Médecins du Monde - Rapport financier 2015

RAPPORT FINANCIER ÉDITION 2015

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

LE MOT DU TRESORIER Lʼannée 2015 a vu se poursuivre la croissance de lʼassociation, à travers le développement de ses missions sociales en France et à lʼinternational : la crise syrienne, lʼurgence Népal, les projets France autour de la migration…

Elle se conclut par un léger excédent de 265 k€ après deux exercices déficitaires en 2014 (-2,9 M€) et 2013 (-0,4M€ euros).

Cet excédent comprend 207 k€ de charges relatives à des projets innovants des Missions France. Si lʼAssemblée Générale accepte dʼaffecter ces dernières au projet associatif quʼelle a voté lʼan dernier, lʼexcédent 2015 sera dʼailleurs porté de +265 k€ à +473 k€.

Le résultat sʼexplique par plusieurs facteurs conjoncturels : - lʼurgence Népal qui a généré près de 3 millions de ressources, - le taux de change favorable par rapport au taux utilisé lors de la construction budgétaire, - des assurances vie non inscrites au budget. À la suite du déficit exceptionnel de 2,9 M€ en 2014, nous avons pris des décisions pour améliorer notre pilotage financier, sur 2 points : la gestion des legs et autres libéralités (assurances-vie,…), et la gestion des contrats bailleurs.

Ces décisions ont conduit à la reconfiguration du service Legs et à un pilotage très attentif de nos contrats bailleurs (publics et privés), qui représentent près de 50% de notre budget. La cellule des risques financiers a joué sa fonction dʼalerte en sensibilisant les responsables des opérations.

La croissance en 2015 En 4 ans, Médecins du Monde a vu son budget croître de 40 %. Nous prévoyons de dépasser la barre de 100 M€ en 2016.

Cette croissance est avant tout opérationnelle. Elle est globale et entraine avec elle celle de nos partenaires et de notre réseau international.

Elle a été rendue possible grâce à lʼengagement des donateurs, qui nous ont soutenus et ont adhéré à notre communication militante, tant lors du tremblement de terre au Népal, que lors de nos campagnes en faveur du droit des migrants à la santé.

En témoigne lʼamélioration en 2015, du ratio produits de la générosité du public / frais dʼappel à la générosité du public.

Cet appui du public est aussi bien français quʼeuropéen, confortant les choix dʼinvestissement réalisés pour développer notre réseau international; ce dernier nous a ainsi reversé 2 millions dʼ€ en 2015.

Cette croissance repose sur un financement équilibré entre fonds issus de la générosité du public et subventions émanant de bailleurs.

Comme en 2014, ces derniers nous suivent, sur lʼurgence notamment (crise syrienne…) mais pas seulement : la couverture bailleur des programmes en France et à lʼinternational sʼest ainsi légèrement améliorée, permettant de libérer des fonds pour lʼinnovation (migrants Grèce, Italie, cohorte VHC médicament Géorgie, prison Nantes, MIE Caen et Paris).

Cette croissance témoigne du fort engagement de nos équipes, sans lequel rien ne serait possible.

Afin dʼassurer lʼopérationnalité de nos programmes, nos ressources humaines ont été renforcées.

La masse salariale des salariés de droit français a augmenté de 11% en 2015. Les charges liées au personnel national dans nos pays dʼintervention croissent de manière encore plus importante (+22%). Le bénévolat reste toutefois un élément majeur de notre organisation : le volume déclaré de 182.113 heures est probablement inférieur à la réalité. Sa valorisation et celle du volontariat sʼélèvent au montant très significatif de 4,3 M€.

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MÉDECINS DU MONDE

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Le projet de budget 2016 Le CA a décidé de présenter un budget à lʼéquilibre pour 2016 : - pour renforcer les fonds propres et asseoir la solidité financière de lʼassociation, souhaitée par nos bailleurs au regard de lʼimportance de notre croissance globale, - pour adosser notre budget aux axes politiques du plan stratégique.

Les enjeux en 2016 Nous déclinons un plan dʼactions issu du plan stratégique.

En 2016, nous devrons veiller au respect des objectifs de ce plan que traduit financièrement le budget, en renforçant la mission dʼarbitrage des comités de direction et en étant attentifs à nos engagements pluriannuels.

Nous devrons continuer à améliorer nos outils de pilotage financier en renforçant la DFSI car notre capacité à suivre les flux financiers dans lʼassociation est un point majeur de notre légitimité.

Nous devrons continuer à mobiliser les donateurs, car ils sont bien plus quʼun des vecteurs de notre indépendance, ils constituent aussi un des volets de notre réseau de militance.

Depuis 4 ans, Médecins du Monde grandit, poussé par des crises chroniques, porté par lʼengagement de ses acteurs, bénévoles, salariés et partenaires, incarné par un discours politique singulier dans un espace humanitaire de plus en plus normé et dans un monde où la militance doit se penser avant tout à travers des coalitions de causes communes fortes.

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RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

SOMMAIRE

Partie 1 : Le rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels de lʼassociation Médecins du Monde pour lʼexercice clos au 31 décembre 2015    

Rapport du commissaire aux comptes Bilan 2015 Compte de résultat 2015 Compte dʼemploi des Ressources collectées auprès du public

Partie 2 : Lʼanalyse des comptes 2015 Partie 3 : Le rapport spécial sur les conventions réglementées Partie 4 : Le budget pour lʼexercice 2016

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MÉDECINS DU MONDE

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Partie 1 Le rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels de lʼassociation Médecins du Monde pour lʼexercice clos au 31 décembre 2015

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MÉDECINS DU MONDE

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BILAN 2015 ACTIF ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Concessions, brevets,...

Avance et Acompte

BRUT

AMORT

693 736 0

NET 2015

596 098 0

Net 2014

1 206 101 7 701 579 11 620 754 310 238

0 5 651 236 10 922 695 0

97 638 0

1 206 101 2 050 343 698 059 310 238

TOTAL I ACTIF CIRCULANT

Stock Méd. & Mat. Médic.

Autres créances Valeurs mob. Placement Disponibilités COMPTES REGULARISATION Charges constatées dʼavance

0 0 0 17 170 029

20 962 607 706 717 533 5 708 580

341 691 19 502 608 4 350 261 21 340 043

17 893 331 026

323 798 19 171 582 4 350 261 21 340 043

826 617 46 361 220

348 919

46 012 301

49 251 879

0

0

0

0

0

0

0

0

-2 923 877

15 964 876

15 699 793

1 906 084

1 049 247

1 305 621

227 745

69 211 2 762 459 4 454 381 70 438 7 185 165

34 485 3 728 803 4 105 717 121 179 7 503 004

18 002 646

22 067 384

TOTAL II

32 544 300

37 560 572

TOTAL III

0

0

51 720 881

54 537 357

DETTES Empr. Dettes auprès Ets de crédit (1) Dettes fournisseurs et Cpts rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immob./comptes rattachés Autres dettes

TOTAL ACTIF

69 239 829

17 518 948

51 720 881

54 537 357

- Engagements reçus, legs nets à réaliser : 5 171 089 €

Ecarts Conversion Passif TOTAL PASSIF

18 789 389

265 082

COMPTES REGULARISATION

TOTAL II Charg.répartir S/Plus Ex. TOTAL III Ecarts Conversion Actif TOTAL IV

15 259 804 420 000

18 623 670

711 751 Produits constatés dʼavance

826 617

15 245

15 699 794

20 961 PROV. RISQUES ET CHARGES 556 489 648 625 FONDS DEDIES 5 285 478

268 444 25 974 328 5 048 118 17 249 237

15 245

-185 709 4 745 0

TOTAL I 20 962 607 706 717 533 22 878 609

2014

4 745 0

1 206 101 2 175 604 Sous total 531 847 33 629 (-) DEFICIT ou (+) EXCEDENT

Immobilisations financières Autres titres immobilisés Prêts Autres immob.financières

2015

FONDS PROPRES Fonds statutaire 112 222 Libéralités ayant caractères dʼapport 0 Réserve générale intervention Réserve pour projets associatifs Report à nouveau Sub. d'investissement Excédent affecté aux investissements

Immobilisations corporelles Terrain Constructions Autres immobilisations Immobilisation en cours

PASSIF

(1) Concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque : 69 211 €

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MÉDECINS DU MONDE

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COMPTE DE RESULTAT 2015 Produits d'exploitation Subventions publiques Subventions privées

au 31/12/15 39 193 695 2 697 472 1 928 299 Subventions bureaux (issues de la collecte grand public) 396 564 Subventions bureaux ( non issues de la collecte grand public) Dons manuels 37 931 882 Legs & autres libéralités 6 098 881 Mécénat 401 067 Cotisations 39 820 Produits manifestations 25 243 Autres produits 327 359 Transf. charges d'expl. & reprise/provision 512 439 TOTAL I Produits d'exploitation 89 552 721

au 31/12/14 31 562 518 2 746 064 1 125 851

Charges d'exploitation Achats mat.1ères et autres approv.

Variation stock médical & mat.Médical Autres achats & charges externes Impôts, taxes & versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements Sur immobilisations Sur charges à répartir Dotations aux Provisions Subventions accordées par l'Association Autres charges TOTAL II : Charges d'exploitation

1 622 024 8 029 357 424 484 88 891 190

au 31/12/14 13 126 615 -143 948 35 136 282 2 243 500 13 983 379 6 063 678 0 419 686 0 694 627 4 791 117 733 892 77 048 828

661 531

-2 682 952

1- Résultat courant non financier (TOTAL I) - (TOTAL II)

au 31/12/15 12 970 167 -93 193 29 538 419 2 577 203 26 284 218 7 085 917 452 593

Produits financiers Autres valeurs mob.et créances actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Différence positive de change Produits nets sur cessions val.Mob. Placement Reprise sur provisions TOTAL III : Produits financiers

au 31/12/15

Charges financières Dotations aux Amortissements et Provisions Intérêts et charges assimilées

au 31/12/15 72 349 31

Différence négative de change

Charges nettes sur cessions val. Mob. Placement TOTAL IV : Charges financières 2 - Résultat Financier (TOTAL III) - (TOTAL IV)

0 57 954 1 304 795 13 280 0 1 376 030

Produits exceptionnels Sur opérations de gestion Sur opération en capital Reprise sur provision TOTAL V : Produits exceptionnels

34 311 459 3 529 022 88 517 45 676 14 949 590 525 351 295 74 365 877

697 594

386 102

678 435

-104 229

24 455

-179 805

21 464

5 561

227 745

276 416

1 305 621

227 745

TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VIII)

91 186 654

74 956 399

TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VII + IX)

90 921 572

77 880 276

265 082

-2 923 876

6 057 470

6 076 151

TOTAL VIII : Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs TOTAL IX : Engagements à réaliser sur ressources affectées

(-) DEFICIT ou (+) EXCEDENT de l'exercice Contributions volontaires en nature

0 63

385 866

211 463 0 576 212 040

TOTAL VII : Impôts sur les bénéfices

0 56 097 195 183 30 593 0 281 872

625 215

5 704 0 0 5 704

3 - Résultat exceptionnel (TOTAL V) - (TOTAL VI)

au 31/12/14

au 31/12/14

30 159

au 31/12/14 6 041 26 193 0 32 234

Charges exceptionnelles Sur opération de gestion Sur opération en capital Dotations aux amortissements et Provisions TOTAL VI : Charges exceptionnelles

173

9

12

au 31/12/15 23 736 6 423

RAPPORT FINANCIER 2015

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1.

FAITS SIGNIFICATIFS DE LʼEXERCICE

2.

CHANGEMENT DE METHODE DE PRESENTATION, DʼEVALUATION OU DE COMPTABILISATION 3.

PROJETS ASSOCIATIFS

4.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

5.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

5.1 - Tableau de mouvement des immobilisations 5.2 - Tableau des amortissements 5.3 - Tableau des valeurs nettes comptables 6.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

7.

STOCKS

8.

ETAT DES CREANCES A LA CLOTURE DE LʼEXERCICE

9.

PRODUITS A RECEVOIR

10.

10.1 10.2

DISPONIBILITES Placements Banques et caisses

11.

CHARGES CONSTATEES DʼAVANCE

12.

FONDS PROPRES

13.

TABLEAU DES PROVISIONS

14.

FONDS DEDIES

15.

ETAT DES DETTES A LA CLOTURE DE LʼEXERCICE

16.

TABLEAU DE SUIVI DE LEGS ET DONATIONS EN COURS DE REALISATION

17.

CHARGES A PAYER

18.

PRODUITS CONSTATES DʼAVANCE

19.

ENGAGEMENTS HORS BILAN

20.

INFORMATIONS LIEES AU PERSONNEL

21.

DETAIL DES PRODUITS DʼEXPLOITATION

22.

DETAIL DES CHARGES DʼEXPLOITATION

23.

COMPTE DʼEMPLOI DES RESSOURCES 10

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MÉDECINS DU MONDE

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Ces comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil dʼAdministration du 29 Avril 2016.

1.

•

FAITS SIGNIFICATIFS DE LʼEXERCICE

Lʼexercice a été marqué par une forte progression de lʼactivité.

Les charges dʼexploitation progressent ainsi de 12 M€ (+16%).

Nos missions sociales ont crû de +9 M€ (+15%) du fait des urgences de lʼannée (Népal, crise syrienne, Irak…), et de lʼextension de nos programmes, notamment en Afrique (RCI, RDC,…) et en France (urgence Calais, migration,…).

Le financement de nos actions étant significativement assuré par des contrats bailleurs, les subventions publiques augmentent de 24% sur lʼexercice.

Le rapport fonds publics/ fonds privés reste cependant sensiblement équivalent à celui de lʼan dernier car les produits issus de la générosité du public (France et International) progressent fortement (+18%).

Les urgences de lʼannée, au premier rang desquelles les suites du tremblement de terre au Népal en avril 2015, ont entraîné une forte hausse des dons et la constitution de fonds dédiés plus importants que dʼordinaire.

Les produits des legs et autres libéralités se sont également sensiblement accrus sur lʼexercice.

La part des dépenses consacrées aux missions sociales a donc encore augmenté en 2015, sʼétablissant à 81,6% de nos emplois.

Modification du périmètre des missions en 2015  Ouvertures de programmes : • • • • • •

France: Mineurs Isolés Etrangers / Naloxone Afrique : Ouganda: LGBT / HSH Amérique centrale: migrants Asie : Asie Sud Est DRR / Sri Lanka / Vietnam / Pakistan: SSR Moyen-Orient : Yémen urgences Europe : Grèce migrants / Italie migrants /Géorgie cohorte VHC

 • • • •

Fermetures de programmes : France : Languedoc Roussillon: Raves Montpellier /PACA: RDR Méditerranée Amérique Latine : Uruguay / projet régional Asie : Laos /Inde/ Pakistan, Dar Ul Aman Afrique : Burkina Faso Réfugiés Maliens / Ebola: RCI, RDC, Mali, Burkina, Liberia / Ethiopie: réfugiés érythréens / Mali Koro / Niger référencement

 • • •

Ouvertures / fermetures de programmes sur lʼannée : Madagascar inondations Liban health assessment Vanuatu

2.

CHANGEMENT DE PRESENTATION, DʼEVALUATION OU DE MODE DE COMPTABILISATION Changement de présentation comptable : Les frais de personnel des équipes nationales (rémunérations et charges sociales) sont désormais comptabilisés dans les comptes de rémunérations et charges sociales et non plus en charges externes.

Leur montant 2015 sʼélève à 11,4 M€.

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RAPPORT FINANCIER 2015

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3.

PROJETS ASSOCIATIFS

Conformément au plan comptable des associations, lʼimputation sur les réserves des dépenses pour projets associatifs est soumise à lʼapprobation de lʼAssemblée Générale.

Les fonds engagés au titre du projet associatif « Projets innovants des Missions France » en 2015, qui sont inclus dans le résultat ci-dessus, sʼélèvent globalement à 207.547€.

Si lʼAssemblée Générale approuve ces dépenses et leur imputation à la réserve « Projets innovants des Missions France », le résultat de lʼexercice qui sera à affecter, retraité du coût de ces dépenses, sʼélèvera à 472.628,87€ au lieu de 265.081,87 €.

4.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Lʼexercice a une durée de 12 mois, du 1er janvier au 31 décembre 2015.

Les comptes sont établis en euros. Au 31 décembre 2015, le total du bilan est de 51.720.881 euros et le compte de résultat, présenté sous forme de tableau, dégage un excédent de 265.082 euros.

4.1. REFERENTIEL COMPTABLE Les comptes ont été établis :     

dans le respect des conventions comptables de base et notamment des principes suivants : Principe de prudence Permanence des méthodes comptables dʼun exercice sur lʼautre Continuité dʼexploitation Non compensation Indépendance des exercices

conformément aux règles générales dʼétablissement et de présentation des comptes annuels applicables en France, et notamment les règlements suivants :  CRC 99-01 relatif aux modalités dʼétablissement et de présentation des comptes annuels des associations, fondations et fonds de dotation  ANC 2014-03 du 05 juin 2014 relatif au plan comptable général, modifié par le règlement ANC 2015-06 du 23 novembre 2015  CRC 2008-12 relatif à lʼétablissement du Compte dʼEmploi annuel des Ressources des associations et fondations.

4.2. IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS Les immobilisations de lʼassociation sont comptabilisées à leur coût dʼacquisition (prix dʼachat et frais accessoires). Elles sont enregistrées et valorisées conformément aux normes édictées par le règlement sur les actifs.

Immobilisations décomposables: La seule immobilisation décomposable identifiée est le bâtiment hébergeant le siège de lʼassociation, à Paris.

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MÉDECINS DU MONDE

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Elle est analysée comme suit :

DUREE D'AMORTISSEMENT

VALEUR NETTE Au 31 décembre 2015 TERRAIN

1 206 101

CONSTRUCTION

1 352 670

TOTAL

2 558 771

20 ANS

Immobilisations en cours: Le poste immobilisations en cours correspond à des projets non encore achevés (dossier patient informatisé et site web), à hauteur de 310 k€ au 31/12/2015.

Amortissements: Les immobilisations sont amorties suivant le mode linéaire sur leur durée dʼutilité, inchangée par rapport à lʼexercice précédent et détaillée ci-après.

La dotation aux amortissements de lʼexercice est comptabilisée dans le poste Dotation aux amortissements sur immobilisations.

Les modes dʼamortissement pratiqués sur lʼexercice sont les suivants : · Logiciels

Linéaire, 1 an à 3 ans

· Logiciels développés en sous-traitance

Linéaire, 3 ans

· Construction

Linéaire, 20 ans

· Agencements, installations

Linéaire, 6 ans et 10 ans

· Matériel transport Siège

Linéaire, 3 ans et 4 ans

· Matériel transport missions

Linéaire, 2 ans et 3 ans

· Matériel informatique

Linéaire, 3 ans

· Matériel informatique Missions étranger

Linéaire, 2 ans

· Matériel et mobilier de bureau

Linéaire, 6 ans

· Matériel médical

Linéaire, 6 ans

· Matériel communication

Linéaire, 6 ans

La base amortissable dʼun actif est sa valeur brute sous déduction de sa valeur résiduelle, comprise comme le montant, net des coûts de sortie attendus, que lʼassociation obtiendrait de la cession de lʼactif sur le marché à la fin de son utilisation.

Il est tenu compte de la valeur résiduelle lorsque la durée dʼutilisation du bien est nettement inférieure à sa durée probable de vie.

Le siège de lʼassociation est une immobilisation décomposable dont la durée dʼutilisation a été fixée à 20 années alors que sa durée de vie probable est nettement supérieure.

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La valeur nette comptable de notre bâtiment Marcadet au 31/12/2015 sʼélève à 1.353 k€ pour la construction et 1.206 k€ pour le terrain qui nʼest pas amortissable.

En mars 2016, un expert a évalué lʼimmeuble et le terrain Marcadet à 18.400 k€.

La valeur nette comptable étant clairement plus faible que sa valeur résiduelle (1.353 k€ pour la construction, auquel sʼajoute le terrain à 1.206 k€), aucune dotation aux amortissements nʼa été comptabilisée depuis le 31/12/2004.

Immobilisations financières: Titres immobilisés : il sʼagit de titres de placement dont la durée de détention est supérieure à 1 an.

Leur montant sʼélève à 21 k€ au 31/12/2015.

Prêts : Médecins du Monde se libère de son obligation de participation à lʼeffort de construction en versant sa contribution à des organismes collecteurs agréés sous forme de prêts sans intérêts, dʼune durée de 20 ans.

Leur montant sʼélève à 608 k€ au 31/12/2015.

Autres immobilisations financières : Ce poste correspond aux avances, dépôts et cautionnements versés à des tiers en France et à lʼInternational.

Son montant sʼélève à 718 k€ au 31/12/2015.

Provisions pour dépréciation sur immobilisations: Aucune provision pour dépréciation nʼa été constatée sur les immobilisations au 31/12/2015.

4.3. STOCKS ET DEPRECIATION DES STOCKS Les stocks sont essentiellement composés de matériel médical et chirurgical, de médicaments, de kits dʼurgence, de véhicules et de matériel de communication.

Les stocks sont comptabilisés à leur coût dʼacquisition et sont valorisés selon la méthode du coût « premier entré, premier sorti » (FIFO).

Une dépréciation est constatée si la valeur actuelle est inférieure à la valeur dʼentrée à la clôture de lʼexercice.

4.4. CREANCES Elles sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur dʼinventaire est inférieure à la valeur nominale.

Les créances en monnaies étrangères ont été converties au cours du taux InforEuro déterminé par la Commission Européenne.

Les pertes latentes au 31 décembre, résultant de cette conversion, entraînent la constitution dʼune provision pour perte de change.

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MÉDECINS DU MONDE

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4.5. DETTES Elles sont valorisées à leur valeur nominale.

Les dettes fournisseurs en monnaies étrangères ont été converties au cours du taux InforEuro déterminé par la Commission Européenne.

Les pertes latentes au 31 décembre, résultant de cette conversion, entraînent la constitution dʼune provision pour perte de change.

4.6. PLACEMENTS DE TRESORERIE Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût dʼacquisition et sont valorisées selon la méthode FIFO. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur dʼinventaire est inférieure au coût dʼacquisition.

Les placements rémunérés par des intérêts (comptes à terme ou comptes sur livrets) sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les intérêts courus sont comptabilisés.

4.7. COMPTES BANCAIRES ET CAISSES EN DEVISES Les comptes bancaires et caisses en devises sont convertis en euros au cours du 31 décembre de chaque année.

4.8. SUBVENTIONS - MISSIONS INTERNATIONALES a. À la signature de la convention avec le bailleur (public ou privé), le montant de la subvention contractuelle est comptabilisée dans le compte du tiers bailleur, inclus dans la rubrique « autres créances » du bilan. b. À la clôture de lʼexercice, lʼassociation détermine lʼétat dʼavancement du projet financé, en comparant les dépenses effectivement réalisées à celles prévues dans la convention de financement, et donc le montant de la subvention à reconnaître dans les comptes de lʼexercice. Il est tenu compte le cas échéant des frais administratifs prévus par les conventions. c. La différence entre la subvention globale accordée et la quote-part enregistrée en produits figure en produits constatés dʼavance. Elle représente la part des subventions relative aux exercices futurs. d. Les conventions signées postérieurement à la clôture, finançant des dépenses éligibles au titre de lʼexercice sont enregistrées en subventions à recevoir.

Depuis la mise en application de cette méthode affinée de comptabilisation des parts dues par le bailleur, soit depuis lʼexercice 2012, lʼassociation ne recourt plus à la création de fonds dédiés pour les subventions dʼexploitation finançant des missions internationales.

4.9. SUBVENTIONS DʼEXPLOITATION ET DʼINVESTISSEMENT - MISSIONS FRANCE Les subventions dʼexploitation sont comprises dans les produits dʼexploitation de lʼexercice au cours duquel la décision dʼoctroi de la subvention a été notifiée à lʼassociation.

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RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Si elles portent en tout ou partie sur une période postérieure à la clôture de lʼexercice, un prorata est fait pour affecter les produits à lʼexercice concerné et donc des produits constatés dʼavance sont comptabilisés le cas échéant.

Les subventions dʼinvestissement affectées à un bien renouvelable par lʼassociation sont maintenues au passif dans les fonds associatifs sans droit de reprise.

Les subventions dʼinvestissement affectées à un bien non renouvelable par lʼassociation sont inscrites au compte de subventions dʼinvestissement (affectées à des biens non renouvelables) et sont reprises au compte de résultat au rythme de lʼamortissement de ce bien.

4.10. FONDS DÉDIES SUR SUBVENTIONS, DONS ET LEGS AFFECTES Lorsque les ressources collectées auprès des financeurs France, des donateurs ou des testateurs sont affectées par ces derniers à un objet précis, et nʼont pas été utilisées conformément à leur objet avant la fin de lʼexercice, des fonds dédiés sont comptabilisés au passif du bilan. Ils correspondent à la partie inemployée des subventions, dons ou legs affectés et sont dotés à travers lʼutilisation dʼun compte de charge spécifique : « Engagements à réaliser sur ressources affectées ».

Lorsque ces subventions, dons ou legs sont utilisés sur les exercices ultérieurs, une reprise du fonds dédié est effectuée à travers lʼutilisation dʼun compte de produit spécifique : « Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs ».

4.11. PROJETS ASSOCIATIFS La réserve pour projets associatifs est constituée et utilisée de la façon suivante : les projets associatifs doivent être conformes à lʼobjet de lʼassociation les dépenses sont clairement identifiées et non assimilables à des charges courantes La dotation dʼun projet associatif et lʼimputation des dépenses engagées sur ces mêmes projets doivent faire lʼobjet dʼun vote par lʼAssemblée Générale, de même que la réaffectation en Réserve générale dʼintervention des sommes non utilisées.

4.12. PROVISION POUR RISQUES ET CHARGES Les provisions pour risques et charges sont constituées sur la base dʼévénements survenus ou en cours à la clôture de lʼexercice, qui rendent ces risques probables.

Au 31/12/2015, le poste inclut : des provisions pour litiges et pour risques (les principales portent sur des assurances vie, des risques prudhommaux, des conventions avec des bailleurs, des risques liés à nos opérations internationales), la provision pour indemnités de départ à la retraite.

Provision pour indemnité de départ à la retraite : Lʼévaluation des indemnités de départ à la retraite a été effectuée sur la globalité de lʼeffectif salarié de Médecins du Monde (hors personnel international local).

16

19

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Le montant des engagements retraite (avec charges sociales) a été évalué en tenant compte des éléments suivants : -

âge de départ à la retraite : 65 ans taux de turnover lissé sur les 4 dernières années (2012 à 2015) évolution des salaires de 1% par an taux dʼactualisation annuel : 2,03% table de survie 2014

4.13. LEGS ET AUTRES LIBÉRALITÉS Les biens meubles et immeubles provenant dʼun legs ou dʼune donation et destinés à être cédés par lʼassociation, sont enregistrés de la manière suivante : A la date dʼacceptation par le Conseil dʼAdministration, ou à la date dʼautorisation administrative pour les legs antérieurs à 2006, ces biens sont enregistrés en engagements reçus (hors bilan) pour leur valeur estimée, nette des charges successorales et de réalisation pouvant grever ces biens.

Au fur et à mesure des encaissements et décaissements liés à la cession de ces biens, le compte de bilan « Legs et donations en cours de réalisation » est crédité (encaissements) ou débités (décaissements) des montants concernés.

Le montant de lʼengagement hors-bilan correspondant est modifié sur la base des mouvements constatés.

Lors de la réalisation effective et définitive des biens meubles et immeubles, le compte de produits « Legs et autres libéralités » est crédité du montant exact et définitif de la vente, net des charges dʼacquisition ayant grevé le bien pendant sa transmission et le compte « Legs et donations en cours de réalisation » est ainsi soldé pour le legs ou la donation concernés.

Au 31 décembre 2015, le montant des legs en cours de réalisation sʼélève à 3.297.994 € et celui des legs à recevoir à 5.171.089 €.

Les donations temporaires dʼusufruit sont enregistrées en engagements hors bilan pour la valeur de lʼusufruit et les fruits y afférents enregistrés en produits de lʼexercice sur la base des sommes encaissées.

4.14. CONTRIBUTIONS EN NATURE Au travers des états comptables et financiers, les recettes et les dépenses liées à lʼexercice de lʼactivité de Médecins du Monde sont clairement identifiées.

Toutefois la comptabilité ne traduit que partiellement notre mode de fonctionnement. En effet, en tant quʼassociation, nous bénéficions de nombreuses contributions volontaires qui, elles, ne sont pas comprises dans notre résultat.

Ces contributions volontaires comprennent lʼengagement bénévole de centaines de personnes, sans lesquelles nous ne pourrions mener à bien nos actions, mais aussi la mise à disposition gratuite de biens, de services et de secours en nature, fournis par des entreprises, des associations, des fondations ou des bailleurs.

Nous bénéficions ainsi par exemple de dons de matériels, de biens, de nourriture ou de médicaments et de supports de communication à titre gracieux.

17

20

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Cette générosité, autre que financière, apparaît en pied de page du compte de résultat et du compte dʼemploi des ressources. Ce sont des contributions qui permettent à lʼassociation de faire des économies et/ou dʼengager des actions supplémentaires.

Dons en nature : La valorisation des biens ou prestations en nature se fait sur la base de documents officiels des donateurs attestant la valeur financière du bien ou de la prestation en nature octroyée à Médecins du Monde. Cette valeur financière reflète le coût de revient du bien ou de la prestation.

La valorisation des prestations en nature pour lʼannée 2015 sʼélève à 1.051 k€ contre 593 k€ en 2014.

Bénévolat : Un bénévole est une personne physique qui, sans aucune contrepartie de quelque nature que ce soit, agit dans une association.

Depuis 2014, lʼactivité des bénévoles en France est saisie sur un outil informatique centralisé.

Grâce à ces renseignements, nous connaissons lʼidentité du bénévole, la nature de son activité et le nombre dʼheures effectuées. La valorisation du bénévolat consiste à calculer combien auraient coûté ces heures si elles avaient été effectuées par des salariés dans le cadre dʼun travail rémunéré. La grille de référence utilisée pour cette valorisation monétaire est la grille de salaires de Médecins du Monde.

Le coût des charges patronales est inclus dans le calcul.

Durant lʼexercice 2015, les bénévoles recensés ont travaillé 182 113 heures, ce qui aurait représenté un coût dʼenviron 4 337 K€.

Cette valorisation nʼest pas exactement représentative du travail effectué par les bénévoles au cours dʼune année complète. En effet, elle est effectuée sur la base de la déclaration par chaque bénévole des heures passées au service de lʼassociation. Ainsi, ce mode de recensement ne permet-il pas dʼen garantir le caractère exhaustif et sous-estime-t-il la réalité.

Volontariat : Le volontaire est une personne physique majeure qui remplit les 3 conditions suivantes : 1) Il sʼengage par contrat de volontariat avec une association de solidarité internationale reconnue par le Ministère des Affaires Étrangère ou le Ministère de la Coopération.

2) Il participe dans ce cadre à une action de solidarité internationale.

3) Il accomplit une ou plusieurs missions dʼintérêt général dans un pays ne figurant pas sur une liste fixée par arrêté (arrêté du 02 mai 1995). Le contrat de volontariat garantit au volontaire : formation, indemnités de subsistance et avantages en nature, prises en charge des frais de voyage et rapatriement, assistance en responsabilité civile, couverture sociale et soutien technique. La protection sociale est assurée dans le cadre des dispositions relatives à lʼassurance volontaire des français expatriés (CFE - caisse des français à lʼétranger).

La contribution des volontaires est valorisée selon la méthode suivante: Médecins du Monde connaît précisément le nombre de volontaires effectuant une ou des missions pendant un exercice. Ce nombre de missions, à durée variable, correspond à un nombre de jours. Ce nombre de jours est exprimé en équivalent temps plein sur une base mois/homme. Chaque profil 18

21

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

professionnel de volontaire est assimilé à une fonction exercée à Médecins du Monde afin de permettre le calcul dʼun salaire théorique chargé, selon le barème des salaires interne à Médecins du Monde.

De ce montant, sont défalqués les indemnités et avantages en nature réellement versés aux volontaires.

Au 31 décembre 2015, la contribution des volontaires sʼélève à 669 K€.

4.15. AUTRES INFORMATIONS Honoraires du Commissaire aux comptes Le montant des honoraires du Commissaire aux comptes figurant au compte de résultat de lʼexercice clos le 31/12/2015 sʼélève à 86.957 €.

Frais des administrateurs Au cours de lʼexercice 2015, le montant des frais de déplacement et de missions des administrateurs de lʼassociation sʼest élevé à 95.163 €, incluant les déplacements sur les missions internationales.

Indemnité du Président de lʼAssociation Conformément aux dispositions statutaires et à lʼarticle 261-7-1-d et de lʼarticle 242 C de lʼannexe II du code général des impôts, Médecins du Monde indemnise la fonction de Président du Conseil dʼAdministration.

Le montant maximum de cette indemnité est fixé à 1,3 fois le plafond de la sécurité sociale ou de toute autre référence qui pourrait lui être substituée. Cette indemnisation sʼentend comme brute.

Lʼindemnisation ne saurait excéder 3 mandats dʼune année, consécutifs ou non.

Lʼindemnité versée au titre de 2015 sʼélève à 60.367 €

Rémunération des trois plus hauts cadres dirigeants bénévoles ou salariés (article 20 de la loi 2006-586 du 23 mai 2006) Les trois plus hauts cadres dirigeants bénévoles ou salariés de lʼassociation sont le Président, le Trésorier et le Secrétaire Général.

Seul le Président perçoit une indemnité comme indiqué dans le paragraphe précédent, soit 60 367 € en 2015.

Evénements postérieurs à la clôture Néant.

19

22

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

5.

5.1.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES Tableau de mouvement des immobilisations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

Sous-total…

Avances sur Immo. Incorporelles

TOTAL INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES TERRAIN

Terrain Terrain Marcadet

CONSTRUCTIONS

Sous-total …

Construction Construction Marcadet Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang.

Sous-total …

AUTRES IMMO.CORPORELLES

Agencement Installation Matériel transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel

Immo. Corporelles en cours

Sous-total …

TOTAL CORPORELLES TOTAL

01/01/15

Acquisitions

305 037 348 752 653 789 0

01/01/15

0 0 0 0

39 947 39 947 0

653 789

39 947

Acquisitions

Affect.

Immos en cours

Cessions

31/12/15 0 0 0 0

0

0

Affect.

Immos en cours

Cessions

305 037 388 699 693 736 0 693 736

31/12/15

1 754 1 204 347 1 206 101

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1 754 1 204 347 1 206 101

0 2 761 874 4 852 369 77 570 7 691 813

0 0 9 765 0 9 765

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 2 761 874 4 862 135 77 570 7 701 579

1 788 957 5 328 992 2 270 599 629 001 549 645 142 540 426 593 70 546 11 206 873 33 629

149 029 97 371 121 366 42 974 0 0 1 827 1 313 413 880 276 609

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 937 986 5 426 363 2 391 966 671 975 549 645 142 540 428 420 71 859 11 620 754 310 238

20 792 205

740 201

0

0

21 532 408

20 138 416

700 254

20

23

0

0

20 838 672

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

5.2.

Tableau des amortissements IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

01/01/15

Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

204 237 337 330

TOTAL INCORPORELLES

01/01/15

CONSTRUCTIONS

Construction Agencement Installation Construction Sous-total…

AUTRES IMMO.CORPORELLES

Sous-total…

Reprises

39 821 14 710

541 567

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Agencement installation Matériels transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel

Dotations

0 0

54 531

Dotations

1 409 204 4 107 005 5 516 209

0

Reprises

0 135 026 135 026

1 578 297 5 157 339 2 167 409 626 011 515 992 134 948 426 593 68 436 10 675 025

31/12/15

0

393 825 648 008 636 352 103 704 247 670

596 098

31/12/15

0

64 65 96 9 8 2

244 058 352 040

0 0 0 0

1 409 204 4 242 032 5 651 236 1 642 690 5 223 163 2 264 057 635 019 524 628 137 300 426 696 69 141 10 922 695

TOTAL CORPORELLES

16 191 235

382 696

0

16 573 931

TOTAL

16 732 802

437 227

0

17 170 029

5.3.

Tableau des valeurs nettes comptables TOTAL M ONTANTS BRUTS AU AMORTISSEM ENTS AU 31/12/2015 31/12/2015

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

305 037 388 699 0 693 736

Logiciels s ous traités Conces s ions Avances Im m o. Incorporelles

TOTAL INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

TOTAL M ONTANTS BRUTS AU AMORTISSEM ENTS AU 31/12/2015 31/12/2015

TERRAIN Terrain

Terrain Marcadet CONSTRUCTION

244 058 352 040 0 596 098

Sous-total…

VALEURS NETTES COMPTABLES AU 31/12/2015

60 979 36 659 0 97 638 VALEURS NETTES COMPTABLES AU 31/12/2015

1 754

0

1 754

1 204 347

0

1 204 347

1 206 101

0

1 206 101

- Construction

0

0

0

- Construction Marcadet

2 761 874

1 409 204

1 352 670

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet

4 862 135

4 169 582

692 553

77 570

72 450

5 120

Sous-Total…

7 701 579

5 651 236

2 050 343

Agencement Installation

1 937 986

1 642 690

295 296

Matériel transport

5 426 363

5 223 163

203 200

Matériel informatique

2 391 966

2 264 057

127 909

Matériel bureau

671 975

635 019

36 956

Mobilier bureau

549 645

524 628

25 017

Matériel médical

142 540

137 300

5 240

Matériel communication

428 420

426 696

1 724

71 859

69 141

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang.

AUTRES IMMO CORPORELLES

Matériel audiovisuel Immos corpo. En cours

Sous-total…

TOTAL CORPORELLES TOTAL

2 718

11 620 754

10 922 694

698 060

20 838 672

16 573 931

4 264 741

21 532 409

17 170 029

4 362 379

310 238

21

24

0

310 238

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

6.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

31/12/15

Autres titres immobilisés Prêts participation construction Dépôts et cautionnements

7.

Total ...

20 962 607 706 717 533 1 346 201

STOCKS

STOCKS

31/12/15

Montant des stocks à la clôture

341 691

Dépréciation stock de véhicules

-17 893

Montant net des stocks au 31/12/2015

323 798

8.

ETAT DES CREANCES A LA CLOTURE DE LʼEXERCICE

Créances

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'un an

De l'actif immobilisé : Prêts (participation à l'effort de construction)

607 706

0

607 706

Autres immobilisations financières

717 533

16 057 16 057

701 476

1 309 182

173 454

173 454

0

16 442 340

16 442 340

0

5 460

5 460

0

25 379

25 379

0

Total 1 …

1 325 239

De l'actif circulant : Fournisseurs débiteurs Bailleurs Personnel et comptes rattachés Organismes sociaux Etat

64

64

0

Débiteurs divers

1 028 800

1 028 800

0

Produits à recevoir

1 827 111

1 827 111

0

0

0

Legs en cours de réalisation Charges constatées d'avance

Total 2 …

0

19 502 608

19 502 608

826 617

826 617 826 617

0

21 654 463

20 345 281

1 309 182

Total 3 …

TOTAL GENERAL (1 + 2 + 3)

826 617

22

25

0

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

9.

PRODUITS A RECEVOIR

Montant au 31/12/2015

PRODUITS A RECEVOIR: - Rist. Rabais, remises à obtenir et avoirs à recevoir

71 164

- Organismes sociaux - Produits à recevoir

22 137

- Etat - Produits à recevoir

64

- Produits à recevoir * subventions à recevoir * autres produits à recevoir * réseau international

1 826 138 1 679 8 TOTAL PRODUITS A RECEVOIR :

10.

10.1.

Placements Valeur d'acquisition

SICAV ou FCP Comptes sur livret

Cours au 31/12/2015

4 346 883

682

4 060,00

4 060

0

12 367 903

Intérêts courus sur comptes sur livret

TOTAL

16 718 164

Banques et Caisses VALEURS BRUTES

Plus value latente

4 346 201,00

Actions

Au 31/12/2015

Valeurs à l'encaissement

3 429 078

Soldes Banques (y compris comptes sur livret)

17 390 186

Soldes Caisses

520 779

TOTAL

11.

1 920 021

DISPONIBILITES

PLACEMENTS FINANCIERS

10.2.

656 329 858 469

21 340 043

CHARGES CONSTATEES DʼAVANCE

CHARGES CONSTATEES D'AVANCE

Au 31/12/2015

Fournisseurs et frais sur missions facturés dʼavance

826 617

TOTAL

826 617

23

26

Moins value latente

0 0

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

12.

FONDS PROPRES 31 décembre 2014

FONDS PROPRES Fonds statutaire

Augmentation

Diminution

15 245

0

0

15 245

0

0

0

0

-3 529 586

15 259 804

Libéralités / Legs Réserve Générale d'Intervention

18 789 389

0

Réserve pour projets associatifs

0

420 000

Report à nouveau

-185 709

Réserve d'urgence Réserve de fonctionnement Sub. d'investissement Excédent affecté aux investissements

Déficit 2014

-185 709

0

0

0

0

0

0

0

0

TOTAL DES FONDS PROPRES

0 4 745

0

0

0

0

18 623 670

420 000

-3 715 295

15 699 794

-2 923 877

2 923 877

0

265 082

15 699 793

3 608 959

Excédent 2015

13.

420 000

4 745

TOTAL

31 décembre 2015

0

265 082 -3 715 295

15 964 876

TABLEAU DES PROVISIONS Montant au 31/12/2014

PROVISIONS Provisions pour risques et charges Provisions pour litiges Autres provisions pour risques Provisions pour risques liés aux indemnités de départs à la retraite

Dotation de l'exercice

Reprise de provision

Montant au 31/12/2015

567 750

16 435

28 250

555 935

86 210

833 398

86 210

833 398

395 287

516 751

395 287

516 751

Total 1

1 049 246

1 366 584

509 747

1 906 084

0

0

0

0

Provisions pour dépréciation Sur immobilisations financières Autres provisions pour dépréciation

21 130

331 026

3 237

348 919

21 130

331 026

3 237

348 919

1 070 376

1 697 610

512 984

2 255 003

Total 2

TOTAL GENERAL (1 + 2)

24

27

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

14.

FONDS DÉDIES

FONDS DEDIES Sur subventions

Fonds dédiés Report des Engagements à ressources non fin d'exercice réaliser sur Fonds dédiés utilisées des ressources début exercices affectées d'exercice antérieurs (-) (+) (=)

AFRIQUE ASIE EUROPE FRANCE MOYEN-ORIENT

Sur dons

AFRIQUE ASIE EUROPE FRANCE MOYEN-ORIENT

Sur legs

FRANCE

699 986

75 999

699 986

151 746

605 635

151 746

605 635

0

0

0

0

227 745

1 305 621

227 745

1 305 621

227 745

1 305 621

227 745

1 305 621

0 0 0 75 999 0

0 332 004 0 367 982

78 569 0 0 0 73 177

Total fonds dédiés

TOTAL GENERAL

0 0 0 75 999

0 558 206 39 729 7 700 0

0

AFRIQUE ASIE EUROPE FRANCE MOYEN-ORIENT

15.

75 999

78 569 0 0 75 999 73 177

78 569 0 0 0 73 177

0 890 210 39 729 375 682 0

78 569 0 0 75 999 73 177

0 332 004 0 367 982 0 0 558 206 39 729 7 700 0

0

0 890 210 39 729 375 682 0

ÉTAT DES DETTES A LA CLÔTURE DE LʼEXERCICE

ETAT DES DETTES

Montant brut

Emprunts et dettes assimilées

69 211

A 1 an au plus 69 211

Fournisseurs et comptes rattachés

2 762 459

2 762 459

Organismes sociaux

2 114 183

2 114 183

Personnel et comptes rattachés

1 817 427

Etat impôts et taxes

522 772

Dettes sur immo. et comptes rattachés

70 438

Autres dettes

7 185 165

14 541 654 18 002 646

TOTAL DETTES… Produits constatés d'avance

TOTAL GENERAL

32 544 300

25

28

Plus d'1 an moins 5 ans

1 817 427 522 772

70 438

7 185 165

14 541 654 12 917 581

27 459 235

5 085 065

5 085 065

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

16.

TABLEAU DE SUIVI DES LEGS ET DONATIONS EN COURS DE RÉALISATION

TOTAL 17.

Legs et donations en cours de réalisation au 31/12/2014

3 660 375

Legs et donations en cours de réalisation au 31/12/2015

3 297 994

CHARGES À PAYER

CHARGES A PAYER

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : - Intérêts courus non échus Dettes fournisseurs et comptes rattachés - Factures non parvenues Dettes fiscales et sociales - Dettes provisionnées pour congés à payer - Autres charges de personnel à payer - Organismes sociaux - charges à payer - Etat charges à payer Autres dettes - Divers - charges à payer

TOTAL CHARGES A PAYER :

18.

-

764 814

764 814

2 933 521

1 281 149 490 890 870 246 291 236

1 877 694

1 877 694

5 576 029

PRODUITS CONSTATÉS DʼAVANCE

PRODUITS CONSTATES D'AVANCE

Au 31/12/2015

Subventions étranger - Afrique - Amérique - Asie - Moyen-Orient Autres

12 342 064 3 587 606 555 866 1 238 075 6 960 515 5 660 583

TOTAL :

19.

Au 31/12/2015

18 002 646

ENGAGEMENTS HORS-BILAN

19.1. Engagements reçus

Engagements reçus sur legs et donations Legs Nombre de libéralités acceptées par le CA à la date du 31/12 et non perçues Estimation du montant à recevoir au 31/12

Donations 173

5 134 146

26

29

2 36 943

Total au 31/12/2015 175 5 171 089

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

19.2. Engagements donnés

Matériel roulant

Matériel roulant

POSTE DU BILAN (en euro)

Redevances payées de l'exercice cumulées 15 038 34 041 TOTAUX …

15 038 34 041

POSTE DU BILAN (en euro)

Coût d'entrée TOTAUX …

Autres engagements

Garanties, aval et cautions Sûretés réelles consenties

20.

Redevances restant à payer Prix d'achat Jusqu'à 1 an de 1 an à 5 ans Total à payer résiduel 14 066 3 471 17 537 4 303 14 066 3 471 17 537 4 303

Dotations aux amortissements Valeur nette de l'exercice cumulées 43 036 12 845 26 158 16 878 43 036 12 845 26 158 16 878

Au 31/12

néant néant

INFORMATIONS LIÉES AU PERSONNEL

Effectifs au 31 décembre 2015 : 1.640 Acteurs pour le secteur international : • 1.449 salariés nationaux sur les terrains dʼintervention • 17 volontaires de la solidarité internationale • 106 salariés expatriés • 68 salariés de la Direction des Opérations Internationales (DOI) au siège 2.062 Acteurs pour le secteur France : • 1934 bénévoles actifs (dont les cadres associatifs bénévoles) • 111 salariés sur le terrain et en délégations régionales • 17 salariés de la Direction des Opérations France (DOF) au siège 440 Acteurs en support aux opérations : • 317 cadres associatifs bénévoles (administrateurs, membres de collèges régionaux, responsables de groupes, responsables de missions) • 123 salariés au siège Soit près de 4.000 acteurs.

Salaires : Moyenne des trois salaires les plus hauts (brut annuel) : 80.834 € Moyenne des trois salaires les plus bas (brut annuel) : 22.365 € Salaire moyen annuel brut 39.026 € Le ratio des 3 plus hauts salaires / 3 plus bas salaires = 3,3 Le plus bas salaire est supérieur au SMIC de 14,25 %.

Formation : Depuis le 1er janvier 2015, le DIF (Droit Individuel à la Formation) a été remplacé par le CPF (Compte Personnel de Formation).

Le CPF est dorénavant géré directement et individuellement par les salariés.

27

30

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

21.

DÉTAIL DES PRODUITS DʼEXPLOITATION

PRODUITS D'EXPLOITATION

2015

Subventions Dons Mécénat, sponsoring Legs Autres

TOTAL …

22.

2014

44 216 033 37 931 882 401 067 6 098 881 904 861

35 434 433 34 311 459 88 517 3 529 022 1 002 445

89 552 721

74 365 877

2015/2014 24,8% 10,6% 353,1% 72,8% -9,7%

20,4%

DÉTAIL DES CHARGES DʼEXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION

Variation de stock Matériel sanitation Matériel d'habitation Matériel logistique Matériel roulant Matériel divers Fournitures non stockables Médicaments et matériel médical Fournitures entretien Matériel expatriés Petit matériel Fournitures mailing Aide alimentaire / nourriture Marchandises manifestations

2 015

193 640 384 130 506 860 539 133 699 652 830 327 980 486

7 614 15 4 621 1 193 464 81 179

972 038 064 364 121 981 127

335 043 043 803 530 782 448 285 96

869 200 728 928 211 225 294 211 086

1

1 7

1

Sous-traitance Redevances crédit bail Locations et charges locatives Entretien et réparations Primes d'assurances Etudes et recherche Divers Personnel extérieur à l'association Personnel local Rémunération d'Inter. et Honoraires Publicité et publications Transport Déplacements missions et Réceptions Frais postaux et Télécommunications Frais bancaires Divers

-143 715 83 367 785 55 1 095 7 628 849 298

948 620 312 195 365 215 755 547 769 092

6 192 9 3 753 1 251 419 73 200

145 844 210 842 250 207 108

23% 53% 23% -5% 11% 12% -10%

225 114 657 900 770 799 397 262 107

066 781 076 909 448 937 663 821 978

49% -90% 23% -3% -31% 20% 2% 9% -11%

Services extérieurs

14 169 667

11 899 605

5 2

Charges de personnel

Autres charges de gestion

Dotations aux amortissements et provisions

TOTAL 28

31

10 1 2 4 2

15 368 752 2 577 203

23 236 677 2 243 500

33 370 136 424 484 8 029 357

20 047 058 733 892 4 791 117

2 074 617

1 114 313

26 284 218 7 085 918

8 453 841

88 891 190

-35% 112% 43% 24% -91% 65% 9% -8% 10% -43% -43% -1% -6%

12 982 667

1 2 2

2015/2014

44 583 1 147 268 55 894

12 876 974

Impôts Taxes et versements assimilés

Charges diverses de gestion Subventions versées par l'association

2014

Achats

Autres services extérieurs

Salaires et traitements Charges sociales

-93 515 119 455 71 90 198 029 935 168 169 25 137 52

13 983 379 6 063 678

5 525 009

77 048 828

-1%

19%

-34%

15%

88% 17%

66%

-42% 68% 53%

86%

15%

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

23.

COMPTE DʼEMPLOI DES RESSOURCES

Le compte annuel dʼemploi des ressources (CER) a été élaboré conformément aux dispositions du règlement n° 2008-12 du Comité de la Réglementation Comptable.

Le CER explique comment ont été utilisées les ressources globales de lʼassociation et donc la répartition de ces ressources entre missions sociales, frais de recherche de fonds et frais de fonctionnement.

Les colonnes 1 et 2 présentent un total identique au total des charges et des produits du compte de résultat.

Le CER détaille également spécifiquement lʼemploi des seuls fonds issus de la générosité du public. Ses colonnes 3 et 4 permettent dʼassurer le suivi de lʼemploi des ressources issues de la générosité du public, collectées sur lʼexercice ou provenant des fonds non utilisés les années antérieures.

Le résultat apparaissant au compte dʼemploi des ressources est strictement identique à celui du bilan et du compte de résultat.

Le Conseil dʼAdministration de Médecins du Monde a statué en 2009 sur plusieurs éléments du CER parmi lesquels : le montant du report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début dʼexercice, la définition des missions sociales de Médecins du Monde (en France et à lʼétranger), la définition des frais de recherche de fonds, la définition des frais de fonctionnement et les éventuelles clés de répartition des charges indirectes.

Aucun changement de méthode et de définition des différentes rubriques (missions sociales, frais de recherche de fonds et frais de fonctionnement) nʼest intervenu cette année.

Missions sociales: Médecins du Monde a pour vocation de soigner les populations les plus vulnérables dans des situations de crises et d'exclusion partout dans le Monde et en France, de révéler les risques de crises et de menaces pour la santé et la dignité afin de contribuer à leur prévention et de dénoncer par ses actions de témoignage les atteintes aux droits de l'homme et plus particulièrement les entraves à l'accès aux soins.

L'Association a également pour objet de favoriser l'adoption, en tant qu'organisme autorisé et habilité par les autorités compétentes, au bénéfice des enfants légalement proposés à l'adoption par les Autorités de leur pays d'origine quand aucune autre solution de protection de l'enfance ne s'avère possible.

Les missions sociales sont donc les suivantes : actions réalisées en France organisées par type dʼactivités (centres, hors centres, réduction des risques, délégations régionales, missions exploratoires, missions de témoignage, et frais de coordination, de gestion et de contrôle afférents) actions réalisées à lʼétranger organisées par continent, y compris adoption (coûts directs des programmes, missions exploratoires, missions de témoignage, et frais de coordination, de gestion et de contrôle afférents).

29

32

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Les frais dʼinformation et de communication figurent dans les missions sociales, le Conseil dʼAdministration ayant considéré que ces actions faisaient partie intégrante de lʼobjet social de lʼAssociation.

Principe dʼaffectation des dépenses aux missions sociales: Les dépenses relatives aux missions sociales correspondent aux coûts engagés par lʼassociation pour la réalisation des opérations.

Les dépenses pour missions sociales comprennent donc des coûts directs (imputés dès lʼenregistrement comptable de lʼopération) et des coûts non directement affectables répartis selon des clés de répartition.

Seule la charge réellement engagée est affectée au titre de la mission sociale.

Les provisions sont enregistrées dans la rubrique « dotations aux provisions » ou « reprises de provisions » du compte annuel dʼemploi des ressources, selon quʼelles sont constituées ou reprises.

Les dotations aux amortissements peuvent être des dépenses opérationnelles si la définition décrite plus haut leur est applicable.

Seuls les frais financiers se rapportant directement aux missions sociales et qui disparaîtraient si la mission sociale était arrêtée sont à inscrire en missions sociales.

Frais de recherche de fonds: Frais dʼappel à la générosité du public : Ce poste comprend les frais dʼappel aux dons (marketing, publipostage, encart presse…), les frais de traitement des dons, dʼémission des reçus fiscaux, de recherche et de gestion des legs, donations et assurance-vie, de gestion de manifestations, le coût du personnel dédié ainsi que les frais de collecte auprès des membres du réseau.

Une partie des coûts liés au journal des donateurs est imputée à cette rubrique (cf. clés de répartition cidessous).

Frais de recherche des autres fonds privés: Ce poste comprend les charges du service Financements Privés.

Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics: Ce poste comprend les charges du service dédié aux financements publics et institutionnels (DDI).

Frais de fonctionnement: Les frais de fonctionnement comprennent les coûts des services suivants : -

administratif et juridique, direction financière et comptabilité siège informatique (hors quote-part des dotations aux amortissements repartis selon le principe cidessous) services généraux (hors quote-part des dotations aux amortissements répartis selon le principe ci-dessous) direction des ressources humaines charges financières (hors charges directement affectables à une mission) certaines taxes assises sur les salaires dotations aux amortissements siège (hors quote-part des dotations aux amortissements repartis selon le principe ci-dessous)

Clés de répartition utilisées: • les dotations aux amortissements du siège sont réparties à 50% en frais de fonctionnement et 50% en frais de missions sociales. En effet, la moitié du matériel et des agencements sont utilisés pour les services liés aux missions.

30

33

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

• les frais liés au journal des donateurs sont comptés pour partie comme un moyen et un outil de témoignage des actions réalisées et pour partie comme frais liés à la recherche de produits de générosité du public.

• À lʼintérieur des missions sociales, les postes impliqués sur les deux composantes géographiques France et International, sont répartis selon la clé suivante : 75% en missions internationales, 25% en missions France.

Sont concernés les postes suivants : Direction Générale, Conseil dʼAdministration, Responsable du contrôle de gestion et du contrôle interne, dotations et taxes diverses,…

Fonds issus de la générosité du public: Les fonds issus de la générosité du public sont les dons de particuliers et dʼentreprises (hors conventions de mécénat, de produit-partage ou partenariat), les legs, les donations et assurance-vie, le produit des manifestations ainsi que la collecte provenant des membres du réseau.

Autres fonds privés: Les autres fonds privés comprennent : les fonds versés par les entreprises sous forme de mécénat, produit-partage ou partenariat les subventions versées par des organismes privés à but non lucratif.

Subventions & autres concours publics: Ce poste comprend les subventions versées par lʼUnion Européenne, lʼEtat et les collectivités locales ainsi que les établissements publics.

Autres produits: Les autres produits comprennent : les produits financiers qui proviennent de réserves constituées par lʼAssociation pour faire face à des risques éventuels.

Nous estimons que les placements choisis font partie des placements les plus sécurisés du marché (placements sur le marché monétaire, comptes ou dépôts rémunérés) : les produits divers de gestion les cotisations la participation au service « Adoption ».

Affectation des ressources issues de la générosité du public: Les ressources non affectées issues de la générosité publique financent en priorité les missions sociales après utilisation des fonds affectés obtenus (quʼil sʼagisse de subventions, de dons, de donations, de legs ou de mécénats).

Selon ce principe, lʼordre dʼaffectation des ressources aux emplois est le suivant : Subventions affectées, Autres fonds privés affectés, Générosité du public affectée, Générosité du public non affectée, Autres fonds privés non affectés et autre produits.

31

34

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Sʼil sʼavère que lʼintégralité des ressources issues de la générosité du public ne peut être utilisée au financement des missions sociales, le solde financera les frais de recherche de fonds puis les frais de fonctionnement.

Les ressources issues du mécénat servent prioritairement à financer les frais de recherche de mécénat, et les pourcentages de frais administratifs octroyés sur les subventions publiques servent prioritairement à financer les frais de recherche de subventions puis les frais de fonctionnement de lʼassociation.

Variation des Fonds dédiés de la générosité du public: Cette variation représente lʼutilisation des fonds affectés par le donateur, ou la constatation du fonds dédié lorsque le don nʼa pas pu être utilisé conformément à sa demande.

Financement des Immobilisations: Les immobilisations sont prioritairement financées par les ressources autres que celles émanant de la générosité du public.

Etat des effectifs des bénévoles: 1.972 bénévoles sont intervenus en 2015 représentant un Equivalent Temps Plein de 100,06 personnes.

Nature et quantité des ressources en nature: Voir les commentaires à ce sujet au point 4.14 des règles et méthodes comptables.

Les informations présentées ont été établies sur la base des documents comptables.

32

35

60 966 392,95 11 934 247,77

1.2 Réalisées à l'étranger

2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS

33

36 265 081,87 91 186 654,91

5 973 401,37 84 068,23

V - EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE V - TOTAL GENERAL VI - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public VII - Neutralisation des dotations aux amortissements des immobilisations financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public VIII - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public

Missions sociales Frais de recherche de fonds Frais de fonctionnement et autres charges 6 057 469,60

1 305 620,56

III - ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES

TOTAL

87 921 579,65 1 694 372,83

I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT II - DOTATIONS AUX PROVISIONS

TOTAL

4 252 490,71

277 549,23

2.3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics

3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT

289 472,79

2.2 Frais de recherche des autres fonds privés

11 367 225,75

10 768 448,22

1.1 Actions réalisées en France

2.1 Frais d'appel à la générosité du public

71 734 841,17

Emplois 2015

1 - MISSIONS SOCIALES

EMPLOIS

44 738 241,97

0,00

0,00

44 738 241,97

3 110 647,49

0,00

0,00

11 367 225,75

11 367 225,75

23 860 673,07

6 399 695,66

30 260 368,73

Affectation par emplois des ressources collectées auprès du public à consommer sur l'exercice

91 186 654,91

IV - VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC (cf. tableau des fonds dédiés) V - INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE VI - TOTAL GENERAL

1 051 266,60 6 057 469,60

Dons en nature TOTAL

5 006 203,00

Bénévolat/Volontariat

VI - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public Solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en fin d'exercice

227 745,00

90 449 163,22 509 746,69

I - TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT II - REPRISES DES PROVISIONS III - REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS

39 193 697,58 1 875 928,30

3 395 234,24

2 - AUTRES FONDS PRIVES 3 - SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS 4 - AUTRES PRODUITS

1 953 542,52

37 493 685,18 438 194,64 6 098 880,76 -

44 030 760,58

45 984 303,10

Ressources Collectées 2015

1.2 autres produits liés à l'appel à la générosité du public

- Dons manuels non affectés - Dons manuels affectés - Legs et autres libéralités non affectés - Legs et autres libéralités affectés

1.1 Dons et legs collectés

1- RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

Report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d'exercice

RESSOURCES

-

5 488 892,67

44 738 241,97

45 319 692,10

664 611

1 953 542,52

37 493 685,18 438 194,64 6 098 880,76 -

44 030 760,58

45 984 303,10

4 907 442,54

Suivi des ressources collectées auprès du public et à utiliser sur l'exercice

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

COMPTE DʼEMPLOI DES RESSOURCES 2015

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Partie 2 Lʼanalyse des comptes 2015

34

37

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

1.

COMPTE DE RESULTAT En milliers d'€

PRODUITS CHARGES RESULTAT

-

2013 67.171 67.620 450 -

2014 74.956 77.880 2.924

2015 91 187 90.922 265

Lʼactivité de Médecins du Monde a poursuivi en 2015 la forte croissance entamée les années précédentes, liée à lʼouverture et au développement de plusieurs programmes à lʼinternational (+15%) et en France (+12%).

Trois facteurs ont eu un impact positif sur les comptes : o Les donateurs, en France et dans le réseau européen, ont été au rendez-vous, notamment lors de lʼurgence Népal, ce qui entraîne une progression de la collecte de 3M€. o Les cours de change ont également été favorables, générant un résultat financier positif de près de 0,7 M€. o Enfin des assurances-vie non budgétées ont amélioré le résultat de 0,9 M€.

Les produits croissent donc plus vite que les charges (+22% pour les produits contre +17% pour les charges), permettant ainsi le retour à lʼéquilibre financier après deux années dʼinsuffisance de résultat.

Lʼexcédent 2015 sʼélève à 0,3 M€, avant imputation à la réserve pour projet associatif des charges relatives aux projets innovants France.

Produits dʼexploitation: Les produits dʼexploitation augmentent de 15 M€ en 2015 (+20%), tirés par les subventions bailleurs publiques et privées (+7,6 M€, +22%), mais aussi par les ressources issues de la générosité France et International qui augmentent de 7 M€ (+18%).

La collecte France auprès des particuliers croit de 3,6 M€ et sʼétablit à près de 38 M€. Cette progression très importante est liée en grande partie à lʼimpact de lʼurgence Népal, estimé à +2 M€, mais aussi au succès des investissements réalisés pour développer les prélèvements automatiques et plus largement à lʼadhésion du public à notre communication militante.

Les produits issus du réseau international sʼaccroissent de 1,2 M€, essentiellement en raison de la réponse apportée à lʼurgence Népal (+0,8 M€).

Le produit des legs et autres libéralités sʼétablit à 6,1 M€, en amélioration de 2,6 M€ par rapport à 2014. Lʼexercice bénéficie du solde dʼun legs particulièrement important (0,9 M€) et de la progression des assurances-vie. La réorganisation du service a en outre permis le rattrapage du retard constaté lʼan dernier.

Charges dʼexploitation: Lʼaccroissement des charges dʼexploitation (+15%) correspond à celui de nos activités terrain (+15% en moyenne).

35

38

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Les évolutions les plus notables portent sur : - les charges externes (-5,6 M€) dont la décroissance sʼexplique par le reclassement dans les postes Salaires et Charges sociales du coût des personnels Médecins du Monde embauchés localement (montant 2014 : 9,3 M€). Hors ce changement, le poste croît de 3,7 M€.

Les principales augmentations portent sur : • les frais de collecte et communication (+1,2 M€), Médecins du Monde ayant poursuivi ses investissements, notamment pour développer la collecte en Allemagne (+0,6 M€).

• les frais liés au développement des programmes : missions/ réceptions : +0,8 M€, locations immobilières et frais associés (+0,5 M€), frais de véhicules - hors amortissements (+0,4 M€), frais associés au personnel - intérim, stagiaires, frais médicaux (+0,4 M€).

- les frais de personnel et taxes afférentes (+4,4 M€, à périmètre comparable) dont la progression est liée à celle de nos activités.

• personnel de droit français : 24,1 M€ (soit +2,3 M€ par rapport à 2014) • personnel embauché localement : 11,4 M€ en 2015 (soit +2,1 M€ par rapport à 2014) - les subventions accordées par Médecins du Monde (+3,2 M€), notamment à des acteurs locaux relayant nos programmes, conformément à notre projet associatif.

-

les dotations aux comptes de provisions (+0,9 M€)

Les principales dotations passées sur lʼexercice portent sur des risques liés à nos opérations internationales, des dépréciations de créances et lʼajustement annuel de la provision pour indemnités de départ à la retraite.

Résultat financier:

Ce dernier est excédentaire de 0,7 M€ sur lʼexercice, essentiellement du fait de différences positives de change.

Le résultat net de change passe ainsi dʼune perte globale de 0,2 M€ en 2014 à un produit global de 0,7 M€.

Les produits financiers enregistrés sur nos placements (liés au décalage parfois enregistré entre lʼencaissement de nos produits et nos décaissements) sont en retrait par rapport à 2014 (-16 k€), mais cette baisse est nettement moindre que celles de nos taux de référence. Les taux monétaires ont en effet chuté en 2015 et sont même devenus négatifs.

Pour mémoire, notre politique de placement privilégie les placements monétaires (dépôts ou comptes à terme, Sicav/FCP) qui font partie des actifs les plus sécurisés du marché.

Résultat exceptionnel, IS et variation des fonds dédiés:

Le résultat exceptionnel (+24 k€) nʼappelle pas de remarque particulière.

Lʼimpôt sur les sociétés (IS) porte sur les produits de certains de nos placements, imposables à taux réduit.

La variation des fonds dédiés (report de ressources non utilisées / engagements à réaliser), très importante cette année (constitution nette de fonds dédiés à hauteur de 1,1 M€) sʼexplique essentiellement par le report sur 2016 de lʼutilisation de fonds reçus pour le Népal (0,9 M€), fonds issus en majorité de la collecte effectuée par le réseau international.

36

39

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

2.

BILAN

Le total du bilan (-2,8 M€ par rapport à 2014) est impacté par la contraction des créances bailleurs (-6,8 M€ à lʼactif) et des produits constatés dʼavance liés aux subventions (-4,1 M€ au passif). Plusieurs missions ayant un poids financier important se sont en effet achevées en 2015.

Pour mémoire, les conventions avec les bailleurs sont enregistrées en créances dès la signature de lʼaccord, quelle que soit la période couverte, et les produits constatés dʼavance représentent la part des subventions relative aux exercices futurs.

Lʼactif immobilisé progresse de 0,4 M€, en raison principalement de la finalisation de notre projet dʼinformatisation des dossiers des patients et de la refonte de notre site web (ces 2 points figurant en immobilisations en cours).

La trésorerie augmente de 3,4 M€ dʼune année sur lʼautre, et reste substantiellement supérieure aux engagements court terme au passif.

Les fonds propres croissent du montant de lʼexcédent enregistré sur lʼexercice. Leur montant au 31/12/2015, soit 16 M€, représente 2,16 mois dʼexploitation.

Le poste Dettes diminue de 1 M€ en raison de la baisse globale de 2,4 M€ des postes Legs en cours, Consortia, Fournisseurs, baisse contrebalancée par la hausse des charges à payer au réseau international (+1,1 M€).

3.

COMPTE DʼEMPLOI DES RESSOURCES

Méthode de calcul des ratios1

3.1

5,7 %

Les emplois

Emplois 2015

Emplois 2014

hors dotations aux provisions et engagements à réaliser

hors dotations aux provisions et engagements à réaliser

13,6%

13,3%

4,8%

81,6% 81,1% Missions sociales Frais de recherche de fonds

Missions sociales

Frais de fonctionnement

Frais de fonctionnement

1

Frais de recherche de fonds

Les éléments exceptionnels ne sont pas intégrés car ils ne sont pas analysables d’un exercice à l’autre. Les éléments purement comptables comme les engagements à réaliser ne sont pas intégrés car il s’agit de fonds reçus affectés à un exercice ultérieur, et non sur l’exercice clos.

Les ratios sont calculés à partir du compte d’emploi annuel des ressources, sans y intégrer les dotations aux provisions et les engagements à réaliser sur les ressources affectées. Ils sont calculés à partir de la ligne total 1 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total du compte d’emploi des ressources inscrit en compte de résultat »).

37

40

Les fonds propres croissent du montant de lʼexcédent enregistré sur lʼexercice. Leur montant au 31/12/2015, soit 16 M€, représente 2,16 mois dʼexploitation.

RAPPORT FINANCIER 2015 Le poste Dettes diminue de 1 M€ en raison de la baisse globale de 2,4 M€ des postes Legs en cours, Consortia, Fournisseurs, baisse contrebalancée par la hausse des charges à payer au réseau international (+1,1 M€).

3.

2.

Rapport financier Médecins du Monde 2015

COMPTE DʼEMPLOI DES RESSOURCES

BILAN

Méthode de calcul des ratios1 Le total du bilan (-2,8 M€ par rapport à 2014) est impacté par la contraction des créances bailleurs (-6,8 3.1 à lʼactif) Les emplois M€ et des produits constatés dʼavance liés aux subventions (-4,1 M€ au passif). Plusieurs missions ayant un poids financier important se sont en effet achevées en 2015.

Emplois 2015 Emplois 2014 Pour mémoire, les conventions avec les bailleurs sont enregistrées en créances dès la signature de hors dotations aux provisions et engagements à 5,7 hors dotations aux provisions et engagements réaliser lʼaccord, quelle que soit la période couverte, et les produits constatés dʼavance représentent la part des % à réaliser 4,8% 13,6% subventions relative aux exercices futurs.

13,3%

81,6% Lʼactif immobilisé progresse de 0,4 M€, en raison principalement de la finalisation de notre projet 81,1% dʼinformatisation des dossiers des patients et de la refonte de notre site web (ces 2 points figurant en immobilisations en cours).

Missions sociales

Frais de recherche deM€ fonds Missions Frais de recherche de fonds La trésorerie augmente de 3,4 dʼune année sur lʼautre, etsociales reste substantiellement supérieure aux engagements court au passif.

Frais determe fonctionnement Frais de fonctionnement

Les fonds propres croissent du montant de lʼexcédent enregistré Rapport financier Médecins du Monde 2015 sur lʼexercice. Leur montant au 31/12/2015, soit 16 M€, représente 2,16 mois dʼexploitation.

1 Lesforte éléments exceptionnels ne sont intégrés carsociales ils ne sont(+15% pas analysables d’un exercice à l’autre.

Les+9,3 éléments comptables La croissance 2015 despasmissions par rapport à 2014, soit M€)purement sʼaccompagne comme les engagements à réaliser ne sont pas intégrés car il s’agit de fonds reçus affectés à un exercice ultérieur, et non sur l’exercice clos. dʼune progression des Frais de recherche de fonds (poursuite de nos investissements sur la collecte de Le postesont Dettes 1 M€ en raison deressources, la baissesans globale deles2,4 M€ des postes et Legs en cours,à Les ratios calculésdiminue à partir dude compte d’emploi annuel des y intégrer dotations aux provisions les engagements fonds,surnotamment au seinIls de notre réseau international) et ded’emploi la baisse du poids des Frais réaliser les ressources affectées. sont calculés à partir de la ligne total 1 du compte des ressources (ligne intitulée totalde du Consortia, Fournisseurs, baisse contrebalancée par la hausse des charges à payer au «réseau fonctionnement). compte d’emploi des ressources inscrit en compte de résultat »). international (+1,1 M€).

Les Missions sociales représentent 81,6% des emplois, ratio en amélioration par rapport à lʼexercice précédent.

3.

COMPTE DʼEMPLOI DES RESSOURCES 37

Méthode de calcul des ratios1

3.1.1 Missions sociales 3.1

5,7 %

Les emplois Répartition des missions sociales 2014

Répartition des missions sociales 2015

Emplois 2015

Emplois 2014

hors dotations aux provisions et engagements à Missions 15% réaliser sociales France

hors dotations aux provisions 15% et engagements à réaliser

13,6%

13,3%

85%

4,8%

85%

81,1%

Missions

81,6% sociales

International

Missions sociales La répartition des missions sociales entre France et International est stable dʼune année sur lʼautre.

Frais de recherche de fonds

Missions sociales

Frais de fonctionnement

Frais de fonctionnement

1

Frais de recherche de fonds

Les éléments exceptionnels ne sont pas intégrés car ils ne sont pas analysables d’un exercice à l’autre. Les éléments purement comptables comme les engagements à réaliser ne sont pas intégrés car il s’agit de fonds reçus affectés à un exercice ultérieur, et non sur l’exercice clos.

Les ratios sont calculés à partir du compte d’emploi annuel des ressources, sans y intégrer les dotations aux provisions et les engagements à réaliser sur les ressources affectées. Ils sont calculés à partir de la ligne total 1 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total du compte d’emploi des ressources inscrit en compte de résultat »).

37

41

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

MISSIONS FRANCE Répartition géographique*

*Les montants correspondent aux dépenses hors coordination et comprennent les fonds dédiés.

Répartition thématique

En milliers d'€

2014

2015

3.502

3.914

Réduction des Risques

767

916

Autres Missions France

1.836

1.960

Centre d'Accueil, de Soins et d'Orientation

Missions Exploratoires

-

Missions de Témoignages

16

664

657

Coordination et Gestion des Missions France

2.821

3.305

Total

9.590

10.768

39

42

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

CENTRES DʼACCUEIL, DʼORIENTATION ET DE SOINS (CASO): coût 2015 : 3.914.000 € 20 Centres dʼaccueil, de soins et dʼorientation de la mission France2 Et 1 Centre dʼaccueil pédiatrique de soins et dʼorientation Activités : Les centres de soins dispensent principalement des consultations de médecine générale, ainsi que des consultations spécialisées en psychiatrie, ophtalmologie, dermatologie, gynécologie…

Les équipes sʼadaptent aux demandes spécifiques de soins afin de permettre un accès facilité et de qualité à ces consultations spécialisées.

Par ailleurs, les équipes travaillent avec les patients à la récupération de leurs droits pour accéder au dispositif public de soins.

Chiffres clés : 30.571 patients différents, au cours de 62 531 passages 38.483 consultations médicales ont été assurées 3.097 consultations dentaires Plus de 20.000 consultations sociales Le centre de soins pédiatriques de Mayotte a reçu 1.086 enfants et assuré 1.405 consultations médicales et soins infirmiers 1.101 bénévoles impliqués en 2015

RÉDUCTION DES RISQUES (RdR) / Usage de drogues – Prostitution – Prévention VIH/IST/hépatites/tuberculose : coût 2015 : 916.000€ 5 sites portant des programmes de Réduction des risques liés à lʼusage de drogues : Activités : 1 programme « XBT » de coordination nationale du dispositif dʼanalyses de drogues porté par des pôles dʼanalyse Médecins du Monde (Paris, Marseille, Toulouse) et partenaires (Orléans et Paris) ; 1 mission dʼéducation aux risques liés à lʼinjection (ERLI) en Ile de France ; 1 projet pilote de mise à disposition communautaire de la Naloxone : Bayonne, Marseille, Paris Chiffres clés : 397 produits collectés et analysés ; 42 usagers accompagnés à lʼERLI 4 sites formés à la prévention des overdoses aux opiacés 95 bénévoles impliqués en 2015 5 programmes de Réduction des risques liés aux pratiques prostitutionnelles : Activités : Maraudes en journée et/ou de nuit : accueil, information, orientations, distribution de matériel de Réduction des Risques…

Accueil de jour en lieu fixe à Nantes et Paris : accueil, accompagnements physiques, ateliers thématiques…

Plaidoyer : sensibilisation des acteurs locaux et nationaux, enquêtes, mobilisations pour promouvoir lʼaccès aux soins et aux droits des personnes se prostituant.

Chiffres clés : Plus de 28.000 contacts enregistrés 1.875 personnes différentes accompagnées 155 bénévoles impliqués

2

Les données présentées portent sur 19 des 20 CASO : les données d’Ajaccio ne sont pas disponibles pour 2014.

40

43

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

1 programme transversal de prévention du VIH, IST, hépatites et tuberculose Activités : Renforcer la prévention : équipement des programmes en matériel de prévention (flyers, préservatifs, matériel dʼinjection…), entretiens individuels ou animations collectives.

Améliorer lʼaccès au dépistage : information et orientation des patients qui le souhaitent vers le dépistage des IST, des hépatites et de la tuberculose, partenariats avec des Centres Gratuit d'Information, de Dépistage et de Diagnostic (CeGIDD) ou des laboratoires de ville, proposition de Tests Rapides dʼOrientation Diagnostique (TROD) du VIH et du VHC. Faciliter lʼaccès aux soins : partenariat avec les structures de droit commun, accompagnement physique et psychologique des patients.

Témoigner de la situation des personnes au regard de ces pathologies.

-

Chiffres clés : 22 programmes impliqués Environ 30.000 personnes touchées Plus de 2.600 entretiens de prévention

AUTRES MISSIONS France : coût 2015 : 1.960.000€ 35 programmes hors centres dʼaccueil de soins et dʼorientations, centre pédiatrique de soins et dʼorientations, et hors programmes de RdR, ont été menés en 2015. Ces actions, majoritairement mobiles, traduisent la volonté de Médecins du Monde dʼaller au-devant des personnes qui ne peuvent faire la démarche de venir elles-mêmes, et de développer des actions innovantes à destination de publics que nous ne touchions pas jusquʼà présent (personnes incarcérées, mineurs isolés).

Les actions développées dans ces 35 programmes recouvrent différentes thématiques : - 28 programmes travaillent spécifiquement auprès des populations non ou mal logées : à la rue, en squats, en bidonvilles, en hébergement dʼurgence…

- 2 interviennent auprès des migrants en transit dans les Hauts de France et à la frontière francoitalienne - 1 auprès des travailleurs agricoles dans la région de Berre lʼEtang, - 1 auprès des enfants hospitalisés - 1 auprès des mineurs isolés étrangers à Paris - 1 auprès des personnes incarcérées à Nantes - 1 auprès des personnes isolées en milieu rural en Auvergne Activités : Veilles sanitaires, consultations médicales, orientation et accompagnements dans le système de droit commun, maraudes de nuit et de jour, actions spécifiques de prévention et dʼinformation santé…

Chiffres clés : - Plus de 25.000 contacts enregistrés auprès des personnes vivant à la rue, en squats, en bidonvilles.

- Plus de 11.000 contacts enregistrés auprès des migrants en transit - 295 mineurs isolés accompagnés - 170 enfants hospitalisés parrainés - 117 personnes incarcérées accompagnés - 91 personnes isolées en milieu rural - 874 bénévoles impliqués

FAITS MARQUANTS 2015 1.

Lʼarrivée des Coordinateurs Régionaux

2015 a marqué une avancée dans le processus de régionalisation avec la poursuite de la création des postes de coordinateurs régionaux, ce qui a entraîné des coûts supplémentaires de coordination et gestion dans les régions dans lesquelles travaille Médecins du Monde.

41

44

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

2.

La création de nouveaux postes pour renforcer des programmes existants

Pour faire face à la situation de crise dans le dunkerquois, le recrutement de 4 postes supplémentaires pour notre programme auprès des migrants en transit dans les Hauts de France a été nécessaire en 2015.

3.

Lʼouverture de nouveaux programmes

Un nouveau programme a ouvert en 2015 : •

Le programme MIE Paris

42

45

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

MISSIONS INTERNATIONALES 2014

Missions sociales CER en milliers d'€ Afrique

2015

16 375 379

17 723 593

Amérique Latine

3 310 736

2 997 867

Europe de l'Est

755 666

1 051 024

Asie

6 491 440

Moyen-Orient

7 564 171

12 592 715

17 072 688

119 086

110 719

421 068

662 814

Missions Internationales Régionales Mission exploratoires

140 656

Opération Sourire

558 494

478 507

538 058

470 297

Missions transversales Adoption

85 167

Développement du Réseau International

2 470 620

3 344 054

Coordination et gestion des missions

7 055 802

7 458 500

52 820 719

60 966 393

Missions de Témoignages

1 991 000

Total

1 946 993

Répartition géographique*

*Les montants correspondent aux dépenses hors coordination siège et comprennent les fonds dédiés.

Répartition thématique Coordination Crise et conflit

28% 18%

Endémies Environnement Evaluation

2%

26%

2%

RDR

3%

Santé mentale

12% 1%

7%

Migrants

Santé sexuelle et reproductive Soins spécialisés

1%

Soins de santé primaire

43

46

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

FOCUS AFRIQUE Réalisations 2014 : Réalisations 2015 : le CER)

16,4 M€ 18,2 M€ (y compris les provisions et fonds dédiés ne figurant pas en Missions Sociales dans

Dont Urgences: République Centrafricaine (RCA) et Ebola Réalisations 2014 : 2,9 M€ Réalisations 2015 : 4,1 M€ Faits marquants 2015 Le budget Afrique est en forte croissance par rapport à 2014, essentiellement en raison des urgences (RCA et montée en puissance des activités Ebola sur cinq pays : Libéria, Côte dʼIvoire, Mali, Burkina Faso, RDC).

Des projets long-terme ont également été ouverts en 2015 : Ouganda (accès aux soins pour les populations LGBTI) ; Formation des matrones au Niger. Le long terme a également géré une intervention dʼurgence suite aux inondations à Madagascar.

Par rapport à 2014, le budget 2015 ne compte plus les projets suivants : Soutien aux réfugiés maliens au Burkina Faso, Keita au Niger (soins de base). La fermeture du Mali réalisée début 2016 mais décidée en 2015 a également été imputée sur le présent exercice.

2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 -500 000

2014 2015 Burkina Faso

2014 2015

2014 2015

Côte d'Ivoire

2014 2015

Ethiopie

2014 2015

Kenya/Somalie

2014 2015

Liberia

Madagascar

20142015

20142015

2 000 000

1 500 000

1 000 000

500 000

0

20142015

20142015

20142015

Mali

Niger

RDC

20142015 Tanzanie 44

47

20142015 Tchad

Ebola Urgences

RCA Urgences

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

FOCUS AMERIQUE LATINE ET CARAIBES Réalisations 2014: Réalisations 2015:

3,3 M€ 3 M€

Faits marquants 2015 La baisse des dépenses 2015 sʼexplique par la fermeture du projet en Uruguay (septembre 2015), la rationalisation des coûts support en Haïti en lien avec la fermeture du projet SMI - GrandʼAnse fin 2014 et la mise en place dʼune coordination régionale en Amérique Centrale-Mexique avec mutualisation des coûts avec Médecins du Monde Espagne.

1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0

2014 2015 Colombie

2014 2015 Haïti

2014 2015 Amérique centrale / Mexique

45

48

2014 2015 Pérou

2014 2015 Uruguay

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

FOCUS EURASIE Réalisations 2014: Réalisations 2015:

7,5 M€ 9,6 M€

Dont Népal Réalisations 2014: Réalisations 2015:

0,3 M€ 2,6 M€

Faits marquants 2015 En 2015, les programmes Eurasie ont continué à se structurer selon les objectifs de changement social et de mise en capacité affirmés dans le projet associatif et le plan stratégique 2020. Les fermetures planifiées de programmes ont été réalisées dans les temps lorsque les objectifs avaient été évalués et les passations abouties avec les acteurs locaux (SSR au Laos, Dar Ul Amman au Punjab) ou quand les programmes ont été classés hors des thématiques prioritaires du plan stratégique (Moldavie, Inde). De nouveaux projets ont démarrés, avec un faible volume budgétaire pour leur première année mais un fort potentiel opérationnel et de plaidoyer (SSR au Sri Lanka, réduction des risques avec les travailleurs du sexe à Moscou, accès aux soins des migrants dans les Balkans, et des déplacés internes en Ukraine). Les programmes les plus gros budgétairement ont été confortés dans leur financement (post-urgence au Népal, soins aux déplacés internes au Pakistan et en Ukraine, lutte contre lʼhépatite C avec les usagers de drogues et les travailleurs du sexe en Birmanie). Un programme innovant sur la thématique santé environnement a été soutenu et évalué aux Philippines et fermera en 2017.

En conclusion, la rationalisation est quasiment achevée autour du plan stratégique, avec des actions plus concentrées géographiquement sur nos cinq thématiques prioritaires. Le taux de couverture bailleur sʼest amélioré et une stratégie est développée pour diversifier désormais ces bailleurs.

Asie :

3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 -

2014 2015 Afghanistan

2014 2015 Asie DRR

2014 2015 Birmanie

46

49

2014 2015 Inde

2014 2015 Indonésie

2014 2015 Laos

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Asie suite : 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 -

20142015 Népal

20142015 Pakistan

20142015

20142015

Philippines

20142015

Sri Lanka

Vietnam

20142015

20142015

Népal Urgences

Vanuatu Urgences

Europe de lʼest : 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0

2014 2015 Bulgarie

2014 2015 Géorgie

2014 2015 Moldavie

47

50

2014 2015 Russie

2014 2015 Serbie

2014 2015 Ukraine

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

FOCUS MOYEN ORIENT MAGHREB Réalisations 2014: Réalisations 2015: dans le CER) Dont Urgences Réalisations 2014: Réalisations 2015:

12,6 M€ 17,6 M€ (y compris les provisions et fonds dédiés ne figurant pas en Missions Sociales

6,4 M€ 14,7 M€

Faits marquants 2015 Médecins du Monde a continué à renforcer sa réponse sur la crise syrienne (Syrie, Turquie, Jordanie et Liban) et a développé sa réponse en urgence sur lʼIrak et le Yémen. En Palestine, nous avons continué à travailler en post crise sur la bande de Gaza et démarré un projet autour de la planification familiale. Médecins du Monde a également soutenu la réponse de Médecins du Monde Grèce auprès des migrants arrivant sur les îles et démarré une action pour les migrants dans le Sud de lʼItalie.

8 000 000 7 000 000 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000

Algérie

Egypte Palestine Méditer- Yémen Yémen Irak Jordanie ranée Urgences Urgences Migrants

48

51

Liban

2014 2015

2014 2015

2014 2015

2014 2015

2014 2015

2014 2015

2014 2015

2014 2015

-1 000 000

2014 2015

-

2014 2015

1 000 000

Syrie Turquie

MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

3.1.2 Frais de recherche de fonds Les frais de recherche de fonds passent sur lʼexercice de 13,3% à 13,6% du total des emplois. Ils progressent en valeur de 1,7 M€ (+17%).

Comme indiqué précédemment, nous développons nos investissements de collecte, notamment au sein de notre réseau international dont les marges de progression en la matière sont importantes. Ce soutien sʼest ainsi traduit par +0,9 M€ de dépenses supplémentaires.

Le nombre de dons sʼétant par ailleurs accru sur lʼexercice, les frais de traitement de ces derniers sont également en augmentation.

Le ratio Ressources globales (hors Autres produits) sur frais de recherche de fonds sʼaméliore sur lʼexercice, passant de 7,2 € collectés en 2014 à 7,4€ pour 1 € dépensé.

Le ratio Ressources collectées auprès du public sur frais dʼappel à la générosité sʼaméliore également passant de 3,9 € collectés en 2014 à 4 € collectés en 2015.

3.1.3 Frais de fonctionnement Les frais de fonctionnement, quasi stables en valeur sur lʼexercice (-0,1 M€ soit -2,6%), voient leur poids relatif se réduire à 4,8% des emplois de lʼexercice.

3.2.

Les ressources

Ressources 2014

Ressources 2015

2%

2%

42%

44%

52%

51%

3%

4%

Générosité France et International Autres fonds privés Subventions publiques Autres produits

Les ressources ont déjà été analysées précédemment.

Il convient cependant de souligner que lʼéquilibre entre financement public et financement privé est respecté. Les subventions publiques, malgré leur forte croissance (+7,6 M€) liée au développement des programmes, restent nettement inférieures à 50% des recettes.

49

52

RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Partie 3 : Le rapport spécial sur les conventions réglementées

50

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MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

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RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

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MÉDECINS DU MONDE

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RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

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MÉDECINS DU MONDE

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RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Partie 4 : Le budget pour lʼexercice 2016

55

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MÉDECINS DU MONDE

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Budget 2016

EMPLOIS

RESSOURCES

89 000 885 Ressources Collectées auprès du Public

1 - Missions Sociales

1.1 Actions réalisées en France 1.2 A l'étranger

Dons manuels Legs, autres libéralités, prod. sur Legs et donations Subventions issues de la Collecte Privée

12 742 679 76 258 206

2 - Frais de recherche de Fonds

12 591 446 Mécénat 2.1 Frais d'appel à la générosité du public 11 917 375 Autres fonds privés 2.2 Frais de recherche des autres fonds privés 400 026 Subventions et autres concours publics 274publics 045 Autres produits 2.3 Charges liées à la recherche de subv. & autres concours 3 - Frais de Fonctionnement

Total

4 537 759 Utilisation de la réserve pour projets innovants

106 130 090 TOTAL

Budget 2016

44 670 076

36 587 371 5 500 000 2 582 705

19 000 5 493 084 55 191 330 527 600 229 000

106 130 090

Commentaires sur le budget 2016 Le budget 2016 a été validé par le Conseil dʼAdministration du 18 décembre 2015.

Il est présenté sous forme de Compte dʼEmploi des Ressources et décrit les activités de notre association ou « emplois » ainsi que les produits finançant ces activités ou « ressources ». Des provisions budgétaires liées aux risques de non obtention des financements recherchés sont incluses dans les emplois.

Sa construction sʼest opérée à travers un processus structurant et participatif : Commissions Paritaires Stratégiques, note de cadrage dʼorientation politique et budgétaire et tenue de Commissions Paritaires Budgétaires.

Après deux années de déficit (2013 et 2014) et une année 2015 en léger excédent, le Conseil dʼAdministration a décidé de présenter au vote de lʼAssemblée Générale un budget à lʼéquilibre (une fois reprise la réserve pour projet associatif constituée lors de lʼAG 2015).

Ce budget, construit sur la base dʼune croissance toujours importante (+17% par rapport au réalisé 2015), est conçu comme un budget de transition, permettant de commencer à adapter les programmes aux axes définis dans le plan stratégique établi par le CA. Il anticipe donc le déploiement de certaines thématiques (migrants par exemple) et lʼoptimisation des dépenses (notamment celles du siège).

Emplois du budget 2016 La croissance de lʼactivité se poursuit en 2016 : le volume global des emplois atteint 106 M€ et progresse de 15 M€ par rapport au réalisé 2015.

Elle traduit lʼextension de nos missions sociales en France et à lʼinternational et plus particulièrement celle des urgences (crise syrienne, Irak…).

Ainsi, le volume des missions sociales présenté au budget 2016 est de 89 M€, en croissance de 17 M€ par rapport au réalisé 2015 (71,7 M€).

Le ratio des missions sociales par rapport au total des emplois ressort à 83,9% contre 81,6% au réalisé 2015.

Les missions internationales se développent significativement et représentent un volume financier de 76,3 M€ en 2016 contre 61 M€ en 2015.

Le secteur France poursuit également sa croissance budgétaire et évolue de 10,8 M€ en 2015 à 12,7 M€ au budget 2016.

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RAPPORT FINANCIER 2015

Rapport financier Médecins du Monde 2015

Les frais de recherche de fonds passent de 11,9 M€ au réalisé 2015 à 12,6 M€ au budget 2016.

LʼAssociation poursuit les investissements destinés à renforcer sa base de données donateurs en France.

Les frais dʼappel à dons sont majoritairement consacrés à lʼacquisition de nouveaux donateurs.

Le budget web est en hausse et les coûts 2016 anticipent tout à la fois la croissance du nombre de dons et le coût de la migration de notre base de données chez un nouveau prestataire, qui permettra à terme de réduire les frais.

MdM investit également dans le développement de son service Partenariats. Pour finir, 2016 enregistre sur une année pleine le coût des décisions prises en 2015 portant sur le renforcement du service Legs.

Sʼils augmentent en valeur, les frais de recherche de fonds ne représentent dʼailleurs plus que 11,9% des emplois du budget 2016 contre 13,6% au réalisé 2015.

Les frais de fonctionnement croissent légèrement (4,5 M€ au budget 2016 contre 4,3 M€ au réalisé 2015).

Leur poids passe à 4,2% des emplois 2016 contre 4,8% en 2015.

Ressources du budget 2016 Les recettes collectées auprès du public régressent (44,7 M€ au budget 2016 pour 45,9 M€ au réalisé 2015).

Le réalisé 2015 était impacté fortement par lʼurgence Népal, le niveau des dons France est donc en léger recul en 2016 (-1,3 M€), malgré la poursuite de la croissance des prélèvements automatiques.

Le montant prévisionnel des legs est évalué à 5,5 M€, en baisse également par rapport à 2015 (-0,6 M€), année marquée par des produits non récurrents.

Intégrée dans les produits dʼappel à la générosité du public, la collecte privée issue du réseau international poursuit par contre sa progression (+0,6 M€ par rapport au réalisé 2015). Nous tablons en effet sur le retour des investissements précédemment opérés.

La structuration du service chargé de la recherche des subventions privées et du mécénat se traduit par une hausse des recettes associées, qui sʼélèvent à 5,5 M€ (réalisé 2015 : 3,4 M€).

Les subventions publiques continuent de croître fortement sur 2016 et ressortent à 55,2 M€ au budget (contre 39,2 M€ en 2015).

Elles représentent 52,1% des ressources totales du budget 2016, lʼensemble des fonds privés et issus de la générosité publique atteignant 47,9% des ressources globales.

Conclusion sur le budget 2016 Ce budget 2016, à lʼéquilibre après prise en compte de la réserve pour projets innovants constituée lors de lʼAG 2015, traduit la stratégie de lʼAssociation et sa volonté de: Poursuivre le développement de ses missions sociales à lʼinternational et en France, dans un contexte de crises multiples et de besoins croissants, tout en adaptant les programmes aux axes définis dans le plan stratégique.

Diversifier les financements, en développant la collecte internationale provenant de son réseau et les financements publics.

Maintenir ses fonds propres et asseoir sa solidité financière au regard de lʼimportance de sa croissance globale.

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MÉDECINS DU MONDE

S O I G N E A U S S I L’ I N J U S T I C E

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