SERVIZI COMUNALI INTEGRATI R.S.U. S.p.A. in liquidazione 90047 PARTINICO (PA) PIAZZA UMBERTO I, 3 Capitale sottoscritto: €. 100.001,00 i.v. Codice fiscale: 05159940823 Partita IVA: 05159940823 Iscritta presso il registro delle imprese di PALERMO Numero registro: 05159940823 / Camera di commercio di PALERMO Numero R.E.A.: 238774 ***********
NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2011 *********** Signori Soci, il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa ed è corredato dalla relazione sulla gestione predisposta secondo quanto previsto dall’articolo 2428 del codice civile. Come previsto dall’articolo 2423 5° comma del Codice Civile, lo stato patrimoniale, il conto economico e la Nota Integrativa sono redatti in unità di euro, senza cifre decimali. Il bilancio è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio, che corrisponde alle scritture contabili. Tutte le voci dello stato patrimoniale e del conto economico al 31 dicembre 2011 sono poste a confronto con le corrispondenti consistenze dell’esercizio precedente come previsto dall’art. 2423-ter 5° comma del Codice Civile. Si segnala che non si è fatto ricorso alle deroghe di cui all’art. 2423 4° comma del Codice Civile e che vengono inoltre fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta delle realtà aziendale, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. Per quanto riguarda i fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio, le attività di ricerca e sviluppo, l’evoluzione prevedibile della gestione e le altre informazioni previste dall’art. 2428 del c.c., si rinvia a quanto descritto nella relazione sulla gestione.
Criteri di valutazione Il bilancio è stato redatto nel rispetto degli artt. 2423 e seguenti del Codice Civile, interpretati ed integrati dai principi contabili predisposti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri modificati dall’Organismo Italiano di Contabilità in relazione alla riforma del diritto societario e, ove mancanti ed applicabili, dagli I.F.R.S. emessi dallo IASB. I criteri utilizzati nella redazione del bilancio chiuso al 31/12/2011 non si discostano da quelli utilizzati per la redazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Ai fini di una migliore comparabilità le poste dell’esercizio precedente sono state, ove necessario, riclassificate per renderle omogenee a quelle dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011.
1
Vista la Circolare n. 2/2010 dell’Assessorato Regionale all’Energia e dei Servizi di Pubblica Utilità e l’ordinanza n. 151/2011 dell’Ufficio del Commissario Delegato ex OPCM n. 3887/2010, il bilancio al 31 dicembre 2011 è redatto nel presupposto della continuità aziendale nonostante il 24 gennaio 2011 la società è stata posta in liquidazione ai sensi della legge n. 9 dell’8 aprile 2010. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività. Sono stati inoltre indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio e si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. Gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. Nella redazione del bilancio di esercizio sono stati inoltre seguiti i seguenti postulati: -
prevalenza degli aspetti sostanziali su quelli formali;
-
comprensibilità (chiarezza);
-
neutralità (imparzialità rispetto sia alle norme fiscali sia alle valutazioni di un generico investitore);
-
periodicità della misurazione del risultato economico e del patrimonio aziendale;
-
comparabilità;
-
omogeneità;
-
significatività e rilevanza dei fatti economici ai fini della loro presentazione in bilancio.
I principali criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio, in osservanza a quanto stabilito dall’articolo 2426 del Codice Civile, sono i seguenti:
Immobilizzazioni immateriali I costi delle immobilizzazioni immateriali sono stati iscritti al valore di acquisto o di produzione ridotto del valore delle quote di ammortamento calcolate sistematicamente in funzione della stimata utilità futura. Tale valore è eventualmente rettificato in caso di perdita durevole di valore mentre lo stesso viene ripristinato, nei limiti del costo sostenuto, quando vengono meno i motivi che avevano determinato la svalutazione. Tali costi sono iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale ove necessario. I costi di impianto e di ampliamento, in quanto aventi utilità differita nel tempo, sono stati iscritti nell’attivo patrimoniale, con il consenso del collegio sindacale, e vengono ammortizzati sistematicamente a quote costanti in cinque anni. Le licenze d’uso, capitalizzate in quanto aventi utilità pluriennale, sono ammortizzate sistematicamente a quote costanti secondo il periodo di utilizzo concesso o, in mancanza di un limite, in cinque anni. Gli altri oneri pluriennali sono rappresentati da spese aventi utilità pluriennale e sono ammortizzate secondo il periodo di utilizzazione prevista.
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Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali, che sono iscritte al costo di acquisizione comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, vengono sistematicamente ammortizzate in relazione alle residue possibilità di utilizzazione. Tali beni sono ammortizzati sulla base dell’utilità futura. Tale valore è eventualmente rettificato in caso di perdita durevole di valore mentre lo stesso viene ripristinato, nei limiti del costo sostenuto, quando vengono meno i motivi che avevano determinato la svalutazione. Le aliquote applicate agli “Impianti e Macchinari” sono le seguenti:
impianti specifici
7,5%
Le aliquote applicate alle “Altre Immobilizzazioni Materiali” sono le seguenti:
macchine d’ufficio elettroniche
20%
mobili e arredi
12%
impianti generici
15%
automezzi
20%
attrezzature
15%
Alle immobilizzazioni acquistate nel corso dell’esercizio sono state applicate aliquote pari al 50% di quelle ordinarie, al fine di riflettere forfetariamente il loro minore utilizzo. I costi di manutenzione e riparazione ordinaria sono stati addebitati integralmente al conto economico, mentre quelli di natura straordinaria, che determinano un aumento tangibile di produttività o di vita utile dei cespiti,
vengono
capitalizzati. Le immobilizzazioni di valore unitario pari o inferiore ad euro 516,46 sono interamente ammortizzate nell’esercizio in cui sono acquisite, tenendo conto del loro limitato ammontare individuale e cumulato. Operazioni di locazione finanziaria (leasing) Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza.
Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni, iscritte tra le immobilizzazioni, sono state valutate con il metodo del costo di acquisto, rettificate in diminuzione solo in presenza di perdite durevoli di valore. I crediti iscritti nelle immobilizzazioni sono originati da operazioni di natura finanziaria e sono iscritti al presumibile valore di realizzo, evidenziando quelli esigibili entro l’esercizio successivo.
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Rimanenze Costituite da materie di consumo vario sono iscritte al minor tra il costo di acquisto e il valore di mercato. Crediti e debiti I crediti classificati nell’attivo circolante in relazione alla loro natura e destinazione sono iscritti al valore nominale ed esposti al valore di presunto realizzo, ottenuto tramite l’iscrizione di un fondo svalutazione crediti esposto a riduzione del valore nominale degli stessi crediti. Tale fondo viene determinato al fine di riflettere principalmente il rischio di inesigibilità dei crediti. I debiti, sono stati iscritti al valore nominale ritenuto rappresentativo del valore di estinzione.
Disponibilità liquide Le giacenze di cassa sono iscritte al valore nominale, mentre i crediti verso le banche sono iscritti al loro presumibile valore di realizzo che, nella fattispecie, coincide con il valore nominale.
Ratei e risconti Sono calcolati su base temporale in modo da riflettere in bilancio il principio della competenza economica e della correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di esercizio. Misurano proventi ed oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi ripartibili in ragione del tempo. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l’iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Fondi per rischi e oneri Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduta alla costituzione di fondi rischi generici, privi di giustificazione economica. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nella nota integrativa e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi secondo i principi contabili di riferimento. In conformità ai principi contabili di riferimento, non si è tenuto conto dei rischi di natura remota. La posta accogli anche gli oneri di gestione post operativa della discarica di C/da Baronia in Partinico.
Trattamento di fine rapporto Riflette l’effettiva passività maturata nei confronti del personale dipendente alla fine dell’esercizio, determinata in base alle normative vigenti e secondo il contratto di lavoro applicato dalla società, al netto delle anticipazioni corrisposte ai sensi di legge.
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Imposte sul reddito Le imposte correnti sul reddito dell’esercizio sono determinate in base
alla stima del reddito imponibile ed in
conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto, ove esistenti, delle eventuali esenzioni applicabili e dei crediti d’imposta spettanti.
Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza economica. In particolare:
la competenza economica dei ricavi delle vendite e delle prestazioni è individuata quando si considera effettuato il servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani;
i costi per acquisto di beni e servizi si considerano rispettivamente sostenuti o al passaggio di proprietà degli stessi o nel momento in cui il servizio viene ricevuto. *****
STATO PATRIMONIALE ATTIVITA’ B)
IMMOBILIZZAZIONI
B.I
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
89.510 (19.806) 69.704
Sono composte da: •
Software, ammontano ad € 5.217, si riferiscono a licenze per l’utilizzo di software, si sono decrementate per l’ammortamento in conto pari ad € 3.028.
•
Ristrutturazione locale, ammontano ad € 600, si riferiscono a lavori eseguiti su beni di terzi presso i locali di C/so dei Mille a Partitico presso la sede amministrativa, si sono decrementate per l’ammortamento in conto pari ad € 300.
•
Manutenzioni presso la discarica di C/da Baronia per € 63.887, si tratta dei lavori di ripristino della stessa e subisce il decremento di € 3.194 per l’ammortamento in conto.
Subiscono un ulteriore decremento pari ad € 13.000 per la svalutazione totale della immobilizzazione relativa alla redazione del modello 231/2001 e al residuo ammortamento in conto di € 284 relativo al configuratore di rete locale.
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B. II
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
Saldo al 31/12/2010
1.048.978
Variazioni Saldo al 31/12/2011
(574.217) 474.761
Sono composte da:
Automezzi, ammontano a € 27.482 si sono decrementate di € 18.000 pari all’importo dell’ammortamento dell’esercizio.
Macchine d’ufficio elettroniche ammontano a € 4.517, hanno subito un incremento di € 1.088 per nuove acquisizioni ed un decremento di € 4.878 per l’ammortamento dell’anno.
Mobili e arredi, ammontano a € 13.029 hanno subito un decremento di € 7.672 per l’ammortamento dell’anno.
Impianti generici, si tratta per la maggiore dell’impianto telefonico e di condizionamento, ammontano ad € 4.681 hanno subito un incremento di € 2.003 per nuove acquisizioni e un decremento di € 770 per l’ammortamento dell’anno.
Attrezzatura minuta, non ha subito variazioni rispetto all’esercizio precedente, ammonta a zero in quanto totalmente ammortizzato.
Beni strumentali inferiori a 516 Euro, non hanno subito variazioni rispetto all’esercizio precedente, ammontano a zero euro in quanto totalmente ammortizzati.
Attrezzatura, ammonta ad € 97.740, hanno subito un incremento di € 1.287 per nuove acquisizioni, un decremento di € 11.252 per storno attività e un decremento di € 25.933 pari all’ammortamento dell’anno.
Attrezzatura per la raccolta differenziata finanziata dal Commissario per l’Emergenza Rifiuti, ammonta ad € 322.429, ha subito un decremento di € 276.368 pari all’ammortamento dell’anno.
Automezzi finanziati dal Commissario per l’Emergenza Rifiuti, ammontano a zero euro, in quanto totalmente ammortizzato, hanno subito un decremento di € 233.499 pari all’ammortamento dell’anno.
Attrezzatura specifica per la discarica, ammonta ad € 351, ha subito un decremento di € 17 pari all’ammortamento dell’anno.
Impianti specifici ammontano ad € 4.532 e si riferiscono all’impianto di pesatura montato presso la discarica di c/da Baronia a Partinico e si decrementano di € 206 per l’ammortamento dell’esercizio.
I cespiti sono iscritti in bilancio al loro costo originario aumentato degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione ed al netto degli ammortamenti operati.
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Nel prospetto di dettaglio 1 per ciascuna voce delle immobilizzazioni vengono esposti le componenti storiche dei valori di bilancio e i movimenti che si soni verificati nel corso dell’esercizio. B. III
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Saldo al 31/12/2010
-------
Variazioni
3.169
Saldo al 31/12/2011
3.169
Le immobilizzazioni finanziarie ammontano ad € 3.169 si incrementano di pari importo durante l’esercizio e si riferiscono a partecipazioni a consorzi per € 100 e a cauzioni per € 3.069.
C)
ATTIVO CIRCOLANTE
C.I
RIMANENZE
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
8.045 (5.809) 2.236
Le rimanenze ammontano ad € 2.236 e si riferiscono alle rimanenze dei buoni pasto per i dipendenti.
C.II
CREDITI
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
50.567.146 4.589.146 55.156.941
I crediti dell’attivo circolante ammontano ad € 55.156.941, hanno subito un incremento di € 4.589.146 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a: •
Crediti verso clienti che ammontano ad € 49.500.525 hanno subito un incremento di € 3.791.367 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono per la quasi totalità a crediti verso i comuni fruitori dei servizi e in via residuale a crediti verso terzi per servizi vari prestati e verso i consorzi COREPLA, COMIECO e CONAI. L’ammontare comprende sia le fatture e le note di credito emesse che quelle da emettere. Il saldo della voce Crediti verso Clienti risulta essere così composto: Crediti verso clienti nazionali pari a € 47.913.291; Clienti conto fatture da emettere pari a € 2.573.755; Crediti verso Comune di Isola delle Femmine per decreto ingiuntivo pari a € 69.565; Fondo svalutazione crediti pari a € (150.000); Clienti per note credito da emettere pari ad € (906.086).
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Il saldo più rilevante relativo alla voce “Crediti verso clienti nazionali” comprende i crediti sorti a fronte delle prestazioni di servizio rese nei confronti dei Comuni soci e della gestione della discarica Baronia Provenzano, come da tabella sotto riportata.
Comune Balestrate Borgetto Capaci Carini Cinisi Giardinello Isola delle Femmine Montelepre Partinico Terrasini Torretta Trappeto Altri clienti Totale
Totale crediti al 31.12.2011
Totale crediti al 31.12.2010
Crediti maturati nell’Esercizio 2011
2.133.044 1.649.874
1.868.153 1.236.710
264.891 413.164
4.042.750 14.239.326
3.743.219 13.229.530
299.531 1.009.796
3.297.458 267.907 4.793.818 1.775.496 11.590.503 2.604.336 314.026 1.061.498 143.255
3.154.427 281.969 4.629.178 1.597.168 11.006.662 1.955.648 391.263 816.215 124.078
143.031 -14.062 164.640 178.328 583.841 648.688 -77.237 245.283 19.177
47.913.291
44.034.219
3.879.071
Il saldo relativo alla voce “Clienti conto fatture da emettere” è composto da: fatturazione a saldo nei confronti dei Comuni per i conferimenti e la gestione della discarica di Baronia Provenzano per € 703.564; fatturazione a saldo per la gestione integrata del servizio ai fruitori dello stesso per un importo pari ad € 1.800.203; fatturazione per servizi vari e contributi raccolta differenziata per € 69.988. Il saldo relativo alla voce “Fondo Svalutazione Crediti” pari ad Euro 150.000, si riferisce ad accantonati effettuati nel corso degli esercizi precedenti e non ha subito alcuna variazioni rispetto al 2010, in quanto allo stato attuale non sussistono elementi oggettivi che giustifichino ulteriori svalutazioni per presunta inesigibilità. Nella tabella seguente il dettaglio dei crediti vantati verso i comuni soci distinti per fatture già emesse e fatture da emettere:
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Comune
Balestrate Borgetto Capaci Carini Cinisi Giardinello Isola delle Femmine Montelepre Partinico Terrasini Torretta Trappeto Isola delle Femmine D.I. Altri clienti Fondo svalutazione crediti Totale
Totale crediti da partitario al 31.12.2011
Fatture da emettere a saldo servizio
Fatture da emettere post raccolta
2.133.044 1.649.874 4.042.750 14.239.326 3.297.458 267.907
106.740 155.987 106.982 561.751 305.523 24.471
23.172 20.222 42.064 137.953 42.205 6.043
4.793.818 1.775.496 11.590.503 2.604.336 314.026 1.061.498
199.599 61.888
26.544 16.986 314.403 48.736 10.473 14.763
176.668 25.275 75.319
69.565 143.255
47.982.856
Fatture da emettere per altri servizi
24.022
Note credito da emettere per disp. Uff. Comm. Del. Emergenza Rifiuti
Note credito da emettere a saldo
Fondo svalutazione crediti
-27.168 -8.345 -59.995 -257.121 -88.856 -7.106
2.235.788 1.817.738 4.131.801 14.681.909 3.556.330 291.315
-51.369 -18.721 -50.814 -101.638 -8.925 -25.509
4.992.614 1.835.649 11.673.889 2.728.102 320.533 1.126.071
-180.203 -20.315
69.565 189.221
45.966
1.800.203
703.564
69.988
Totale crediti
-705.567
-200.518
-150.000
-150.000
-150.000
49.500.525
9
•
Crediti tributari ammontano ad € 729, rimangono invariati rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a versamenti effettuati in eccesso relativi a IRPEF.
•
Crediti per imposte anticipate ammontano a € 365.672 e sono relative alle differenze temporanee fiscali derivanti dalla indeducibilità degli accantonamenti a fondo rischi fatti nell’esercizio corrente e in quelli precedenti rispetto ai quali subiscono un incremento netto di € 27.789 così dettagliato: Saldo al 31/12/2010
€ 393.461
Decremento per utilizzo f.do rischi
€ (27.789)
Saldo al 31/12/2011
€ 365.672
• Crediti verso altri composti da: a) Crediti verso soci per le quote di contributo in conto esercizio per € 5.267.736 così distinti:
Soci Borgetto Balestrate Capaci Carini Cinisi Giardinello Isola delle Femmine Montelepre Partinico Trappeto Terrasini Torretta Prov Reg Palermo Totale
Credito verso soci 2011
Credito verso soci 2010
364.768 204.628 447.132 956.482 402.205 89.949 219.027 253.928 1.341.013 128.060 471.166 82.714 306.664 5.267.736
292.771 205.793 462.996 670.899 289.024 69.206 147.932 184.035 1.192.927 96.195 353.927 102.868 340.077 4.408.650
Variazione 71.997 (1.165) (15.864) 285.583 113.181 20.743 71.095 69.893 148.086 31.865 117.239 (20.154) (33.413) 859.086
b) Crediti verso fornitori per pagamenti di cui si è in attesa di fattura per € 4.630; c) Crediti per anticipi al personale su retribuzioni per € 250; d) Crediti verso INPDAP per versamenti mensili in eccesso per € 5.694; e) Crediti verso INPS per versamenti in eccesso per € 11.706.
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Ai sensi dell’art. 2427 comma 6 del codice civile si specifica quanto segue:
C. IV
Crediti
Entro 12 mesi
Verso clienti
49.500.525
Tributari
729
Per imposte anticipate
365.672
Verso altri
5.290.016
Totale
55.156.941
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
DISPONIBILITA' LIQUIDE
Saldo al 31/12/2010
342.721
Variazioni
143.253
Saldo al 31/12/2011
485.974
Le disponibilità liquide ammontano ad € 485.974, hanno subito un incremento di € 143.253 e sono costituite da:
D)
•
Depositi bancari presso Credito Siciliano S.p.A., Intesa San Paolo S.p.A. e postali per € 482.486,
•
Cassa contanti per € 3.489.
RATEI E RISCONTI ATTIVI
Saldo al 31/12/2010
95.307
Variazioni
1.608.527
Saldo al 31/12/2011
1.703.834
I risconti ammontano ad € 1.703.834 si incrementano per € 1.608.527 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a: 1) risconti su pagamenti di interessi passivi nel piano di rientro stipulato con AMIA S.p.A. per € 1.609.958; 2) risconti sulle anticipazioni per i lavori di ristrutturazione della sede di C/da Mineo a Cinisi per € 40.341; 3) risconti su pagamenti di polizze assicurative per la restante parte. Il piano di rientro stipulato con AMIA S.p.A. prevede un ammortamento di n. 101 rate mensili, dal 20 luglio 2011 al 20 novembre 2019, costanti di € 250.000 comprensive di capitale ed interessi. Le prime rate pagate, fino all’ammontare di € 2.187.938 sono state considerate da AMIA interamente a pagamento degli interessi e da questa a tale titolo fatturate. Con successivo accordo si è convenuto di considerare le somme pagate come anticipazione degli interessi dovuti fino
11
alla rata n. 25 con scadenza al 20 luglio 2013, mentre i successivi pagamenti da effettuarsi fino alla predetta scadenza saranno considerati interamente a storno della quota capitale del debito. A seguito di tale atto si è proceduto a riscontare la somma pagata, imputando a conto economico l’effettivo onere di competenza dell’esercizio.
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PASSIVITA’ A)
PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell’esercizio pari a 102.940 è così composto: Capitale
DESCRIZIONE
Riporto all'1 gennaio 2010
100.001
Destinazione del risultato dell'esercizio
Riserva
Altre
Utili (perdite)
Utile
Totale
legale
riserve
portati
(perdita)
patrimonio
a nuovo
dell'esercizio
netto
11.395
232
Risultato dell'esercizio 2010
Alla chiusura dell'esercizio precedente
(9.996)
1.159
102.549
927
(1.159)
0
205
216
205
102.765
11
100.001
Destinazione del risultato dell'esercizio
11.627
1
204
1
(205)
0
2
173
175
173
102.940
Risultato dell'esercizio corrente Alla chiusura dell'esercizio corrente
(10)
100.001
11.831
(9.069)
4
(9.069)
La movimentazione delle altre riserve è dovuta alle differenze di arrotondamento dei saldi contabili espressi in centesimi di Euro. Importo
DESCRIZIONE
Possibilità di
Quota
utilizzazione
Disponibile
(1)
Capitale
100.001
Riserve di utili: - riserva legale - altre riserve
TOTALE
11.831
B
0
4
111.836
0
Residua quota distribuile 1)
0
A = per aumento di capitale B = copertura perdite C = distribuzione ai soci
13
Il capitale sociale è costituito da n. 100.001 azioni ordinarie del valore di € 1. Al 31/12/2011 il capitale sociale risulta interamente versato. Di seguito si riporta il dettaglio relativo alla ripartizione del capitale sociale in base alla percentuale di partecipazione dei singoli soci:
Soci 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Capitale Sottoscritto
Balestrate Borgetto Capaci Carini Cinisi Giardinello Isola delle Femmine Montelepre Partinico Terrasini Torretta Trappeto Prov. Reg. Palermo Totale
B)
% Capitale Sociale
4.428 4.786 8.114 19.003 7.527 1.379 4.726 4.646 22.795 7.800 2.679 2.118 10.000
4,43% 4,78% 8,11% 19,00% 7,53% 1,38% 4,73% 4,65% 22,79% 7,80% 2,68% 2,12% 10,00%
100.001,00
100%
FONDI PER RISCHI ED ONERI
I fondi per rischi ed oneri ammontano ad € 3.741.498 hanno subito un decremento netto di € 28.100 rispetto all’esercizio precedente così dettagliato:
Saldo al 31/12/2010
3.769.598
Utilizzo
(100.051)
Accantonamenti Saldo al 31/12/2011
71.951 3.741.498
Gli utilizzi si sono resi necessari per la soccombenza nei contenziosi contro Albano Vittoria e Albano Pietro e per le spese legali riconosciute al fornitore AMIA S.p.A. I relativi fondi stanziati nel precedente esercizio sono risultati capienti e addirittura eccedenti rispetto a quanto utilizzato. L’eccedenza è stata, quindi, stornata al fine di fronteggiare il rischio su eventuali contenziosi di natura fiscale. Gli accantonamenti invece si riferiscono alle quote post gestione, chiusura e mitigazione ambientale della discarica Baronia – Provenzano di competenza del 2011.
14
La composizione dei fondi viene analiticamente specificata nella tabella seguente:
Descrizione fondo Post gestione discarica Chiusura discarica Mitigazione ambientale Fondo rischi contenzioso Carini Fondo rischi contenzioso Isola delle Femmine Fondo rischi contenzioso personale Fondo sanzioni fiscali Fondo rischi spese legali Totale
Importo 1.871.198 462.235 139.013 769.440 99.662 169.103 200.000 30.847 3.741.498
Non si è provveduto ad accantonare ulteriori somme rispetto al 2010, in merito ai contenziosi in essere, in quanto non sono avvenuti nuovi fatti tali da modificare le stime effettuate nel precedente esercizio. I fondi in essere al 31/12/2011 si ritengono congrui a fronteggiare gli eventuali rischi di soccombenza per i contenziosi in essere. Alla data del 31.12.2011 la società ha in essere alcuni contenziosi, i principali dei quali sono stati descritti nella relazione sulla gestione. A fronte di tali contenziosi, allo stato attuale, non vi sono elementi utili per la determinazione di passività potenziali da accantonare in bilancio. Tale posta è stata opportunamente riclassificata per l’esercizio chiuso al 31/12/2010 al fine di renderla omogenea e comparabile a quella dell’esercizio chiuso al 31/12/2011. Nello specifico, rispetto all’esercizio precedente si è provveduto ad inserire i saldi relativi alle quote post gestione discarica, chiusura discarica e mitigazione ambientale, che diversamente venivano inseriti fra gli Altri debiti alla voce D 14 dello stato patrimoniale.
C)
TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO
Il fondo accantonato rappresenta l’effettivo debito della società al 31/12/2011 verso i dipendenti in forza a tale data.
Saldo al 31/12/2010 Accantonamento dell’esercizio 441.417
D)
14.624
Utilizzo
Saldo al 31/12/2011
(5.314)
450.727
DEBITI
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
47.010.089 6.267.673 53.277.762
I debiti ammontano ad € 53.277.762, hanno subito un incremento di € 6.267.673 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a: •
Debiti verso fornitori per € 35.280.705, subiscono un incremento di € 3.339.721 rispetto all’esercizio precedente e sono relativi ad acquisti di beni e servizi. L’ammontare comprende sia le fatture e le note di
15
credito ricevute e da liquidare sia le fatture e le note di credito da ricevere. Al fine di rendere la posta omogenea e comparabile con quella dell’esercizio precedente si è opportunamente provveduto a riclassificare quest’ultima, comprendendo al suo interno anche il debito verso Unicredit Factoring S.p.A. (al 31/12/2010 pari ad € 4.080.884) precedentemente riclassificato fra i debiti verso banche. Il debito verso Unicredit Factoring S.p.A. nasce dalla cessione del credito commerciale che AMIA S.p.A. ha operato a favore dello stesso factor. Il debito verso fornitori viene distinto in debito entro l’esercizio successivo e debito oltre l’esercizio successivo. Al 31/12/2010 tale distinzione non era presente in quanto la stessa deriva dal piano di rientro concordato nel 2011 con AMIA S.p.A. che prevede il pagamento di n. 101 rate mensili fino al 20/11/2019. •
Debiti verso enti previdenziali per € 1.799.537, subiscono un incremento di € 595.882 e sono relativi ad INPS, INPDAP e fondi previdenziali INPS di competenza dell’esercizio chiuso e in misura residuale del precedente.
•
Debiti tributari per € 8.523.467, subiscono un incremento di € 2.128.146 e sono relativi a ritenute fiscali di lavoro autonomo e dipendente per € 391.174, IRAP per € 1.334.161 di cui € 682.333 relativi ad esercizi precedenti ed € 651.828 relativi all’esercizio 2011, IRES per € 932.545 al netto delle ritenute subite, di cui € 587.118 relativa ad esercizi precedenti ed € 345.427 relativa all’esercizio in corso, imposta sostitutiva su TFR per € 3.956, IVA in sospensione d’imposta per € 4.213.616, IVA a debito relativa al 2009 per € 350.307, IVA a debito relativa al 2010 per € 594.488, IVA a debito per € 703.220 relativa all’esercizio 2011.
•
I debiti verso altri ammontano a € 7.674.053 subiscono un incremento di € 203.924 e si riferiscono a:
a) debiti verso i comuni soci fruitori del servizio per l’anticipo dei costi del personale, per l’uso dei mezzi in comodato, per l’utilizzo degli autoparchi e verso il Comune di Partinico per l’utilizzo della discarica di Baronia, per € 1.971.102 come di seguito specificato:
16
Comune Balestrate
2011
2010
Variazione
2.060
2.060
0
Capaci
84.827
119.219
(34.392)
Carini
104.812
123.841
(19.029)
Cinisi
8.811
125.246
(116.435)
19.095
20.390
(1.295)
2.497
1.896
601
1.692.256
1.765.250
(72.994)
Torretta
54.707
59.791
(5.084)
Trappeto
2.037
0
2.037
1.971.102
1.527.924
(246.591)
Giardinello Isola delle Femmine Partinico
TOTALE
b) debiti verso il Commissario Straordinario per l’Emergenza Rifiuti per la quota da versare ai sensi della Ordinanza Commissariale n. 714 del 18/07/2005 per € 4.489.988 si incrementa di € 146.214 rispetto al 2010; c) debiti verso impiegati per rateo quattordicesima mensilità e ferie e permessi maturati e non goduti per € 477.287; d) debito per tributo speciale per il deposito in discarica di rifiuti solidi da versare all’Assessorato Regionale del Territorio e dell’Ambiente per i quantitativi di rifiuti conferiti presso la discarica di C/da Baronia a Partinico per € 402.023, si incrementa di € 10.388 rispetto al 2010; e) debito verso Commissario Delegato (Soggetto Attuatore) per € 160.136 a seguito delle somme anticipate con disposizioni n. 78 del 08/06/2011 e 134 del 16/09/2011. Tali somme andranno compensate dai crediti verso clienti/soci a seguito di rendicontazione presentata allo stesso Soggetto Attuatore; f)
debito verso i dipendenti Albano Pietro e Albano Vittoria per € 90.898 a seguito delle sentenze n. 6010/2011 e 6011/2011 emesse dal Tribunale di Palermo Sezione Lavoro;
g) debiti per trattenute sindacali per € 37.241; h) la parte residua di € 45.378 si riferisce alla somma di debiti vari di modesta entità. In merito alla composizioni della “Altri debiti” e alla sua comparabilità con quella relativa all’esercizio 2010, si rimanda a quanto detto a proposito della voce “B) Fondi per rischi ed oneri”.
17
Ai sensi dell’art. 2427 comma 6 del codice civile si specifica quanto segue:
Debiti
Entro 12 mesi
Verso fornitori
18.632.745
Tributari
8.523.467
Versi istituti previd.
1.799.537
Verso altri
7.674.053
Totale
E)
36.629.802
Oltre 12 mesi
Oltre 5 anni
16.647.960
7.815.978
16.647.960
7.815.978
Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi Saldo al 31/12/2010
827.838
Variazioni
(504.144)
Saldo al 31/12/2011
323.694
I risconti passivi ammontano ad € 323.694 e si riferiscono alla parte di contributo in conto impianti, concesso per l’acquisto di automezzi e attrezzature per la raccolta differenziata con l’Ordinanza Commissariale n. 1728 del 31/12/2004 che non partecipa al risultato d’esercizio. Tale risconto, originariamente di durata pluriennale, residua per l’ultima quota di competenza dell’esercizio successivo.
Conti d’ordine Saldo al 31/12/2010
321.521
Variazioni
(56.582)
Saldo al 31/12/2011
264.939
I conti d’ordine ammontano a € 264.939, hanno subito un decremento pari ai canoni scaduti nell’esercizio 2011 e fanno riferimento al valore dei canoni a scadere e al prezzo di riscatto dei 20 automezzi concessi in locazione finanziaria dalla Banca Italease S.p.A.
18
CONTO ECONOMICO A)
VALORE DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2010 Variazioni Saldo al 31/12/2011
DESCRIZIONE
25.965.644 568.966 26.264.610
31/12/2010
Ricavi delle vendite e prest.
VARIAZIONE
23.185.982
24.079.360
893.378
2.509.662
2.185.250
(324.412)
25.695.644
26.264.610
568.966
Altri ricavi e proventi TOTALE
31/12/2011
Il valore della produzione ammonta ad € 26.264.610, ha subito un incremento di € 568.966 e risulta così determinato: •
Prestazione di servizi per € 24.079.360
Si riferiscono al servizio prestato e ai ricavi provenienti dalla gestione della discarica. In particolare l’importo accoglie i seguenti conti di ricavo: •
Prestazione di servizi per € 21.889.091;
•
Prestazioni servizi accessori € 24.022;
•
Prestazioni di servizi a saldo competenza 2011 per € 1.620.000;
•
Gestione discarica per € 546.247.
La voce “Prestazione di servizi” accoglie i ricavi derivanti dal piano di fatturazione di acconto 2011 nei confronti dei Comuni fruitori del servizio. La voce “Prestazioni di servizi a saldo competenza 2011” pari ad € 1.620.000, comprende la fatturazione di conguaglio di fine anno relativo al ribaltamento dei costi consuntivi sostenuti per la gestione del servizio, al netto della quota fatturata in sede di acconto. Nelle tabelle che seguono si riporta la metodologia di calcolo degli importi fatturati a conguaglio per l’Esercizio 2011:
19
Rifiuti prodotti 2011
Comuni Comune di Balestrate Comune di Borgetto Comune di Capaci Comune di Carini Comune di Cinisi Comune di Giardinello Comune di Isola Comune di Montelepre Comune di Partinico Comune di Terrasini Comune di Torretta Comune di Trappeto
Fatture emesse in acconto 2011
3.488.884 3.070.526 6.075.817 23.730.207 6.847.996 937.678 4.855.235 2.392.095 16.352.917 7.656.190 1.432.090 2.218.394 79.058.029
Fatture da emettere a saldo
938.182 763.636 1.712.727 6.545.455 1.745.455 256.364 1.254.545 654.545 4.909.091 2.116.364 403.636 589.091 21.889.091
106.740 155.987 106.982 561.751 305.523 24.471 199.599 61.888 180.203 176.668 25.275 75.319 1.620.000
Costo del servizio 1.044.922 919.624 1.819.709 7.107.205 2.050.977 280.835 1.454.145 716.433 4.728.888 2.293.032 428.911 664.410 23.509.091
Il saldo relativo alla voce “Gestione discarica” pari a € 546.247 accoglie i ricavi derivanti dal ribaltamento dei costi sostenuti a fronte della gestione della discarica di Baronia per l’esercizio 2011. Detti ricavi sono stati conseguiti per il 100% a fronte del servizio reso ai Comuni Soci fruitori del servizio.
Soci conferitori Balestrate Borgetto Capaci Carini Cinisi Giardinello Isola Montelepre Partinico Terrasini Torretta Trappeto Totale •
Totale conferito al 31/12/11
% dei conferimenti
2.368.340 2.066.810 4.299.170 14.099.580 4.313.630 617.580 2.712.980 1.736.090 16.755.420 4.981.080 1.070.440 1.508.880 56.530.000
4,19% 3,66% 7,61% 24,94% 7,63% 1,09% 4,80% 3,07% 29,64% 8,81% 1,89% 2,67%
Saldo gestione operativa 22.885 19.971 41.543 136.244 41.682 5.968 26.215 16.776 161.907 48.132 10.344 14.580 546.247
Contributi in c/esercizio per € 1.503.070 relativi ai trasferimenti dei comuni soci a copertura delle spese generali di gestione ai sensi dell’art. 7 dello statuto. Di seguito si riporta il dettaglio relativo alla determinazione delle quote pro-capite di detti contributi:
(+) Articolo 7: € 604.832 (+) Costo del personale amministrativo: € 898.238 (=) Totale spese generali: € 1.503.070
20
Comune
-
Quota associativa
Contributo c/esercizio
Balestrate
4,43%
€
66.586
Borgetto
4,79%
€
71.997
Capaci
8,11%
€
121.899
Carini
19%
€
285.584
Cinisi
7,53%
€
113.181
Giardinello
1,38%
€
20.743
Isola delle Femmine
4,73%
€
71.095
Montelepre
4,65%
€
69.893
Partinico
22,78%
€
342.399
Terrasini
7,80%
€
117.239
Torretta
2,68%
€
40.282
Trappeto
2,12%
€
31.865
Provincia di Palermo
10%
€
150.307
Totale
100%
€
1.503.070
Contributi per i livelli di raccolta differenziata raggiunti corrisposti dai Consorzi COREPLA, COMIECO e RILEGNO, per € 178.008.
-
Contributo in conto impianti concesso dal Commissario Straordinario per l’Emergenza Rifiuti per € 504.144. Tale contributo viene concesso per l’acquisto di automezzi e attrezzature per la raccolta differenziata con l’Ordinanza Commissariale n. 1728 del 31/12/2004 e viene riscontato sulla base dell’ammortamento dei beni cui è correlato al fine di partecipare al risultato d’esercizio.
21
B)
COSTI DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2010
24.678.880
Variazioni
(207.791)
Saldo al 31/12/2011
24.471.089
Costi della produzione Materie prime di cons. e merci
2011
2010
Variazioni
712.701
548.332
164.369
Servizi
8.578.074
7.506.052
1.072.022
Godimento beni di terzi
2.210.100
2.708.705
(498.605)
11.824.023
11.559.853
264.170
587.148
878.249
(291.101)
5.809
(6.998)
12.807
0
1.099.663
(1.099.663)
553.234
385.024
168.210
Personale Ammortamenti Variazione rimanenze Accantonamenti Oneri diversi
I costi della produzione ammontano ad € 24.471.089, hanno subito un decremento di € 207.791 e sono così composti: •
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci € 712.701, per la maggiore dovuti al costo del carburante e all’acquisto di materiale per la raccolta.
•
I Costi per servizi ammontano ad € 8.578.074, di cui € 7.215.674 si riferiscono a costi per smaltimento e conferimento rifiuti, € 126.664 al costo delle piattaforme per la raccolta differenziata, € 362.216 a manutenzioni, € 425.092 a compensi di lavoro autonomo e professionale, collaborazioni, compensi ad amministratori (liquidatore) e sindaci, € 212.220 al costo delle commissioni della società che fornisce i lavoratori interinali, € 191.212 si riferiscono ad assicurazioni ed € 44.996 ad altri residuali.
•
Per godimento di beni di terzi € 2.210.100 si riferiscono al fitto per i locali adibiti ad uffici tecnici ed amministrativi, alla locazione di attrezzature e automezzi e al costo del comodato degli automezzi dei comuni soci, alla locazione di attrezzature per la raccolta differenziata e alla locazione degli autoparchi di Partinico e Capaci e alle locazioni finanziarie di automezzi per la raccolta.
•
Per il personale € 11.824.023 comprensivo di retribuzioni, oneri, trattamento di fine rapporto e del costo per il personale interinale che ammonta ad € 3.536.348.
22
•
Ammortamenti e svalutazioni € 587.148, si riferiscono ad ammortamento delle immobilizzazioni immateriali per € 6.805, ammortamento delle immobilizzazioni materiali per € 567.343, svalutazione delle immobilizzazioni per € 13.000.
•
Variazione delle rimanenze per € 5.809 relativa al decremento delle rimanenze finali.
•
Oneri diversi di gestione € 553.234, relativi in larga misura ad Addizionale ex art. 205 D.Lgs. 152/2006, quota da versare al Commissario per l’Emergenza Rifiuti e oneri di mitigazione ambientale e a tasse ed imposte indirette e a costi vari di gestione in via residuale.
Compensi sindaci e amministratori: Compenso Amministratori (liquidatore)
52.758
Compenso Collegio Sindacale
46.851
Numero medio dei dipendenti ripartito per categoria: Categoria Amministrativi
Numero 18
Operativi
206
Totale
224
Si precisa inoltre che la società si è avvalsa di n. 103 lavoratori interinali somministrati da Temporary S.p.A.
C)
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
I proventi ammontano ad € 5.948, hanno subito un incremento di € 2.747 e si riferiscono ad interessi attivi sui c/c bancari. Gli oneri ammontano a € 637.539, hanno subito un incremento di € 604.822 e si riferiscono per la quasi totalità a interessi passivi applicati dal fornitore AMIA S.p.A. nel piano di rientro formalizzato che prevede l’estinzione del debito in n. 101 rate mensili. In via residuale riguardano interessi passivi bancari e interessi passivi per dilazionato pagamento.
23
DESCRIZIONE
SALDO AL 31/12/2010 SALDO AL 31/12/2011
Proventi finanziari
3.201
5.948
Interessi e altri oneri bancari
(32.717)
(637.539)
TOTALE
(29.516)
(631.591)
Interessi ed altri oneri finanziari Descrizione
Controllanti Controllate
Collegate
Interessi bancari
Altri
Totale
5.948
5.948
Altri oneri
(637.539)
(637.539)
Totale
(631.591)
(631.591)
Altri oneri su operaz.finanziarie
E)
PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
Proventi straordinari: Plusvalenze
0
Sopravvenienze attive
791.426
Totale
791.426
Oneri straordinari: Minusvalenze
0
Sopravvenienze passive
(926.546)
Totale
(926.546)
La posta proventi ed oneri straordinari è largamente condizionata dalle sopravvenienze attive e passive generatisi con le seguenti disposizioni dell’Ufficio del Commissario Delegato ex O.P.C.M. 09 luglio 2010, n. 3887, con cui lo stesso organo ha disposto il pagamento di complessivi € 705.567 a favore delle seguenti ditte che hanno prestato servizi alla società da aprile 2010 a maggio 2010:
24
N. disposizione 80 86 87 106 107 108 109 110 111 112 113 114 146
del 10/06/2011 21/06/2011 28/06/2011 21/07/2011 21/07/2011 21/07/2011 27/07/2011 27/07/2011 27/07/2011 27/07/2011 27/07/2011 27/07/2011 12/10/2011
Ditta Traina s.r.l. Falletta Mariano Trade Eco Serv. Ecoburgus Scarl LVS srl Ecoburgus Scarl D'Angelo V.zo Sicilia verde Multi Eco Amb.srl S.E.A.P. srl Coop.Città Pulita Trade Eco Serv. Accardi servizi srl
Con tali disposizioni l’Ufficio del Commissario Delegato ha pagato i maggiori costi sostenuti dalla società nell’ambito dell’emergenza vissuta nel 2010. Le ditte coinvolte hanno di conseguenza emesso note di credito a valere sulle prestazioni effettuate durante lo stesso periodo del 2010 per i maggiori costi comunicati e riconosciuti ed emesso idoneo documento fiscale intestato direttamente all’ Ufficio del Commissario Delegato. Tali pagamenti verranno trattenuti ai comuni dai trasferimenti regionali. Si è reso per cui necessario emettere apposita nota di credito ai comuni coinvolti al fine di evitare una duplicazione del costo da loro sostenuto. Le note credito ricevute e da ricevere da parte dei fornitori e quelle che a sua volta la società dovrà emettere nei confronti dei comuni hanno generato rispettivamente sopravvenienze attive e passive per l’importo di € 705.567. Le ulteriori sopravvenienze attive si riferiscono in larga misura a rettifiche di passività stanziate nell’esercizio precedente. Le ulteriori sopravvenienze passive si riferiscono in larga misura a costi di competenza dell’esercizio precedente di cui si è venuti a conoscenza nell’esercizio in corso.
IMPOSTE SUL REDITO D’ESERCIZIO Ammontano ad € 1.026.637, hanno subito un incremento di € 82.469 rispetto all’esercizio precedente e si riferiscono a imposte correnti relative a IRES per € 347.020, IRAP per € 651.828 e utilizzo imposte anticipate dell’esercizio precedente € 27.789.
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Prospetto imposte anticipate: Differenza temporanea
€
Aliquota IRES
Imposta anticipata
Utilizzo fondo rischi
(101.051)
27,50%
(27.789)
Totale
(101.051)
27,50%
(27.789)
Movimentazione crediti per imposte anticipate Saldo al 31/12/2010
393.461
Utilizzo esercizi precedenti
(27.789)
Saldo al 31/12/2011
365.672
Informazioni ai sensi dell’art. 2427 del Codice Civile Ai sensi dell’articolo 2427 del Codice Civile si precisa che: - la Società non ha operato rivalutazioni delle immobilizzazioni; - la Società non ha imputato ai valori iscritti nell’attivo gli oneri finanziari; - la Società non possiede contratti che prevedono l’obbligo per l’acquirente di retrocessione a termine; - la Società non possiede azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni e titoli o valori simili emessi dalla società; - la Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale; - ai sensi di legge si evidenzia che per l’esercizio trascorso al collegio sindacale è stato attribuito per le attività di controllo contabile e per la funzione di vigilanza ai sensi dell’art. 2429 Cod. Civ., un compenso complessivo pari a € 39.802; - per l’esercizio scorso, l’importo relativo ai servizi di consulenza fiscale è di € 18.000.
Altre informazioni
Con riferimento a quanto previsto dall’art. 2497 bis c.c , si precisa che la Servizi Comunali Integrati S.p.A. non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di alcuna società o gruppo.
26
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. PROPOSTA DEL LIQUIDATORE Il Bilancio d’Esercizio 2011, che sottoponiamo alla Vostra approvazione, presenta un utile di € 173 che Vi proponiamo di destinare a riserva legale. IL LIQUIDATORE (Avv. Antonio Geraci)
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Prospetto di dettaglio 1 Prospetto immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali 31/12/2009 Voci/sottovoci
costo
Ristrutturazioni
rivalutazioni
svalut.
Variazioni avvenute nell'esercizio 2010
ammortamenti
valore a bilancio
acquisizioni
riclaffifiche
alien.
sval/rival.
31/12/2010
ammortamenti
costo
rival.
svalutazioni ammort.
val.bilancio
161.219
32.244
128.975
0
60.993
161.219
93.237
67.982
Concessioni licenze e marchi
19.993
9.729
10.264
1.535
3.554
21.528
13.283
8.245
Altre
39.653
36.486
3.167
13.000
2.884
52.653
39.370
13.283
Immobilizzazioni materiali 31/12/2009
Voci/sottovoci Impianti e macchinari Altri beni
costo
rivalutazioni
svalut.
Variazioni avvenute nell'esercizio 2010
Ammortamenti
valore a bilancio
acquisizioni
riclaffifiche
alien.
31/12/2010
sval./rival. ammortamenti
costo
rival.
svalutazioni ammort.
val.bilancio
10.300
386
9.914
0
665
10.300
1.051
9.249
4.656.173
2.830.730
1.825.443
24.439
810.153
4.680.612
3.640.883
1.039.729
28
Prospettodi dettaglio 2
Prospetto locazioni finanziarie
364
0
364
12.840
val. att. prezzo opzione finale acquisto 237
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
25.920
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
833715
25.920
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
833716
25.920
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
833718
25.920
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
833719
25.920
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
833720
25.920
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
833721
25.920
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
833722
25.920
3.224
364
0
364
12.840
237
13.077
16.848
3.629
833723
25.920
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
833724
25.920
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
contratto
Valore iniziale
833624
25.920
833712
25.920
833714
quota capitale riferibile ai canoni maturati 3.224
quota interessi di competenza
totale interessi per eventuali indicizzazioni
totale interessi
valora attuale canone a scadere
totale valore attuale 13.077
valore al bilancio dei beni locati 16.848
Ammortamenti inerenti l'esercizio 3.629
29
383
0
383
13.654
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
25.920
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
833733
25.920
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
833734
25.920
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
833735
25.920
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
833736
25.920
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
833737
25.920
3.204
383
0
383
13.654
235
13.890
16.848
3.629
Valore iniziale
833725
25.920
833726
25.920
833731
TOTALE
quota capitale riferibile ai canoni maturati 3.204
totale interessi per eventuali indicizzazioni
val. att. prezzo opzione finale acquisto 235
contratto
518.400
64.288
quota interessi di competenza
7.469
totale interessi
0
7.469
valora attuale canone a scadere
264.939
4.724
totale valore attuale 13.890
269.663
valore al bilancio dei beni locati 16.848
336.960
Ammortamenti inerenti l'esercizio 3.629
72.576
In conformitĂ alle indicazioni richieste dal documento OIC 1 si forniscono le indicazioni relative agli effetti che si sarebbero prodotti sul patrimonio netto e sul conto economico con l'applicazione del metodo finanziario. Effetto sul patrimonio netto Patrimonio netto al 31/12/2011 Effetto sul PN con rilevazione secondo metodo finanziario Patrimonio netto rettificato
102.940 -460 102.480
Effetto sul Conto economico Storno canoni Storno interessi Quote teoriche ammortamento Effetto ante imposte Effetto fiscale Effetto netto
64.288 7469 - 72.576 - 820 360 - 460
30