera effettuato il servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani;
i costi per acquisto di beni e servizi si considerano rispettivamente sostenuti o al passaggio di proprietà degli stessi o nel momento in cui il servizio viene ricevuto. ******
STATO PATRIMONIALE ATTIVITA’ B)
IMMOBILIZZAZIONI
B.I
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Saldo al 31/12/2011
69.704
Variazioni
86.783
Saldo al 31/12/2012
156.487
Sono composte da: •
Software, ammontano ad € 2.703, si riferiscono a licenze per l’utilizzo di software, si sono decrementate per l’ammortamento in conto pari ad € 2.514.
•
Ristrutturazione locale, ammontano ad € 300, si riferiscono a lavori eseguiti su beni di terzi presso i locali di C/so dei Mille a Partitico presso la sede amministrativa, si sono decrementate per l’ammortamento in conto pari ad € 300.
•
Manutenzioni presso la discarica di C/da Baronia per € 60.670, si tratta dei lavori di ripristino della stessa e subisce il decremento di € 3.217 per l’ammortamento in conto.
Subiscono un ulteriore incremento pari ad € 94.684 per potenziamento ed adeguamento della vasca n. 4 relativa alla discarica
di C/da Baronia a seguito delle prescrizioni impartite con D.D.G. n.1116 del 04/01/2009 rilasciata
dall’Assessorato Regionale Territorio ed Ambiente.
5
B. II
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Saldo al 31/12/2011 Variazioni Saldo al 31/12/2012
474.761 (327.006) 147.755
Sono composte da:
Automezzi, ammontano a € 9.482 si sono decrementate di € 18.000 pari all’importo dell’ammortamento dell’esercizio.
Macchine d’ufficio elettroniche ammontano a € 1.885, hanno subito un incremento di € 810 per nuove acquisizioni ed un decremento di € 3.443 per l’ammortamento dell’anno.
Mobili e arredi, ammontano a € 5.550 hanno subito un decremento di € 7.478 per l’ammortamento dell’anno.
Impianti generici, si tratta per la maggiore dell’impianto telefonico e di condizionamento, ammontano ad € 3.202 hanno subito un decremento di € 875 per l’ammortamento dell’anno.
Attrezzatura minuta, non ha subito variazioni rispetto all’esercizio precedente, ammonta a zero in quanto totalmente ammortizzato.
Beni strumentali inferiori a 516 Euro, hanno subito un incremento rispetto all’esercizio precedente di € 1.000, totalmente ammortizzati.
Attrezzatura, ammonta ad € 72.290, hanno subito un decremento di € 26.055 pari all’ammortamento dell’anno.
Attrezzatura per la raccolta differenziata finanziata dal Commissario per l’Emergenza Rifiuti, ammonta ad € 46.061, ha subito un decremento di € 276.368 pari all’ammortamento dell’anno.
Automezzi finanziati dal Commissario per l’Emergenza Rifiuti, ammontano a zero euro, in quanto totalmente ammortizzato.
Attrezzatura specifica per la discarica, ammonta ad € 5.351, ha subito un incremento per l’acquisto dell’impianto “lavaruote” per € 5.000,00 e un decremento di € 392 pari all’ammortamento dell’anno.
Impianti specifici ammontano ad € 4.326 e si riferiscono all’impianto di pesatura montato presso la discarica di c/da Baronia a Partinico e si decrementano di € 206 per l’ammortamento dell’esercizio.
I cespiti sono iscritti in bilancio al loro costo originario aumentato degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione ed al netto degli ammortamenti operati. Nel prospetto di dettaglio 1 per ciascuna voce delle immobilizzazioni vengono esposti le componenti storiche dei valori di bilancio e i movimenti che si soni verificati nel corso dell’esercizio.
6
B. III
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Saldo al 31/12/2011
3.169
Variazioni Saldo al 31/12/2012
3.169
Le immobilizzazioni finanziarie ammontano ad € 3.169 si riferiscono a partecipazioni a consorzi per € 100 e a cauzioni per € 3.069.
C)
ATTIVO CIRCOLANTE
C.I
RIMANENZE
Saldo al 31/12/2011
2.236
Variazioni
(817)
Saldo al 31/12/2012
1.419
Le rimanenze ammontano ad € 1.419 e si riferiscono alle rimanenze dei buoni pasto per i dipendenti.
C.II
CREDITI
Saldo al 31/12/2011 Variazioni Saldo al 31/12/2012
55.156.941 5.161.640 60.318.581
I crediti dell’attivo circolante ammontano ad € 60.318.581, hanno subito un incremento di € 5.161.640 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a: •
Crediti verso clienti che ammontano ad € 54.060.525 hanno subito un incremento di € 4.560.000 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono per la quasi totalità a crediti verso i comuni fruitori dei servizi e in via residuale a crediti verso terzi per servizi vari prestati e verso i consorzi COREPLA, COMIECO e CONAI. L’ammontare comprende sia le fatture e le note di credito emesse che quelle da emettere. Il saldo della voce Crediti verso Clienti risulta essere così composto: Crediti verso clienti nazionali pari a € 51.360.433; Clienti conto fatture da emettere pari a € 2.966.321; Crediti verso Comune di Isola delle Femmine per decreto ingiuntivo pari a € 69.565; Fondo svalutazione crediti pari a € (150.000); Clienti per note credito da emettere pari ad € (235.089); crediti verso l’Ufficio del Commissario delegato all’Emergenza rifiuti ex. O.P.C.M. 3887/2010 per € 49.295 relativi a somme anticipate ai dipendenti in comando presso l’ente.
7
Il saldo più rilevante relativo alla voce “Crediti verso clienti nazionali” comprende i crediti sorti a fronte delle prestazioni di servizio rese nei confronti dei Comuni soci e della gestione della discarica Baronia Provenzano, come da tabella sotto riportata.
Totale crediti
Totale crediti
al 31.12.2012
al 31.12.2011
Crediti maturati nell’Esercizio 2012
Balestrate
2.063.805
2.133.044
-69.239
Borgetto
2.035.497
1.649.874
385.623
Capaci
4.279.787
4.042.750
237.037
Carini
15.644.225
14.239.326
1.404.899
Cinisi
3.805.410
3.297.458
507.952
Comune
Giardinello
280.834
267.907
12.927
Isola delle Femmine
4.986.963
4.793.818
193.145
Montelepre
2.059.401
1.775.496
283.905
Partinico
12.125.072
11.590.503
534.569
Terrasini
2.617.967
2.604.336
13.631
Torretta
254.680
314.026
-59.346
Trappeto
1.074.054
1.061.498
12.556
132.740
143.255
-10.515
51.360.433
47.913.291
3.447.142
Altri clienti Totale
Il saldo relativo alla voce “Clienti conto fatture da emettere” è composto da: fatturazione a saldo nei confronti dei Comuni per la gestione della discarica di Baronia Provenzano per € 261.997 (lavori di adeguamento); fatturazione a saldo per la gestione integrata del servizio ai fruitori dello stesso per un importo pari ad € 647.503; fatturazione delle somme concernenti al costo del personale relative alle mensilità di maggio e giugno anticipate dall’Ufficio del Commissario Delegato all’Emergenza rifiuti ex. O.P.C.M. 3887/201, che per tecnicismo contabile sono state accreditate direttamente alla società d’ambito e, quindi, tali pagamenti verranno trattenuti dalla Regione ai comuni/enti soci dai trasferimenti regionali. Il saldo relativo alla voce “Fondo Svalutazione Crediti” pari ad Euro 150.000, si riferisce ad accantonati effettuati nel corso degli esercizi precedenti e non ha subito alcuna variazioni rispetto al 2010, in quanto allo stato attuale non sussistono elementi oggettivi che giustifichino ulteriori svalutazioni per presunta inesigibilità. Nella tabella seguente il dettaglio dei crediti vantati verso i comuni soci distinti per fatture già emesse e fatture da emettere:
8
Quote (â‚Ź) Comuni Soci RIFIUTI TOTALE TOTALE FATT. / N.C. DA INCIDENZA - Costo del Personale PRODOTTI COSTO DEL FATTURATO EMETTERE 2012 % Maggio Giugno 2012 2012 SERVIZIO 2012 ANNO 2012 A SALDO Fatture da emettere
Fondo svalutazione crediti
Fatt. da emettere per lavori di adeguamento della discarica di BaroniaProvenazano
COMUNI Comune di Balestrate
3.413.465
4,68%
884.287,97
781.818,20
102.469,77
73.370,37
10.976,39
Comune di Borgetto
2.574.407
3,53%
666.922,65
636.363,60
30.559,05
60.491,82
9.578,91
Comune di Capaci
5.543.017
7,60%
1.435.967,04
1.427.272,70
8.694,34
134.293,21
19.925,09
Comune di Carini
21.997.670
30,17%
5.698.688,83
5.454.545,50
244.143,33
530.518,58
65.346,43
Comune di Cinisi
6.362.713
8,73%
1.648.316,46
1.454.545,50
193.770,96
154.940,10
19.992,11
943.600
1,29%
244.447,83
213.636,40
30.811,43
18.878,03
2.862,26
Comune di Isola
4.350.286
5,97%
1.126.979,64
1.046.994,10
79.985,54
114.583,44
12.573,68
Comune di Montelepre
2.010.875
2,76%
520.934,76
545.454,50
- 24.519,74
50.609,49
8.046,15
Comune di Partinico
15.012.136
20,59%
3.889.025,15
4.090.909,10
- 201.883,95
344.074,54
77.655,28
Comune di Terrasini
7.218.120
9,90%
1.869.917,13
1.763.636,40
106.280,73
178.308,89
23.085,50
Comune di Torretta
1.264.880
1,73%
327.678,23
336.363,60
- 8.685,37
28.162,91
4.961,10
Comune di Trappeto
2.226.468
3,05%
576.786,01
490.909,10
85.876,91
55.258,66
6.993,11
Comune di Giardinello
12.704,90
Provincia Palermo
-150.000
F.do svalutazione crediti 72.917.637
18.889.951,70
18.242.448,70
647.503,00
1.756.194,94
-150.000
261.996,01
9
•
Crediti tributari ammontano ad € 729, rimangono invariati rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a versamenti effettuati in eccesso relativi a IRPEF.
•
Crediti per imposte anticipate ammontano a € 369.886 e sono relative alle differenze temporanee fiscali derivanti dalla indeducibilità degli accantonamenti a fondo rischi fatti nell’esercizio corrente e in quelli precedenti rispetto ai quali subiscono un incremento netto di € 4.214 così dettagliato: Saldo al 31/12/2011
365.672
Incremento
4.214
Saldo al 31/12/2012
369.886
• Crediti verso altri composti da: a) Crediti verso soci per le quote di contributo in conto esercizio per € 5.780.636 così distinti:
Soci Balestrate Borgetto Capaci Carini Cinisi Giardinello Isola delle Femmine Montelepre Partinico Terrasini Torretta Trappeto Prov Reg Palermo Totale
Credito verso soci 2012 205.053 437.225 464.668 1.243.888 346.308 110.824 290.576 304.439 1.394.128 589.154 82.971 160.128 151.274 5.780.636
Credito verso soci 2011 204.628 364.768 447.132 956.482 402.205 89.949 219.027 253.928 1.341.013 471.166 82.714 128.060 306.664 5.267.736
Variazione 425 72.457 17.536 287.406 55.897 20.875 71.549 50.511 53.115 117.988 257 32.068 155.390 512.900
b) Crediti verso fornitori per pagamenti di cui si è in attesa di fattura per € 4.630; c) Crediti verso INAIL per versamenti mensili in eccesso per € 61.065; d) Crediti verso INPS per versamenti in eccesso per € 22.711: e) Crediti verso INPDAP per versamenti mensili in eccesso per € 5.694; f)
Crediti verso Provincia per anticipazione dell’Ufficio del commissario delegato all’Emergenza rifiuti (costo personale emergenza maggio/giugno) per € 12.705 e € 151.274 relativamente alla quota di gestione della struttura 2012.
10
Ai sensi dell’art. 2427 comma 6 del codice civile si specifica quanto segue:
C. IV
Crediti
Entro 12 mesi
Verso clienti
54.060.525
Tributari
729
Per imposte anticipate
369.886
Verso altri
5.887.441
Totale
60.318.581
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
DISPONIBILITÀ LIQUIDE
Saldo al 31/12/2011
485.974
Variazioni
138.974
Saldo al 31/12/2011
624.948
Le disponibilità liquide ammontano ad € 624.948, hanno subito un incremento di € 138.974 e sono costituite da:
D)
•
Depositi bancari presso Credito Siciliano S.p.A., Intesa San Paolo S.p.A, Banca Sella e postali per € 619.720;
•
Cassa contanti e valori in cassa per € 5.228.
RATEI E RISCONTI ATTIVI
Saldo al 31/12/2011 Variazioni Saldo al 31/12/2012
1.703.834 (1.111.282) 574.552
I risconti ammontano ad € 574.552 subiscono un decrementano per € 1.111.282 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a: 1) risconti su pagamenti di interessi passivi nel piano di rientro stipulato con AMIA S.p.A. per € 552.734; 2) risconti sulle anticipazioni per i lavori di ristrutturazione della sede di C/da Mineo a Cinisi per € 18.000; 3) risconti su pagamenti di polizze assicurative per € 3.818. Il piano di rientro stipulato con AMIA S.p.A. prevede un ammortamento di n. 101 rate mensili, dal 20 luglio 2011 al 20 novembre 2019, costanti di € 250.000 comprensive di capitale ed interessi. Le prime rate pagate, fino all’ammontare di
11
€ 2.187.938 sono state considerate da AMIA interamente a pagamento degli interessi e da questa a tale titolo fatturate. Con successivo accordo si è convenuto di considerare le somme pagate come anticipazione degli interessi dovuti fino alla rata n. 25 con scadenza al 20 luglio 2013, mentre i successivi pagamenti da effettuarsi fino alla predetta scadenza saranno considerati interamente a storno della quota capitale del debito. A seguito di tale atto si è proceduto a riscontare la somma pagata, imputando a conto economico l’effettivo onere di competenza dell’esercizio.
12
PASSIVITA’ A)
PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell’esercizio pari a 103.013 è così composto:
Capitale
DESCRIZIONE
Riporto all'1 gennaio 2011
100.001
Riserva
Altre
Utili (perdite)
Utile
Totale
legale
riserve
portati
(perdita)
patrimonio
a nuovo
dell'esercizio
netto
(9.096)
205
102.765
(205)
0
173
175
173
102.940
(173)
0
77
73
77
103.013
11.627
4
204
Destinazione del risultato dell'esercizio Risultato dell'esercizio 2011 Alla chiusura dell'esercizio precedente 100.001 Destinazione del risultato dell'esercizio
11.831
4
173
(4)
(9.069)
Risultato dell'esercizio corrente Alla chiusura dell'esercizio corrente
100.001
12.004
0
(9.069)
La movimentazione delle altre riserve è dovuta alle differenze di arrotondamento dei saldi contabili espressi in centesimi di Euro. Importo
DESCRIZIONE
Possibilità di
Quota
utilizzazione
Disponibile
(1)
Capitale
100.001
Riserve di utili: - riserva legale - altre riserve
TOTALE Residua quota distribuite
1)
12.004
B
0
0
112.005
0 0
A = per aumento di capitale B = copertura perdite C = distribuzione ai soci
13
Il capitale sociale è costituito da n. 100.001 azioni ordinarie del valore di € 1. Al 31/12/2012 il capitale sociale risulta interamente versato. Di seguito si riporta il dettaglio relativo alla ripartizione del capitale sociale in base alla percentuale di partecipazione dei singoli soci:
Soci 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Balestrate Borgetto Capaci Carini Cinisi Giardinello Isola delle Femmine Montelepre Partinico Terrasini Torretta Trappeto Prov. Reg. Palermo Totale
B)
Capitale Sottoscritto % Capitale Sociale 4.428 4.786 8.114 19.003 7.527 1.379 4.726 4.646 22.795 7.800 2.679 2.118 10.000
4,43% 4,78% 8,11% 19,00% 7,53% 1,38% 4,73% 4,65% 22,79% 7,80% 2,68% 2,12% 10,00%
100.001,00
100%
FONDI PER RISCHI ED ONERI
I fondi per rischi ed oneri ammontano ad € 3.756.821 e ha subito un incremento di € 15.323 rispetto all’esercizio precedente così dettagliato:
Saldo al 31/12/2011 Accantonamenti Saldo al 31/12/2012
3.741.498 15.323 3.756.821
La composizione dei fondi viene analiticamente specificata nelle tabelle seguenti:
Descrizione Post gestione discarica Chiusura discarica Mitigazione ambientale Totale
Accantonamenti discarica Baronia-Provenzano Importo 1.871.198 462.235 139.013 2.472.446
14
Gli accantonamenti già effettuati si riferiscono alle quote post-gestione, chiusura e mitigazione ambientale della discarica Baronia-Provenzano di competenza 2012. Accantonamenti Fondo rischi Fondo rischi contenziosi sui servizi resi Fondo rischi contenzioso Isola delle Femmine Fondo rischi contenzioso personale Fondo sanzioni fiscali Fondo rischi spese legali Fondo contenzioso legale Totale
769.440 99.662 169.103 200.000 30.847 15.323 1.284.375
Si è provveduto ad accantonare ulteriori somme rispetto al 2011, in merito ai contenziosi in essere, in quanto sono intervenuti fatti tali da modificare le stime effettuate nel precedente esercizio. I fondi in essere al 31/12/2012 si ritengono congrui a fronteggiare gli eventuali rischi di soccombenza per i contenziosi in essere. Alla data del 31.12.2012 la società ha in essere alcuni contenziosi, i principali dei quali sono stati descritti nella relazione sulla gestione.
C)
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito della società al 31/12/2012 verso i dipendenti in forza a tale data.
Saldo al 31/12/2011 Accantonamento dell’esercizio 450.727
D)
12.775
Utilizzo
Saldo al 31/12/2012
(19.347)
444.155
DEBITI
Saldo al 31/12/2011
53.277.762
Variazioni
4.245.159
Saldo al 31/12/2012
57.522.921
I debiti ammontano ad € 57.522.921, hanno subito un incremento di € 4.245.159 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a: •
Debiti verso fornitori per € 31.242.365 subiscono un decremento di € 4.038.340 rispetto all’esercizio precedente e sono relativi ad acquisti di beni e servizi. L’ammontare comprende sia le fatture e le note di credito ricevute e da liquidare sia le fatture e le note di credito da ricevere.
•
Debiti verso enti previdenziali per € 1.116.128, subiscono un decremento di € 683.409 e sono relativi ad INPS, INPDAP e fondi previdenziali INPS di competenza dell’esercizio chiuso e in misura residuale del precedente.
•
Debiti tributari per € 9.464.459, subiscono un incremento di € 940.992 e sono relativi a ritenute fiscali di lavoro autonomo e dipendente per € 280.191, IRAP per € 1.997.921 di cui € 1.334.161 relativi ad esercizi
15
precedenti ed € 663.760 relativi all’esercizio 2012, IRES per € 1.531.215 al netto delle ritenute subite, di cui € 930.531 relativa ad esercizi precedenti ed € 600.684 relativa all’esercizio in corso, imposta sostitutiva su TFR per € 3.846, IVA in sospensione d’imposta per € 4.536.448, IVA a debito relativa al 2011 per € 403.220, IVA a debito per € 711.618 relativa all’esercizio 2012. •
I debiti verso altri ammontano a € 15.699.969 subiscono un incremento di € 8.025.916 e si riferiscono a:
a) debiti verso i comuni soci fruitori del servizio per l’anticipo dei costi del personale, per l’uso dei mezzi in comodato, per l’utilizzo degli autoparchi e verso il Comune di Partinico per l’utilizzo della discarica di Baronia, per € 1.496.103 come di seguito specificato:
Comuni Balestrate Capaci Carini Cinisi Giardinello Isola delle Femmine Partinico Torretta Trappeto
2012 2.060 94.784 98.833 16,719 18.991
2011 2.060 84.827 104.812 8.811 19.095
variazione 0 9.957 -5.979 -8.794 -104
6.401 1.206.546 50.709 4.060
2.497 1.692.256 54.707 2.037
3.904 -485.710 -3.998 2.023
1.496.103
1.971.102
-474.999
b) debiti verso il Commissario Straordinario per l’Emergenza Rifiuti per la quota da versare ai sensi della Ordinanza Commissariale n. 714 del 18/07/2005 per € 4.489.988; c) debiti verso impiegati per rateo quattordicesima mensilità e ferie e permessi maturati e non goduti per € 1.014.809; d) debito per tributo speciale per il deposito in discarica di rifiuti solidi da versare all’Assessorato Regionale del Territorio e dell’Ambiente per i quantitativi di rifiuti conferiti presso la discarica di C/da Baronia a Partinico per € 402.023; e) debito verso Commissario Delegato (Soggetto Attuatore) per € 160.136 a seguito delle somme anticipate con disposizioni n. 78 del 08/06/2011 e 134 del 16/09/2011. Tali somme andranno compensate dai crediti verso clienti/soci a seguito di rendicontazione presentata allo stesso Soggetto Attuatore;
16
f)
debito verso Commissario Delegato (Soggetto Attuatore) per 6.290.197 a seguito dell’anticipazione in nome e per conto dei comuni soci dell’ATO, le cui somme saranno trattenute direttamente dalla Regione dalle trimestralità;
g)
debito verso Commissario Delegato (Soggetto Attuatore) per € 1.756.195 a seguito delle somme anticipate durante l’emergenza rifiuti intervenuta nei mesi di maggio e giugno 2012. Tali somme andranno compensate dai crediti verso clienti/soci a seguito di rendicontazione presentata allo stesso Soggetto Attuatore;
h) debito verso i dipendenti Albano Pietro e Albano Vittoria per € 11.502 a seguito delle sentenze n. 6010/2011 e 6011/2011 emesse dal Tribunale di Palermo Sezione Lavoro; i)
debiti per trattenute sindacali per € 41.905;
j)
la parte residua di € 37.111 si riferisce alla somma di debiti vari di modesta entità.
In merito alla composizioni della “Altri debiti” e alla sua comparabilità con quella relativa all’esercizio 2011, si rimanda a quanto detto a proposito della voce “B) Fondi per rischi ed oneri”.
Ai sensi dell’art. 2427 comma 6 del codice civile si specifica quanto segue:
Debiti
Entro 12 mesi
Verso fornitori
16.523.321
Tributari
9.464.459
Versi istituti previd.
1.116.128
Verso altri
15.699.969
Totale
42.803.877
E)
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
14.719.044
5.214.160
14.719.044
5.214.160
Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi Saldo al 31/12/2011
323.694
Variazioni
(323.694)
Saldo al 31/12/2012
0
I risconti passivi ammontano ad € 0.
17
Conti d’ordine Saldo al 31/12/2010
264.939
Variazioni
(64.288)
Saldo al 31/12/2011
200.651
I conti d’ordine ammontano a € 200.651, hanno subito un decremento pari ai canoni scaduti nell’esercizio 2012 e fanno riferimento al valore dei canoni a scadere e al prezzo di riscatto dei 20 automezzi concessi in locazione finanziaria dalla Banca Italease S.p.A. (prospetto di dettaglio 2).
CONTO ECONOMICO A)
VALORE DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2011
26.264.610
Variazioni
(3.281.578)
Saldo al 31/12/2012
22.983.032
DESCRIZIONE
31/12/2011
Ricavi delle vendite e prest.
VARIAZIONE
24.079.360
20.930.936
(3.148.424)
2.185.250
2052.096
(133.154)
26.264.610
22.983.032
(3.281.578)
Altri ricavi e proventi TOTALE
31/12/2012
Il valore della produzione ammonta ad € 22.983.032, ha subito un decremento di € 3.281.578 e risulta così determinato: •
Prestazione di servizi per € 20.930.936;
Si riferiscono al servizio prestato e ai ricavi provenienti dalla gestione della discarica. In particolare l’importo accoglie i seguenti conti di ricavo: •
Prestazione di servizi per € 18.242.449;
•
Prestazioni servizi accessori € 22.793;
•
Prestazioni di servizi a saldo competenza 2012 per € 647.503;
•
Gestione discarica per € 261.996;
18
•
Fatture da emettere secondo le quote Comuni di anticipazione del Commissario delegato all’emergenza rifiuti per l’emergenza maggio/giugno 2012 (costo del personale) € 1.756.195. Tali somme verranno trattenute direttamente dalla Regione sui Comuni utilizzatori e sulla Provincia Regionale di Palermo (€ 12.705).
La voce “Prestazione di servizi” accoglie i ricavi derivanti dal piano di fatturazione di acconto 2012 nei confronti dei Comuni fruitori del servizio. La voce “Prestazioni di servizi a saldo competenza 2012” pari ad € 647.503, comprende la fatturazione di conguaglio di fine anno relativo al ribaltamento dei costi consuntivi sostenuti per la gestione del servizio, al netto della quota fatturata in sede di acconto. Nelle tabelle che seguono si riporta la metodologia di calcolo degli importi fatturati a conguaglio per l’Esercizio 2012:
19
COMUNI Comune di Balestrate Comune di Borgetto Comune di Capaci Comune di Carini Comune di Cinisi Comune di Giardinello Comune di Isola Comune di Montelepre Comune di Partinico Comune di Terrasini Comune di Torretta Comune di Trappeto
RIFIUTI PRODOTTI INCIDENZA 2012 % 3.413.465 4,68% 2.574.407 3,53% 5.543.017 7,60% 21.997.670 30,17% 6.362.713 8,73% 943.600 1,29% 4.350.286 5,97% 2.010.875 2,76% 15.012.136 20,59% 7.218.120 9,90% 1.264.880 1,73% 2.226.468 3,05%
TOTALE COSTO DEL SERVIZIO 2012 884.287,97 666.922,65 1.435.967,04 5.698.688,83 1.648.316,46 244.447,83 1.126.979,64 520.934,76 3.889.025,15 1.869.917,13 327.678,23 576.786,01
TOTALE FATTURATO ANNO 2012 781.818,20 636.363,60 1.427.272,70 5.454.545,50 1.454.545,50 213.636,40 1.046.994,10 545.454,50 4.090.909,10 1.763.636,40 336.363,60 490.909,10
FATT. / N.C. DA EMETTERE 2012 A SALDO 102.469,77 30.559,05 8.694,34 244.143,33 193.770,96 30.811,43 79.985,54 - 24.519,74 - 201.883,95 106.280,73 - 8.685,37 85.876,91
Quote (€) Comuni Soci Costo del Personale Maggio Giugno 2012 Fatture da emettere 73.370,37 60.491,82 134.293,21 530.518,58 154.940,10 18.878,03 114.583,44 50.609,49 344.074,54 178.308,89 28.162,91 55.258,66
Fatt. da emettere per lavori di adeguamento della discarica di BaroniaProvenazano 10.976,39 9.578,91 19.925,09 65.346,43 19.992,11 2.862,26 12.573,68 8.046,15 77.655,28 23.085,50 4.961,10 6.993,11
12.704,90
Provincia Palermo 72.917.637
18.889.951,70
18.242.448,70
647.503,00
1.756.194,94
261.996,01
Il saldo relativo alla voce “Gestione discarica” pari a € 261.996 accoglie i ricavi derivanti dal ribaltamento dei costi sostenuti a fronte dei lavori di adeguamento e potenziamento della discarica di Baronia per l’esercizio 2012. Detti ricavi sono stati conseguiti per il 100% a fronte del servizio reso ai Comuni Soci fruitori del servizio.
20
Fatture da emettere per lavori Discarica Baronia
Clienti Conferitori Balestrate
4,19%
10.976,39
Borgetto
2.066.810
3,66%
9.578,91
Capaci
4.299.170
7,61%
19.925,09
Carini
14.099.580
24,94%
65.346,43
Cinisi
4.313.630
7,63%
19.992,11
617.580
1,09%
2.862,26
Isola
2.712.980
4,80%
12.573,68
Montelepre
Giardinello
•
Totale conferito al 31/12/12 2.368.340
Percentuale dei Ripartizione su 12 clienti (ATO conferimenti PA1) PA1
1.736.090
3,07%
8.046,15
Partinico
16.755.420
29,64%
77.655,28
Terrasini
4.981.080
8,81%
23.085,50
Torretta
1.070.440
1,89%
4.961,10
Trappeto
1.508.880
2,67%
6.993,11
Totale
56.530.000
261.996,01
Contributi in c/esercizio per € 1.512.665 relativi ai trasferimenti dagli enti soci a copertura delle spese generali di gestione ai sensi dell’art. 7 dello statuto. Di seguito si riporta il dettaglio relativo alla determinazione delle quote pro-capite di detti contributi:
(+) Articolo 7: € 577.757 (+) Costo del personale amministrativo (18 unità): € 934.908 (=) Totale spese generali: € 1.512.665
21
CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO (ART. 7 ex Statuto sociale) SOGGETTI PARTECIPANTI ALLA SOCIETÀ COMUNE DI BALESTRATE COMUNE DI BORGETTO COMUNE DI CAPACI COMUNE DI CARINI COMUNE DI CINISI COMUNE DI GIARDINELLO COMUNE DI ISOLA D. FEMM. COMUNE DI MONTELEPRE COMUNE DI PARTINICO COMUNE DI TERRASINI COMUNE DI TORRETTA COMUNE DI TRAPPETO PROVINCIA DI PALERMO
-
quota % QUOTA 2012 4,43% 67.011 4,79% 72.457 8,11% 122.677 19,00% 287.406 7,53% 113.904 1,38% 20.875 4,73% 71.549 4,65% 70.339 22,78% 344.585 7,80% 117.988 2,68% 40.539 2,12% 32.068 10,00% 151.267 1.512.665
Contributi per i livelli di raccolta differenziata raggiunti corrisposti dai Consorzi COREPLA, COMIECO e RILEGNO, per € 166.281.
-
Contributo in conto impianti concesso dal Commissario Straordinario per l’Emergenza Rifiuti per € 323.694. Tale contributo viene concesso per l’acquisto di automezzi e attrezzature per la raccolta differenziata con l’Ordinanza Commissariale n. 1728 del 31/12/2004 e viene riscontato sulla base dell’ammortamento dei beni cui è correlato al fine di partecipare al risultato d’esercizio.
22
B)
COSTI DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2010
24.471.089
Variazioni
(3.535.545)
Saldo al 31/12/2011
20.935.544
Costi della produzione Materie prime di cons. e merci
2012
2011
Variazioni
786.741
712.701
74.040
Servizi
5.610.549
8.578.074
(2.967.525)
Godimento beni di terzi
1.962.403
2.210.100
(247.697)
11.818.547
11.824.023
(5.476)
341.344
587.148
(245.804)
818
5.809
(4.991)
0
0
0
416.583
553.234
(136.651)
Personale Ammortamenti Variazione rimanenze Accantonamenti Oneri diversi
I costi della produzione ammontano ad € 20.935.544, hanno subito un decremento di € 3.535.545 e sono così composti: •
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci € 786.741, per la maggiore dovuti al costo del carburante e all’acquisto di materiale per la raccolta.
•
I Costi per servizi ammontano ad € 5593.611, di cui € 4.012.653 si riferiscono a costi per smaltimento e conferimento rifiuti, € 62.129 al costo delle piattaforme per la raccolta differenziata, € 400.688 a manutenzioni, € 397.942 a compensi di lavoro autonomo e professionale, collaborazioni, compensi ad amministratori (liquidatore) e sindaci, € 226.264 al costo delle commissioni della società che fornisce i lavoratori interinali, € 245.678 si riferiscono ad assicurazioni ed € 248.257 ad altri residuali.
•
Per godimento di beni di terzi € 1.962.403 si riferiscono al fitto per i locali adibiti ad uffici tecnici ed amministrativi, alla locazione di attrezzature e automezzi e al costo del comodato degli automezzi dei comuni soci, alla locazione di attrezzature per la raccolta differenziata e alla locazione degli autoparchi di Partinico e Capaci e alle locazioni finanziarie di automezzi per la raccolta.
•
Per il personale € 11.818.547 comprensivo di retribuzioni, oneri, trattamento di fine rapporto e del costo per il personale interinale che ammonta ad € 3.803.750.
23
•
Ammortamenti e svalutazioni € 341.719, si riferiscono ad ammortamento delle immobilizzazioni immateriali per € 7.902, ammortamento delle immobilizzazioni materiali per € 333.817.
•
Variazione delle rimanenze per € 817 relativa al decremento delle rimanenze finali.
•
Accantonamento rischi per contenzioso legale per € 15.323.
•
Oneri diversi di gestione € 416.583, relativi in larga misura agli oneri di mitigazione ambientale, richiesti dal comune di siciliana e all’ Addizionale ex art. 205 D.Lgs. 152/2006, quota da versare al Commissario per l’Emergenza Rifiuti e oneri di mitigazione ambientale e a tasse ed imposte indirette e a costi vari di gestione in via residuale.
Compensi sindaci e amministratori:
Compenso Amministratori (liquidatore)
54.061
Compenso Collegio Sindacale
47.117
Numero medio dei dipendenti ripartito per categoria:
Organico
31/12/2012
Direttore discarica
1
Impiegati
18
Operai
197
Operai (somministrati da agenzia interinale)
102
Totale
318
Si precisa inoltre che la società si è avvalsa nel 2012 di n. 102 lavoratori interinali somministrati da Temporary S.p.A.
C)
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
I proventi ammontano ad € 10.082, hanno subito un incremento di € 4.134 e si riferiscono ad interessi attivi sui c/c bancari.
24
Gli oneri ammontano a € 1.114.668, hanno subito un incremento di € 477.129 e si riferiscono per la quasi totalità a interessi passivi applicati dal fornitore AMIA S.p.A. nel piano di rientro formalizzato che prevede l’estinzione del debito in n. 101 rate mensili. In via residuale riguardano interessi passivi bancari e interessi passivi per dilazionato pagamento.
DESCRIZIONE
SALDO AL 31/12/2011
Proventi finanziari
SALDO AL 31/12/2012
5.948
10.082
Interessi e altri oneri bancari
(637.539)
(1.114.668)
TOTALE
(631.591)
(1.104.586)
Interessi ed altri oneri finanziari Descrizione
Controllanti Controllate
Collegate
Interessi bancari
Altri
Totale
10.082
10.082
Altri oneri
(1.114.668)
(1.114.668)
Totale
(1.104.586)
(1.104.586)
Altri oneri su operaz.finanziarie
E)
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Proventi straordinari: Plusvalenze
0
Sopravvenienze attive
773.940
Totale
773.940
Oneri straordinari: Minusvalenze
0
Sopravvenienze passive
(456.535)
Totale
(456.535)
25
La posta proventi ed oneri straordinari è largamente condizionata dalle sopravvenienze attive e passive generatisi con le seguenti disposizioni dell’Ufficio del Commissario Delegato ex O.P.C.M. 09 luglio 2010, n. 3887, con cui lo stesso organo, per il tramite della società d’ambito, ha disposto il pagamento di complessivi € 6.290.197 a favore delle seguenti ditte che hanno prestato servizi alla società. Con tali disposizioni l’Ufficio del Commissario Delegato, ferme restando le disposizioni previste dall’articolo 61, comma 1, della legge regionale 14 maggio 2009, n. 6, ha disposto di concorrere al ripiano delle passività residue comunque intese maturate alla data del 31 dicembre 2009 dai singoli comuni per la copertura dei costi derivanti dal servizio di gestione integrata dei rifiuti, sulla base delle risultanze dei bilanci consuntivi approvati dalle autorità d’ambito. A tal fine, l’intervento finanziario della Regione in favore di ogni singolo comune, è fissato nella misura percentuale corrispondente al rapporto tra i pagamenti effettivamente sostenuti e i costi della gestione integrata dei rifiuti, risultanti dai bilanci consuntivi delle autorità d’ambito approvati. Il comune propone un piano di rientro dal debito complessivo, asseverato dall’autorità d’ambito, in cui siano specificati gli obiettivi economici da raggiungere e la loro scansione temporale, le misure da adottare per il raggiungimento di tali obiettivi, le modalità per il monitoraggio, la verifica della loro attuazione. Il piano, che riguarda tutti i debiti nei confronti dell’ATO di riferimento, è approvato dall’Assessorato regionale dell’economia, d’intesa con l’Assessorato regionale dell’energia e dei servizi di pubblica utilità. Le ulteriori sopravvenienze attive si riferiscono in larga misura a rettifiche di passività stanziate nell’esercizio precedente. Le ulteriori sopravvenienze passive si riferiscono in larga misura a costi di competenza dell’esercizio precedente di cui si è venuti a conoscenza nell’esercizio in corso.
IMPOSTE SUL REDITO D’ESERCIZIO Ammontano ad € 1.260.230, hanno subito un incremento di € 233.593 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a imposte correnti relative a IRES per € 600.684 e IRAP per € 663.760 e utilizzo imposte anticipate esercizio precedente per € 4.214. Prospetto imposte anticipate Differenza temporanea
€
Aliquota IRES
Imposta anticipata
Incremento fondo rischi
15.323
27,50%
(4.214)
Totale
15.323
27,50%
(4.214)
26
Movimentazione crediti per imposte anticipate Saldo al 31/12/2011
365.672
Incremento nell’esercizio Saldo al 31/12/2012
4.214 369.886
Informazioni ai sensi dell’art. 2427 del Codice Civile Ai sensi dell’articolo 2427 del Codice Civile si precisa che: -
la Società non ha operato rivalutazioni delle immobilizzazioni;
-
la Società non ha imputato ai valori iscritti nell’attivo gli oneri finanziari;
-
la Società non possiede contratti che prevedono l’obbligo per l’acquirente di retrocessione a termine;
-
la Società non possiede azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni e titoli o valori simili emessi dalla società;
-
la Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale;
-
ai sensi dell’art.2409 bis C.C. si evidenzia che per l’esercizio 2012 al collegio sindacale è stato attribuita la funzione di controllo legale dei conti.
-
per l’esercizio 2012, l’importo relativo ai servizi di consulenza fiscale è di € 18.587.
Altre informazioni
Con riferimento a quanto previsto dall’art. 2497 bis c.c., si precisa che la Servizi Comunali Integrati S.p.A. in liquidazione non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di alcuna società o gruppo. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. PROPOSTA DEL LIQUIDATORE Il Bilancio d’Esercizio 2012, che sottoponiamo alla Vostra approvazione, presenta un utile di € 77 che Vi proponiamo di destinare a coperture delle perdite portate a nuovo. IL LIQUIDATORE (Avv. Antonio Geraci)
27
Prospetto di dettaglio 1 Prospetto immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
31/12/2011 Voci/sottovoci
costo
rivalutazioni
svalut.
Variazioni avvenute nell'esercizio 2012 ammortamenti
valore a bilancio
acquisizioni
riclassifiche
alien.
sval/rival.
31/12/2012 ammortamenti
costo
rival.
svalutazioni
ammort.
val.bilancio
Man. E Rip. Da Amm.
161.219
97.332
63.887
0
3.217
161.219
100.549
60.670
Concessioni licenze e marchi
21.528
16.311
5.217
0
2.514
21.528
18.825
2.703
Altre
1.500
900
600
95.328
2.814
96.828
3.714
93.114
ammort.
val.bilancio
Immobilizzazioni materiali
31/12/2011
Voci/sottovoci
costo
rivalutazioni
svalut.
Variazioni avvenute nell'esercizio 2012
Ammortamenti
valore a bilancio
acquisizioni
riclaffifiche
alien.
31/12/2012
sval./rival. ammortamenti
costo
rival.
svalutazioni
Impianti e macchinari
10.300
5768
4.532
0
206
10.300
5.974
4.326
Altri beni
4.673.737
4.203.508
470.229
6.812
333.610
4.680.549
4.537.120
143.429
28
Prospetto di dettaglio 2 Prospetto locazioni finanziarie (Banca Italeasing)
Contratto 833624 833712 833714 833715 833716 833717 833718 833719 833720 833721 833722 833723 833724 833725 833726 833731 833733 833835 833736 833737
quota capitale 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.224,29 3.204,47 3.204,47 3.204,47 3.204,47 3.204,47 3.204,47 3.204,47 3.204,47 3.204,47
quota interessi 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53 363,53
Prospetto leasing 2012 valore attuale canone a scadere 9.615,30 9.615,30 9.615,30 9.615,30 9.615,30 9.615,30 9.615,30 9.615,30 9.615,30 9.615,30 10.429,97 10.449,79 10.449,79 10.449,79 10.449,79 10.449,79 10.449,79 10.449,79 10.449,79 10.449,79 200.631,08
val. att. prezzo opzione finale 237,00 237,00 237,00 237,00 237,00 237,00 237,00 237,00 237,00 237,00 235,43 235,43 235,43 235,43 235,43 235,43 235,43 235,43 235,43 235,43 4.724,30
29