Rapport financier 2013 de Médecins du Monde by Médecins du Monde

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

LE MOT DU TRESORIER

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

LE MOT DU TRESORIER

Fin 2012 le conseil d’administration votait à l’unanimité un budget prévisionnel 2013 déficitaire, traduction du souhait que l’association, après 5 années de résultat positif (2008 : + 595 k€, 2009 : + 782 k€, 2010 : + 2 m€, 2011 : +1,3 m€ et 2012 : + 644 k€), soit fortement engagée dans ce moment de crise économique, auprès des plus vulnérables en France et à l’international. L’exercice 2013 se conclut donc avec un résultat déficitaire de – 449 645 €, qui ne représente que 0,6% du volume financier global de Médecins du Monde en 2013. Ce résultat déficitaire est donc cohérent à nos choix, il est restreint et piloté et nous permet de conserver un niveau de réserves au bilan représentant environ 3,3 mois d’activités. Car l’année 2013 a été avant tout pour Médecins du monde une année de croissance budgétaire avec des engagements financiers essentiellement portés sur ses missions sociales, celles-ci évoluant de 50,8 m€ en 2012 à 53 m€ en 2013. Le secteur France poursuit sa croissance avec un volume passant de 8,4 m€ à 8,8 m€. Le secteur International évolue de 42,5 m€ en 2012 à 44,1 m€ en 2013. Pour mémoire, l’enjeu du budget 2013 avait été de « redynamiser » le secteur international qui s’était légèrement infléchi entre 2011 et 2012. En 2013, Médecins du Monde a, une fois encore, grandi sur le terrain, poussé par des crises graves et complexes au Sahel et en Syrie mais du fait aussi de l’urgence Philippines de fin d’année. Cela souligne l’importance de disposer de fonds mobilisables rapidement (enveloppe urgence) et de processus opérationnels efficients pour mettre en œuvre, même autrement, des programmes d’urgence. Ainsi, répondant à la vigilance portée par le Conseil d’Administration sur les ratios, la croissance des missions sociales comparée à la stabilité des frais de recherche de fonds et des frais de fonctionnement permet d’afficher un pourcentage de missions sociales de 78,9%, pourcentage le plus élevé connu par l’association. Les frais de recherche de fonds, stables par rapport aux années précédentes (9,9 m€ en 2012 et 10 m€ en 2013,) passent sous la première fois sous les 15% (14,9%) du volume financier global de l’association. Les frais de fonctionnement ont été maitrisés (4 m€ en 2012 et 4,1 m€ en 2013) correspondant avec un ratio de 6,2% des emplois. Pour financer la croissance de ses activités, Médecins du Monde a bénéficié du soutien affirmé des donateurs et des bailleurs publics. Ainsi les ressources de l’association ont progressé de 2011 à 2013, évoluant de 62,5 m€ en 2011 à 63 m€ en 2012 et 66,8 m€ en 2013, soit une hausse de 6% par rapport à 2012. Avec une hausse de nos donateurs (342 000 en 2013) et une progression constante des prélèvements automatiques (21 m€ de produits en 2013), le total des produits de la générosité du public est en croissance de 2,3 m€, soit 6%, entre 2012 et 2013. Ils représentent 40,5 m€ en 2013 et 61% des ressources. Les dons manuels sont même en hausse de 5,5 m€, soit 19% entre 2009 et 2013. Le montant comptabilisé des legs est de 4,4 m€ en 2013, en légère croissance par rapport au volume de 2012 (4,1 m€).

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Les subventions issues de la collecte privée du réseau international est de 1,7 m€ en 2013, elle était de 1,1 m€ en 2012. En comptabilisant les subventions privées, l’ensemble des ressources privées représentent 66% des ressources de l’association. Les subventions publiques sont en hausse de 3,2 m€ entre 2012 et 2013, avec une diversification des bailleurs publics. Les activités des missions internationales ont ainsi été financées avec des bailleurs avec qui l’association avait perdu l’habitude de travailler, notamment DFID sur la crise en Syrie. Les subventions représentent 34% de nos ressources en 2013 avec une diversité des financeurs ce qui est un gage pour nous d’indépendance. Nous pilotons nos relations avec les partenaires financiers et restons très attentifs à conserver notre capacité à refuser certains contrats. Cette croissance des missions sociales tout en maitrisant les frais de recherche de fonds et des frais de fonctionnement s’appuie principalement sur les ressources humaines de l’association. La masse salariale évolue de manière maîtrisée et dans un rythme corrélé à la croissance globale du budget de l’association. Les ressources bénévoles sont en augmentation continue ses dernières années. La valorisation du bénévolat passe ainsi de 3,8 m€ en 2011, 4,9 m€ en 2012 à 5,2 m€ en 2013. Cette croissance est essentiellement due à une meilleure remontée des informations permettant cette valorisation, mais pas uniquement. Ce recueil est un enjeu comptable et avant tout politique, car il est le témoin de notre modèle associatif. Soulignons enfin la qualité du processus budgétaire et comptable au sein de l’association. La réorganisation de la DOI, en impliquant plus près des programmes les contrôleurs de gestion financière, les bons retours des multiples audits que l’association doit honorer, rappelle que Médecins du Monde dispose d’un outil de pilotage financier de qualité, contrôlé et qui doit malgré tout, toujours faire l’objet d’amélioration et d’optimisation, dans le seul objectif de mobiliser au mieux les fonds dont nous disposons au profit des populations bénéficiaires et de nos idées.

Le budget 2014 : Le budget 2014 a été construit à travers un processus structurant et participatif, notamment avec la mise en place en 2011, poursuivie en 2012 et 2013, des Commissions Paritaires Stratégiques et une note de cadrage d’orientation politique et budgétaire en amont de la construction budgétaire. Ce budget a traduit les engagements de l’Assemblée Générale à savoir la politique de formation des acteurs France, le salariat des coordinateurs généraux sur les missions internationales et les moyens pour faciliter la vie associative. La priorisation budgétaire s’est également effectuée selon les axes présentés lors de l’Assemblée Générale, la santé sexuelle et reproductive, la réduction des risques, les migrants, les crises et conflits et les innovations dans les logiques de promotion de la santé pour les missions France.

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Ce processus a abouti à un budget 2014 quasi-équilibré (déficit de - 393 k€ voté lors du Conseil d’Administration du 20 décembre 2013). Le budget 2014, avec un volume global de 84,4 m€ présente un volume d’activité en croissance de 17,3 m€, soit +26% par rapport au réalisé 2013 (67,1 m€). Cette croissance est essentiellement portée par les missions sociales, en France et à l’international. Ainsi, le volume des missions sociales présenté au budget 2014 est de 69,1 m€, en croissance de 16,1 m€ par rapport à 2013. Cela représente un ratio de missions sociales par rapport au total des emplois de 81,9%. Les missions sociales à l’international se développent significativement et représentent un volume financier de 58,6 m€ au budget 2014 pour 44,1 m€ au réalisé 2013. Les missions réalisées en France poursuivent leur croissance budgétaire et évoluent de 8,8 m€ en 2013 à 10,5 m€ au budget 2014. Les frais de recherche de fonds sont en augmentation par rapport à 2013, 11,5 m€ au budget 2014 (pour 10 m€ au réalisé 2013). Malgré l’augmentation en valeur, avec la croissance globale du budget de l’association, le ratio des frais de recherche de fonds représente 13,6% contre 14,9% en 2013. Ils traduisent la continuité de la politique d’investissement de l’Association au niveau de sa base de données donateurs afin de fidéliser les nouveaux donateurs. Le budget 2014 traduit également, une volonté du Conseil d’Administration de diversifier ses ressources notamment par un investissement complémentaire en marketing sur le réseau international.

Pour conclure Les évolutions 2013 et 2014 démontrent une volonté de croissance maîtrisée des missions sociales tout en maintenant l’indépendance financière et opérationnelle, donc politique, de Médecins du Monde. Pour maintenir cette indépendance nous avons, dans le budget 2014, décidé un investissement supplémentaire en recherche de fonds privés, notamment sur le réseau international. Nous continuons de toujours investir, au regard de son efficacité démontrée, dans la collecte de prélèvements automatiques et de maintenir la diversification des bailleurs de fonds. La croissance de l’association nous amène à poser la question de notre capacité hors urgence de produire des programmes qui font sens au regard de notre projet social, de leur planification, donc de disposer d’un plan stratégique pluriannuel, en tenant compte de la réalité des temps d’ouverture des missions, des temps de réalisation des actions. Les directions y travaillent. Cette réflexion sur la planification et sur le modèle économique de financements des activités, doit s’effectuer en gardant aussi comme objectif de dégager des marges de manœuvres budgétaires pour l’innovation, afin de consolider notre capacité à construire ces projets que l’association souhaite porter alors qu’ils ne sont pas financés par les bailleurs publics.

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Cette marge de manœuvre peut être obtenue, notamment en ne s’interdisant pas de faire financer au maximum certains projets par des fonds publics, d’être parfois opportunistes, sans être soumis. La maximisation du financement public sur certains projets permet ainsi de dégager des fonds non affectés pour la réalisation de ces projets innovants. La force de Médecins du monde réside donc dans cette capacité à mixer des approches ou des conceptions opérationnelles, à mobiliser des fonds, institutionnels ou issus de la générosité du public, à engager des acteurs, des partenaires, des volontés et une intelligence collective, tous au service de projets de soins à destination de populations vulnérables. Il s’agit aussi de défendre une certaine idée de l’humanité et de la solidarité.

Dr Christophe Adam

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SOMMAIRE

PARTIE 1 :

- Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels - Bilan 2013 - Compte de résultat 2013 - Annexe des comptes annuels 2013 - Compte d’emploi annuel des ressources collectées auprès du public 2013 - Annexe au compte d’emploi des ressources collectées auprès du public 2013

Page 3 Page 11 Page 13 Page 14 Page 43 Page 44

PARTIE 2 :

- Analyse du compte d’emploi annuel des ressources collectées auprès du public

Page 57

PARTIE 3 :

- Rapport spécial sur les conventions réglementées

Page 79

PARTIE 4 :

- Budget 2014

Page 87

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ORGANISATION DU RAPPORT FINANCIER

Le rapport financier est structuré en 4 parties. PARTIE 1 Le rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels de l’association Médecins du Monde pour l’exercice clos le 31 décembre 2013.

PARTIE 2 L’analyse du Compte d’Emploi des ressources collectées auprès du public.

PARTIE 3 Rapport spécial sur les conventions réglementées .

PARTIE 4 Le budget pour l’exercice 2014 de l’association, document d’engagement de l’année en cours.

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PARTIE 1 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES COMPTES ANNUELS

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

0 0 0 16 406 504

0 0

57 686 923

0 0 0 16 406 504

0 5 372 546 10 544 433 0

489 525 0

AMORT

36 390 517

700 371

138 178 12 691 529 3 997 007 18 863 432

20 962 521 526 529 868 21 296 406

1 206 101 7 543 715 10 948 910 0

525 323 0

BRUT

- Engagements reçus, legs nets à réaliser : 5 362 715€

TOTAL ACTIF

TOTAL II Charg.répartir S/Plus Ex. TOTAL III Ecarts Conversion Actif TOTAL IV

COMPTES REGULARISATION Charges constatées d’avance

Stock Méd. & Mat. Médic. Autres créances Valeurs mob. Placement Disponibilités

TOTAL I ACTIF CIRCULANT

Autres titres immobilisés Prêts Autres immob.financières

Immobilisations financières

Terrain Constructions Autres immobilisations Immobilisation en cours

Immobilisations corporelles

ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Concessions, brevets,... Avance et Acompte

ACTIF

41 280 418

36 390 517

700 371

138 178 12 691 529 3 997 007 18 863 432

20 962 521 526 529 868 4 889 901

1 206 101 2 171 169 404 477 0

35 798 0

NET 2013

TOTAL PASSIF

Ecarts Conversion Passif TOTAL III

TOTAL II

COMPTES REGULARISATION Produits constatés d’avance

DETTES Empr. Dettes auprès Ets de crédit (1) Dettes fournisseurs et Cpts rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immob./comptes Autres dettes

FONDS DEDIES

PROV. RISQUES ET CHARGES

TOTAL I

(-) DEFICIT ou (+) EXCEDENT

Sous total

Excédent affecté aux investissements

FONDS PROPRES Fonds statutaire Libéralités ayant caractères d’apport Réserve générale intervention Report à nouveau Sub. D'investissement

PASSIF 15 245

15 245

41 280 418

21 685 328

11 088 920

42 115 105

22 151 103

10 559 441

34 947 3 001 301 3 288 051 42 398 5 224 964

265 156

276 416

21 526 2 510 741 3 554 815 70 350 4 438 976

383 450

673 557

19 315 397

644 564

-449 645 18 645 118

18 670 833

18 594 471 0 61 117 0

2012

19 094 763

19 239 034 -185 709 26 193 0

2013

(1) Concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque : 20 144€

42 115 105

37 400 653

395 180

329 489 18 691 593 8 100 966 9 883 425

20 962 506 309 487 927 4 714 451

1 206 101 1 961 899 444 234 0

87 020 0

Net 2012

BILAN 2013

RAPPORT FINANCIER 2013

MEDECINS DU MONDE

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

1- Résultat courant non financier (TOTAL I) - (TOTAL II)

Charges d'exploitation Achats mat.1ères et autres approv. Variation stock médical & mat.Médical Autres achats & charges externes Impôts, taxes & versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements Sur immobilisations Sur charges à répartir Dotations aux Prov./actif circulant Subventions accordées par l'Association Autres charges Eng.A réaliser/Ressources affectées TOTAL II : Charges d'exploitation

Produits d'exploitation Subventions publiques Subventions privées Subventions bureaux (issues de la collect e privée) Dons manuels Dons en nature Legs Mécénat Cotisations Produits manifestations Autres produits Transf. charges d'expl. & reprise/provision Reprise sur fonds dédiés TOTAL I Produits d'exploitation

au 31/12/12 19 393 537 4 292 637 1 090 735 32 818 923 52 917 4 128 553 320 603 42 797 6 209 646 322 76 568 2 508 247 65 378 047

-393 295

756 414

au 31/12/13 au 31/12/12 9 462 232 8 569 928 154 581 -7 151 32 919 495 32 453 766 1 874 469 1 781 683 12 579 297 12 056 937 5 480 014 5 169 573 0 0 480 378 539 698 0 0 394 500 150 000 3 531 041 3 416 427 444 193 470 773 98 933 20 000 67 419 134 64 621 633

au 31/12/13 22 606 757 3 115 447 1 775 825 34 227 318 143 177 4 386 870 132 922 45 910 3 059 208 093 292 787 87 673 67 025 839

-449 645 6 658 299

Contributions volontaires en nature

67 620 306

TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VII) (-) DEFICIT ou (+) EXCEDENT de l'exercice

67 170 661

0 TOTAL DES PRODUITS (I + III + V)

TOTAL VII : Im pôts sur les bénéfices

21 195

13 729 0 0 13 729

Charges exceptionnelles Sur opération de gestion Sur opération en capital Dotations aux amortissements et Provisions TOTAL VI : Charges exceptionnelles 3 - Résultat exceptionnel (TOTAL V) - (TOTAL VI)

0 34 924 0 34 924

Produits exceptionnels Sur opérations de gestion Sur opération en capital Reprise sur provision TOTAL V : Produits exceptionnels

-77 545

0 261 185 000 2 182 187 443

Charges financières Dotations aux Amortissements et Provisions Intérêts et charges assimilées Différence négative de change Charges nettes sur cessions val. Mob. Placement TOTAL IV : Charges financières 2 - Résultat Financier (TOTAL III) - (TOTAL IV)

0 2 712 107 178 7 0 109 898

au 31/12/13

Produits financiers Autres valeurs mob.et créances actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Différence positive de change Produits nets sur cessions val.Mob. Placement Reprise sur provisions TOTAL III : Produits financiers

COMPTE DE RESULTAT 2013

6 990 833

644 564

64 899 603

65 544 167

-85 195

120 120 0 0 120 120

0 34 924 0 34 924

-26 655

0 14 157 835 1 157 850

0 14 023 117 127 45 0 131 195

au 31/12/12

RAPPORT FINANCIER 2013

MEDECINS DU MONDE

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013

REGLES ET METHODES COMPTABLES

REGLES ET METHODES D’EVALUATION

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 4.1 - Tableau des mouvements des immobilisations 4.2 - Tableau des amortissements 4.3 - Tableau des valeurs nettes comptables

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

STOCKS

ETAT DES ECHEANCES, DES CREANCES ET DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

PRODUITS A RECEVOIR

DISPONIBILITE 9.1 - Valeurs mobilières de placement 9.2 - Banques et caisses

10.

CHARGES CONSTATEES D’AVANCE

11.

FONDS PROPRES

12.

SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT

13.

TABLEAU DES PROVISIONS

14.

FONDS DEDIES

15.

CHARGES A PAYER

16.

PRODUITS CONSTATES D’AVANCE

17.

HONORAIRES COMMISSAIRES AUX COMPTES

18.

PRODUITS 18.1 - Produits d’exploitation 18.2 - Subventions

19.

CHARGES

20.

DETTES GARANTIES PAR DES SURETES (Hypothèques)

21.

ENGAGEMENTS HORS BILAN 21.1 - Informations en matière de crédit-bail 21.2 - Legs

22.

EFFECTIF SALARIE

23.

FORMATION

24.

DROIT INDIVIDUEL A LA FORMATION (DIF)

25.

COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES

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ANNEXE 2013 1.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les comptes annuels sont établis conformément au règlement CRC n°99-01 du 16 février 1999 du Comité de la Réglementation Comptable et aux règlements CRC 2002-10 relatifs à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et 2004-06 afférents à la définition et à l’évaluation des actifs. Les hypothèses retenues pour l’établissement des comptes annuels respectent les principes comptables de base : Prudence Continuité de l’exploitation Indépendance des exercices Non compensation Permanence des méthodes par rapport à l’exercice précédent et conformément aux normes comptables définies par le PCG et réécrit et homologué par le règlement 99-03 du CRC. Médecins du Monde a effectué un changement de méthode comptable en 2013. Ainsi, pour la première fois, la provision du calcul des indemnités de départ à la retraite a été intégrée dans le bilan et le compte de résultat 2013. Ce calcul faisait autrefois, depuis l’exercice 2009, uniquement l’objet d’une information dans l’annexe des comptes.

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ANNEXE 2013 2.

REGLES ET METHODES D’EVALUATION

L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode des coûts historiques. Plus particulièrement, les modes et méthodes d’évaluation, ci-après décrits, ont été retenus pour les divers postes des comptes annuels. a) Immobilisations Depuis le 1er janvier 2005, les immobilisations de l’association sont enregistrées et valorisées conformément aux normes édictées par le règlement sur les actifs. L’association a choisi d’adopter la méthode de passage simplifiée, dite prospective, prévue par le règlement 04-06 qui consiste à procéder au reclassement des valeurs nettes comptables au regard des nouvelles définitions et conditions de comptabilisation sans modifier leur valeur au 1er janvier 2005. En ce qui concerne les immobilisations décomposables, la méthode retenue par l’association est celle proposée par le Comité d’Urgence du CNC (avis 03-E) qui consiste à réallouer les valeurs nettes comptables pour reconstituer les composants de l’actif. La seule immobilisation décomposable identifiée est le siège de l’association qui est analysée comme suit : VALEUR NETTE DUREE D’AMORTISSEMENT Au 31 DECEMBRE 2013 TERRAIN

1 206 101

CONSTRUCTION

1 352 669

TOTAL

2 558 770

20 ANS

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et sont amorties suivant le mode linéaire sur leur durée d’utilité inchangée par rapport à l’exercice précédent. La base amortissable d’un actif est sa valeur brute sous déduction de sa valeur résiduelle. Il est tenu compte de la valeur résiduelle lorsque la durée d’utilisation du bien est nettement inférieure à sa durée probable de vie. La valeur résiduelle est le montant, net des coûts de sortie attendus, que l’association obtiendrait de la cession de l’actif sur le marché à la fin de son utilisation. Le siège de l’association est une immobilisation décomposable dont la durée d’utilisation a été déterminée à 20 années alors que sa durée de vie probable est nettement supérieure. La valeur nette comptable de notre bâtiment Marcadet au 31/12/2013 s’élève à 1 352 669 € pour la construction et 1 206 101 € pour le terrain qui n’est pas amortissable. En avril 2012, un expert a évalué l’immeuble et le terrain Marcadet à 14 850 000 €. La valeur nette comptable étant clairement plus faible que sa valeur résiduelle, (1 352 669 € pour la construction, auquel s’ajoute le terrain à 1 206 101 €), aucune dotation aux amortissements n’a été comptabilisée depuis le 31/12/2004.

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ANNEXE 2013

b) Stocks Ils sont comptabilisés à leur coût d’acquisition et sont valorisés selon la méthode du coût « premier entré, premier sorti ». c) Créances et dettes Elles sont valorisées à leur valeur nominale. Les avances et dettes fournisseurs en monnaies étrangères ont été converties en euros et comptabilisées sur la base du cours officiel des changes en vigueur à la date de clôture de l’exercice. Les pertes latentes, résultant de cette conversion, entraînent la constitution d’une provision pour perte de change. Par exception, les subventions en devise dollar sont perçues dans les comptes bancaires dollar et consommées en dollar. De ce fait, aucun écart de change n’est constaté. d) Valeurs mobilières de placement Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et sont valorisées selon la méthode du coût « premier entré, premier sorti ». Une estimation est effectuée en fin d’exercice selon leur cours du dernier jour de l’exercice. Les moins values éventuellement dégagées sur certaines valeurs doivent être comptabilisées sous forme de dépréciation. e) Comptes bancaires et caisses en devises Les comptes bancaires et caisses en devises des missions internationales sont convertis en euros au cours du taux info-euros déterminé par la Commission Européenne au 31 décembre de chaque année. Les comptes bancaires et caisses en devises du siège sont convertis en euros au cours officiel des changes de la banque de France en vigueur au 31 décembre de chaque année. f) Subventions Afin de respecter le règlement édicté en date du 16 février 1999 par le comité de la réglementation comptable et applicable à partir de l’an 2000, dans l’arrêté des comptes 2000, les subventions ont été comptabilisées de la manière suivante : 1. En compte de tiers bailleurs, inclus dans la rubrique « autres créances » du bilan, est inscrit le solde des montants contractuels accordés et non encore reçus au 31 décembre de l’exercice clôturé, 2. Depuis l’exercice 2012, en produits de l’exercice, à partir de l’état des dépenses réalisées au 31 décembre de l’exercice clôturé, la part, déterminée par le contrôle de gestion, que l’association pourrait demander au bailleur. Avant l’exercice 2012, était comptabilisée la part des subventions accordées par contrat en fonction des dépenses prévisionnelles prévues pour l’exercice. 3. En produits constatés d’avance, la part des subventions relative aux exercices futurs. Cette méthode affinée de comptabilisation des parts dues par le bailleur à partir de l’exercice 2012, à partir des dépenses réelles et non plus prévisionnelles a comme conséquences une baisse significative des fonds dédiés au profit d’un accroissement des produits constatés d’avance. 767 €. Au 31/12/2011, les fonds dédiés, au passif du bilan, s’élèvent à 2 753 402 €.

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ANNEXE 2013

g) Fonds dédiés sur dons et legs affectés Ces fonds dédiés sont comptabilisés au passif du bilan lorsque la partie des ressources collectées auprès des donateurs et affectées par eux, n’a pas encore été employée avant la fin de l’exercice.

h) Legs Lors de la réalisation effective et définitive des biens meubles et immeubles, le compte correspondant de produits est crédité du montant exact et définitif de la vente, net des charges d’acquisition ayant grevé le bien pendant sa transmission. En ce qui concerne les legs en cours de réalisation, le montant global de ces legs est inscrit dans le poste « Autres dettes » au niveau du bilan. En 2013, les legs en cours de réalisation représentent 2 786 302 €. Le montant à fin 2013, déjà encaissé durant les années antérieures n’a qu’un très faible risque de non-réalisation, mais les principes comptables, et notamment la règle de prudence, ne nous permet pas de réaliser ces legs au 31/12/13.

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE

Le déploiement d’un outil comptable et budgétaire pour les missions internationales : Médecins du Monde a fait le choix en 2011 de l’investissement d’un outil comptable et budgétaire pour l’ensemble des missions internationales. Le logiciel choisi a été SAGA, logiciel réputé dans les associations humanitaires de solidarité internationale. Le déploiement de l’outil comptable et budgétaire sur l’ensemble des missions s’est effectué au cours de l’année 2012. Ce nouvel outil permet dorénavant à chaque mission d’avoir une vision globale et un pilotage financier au niveau de la mission. Même s’il n’y a pas eu de changement de méthode comptable, le déploiement d’un nouvel outil comptable et budgétaire sur les missions internationales a permis d’affiner le calcul des suivis budgétaires à la fin de l’exercice 2012 et de modifier l’enregistrement comptable des subventions internationales pluriannuelles. Ceci se traduit notamment par une réduction des dotations pour fonds dédiés sur les conventions pluriannuelles. Ces dotations pour fonds dédiés étaient préalablement calculées sur des hypothèses d’engagement théorique des dépenses. Ce calcul affiné et cette méthodologie ont été accentués lors de l’exercice comptable 2013. (cf. ci-dessus 2.f)

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013

Les modifications sur les missions internationales :

Médecins du Monde, de part son objet social, connait des modifications permanentes dans ses interventions sur les missions internationales, soit par des contextes internes (priorisation et réorientation thématique et géographique des projets), soit par des contextes externes (expulsion par les autorités nationales ou baisses de financement par exemple). Ainsi en 2013, Médecins du Monde a fermé respectivement des projets en Afghanistan, au Libéria, au Guatemala et à Madagascar. En 2013, Médecins du Monde a réorienté ses projets en ouvrant de nouvelles actions en Bulgarie, en Egypte, aux Philippines, au Sri Lanka, au Vietnam, en Uruguay, à Haïti, en République Centrafricaine, en République de Côte d’Ivoire et un projet régional en Amérique Latine.

Rappel des faits antérieurs :

L’Assemblée Générale de Médecins du Monde en date du 17 mai 2008 a mandaté le Cabinet Deloitte en qualité de Commissaire aux Comptes. L’exercice 2013 est ainsi le sixième exercice contrôlé par le Cabinet Deloitte. La prolongation du mandat du Cabinet Deloitte a été validée par le Conseil d’Administration et sera soumise au vote de l’Assemblée Générale du 24 mai 2014. Par arrêté du Ministère de l’Intérieur en date du 29 décembre 2008, les statuts de Médecins du Monde ont été modifiés, conformément aux délibérations de l’Assemblée Générale du 18 mai 2008. Par conséquent, et conformément aux dispositions de l’article 2617-1-d et de l’article 242 C de l’annexe II du code général des impôts, les statuts de Médecins du Monde autorisent dorénavant l’indemnisation de la fonction de Président du Conseil d’Administration. Le montant de cette indemnité est fixé à 1,3 fois le plafond de la sécurité sociale ou de toute autre référence qui pourrait lui être substituée. Cette indemnisation s’entend comme brute. L’indemnisation ne saurait excéder 3 mandats d’une année, consécutifs ou non. Etant donné que le nombre de salariés a dépassé récemment 300 équivalent temps plein, l’association a produit pour la troisième fois un bilan social en 2013. Les données relatives aux ressources humaines présentées dans le rapport financier 2013 ont été extraites du bilan social 2013.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013

Le renouvellement de l’agrément triennal du Comité de la Charte et du Don en Confiance et audit de la DG ECHO (financements « urgence » de la Commission Européenne) :

Fin 2013, le comité de la charte et du don en confiance a renouvelé son agrément triennal à Médecins du Monde. Le comité de la charte et du don en confiance, organisme sans but lucratif, exerce depuis plus de 20 ans la mission de contrôle de l'appel à la générosité publique. Son action se fonde sur l'élaboration de règles de déontologie, l'agrément des organismes volontaires pour se plier à une discipline collective vis-à-vis des donateurs et le contrôle continu des engagements souscrits. Sa position lui permet de combiner la nécessaire indépendance de jugement avec la proximité des acteurs du mouvement associatif. Les 4 champs du contrôle continu exercé par les contrôleurs du Comité sont le fonctionnement statutaire et la gestion désintéressée, la rigueur de la gestion, la qualité de la communication et des actions de collecte de fonds et la transparence financière. En janvier 2014, Médecins du Monde a été contrôlée par KPMG, mandatée par la DG ECHO. Ainsi l’audit a porté sur 9 contrats audités (4 en Haïti, 4 en Palestine et 1 au Yémen) sur la période juin 2009 à juillet 2012, 10.000.000 euros de budget au total dont 7.920.000 euros financés par ECHO, sur un questionnaire de contrôle interne de près de 250 questions et plus de 1.400 pièces sélectionnées représentant près de 40% du volume financier total ont été contrôlées. Le rattrapage financier est actuellement en cours de négociation mais il n’excédera pas la somme de 43 754 € soit moins de 0,6% du montant audité.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 4.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 4.1 Tableau des mouvements des immobilisations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

01/01/13

Acquisitions

Affect. Immos en cours

Cessions

31/12/13

Sous-total… Avances sur Immo. Incorporelles

548 732 1 449 072 1 997 804 0

4 539 29 996 34 535 0

360 841 1 146 175 1 507 016 0

0 0 0 0

192 430 332 894 525 323 0

TOTAL INCORPORELLES

1 997 804

34 535

1 507 016

525 323

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

01/01/13

Acquisitions

Affect. Immos en cours

Cessions

31/12/13

TERRAIN Terrain Terrain Marcadet

1 754 1 204 347 1 206 101

0 0 0

1 754 1 204 347 1 206 101

0 2 761 874 4 382 046 75 593 7 219 513

0 0 322 225 1 977 324 202

0 0 0 0 0

0 2 761 874 4 704 271 77 570 7 543 715

Immo. Corporelles en cours

1 678 375 5 182 541 2 369 008 666 561 533 924 174 512 426 593 68 741 11 100 255 0

73 865 29 899 127 468 2 099 8 025 5 017 0 0 246 372 0

44 542 36 245 238 989 42 495 1 102 34 344 0 0 397 717 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 707 697 5 176 195 2 257 487 626 165 540 848 145 185 426 593 68 741 10 948 910 0

TOTAL CORPORELLES

19 525 869

570 575

397 717

19 698 727

21 523 674

605 109

1 904 733

20 224 050

Sous-total …

CONSTRUCTIONS Construction Construction Marcadet Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang. Sous-total …

AUTRES IMMO.CORPORELLES Agencement Installation Matériel transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel Sous-total …

TOTAL

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 4.2 Tableau des amortissements

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

01/01/13

Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

TOTAL INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Dotations

Reprises

31/12/13

498 815 1 411 970

28 062 57 694

360 841 1 146 175

166 036 323 490

1 910 785

85 757

1 507 016

489 525

01/01/13

Dotations

Reprises

31/12/13

CONSTRUCTIONS Construction Agencement Installation Construction Sous-total…

1 409 204 3 848 410 5 257 614

0 114 932 114 932

0 0 0

1 409 204 3 963 342 5 372 546

1 544 775 5 047 184 2 249 293 669 831 497 704 156 107 426 593 64 533 10 656 021

57 126 112 386 86 669 2 883 11 327 5 947 0 3 351 279 690

44 542 36 245 238 314 42 495 1 102 28 579 0 0 391 277

1 557 359 5 123 325 2 097 648 630 218 507 929 133 476 426 593 67 884 10 544 433

TOTAL CORPORELLES

15 913 635

394 621

391 277

15 916 979

TOTAL

17 824 420

480 378

1 898 293

16 406 504

AUTRES IMMO.CORPORELLES Agencement installation Matériels transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel Sous-total…

Les modes d’amortissement pratiqués sur l’exercice sont les suivants : • • • • • • • • • • •

Logiciels Logiciels développés en sous-traitance Construction Agencements, installations Matériel transport Siège Matériel transport missions Matériel informatique Matériel inform. Missions étranger Matériel et mobilier de bureau Matériel médical Matériel communication

Linéaire, 1 an à 3 ans Linéaire, 3 ans Linéaire, 20 ans Linéaire, 6 ans et 10 ans Linéaire, 3 ans et 4 ans Linéaire, 2 ans et 3 ans Linéaire, 3 ans Linéaire, 2 ans Linéaire, 6 ans Linéaire, 6 ans Linéaire, 6 ans

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 4.3

Tableau des valeurs nettes comptables TOTAL MONTANTS BRUTS AU AMORTISSEMENTS AU 31/12/2013 31/12/2013

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Logiciels sous traités Concessions Avances Immo. Incorporelles

192 430 332 894 0 525 323

TOTAL INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

166 036 323 490 0 489 525

TOTAL MONTANTS BRUTS AU AMORTISSEMENTS AU 31/12/2013 31/12/2013

VALEURS NETTES COMPTABLES AU 31/12/2013

26 394 9 404 0 35 798 VALEURS NETTES COMPTABLES AU 31/12/2013

TERRAIN Terrain

1 754

1 204 347

1 206 101

- Construction Marcadet

2 761 874

1 409 204

1 352 670

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet

4 704 271

3 892 641

811 630

77 570

70 700

6 870

7 543 715

5 372 546

2 171 169

Agencement Installation

1 707 697

1 557 359

150 338

Matériel transport

5 176 195

5 123 325

52 870

Matériel informatique

2 257 487

2 097 648

159 839

Matériel bureau

626 165

630 218

-4 053

Mobilier bureau

540 848

507 929

32 918

Matériel médical

145 185

133 476

11 709

Matériel communication

426 593

68 741

67 884

857

10 948 910

10 544 433

404 477

19 698 727

15 916 979

3 781 748

20 224 050

16 406 504

3 817 545

Terrain Marcadet Sous-total… CONSTRUCTION - Construction

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang. Sous-Total… AUTRES IMMO CORPORELLES

Matériel audiovisuel Sous-total… Immos corpo. En cours TOTAL CORPORELLES TOTAL

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 5.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Les immobilisations financières sont constituées par :

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

31/12/13

Autres titres immobilisés Prêts participation construction Dépôts et cautionnements Total ...

20 962 521 526 529 868 1 072 356

STOCKS Le stock est composé essentiellement de matériel médical et chirurgical, de kits d’urgence, de matériel de communication, de médicaments et de véhicules. Le montant des stocks à la clôture s’élève à 138 177 €. Un inventaire physique des stocks a été réalisé le 07 janvier 2014.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 7.

ETAT DES ECHEANCES, DES CREANCES ET DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

ETAT DES CREANCES

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'un an

De l'actif immobilisé : Prêts (dépots et cautionnements)

521 526

Autres immobilisations financières

529 868

1 051 394

35 566

10 768 498

9 036 463

1 732 035

5 019

12 586

Total 1 … De l'actif circulant : Fournisseurs débiteurs Bailleurs Personnel et comptes rattachés Organismes sociaux Etat Débiteurs divers Produits à recevoir

674 307

1 195 553

12 691 529

10 959 494

1 732 035

700 371

14 443 293

11 659 864

2 783 429

Legs en cours de réalisation Total 2 … Charges constatées d'avance Total 3 …

TOTAL GENERAL (1 + 2 + 3) Montant des :

- Prêts accordés en cours d'exercice - Remb. obtenus en cours d'exercice

ETAT DES DETTES Emprunts et dettes assimilées

Montant brut

15 217

A 1 an au plus

Plus d'1 an moins 5 ans

21 526

Fournisseurs et comptes rattachés

2 510 741

Personnel et comptes rattachés

1 494 365

Organismes sociaux

1 686 794

Etat impôts et taxes

373 656

Dettes sur immo. et comptes rattachés Autres dettes TOTAL DETTES… Produits constatés d'avance

TOTAL GENERAL Emprunts remboursés en cours d'exercice

70 350

4 438 976

1 652 674

2 786 302

10 596 408 11 088 920

7 810 106 9 278 435

2 786 302 1 810 485

21 685 328

17 088 541

4 596 787

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 8.

PRODUITS A RECEVOIR Les produits à recevoir sont inclus dans les rubriques suivantes :

Autres créances : - Rist. Rabais, remises à obtenir et avoirs à recevoir

35 566

- Organismes sociaux - Produits à recevoir

12 586

- Produits à recevoir * autres produits à recevoir * réseau international

1 195 553 1 187 457 8 095

TOTAL PRODUITS A RECEVOIR :

1 243 705

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 9.

DISPONIBILITE 9.1 Valeurs mobilières de placement : Le montant des valeurs mobilières de placement à la clôture de l’exercice 2013 s’élève à 3 997 007 €. Tout achat de SICAV répond à 4 principes qui sont respectivement : Placement sans risque, Garantie de capital, Aucun frais ni à l’achat, ni à la vente, Disponibilité immédiate des fonds en liquidités. Anticipant les conséquences de la crise financière, il a été décidé en octobre 2008 de placer les liquidités en OPCVM (Organismes de Placements Collectifs en Valeurs Mobilières) de l’Etat français ou des Etats de la Communauté Européenne, à travers les banques ayant accès à ce type de placements, notamment la Caisse des Dépôts et Consignations. Cette décision a prévalu lors de l’exercice 2013.

VALEURS BRUTES

Nbre

Au 31/12/2013

Réel en banque au 31/12/2013

SICAV BFCC

2 350 072,11

2 349 232,00

SICAV INNOVATION

1 807,00

1 992,00

SICAV CA

1 645 127,78

1 644 680,17

9.2 Banques et caisses : VALEURS BRUTES

Valeurs à l'encaissement

Au 31/12/2013

3 147 357,14

Soldes Banques

15 144 768,48

Soldes Caisses

571 306,79

TOTAL

18 863 432,41

Les dons reçus par chèques datés de 2013, et encaissés sur la première quinzaine de janvier 2014, sont comptabilisés dans un compte de créances « valeurs à l’encaissement » pour un montant de 3 147 K€.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 10. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE Détail des charges constatées d’avance : Fournisseurs charges facturées d’avance :

687 213

Stock de fournitures pour mailing :

13 158

TOTAL …

700 371

11. FONDS PROPRES Conformément à la décision de l’assemblée générale ordinaire ayant approuvé les comptes 2012 : L’excédent de l’exercice 2012, soit 644 563€, a été affecté à la réserve générale d’intervention.

FONDS PROPRES Fonds statutaire

1er janvier 2013

Augmentation

Diminution

31 décembre 2013

15 245

18 594 471

644 564

19 239 034

Report à nouveau

185 709

-185 709

Réserve d'urgence

Réserve de fonctionnement

61 117

34 924

26 193

18 670 833

644 564

220 633

19 094 763

644 563

Libéralités / Legs Réserve Générale d'Intervention

Sub. d'investissement Excédent affecté aux investissements

TOTAL Excédent 2012

644 563

Excédent 2013 TOTAL DES FONDS PROPRES

-449 645 19 315 396

194 918

-449 645 865 196

18 645 118

12. SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT Une subvention d’investissement d’un montant de 349 242 € a été reçue en 2004 pour participer aux travaux de fonctionnement du bâtiment de la Mission France Parmentier. Cette subvention sera reprise sur une durée identique à l’amortissement du bien financé soit 10 ans.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 13

TABLEAU DES PROVISIONS Montant au 31/12/2012

NATURE DES PROVISIONS

Report à nouveau

Dotation de l'exercice

Reprise de provision

Dotation de l'exercice

Provisions pour risques et charges Provisions pour litiges

383 450

394 500

283 450

Provisions pour perte de change

Provisions pour risque liés aux indemnités de départs à la retraite

185 709

6 652

179 057

383 450

185 709

394 500

290 102

673 557

Sur immobilisations financières

Autres provisions pour dépréciation

383 450

185 709

394 500

290 102

673 557

Total 1

494 500

Provisions pour dépréciation

Total 2

TOTAL GENERAL (1 + 2)

Les provisions pour litiges au 31/12/2013 sont principalement constituées de litiges dans le cadre d’assurances vie et de legs, ainsi que les litiges prudhommaux. En ce qui concerne l’exercice 2013, l’évaluation des indemnités de départ à la retraite a été effectuée sur la globalité de l’effectif salarié de Médecins du Monde. Cette évaluation a été effectuée en interne en développant le logiciel de paie et a permis de déterminer l’engagement de Médecins du Monde vis-à -vis de ses salariés. Le montant des engagements retraite (avec charges sociales) s’élève pour l’exercice 2013 à 179 057 €. Les paramètres déterminés pour cette étude concernant l’exercice 2013 sont un âge de départ à la retraite à 65 ans, un taux de turnover de 15,58%, une évolution des salaires de 1,5% et un taux d’actualisation annuel de 3,17%. Pour la première fois, lors de l’exercice 2013, la provision pour les indemnités de départ à la retraite a été intégrée dans le bilan et compte de résultat 2013. Il s’agit ainsi d’un changement de méthode comptable. Il est à préciser que le montant a été recalculé et affiné concernant les données de l’exercice 2012 par rapport au montant figurant dans l’annexe des comptes du rapport financier 2012. Les paramètres redéterminés en 2013 pour cette étude concernant la provision des indemnités de départ à la retraite pour l’exercice 2012 sont un âge de départ à la retraite à 65 ans, un taux de turnover de 16,54%, une évolution des salaires de 2% et un taux d’actualisation annuel de 3%. Ce montant recalculé est ainsi de 185 709 € pour l’exercice 2012.

Tranches d’âge - de 20 ans 20-24 ans 25-29 ans 30-34 ans 35-39 ans 40-44 ans 45-49 ans 50-54 ans 55-59 ans + de 60 ans TOTAUX

Nombre de salariés 0 0 22 58 59 41 32 26 11 11 260

Engagement en euros 0 0 14 491 2 830 5 186 13 358 20 921 23 963 112 293 179 057

Cette intégration dans les comptes 2013 de la provision des indemnités de départ à la retraite a un impact de 7 k€ dans le compte de résultat 2013.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 14. LES FONDS DEDIES

FONDS DEDIES

Fonds dédiés début d'exercice

Provisions pour engagements à réaliser (+)

Reprise sur fonds dédiés (-)

Fonds dédiés fin d'exercice (=)

Sur subventions

193 274

98 933

31 515

260 692

AFRIQUE AMERIQUE ASIE ASIE CENTRALE EUROPE MOYEN-ORIENT FRANCE

181 759 0 0 0 0 0 11 515

0 0 0 0 0 0 98 933

20 000 0 0 0 0 0 11 515

161 759 0 0 0 0 0 98 933

Sur dons

6 308

AFRIQUE ASIE ASIE CENTRALE FRANCE MOYEN-ORIENT

0 0 6 308 0 0

0 0 0 0 0

0 0 6 308 0 0

0 0 0 0 0

Sur legs

65 573

49 850

15 723

FRANCE

65 573

49 850

15 723

181 759 0 0 6 308 0 0 77 088

0 0 0 0 0 0 98 933

20 000 0 0 6 308 0 0 61 365

161 759 0 0 0 0 0 114 656

265 155

98 933

87 673

276 415

Total fonds dédiés AFRIQUE AMERIQUE ASIE ASIE CENTRALE EUROPE MOYEN-ORIENT FRANCE

TOTAL GENERAL

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 15. CHARGES A PAYER

Les charges à payer sont incluses dans les rubriques suivantes :

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : - Intérêts courus non échus

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

663 769

- Factures non parvenues

663 769 2 418 893

Dettes fiscales et sociales - Dettes provisionnées pour congés à payer

1 008 291

- Autres charges de personnel à payer

364 729

- Organismes sociaux - charges à payer

270 917

- Charges sociales sur congés à payer

401 300

- Etat charges à payer

373 656

Autres dettes

690 667

- Divers - charges à payer

690 667

TOTAL CHARGES A PAYER :

3 773 329

16. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE Produits constatés d’avance : Subventions Étranger Autres

11 010 470 78 450

TOTAL

11 088 920

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 17. HONORAIRES COMMISSAIRES AUX COMPTES Le montant des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice clos le 31/12/2013 est de 81 686,36 €.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 - Compte de résultat 18. PRODUITS

VENTILATION DES PRODUITS PRODUITS

Montant 67 025 839

Produits d'exploitation Dont transferts de charges d'exploit. et reprise prov. Produits financiers Produits exceptionnels

292 787

109 898 34 924

TOTAL …

67 170 661

18.1 Produits d’exploitation DETAIL ET VARIATION DES PRODUITS D’EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATION

2013

2012

2013/2012

Subventions Dons Mécénat, sponsoring Legs Autres

27 498 029 34 370 496 132 922 4 386 870 637 522

24 776 909 32 871 840 320 603 4 128 553 3 280 142

11,0% 4,6% -58,5% 6,3% -80,6%

TOTAL …

67 025 839

65 378 047

2,5%

18.2 Subventions VENTILATION DES SUBVENTIONS SUBVENTIONS

2013

Subventions Publiques Subventions Privées Subventions Bureaux (issues de la collecte privée) TOTAL …

2012

2013/2012

22 606 757 3 115 447 1 775 825

19 393 537 4 292 637 1 090 735

16,6% -27,4% 62,8%

27 498 029

24 776 909

11,0%

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 - Compte de résultat 19. CHARGES CHARGES

Montant

Charges d'exploitation

67 419 134

Charges financières

187 443

Charges exceptionnelles Impôt sur les sociétés non lucratives, personnes morales

13 729 0 TOTAL

CHARGES D'EXPLOITATION

2013

Variation de stock Matériel sanitation Matériel d'habitation Matériel logistique Matériel roulant Matériel divers Fournitures non stockables Médicaments et matériel médical Fournitures entretien Matériel expatriés Aide alimentaire / nourriture Marchandises manifestations

154 581 666 331 75 453 220 676 237 260 21 605 1 119 840 5 037 111 739 053 237 247 1 081 223 40 118 Achats

Sous-traitance Redevances crédit bail Locations et charges locatives Entretien et réparations Primes d'assurances Etudes et recherche Divers Services extérieurs Personnel extérieur à l'association Personnel local Rémunération d'Inter. et Honoraires Publicité et publications Transport Déplacements missions et Réceptions Frais postaux et Télécommunications Frais bancaires Divers

2012

2013/2012

-7 151 1 324 371 63 597 152 459 595 539 23 475 1 197 000 3 224 653 789 284 190 928 1 007 539 55 585

-2262% -50% 19% 45% -60% -8% -6% 56% -6% 24% 7% -28%

9 630 498

8 617 279

12%

6 055 204 18 071 3 209 641 1 212 126 429 514 74 839 236 545

6 595 395 9 005 3 182 761 1 209 909 457 857 73 686 210 882

-8% 101% 1% 0% -6% 2% 12%

11 235 940

11 739 495

-4%

185 702 8 794 963 1 985 716 2 813 613 524 345 4 464 937 2 587 546 210 635 102 414

194 536 8 019 970 1 902 929 2 250 316 433 520 4 924 343 2 556 150 278 575 99 429

-5% 10% 4% 25% 21% -9% 1% -24% 3%

Autres services extérieurs

21 669 870

20 659 769

Impôts Taxes et versements assimilés

1 874 469 12 579 297 5 480 014

1 781 683 12 056 937 5 169 573

5% 4% 6%

Charges de personnel

18 059 311

17 226 510

444 193 3 531 041

470 773 3 416 427

-6% 3%

Autres charges de gestion

3 975 235

3 887 200

Dotations aux amortissements et provisions Engagements à réaliser s/ressources affectées

874 878 98 933

689 698 20 000

27% 395%

TOTAL

67 419 134

64 621 633

Salaires et traitements Charges sociales Charges diverses de gestion Subventions versées par l'association

67 620 306

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 20. DETTES GARANTIES PAR DES SURETES (Hypothèques) POSTES CONCERNES

DETTES GARANTIES

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

21. ENGAGEMENTS HORS BILAN

CATEGORIES D'ENGAGEMENT

Montant

Engagements donnés Crédit Bail mobilier

6 102

Engagements reçus Legs à recevoir

5 362 715

21.1 Informations en matière de Crédit Bail POSTE DU BILAN (en euro) Matériel roulant

TOTAL

POSTE DU BILAN (en euro) Matériel roulant

TOTAL

Redevances payées de l'exercice

cumulées

Redevances restant à payer Jusqu'à 1 an

de 1 an à 5 Total à payer ans

Prix d'achat résiduel

18 076

38 480

4 571

9 143

13 714

2 796

18 076

38 480

4 571

9 143

13 714

2 796

Coût d'entrée

Dotations aux amortissements de l'exercice

cumulées

Valeur nette

41 492

10 154

28 755

12 737

41 492

10 154

28 755

12 737

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 21.2 Legs Les legs comptabilisés par Médecins du Monde sont tout d’abord validés par le Conseil d’Administration puis soumis à l’autorisation administrative. Les legs présentés au Conseil d’Administration sont évalués pour leur valeur au jour du décès conformément à la loi. Le montant sera ensuite reporté par le notaire dans la déclaration de succession qui sera la base de l’imposition le cas échéant. Ensuite lors de la vente, les legs sont portés pour leur valeur avec la dépréciation ou la plus value correspondant selon les années. Les legs en cours de réalisation sont inscrits en compte de tiers et deviennent les produits de l’exercice considéré lorsqu’ils sont réalisés sur l’exercice. Le mode d’évaluation des legs, pour la valeur des engagements à réaliser hors bilan est le suivant : Valeur du legs à la date d’acceptation du Conseil d’Administration, éventuellement diminuée des sommes perçues jusqu’au 31 décembre 2013 pour les tiers concernés. Au 31/12/2013, le montant prévisionnel des legs à recevoir s’élève à 5 362 715 €.

22. EFFECTIF SALARIE AU 31 DECEMBRE 2013 Effectifs MdM au 31 décembre 2013 3799 acteurs MdM 1386 1224 14 87 61

acteurs des missions internationales salariés nationaux volontaires de solidarité internationale salariés expatriés salariés au siège

2101 2000 87 14

acteurs sur le secteur France bénévoles salariés sur le terrain salariés au siège

312 acteurs en support aux opérations 200 cadres associatifs bénévoles 112 salariés au siège Salaires : Moyenne des 3 plus hauts salaires en brut annuel : 79 317 € Moyenne des 3 plus bas salaires en brut annuel : 21 616 € Salaire moyen en brut annuel : 35 028 € Selon la politique salariale en vigueur dans l’association, le ratio entre les 3 plus hauts salaires et les 3 plus bas salaires est inférieur à 4 et le plus bas salaire est supérieur au SMIC + 20%.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 23. FORMATION 371 acteurs de MdM ont été formés en 2013 dans le cadre d’une action de formation collective ou individuelle organisée par le siège. dont 177 salariés basés en France, 59 salariés expatriés, 12 volontaires, 58 salariés nationaux et 58 bénévoles et cadres associatifs. A cela s’ajoutent de nombreuses actions de formations locales organisées par les délégations en France et les missions internationales à l’étranger, touchant principalement les bénévoles et les salariés nationaux, ainsi que des ateliers thématiques organisés par le S2AP. 89 formations ont été réalisées dont 18 formations collectives et 71 formations individuelles pour un budget prévisionnel de 320 000 € (au révisé) et un réalisé de 266 000 €. Ces formations représentent un total de 10 300 heures. Formations collectives transversales : 15 sessions réalisées Formations

Prévisionnel International : 5 sessions

Stages d’intégration :

France : 3 sessions International : 2 sessions

Planification de projets :

Sensibilisation :

1 session

International : 2 sessions

Gestion d’équipe :

France :

1 session

Formations collectives « métiers » : 3 sessions réalisées · Secrétaires et assistantes : 1 session Secteur France Secteur International

Administrateurs : 1 session

Siège DRH

Recrutement / parcours : 1 session

A cela s’ajoutent les 2 sessions de formation Sécurité organisées, financées et animées par le S2AP. Elles n’ont pas été comptabilisées. Il en est de même pour les 3 formations CRIPS organisées par la DMF sur le budget Prévention.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 24. DROIT INDIVIDUEL A LA FORMATION (DIF) FORMATIONS

DIF (Droit Individuel à la Formation) 5 883 € réalisés CIF (Congés Individuels de Formation) 2 109 € réalisés Autres 3 150 € réalisés TOTAL : 11 000 € réalisés BC (Bilan de compétences)

Demandées

Réalisées

Total

VAE

Autres

VAE (Validation des acquis d’expériences)

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 25. COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES En date du 11 décembre 2008, le Ministère de l’Economie, de l’Industrie et de l’Emploi a arrêté le règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2008-12 du 7 mai 2008 afférent à l’établissement du compte d’emploi annuel des ressources des associations et fondations modifiant le règlement du Comité de la réglementation comptable n° 99-01. Conformément à cet arrêté, Médecins du Monde a modifié la présentation du compte d’emploi annuel des ressources lors de l’exercice 2009. Afin de répondre aux définitions de cet arrêté, le conseil d’administration de Médecins du Monde a statué en 2009 sur plusieurs éléments parmi lesquels : le montant du report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice, la définition des missions sociales de Médecins du Monde (en France et à l’étranger), la définition des frais de recherche de fonds, la définition des frais de fonctionnement et les éventuelles clés de répartition des charges indirectes. Lors des exercices 2010 à 2013, Médecins du Monde n’a pas effectué de changement de méthodes et de définitions des différentes rubriques (missions sociales, frais de recherche de fonds et frais de fonctionnement) par rapport à la méthodologie et aux définitions redéfinies lors de l’exercice 2009. Le compte d’emploi des ressources est établi en adéquation avec l’ensemble des éléments du compte de résultat. Il permet de donner une information globale de l’ensemble des ressources et des emplois mais également l’affectation par emploi (missions sociales, frais de recherche de fonds, frais de fonctionnement) des ressources collectées auprès du public et le suivi des ressources collectées antérieurement à l’exercice en cours. Comme le précise l’arrêté ministériel, la définition d’une mission sociale retenue pour la présentation du compte d’emploi annuel des ressources, dans le cadre de la loi du 7 août 1991, est une décision de gestion propre à l’association émanant de l’organe chargé d’arrêter les comptes. Les missions sociales ainsi définies doivent être conformes à l’objet statutaire de l’organisme. Le précédent compte d’emploi des ressources présentait les charges de Médecins du Monde par destination en distinguant : Les missions sociales composées de la coordination des missions sociales par direction ou services, des missions sociales en France organisées par type d’activités, des missions sociales à l’étranger organisées par continent et des missions de témoignage. Les frais d’appel à la générosité du public décomposés en frais d’appel à la générosité du public et frais de traitement par type d’appel à la générosité du public (dons, legs, et délégation et bureaux internationaux de Médecins du Monde). Les frais de recherche mécénat Les frais de manifestations Les frais d’information et de communication Les frais de fonctionnement de l’organisme organisés par directions ou services Ces emplois étaient constitués de l’ensemble des charges par destination de quelque nature que ce soit sans aucune clé de répartition de charges entre ces différentes destinations excepté les dotations aux amortissements et les charges relatives au journal des donateurs. Ils correspondaient à l’organisation des services ou des directions de l’Association.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 Les principes suivants ont été approuvés : Assurer autant que possible une permanence des méthodes par rapport à l’ancien format. Affecter les coûts directs et indirects liés aux missions sociales en France et à l’étranger aux missions sociales. En effet, ces coûts n’existent qu’au travers de la réalisation des missions. Affecter les charges uniquement à un seul emploi à deux exceptions près : la première charge qui fait l’objet d’une clé de répartition est la dotation aux amortissements du siège, répartie à 50% en frais de fonctionnement et 50% en frais de missions sociales. Ceci en raison du fait que la moitié du matériel et des agencements sont utilisés pour les services liés aux missions. la seconde charge faisant l’objet d’une clé de répartition est le journal des donateurs. Certaines charges liées au journal des donateurs sont considérées comme un moyen et un outil de témoignage des actions réalisées. Les autres charges du journal sont considérées comme les frais liés à la recherche de produits de générosité du public. A l’intérieur des missions sociales, affecter selon une clé à 75% en missions internationales et à 25% en missions France, les postes impliqués sur les deux composantes géographiques (Direction Générale, Conseil d’Administration, Responsable contrôle de gestion et du contrôle interne, dotations et taxes diverses,…). Ce ratio 75%/25% a été défini par rapport à un document interne sur les missions sociales et correspond à une péréquation du volume financier, des contributions bénévoles et du volet témoignage des différents programmes (retombées presse, média). Concernant la rubrique sur les « Frais de recherche de fonds », il n’y pas eu de modification de l’affectation des frais d’appel à la générosité du public. Seule une nouvelle répartition des coûts liés au journal des donateurs a été effectuée. Les coûts du service du Développement Institutionnel, figurant autrefois dans les coûts de coordination des missions sociales figurent désormais dans cette rubrique à la ligne « Charges liées à la recherche de subventions ». Les coûts liés à la recherche de mécénat, figurant autrefois dans une rubrique propre figurent désormais dans la ligne « Frais de recherche autres ». Les frais d’information et de communication constituaient dans l’ancien format une rubrique à part. Ils figurent désormais dans les missions sociales, le Conseil d’Administration ayant considéré qu’au même titre que le témoignage et le plaidoyer, la communication faisait partie intégrante de l’objet social de l’Association.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 Le compte d’emploi annuel des ressources présente les produits de l’association par année ou ressources par nature en distinguant : les produits issus de la générosité du public constitués des dons, legs, subventions issues de la collecte privée en provenance des délégations et bureaux internationaux, produits de manifestations, les autres fonds privés (dont les subventions privées, les produits de mécénat), les subventions et autres concours publics, les autres produits (cotisations, produits financiers, produits divers de gestion, les produits liés à la participation des familles à l’adoption). En termes d’affectation des ressources, il a été décidé que les ressources issues du mécénat servaient tout d’abord à financer les frais de recherche de mécénat, que les pourcentages de frais administratifs octroyés sur les subventions publiques servaient à financer les frais de recherche de subventions puis les frais de fonctionnements de l’association.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE 2013 Le format du compte d’emploi des ressources raisonne uniquement sur l’année de l’exercice et ne permet pas de suivre l’évolution sur plusieurs années. Toutefois, il a été décidé de présenter en annexe un détail du compte d’emploi des ressources avec une indication des données 2013, 2012 et 2011. Le format du compte d’emploi des ressources implique un calcul, validé par le Conseil d’Administration de l’association, du report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice. L’arrêté ministériel prévoit deux méthodes de calculs, une méthode de reconstitution historique et un calcul spécifique. Médecins du Monde a opté pour le calcul spécifique, celui basé sur le % moyen sur les 3 derniers exercices des ressources non affectées collectées auprès du public par rapport à l’ensemble des ressources constatées. Ce calcul aboutissait à un report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début de l’exercice 2009 à 5 819 946 €. Ce montant figure dans le compte d’emploi des ressources. Le solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en fin d’exercice 2012 était de 7 854 663 €. Ce montant a été repris en solde de début d’exercice 2013. Le solde de fin d’exercice 2013 est de 7 640 323 €.

Missions sociales Frais de recherche de fonds Frais de fonctionnement et autres charges TOTAL

VII - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public

V - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public VI - Neutralisation des dotations aux amortissements des immobilisations financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public

V - TOTAL GENERAL

IV - EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE

III - ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES

II - DOTATIONS AUX PROVISIONS

I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT

TOTAL

6 658 299

67 620 306

98 933

394 500

67 126 873

4 161 945

10 013 288 9 563 139 200 881 249 268

2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 2.1 Frais d'appel à la générosité du public 2.2 Frais de recherche des autres fonds privés 2.3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics

3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT

52 951 640 8 804 022 44 147 618

Emplois 2013

1 - MISSIONS SOCIALES 1.1 Actions réalisées en France 1.2 Réalisées à l'étranger

EMPLOIS

40 718 506

3 605 401

9 562 652 9 562 652 0 0

27 550 453 5 681 090 21 869 363

Affectation par emplois des ressources collectées auprès du public à consommer sur l'exercice

Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Volontariat

Solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en fin d'exercice

TOTAL

VI - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public

VI - TOTAL GENERAL

V - INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE

III - REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS IV - VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC (cf. tableau des fonds dédiés)

5 224 703 4 306 498 054 931 236 6 658 299

67 620 306

449 645

87 673

290 102

66 792 886

I - TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT II - REPRISES DES PROVISIONS

22 606 757 487 664

3 234 734

3 - SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS 4 - AUTRES PRODUITS

2 - AUTRES FONDS PRIVES

1 667 519

38 796 211 33 764 554 644 787 4 386 870 0

1.1 Dons et legs collectés - Dons manuels non affectés - Dons manuels affectés - Legs et autres libéralités non affectés - Legs et autres libéralités affectés

1.2 autres produits liés à l'appel à la générosité du public

40 463 731

Ressources Collectées 2013

1- RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

Report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d'exercice

RESSOURCES

COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC — 2013

7 640 323

40 718 506

40 504 166

40 435

1 667 519

38 796 211 33 764 554 644 787 4 386 870 0

40 463 731

7 854 663

Suivi des ressources collectées auprès du public et à utiliser sur l'exercice

RAPPORT FINANCIER 2013

MEDECINS DU MONDE

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013

EMPLOIS

2013

1 - Missions Sociales

2011

52 951 640

50 840 210

50 256 237

1.1 Actions réalisées en France Centre Mission France Hors centre Mission France Réduction des risques Coordination Mission France Délégations Régionales Missions Exploratoires Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions S2AP Conseil d'Administration et Instances Associatives Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège

8 804 022 3 422 613 1 664 087 654 994 830 967 1 042 168 702 658 680 122 246 227 903 102 484 50 581 26 596

8 381 633 3 450 266 1 360 486 612 346 751 760 993 440 61 411 624 678 119 163 223 624 115 049 48 391 21 018

7 872 086 3 191 369 1 356 819 504 062 790 579 913 950 0 641 227 128 992 140 851 146 384 41 073 16 779

1.2 A l'étranger Ressources Humaines Missions Logistique Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Missions Internationales Régionales Mission exploratoires MISSIONS TRANVERSALES Opération Sourire Adoption Développement du Réseau International Conseil d'Administration et Instances Associatives Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions Direction des Opérations Internationales Direction juridique Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège

44 147 618 1 058 120 437 606 14 350 278 3 656 067 3 785 455 1 803 072 945 871 7 200 372 126 624 108 852 466 403 521 261 502 917 2 367 663 307 453 1 976 041 724 957 3 471 561 105 511 151 743 79 789

42 458 577 1 030 211 399 996 14 491 995 4 708 890 3 401 884 2 397 748 1 191 577 4 061 149 195 849 93 570 424 465 488 417 533 135 2 293 750 345 148 1 874 035 756 648 3 561 882 0 145 174 63 054

42 384 151 865 143 441 933 13 028 911 6 877 339 4 443 806 2 454 641 927 389 3 056 058 145 101 143 146 636 706 450 759 548 341 1 720 777 439 151 1 923 682 758 532 3 349 180 0 123 219 50 338

10 013 288

9 904 795

9 902 122

9 563 139 7 054 399 1 435 716 528 875 67 847 60 039 279 216 137 048 200 881 200 881 249 268 249 268

9 502 559 7 048 945 1 323 549 537 085 65 109 0 351 992 175 879 162 909 162 909 239 328 239 328

9 549 993 7 221 648 1 420 566 462 762 91 626 0 151 762 201 628 114 177 114 177 237 952 237 952

4 161 945

3 984 598

3 885 080

461 784 732 364 718 685 1 082 831 818 078 39 495 202 324 106 385

546 829 721 326 587 349 1 078 685 735 662 37 111 193 565 84 072

468 005 855 975 545 558 1 080 563 634 248 69 321 164 292 67 118

67 126 873

64 729 603

64 043 438

2 - Frais de recherche de Fonds 2.1 Frais d'appel à la générosité du public Frais d'appel dons Siège Frais de traitement des dons Siège Frais d'appel Legs Siège Frais de traitement Legs Siège Frais d'appel MDM USA Frais d'appel MDM Allemagne Frais d'appel MDM Pays Bas

2.2 frais de recherche des autres fonds privés Mécenat

2.3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics Financements publics et institutionnels

3 - Frais de Fonctionnement Administratif et juridique Direction Financière Direction Informatique Services Généraux Ressources Humaines Charges Financières Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège

TOTAL

2012

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013

RESSOURCES

2013

1 - Ressources Collectées auprès du Public

2012

2011

40 463 731

38 195 082

39 367 345

Dons manuels

34 409 341

32 955 498

31 890 367

Legs, autres libéralités, produits sur Legs et donations

4 386 870

4 128 553

5 931 700

Subventions issues de la Collecte Privée

1 667 519

1 111 031

1 545 279

MDM Pays Bas MDM Japon MDM Espagne MDM Allemagne MDM Canada MDM Belgique MDM UK MDM USA

228 094 108 526 17 000 294 342 14 013 630 000 83 889 274 961

137 912 522 486 18 000 0 0 255 000 3 551 153 786

200 000 166 447 0 890 755 0 251 500 13 942 0

Manifestations Partenariat

3 059 13 636

6 209 14 087

8 858 13 777

3 234 734

4 599 152

4 282 872

222 600 2 851 576 99 360 61 198

242 330 4 028 069 106 000 222 753

177 287 3 901 939 73 503 130 143

22 606 757

19 393 537

18 068 784

2 827 330 18 546 915 448 900 41 168

2 720 014 15 155 667 330 554 97 701

2 386 758 14 211 159 447 794 56 757

2 - Autres fonds privés Subventions privées Missions France Subventions privées Missions Internationales Subventions privéess Missions Transversales / Plaidoyer Autres concours privés

3 - Subventions et autres concours publics Subventions publiques Missions France Subventions publiques Missions Internationales Subventions publiques Missions Transversales / Plaidoyer Autres concours publics

Frais indirects / Subventions publiques Internationales

4 - Autres produits Cotisations Participations Adoption Produits financiers Produits divers de gestion Produits DRI

TOTAL

742 444

1 089 601

966 315

487 664

773 630

823 083

45 910 142 781 7 153 293 145 673

42 797 245 724 45 272 298 212 766

42 115 193 041 27 848 462 608 97 471

66 792 886

62 961 402

62 542 084

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013

Méthode de calcul des ratios Les principes suivants ont été appliqués pour la première fois lors de l’exercice 2009 et le sont de nouveau lors de l’exercice 2013 : Les ratios sont calculés à partir du compte d’emploi annuel des ressources, sans y intégrer les dotations aux provisions et les engagements à réaliser sur les ressources affectées. Ils sont calculés à partir de la ligne total 1 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total du compte d’emploi des ressources inscrit en compte de résultat »). Les éléments exceptionnels ne sont pas intégrés car ils ne sont pas analysables d’un exercice à l’autre. Les éléments purement comptables comme les engagements à réaliser ne sont pas intégrés car il s’agit de fonds reçus affectés à un exercice ultérieur, et non sur l’exercice clos. Le compte d’emploi des ressources fait apparaitre deux types de ratio. Un ratio sur l’ensemble des dépenses de l’association, et un ratio sur les dépenses liées à la générosité du public. Concernant le ratio relatif à l’ensemble des dépenses de l’association, dans un souci de continuité de méthode avec les exercices antérieurs, le mode de calcul de ce ratio n’a pas été modifié. Le périmètre du ratio ne prend donc en compte que les éléments liés au total 1 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total du compte d’emploi des ressources inscrit en compte de résultat »). Concernant le ratio relatif aux dépenses liées à la générosité du public, il nous a semblé important d’intégrer les missions sociales soutenues par le bénévolat et les contributions en nature. En effet, le bénévolat sous toutes ses formes (y compris le volontariat) et les contributions en nature sont une des composantes importantes de la générosité du public. Le périmètre du ratio prend en compte le total 7 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public »), auquel sont rajoutées les missions sociales supportées par le bénévolat, le volontariat et les contributions en nature.

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013

Les deux types de ratios obtenus sont présentés ci-dessous :

Réalisé 2013 - Total des Emplois Fonctionnement 6% Frais de recherche de fonds 15%

Missions sociales 79%

Réalisé 2013 - Total des emplois financés par la générosité du public, le bénévolat et contributions en nature Fonctionnement 7,6%

Frais de recherche de fonds 20,2%

Missions sociales 72,2%

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013

Analyse du Compte d’Emploi annuel des Ressources de l’association de 2010 à 2013 Etant donné le format du compte d’emploi des ressources applicable depuis l’exercice 2009 sans qu’il n’y ait de changement de méthode d’affectation, l’évolution du compte d’emploi des ressources se fera sur les 3 dernières années, avec des références par rapport à 2009. Quelques points peuvent être mis en exergue : le résultat négatif de - 449 645,41 € (représentant moins de 1% du budget) en cette période de crise, démontre une maîtrise de nos charges par rapport à l’évolution de nos produits. Il est à rappeler que le Conseil d’Administration avait voté en décembre 2012 un budget 2013 déficitaire de - 542 671 €. Ce résultat déficitaire fait suite à trois résultats excédentaires en 2010 (2 059 728 €), 2011 (1 286 649 €) et 2012 (644 564 €). Ce résultat déficitaire restreint permet à l’association un niveau de réserves au bilan représentant environ 3,5 mois d’activités. suite au séisme en Haïti, la croissance budgétaire des emplois de l’association avait été de 16% entre 2009 et 2010, passant de 57,3 m€ à 66,5 m€. Suite à cette croissance, l’activité avait légèrement baissé en 2011 (64 m€) pour de nouveau croître en 2012 (64,7 m€) et en 2013 (67,1 m€). Ainsi l’activité de Médecins du Monde a augmenté de 4% entre 2012 et 2013. le montant de total des ressources, hors éléments exceptionnels, augmente de 63 m€ en 2013 à 66,8 m€ en 2012. les missions sociales évoluent à la hausse, passant de 50,8 m€ en 2012 à 52,9 m€ en 2013. Le ratio des missions sociales augmente également, proche de 79% (contre 78,5% en 2012 et 76,7% en 2009). une stabilité des frais d’appel à la générosité du public (10 m€ en 2013 contre 9,9 m€ en 2012) et un ratio de frais de recherche de fonds inférieur aux années précédentes et pour la première fois en deçà de 15%. une stabilité des frais de fonctionnement (4,2 m€ en 2013 contre 4 m€ en 2012). Le ratio est de 6,2% en 2013 (identique à 2012).

A- Analyse des ressources de l’association Entre 2009 et 2010, les ressources de Médecins du Monde, hors éléments exceptionnels et engagements comptables, avaient fortement augmenté dû principalement aux ressources liées au séisme en Haïti. Les ressources de l’Association étaient passées de 57,7 m€ à 69,6 m€, soit une croissance de 20,8%. Après une baisse des ressources entre 2010 et 2011, les ressources de Médecins du Monde hors éléments exceptionnels ont augmenté entre 2011 et 2013, passant de 62,5 m€ en 2011, à 63 m€ en 2012 et à 66,8 m€ en 2013, soit une hausse de 7% en 2 années.

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A-1 Les produits issus de la générosité du public. Le total des produits issus de la générosité du public sont en hausse de 2,3 m€ entre 2012 et 2013 (39,4 m€ en 2011 ; 38,2 m€ en 2012 et 40,5 m€ en 2013). Ils représentent 61% de nos ressources en 2013 (contre 59% en 2009 et 63% en 2012), hors éléments exceptionnels et engagements comptables. a) Les dons manuels de l’exercice 2013 sont de 34,4 m€, en croissance de 1,4 m€ par rapport à 2012 (33 m€). Les dons manuels sont en hausse de 5,5 m€ entre 2009 (28,9 m€) et 2013, soit une croissance de 19% en 4 exercices. L’année 2010 avait été une année exceptionnelle liée au séisme en Haïti, avec un montant de dons manuels de 36 m€. b) Le montant comptabilisé en legs en 2013 est de 4,4 m€, en croissance par rapport au montant comptabilisé en 2012 (4,1 m€). Les legs présentaient un volume comptable de 5,9 m€ en 2011. Il est à préciser que les legs représentaient environ 2 m€ avant 2005. Le portefeuille des legs en cours, engagements reçus comptabilisés en bas de bilan, est à 5,4 m€ en 2013, quasi-identique au montant de 2012 (5,5 m€). c) Les subventions issues de la collecte privée représentent la contribution des donateurs des organisations du réseau international de Médecins du Monde. Cette contribution est de 1,7 m€ en 2013. Cette contribution avait été de 1,6 m€ en 2011 et 1,1 m€ en 2012. A-2 Les Subventions publiques et privées. Le montant des ressources liées aux subventions publiques et privées représente 25,8 m€ en 2013 (hors subventions issues de la collecte privées des organisations du réseau international de Médecins du Monde, intégrées dans les produits de la générosité du public). Les subventions représentaient 24 m€ en 2012 et 22,4 m€ en 2011. Les subventions sont donc en hausse par rapport à 2011 et 2012 et s’approchent du montant des subventions de 2010, année exceptionnelle liée à Haïti (26,9 m€). a) Les subventions publiques et privées représentent 38,7% en 2013 du total de nos ressources, hors éléments exceptionnels et engagements comptables. b) Les fonds privés (subventions privées et produits de la générosité du public) représentent 66% du total des ressources. c) Les subventions publiques sont en hausse de 3,2 m€ entre 2012 et 2013. Cette hausse est marquée par les subventions publiques sur les missions internationales passant de 16,6 m€ en 2012 à 19,7 m€ en 2013. En 2012, avec le déploiement de SAGA et la méthode affinée d’enregistrement des subventions, la reprise de dotations des fonds dédiés était de 2,5 m€ alors que la dotation pour fonds dédiés à la fin de l’exercice 2012 est de 0. En 2013, cette méthode a permis d’affiner la comptabilisation des subventions, les dotations et reprises de fonds dédiés sont inférieurs à 100 k€ sur l’exercice 2013. d) Les subventions publiques des missions France sont en hausse de 107 k€ soit une hausse de 4%. e) Les subventions privées sont en baisse de 1,1 m€ entre 2012 et 2013. Cette baisse est essentiellement due à un montant moindre de la fondation allemande « Sternstunden » sur l’exercice 2013. A-4 – Les autres produits

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Les autres produits de l’association sont de 488 k€ en 2013, en baisse par rapport aux années précédentes (774 k€ en 2012, 823 k€ en 2011). Les autres produits sont constitués des cotisations des adhérents, des produits liés à nos activités d’adoption à l’international (baisse entre 2012 et 2013 liée à la décroissance du nombre des dossiers) et aux produits divers de gestion. La vente des produits financiers est un choix politique.

B- Analyse des emplois de l’association Entre 2012 et 2013, le montant des emplois de l’Association, hors éléments exceptionnels et comptables, a augmenté de 4%, passant de 64,7 m€ à 67,1 m€. Cette hausse fait suite à une baisse de 4% entre 2010 et 2011 (de 66,5 m€ à 64 m€) et une croissance de 1% entre 2011 et 2012. Il est nécessaire de préciser que ces évolutions sont consécutives à la forte croissance liée à au séisme en Haïti en 2010. Le montant des emplois avait crû de 16% entre 2009 et 2010 (de 57,3 m€ à 66,5 m€). Cette croissance est essentiellement portée par la croissance des missions sociales (50,3 m€ en 2011, 50,8 m€ en 2013 et 52,9 m€ en 2013). Les frais de recherche de fonds sont stables (9,9 m€ en 2011 et 2012 et 10 m€ en 2013) ainsi que les frais de fonctionnement (3,9 m€ en 2011, 4 m€ en 2012 et 4,2 m€ en 2013). B-1 Les missions sociales En tenant compte des affectations liées au format du compte d’emploi des ressources, les missions sociales représentent 78,9 % en 2013, en augmentation par rapport à 2012 (78,5%). Ce ratio était de 78,5 % en 2011 et 78,7% en 2010. Il était de 76,6% en 2009, hors éléments exceptionnels. Avec toutefois des définitions mineures de périmètre liées au format du compte d’emploi des ressources, ce ratio des missions sociales était de 70,4% en 2007. L’ensemble des missions sociales de Médecins du Monde avait augmenté de 19%, soit de 8,4 m€ entre 2009 et 2010. Notamment lié à la décroissance des activités en Haïti, l’ensemble des missions sociales avaient baissé de 2 m€ entre 2010 et 2011 pour remonter de 0,5 m€ entre 2011 et 2012 et de nouveau croître entre 2012 et 2013 de 2,1 m€.

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En A l’international : Missions Internationales* (en k€) Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Exploratoires Opération Sourire Missions transversales M.I.R. Missions internationales régionales

TOTAL

2013 14 350 3 656 3 785 1 803 946 7 200 109 521 466 127 32 964

2012 14 492 4 709 3 402 2 398 1 192 4 061 94 488 424 196 31 456

2011 13 029 6 877 4 444 2 455 927 3 056 143 451 637 145 32 164

L’Afrique a baissé de 1% entre 2012 et 2013, soit une baisse de 142 k€. L’Afrique représente 44 % de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 14,4 m€. L’Amérique latine a baissé de 22 % entre 2012 et 2013, soit une baisse de 1 m€ essentiellement due à Haïti. L’Amérique latine représente 11% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 3,7 m€. Avant le séisme en Haïti, l’Amérique Latine représentait 12% des missions internationales en 2009. L’Asie a augmenté entre 2012 et 2013, de 11%, soit 383 k€. L’Asie représente 11% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 3,8 m€. L’Asie centrale a baissé entre 2012 et 2013 de 25%. L’Asie centrale représente 5% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 1,8 m€. L’Europe de l’Est a baissé de 20% entre 2012 et 2013, soit 246 k€. L’Europe de l’est représente 3% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 346 k€. Le Moyen-Orient a fortement augmenté de 77% entre 2012 et 2013, soit une hausse de 3,1 m€. Le Moyen-Orient représente 22% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 7,2 m€, essentiellement due à la crise syrienne. Les projets transversaux (Opération sourire, projets européens, projet transversal AFD, bilan carbone) représente 3% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 988 k€. Les missions exploratoires ont représenté 109 k€ en 2013 (contre 94 k€ en 2012). Les MIR (Missions Internationales Régionales) ont été identifiées de façon séparée depuis 2009 et représentent 127 k€, en baisse de 35% entre 2012 et 2013. Le total des projets conduits à l’étranger représentent ainsi 33 m€ (approche continentale, projets transversaux, et MIR), en croissance de 1,5 m€ par rapport à 2012 (31,5 m€) soit 5%. Par rapport à 2009, où le volume des missions internationales représentait 27,2 m€, cela signifie tout de même une croissance de 5,8 m€, soit 21% de croissance entre 2009 et 2013.

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L’adoption, à hauteur de 503 k€ en 2013, est en légère baisse par rapport à 2012 (533 k€). Le développement du Réseau International représente 2,4 m€ en 2013, contre 2,3 m€ en 2012. Il intègre le coût de la Direction du Réseau International et les subventions accordées au Réseau. Les frais de coordination (hors Développement du Réseau International et les missions de plaidoyer/témoignage à l’international) représentent 6,3 m€ en 2013 et 2012 en croissance par rapport à 2011 (6 m€). Les frais de coordination sont donc restés relativement stables pour « absorber » la croissance des missions internationales. Les missions de plaidoyer à l’international représentent 2 m€ en 2013, en légère croissance par rapport à 2012 (1,9 m€). En France : En ce qui concerne les missions France, la globalité des actions réalisées en France représente 8,8 m€ en 2013, en hausse de 422 k€ entre 2012 (8,4 m€) et 2013, soit une croissance de 5%, consécutive à une croissance de 503 k€ entre 2011 et 2012. Ce volume était de 6,9 m€ en 2009. Les actions en France ont donc crû de 1,9 m€ soit une augmentation de 27% entre 2009 et 2013. Parmi ce montant, nous constatons un volume d’activités Centres, Hors centre et Réduction des Risques de 5,7 m€ en 2013. Ce volume représentait 5,4 m€ en 2012 et 5 m€ en 2011. Ce volume d’actions représentait 4,5 m€ en 2009. Les frais de coordination des missions France (Coordination Missions France, Délégations régionales, contrôle de gestion et comptabilité des missions France, l’affectation du S2AP, du CA et des charges indirectes) représentent 2,4 m€ en 2013. Ces frais représentaient 2,3 m€ en 2012 et 2,2 m€ en 2011. Les missions de plaidoyer/témoignage pour les missions France représentent 659 k€ en 2013. Elles représentaient 625 k€ en 2012 et 641 k€ en 2011.

B-2 Les frais de recherche de fonds Les frais de recherche de fonds représentent 10 m€, soit 14,9 % des emplois de l’exercice 2013. Ces frais sont stables par rapport à 2012 et 2011 (9,9 m€) et en baisse en % (pour la première fois en deçà de 15% du volume des emplois). Ces frais de recherche de fonds étaient de 9,6 m€ en 2009 et représentaient 17% des emplois de l’exercice 2009, hors éléments exceptionnels. Pour mémoire, ce ratio des frais d’appel à la générosité était supérieur à 20% en 2007. Les frais de recherche de fonds intègrent depuis 2009 les frais liés au mécénat (201 k€ en 2013) et les frais liés au service du Développement Institutionnel, en charge des relations avec les bailleurs de fonds institutionnels (249 k€ en 2013). Ces frais figuraient autrefois dans les frais de coordination des missions sociales à l’international. L’ affectation du Compte d’Emploi des Ressources en 2009 a entraîné également une modification des coûts de répartition des frais de journal à l’attention des donateurs. Les frais d’impression des bobines d’impression et les frais liés aux enveloppes retours figurent dans les frais d’appel à la générosité du public, les autres frais relatifs au journal figurent dans les missions de plaidoyer/témoignage, répartis à hauteur de 75% dans les missions

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013

sociales à l’étranger et à hauteur de 25% dans les missions sociales en France. En ce qui concerne le financement des frais d’appel à la générosité du public des organisations du réseau international de Médecins du Monde, il a été investi 476 k€ en 2013 (279 k€ pour Médecins du Monde Allemagne, 137 k€ pour Médecins du Monde Pays-Bas et 60 k€ pour Médecins du Monde Etats Unis). En 2012, ce montant était de 528 k€ (352 k€ pour MdM Allemagne et 176 k€ pour MdM Pays-Bas). Depuis au moins une dizaine d’années, les frais d’appel à la générosité du public sont stables. Compris dans une fourchette inférieure à 11 m€, ils permettent de maintenir les nécessaires investissements pour capter et fidéliser les futurs donateurs, notamment en prélèvements automatiques, investissements décidés par le Conseil d’Administration en 2006 et réaffirmés sur les trois dernières années. B-3 Les frais de fonctionnement Les frais de fonctionnement de Médecins du Monde représentent 6,2% de nos emplois et sont en augmentation de 4% par rapport à 2012 (+177 k€). Il est nécessaire de préciser que les frais de fonctionnement comprennent les services du siège non directement liées aux missions (direction administrative et juridique, administration du personnel, direction financière et comptabilité trésorerie/fournisseurs, service informatique, services généraux et charges diverses de gestion). Les frais de fonctionnement ont ainsi connu une légère augmentation de 9% entre 2009 (3,8 m€) et 2013 (4,2 m€) pendant que le volume d’activité était en croissance globale de 17% (de 57,3 m€ en 2009 à 67,1 m€ en 2013). II est important de maîtriser les frais de fonctionnement mais cette maîtrise doit s’effectuer au regard de la croissance globale de Médecins du Monde.

C – Comparaison des flux entre comptes d’emplois et des ressources Le montant des subventions publiques et privées, hors « autres concours » et frais indirects perçus sur les subventions, passe de 20,8 m€ en 2011 à 22,5 m€ en 2012 et à 25 m€ en 2013. Dans le même temps, nos missions sociales en France et à l’étranger (hors missions de témoignage et plaidoyer, adoption et frais de coordination) sont passées de 37,2 m€ en 2011 à 36,9 m€ en 2012 et à 38,7 m€ en 2013.

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A l’exception du calcul affiné des fonds dédiés depuis 2012 et de l’impact important des fonds dédiés en 2011, le taux de couverture de nos missions a ainsi augmenté à 65% en 2013 (61% en 2012 et 56% en 2011). Cela signifie un apport en fonds de propres de 13,7 m€ en 2013 (contre 14,4 m€ en 2012 et 16,5 m€ en 2011). Ce montant est à relativiser étant donné l’impact des fonds dédiés sur l’exercice 2011 (4,8 m€ de reprise et 2 m€ de dotation en fonds dédiés, soit un écart de 2,8 m€ en fonds dédiés) et 2012 (reprise de fonds dédiés de 2,5 m€ et moins de 100 k€ de dotations en fonds dédiés). Le ratio frais d’appel à la générosité du public/générosité du public diminue de 3,65 points entre 2009 et 2013. Il passe de 28,4% à 24,75% entre 2009 et 2013. Ce ratio était de 38% en 2006, soit une baisse supérieure de 13 points en 5 exercices, démontrant ainsi la pertinence des choix d’investissement dans la collecte, essentiellement sur les modalités de prélèvements automatiques.

En conclusion Comme suite à des crises humanitaires fortement médiatisées (Kosovo en 99, Tsunami en 2004 et Haïti en 2010), l’exercice 2010 de l‘Association s’était traduit par un excédent de 2 m€, soit environ +3% par rapport au budget de Médecins de Monde. Cependant, lors des crises du Kosovo et du Tsunami, les années suivantes avaient vu l’association enregistrer un fort déficit, proche de l’excédent connu l’année de la crise humanitaire. Or, Médecins du Monde a généré de nouveau un excédent comptable lors de l’exercice 2011 à hauteur significative de 1,3 m€ puis de nouveau un excédent comptable de 644 k€ en 2012. Le déficit de - 450 k€ enregistré en 2013 ne représente que 0,6% du volume financier de l’Association et les réserves au bilan correspondent toujours à environ 3,5 mois d’activités. Ce déficit correspond aux déficits votés lors des budgets et révisés 2013. La crise en Syrie n’a pas entrainé d’émotions et d’afflux de dons majeurs du public. L’urgence de fin d’année aux Philippines a permis toutefois d’atteindre, voire dépasser les objectifs de collecte 2013. Le montant de nos ressources, hors éléments exceptionnels et fonds dédiés, s’élève à 66,8 m€ et à 67,2 m€ en tenant compte des éléments exceptionnels et des fonds dédiés.

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VALORISATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Au travers des états comptables et financiers, les recettes et les dépenses liées à l’exercice de l’activité de Médecins du Monde sont clairement identifiées. Toutefois, bien qu’établie avec rigueur, la comptabilité ne traduit que partiellement notre mode de fonctionnement. En effet, en tant qu’association, nous bénéficions de nombreuses contributions volontaires qui, elles, ne sont pas comptabilisées. Ces contributions volontaires, sans lesquelles les actions ne pourraient pas être menées à bien, sont l’expression de l’engagement bénévole de centaines d’hommes et de femmes. Sans eux - sans les volontaires, sans les bénévoles - comment imaginer maintenir des frais de structure aussi bas ? Quel serait le coût pour la collectivité internationale ou nationale, de ces milliers de consultations dispensées chaque année en France et dans le monde si elles devaient être rétribuées ? En plus des contributions volontaires et bénévoles, d’autres formes de générosité sont octroyées à Médecins du Monde. Ainsi des sociétés ou des associations souhaitent nous donner des prestations en nature, sous la forme de dons de matériels, de biens, de médicaments mais également en nous apportant des supports de communication à titre gracieux ou en nous faisant bénéficier d’une tarification en deçà des coûts du marché. Cette générosité, autre que financière, apparaît en pied de page du compte d’emploi des ressources. Ce sont des donations ou prestations qui permettent ainsi à l’association de faire des économies ou d’engager des actions supplémentaires. 1. LE BENEVOLAT « Le bénévole est une personne physique majeure qui sans aucune contrepartie de quelque nature que ce soit agit dans une association et pour une association. » Depuis 1994, l’activité des bénévoles en France, fait l’objet d’un recensement régulier qui est transmis trimestriellement au siège. Grâce à ces renseignements, nous connaissons l’identité du bénévole, la nature de son activité et le nombre d’heures effectuées. La valorisation du bénévolat consiste à calculer combien auraient coûté ces heures, si elles avaient été effectuées par des salariés dans le cadre d’un travail rémunéré. La grille de référence utilisée pour cette valorisation (monétisation) est la grille de salaires de Médecins du Monde. Le coût des charges patronales est inclus dans le calcul. Durant l’exercice 2013, les bénévoles recensés ont travaillé 212 026 heures, ce qui aurait représenté un coût d’environ 5 224 703 €, valorisation en augmentation par rapport à 2012. Cette valorisation n’est pas exactement représentative du travail effectué par les bénévoles au cours d’une année complète. En effet, cette valorisation est effectuée sur la base de la déclaration par chaque bénévole des heures passées au service de l’association. Ainsi, ce mode de recensement ne permet pas d’en garantir le caractère exhaustif et est, par conséquent, une sous estimation de la réalité.

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2. LE VOLONTARIAT Le volontaire est une personne physique majeure qui remplit les 3 conditions suivantes : 1)

S’engage par contrat de volontariat avec une association de volontariat pour la solidarité internationale reconnue par le Ministère des Affaires Étrangère ou le Ministre de la coopération.

Participe dans ce cadre à une action de solidarité internationale.

Accomplit une ou plusieurs missions d’intérêt général dans un pays ne figurant pas sur une liste fixée par arrêté (arrêté du 02 mai 1995) et d’une durée totale au moins égale à 1 an et limitée à 6 ans. Le contrat de volontariat garantit au volontaire, formation, indemnités de subsistance et avantages en nature, prises en charge des frais de voyage et rapatriement, assistance en responsabilité civile, couverture sociale et soutien technique. La protection sociale est assurée dans le cadre des dispositions relatives à l’assurance volontaire des français expatriés (CFE - caisse des français à l’étranger).

Lors de l’exercice 2009, étant donné le nombre croissant des salariés que Médecins du Monde envoie en missions internationales, il a été décidé de ne plus appliquer le barème d’indemnités d’entretien attribué aux appelés du Service National en Coopération mais d’appliquer le barème des salaires interne à Médecins du Monde. L’application de ce barème a eu pour conséquence une forte diminution des contributions volontaires. Au cours de l’exercice 2008, en appliquant le barème du Service National en Coopération, les contributions volontaires étaient valorisées à 14 332 865 €. Avec la continuité du processus de salariat des coordinateurs sur les missions internationales et la baisse des volontaires de solidarité internationale, au cours de l’exercice 2013, l’Association a bénéficié de 931 236 € (contre 1 991 819 € en 2012 et 2 461 075 € en 2011) de contributions volontaires qui ont été valorisées en équivalent temps plein au compte de résultat selon la méthode suivante : Médecins du Monde connaît précisément le nombre de volontaires effectuant une ou des missions pendant un exercice. Ce nombre de missions, à durée variable, correspond à un nombre de jours. Ce nombre de jours est exprimé en équivalent temps plein sur une base mois/homme. Chaque profil professionnel de volontaire est assimilé à une fonction exercée à Médecins du Monde afin de permettre le calcul d’un salaire théorique chargé, selon le barème des salaires interne à Médecins du Monde.

3. LES PRESTATIONS EN NATURE En 2009, pour la première fois, Médecins du Monde a tenu à présenter la valorisation des prestations en nature. Cette valorisation des prestations en nature se fait sur la base de document officiel des donateurs attestant la valeur financière de la prestation en nature octroyée à Médecins du Monde. La valorisation des prestations en nature pour l’année 2013 s’élève à 502 359 €, contre 23 611 € en 2012 et 30 908 € en 2011.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

PARTIE 2 ANALYSE DU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

K€

Ressources Totales

Autres

Subventions

Dons

ANALYSE DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

RAPPORT FINANCIER 2013

MEDECINS DU MONDE

AUTRES FONDS PUBLICS 32,8%

ORGANISMES PUBLICS FRANCAIS 12,0%

NATIONS UNIES 5,9%

AUTRES FONDS PRIVES 0,5%

FONDS PRIVES EUROPEENS 12,2%

AUTRES ORGANISMES INTERNATIONAUX 6,0%

UNION EUROPEENNE 30,6%

REPARTITION PAR BAILLEURS

RAPPORT FINANCIER 2013

MEDECINS DU MONDE

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES RESSOURCES EVOLUTION DE LA COLLECTE NOUVEAUX DONATEURS (hors prélèvement)

2013

2012

2012/2013

2011

2011/2013

RECETTES Nombre de dons

18 355

Montant collecté

1 183 978 65

Don moyen

16 954

18 015

817 266 48

45%

1 021 334

16%

34%

14%

DEPENSES Coût direct des campagnes

MARGE BRUTE (K euro) DONATEURS FIDELES (hors prélèvements)

1 275 530

1 354 075

-6%

1 432 994

-11%

-91 551

-536 809

83%

-411 660

-78%

2013

2012

2012/2013

2011

2011/2013

RECETTES Nombre de dons

156 530

148 611

154 057

Montant collecté

12 299 102

12 241 443

12 197 432

-5%

-1%

1 796 035

1 737 015

1 720 822

10 503 067

10 504 428

10 476 610

Don moyen (en Euro)

DEPENSES Coût direct des campagnes

MARGE BRUTE PRELEVEMENTS AUTOMATIQUES

2013

2012

2012/2013

2011

2011/2013

RECETTES Nombre de donateurs Montant collecté Don moyen

182 896

175 751

170 540

20 926 260

19 896 789

18 671 601

12%

114,4

113,2

109,5

DEPENSES Coût direct des campagnes

MARGE BRUTE TOTAL Recettes brutes Coûts des campagnes directs et indirects + coûts de gestion + salaires

MARGE

3 662 058

3 462 760

3 613 324

17 264 203

16 434 028

15 058 277

2013

2012

2012/2013

2011

15% 2011/2013

34 409 341

32 955 497

31 890 367

8 490 114

8 372 494

8 642 214

-2%

25 919 226

24 583 003

23 248 153

11%

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ANALYSE DES RESSOURCES Le contexte L’année 2013 fut celle d’une forte activité pour Médecins du Monde avec notamment des programmes d’urgence en Syrie et alentours (Liban, Jordanie, Turquie), ainsi qu’en République de Centre Afrique qui ont mobilisé très largement nos équipes tout au long de l’année. Le typhon qui a frappé les Philippines début novembre nous a conduit également à intervenir très rapidement, soutenus en cela par nos donateurs qui nous ont permis d’affréter du matériel et de mettre en place nos actions en partenariat avec le ministère de la santé philippin. Ailleurs, et notamment en France, les besoins sont toujours aussi importants et là aussi la générosité de nos donateurs a été essentielle pour apporter des réponses aux personnes les plus précaires. Les principaux résultats Nos ressources continuent à croître d’une année sur l’autre et en 2013, cette progression a été renforcée du fait de la mobilisation des donateurs lors de l’urgence aux Philippines. Le montant total des dons est de 34,4 M€ (+4%) avec un nombre de donateurs actifs en 2013 qui a augmenté de 4%, ils sont 351.059 à nous avoir soutenus cette année. La contribution moyenne annuelle d’un donateur est de 98 €. Les dépenses sont quasiment stables d’une année sur l’autre (augmentation de 1%) et la marge augmente de 5% ce qui permet de disposer de 25.9 M€ affectés aux programmes sur le terrain. Analyse des dépenses de collecte de fonds La structure des dépenses a peu évolué. On note une augmentation des coûts de fidélisation, en lien notamment avec l’envoi d’un message non budgété à une grande partie de nos donateurs pour faire face à l’urgence aux Philippines. Nous avons également testé différents cycles de fidélisation qui nous permettront d’alléger les frais de relance en 2014. Les campagnes destinées à développer la collecte par prélèvement automatique sont en augmentation de 4%, en lien avec l’augmentation du nombre de donateurs en prélèvement et des contacts téléphoniques avec eux. Analyse des ressources de collecte de fonds L’urgence aux Philippines a marqué la fin d’année et a mobilisé de nombreux donateurs, qui ont renouvelé leur soutien à cette occasion ou nous ont rejoint dans notre combat pour l’accès aux soins. L’augmentation du nombre de nouveaux donateurs est liée pour partie à des dons d’urgence et la forte augmentation du don moyen de ces nouveaux donateurs est due essentiellement à quelques dons exceptionnels. Nous avons reçu davantage de dons en 2013 mais la baisse du don moyen fait que les montants collectés auprès de nos donateurs fidèles sont très proches de ceux de 2012. En revanche, la collecte par prélèvement a cru de 5% pour atteindre 20,9 M€, soit plus de 60% du total des dons. Si on ajoute les legs aux dons, les ressources dont nous avons disposées en 2013 étaient composées à 60% du soutien des particuliers. Nous les remercions donc vivement de contribuer efficacement à nos programmes.

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ANALYSE DES RESSOURCES SUBVENTIONS 2013 Affectation géographique des Subventions de 2011 à 2013

SUBVENTIONS PAR MISSIONS

Réalisé 2012

Réalisé 2011

Total Mission France

3 045

2 962

2 524

- Centre de la mission France

1 812

1 842

1 534

- Missions hors centres et autres missions France

802

662

552

- Missions réductions des risques

146

176

175

- Coordination mission France

285

282

262

Opération Sourire

400

384

550

Projets transversaux

548

4 366

521

21 721

20 034

18 568

- Asie

2 514

2 388

3 430

- Amérique Sud/Centrale

1 681

3 265

3 331

198

170

294

- Afrique

9 954

9 826

7 200

- Asie Centrale

1 437

1 629

1 535

- Moyen Orient

5 818

2 450

2 288

119

307

488

128

155

25 841

27 922

22 351

Adoption

Total Missions à l'étranger

- Europe de l'Est

Subventions issues de la collecte privée Subventions diverses

TOTAL SUBVENTIONS (K€)

Réalisé 2013

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS FRAIS DE FONCTIONNEMENT

FRAIS DE FONCTIONNEMENT DE L'ORGANISME

2013

2012

2011

- Administratif et Juridique

462

547

468

- Direction Financière

732

721

856

- Direction Informatique

719

587

546

1 083

1 079

1 081

818

736

634

- Services Généraux - Ressources humaines

- Taxes handicapés, CE, Médecine du travail

- Charges financières

202

194

164

- Dotations aux amortissements du Siège

106

3 985

3 885

TOTAL DEPENSES (K€)

4 162

Les frais de fonctionnement de l’organisme représentent 6,2% du total de nos emplois en 2013, en stabilité par rapport en 2012 (6,2%) en légère augmentation par rapport à 2011 (6%) mais en baisse en part relative par rapport à 2009 (6,6%). L’augmentation des frais de fonctionnement de 9% entre 2009 et 2013 est à analyser au regard de la croissance globale de Médecins du Monde de 17% entre 2009 et 2013.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS VENTILATION DES FRAIS MISSIONS SOCIALES - En France Centres Missions France Hors Centres Missions France Réduction des Risques Coordination Missions France Délégations Régionales Missions Exploratoires Missions de Témoignages Contrôle de gestion et Comptabilité Missions France S2AP - France Conseil d'Administration et Instances Associatives Taxe Handicapés, CE, Médecine du Travail - France Dotations aux amortissements du Siège - France - A l'étranger Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Exploratoires Adoption Opération Sourire Missions transversales Ressources Humaines Missions Logistique MIR - Missions Interntionales Régionales Développement du Réseau International Conseil d'Administration et Instances Associatives Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions Internationales Direction des Opérations Internationales Direction Juridique Taxe Handicapés, CE, Médecine du Travail - Internationales Dotations aux amortissements du Siège - Internationales

TOTAL MISSIONS SOCIALES

2013

2012

2011

8 804 022

8 381 633

7 872 086

3 422 613 1 664 087 654 994 830 967 1 042 168 702 658 680 122 246 227 903 102 484 50 581 26 596

3 450 266 1 360 486 612 346 751 760 993 440 61 411 624 678 119 163 223 624 115 049 48 391 21 018

3 191 369 1 356 819 504 062 790 579 913 950 0 641 227 128 992 140 851 146 384 41 073 16 779

44 147 618

42 458 576

42 384 151

14 350 278 3 656 067 3 785 455 1 803 072 945 871 7 200 372 108 852 502 917 521 261 466 403 1 058 120 437 606 126 624 2 367 663 307 453 1 976 041 724 957 3 471 561 105 511 151 743 79 789

14 491 995 4 708 890 3 401 884 2 397 748 1 191 577 4 061 149 93 570 533 135 488 417 424 465 1 030 211 399 996 195 849 2 293 750 345 148 1 874 035 756 648 3 561 882 0 145 174 63 054

13 028 911 6 877 339 4 443 806 2 454 641 927 389 3 056 058 143 146 548 341 450 759 636 706 865 143 441 933 145 101 1 720 777 439 151 1 923 682 758 532 3 349 180 0 123 219 50 338

52 951 640

50 840 209

50 256 237

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS DEVELOPPEMENT DU RESEAU INTERNATIONAL Subventions de fonctionnement accordées MdM Allemagne MdM Royaume Uni MdM USA MdM Japon MdM Belgique MdM Suède MdM Canada Total

Total

Charges 2013 44 103 74 363 19 052 145 334 282 852

Frais d'appel à la générosité du public MdM Pays Bas MdM Allemagne MdM USA Total

Charges 2013 137 048 279 216 60 039 476 303

TOTAL GENERAL

2 257 936

MdM MdM MdM MdM

Autres frais engagés Portugal Allemagne USA Grece

Charges 2013 360 000 150 000 393 781 240 000 200 000 80 000 75 000 1 498 781

Le réseau international de Médecins du Monde permet de démultiplier les moyens de Médecins du Monde au service des actions. Dans ce cadre, le développement du réseau international est un objectif majeur de l’association et fait partie intégrante des missions sociales. Le soutien de Médecins du Monde France se concrétise par des investissements dans les délégations et les bureaux internationaux. Ce soutien se mesure par : le versement de subventions pour le fonctionnement des structures en voie d’autonomie financière. les règlements des dépenses de marketing direct. les règlements des autres frais engagés. En contrepartie, les bureaux et délégations reversent à Médecins du Monde France : des produits de la générosité du public collectés dans les pays concernés. des subventions permettant le financement des missions sociales à l’étranger. SUBV. PUBL. ISSUES DES BUREAUX / DELEGATIONS INTERNATIONALES ALLEMAGNE

PAYS BAS

JAPON

Belgique

ROYAUME UNI

CANADA

Espagne

SUISSE

USA

TOTAL

COLLECTE RECUE SOMALIE

PHILIPPINES

380 000

14 013

394 013

MDM GRECE PROJET EUROPEEN SANS AFFECTATION Total

145 334

129 628

1 094 478

274 961

1 650 825

17 000 294 342

228 094

108 526

250 000

83 889

294 342

228 094

108 526

630 000

83 889

14 013

17 000

17 000 0

SUBV. PUBLICS RDC

49 700

SOMALIE

49 700

1 560 000

LAOS

148 018

COLOMBIE

349 191

SYRIE

3 036 362

6 196 051

HAITI

153 726

BURKINA

365 000

PALESTINE

326 000

PAKISTAN

153 726 365 000 88 192

414 192

959 698 Total

TOTAL

349 191

3 159 689

959 698

6 247 060

49 700

148 018

3 159 689

349 191

153 726

88 192

10 195 575

6 541 402

277 794

256 543

630 000

3 243 578

363 203

170 726

88 192

274 961

11 846 400

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS MISSION FRANCE DETAIL DES CHARGES DES PROJETS MISSION FRANCE CHARGES (avec fonds dédiés)

Réalisé 2013 Réalisé 2012 Réalisé 2011

Centres de la mission France Missions Hors Centres Parrainage Hôpitaux Réduction des Risques Sous-total Coordination de la Mission France TOTAL (K€)

3 423 1 592 72 654

3 450 1 360 71 541

3 191 1 292 64 504

5 742

5 422

5 051

830

752

791

6 572

6 174

5 842

CENTRES DE LA MISSION France

Coût : 3 423 K€

20 Centres d’accueil, de soins et d’orientation de la mission France. En 2013, les CASO de MDM, ont reçu 29 960 patients différents. Ils ont effectué 44 232 consultations médicales, soit : - 40 547 consultations médicales, - 3 685 consultations dentaires. Les centres de soins dispensent principalement des consultations de médecine générale, ainsi des consultations spécialisées en psychiatrie, ophtalmologie, dermatologie, gynécologie, … Les équipes s’adaptent aux demandes spécifiques de soins afin de permettre un accès facilité et de qualité à ces consultations spécialisées. Par ailleurs, les équipes travaillent avec les patients à la récupération de leurs droits pour accéder au dispositif public de soins. En 2013, plus de 14 000 consultations sociales (dont instructions CMU/AME) ont été enregistrées. Notre centre de soins pédiatriques basé à Mayotte a reçu 1 276 patients mineurs et assuré 2 060 consultations médicales. Nos centres se sont appuyés sur l’engagement de 1 038 bénévoles en 2013.

Ile de France Alsace Aquitaine Bretagne Corse DOM TOM Guyane Franche comté Languedoc

TOTAL (K€)

962,2 152,6 282,0 0,1 13,7 256,7 7,3 105,0

Haute Normandie Lorraine Midi-Pyrénées Nord Pas de Calais Pays de Loire Poitou Charentes P.A.C.A Rhône Alpes Observatoire France 3 598

91,1 81,8 134,6 206,2 114,7 16,4 598,0 400,3 175,1

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS

MISSIONS HORS CENTRES

Coût : 1 592 K€

41 programmes hors CASO et centre de soins pédiatriques ont été menés en 2013. Ces actions de proximité traduisent la volonté de Médecins du Monde d’aller au-devant des personnes qui ne peuvent faire la démarche de venir elles-mêmes. En 2013, les missions mobiles de MDM ont enregistré plus de 60 000 contacts. Parmi ces missions, 5 sont menées auprès des personnes se prostituant dans la rue (à Nantes, Paris, Poitiers, Rouen et Montpellier). Elles ont comptabilisé près de 30 000 contacts sur l’année. D’autres consistent en des tournées de nuit dans les rues auprès des SDF, des actions de promotion de la santé dans les campements Rroms, auprès des demandeurs d’asile, dans des centres d’hébergement, dans des associations partenaires, des actions spécifiques de prévention et d’information santé (hygiène, IST, VIH/sida, …), dans des foyers d’hébergement, des actions de prévention sur les problèmes de santé liés au mal logement … La plupart de ces actions entraîne des coûts minimes, voire aucun coût. Ces actions ont été portées par 834 bénévoles en 2013.

REDUCTION DES RISQUES auprès des usagers de drogues

Coût : 654 K€

7 programmes de Réduction des risques 4 missions rave sont intervenues en milieu festif et urbain : Bayonne, Méditerranée (mission basée à Marseille et Nice), Montpellier et Toulouse. Ces missions ont comptabilisé près de 11 400 contacts. 1 programme de coordination nationale du dispositif d’analyses de drogues basé à Paris : 6 pôles d’analyses de drogues (Bayonne, Colombes, Marseille, Nice, Paris et Toulouse). 340 produits analysés. 2 actions dans les squats à Bayonne, Marseille et 1 programme à Paris ont comptabilisé plus de 1 300 contacts. Le programme d’éducation aux risques liés à l’injection (ERLI) basé en Ile-de-France totalise une file active de 120 personnes. Les 9 programmes de réduction des risques se sont appuyés sur 107 bénévoles en 2013.

DETAIL DES CHARGES DES PROJETS REDUCTION DES RISQUES

CHARGES

2013

2012

2011

317

282

276

XBT

ERLI

215

190

167

654

542

504

Programmes d'Echange de Seringues (et automates) (Angoulême)

Missions Raves (Toulouse, Paris, Bayonne, Montpellier)

TOTAL… (K€)

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS PARRAINAGE HOPITAUX

Coût : 72 K€

Depuis 1988 les bénévoles de la mission Parrainage des enfants hospitalisés ont accompagné environ 2300 enfants, dont 352 en Guyane et 6 à la Réunion, séparés de leurs parents ou bien accompagnés de leurs de parents en situation de précarité En 2013, 145 parrainages ont été mis en place dont 115 à Paris-Région Parisienne, 24 en Guyane et 6 à La Réunion Afin de prévenir ou d'atténuer les troubles dûs aux carences affectives inhérentes à la séparation et d'aider les enfants à mieux affronter la maladie et la souffrance, trois visites par semaine sont indispensables pour établir une relation structurante avec les enfants. Cependant, la mission a été amenée à aborder le parrainage dans un contexte plus global et à accompagner également des enfants dont les parents bien que présents, mais en raison d'un changement de vie sociale, de difficultés croissantes, notamment pour les familles les plus démunies, voient leur relation et leurs présences régulières auprès de leur enfant malade entravées. Dans certaines situations, la présence du bénévole peut être un lien entre ces parents et les acteurs médico-sociaux. Les bénévoles de la mission se proposent de maintenir, voire de restaurer les liens quelquefois distendus entre l’enfant et ses parents, facilitant ainsi son retour dans sa famille. Formations, conférences, suivis réguliers des parrainages, groupes de parole obligatoires, créent une cohésion et une dynamique d’équipe, mais également une cohérence dans le discours permettant à chacun de trouver sa juste place auprès des enfants, du personnel médical et des parents. Mission d'urgence, de prévention et de soutien affectif personnalisé, la mission Parrainage continue à développer un partenariat réussi avec les équipes hospitalière pour le « mieux-être » de ces enfants en grande détresse psychologique. L’année 2013 a vu la mise en place de deux nouvelles antennes de la mission Parrainage, l’une au C.H.O.G. Franck Joly à Saint-Laurent du Maroni, l’autre au C.H.U. Félix Guyon à Saint-Denis de la Réunion. Par ailleurs, la mise à jour du recueil de données permettra d’étayer les axes du plaidoyer et d’observer les facteurs de causalité entrainant la mise en place d’un parrainage.

DETAIL DES CHARGES DES PROJETS A L’INTERNATIONAL OPERATION SOURIRE

Coût : 521 K€

Depuis la première intervention effectuée en 1989 au Cambodge, par les équipes de MdM France, l’Opération Sourire s’est développée progressivement. Aujourd’hui des équipes de quatre délégations du réseau international de Médecins du Monde (Allemagne, France, Japon, Pays Bas) effectuent des missions de chirurgie plastique et reconstructrice en Asie et en Afrique. L’objectif général de la mission est de redonner le sourire à des personnes, plus particulièrement à des enfants atteints de pathologies congénitales ou acquises et promouvoir la formation du personnel médical national. Au-delà de l’acte chirurgical, il s’agit aussi de favoriser la réinsertion sociale des personnes opérées, vivant au sein de leur communauté. En 2013, les équipes de MdM France ont réalisé 9 missions au Bénin, Cambodge, Madagascar, Mongolie et Pakistan ; ce qui a permis la prise en charge de 311 patients souffrant notamment des fentes labio-palatines et de séquelles de brûlures ; mais également des pathologies plus spécifiques comme la chirurgie viscérale ou les méningo -encéphalocèles. Les équipes de MdM Allemagne, Japon et Pays-Bas ont mis en place leurs propres missions. Au total, les équipes de ces 3 délégations ont réalisé 13 missions dans 6 pays différents (Bangladesh, Birmanie, Burundi, Cambodge, Guinée-Bissau et Sierra Léone) et opéré 764 patients. En, 2014, les équipes de l’OS prévoient de réaliser 29 missions (dont 3 exploratoires) dans 13 pays différents.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS ADOPTION

Coût : 503 K€

MdM, association humanitaire médicale internationale, est la seule ONG en France à avoir intégré l’adoption dans ses statuts fondateurs et créé une mission chargée de l’adoption internationale, ultime mesure et recours pour la protection de l’enfance en danger. Le statut d’Organisme Agréé pour l’Adoption (OAA) a été obtenu en 1988. L’enfance vulnérable, notre priorité. Les objectifs de la mission Adoption de Médecins du Monde sont les suivants : 1)

Inscrire son action dans la PROTECTION de l’Enfance vulnérable et défendre les DROITS FONDAMENTAUX des enfants selon la Convention de l’ ONU du 20 novembre 1989 lorsque ceux-ci ne sont plus respectés dans leur Pays : Droits à une famille pour grandir, Accès aux soins et Droit à l’Éducation.

Trouver des familles pour des enfants qui n’ont pu être adoptés dans leur pays d’origine

Aider et accompagner l’adoption d’enfants à besoins spécifiques dont la part augmente chaque année : 76,5 % des enfants adoptés en 2013 ( contre 45% en 2006 et 37,7% en 2005).

BILAN D’ACTIVITÉS : En 2013, 68 enfants ont été adoptés par 59 familles. 20 enfants âgés de plus de 6 ans, 16 enfants ont été adoptés en fratrie, 33 enfants avaient des particularités médicales identifiées Parmi eux : 19 enfants étaient issus de pays européens (Bulgarie, Albanie et Ukraine), 38 enfants issus d’Asie (Chine, Vietnam et Philippines ), 3 d’Amérique latine (Colombie, Brésil), 5 de Côte d’Ivoire, Madagascar et Haïti. A leur arrivée en France : 44,1%% des enfants ont moins de 3 ans, 26,5 % ont de 3 à 5 ans révolu, 29,4% ont de 6 à 11 ans. ( 9,9% en 2007) On peut noter un rééquilibrage des garçons et des filles : 59 %. sont des garçons et 41 % sont des filles en raison de la baisse des adoptions venant de Chine Particularité de la Mission : le profil professionnel de la Mission et son fort investissement en Formation continue. L’activité d’Adoption est assurée en 2013 par 205 intervenants : Ils sont au Siège et en province dans 15 délégations régionales. 5 salariées, les autres soit : 98% ont le statut de «bénévole» dont 34 médecins et pédopsychiatres, 64 psychologues, 65 assistantes sociales, paramédicaux, 19 enseignants ou éducateurs, secrétaires. Les enfants adoptés par l’intermédiaire de MdM sont suivis en post-adoption au domicile de la famille au minimum pendant 2 ans puis en fonction des exigences juridiques du pays d’origine et surtout des besoins de la famille ou de l’enfant en coordination avec les services sociaux d’aide à l’enfance.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS RECAPITULATIF DES CHARGES DES MISSIONS A L’ETRANGER (Hors Fonds Dédiés) PAR CONTINENTS

Charges 2013

ASIE CENTRALE

Charges 2011

1 803 072

2 397 748

2 454 641

14 350 278

14 491 995

13 028 911

AMERIQUE LATINE

3 656 067

4 708 890

6 877 339

ASIE

3 785 455

3 401 884

4 443 806

945 871

1 191 577

927 389

7 200 372

4 061 149

3 056 058

31 741 117

30 253 243

30 788 144

TRANSVERSALES

466 403

424 465

636 706

ADOPTION

502 917

533 135

548 341

EXPLORATOIRES

108 852

93 570

143 146

OPERATION SOURIRE

521 261

488 418

450 759

M.I.R. Missions Internationales Régionales

126 624

195 356

145 101

1 726 057

1 734 943

1 924 052

33 467 174

31 988 186

32 712 196

AFRIQUE

EUROPE MOYEN ORIENT Sous total

Sous total

TOTAL K€

PAR TYPES

Charges 2013

ZONES CONFLITS ARMES

Charges 2012

Charges 2011

6 537 546

4 907 476

3 986 070

20 922 499

22 114 041

21 908 877

ZONES CATASTROPHES NATURELLES

1 637 093

1 816 945

2 911 629

ZONES STABILISEES

2 643 978

1 414 781

1 981 568

31 741 117

30 253 243

30 788 144

TRANSVERSALES

466 403

424 465

636 706

ADOPTION

502 917

533 135

548 341

EXPLORATOIRES

108 852

93 570

143 146

OPERATION SOURIRE

521 261

488 418

450 759

M.I.R. Missions Internationales Régionales

126 624

195 356

145 101

Sous total

1 726 057

1 734 943

1 924 052

TOTAL K€

33 467 174

31 988 186

32 712 196

ZONES FRAGILES ET/OU VIOLENCES

Sous total

Charges 2012

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ANALYSE DES EMPLOIS MISSIONS A L’INTERNATIONAL

CHARGES 2013 CONTINENTS

Zones de conflits Montant ASIE CENTRALE AFRIQUE AMERIQUE LATINE ASIE

TOTAL

Zones catastrophes naturelles Montant %

Zones stabilisées Montant

TOTAL Montant

1 137 860

63,1%

665 213

36,9%

0,0%

1 803 072

5,7%

251 155

1,8%

13 609 858

94,8%

489 265

3,4%

0,0%

14 350 278

45,2%

18 704

0,5%

2 666 574

72,9%

496 074

13,6%

474 715

13,0%

3 656 067

11,5%

100 154

2,6%

2 903 158

76,7%

651 754

17,2%

130 390

3,4%

3 785 455

11,9%

0,0%

125 281

13,2%

0,0%

820 590

86,8%

945 871

3,0%

5 029 673

69,9%

952 416

13,2%

0,0%

1 218 283

16,9%

7 200 372

22,7%

6 537 546

20,6%

20 922 499

65,9%

1 637 093

5,2%

2 643 978

8,3%

31 741 117

100,0%

EUROPE MOYEN ORIENT

Zones fragiles et/ou violences internes Montant %

TRANSVERSALES

466 403

ADOPTION

502 917

EXPLORATOIRES

108 852

OPERATION SOURIRE

521 261

M.I.R. Missions 126 624

Internationales Régionales

TOTAL…(K euros)

6 537 546

19,5%

CONTINENTS

Zones de conflits Montant

20 922 499

62,5%

1 637 093

4,9%

2 643 978

7,9%

SUBVENTIONS PUBLIQUES ET PRIVEES Zones fragiles et/ou Zones catastrophes Zones stabilisées violences internes naturelles Montant % Montant % Montant %

33 467 174

100,0%

TOTAL Montant

ASIE CENTRALE

790 261

55,0%

646 488

45,0%

0,0%

1 436 749

6,7%

AFRIQUE

219 960

2,2%

9 247 103

92,9%

486 948

4,9%

0,0%

9 954 010

46,2%

AMERIQUE LATINE

56 426

3,4%

1 562 733

93,0%

61 945

3,7%

0,0%

1 681 104

7,8%

ASIE

99 718

4,0%

2 172 608

86,6%

236 860

9,4%

0,0%

2 509 186

11,6%

EUROPE MOYEN ORIENT TOTAL

0,0%

197 754

100,0%

197 770

0,9%

4 486 776

77,5%

1 301 184

22,5%

0,0%

5 787 959

26,8%

5 653 140

26,2%

14 930 130

69,2%

785 753

3,6%

197 754

0,9%

21 566 778

100,0%

548 260

TRANSVERSALES ADOPTION

48 500

EXPLORATOIRES

19 657

OPERATION SOURIRE

400 000

M.I.R. Missions 15 000

Internationales Régionales

TOTAL…(K euros)

5 653 140

25,0%

14 930 130

66,1%

785 753

3,5%

197 754

0,9%

22 598 195

100,0%

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

AFRIQUE Comptes au 31/12/2013 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Défraiements, Pécules et perdiem Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

3 707 033 4 035 243 262 733 3 930 074 62 303 1 762 179 476 565 29 084 3 813 81 250

14 350 278

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

9 954 010 280 107

10 234 117

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

AMERIQUE LATINE Comptes au 31/12/2013 en Euros

TOTAL CHARGES

644 973 830 623 70 630 1 331 550 57 561 563 429 87 321 58 547 438 10 995

3 656 067

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

1 681 104 61 790

1 742 894

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ASIE Comptes au 31/12/2013 en Euros

TOTAL CHARGES

993 149 1 127 642 51 170 912 334 40 722 527 169 92 351 38 241 490 2 189

3 785 455

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

2 514 186 722 699

3 236 885

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ASIE CENTRALE Comptes au 31/12/2013 en Euros

TOTAL CHARGES

373 046 370 323 30 090 827 847 0 175 998 9 800 6 914 0 9 055

1 803 072

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

1 436 749 4 746

1 441 495

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

EUROPE DE L’EST Comptes au 31/12/2013 en Euros

TOTAL CHARGES

109 674 288 554 20 372 219 725 2 507 137 686 155 852 4 616 5 848 1 039

945 871

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

197 770 2 055

199 825

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

MOYEN ORIENT Comptes au 31/12/2013 en Euros

TOTAL CHARGES

2 855 795 959 763 81 300 1 562 786 59 651 881 907 759 341 35 144 1 403 3 281

7 200 372

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

5 817 616 97 868

5 915 484

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

ADOPTION Comptes au 31/12/2013 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

7 091 212 225 20 500 12 736 249 193 852 73 247

502 917

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

48 500 174 236

222 736

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

PARTIE 3 RAPPORT SPECIAL SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

PARTIE 4 BUDGET 2014

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

BUDGET 2014 VISION ECONOMIQUE Hors Résultat exceptionnel et fonds dédiés Sous forme de COMPTE D'EMPLOI DES RESSOURCES EMPLOIS

Budget 2014

1 - Missions Sociales

69 113 654

1.1 Actions réalisées en France Centre Mission France Hors centre Mission France Réduction des risques Coordination Mission France Enveloppe Missions France Délégations Régionales Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions S2AP Conseil d'Administration et Instances Associatives Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège

10 488 869 3 651 975 1 844 188 1 067 166 1 138 876 143 267 1 562 974 685 704 121 319 44 139 99 965 93 692 35 605

1.2 A l'étranger Ressources Humaines Missions Logistique Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Missions Internationales Régionales Enveloppe Budgétaire Nouvelles Missions Autres frais de Missions AFD Projet européen bilan carbone Opération Sourire Adoption Direction juridique Conseil d'Administration et Instances Associatives Direction du Réseau International Subventions accordées Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions Direction des Opérations Internationales Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège Dotations aux amortissements des missions internationales

58 624 785 1 270 346 408 673 19 995 095 3 302 571 8 119 890 0 1 026 639 12 413 816 205 700 550 000 -290 920 403 318 173 372 0 531 188 508 459 230 850 299 894 627 501 1 593 237 2 057 111 856 037 3 954 115 281 077 106 816 0

2 - Frais de recherche de Fonds

RESSOURCES

Budget 2014

Ressources Collectées auprès du Public

40 390 922

Dons manuels

33 254 819

Legs, autres libéralités, prod. sur Legs et donations

5 500 000

Subventions issues de la Collecte Privée MDM Pays bas MDM Japon MDM Espagne MDM Allemagne MdM-Allemagne collecte via MdM-France MdM-Suisse collecte via MdM-France MDM Angleterre MDM Belgique

1 636 103 75 000 300 000 0 340 000 87 981 233 122 50 000 250 000

MDM USA

300 000

Mécénat

45 000

Autres fonds privés

4 074 608

Subventions privées Missions France Subventions privées Missions Internationales Subventions privéess Missions Transversales / Plaidoyer Subventions publiques MIR Autres concours privés

Subventions et autres concours publics

10 988 594 1 871 914 2 301 760 3 462 100 1 192 500 658 484 100 531 0 125 000 400 000 320 000 540 000 16 305

2.2 Frais de recherche des autres fonds privés Mécenat

236 497 236 497

Subventions publiques Missions France

3 175 640

Subventions publiques Missions Internationales Subventions publiques Missions Transversales / Plaidoyer Autres concours publics

33 260 583 399 795 20 000

Subventions publiques MIR

49 000

Frais indirects / Subv. publiques Internationales

1 961 645

Autres produits

Total

38 866 663

11 485 364

2.1 Frais d'appel à la générosité du public Frais d'appel dons Siège Frais de traitement des dons Siège Street Fundraising Prospections Frais d'appel Legs Siège Frais de traitement Legs Siège Frais d'appel dons MDM Pays Bas Frais d'appel dons bureaux UK Frais d'appel MDM Allemagne Frais collecte Allemagne (développement) Frais collecte Suisse (développement) Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail

2.3 Charges liées à la recherche de subv. & autres concours publics Financements publics et institutionnels

230 542 3 387 410 440 000 0 16 656

Cotisations Participations Adoption Produits financiers Produits divers de gestion Produits DRI

260 274 260 274

3 771 888 341 507 717 933 808 549 1 106 172 560 379 50 000 44 926 142 422

84 370 907

601 000

Déficit budgétaire

TOTAL

45 000 255 000 1 000 200 000 100 000

392 714

84 370 907

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

BUDGET 2014 Commentaires sur le budget 2014 Le format du budget 2014 est celui présenté et validé par le Conseil d’Administration du 20 décembre 2013. Le budget dans sa version économique est présenté sous forme de Compte d’Emploi des Ressources. Il décrit les activités de notre association ou « emplois » ainsi que les produits générés par ces activités ou « ressources ». Le budget 2014 a été construit à travers un processus structurant et participatif, notamment avec la mise en place en 2011, poursuivie en 2012 et 2013, de Commissions Paritaires Stratégiques et d’une note de cadrage d’orientation politique et budgétaire en amont de la construction budgétaire. Ce budget a traduit les engagements de l’assemblée générale à savoir la politique de formation des acteurs France, le salariat des coordinateurs généraux sur les missions internationales et les moyens pour faciliter la vie associative. La priorisation budgétaire s’est également effectuée selon les axes présentés lors de l’assemblée générale : la santé sexuelle et reproductive, la réduction des risques, les migrants, les crises et conflits et les innovations dans les logiques de promotion de la santé pour les missions France. Ce processus a abouti à un budget 2014 quasi-équilibré (déficit de - 393 k€ voté lors du Conseil d’Administration du 20 décembre 2013, soit avant de connaître le réalisé de l’exercice 2013 et du déficit comptable de - 450 K€). Analyse des emplois du budget 2014 Le budget 2013, avec un volume global de 84,4 m€ présente un volume d’activité en forte croissance de 17,3 m€, soit +26% par rapport au réalisé 2013 (67,1 m€). Cette croissance est essentiellement portée par les missions sociales, en France et à l’international. Ainsi, le volume des missions sociales présenté au budget 2014 est de 69,1 m€, en croissance de 16,1 m€ par rapport à 2013 (53 m€). Cela représente un ratio de missions sociales par rapport au total des emplois de 81,9% contre 78,9% en 2013. Après une légère décroissance post Haïti, les missions sociales à l’international se développent significativement et représentent un volume financier de 58,6 m€ au budget 2014 pour 44,1 m€ au réalisé 2013. Les missions réalisées en France poursuivent leur croissance budgétaire et évoluent de 8,8 m€ en 2013 à 10,5 m€ au budget 2014. Les frais de recherche de fonds sont en augmentation par rapport à 2013, 11,5 m€ au budget 2014 (pour 10 m€ au réalisé 2013). Malgré l’augmentation en valeur, avec la croissance globale du budget de l’association, le ratio des frais de recherche de fonds représente 13,6% contre 14,9% en 2013. Ils traduisent la continuité de la politique d’investissement de l’Association au niveau de sa base de données donateurs afin de fidéliser les nouveaux donateurs et sur le budget 2014, une volonté du Conseil d’Administration de diversifier et d’investir en marketing sur le réseau international. Les frais de fonctionnement sont en baisse par rapport à 2013, 3,8 m€ au budget 2014 et 4,2 m€ au réalisé 2013. Cela représente un ratio de 4,4% sur le budget 2014 pour 6,2% au réalisé 2013.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

BUDGET 2014

Analyse des ressources du budget 2014 Les produits de la générosité du public sont stables par rapport au réalisé 2013, (40,4 m€ au budget 2014 pour 40,5 m€ au réalisé 2013). Le budget 2014 de la collecte a été construit de façon prudente et avant d’avoir les bons résultats de collecte de fin d’année, notamment liée à l’impact de l’urgence Philippines. Cependant, les prélèvements automatiques continuent leur croissance sur le budget 2014. Le montant prévisionnel des legs est en augmentation, quasiéquivalent au montant des engagements hors bilan (5,5 m€ au budget 2014, contre 4,4 m€ au réalisé 2013). Intégrées dans les produits d’appel à la générosité du public, les subventions issues de la collecte privée des organisations du réseau international, à hauteur de 1,6 m€ dans le budget 2014 sont stables par rapport au réalisé 2013 (1,7 m€). Les subventions privées et le mécénat s’élèvent à 4,1 m€ et représentent 4,8% du total de nos ressources en hausse par rapport au réalisé 2013 (3,2 m€). L’ensemble des fonds privés, produits d’appel à la générosité du public (collecte, legs, subventions issues du réseau international) et les subventions privées (4,1 m€), représentent 44,5 m€ soit 53% de nos ressources, inférieures au réalisé 2013. La croissance du budget 2014 se porte essentiellement par la croissance des subventions. Ainsi les subventions inscrites au budget 2014 sont en hausse par rapport au réalisé 2013 (38,9 m€ de subventions publiques, pour 22,6 m€ au réalisé 2013). Les subventions publiques représentent 46,3 de nos ressources totales du budget 2014 contre 33,8% au réalisé 2013. Des objectifs de financement significatifs ont été inscrits au budget 2014 et une attention particulière sera apportée aux demandes de financement. Des refus ou des baisses de financement sont à envisager et des réajustements de projets seront à anticiper. Comparaison des flux entre les emplois et les ressources du budget 2014 La marge nette de la collecte s’élève à 28,9 m€ dans le budget 2014, en baisse par rapport à 2013 (marge nette de 30,4 m€ au réalisé 2013). Cette baisse est principalement due au choix de l’investissement en marketing supplémentaire dans le réseau international en 2014, à une évaluation budgétaire prudente par rapport aux bons résultats de collecte de fin d’année et de l’impact de l’urgence Philippines et à une évaluation 2014 des legs supérieure aux legs comptabilisés lors du réalisé 2013.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

BUDGET 2014

Conclusion sur le budget 2014 Le budget 2014 est un budget légèrement déficitaire à -393 k€ faisant suite à 5 années consécutives d’excédents (2008 : + 595 k€ ; 2009 : + 782 k€ ; 2010 : + 2 m€ ; 2011 : +1,3 m€ et 2012 : + 644 k€) et un léger déficit en 2013 (-450 k€). Ce budget 2014, en croissance d’environ 26% du volume d’activités, traduit la volonté et la stratégie de notre association depuis plusieurs années de : Développer ses missions sociales à l’étranger et en France. De « redynamiser » la croissance sur les missions internationales, celles-ci étant en légère baisse suite à Haïti. Diversifier ses financements, notamment sa collecte en investissant un peu plus sur le réseau international et ses financements publics, ce qui se traduit dans le budget par la détermination d’objectifs de financements. D’investir depuis fin 2006 au niveau de son Marketing Direct pour capter et fidéliser de nouveaux donateurs. Ces choix stratégiques ont donc conduit l’Association à deux résultats déficitaires prévus (2006, résultat déficitaire de 5,03 millions d’euro et en 2007, résultat déficitaire de 1,6 millions d’euro) et permettent à l’Association dès 2008 les plus importants investissements étant réalisés, d’arriver à l’équilibre budgétaire et même de dégager des excédents (5 années excédentaires consécutives, ce qui permet de placer les réserves de Médecins du Monde supérieures à 3,5 mois). En 2014, la croissance de nos missions sociales est assurée mais une attention sera portée sur les réponses à nos demandes de subventions publiques, aux objectifs significatifs de financements et les conséquences sur les fonds propres nécessaires à chacune de nos missions. Tout comme le budget 2010 ne prévoyait pas le séisme en Haïti, ou comme le budget 2013 ne prévoyait pas les besoins de la crise en Syrie, le vote du budget 2014 est intervenu en décembre 2013. Le montant d’une enveloppe « urgences » permettra à l’association de réagir pour faire face à une urgence non planifiée. L’objet même de Médecins du Monde nécessite une adaptation financière toujours remise en question face aux événements improbables pouvant survenir à tout moment. L’adéquation entre les moyens dont dispose l’association, les besoins des populations et les capacités d’intervention est au cœur même de la gestion financière de l’Association.

MEDECINS DU MONDE RAPPORT FINANCIER 2013

BUDGET 2014 Evolution des ratios d’emplois de 2000 à 2014 en % des emplois

90% 80% Missions Sociales

70% 60% Frais d’appel à la générosité du public

50% 40%

Frais de fonctionnement de l’organisme

30% 20%

Communication (*)

10% 0% Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Budget 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

(*) Depuis 2009, les frais de communication sont intégrés dans les missions sociales

Evolution des ratios d’emplois de 2000 à 2014 en montant (k€) 80 000 Missions Sociales

70 000 60 000

Frais d’appel à la générosité du public

50 000

Frais de fonctionnement de l’organisme

40 000 30 000

Communication (*)

20 000 10 000 0 Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Budget 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

(*) Depuis 2009, les frais de communication sont intégrés dans les missions sociales