KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ, İÇ KONTROL VE İÇ DENETİM HİZMETLERİ
Günümüz rekabet koşulları, regülasyonlar, yasa ve mevzuata uyum zorunlulukları, değişen yönetim ihtiyaçları ve artan teknoloji kullanımı şirketler için risk yönetiminin önemini artırmıştır. Düzenleyici otoriteler, kreditörler, yatırımcılar, müşteriler ve tedarikçiler için irtibatta oldukları işletmelerin sağlam bir yapıda ve güvenilir olmaları önemli bir husustur. Risklerin kurum seviyesinde, ortak bir risk algısıyla ve bütünleşik bir şekilde belirlenmesi, analiz edilmesi, önceliklendirilmesi ve raporlanması için etkin bir risk yönetim sürecinin varlığı, kurumsal yönetim ve risk yönetimi süreçleri ile iç kontrol sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini denetleyecek bir iç denetim faaliyeti, üst yönetimin karar almasını kolaylaştırmanın yanı sıra şirketlerin piyasadaki rekabet güçlerini artırarak katma değer yaratacaktır.
Kurumsal Risk Yönetimi Hizmetleri Adillik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk esaslarına dayalı kurumsal yönetim ilkelerinin benimsenmesi, şirket bünyesinde kişilerden bağımsız bir yönetim anlayışı oluşturulması, şirketlerin sürdürülebilir şekilde büyümeleri açısından büyük önem arz etmektedir. Kurumsal risk yönetimi anlayışının şirket içerisinde benimsenmesi ve şirket kültürünün bir parçası haline gelmesi, karar alma mekanizmalarının hızlı, rasyonel, açık ve karşılaştırılabilir bilgiye dayalı olmasını güvence altına alacak önemli bir adımdır. Kurumsal Risk Yönetimi, risklere dayanıklı kurumun oluşturulmasıdır. Kurumsal Risk Yönetimi’nin ana hedefleri; • Kurumun sürdürülebilirliğini mevcut kılmak • Kurumun gelişimi önündeki belirsizliklerin daha etkin yönetimini oluşturmak • Kurumun gelişimi ile birlikte yönetimin daha kritik konulara odaklanabilmesini sağlamak Hizmetlerimiz • Kurumsal risk yönetimi sürecinin oluşturulması • Kurumsal risk yönetimi prosedürünün ve rapor formatının hazırlanması • Anahtar risk göstergelerinin belirlenmesi • Kurumsal risk yönetimi eğitimlerinin verilmesi • İş sürekliliği planlanın hazırlanması / gözden geçirilmesi / test edilmesi • Etik kuralların (Code of Conduct) hazırlanması • Etik hattı hizmeti verilmesi
İç Denetim Hizmetleri İç Denetim, risk yönetiminin etkinliğini, kontrolünü ve yönetim süreçlerini değerlendirmek ve geliştirmek üzere sistematik ve disiplinli bir yaklaşım getirerek kurumun amaçlarına ulaşmasına yardım eder. İç Denetim bir fonksiyondur ve Şirket’in iç kontrol sisteminin etkin ve verimli çalıştığını belli aralıklarda riskleri öncelendirerek gözlemler. İç Denetim, bir kurumun operasyonlarına değer katmak ve onları geliştirmek üzere tasarlanmış, bağımsız, tarafsız güvence sağlayan bir danışmanlık hizmetidir. İç Denetim’in ana hedefleri ; • Organizasyon politikalarına, yönetmeliklerine ve yasalara uygunluk • Finansal ve operasyonel bilgilerin bütünlüğü ve güvenilirliği • Kaynakların ekonomik ve etkin kullanımı • Varlıkların korunması
Hizmetlerimiz; • İç denetim fonksiyonunun kurulması / yeniden yapılandırılması • İç denetim faaliyetleri İçin dış kaynak (out-source) sağlanması • İç denetim faaliyetleri için eş kaynak (co-source) sağlanması • Risk bazlı iç denetim planı hazırlanması • İç denetim departmanları kalite güvence değerlendirmeleri • Suistimal önleme ve inceleme • İç denetim eğitimlerinin verilmesi
İç Kontrol Hizmetleri İç Kontrol, kurumun hedeflerine ulaşmak ve misyonlarını gerçekleştirmek için kabul edilebilir bir güvence sağlamak amacıyla tasarlanmış bir süreçtir. İç Kontrol bir sistemdir ve Şirket’in iş akışlarının içerisine yerleştirilmelidir. İç Kontrol’ün ana hedefleri: • Operasyonların etkinliğini ve verimliliğini artırmak • Raporlamaların ve mali tabloların güvenilirliği ve bütünlüğünü sağlamak • Mevcut yasa ve düzenlemelere uygunluğu sağlamak Hizmetlerimiz; • İş süreçleri üzerindeki kontrollerin tasarlanması ve değerlendirilmesi • İş süreçlerinin ve süreç kontrollerinin dokümante edilmesi • İç kontrol fonksiyonunun kurulması / yeniden yapılandırılması • Yetki onay çerçevelerinin oluşturulması • Şirket politika ve prosedürlerinin oluşturulması • Rol ve sorumlulukları içeren görev tanımlarının hazırlanması • İç kontrol sistemlerine ilişkin iyileştirme alanlarının tespiti ve iyileştirme önerilerin geliştirilmesi • Mevcut iç kontrol yapılarının değerlendirerek eksikliklerin ve risklerin tespit edilmesi • Süreç iş akış şemalarının hazırlanması • Risk/Kontrol matrislerinin hazırlanması
İLETİŞİM Hürriyet Mah. Dr. Cemil Bengü Cad. Hak İş Merkezi No:2 K:1-2 Çağlayan 34403 Kağıthane/İstanbul T: (+90 212) 296 51 00 F: (+90 212) 296 51 44 denge@mazarsdenge.com.tr www.mazars.com.tr tr.linkedin.com/company/mazarsdenge
Fatma Feyza KÜLEKÇİ
Kurumsal Risk Yönetimi, İç Kontrol ve İç Denetim Hizmetleri - Bölüm Lideri