Comptes consolidĂŠs Medair Comptes annuels 2007
Rapport de performance Mission La mission de Medair consiste à répondre aux souffrances humaines dans les situations d’urgence et de catastrophe en accomplissant des projets multisectoriels d’aide et de réhabilitation, dans un esprit de dévouement et de solidarité inspiré par ses valeurs chrétiennes.
Stratégie de Medair Medair apporte une aide humanitaire d’urgence et met en place des programmes de réhabilitation en cas de catastrophes naturelles, de conflits et de crises aux côtés des populations les plus vulnérables. Nous nous concentrons sur les services de santé, l’amélioration de l’accès à l’eau potable et aux structures sanitaires ainsi que la construction d’abris et d’infrastructures.
Rapport du trésorier En 2007, grâce au soutien financier généreux de nombreux donateurs institutionnels et privés, Medair a pu fournir des services d’urgence et de réhabilitation dans sept pays au travers de huit programmes. Nous avons mis fin à nos activités au Pakistan et effectué plusieurs évaluations des besoins dans l’optique de mettre en place un nouveau programme en 2008. Nos dépenses humanitaires se sont élevées en 2007 à USD 25,5 millions contre 22,1 millions en 2006. Cette augmentation est due à la croissance significative de six de nos programmes. Les dons privés ont progressé de manière très encourageante cette année, passant de USD 3,9 millions à 5,1 millions. Nous tenons fermement à assurer la poursuite et même l’accélération
2
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
de cette tendance. Le soutien financier de personnes généreuses comprenant et partageant nos valeurs est en effet essentiel pour nous permettre de remplir notre mission. Les coûts administratifs ont représenté 15,5% des dépenses totales. Cette augmentation par rapport à l’année 2006 est due à l’ouverture d’un bureau affilié aux Etats-Unis ainsi qu’à des exigences accrues en termes de communication et d’audit, exigences auxquelles toutes les agences d’aide ont dû se conformer. Nos frais généraux continuent à tenir favorablement la comparaison avec les autres ONG. C’est ainsi que 84,5% de l’ensemble des fonds reçus sont utilisés dans les programmes sur le terrain afin de servir nos bénéficiaires. La différence nette entre les débiteurs institutionnels et les créanciers institutionnels s’est accrue de 44%. Cette augmentation reflète la tendance continue selon laquelle les donateurs remboursent des dépenses déjà contractées au lieu d’apporter des fonds d’avance pour les contrats opérationnels. La pression sur nos réserves est donc persistante et renforce le besoin d’augmenter constamment notre financement privé. J’aimerais remercier ici personnellement et sincèrement tous les membres de notre personnel et tous les donateurs qui ont rendu possible le travail de Medair. Joshua Rey Trésorier Photo : Projet couture de Medair au Pakistan. © Medair
Direction de Medair Le Conseil d’Administration est élu parmi les membres de l’Association Medair. Le Conseil doit compter au moins cinq membres qui s’engagent pour trois années. Afin d’assurer la continuité de la direction, seul un tiers du Conseil peut être remplacé au cours d’une même année. Le Directeur Général (DG), désigné par le Conseil et lui reportant, est responsable de la gestion et du fonctionnement de l’organisation. Le Comité de direction l’assiste dans sa tâche. Les membres du Conseil d’administration et du Comité de direction au 31 décembre 2007 sont présentés ci-dessous. Les membres du Comité financier sont identifiés par un astérisque (*).
Conseil d’administration
Comité de direction
Dominique Demaurex, 1998 Hans Gitsels, Président, 2001 Clarke Gourlay, Vice-Président, 2000 Max Gove, Secrétaire, 1998 Joshua Rey*, Trésorier, 2004 Jonathan Tame, 1998 Andrew Tanswell*, 1998 Ann-Marie Wilson, 2006
John Farmer, 2004 Oliver Fink, 2007 Jim Ingram, 2007 Patrice Leguern, 2006 John Rigstad, 2001 David Sauter, 1994 Randall Zindler, PDG, 2003 Photo : Eau potable à Madagascar. © Medair
Le présent document est une traduction de la version originale anglaise. Bien que Medair s’efforce de diffuser des informations exactes dans toutes ses publications, seuls les Comptes annuels consolidés anglais ont été audités et peuvent donc servir de référence officielle. Pour accéder au document anglais, rendez-vous sur www.medair.org ou envoyez un courrier au siège de Medair, chemin du Croset 9, 1024 Ecublens, Suisse.
Statistiques financières DÉPENSES ET RECETTES DES PROGRAMMES EN 2007 (USD) 7 000 000 6 000 000 5 000 000 4 000,000 3 000 000 2 000 000 1 000 000
Afghanistan
RD Congo
Indonésie
Madagascar
Pakistan
Soudan (Etats du Nord)
Sud Soudan
Ouganda
Recettes
1 911 650
4 497 625
2 597 396
1 180 404
1 483 833
6 150 935
6 261 011
3 099 351
Dépenses
1 817 639
4 506 546
2 929 340
1 191 295
1 676 459
6 179 789
6 280 816
3 335 482
Photo : Patient atteint de méningite au Sud Soudan. © Medair
4
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
DÉPENSES DES PROGRAMMES PAR SECTEUR 0,6% Sécurité alimentaire
1,2% Réhabilitation et développement
2,9% Distributions non alimentaires
12,8% Education 0,9% Nutrition 0,5% Préparation et prévention des sinistres
31,7% Eau et assainissement 46,4% Services de santé
3,0% Construction
RECETTES OPÉRATIONNELLES 2007
17,1% Dons privés
0,8% Autres recettes 4,5% Dons en nature
17,9% Fondations et ONG
59,7% Gouvernements, Union Européenne et Nations Unies
DÉPENSES OPÉRATIONNELLES 2007 1,5% Collecte de fonds 2,0% Dépenses humanitaires (indirectes)
14,0% Administration
82,5% Dépenses humanitaires (directes)
5
6
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
Bilan au 31 décembre 2007
Tous les montants figurent en USD
Note
2007
2006
USD
USD
ACTIF ACTIFS CIRCULANTS Liquidités Débiteurs institutionnels Autres débiteurs Inventaires Charges payées d’avance
10 11 11 12 13
$
6 506 687 16 341 563 143 653 18 240 528 369
$
6 628 670 15 862 842 93 400 43 623 418 957
23 538 511 ACTIFS IMMOBILISES Immobilisations financières Immobilisations corporelles
14 15
TOTAL ACTIF
$
23 047 492
$
105 382 1 491 601 -
$ $
141 923 639 047 -
1 596 983
780 970
$
-
25 135 494
$
-
23 828 462
$
$
13 656 569 1 230 540 122 843 689 540 174 061 -
$
14 001 246 764 851 538 879
15 873 558
$
270 765 -
15 575 741
$
478 875 -
478 875
$
40 052 -
40 052
$
558 696 352 959 -
$
730 358 737 518 -
1 467 876
$
1 415 703 6 455 702 -
$
1 390 638 5 354 152 -
PASSIF FONDS ETRANGERS Á COURT TERME Créanciers institutionnels Créanciers institutionnels Charges à payer Provisions Produits reçus d’avance
FONDS ETRANGERS A LONG TERME Passif à long terme
FONDS AFFECTES Fonds affectés de recettes Fonds affectés aux programmes
FONDS PROPRES Capital disponible Capital engagé
6 16 33 17
18
28
29 9,29
911 655
7 871 404
TOTAL PASSIF
$
-
25 135 494
6 744 790
$
-
23 828 462
7
Compte d’exploitation 2007
Tous les montants figurent en USD
2007 Note
RECETTES
Fonds libres
Fonds affectés
Total
4 072 001
23 202 170 5 127 860 1 346 626 245 338
$
184 612
23 202 170 1 055 859 1 346 626 60 726
20 683 336 3 943 326 906 635 324 743
$
4 256 613
25 665 380
29 921 993
$
25 858 040
3 22 23
$
-25 548 958 -4 686 525
-25 548 958 -4 686 525
$
-22 081 485 -3 790 494
26
$
-30 235 483
-
-30 235 483
$
-25 871 979
$
-25 978 870
25 665 380
-313 490
$
-13 939
$
14 581 -33 050 350 762 520 499 852 792
$
479 479
14 581 -33 050 351 241 520 499 853 271
6 984 -5 433 174 030 821 687 997 268
$
-25 126 078
25 665 859
539 781
$
983 329
$
-27 960 425 5 061 601 -3 953 813 -26 852 637
27 392 416
27 392 416 -27 960 425 5 061 601 -3 953 813 539 781
$
24 799 783 -24 236 181 3 330 457 -2 910 730 983 329
-568 009
$
1 107 790 1 107 790
$
-27 960 425
3 5, 19 19 20 21
Subventions Dons privés Dons en nature Autres recettes
RECETTES OPÉRATIONNELLES
DEPENSES Dépenses humanitaires Coûts administratifs
DEPENSES OPÉRATIONNELLES
RÉSULTAT OPÉRATIONNEL
Produits financiers Charges financières Gains de change réalisés Gains de change non réalisés
$
9, 24 9
RESULTAT AVANT VARIATIONS DES FONDS
MOUVEMENTS DES FONDS DURANT L’EXERCICE
$
Fonds affectés Fonds propres
RESULTAT APRES ATTRIBUTION
8
Total
3
Attributions aux fonds affectées Prélèvements des fonds affectés Attributions aux fonds propres Prélèvements des fonds propres
ATTRIBUTION DU RESULTAT
2006
27 392 416
$
3 $
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
$
-568 009
-568 009 1 107 790 539 781
$
563 602 419 727 983 329
27 960 425
-
$
-
Tableau de flux de trésorerie 2007
Tous les montants figurent en USD
2007
Note
2006
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L’EXPLOITATION Résultat avant attribution Amortissement des immobilisations (Augmentation)/diminution des débiteurs institutionnels (Augmentation)/diminution des débiteurs commerciaux (Augmentation)/diminution des débiteurs commerciaux (Augmentation)/diminution des charges payées d’avance Augmentation/(diminution) des créanciers institutionnels Augmentation/(diminution) des créanciers commerciaux Augmentation/(diminution) des charges à payer Augmentation/(diminution) des provisions Augmentation/(diminution) des produits reçus d’avance Augmentation/(diminution) des passifs à long terme Ecart de conversion
$
539 781
$
580 787 -478 720 -50 253 25 383 -109 412 -344 677 465 689 -416 036 689 540 -96 704 438 822 30 109 1 274 310
15 11 11 12 6 16 33 17 18
$
983 329
$
485 661 -8 312 547 55 780 -14 023 5 381 7 876 390 -639 620 339 009 -109 315 -13 757 31 229 687 517
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L’ACTIVITE D’INVESTISSEMENT (Investissements)/cession d’immobilisations financières Investissements d’immobilisations corporelles Cession d’immobilisations corporelles
14 15 15
$
$
36 541 -1 482 941 50 105 -1 396 295
$
$
-10 564 -430 274 71 174 -369 664
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L’ACTIVITE DE FINANCEMENT 0
VARIATION NETTE DES LIQUIDITES
MOUVEMENT DE TRESORERIE Solde de trésorerie initial Solde de trésorerie final
DIMINUTION DES LIQUIDITES
0
$
-121 984
$
317 853
$
6 628 670 6 506 687
$
6 310 817 6 628 670
$
-121 984
$
317 853
10
9
Tableau des variations du capital pour l’exercice clos au 31 décembre 2007 Tous les montants figurent en USD
2007 Solde initial
Note
FONDS AFFECTÉS
27
Fonds affectés de recettes Fonds pour l’Afrique Fonds pour réponses d’urgence Fonds pour victimes oubliées Fonds médical Fonds paix & réconciliation Fonds pour le Tsunami Fonds pour l’eau Fonds pour activités privées Ecart de conversion monétaire
28
Fonds affectés aux programmes Afghanistan Angola Bangladesh Chechnya RD Congo Indonésie Iran Iraq Liberia Madagascar Mozambique Pakistan Somalie Sri Lanka Soudan – Etats du Nord Soudan – Sud Soudan Ouganda Zimbabwe Ecart de conversion monétaire
$
Capital propre Fonds libres Ecart de conversion monétaire Fonds libres Capital alloué Fonds administratif Fonds pour renouvellement des équipements Fonds opérationnel Fonds de formation du personnel Ecart de conversion monétaire
13 129 453 219 13 980 72 238 1 125 781 51 485 525
$
730 358 $
$
13 132 4 502
Recettes des fonds affectés
$
1 443 240 19 880 786 2 911
Produits/ (charges) financiers
Dépenses des programmes
- $
1 506 630 $
-78 685 $
60 594 $
-1 662 823 $
$
1 586 683 $ -21 677
-1 817 639 $ -2 887
2 315 $ 229
322 652 $ 18 953
107 142 -880
3 913 004 2 238 810 12 375
-4 506 546 -2 929 340 -1 392
16 088 9 493
568 534 349 094
18 410 -317 204 5 536 379
963 703 1 293 1 484 267 21 569
3 547 -25 -434
213 154
5 799 960 5 396 590 2 747 635
-1 191 295 -2 587 1 676 459 -32 672 356 -6 179 789 -6 280 816 -3 335 482
-45 799 -2 752
59 670 $ -339 682 -571 10 1 142
-30 134
-1 516 039 $ -1 320 -263
Solde final
425 641 15 185 71 826 -0 592 42 306 525 2 622 558 696
0 39 812
$
Attributions
-1 -125 200 -20 000
28
27 331 14 739 6 915 4 59 248 224 924
$
737 518 $
- $
24 132 224 $
-27 956 549 $
14 215 $
3 416 385 $
48 356 -1 319 32 298 65 521 61 308 472 3 984 68 426 4 612 9 166 352 959
$
1 467 876 $
- $
25 638 853 $
-28 035 234 $
74 809 $
1 753 563 $
911 655
$
1 390 638 $
3 997 704
$
526 859 $
-4 504 505 $
$
1 390 638 $
3 997 704 $
- $
- $
526 859 $
-4 504 505 $
1 410 696 5 007 1 415 703
$
499 233 $
258 909 $
8 973 $
-2 200 251(a) $
251 582 $
1 925 211 $
743 658
-1 769 337 327 23 787 22 766 4 612
TOTAL DES FONDS AFFECTES
FONDS PROPRES
Recettes des fonds libres
-16 845 -720 567
76 623 1 474 367 819 865 142 632 940
29
9,29
$
5 354 152 $
258 909 $
26 527 $
-2 200 251 $
251 602 $
2 750 942 $
832 755 4 794 106 71 363 13 820 6 455 702
TOTAL DES FONDS PROPRES
$
6 744 790 $
4 256 613 $
26 527 $
-2 200 251 $
778 461 $
-1 753 563 $
7 871 404
MOUVEMENT TOTAL DES FONDS
$
8 212 665 $
4 256 613 $
25 665 380 $
-30 235 483 $
853 271 $
-0 $
8 783 060
Note: (a)
10
832 755 4 793 058 61 860
1 028 16 526
Montant net après contribution du terrain aux coûts administratifs.
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
20 -7 023
Annexe aux comptes annuels consolidés 2007 Présentation 1. Medair apporte une aide humanitaire d’urgence et met en place des programmes de réhabilitation en cas de catastrophes naturelles, de conflits et de crises aux côtés des populations les plus vulnérables. Fondée en 1989, Medair est une association régie par l’article 60 et suivants du Code civil Suisse. Elle est indépendante de tout pouvoir politique, économique, social ou religieux.
Principes comptables 2. Périmètre de consolidation Les comptes annuels présentent les activités consolidées des différents bureaux affiliés à Medair dans le monde. Le siège international de Medair se trouve à Ecublens, en Suisse. Medair Chemin du Croset 9 1024 Ecublens Suisse Cinq bureaux affiliés et une fondation suisse sont consolidés dans les présents comptes annuels. Chaque bureau affilié correspond à une entité indépendante possédant un Conseil d’administration autonome et acceptant de soutenir le travail de Medair dans le monde entier. Medair Invest-in-Aid est une fondation suisse indépendante visant à promouvoir le développement financier et les revenus de Medair sur le long terme.
Medair e.V. (Deutschland) Köhlerstrasse 3 82110 Germering Allemagne
Medair France 1, Rue George Bizet 26000 Valence France
Medair UK Unit 3, Taylors Yard 67 Alderbrook Road London SW12 8AD Royaume-Uni
Stichting Medair Nederland Amsterdamseweg 16 3812 RS Amersfoort Pays-Bas
Medair Invest-In-Aid Chemin du Croset 9 1024 Ecublens Suisse
Medair US PO Box 4476 Wheaton, IL 60189 États-Unis d’Amérique
Par ailleurs, les comptes annuels englobent les dépenses et les recettes de tous les programmes humanitaires sur le terrain. Bien que certains programmes soient menés dans des pays où il existe un bureau Medair enregistré légalement, le contrôle opérationnel (incluant le pouvoir décisionnel au sujet des règlements des opérations et des finances) se fait depuis le siège international en Suisse. Photo : Véhicule Medair se rendant dans une région reculée de Madagascar. © Medair
11
3. Principe d’établissement des comptes annuels Les comptes annuels ont été établis conformément aux normes Swiss GAAP RPC, à l’exception de celles ne s’appliquant pas à Medair comme la RPC 14 (compagnies d’assurance) et la RPC 26 (fonds de pension). Les comptes présentent une image fidèle des activités et de la situation financière de Medair. Ces principes impliquent que le Comité de direction procède à des estimations et des hypothèses pouvant affecter les chiffres publiés des actifs, passifs, recettes et dépenses. Les résultats effectifs peuvent s’écarter de ces estimations. Medair utilise la méthode de comptabilisation par fonds dans laquelle toutes les dépenses et les recettes sont allouées à un fonds particulier. Les recettes sont enregistrées comme affectées ou sans affectation en fonction du choix du donateur. Toutes les dépenses sont considérées comme sans affection. Le résultat net des activités de l’année en cours est alloué au solde des fonds à la clôture de l’exercice comptable. Les comptes sont présentés selon la méthode du coût historique. La méthode de la comptabilité basée sur la facturation a été utilisée pour l’enregistrement des recettes et des coûts administratifs en Suisse et dans les bureaux nationaux. Sur le terrain, la comptabilité est basée sur les encaissements pour toutes les recettes locales et les dépenses liées aux programmes. Tous les montants sont exprimés en dollars américains. 4. Modifications dans la présentation des comptes par rapport à 2006 La norme RPC 2 sur l’évaluation du Swiss GAAP exige désormais que tous les gains et les pertes de change non réalisés figurent dans les comptes. De ce fait, nous avons modifié les comptes 2006 en conséquence, à des fins comparatives, pour tenir compte de ce changement de norme. Les années précédentes, les dons en nature supplémentaires ou non contractuels reçus au cours de nos activités n’avaient pas été présentés dans les comptes. Ce n’est plus le cas et ils y figurent désormais. 5. Constatation des recettes de subventions Les revenus de subventions sont enregistrés selon la méthode du degré d’avancement (POCM). La portion utilisée d’une subvention résulte du rapport entre les dépenses effectives du projet et le budget total relatif à
12
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
ce projet en fin d’exercice. A fin 2007, on ne procède à aucun calcul sur les biens matériels. 6. Produits constatés d’avance sur les subventions des donateurs Les contrats de subvention des donateurs s’étendent souvent au-delà de l’exercice fiscal. Le tableau cidessous présente le montant reporté pour chaque pays. Au 31 décembre 2007, le montant global des débiteurs institutionnels s’élevait à USD 16 341 563, avec un total des produits constatés d’avance de USD 13 656 569. Les produits constatés d’avance sont présentés dans le bilan en tant que créanciers institutionnels. USD
2007
2006
-1 882 952
-1 057 008
Afrique
0
-1 443 240
Angola
0
0
R.D. Congo
-3 999 547
-3 641 089
Indonésie
-1 255 529
-3 760 456
Madagascar
-1 986 873
0
Afghanistan
Pakistan
0
-1 368 478
Soudan, Etats du nord
-2 153 553
-1 619 611
Soudan, Sud Soudan
-1 446 008
-513 834
-932 107
-597 530
-13 656 569
-14 001 246
Ouganda TOTAL
7. Traitement des transactions entre bureaux nationaux Toutes les transactions internes ont été supprimées des états financiers. Les transactions entre bureaux nationaux incluent les subventions des donateurs, les dons libres et réservés, les débiteurs et les créanciers. Des subventions humanitaires de donateurs gouvernementaux ont été signées par Medair Royaume-Uni puis transférées à Medair (Suisse) pour mise en œuvre. Ces subsides ont été enlevés des recettes ainsi que des effets à payer de Medair Royaume-Uni. 8. Conversion de la monnaie courante et des monnaies étrangères Les comptes de Medair (Suisse) sont exprimés en dollars américains (USD). Les bureaux nationaux européens tiennent leur comptabilité en monnaie locale. En outre, Medair Royaume-Uni tient un journal comptable en euros pour les subventions de la Commission Européenne. L’ensemble des comptes des bureaux nationaux a été converti en dollars américains (USD) aux taux annuels moyens pour le compte d’exploitation et aux taux de clôture pour le bilan.
2007
2006
Cours de clôture
CHF / USD
0,88840
0,82050
Cours moyen
CHF / USD
0,83424
0,79856
Cours de clôture
EUR / USD
1,47290
1,32030
Cours moyen
EUR / USD
1,37074
1,25622
Cours de clôture
GBP / USD
1,99730
1,95910
Cours moyen
GBP / USD
2,00181
1,84295
Les transactions réalisées en monnaies locales sur le terrain sont converties selon la méthode temporelle comme si ces transactions avaient été effectuées en dollar américain (USD). 9. Traitement des pertes et gains de change Medair utilise la méthode du cours journalier pour enregistrer les conversions monétaires. Les écarts de conversion de la monnaie locale en dollars américains (USD) par rapport aux comptes des bureaux nationaux ou de la fondation figurent au bilan en tant que capital disponible ou affecté. Ce fonds correspond à l’ajustement de la conversion monétaire cumulée. Les pertes et gains non réalisés, y compris la réévaluation des postes du bilan, figurent dans le compte d’exploitation conformément à la norme RPC 2. Cela représente un changement par rapport aux années précédentes et les données financières de 2006 ont par conséquent été modifiées pour pouvoir être comparées à celles de 2007.
Toutes les pertes et gains de change réalisés dans le cadre des activités opérationnelles figurent dans le compte d’exploitation. Les différences de change concernant les transactions internes ont été enregistrées dans le compte d’exploitation comme gains et pertes réalisés sur revenu libre ou réservés en fonction de leur source au bureau national.
Notes concernant le bilan 10. Caisses et Banques Les comptes de Caisse consistent principalement en comptes courants sur le terrain. Les comptes de Banque incluent des comptes bancaires sur le terrain mais aussi pour les bureaux administratifs. 11. Créances Les créances comprennent les montants dus par les bailleurs de fonds, les créances générales et les débiteurs Medair. Les créances institutionnelles sont enregistrées au moment de la signature des contrats de subvention. On peut s’attendre à ce que Medair se conforme aux stipulations des contrats de subvention, suite à quoi l’encaissement est raisonnablement assuré. Les débiteurs Medair correspondent aux créances du personnel et de la Fondation d’entraide et de secours pour le personnel de Medair (MSAF). Photo : Source d’eau potable en Ouganda. © Medair
13
Débiteurs (USD)
2007
2006
Donateurs gouvernementaux
12 901 686
11 477 745
ONG et donateurs institutionnels
2 119 748
2 346 069
Organisations des Nations Unies
1 320 130
2 039 028
16 341 563
15 862 842
Débiteurs commerciaux
103 769
43 335
Débiteurs Medair
39 882
50 065
143 652
93 400
16 485 215
15 956 242
Débiteurs institutionnels
Autres Débiteurs Total
13. Charges payées d’avance Les charges payées d’avance sont les loyers et les vols sur le terrain, les primes de retraite complémentaire, les primes d’assurance en cas de pertes de données, de vols, d’accidents, les salaires en cas de maladie et la maintenance annuelle des logiciels. 14. Immobilisations financières Ces actifs sont constitués de dépôts à terme et de dépôts de capital dans la Fondation d’entraide et de secours pour le personnel de Medair (MSAF). Il n’y a aucun revenu provenant de cette fondation.
12.Inventaire L’inventaire est composé de matériel et d’équipements stockés en Suisse et utilisés sur le terrain. Le stock est enregistré dans l’inventaire lors de l’acquisition et valorisé au prix d’achat. La méthode FIFO est appliquée. Le matériel et l’équipement sont exclusivement utilisés pour les programmes sur le terrain et ne sont pas revendus à des fins commerciales.
USD
Total
Type d’immobilisation Equipement de bureau Matériel informatique
15. Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont les actifs immobilisés utilisés au siège international de Medair en Suisse ou dans le cadre des activités humanitaires. Tous les biens de Medair sur le terrain sont considérés comme réservés. Les actifs immobilisés de Medair sont comptabilisés à leur prix d’acquisition.
Immobilisation corporelles
Valeur comptable d’ouverture
Balance d’ouverture
91 489
136 833
74 861
134 151
541 911
Achats 2007
Amortissements cumulés Balance de clôture
Conversion monétaire
Valeur comptable de clôture
-32 381
-73 994
-12
83 316
13 697
-105 591
-499 654
490
147 994
-11
568 711
Balance de clôture
Balance d’ouverture
-54 372
157 322
-45 345
3 731
121 040
-15 793
647 158
-407 760
Ventes 2007
Total
Ventes 2007
Amort 2007
7 991
76 836
640 027
-21 809
695 054
-68 845
20 459
-77 945
-126 332
Equipement de télécommunication
44 674
139 746
68 530
-14 597
193 679
-95 072
12 002
-44 530
-127 599
Equipement producteur d’énergie
14 525
36 256
47 515
-10 295
73 476
-21 731
10 295
-25 429
-36 865
1 773
18 554
6 000
0
24 553
-16 781
0
-644
-17 425
12 917
22 081
12 713
0
34 794
-9 164
0
-4 886
-14 050
20 744
0
0
5 796
0
5 796
0
0
0
0
5 796
Véhicules
331 528
904 736
506 459
-1 621
1 409 574
-573 209
8 197
-289 381
-854 391
555 183
TOTAL
639 047
1 876 953 1 482 941
-118 488
3 241 406
-1 237 906
68 383
-580 787
-1 750 310
Logiciels
Mobilier Installation Outils et équipement
Amortissements L’amortissement linéaire est calculé en fonction de la durée de vie utile escomptée des actifs immobilisés. L’amortissement commence au début du mois suivant l’achat. La valeur des biens immobilisés est estimée à la clôture. S’il ressort que la valeur d’usage d’un bien immobilisé est inférieure à sa valeur comptable, une dépréciation de la valeur est immédiatement reportée dans le compte d’exploitation. 14
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
66 080
36 611 34
500
Equipement de bureau
3 ans
Matériel informatique
3 ans
Logiciels
3 ans
Equipement de télécommunication
1.5 à 4 ans
Equipement producteur d’énergie
2 à 3 ans
Mobilier Installation Véhicules
5 ans 5 ans 2 à 3 ans
7 162
1 491 601
16. Créanciers institutionnels et autres créanciers Les créanciers sont constitués de subsides non dépensés des donateurs, de dettes dues aux fournisseurs, aux administrations et au personnel Medair ainsi que de la part actuelle du prêt contracté auprès de Microsoft Financing. Se référer aux notes 5 et 6 sur le traitement des subventions de donateurs institutionnels. Un montant de USD 38 731 dû au personnel Medair et à la Fondation d’entraide et de secours pour le personnel de Medair (MSAF) est inclus dans le total. Le remboursement en cours du prêt à long terme, soit USD 226 092, est également comptabilisé dans le total. 17. Produits constatés d’avance Ce poste comporte une subvention réservée pour un usage spécifique. Le produit des subventions réservées est reconnu sur la période où les dépenses inhérentes ont été engagées. Une partie de la subvention a été comptabilisée au cours de l’année 2007.
USD
Total des recettes 2007
2006
1 911 650
2 113 534
-2 495
1 212 101
RD Congo
4 497 625
5 374 063
Indonésie
2 597 397
915 115
Iran
12
130
Iraq
375
-4
1 180 404
478 917
Afghanistan Angola
Madagascar Mozambique
1 268
Pakistan
1 483 833
Somalie
98 193
Sri Lanka
1 474
142
Soudan, Etats du Nord
6 150 934
5 243 495
Soudan, Sud Soudan
6 261 012
4 856 034
Ouganda
3 381 142
2 741 465
Zimbabwe
18. Passif à long terme Ces engagements correspondent à des avantages sociaux en fin de contrat pour les employés nationaux de nos programmes et à un emprunt contracté auprès de Microsoft Financing dans le cadre de l’acquisition d’un nouveau logiciel.
1 857 289
0
4 612
Suisse
1 210 621
649 009
France
245 020
180 028
13 251
13 058
Pays-Bas
123 509
66 341
Royaume-Uni
528 108
150 716
Etats-Unis d’Amérique
235 739
Allemagne
IIAID
2 920
1 996
Total
29 921 993
25 858 040
Notes concernant le compte d’exploitation 19. Constatation des recettes Se référer aux notes 5 et 6 sur le traitement des subventions de donateurs institutionnels. Les subventions locales négociées et signées directement sur le terrain sont comptabilisées sur la base des versements reçus. Les dons privés sont enregistrés lors de leur réception et répartis dans les fonds libres ou réservés en fonction du choix du donateur. Les promesses de dons ne sont pas reconnues comme recettes. Medair segmente ses opérations géographiquement. Le tableau suivant présente les recettes comparatives par pays. USD
2007 Contractuels
Afghanistan
20. Dons en nature Les dons en nature font intégralement partie du programme humanitaire de Medair. Ils sont fournis au travers de dons contractuels ou non contractuels pour distribution aux bénéficiaires de nos projets. Medair est donc entièrement responsable de la réception, du stockage, du transport, de la comptabilisation et de la distribution de ce matériel. De ce fait, les dons en nature reçus, qu’ils soient contractuels ou pas, sont enregistrés en tant que dépenses et recettes dans nos comptes. La ventilation complète des dons en nature est présentée ci-dessous.
4 429
2006 Supplémentaires 65 176
Angola RD Congo
161 076 205 253
77 015 23 164
Pakistan
678 349
Soudan, Etats du Nord
308 285
114 272
273 652
Soudan, Sud Soudan
138 222
304 380
167 312
Ouganda Total
Supplémentaires
99 342 282 212
Indonésie Madagascar
Contractuels
23 422
6 050
779 734
566 893
125 671 94 998
906 635
899 018
15
21. Autres recettes Les autres recettes sont constituées des recettes liées à des ventes, aux finances d’inscription aux cours de formation ROC, à la participation financière des bénéficiaires à certains programmes et à des revenus divers. 22.Dépenses humanitaires Les dépenses humanitaires correspondent au coût total des biens et services fournis par Medair à ses bénéficiaires. Elles comprennent les coûts d’implémentation des programmes humanitaires tels que les salaires des expatriés liés au projet, la nourriture et le logement, les équipements de télécommunication et d’énergie, les frais liés aux véhicules, au transport et au stockage du matériel ainsi que les dépenses logistiques et financières. Les dépenses des programmes sont constituées du total des dépenses humanitaires auxquelles auxquelles s’ajoute une contribution aux coûts indirects. Le budget de chaque programme humanitaire comporte une contribution de 10% destinée à couvrir les coûts administratifs du siège de Medair. Ce coût ne figure pas avec les dépenses humanitaires mais apparaît dans les dépenses à terme des programmes dans le tableau des variations du capital. 23. Coûts administratifs Les coûts administratifs sont composés des dépenses du bureau de Medair à Ecublens (Suisse) ainsi que des
USD
Voyage et
Personnel
Afghanistan
représentation
Admin.
frais administratifs de chaque bureau national et de la fondation Invest-In-Aid. Ces frais sont constitués de frais de personnel, de marketing, de collecte de fonds et de frais administratifs et financiers. 24. Gain de change réalisé Il s’agit du résultat net des gains et pertes de change réalisés. Il est enregistré dans le compte d’exploitation. 25. Frais de collectes de fonds Medair (Suisse) a effectué neuf campagnes de collecte de fonds en 2007. Les résultats, présentés dans le tableau ci-dessous, prennent en compte les dons reçus dans les 60 jours. Les collectes de fonds des bureaux nationaux européens n’ayant pas été suivies de la même manière en 2007, les résultats ne peuvent pas figurer dans ce tableau. USD
2007
2006
9
10
Nombre de campagnes Coût total
280 485
324 915
Recette totale
550 719
495 491
26. Dépenses organisationnelles Ces catégories de coûts sont présentées pour information seulement. Cette présentation permet une décomposition fonctionnelle des coûts opérationnels au lieu d’être basée sur une présentation par activité. Collecte
Entretien
Amortissement
de fonds
Autres dépenses
Total des coûts opérationnels
701 778
54 978
112 023
80 086
0
10 410
698 400
1 657 676
0
9
1 834
0
0
0
1 045
2 887
RD Congo
764 360
79 725
172 942
109 526
0
6 556
2 928 297
4 061 406
Indonésie
773 323
80 826
97 586
22 929
0
25 955
1 697 629
2 698 248
71
793
0
0
0
0
528
1 392
278 287
55 939
42 127
30 347
0
1 117
675 235
1 083 052
0
0
0
0
0
0
2 587
2 587
Pakistan
158 057
13 352
22 530
4 807
0
177
1 325 129
1 524 051
Somalie
10 005
10 339
1 113
0
0
0
11 214
32 672
0
0
0
0
0
0
-356
-356
Soudan, Etats du Nord
1 748 916
169 978
318 045
198 786
0
83 618
3 109 041
5 628 383
Soudan, Sud Soudan
1 935 239
442 109
307 184
179 070
0
81 900
2 801 213
5 746 717
914 459
86 046
191 569
101 141
0
249 951
1 488 391
3 031 557
25 037
27 057
2 425
373
0
0
23 793
78 685
Sous-total humanitaire
7 309 532
1 021 151
1 269 379
727 066
0
459 684
14 762 146
25 548 958
Suisse
2 323 901
216 594
393 074
129 956
418 661
110 891
484 616
4 077 693
Angola
Iran Madagascar Mozambique
Sri Lanka
Ouganda Activité par secteur
16
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
USD Medair France Medair Allemagne Medair Pays-Bas Medair Royaume-Uni Medair USA
Personnel
Voyage et représentation
TOTAL
Collecte
Entretien
de fonds
Amortissement
Total des
Autres
coûts
dépenses
opérationnels
136 748
10 505
26 144
278
21 462
840
1
195 979
652
0
270
0
4 900
319
0
6 141
50 416
3 730
30 680
0
12 518
678
0
98 022
118 111
3 071
55 986
0
25 321
7 887
0
210 376
71 553
11 904
10 942
2 521
488
Invest in Aid Sous-total administratif
Admin.
97 408
908
908
2 701 381
245 804
518 005
130 234
485 383
121 103
484 617
4 686 527
10 010 913
1 266 955
1 787 384
857 300
485 383
580 787
15 246 763
30 235 483
Notes concernant le tableau de variation du capital 27. Présentation des soldes des fonds Les recettes et les dépenses des fonds suisses, y compris les transactions effectuées sur le terrain, sont présentées en dollars américains (USD). Les recettes et les dépenses de l’année courante pour chaque fonds des bureaux nationaux et de la fondation sont converties au taux de change annuel moyen des monnaies locales. La différence entre le solde d’un fonds calculé (solde initial plus les revenus moins les dépenses) et le solde d’un fonds converti au taux de change en fin d’exercice est provisionnée en conversion monétaire cumulée dans la section du fonds approprié. 28. Fonds affectés Les fonds réservés sont les fonds réservés de recettes et les fonds réservés aux programmes. Ils sont utilisés conformément aux souhaits du donateur. Dans le cas improbable où le Conseil d’Administration devrait réallouer un fonds ou changer l’objectif d’un fonds réservé, l’approbation des donateurs concernés serait préalablement requise. Fonds affectés de recettes Les fonds affectés de recettes sont demandés à des donateurs privés pour une cause spécifique. Ils sont utilisés pour augmenter les fonds des projets de certains de nos programmes humanitaires. Ils peuvent également être utilisés pour le renforcement de la structure organisationnelle de Medair, notamment par des cours de formation, du matériel documentaire, des ateliers de formation pour le personnel, etc. L’affectation de ces fonds à des programmes spécifiques est laissée à la discrétion du Comité de direction.
Fonds pour l’Afrique
Fonds affecté aux activités menées en Afrique. Ce fonds bénéficie d’une dotation annuelle du gouvernement suisse qui est réallouée à des fonds affectés à des programmes.
Réponse d’urgence
Fonds facilitant une réponse immédiate dans le cas d’une situation humanitaire de crise émergeante ou en expansion.
Victimes oubliées
Fonds affecté aux programmes visant les personnes vulnérables ou déplacées
Fonds médical
Fonds affecté aux programmes incluant des activités médicales ou liées à la santé.
Paix & réconciliation
Fonds affecté aux travaux humanitaires en zone de guerre ou d’insécurité, y compris les programmes psychosociaux.
Fonds pour le tsunami
Fonds affecté aux programmes liés aux répercussions du tsunami de décembre 2004.
Fonds pour l’eau
Fonds affecté aux programmes directement liés aux secteurs de l’eau ou de l’assainissement.
Activités privées
Fonds récoltés par le personnel expatrié pour des projets spécifiques.
Fonds affecté aux programmes Les fonds affectés aux programmes sont les créances ouvertes des programmes humanitaires en cours à la fin de l’année. Ils consistent en des montants non dépensés des subventions locales et des dons privés supportant une action humanitaire spécifique. Un fonds affectés aux programmes est ouvert pour chaque pays dans lequel Medair travaille. 29. Fonds propres Ces fonds constituent les réserves générales de Medair. Ils comprennent les capitaux propres et le capital alloué, ce qui facilite la gestion opérationnelle. L’utilisation de ces fonds est à la discrétion du Comité de direction.
17
Capital propre Fonds libres
Dons privés n’étant pas spécifiquement désignés par le donateur à un programme ou à une cause particulière.
Conversion monétaire cumulée
Effet cumulé des différences de change non réalisées.
Capital alloué Fonds administratif
Utilisé pour couvrir les charges administratives générales de l’organisation.
Fonds pour renouvellement des équipements
Utilisé pour acheter les biens propres de Medair. Cf. note 14.
Fonds opérationnel
Utilisé pour assurer les liquidités nécessaires au fonctionnement des projets sur le terrain.
Fonds de formation
Pour assurer une formation continue au personnel de Medair.
USD
30. Mouvements entre les fonds Les transferts de fonds consistent à augmenter les fonds des donateurs institutionnels dans les programmes humanitaires sur le terrain. Les donateurs institutionnels exigent en effet souvent que les projets soient co-financés par d’autres sources. Le tableau ci-dessous présente les transferts de fonds effectués au cours de l’année 2007.
FONDS DÉBITÉS
Fonds crédites
Fonds Afrique
Fonds paix et réconciliation
Fonds pour le Tsunami
Fonds pour le Sri Lanka
Fonds pour les urgences
Fonds pour les victimes oubliées
Fonds pour l’eau
Fonds libre
Fonds pour la formation
Fonds pour les urgences
0
Fonds pour les victimes oubliées
1
1
Fonds pour le Tsunami
148
16 093
Afghanistan
264
320 328
Angola
16 241 2 060
322 652
1 336
568 534
18 953
RD Congo
250 000
317 198
Indonésie
139 819
18 953
209 276
349 095
43 154
213 154
43 951
76 623
Iran
0
Madagascar Somalie
150 000
20 000
32 672
Sri Lanka
1 622
Soudan Etats du Nord
367 819
Soudan Sud Soudan
433 757
Ouganda
281 791
1 622 367 819 1 320
429 607
Fonds pour les équipements Fonds administratif TOTAL
TOTAL
1 516 039
1
141 441
148
1 320
264
20 000
458
865 142
351 149
632 940
832 755
832 755
1 922 041
3 170
4 504 505
7 024
1 925 211
Autres informations 31. Rémunération des membres du Conseil d’administration Les membres du Conseil d’administration de Medair (Suisse) et des Conseils de chaque bureau national européen ont exercé leur fonction à titre bénévole au cours de l’année 2007, ne percevant ni salaire, ni indemnité. Les membres du Conseil d’administration peuvent présenter leurs frais de déplacement pour remboursement. 18
MEDAIR Comptes annuels 2007 consolidés et audités
32. Passif éventuel En mai 2007, Medair a reçu les résultats d’un audit réalisé en janvier par le Département d’aide humanitaire de la Commission européenne (ECHO). Cet audit du donateur a résulté en un passif potentiel de EUR 377 494. En janvier 2004, un nouveau Contrat cadre de partenariat (CCP) est entré en vigueur entre Medair Royaume-Uni et
ECHO. Ce CCP amenait à un élargissement des procédures d’achat qui a été clarifié plus tard en 2005. Etant donné que l’audit couvrait la période allant de 2002 à 2004, il comprenait certains projets qui étaient soumis à ces nouvelles procédures d’achat. Les exigences concernant les justificatifs des dépenses de ce nouveau CCP ont été modifiées et impliquaient de présenter des documents supplémentaires dont Medair ne disposait pas. Medair a contesté cette réclamation de l’audit. Dans le cadre des négociations en cours, ECHO a réduit le passif potentiel à EUR 167 186. Medair a par conséquent constitué une provision d’audit d’un montant de EUR 128 685 pour la réclamation prévue, laissant encore un montant de EUR 38 501 à négocier. Medair s’attend à ce que ce montant sera réduit de manière significative lors des négociations à venir. En mars 2008, Medair recevait les résultats d’une évaluation portant sur notre travail effectué dans notre programme national en Indonésie en 2007. Il est ressorti de cette évaluation que la qualité du travail pour un projet spécifique n’atteignait pas le niveau espéré. Par conséquent, un travail de remise à niveau devra être entamé, dont le coût est aujourd’hui estimé à USD 825 000. Medair prévoit qu’une grande partie de ces coûts seront couverts par des donateurs externes. Medair a constitué une provision de USD 500 000 pour le travail de construction relatif à cette mise à niveau. Le passif potentiel restant s’élève donc à USD 325 000. 33. Provisions Medair a constitué deux provisions en 2007 : la première s’élève à USD 189 540 (soit EUR 128 685) pour la réclamation de l’audit d’ECHO et la seconde à USD 500 000, pour les travaux de construction de remise à niveau en Indonésie. USD Balance d’ouverture Augmentation
2007
2006
0
0
689 540
Diminution Balance de clôture
689 540
0
34. Plan de prévoyance Les employés de Medair en Suisse sont assurés contre les conséquences économiques de la vieillesse, de l’invalidité et de la mort, conformément aux dispositions de la Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle, vieillesse et invalidité (LPP), par la Winterthur-Columna Fondation LPP. En accord avec le plan de prévoyance défini par la fondation collective, les employés et l’employeur paient des cotisations déterminées. Avec ce plan, les rendements de
la fortune n’influencent pas les cotisations et la prestation finale n’est pas garantie. Les risques sont supportés par la fondation collective ; aucune information à propos des bénéfices ou des pertes économiques ne peut être obtenue. Les cotisations annuelles au plan de prévoyance sont enregistrées dans le compte d’exploitation durant la période à laquelle elles se réfèrent. CHF Prestations acquises Primes payées Nombre d’assurés
2007
2006
1 104 481
1 122 266
244 820
211 208
52
49
Les bénévoles expatriés ne bénéficient pas de ce plan de prévoyance à l’exception des expatriés suisses ayant gardé un domicile en Suisse qui sont assurés par la Winterthur-Columna Fondation LPP. En 2007 et en 2006, deux expatriés suisses étaient couverts par ce plan. Les employés des bureaux nationaux européens bénéficient d’un plan de retraite affilié à une compagnie d’assurance publique. Medair ne dispose pas d’un plan de retraite indépendant pour les bureaux nationaux. 35. Impôt sur le revenu Medair est exonérée de l’impôt suisse sur le revenu en vertu d’une décision du Département des Finances du Canton de Vaud en date du 19 mars 1992. 36. Assurance Medair Suisse maintient une assurance incendie pour les équipements et le mobilier qui s’élève à CHF 957 935. 37. Liens avec les organisations associées La Fondation d’entraide et de secours pour le personnel de Medair (MSAF) est une fondation indépendante de droit suisse qui, au nom de Medair, assiste le personnel expatrié en termes de dépenses médicales, d’assurance maladie et de rapatriement. Les comptes de cette fondation ne sont pas représentés dans les comptes consolidés ci-joint car leur impact net sur les états financiers est négligeable. 38. Aucun évènement significatif n’est survenu après la clôture de l’exercice pouvant affecter les comptes annuels 2007. 39. Copies du Rapport annuel Des copies du rapport d’audit 2007 et du rapport annuel consolidé de 2007 sont disponibles sur simple demande écrite au bureau de Medair, Chemin du Croset 9, 1024 Ecublens, Suisse. 19
Siège International de Medair Chemin du Croset 9 CH-1024 Ecublens Suisse Tél. +41 (0) 21 694 35 35 info@medair.org
Medair France 1 rue Bizet 26000 Valence France Tél. +33 (0) 475 59 88 28 france@medair.org
Medair Allemagne Köhlerstr. 3 82110 Germering Allemagne Tél. +49 (0) 89 82 00 09 73 deutschland@medair.org
Medair Pays-Bas Amsterdamseweg 16 3812 RS Amersfoort Pays-Bas Tél. +31 (0) 87 874 11 10 nederland@medair.org
Medair Suisse Chemin du Croset 9 CH-1024 Ecublens Suisse Tél. +41 (0) 21 695 35 00 suisse@medair.org
Medair Royaume-Uni Unit 3, Taylors Yard 67 Alderbrook Road London, SW12 8AD Tél. +44 (0) 20 8772 0100 united.kingdom@medair.org
Medair USA PO Box 4476 Wheaton, IL 60189 USA 1-866-599-1795 united.states@medair.org
Organisation humanitaire immatriculée en Angleterre et au Pays de Galles sous le No. 1056731 Entreprise immatriculée en Angleterre et au Pays de Galles sous le No. 3213889
Photos, 1ère de couverture : Campagne de vaccination menée par Medair en RD Congo (les informations
personnelles figurant sur la carte ont été modifiées). © Medair/M. Frey 4ème de couverture : Centre de santé de Medair en Afghanistan. © Medair
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