COMUNE DI VERBANIA TRANSIZIONE A TARES DEFINIZIONE DEGLI SCENARI TARES 2013
• UD 49,71%
UND 50,29%
• Piano Economico Finanziario come approvato da AC con atto 8/13;
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
ELABORAZIONE TRANSIZIONE A TARES Il presente documento viene redatto sulla base dei costi risultanti dal Piano Economico Finanziario TARES anno 2013 approvato dall’Assemblea Consortile con atto deliberativo n. 8 del 20 giugno 2013. In detto Piano Economico Finanziario i costi di personale vengono così determinati: viene stralciata dai costi CRT e CRD la percentuale del 60% da assegnare ai relativi costi di personale; il costo risultante viene assegnato per il 100% a QUOTA FISSA in CGG; Tale scelta – nelle facoltà dell’Amministrazione – è suffragata da studi e pareri elaborati anche dall’Osservatorio nazionale sui Rifiuti. La base di partenza dello scenario è la suddivisione dei costi fissi e variabili tra le macroutenze (UD e UND) sulla base dell’incidenza calcolata sul rapporto tra l’effettiva produzione complessiva di rifiuti anno 2012 ed il totale di produzione “potenziale” assegnabile alle UND, derivato dal rapporto tra il coefficiente “kd” (comunque al valore minimo) e la superficie complessiva per ogni categoria, non avendo attivato al momento sul territorio del Comune di Verbania un sistema di misurazione “puntuale” dei rifiuti raccolti dal servizio pubblico tale da permettere di assegnare ad ogni singola utenza l’esatto quantitativo dalla stessa conferito. L’entrata TARES qui disciplinata è pertanto da intendersi di natura tributaria in quanto per le motivazioni sopra espresse, non risulta possibile attivare la tariffa “puntuale” con natura corrispettiva di cui ai commi 29 e seguenti dell’art. 14 del D.Lgs.n. 201/2011. Ne consegue che le tariffe del tributo che qui di seguito andremo ad analizzare si conformano totalmente al “metodo normalizzato” disciplinato dal D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158. Alle utenze, sia domestiche che non domestiche, sono state poi riconosciute le riduzioni tariffarie da applicarsi sia su QF che su QV previste nel redigendo regolamento TARES, quali: • UTENZE DOMESTICHE: 13% compostaggio, 10% case a disposizione, 70% distanza >1000 mq dall’ultimo punto di raccolta, 60% distanza < 1000 mq dall’ultimo punto di raccolta, 50% per utenze domestiche e relative pertinenze di persone ricoverate in modo permanente presso case di cura o ricovero, allacciate ai servizi; • UTENZE NON DOMESTICHE: 20% attività stagionale, 70% distanza >1000 mq dall’ultimo punto di raccolta, 60% distanza < 1000 mq dall’ultimo punto di raccolta;
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
Il Piano Economico Finanziario è costituito dai seguenti elementi: totale CG
CSL
CRD
CTR
CTS
AC
CARC
CGG
CCD
€629.948,00
Raccolta e trasporto indifferenziato Personale CGG € 1.062.772,78 Prestazioni di servizio € 708.515,19 TOTALE € 1.771.287,97 Raccolta e trasporto frazioni differenziate Personale CGG € 1.096.778,76 Prestazioni di servizio € 731.185,84 TOTALE € 1.827.964,60
€ 629.948,00
€0,00
€ 1.062.772,78 € 1.062.772,78
€ 708.515,19 € 708.515,19
€ 1.096.778,76 € 1.096.778,76
€ 731.185,84 € 731.185,84
Trattamento e recupero raccolte differenziate Raccolte differenziate € 621.264,76 Conferimenti vegetali 2013 -€3.000,00 Proventi Conai -€ 135.979,43 TOTALE €482.285,33
€ 621.264,76 -€3.000,00 -€135.979,43 € 482.285,33
Trattamento e smaltimento r.s.u. Rifiuto indifferenziato €825.617,99 Smaltimento da sacchi 2012 -€20.000,00 Smaltimento da cassoni 2012 -€30.000,00 TOTALE € 775.617,99
€ 825.617,99 -€20.000,00 -€30.000,00 € 775.617,99
Altri costi eventuali Contributo MIUR scuole Contributo MEF contenimento spese servizi Varie
-€ 31.339,12
-€ 31.339,12
-€ 80.000,00
-€ 80.000,00
€ 42.651,07 -€68.688,05
€ 42.651,07 -€68.688,05
TOTALE
€ 218.435,13
€ 218.435,13
Costi generali di gestione TOTALE
€ 120.833,34
€ 120.833,34
Costi comuni diversi TOTALE
€ 36.737,69
€ 36.737,69
TOTALE
CC
quota variabile
Spazzamento e lavaggio strade TOTALE
CRT
quota fissa
Accertamento e riscossione
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
CK
Costi d'uso del capitale Ammortamenti Fondo svalutazione crediti Remunerazione capitale TOTALE
TOTALE PEF :
€ 2.501,30 €200.000,00 € 70.000,00 €272.501,30
€ 2.501,30 €200.000,00 € 70.000,00 €272.501,30
€ 6.066.923,30
€3.369.318,95
€ 2.697.604,35
DETERMINAZIONE DELLE QUOTE
Al fine di definire con criteri “razionali” l’incidenza delle macroutenze UD ed UND si è ritenuto di utilizzare il metodo della quantificazione “presunta” dei rifiuti prodotti dalle macrocategorie utenze domestiche e utenze non domestiche, non avendo attivato al momento sul territorio del Comune di Verbania un sistema di misurazione “puntuale” dei rifiuti raccolti dal servizio pubblico tale da permettere di assegnare ad ogni singola utenza l’esatto quantitativo dalla stessa conferito. Si è quindi partiti dal totale della previsione di rifiuti raccolti per il 2013 (dato consuntivo 2012) che, dai dati fornitici, risulta essere: - rifiuto indifferenziato kg. 4.840.220,00 - raccolte differenziate kg. 6.401.300,00 per un totale complessivo di kg. 11.241.520,00 L’incidenza della produzione di rifiuti delle utenze non domestiche sul totale smaltito nell’anno, viene calcolata con la seguente formula: mq*kd dove per: mq: si intende la superficie complessiva imponibile relativa ad una determinata categoria di attività; kd: si intende il coefficiente di produttività attribuita ad ogni categoria di attività (kd minimi); Al calcolo di cui sopra sono stati inoltre applicati i seguenti correttivi: -applicazione della riduzione ad “uso stagionale” pari al 20% a quelle utenze che ne beneficiano in quanto la stagionalità incide sulla potenziale produzione di rifiuti; -applicazione in detrazione del quantitativo di rifiuti assimilati agli urbani “auto smaltiti” nell’anno 2012 da alcune utenze non domestiche;
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
Applicando quanto sopra esposto si ottengono i seguenti risultati: Descrizione MUSEI, BIBLIOTECHE, SCUOLE, ASSOCIAZIONI, LUOGHI DI CULTO
3,28
TOTALE SUPERFICIE 91973
SCUOLE PRIVATE
3,28
10404
34.125
CINEMATOGRAFI E TEATRI
2,5
841
2.103
AUTORIMESSE E MAGAZZINI SENZA ALCUNA VENDITA DIRETTA
4,2
41622
174.812
CAMPEGGI, DISTRIBUTORI CARBURANTI, IMPIANTI SPORTIVI
6,25
12326
77.038
CAMPEGGI STAGIONALI
6,25
126717
633.585
STABILIMENTI BALNEARI
3,1
0
ESPOSIZIONI, AUTOSALONI
2,82
37501
105.753
ALBERGHI CON RISTORANTE
9,85
36764
362.125
ALBERGHI CON RISTORANTE - STAGIONALI
9,85
1829
14.413
ALBERGHI SENZA RISTORANTE
7,76
8773
68.078
ALBERGHI SENZA RISTORANTE - STAGIONALI
7,76
1080
6.705
8,2
13299
109.052
OSPEDALI
8,81
16267
143.312
UFFICI, AGENZIE, STUDI PROFESSIONALI
8,78
75566
663.469
BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO
4,5
14262
64.179
BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO - RIDUZIONE ASSIMILATI- al totale dei kg per superficie è stato sottratto il totale kg auto smaltiti NEGOZI ABBIGLIAMENTO, CALZATURE, LIBRERIA, CARTOLERIA, FERRAMENTA E ALTRI BENI DUREVOLI
4,5
943
8,15
42093
4.244 -1.718,00 343.058
EDICOLA, FARMACIA, TABACCAIO, PLURILICENZE
9,08
2408
21.865
NEGOZI PARTICOLARI QUALI FILATELIA, TENDE E TESSUTI, TAPPETI, CAPPELLI E OMBRELLI, ANTIQUARIATO
4,92
1977
9.727
NEGOZI PARTICOLARI QUALI FILATELIA, TENDE E TESSUTI, TAPPETI, CAPPELLI E OMBRELLI, ANTIQUARIATO - STAGIONALI
4,92
15
59
8,900
6435
57.272
ATTIVITA' ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE: PARRUCCHIERE, BARBIERE, ESTETISTA
8,95
9357
83.745
ATTIVITA' ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE: FALEGNAME, IDRAULICO, FABBRO, ELETTRICISTA
6,76
17525
118.469
CARROZZERIA, AUTOFFICINA, ELETTRAUTO
8,95
15981
143.030
ATTIVITA' INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE
3,13
79690
249.430
ATTIVITA' INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE- al totale dei kg per superficie è stato sottratto il totale kg auto smaltiti ATTIVITA' ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI
3,13
8.510
4,5
28621
26.636 -6400 128.795
4,5
1712,36
7.706
RISTORANTI, TRATTORIE, OSTERIE, PIZZERIE, PUB, BIRRERIE
45,67
16673
761.456
RISTORANTI, RIDUZIONE DISTANZA 1000 MT
45,67
159
7.262
MENSE, BIRRERIE, AMBURGHERIE
39,78
1362
54.180
BAR, CAFFE', PASTICCERIA
32,44
13708
444.688
BAR, CAFFE', PASTICCERIA - STAGIONALI
32,44
123
3.192
SUPERMERCATO, PANE E PASTA, MACELLERIA, SALUMI E FORMAGGI, GENERI ALIMENTARI
16,55
21072
348,742
CASE DI CURA E RIPOSO
BANCHI DI MERCATO BENI DUREVOLI
COOPERATIVE AGRICOLE
Descrizione SUPERMERCATO, PANE E PASTA, MACELLERIA, SALUMI E FORMAGGI, GENERI ALIMENTARI - STAGIONALI
Kd
Kd
TOTALE SUPERFICIE
16,55
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
51
KG PRODOTTI 301.671
-
KG PRODOTTI 675
SUPERMERCATO, PANE E PASTA, MACELLERIA, SALUMI E FORMAGGI, GENERI ALIMENTARI - RIDUZIONE ASSIMILATI- al totale dei kg per superficie è stato sottratto il totale kg auto smaltiti PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE
16,55
2.155
35.665 -120.440
12,6
1725
21.735
ORTOFRUTTA, PESCHERIE, FIORI E PIANTE, PIZZA AL TAGLIO
58,76
1436
84.379
IPERMERCATI DI GENERI MISTI
12,82
2450
31.409
IPERMERCATI DI GENERI MISTI - RIDUZIONE ASSIMILATI – calcolata sulla base degli effettivi rifiuti autosmaltiti BANCHI DI MERCATO GENERI ALIMENTARI
12,82
10957
28,7000
1511
140.469 -174.360 43.366
8,56
2925
25.038
DISCOTECHE, NIGHT CLUB
Il complessivo di kg. 5.653.793 è pari al 50,29% del totale dei rifiuti previsti come produzione annua. Abbiamo, quindi, assegnato alle Utenze Non Domestiche un’incidenza del 50,29 % e conseguentemente del 49,71% alle Utenze Domestiche.
Le risultanze del Piano Finanziario sono pertanto le seguenti: PIANO FINANZIARIO Utenze Domestiche
QUOTA FISSA
€ 1.674.888,45 Utenze Non Domestiche
QUOTA FISSA
€ 1.694.430,50 Piano Finanziario complessivo
QUOTA VARIABILE
€
1.340.979,12
TOTALE
2.912.123,18
49,71%
TOTALE
RAPPORTO
€
3.154.800,12
50,29%
€
6.066.923,30
€
QUOTA VARIABILE
€
1.356.625,23
RAPPORTO
L’incidenza complessiva delle quote è: Quota fissa Quota variabile Totale
€ 3.369.318,95 € 2.697.604,35 € 6.066.923,30
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
55,54% 44,46%
SCENARIO DI APPLICAZIONE DELLA “COMPONENTE RIFIUTI” Il documento prevede la determinazione della “componente rifiuti” con il raggiungimento del 100% di copertura dei costi evidenziati nel Piano Economico Finanziario. Per le motivazioni sopra esposto si è pertanto preso in considerazione solo ed esclusivamente i coefficienti Ka, Kb, Kc e Kd previsti dal DPR 158/99. Nel presente scenario si è pertanto provveduto a: determinare i coefficienti Kb (utenze domestiche ) , Kc e Kd (utenze non domestiche) nella misura minima di legge; classificare le UD e UND come da D.P.R. 158/99;
SIMULAZIONE UTENZE DOMESTICHE I coefficienti utilizzati sono:
UTENZE DOMESTICHE
Ka (quota fissa)
Kb (quota variabile) Min.
Nucleo da 1 Nucleo da 2 Nucleo da 3 Nucleo da 4 Nucleo da 5 Nucleo da 6
Max. 0,6 1,4 1,8 2,2 2,9 3,4
0,8 0,94 1,05 1,14 1,23 1,3
1 1,8 2,3 3 3,6 4,1
scelto 0,6 1,4 1,8 2,2 2,9 3,4
Il risultato dell’applicazione dei criteri e metodi descritti è il seguente:
ABITAZIONI NUCLEO 1 NUCLEO 2 NUCLEO 3 NUCLEO 4 NUCLEO 5 NUCLEO 6 o superiore
€ € € € € €
QUOTA FISSA 0,9871 1,1599 1,2957 1,4068 1,5179 1,6043
€ € € € € €
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
QUOTA VARIABILE 36,5730 85,3735 109,7555 134,1375 176,8425 207,3200
SIMULAZIONE UTENZE NON DOMESTICHE Kc (quota fissa)
UTENZE NON DOMESTICHE MUSEI, BIBLIOTECHE, SCUOLE PRIVATE, ASSOCIAZIONI, LUOGHI DI CULTO CINEMATOGRAFI E TEATRI AUTORIMESSE E MAGAZZINI SENZA ALCUNA VENDITA DIRETTA CAMPEGGI, DISTRIBUTORI CARBURANTI, IMPIANTI SPORTIVI STABILIMENTI BALNEARI ESPOSIZIONI, AUTOSALONI ALBERGHI CON RISTORANTE ALBERGHI SENZA RISTORANTE CASE DI CURA E RIPOSO OSPEDALI UFFICI, AGENZIE, STUDI PROFESSIONALI BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO NEGOZI ABBIGLIAMENTO, CALZATURE, LIBRERIA, CARTOLERIA, FERRAMENTA E ALTRI BENI DUREVOLI EDICOLA, FARMACIA, TABACCAIO, PLURILICENZE NEGOZI PARTICOLARI QUALI FILATELIA, TENDE E TESSUTI, TAPPETI, CAPPELLI E OMBRELLI, ANTIQUARIATO NEGOZI PARTICOLARI QUALI FILATELIA, TENDE E TESSUTI, TAPPETI, CAPPELLI E OMBRELLI, ANTIQUARIATO - STAGIONALI BANCHI DI MERCATO BENI DUREVOLI ATTIVITA' ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE: PARRUCCHIERE, BARBIERE, ESTETISTA ATTIVITA' ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE: FALEGNAME, IDRAULICO, FABBRO, ELETTRICISTA CARROZZERIA, AUTOFFICINA, ELETTRAUTO ATTIVITA' INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE ATTIVITA' ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI RISTORANTI, TRATTORIE, OSTERIE, PIZZERIE, PUB, BIRRERIE MENSE, AMBURGHERIE BAR, CAFFE', PASTICCERIA SUPERMERCATO, PANE E PASTA, MACELLERIA, SALUMI E FORMAGGI, GENERI ALIMENTARI PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE ORTOFRUTTA, PESCHERIE, FIORI E PIANTE, PIZZA AL TAGLIO IPERMERCATI DI GENERI MISTI BANCHI DI MERCATO GENERI ALIMENTARI DISCOTECHE, NIGHT CLUB COOPERATIVE/ATTIVITA’ AGRICOLE
Kd (quota variabile)
Min. 0,4
Max. 0,67
scelto 0,4
Min. 3,28
Max. 5,5
scelto 3,28
0,3 0,51
0,43 0,6
0,3 0,51
2,5 4,2
3,5 4,9
2,5 4,2
0,76
0,88
0,76
6,25
7,21
6,25
0,38 0,34 1,2 1,2 1 1,07 1,07 0,55 0,99
0,64 0,51 1,64 1,64 1,29 1,29 1,52 0,61 1,41
0,38 0,34 1,2 1,2 1 1,07 1,07 0,55 0,99
3,1 2,82 9,85 9,85 8,2 8,81 8,78 4,5 8,15
5,22 4,22 13,45 13,45 10,22 10,55 12,45 5,03 11,55
3,1 2,82 9,85 7,76 8,2 8,81 8,78 4,5 8,15
1,11 0,6
1,8 0,83
1,11 0,6
9,08 4,92
14,78 6,81
9,08 4,92
0,6
0,83
0,6
4,92
6,81
4,92
1,09 1,09
1,78 1,48
1,09 1,09
8,9 8,95
14,58 12,12
8,90 8,95
0,82
1,03
0,82
6,76
8,48
6,76
1,09 0,38
1,41 0,92
1,09 0,38
8,95 3,13
11,55 7,53
8,95 3,13
0,55 5,57
1,09 9,63
0,55 5,57
4,5 45,67
8,91 78,97
4,5 45,67
4,85 3,96 2,02
7,63 6,29 2,76
4,85 3,96 2,02
39,78 32,44 16,55
62,55 51,55 22,67
39,78 32,44 16,55
1,54 7,17
2,61 11,29
1,54 7,17
12,6 58,76
21,4 92,56
12,6 58,76
1,56 3,5 1,04 0,55
2,74 6,92 1,91 1,09
1,56 3,5 1,04 0,55
12,82 28,7 8,56 4,5
22,45 56,78 15,68 8,91
12,82 28,70 8,56 4,5
La Regione Piemonte con D.G.R. 4 novembre 205 n. 48-1264 ha istituito la categoria “Cooperative/attività agricole” non attribuendo però nessun Kc e Kd; Per analogia di attività si è ritenuto di attribuire a detta categoria i kc e kd dell’attività artigianale di produzione di beni specifici.
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
I risultati sono i seguenti: CATEGORIA
QUOTA FISSA
MUSEI, BIBLIOTECHE, SCUOLE, ASSOCIAZIONI, LUOGHI DI CULTO 0,9956 CINEMATOGRAFI E TEATRI 0,7467 AUTORIMESSE E MAGAZZINI SENZA ALCUNA VENDITA DIRETTA 1,2694 CAMPEGGI, DISTRIBUTORI CARBURANTI, IMPIANTI SPORTIVI 1,8917 STABILIMENTI BALNEARI Non ci sono utenze a ruolo ESPOSIZIONI, AUTOSALONI 0,8463 ALBERGHI CON RISTORANTE 2,9869 ALBERGHI SENZA RISTORANTE 2,3646 CASE DI CURA E RIPOSO 2,4891 OSPEDALI 2,6633 UFFICI, AGENZIE, STUDI PROFESSIONALI 2,6632 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 1,3690 NEGOZI ABBIGLIAMENTO, CALZATURE, LIBRERIA, CARTOLERIA, FERRAMENTA E ALTRI BENI DUREVOLI 2,4641 EDICOLA, FARMACIA, TABACCAIO, PLURILICENZE 2,7626 NEGOZI PARTICOLARI QUALI FILATELIA, TENDE E TESSUTI, TAPPETI, CAPPELLI E OMBRELLI, ANTIQUARIATO 1,4932 BANCHI DI MERCATO BENI DUREVOLI 2,7123 ATTIVITA' ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE: PARRUCCHIERE, BARBIERE, ESTETISTA 2,7129 ATTIVITA' ARTIGIANALI TIPO BOTTEGHE: FALEGNAME, IDRAULICO, FABBRO, ELETTRICISTA 2,0410 CARROZZERIA, AUTOFFICINA, ELETTRAUTO 2,7130 ATTIVITA' INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI PRODUZIONE 0,9458 ATTIVITA' ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI SPECIFICI 1,3689 COOPERATIVE/ATTIVITA’ AGRICOLE 1,3689 RISTORANTI, TRATTORIE, OSTERIE, PIZZERIE, PUB, BIRRERIE 13,8642 MENSE, BIRRERIE, AMBURGHERIE 12,0720 BAR, CAFFE', PASTICCERIA 9,8567 SUPERMERCATO, PANE E PASTA, MACELLERIA, SALUMI E FORMAGGI, GEN.AL. 5,0280 PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE 3,8330 ORTOFRUTTA, PESCHERIE, FIORI E PIANTE, PIZZA AL TAGLIO 17,8466 IPERMERCATI DI GENERI MISTI 3,8830 BANCHI DI MERCATO GENERI ALIMENTARI 8,7114 DISCOTECHE, NIGHT CLUB 2,5886
QUOTA VARIABILE
TOTALE
0,7960 0,6067
€1,7916 €1,3534
1,0193
€2,2887
1,5169
€3,4086
0,6844 2,3906 1,8833 1,9901 2,1382 2,1308 1,0921
€1,5307 €5,3775 €4,2479 €4,4792 €4,8015 €4,7940 €2,4611
1,9779
€4,4420
2,2034
€4,9660
1,1938 2,1594
€2,6870 €4,8717
2,1720
€4,8849
1,6406 2,1721
€3,6816 €4,8851
0,7596
€1,7054
1,0921 1,0920
€2,4610 €2,4609
11,0840 9,6545 7,8730
€24,9482 €21,7265 €17,7297
4,0166 3,0578
€9,0446 €6,8908
14,2608 3,1114 6,9651 2,0774
€32,1074 €6,9944 €15,6765 €4,6660
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013
Verbania, 13 agosto 2013
Il Direttore COUB VCO Dr Roberto Righetti
COMUNE DI VERBANIA – TARES 2013_DEFINITIVO COUB VCO DEL 13 AGOSTO 2013