Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA
Fecha: Octubre de 2010
Programa de formación: Nombre del programa de formación
Versión 1.0 Sistema de Gestión de la Calidad
GUIA DE APRENDIZAJE (nombre de la guía)
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1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUÍA DE APRENDIZAJE
Nombre del Proyecto: Prevención del fraude
Duración en horas 30 Fase del Proyecto: Modulo 1. Riesgos asociados al fraude Duración en horas 10 Actividad de Proyecto : Determinación de los factores Internos y Duración en horas externos que inciden en la ocurrencia del fraude para aplicar 10 estrategias que ayuden a prevenir este delito. Competencia:
Resultados de Aprendizaje
Duración en horas de la actividad
Reconocimiento de los -Identificar los factores que inciden en la indicios de un fraude para ocurrencia de un fraude en la organización. 10 alertar sobre la realización de un hecho delictivo.
2. PRESENTACION La operación bancaria se ve día a día amenazada por la delincuencia, ya que estos cada vez son mas profesionales y utilizan mejores técnicas en sus actividades delictivas, la cual representa para las instituciones financieras miles de millones de pesos en perdidas al año. En este modulo se ha desarrollado algunos conceptos que lo llevaran a reflexionar acerca de los diferentes factores que se encuentran asociados que al fraude y que le servirá de patrón de comportamiento para construir una cultura preventiva que de seguro beneficiara la organización para la que trabaja.
3. CONOCIMIENTOS PREVIOS -
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El aprendiz virtual debe tener buena disposición para el auto aprendizaje y capacidad de comprensión de lectura así como de seguimiento de instrucciones escritas. Debe tener conocimientos básicos de manejo de internet, correo electrónico, protocolo de internet y elaboración de informes escritos.
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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE :
Estimado (a) aprendiz: Después de leer el material de la semana uno, usted esta en capacidad de responder las siguientes preguntas. 1. Que es Fraude: Investigue una definición diferente a la encontrada en el material del curso. 2. Explique con sus palabras dos de las conductas que originan el fraude. 3. Explique en que consiste el fraude por acción externa y por Colusión. 4. Describa 3 factores internos y 3 factores externos que inciden en la ocurrencia del fraude. 5. De su opinión sobre los grandes fraudes económicos al estado Colombiano. Envía la respuesta a través de la misma actividad uno, cuando entre y elija Semana uno ENVIA TU ACTIVIDAD AQUÍ. Guarde el archivo con anterioridad en su pc de la siguiente manera: Primero los apellidos y luego el nombre, ej: Perez González Francisco
PUNTOS POSIBLES DE ESTA ACTIVIDAD: 35 Fecha límite de entrega: Puede ser entregada hasta el 12 de Junio del 2012 2) participar en el Foro temático semana uno: Realice la lectura del material del curso semana uno, apóyese también en investigaciones propias. Posteriormente, reflexione y participe: Teniendo en cuenta cada uno de los factores Internos y externos que inciden en la ocurrencia del fraude a que hace referencia el material del curso cuales son serían las estrategias que debe adoptar la empresa para prevenir este delito. LA PARTICIPACION EN EL FORO TEMATICO TIENE UNA CALIFICACIÓN DE 10 PUNTOS, hasta el 12 de Junio. Ambiente(s) requerido: Plataforma Blackboard – Curso Virtual Análisis Financiero – estado del Aprendiz : En Formación Material (es) requerido: Material del curso de la semana uno: módulo 1 :Riesgos asociados al fraude. Investigación por parte del aprendiz de documentos relacionados, biblioteca e Internet
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5. EVIDENCIAS Y EVALUACION Producto entregable:
Envío de Archivo documento Word. Aporte con nombre del aprendiz en el Foro temático uno en las fechas correspondientes a la Unidad 1.
Forma de entrega:
La actividad debe ser enviada a través del link de la actividad semana uno de la plataforma Blackboard.
Criterios de Evaluación:
6. GLOSARIO
Calco ;Consiste en copiar por superposición- molde- transparencia- proyección o pantógrafo- todos los elementos externos de una firma genuina. Colusión ;Consiste en la apropiación o adulteración de registros- documentos y equipos- sustracción sistemática de bienes- suministro de información- espionajeevasiones tributarias- entre otros- con la ayuda de otros empleados. Falseamiento ;Consiste en Ocultar o alejar sospechas- distorsionando una realidad física- comercial o financiera del pasado- actual o futura. Fraude ;Engaño- abuso de confianza- aprovechamiento con lucro- por parte de un individuo que se refleja- por lo general- en un acto material. Riesgo de fraude ;Posibilidad de un fraude-- se presenta cuando el defraudadorimpulsado por la codicia y la necesidad- aprovecha la oportunidad y la exposición de la víctima.
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7. BIBLIOGRAFIA y Web grafía
Popritkin, Alfredo (2004) Fraude y libros contables, Editorial La Ley, Buenos Aires.
CONTROL DEL DOCUMENTO
Autores
Nombre Marleny Parra González
Cargo Tutor Virtual
Dependencia Centro comercio y Turismo, Regional Quindío
Fecha Junio 3 del 2012