Ă…rsmelding og regnskap
– vi skaper og deler verdier –
2013
2
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
– vi skaper og deler verdier –
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Velkommen til årsmøter i Coop Nordland! Coop Nordland er organisasjonsmessig inndelt i 4 kretser. Hver av disse kretsene har et eget kretsutvalg som er bindeleddet mellom medlemmene/eierne og Coop Nordlands styre. I tillegg er den enkelte krets også representert i Coop Nordlands øverste organ, Årsmøtet. Som medlem og eier i Coop Nordland har du mulighet til å delta i den demokratiske prosessen hvor årsmøtene er en viktig del.
Du er herved invitert til å komme på årsmøtet i din krets! Krets:
Tidspunkt:
Sted:
Mandag 24. mars kl. 18.00
Møterom Coop Nordlands hovedkontor, 3.etg. City Nord
Tirsdag
25. mars kl. 18.00
Heimsjyen, Inndyr
Onsdag
26. mars kl. 18.00
Sortland Hotell
Torsdag
27. mars kl. 19.00
Parken Café, Fauske Handelspark
Krets 1 Bodø/Værøy Kretsleder Reidun Nyheim
Krets 2 Gildeskål/Meløy Kretsleder Trygve Breivik
Krets 3 Vesterålen Bø, Øksnes, Andøy, Lødingen, Sortland, Hadsel Kretsleder Tore Sletten
Krets 4 Indre Salten Fauske, Saltdal, Sulitjelma, Sørfold, Valnesfjord Kretsleder John Kosmo
Saksliste årsmøtene: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Åpning ved kretsutvalgets leder, valg av sekretær Orientering om styrets årsmelding og regnskapet for 2013 Orientering om driften ved kretsens butikker Kretsutvalgets rapport/årsmelding Innsendte forslag Valg
Velkommen!
NB: Husk å ta med medlemskortet!
John Pedersen ordfører i Årsmøtet
– vi skaper og deler verdier –
3
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Forord årsmelding 2013 2013 har vært et begivenhetsrikt år for Coop Nordland. Overskuddet ble større enn forventet og betydelig bedre enn budsjett. En ny milepæl ble nådd da vi passerte 1.5 milliarder kroner i netto omsetning. Dersom vi legger til at det er fire år siden vi passerte en milliard kroner, vitner dette om en bedrift i kraftig vekst. I 2013 har Coop Nordland videreført den ekspansive linjen gjennom at vi har åpnet nye butikker og kjøpt flere forretningseiendommer. Enkelte innsatsområder har vært særlig høyt prioritert i 2013. Et av disse områdene er omsetningsvekst. For å møte den svake markedsveksten, har vi benyttet nye former for markedsføring. I tillegg har vi vært målrettet med sponsormidlene, og gjennom det blitt mer synlig innenfor utvalgte områder. En annen faktor som også har bidratt positivt er utvidede åpningstider ved de fleste av våre dagligvarebutikker. Sist men ikke minst, fokus på god service og orden i butikkene våre har virket positivt. Dette ser vi gjennom bedre score i interne servicemålinger. Coop Nordland er stolt av alle våre fremragende medarbeidere som sørger for at kundene møter en best mulig butikk til enhver tid.
Fotograf Mats Jensaas
4
De siste årene har inntektsøkningen vært svakere enn kostnadsveksten. Vi har derfor systematisk jobbet med å redusere kostnader på alle nivå i bedriften. Slike prosesser har vært tvingende nødvendig og samtidig gitt verdifull erfaring i å tilpasse driften både raskere og mer effektivt. Det er viktig å stille høye krav til kvalitet i arbeidet på alle nivå. I januar 2013 ble bedriftens interne svinnprogram satt ut i livet. Programmet har definitivt gitt resultater og medvirker til at bruttofortjenesten er bedre enn året før. Selv om det blir krevende å vedlikeholde det nivået som nå er oppnådd, erkjenner vi at det kan hentes ut ytterligere gevinster gjennom å øke innsatsen mot svinn. Resultatet av denne jobben bidrar sterkt til overskuddet i 2013. City Nord har avsluttet sitt andre hele driftsår og viser fortsatt god utvikling. Vi har brukt tiden siden åpningen til å etablere rutiner og justere der det har vært nødvendig. Resultatet er at sentret framstår som kundevennlig, attraktivt og stadig mer balansert. Tilbakemeldinger fra eiere, kunder og leietakere er gjennomgående bra. City Nord og våre øvrige forretningseiendommer har stor betydning for Coop Nordland. Med enkle ord kan denne delen av forretningsvirksomheten beskrives som en stabiliserende faktor i ustabile tider. Eiendommene gir viktige økonomiske bidrag og øker driftsinntektene. Under normale omstendigheter gir investering i eiendom god og forutsigbar avkastning. Dette er en viktig årsak til at det har vært lagt ned betydelig arbeid i 2013 med å utrede neste byggetrinn på City Nord. Hvordan ser det så ut framover? Først kan vi slå fast at 2014 blir nok et krevende år. Utviklingen i varehandelen er uforutsigbar og påvirkes av stadige endringer og økt konkurranse. For å møte disse utfordringene må vi ha evnen til å endre oss raskere og smartere enn tidligere. Konkurransesituasjonen er meget utfordrende og Coop Nordland tar derfor grep for å sikre framtidige markedsposisjoner. Eksempler her er en mulig utvidelse av City Nord, samt etablering av nye butikker i Bodøsjøen, Støver, Moloveien, Værøy og Valnesfjord. En offensiv tilnærming til markedet forutsetter at vi har en kritisk masse av lønnsomme butikker som "drar lasset" mens vi jobber de nyetablerte butikkene inn i markedet. 2013 har vist at vi har mange butikker som tar sitt ansvar i "Coop Nordland familien". Overskuddet i 2013 øker soliditeten og styrker Coop Nordland. Nå er det viktig at vi drar med oss farta inn i 2014 og fortsetter den gode jobben som er igangsatt.
- Takk til medeiere, kunder og ansatte for samarbeidet og alle verdiskapende aktiviteter i 2013! Lars Arve Jakobsen administrerende direktør
– vi skaper og deler verdier –
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Coop Nordlands butikkoversikt:
MANUFAKTUR
– vi skaper og deler verdier –
5
6
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Tillitsvalgte i Coop Nordland Årsmøtet Krets 1, Bodø/Værøy Reidun Nyheim Torbjørn Klæboe Heidi Robertsen Tor Magne Andreassen Torill Lund Arild Jensen Tordis Johansen Herleif Løkås Sonja Henriksen Maiken Johnsen Steinar Torsteinsen Per-Christian Størkersen John Pedersen Torunn Dverseth VARA: Else Seivåg Hans Johansen Liv-Gulla Bollvåg Kjell Olsen
Krets 2, Gildeskål og Meløy Harry Strand Anne-Rita Kolberg Trygve Breivik VARA: Gøran Jensen Helene Nyheim
Krets 3, Vesterålen
Krets 4, Indre Salten Lindis Pettersen Cato Lund John Kosmo Jon Kenneth Brekke Ørjan Aasen Ottar Skjelhaug VARA: Solveig Strøm Randi Gundersen
Ansattes representanter Roy Lieng Trygve Steinvik Frank Nikolaisen Robin Johnsen Elisabeth Rasch Carina Skagtun Ann Helen Kristiansen Anne Stifjell Terje Larsen Tedd Rokkan Remi Jensvoll Asle Olsen Anne Lice Kaspersen Knut Freding Katrine Vassbotn VARA: Jens Unosen Anne Grethe Nordgård Are Gjevik Roy Østgård Tove Nilsen
Styret Anne Rørvik Tor Ankjell Solveig Kristoffersen Kjell H.S. Jensen Bjarne L. Mindrum VARA: Per Chr Størkersen Solbjørg Hansen Inger Lise Evenstrøm
Ansattes representanter
Kretsutvalgene Krets 1, Bodø/Værøy Reidun Nyheim, leder SteinarTorstensen Per-Chr. Størkersen Tor Magne Andreassen Helge Knudsen VARA: Maiken Johnsen Vigdis Hamre
Nina Kvalvik Wenche Pedersen Laila Grydeland
Krets 1, Gildeskål og Meløy
VARA: Bjørn Tore Aas Sondre Testad Lundal Elin Abelsen Tove Soleng Evjen Elin Breimo
Trygve Breivik, leder Anne-Rita Kolberg Harry Strand Gøran Jensen Asbjørn Torrisen VARA: Bjørn Kristiansen Harriet Karlsen
Hovedvalgkomité Tor Magne Andreassen Andre Antonsen Jan Inge Vibe VARA: Eva Skogvold Kari Grethe Paulsen Breimo
Wenche Fagereng Stein Ivar Kristensen Karl Espen Aas Odd Einar Sørensen Arvid Gansmoe Tore Sletten Jon Lian
Krets 3, Vesterålen Tore Sletten, leder Astrid Skagen John Edv Johnsen Wenche Fagereng Jon Lian VARA: Tore Spjelkavik Remi Andre Tuven
Krets 4, Indre Salten John Kosmo, leder Jon Kenneth Brekke Ørjan Aasen Ottar Skjelhaug Lindis Pettersen
VARA: Einar F. Johnsen Tone Skagen
VARA: Solveig Strøm Randi Gundersen
– vi skaper og deler verdier –
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Kretsenes valgkomitéer Krets 1, Bodø/Værøy
Vi gratulerer!
Åshild Nordnes, leder Morten Ditlefsen Elfrid Johansen VARA: Hans Johansen Susan Berg Kristiansen
25 og 40 år i Coop Nordland
Krets 2, Gildeskål/Meløy Åse-Eren Bjørnsen. leder Monica Eriksen Roald Andreassen VARA: Kyrre Sørmeland Olav Martinussen
Krets 3, Vesterålen Stein Ivar Kristensen, leder Knut Amundsen Helge Strand VARA: Eivind Arild Paulsen Beate Haraldsvik
Krets 4, Indre Salten Ole Jonny Brekke, leder Rune Pettersen Erling Skagen
VARA: Ole F. Sundby Victoria Aasen
25-årsjubilanter i Coop Nordland: (bak fra venstre) Gunn Sofie Hansen, Roger Holst, Ragnhild Arntzen, Rakel Karlsen, Alf Harry Willumsen, Aina Beate Eslund, Wenche Pedersen, Anne-Lice Kaspersen og Jan Rune Gabrielsen. 40-årsjubilanter: (foran fra venstre) Sigmund Nilsen og Knut Henning Freding
– vi skaper og deler verdier –
7
8
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Styrets årsberetning 2013 Generelt Økonomisk utvikling Pr. 1.1.2014 var 109 samvirkelag medlemmer av Coop Norge. Det har vært en nedgang i 2013 på 4 lag som følge av 3 fusjoner og 1 avvikling. Ved utgangen av 2013 var det 1 390 430 medlemmer i norske samvirkelag tilknyttet Coop Norge. Tilsvarende tall for foregående år var 1 354 625.
prosent fra 2012. I tillegg kommer omsetningen fra Smart Club AS, slik at den samlede omsetningen til Coop blir på ca. 39,9 milliarder kroner, en vekst på 0,9 prosent fra 2012. Innen dagligvarer hadde Coop en vekst på 0,9 prosent i 2013, mens markedsveksten var på 3,0 prosent.
Medlemssparing
Tross god inntektsvekst og lave renter utvikler etterspørselen fra husholdningene seg for tiden svakt. Dette vil også prege utviklingen i 2014.
Ansvarsinnskuddet på kr. 300 per medlem utgjør 12,9 mill. kroner.
Medlemsinformasjon
Prisutviklingen Konsumprisindeksen steg med 2,1 prosent fra 2012 til 2013, mot kun 0,8 prosent året før. De siste årene har matvareprisene vist et svakere prisforløp enn den gjennomsnittlige prisveksten. Denne trenden fortsatte i 2013. Matvareprisene steg samlet med 1,1 prosent fra 2012 til 2013. Høyere priser på frukt og grønnsaker bidro til å trekke matvareprisene opp. Disse matvaregruppene inneholder mange importvarer, og det kan tyde på at økningen i den importveide kronekursen har ført til økte priser for de to nevnte matvaregruppene.
Omsetningen i Coop Norge Samvirkelagene ser ut til å få en samlet omsetning i 2013 på omtrent 39,0 milliarder kroner. Dette tilsvarer en økning på 1,8
Styret oppfordrer medlemmene til fortsatt sparing i Coop Nordland. I forhold til bankene har Coop Nordland en konkurransedyktig innskuddsrente. Medlemsinnskuddene i Coop Nordland var på 154,6 mill. kroner pr. 31.12.2013, mot 146,1 pr. 31.12.2012.
Medlemsvirksomheten Medlemmer Coop Nordland hadde pr 31.12.2013 registrert 43 131 medlemmer/eiere mot 42 069 ved forrige årsskifte. Dette er en økning på 1062 medlemmer/eiere, eller 2,5 %.
Medlemsutbetalinger Medlemmer/eiere i Coop Nordland har i januar 2014 fått godskrevet sine medlemskonti med 21,3 mill kroner på grunnlag av kjøp de har foretatt i 2013. Det er en økning på kr 1,0 mill. kroner sammenlignet med fjoråret.
Fem ganger i året sendes det ut medlemstilbud og medlemsinformasjon om blant annet egen handel og opptjent kjøpeutbytte. I tillegg finnes mye medlemsrelatert informasjon på Coop.no. Her kan medlemmer logge seg inn på Min side for å se saldo på konto, medlemskjøp, status på opptjent kjøpeutbytte, foreta innskudd, uttak og overføring til/fra høyrentekonto, i tillegg til en rekke andre muligheter. Nye kanaler for informasjon er også opprettet. Medlemmer som ønsker det kan nå motta informasjon via e-post eller SMS. I tillegg finnes mye nyttig informasjon på Coop Nordlands hjemmeside (www.coopnordland.no). Coop Nordland er også på Facebook: http://www.facebook.com/coopnordland.
Coop Obs! Hypermarked, Bodø - årets butikk!
Fornøyde sjefer. Knut Wellerop, kjededisponent i Coop Obs, deler ut prisen til stormarkedsjef Thor Christian Larsen.
Fornøyde salgsledere på Coop Obs! Foran: Frank Hansen, Trygve Steinvik, Turid Grytvik, Thomas Horn, Beate Pedersen, Knut Freding, Daniel Andreassen og Adrian Williams. Bak: Thor Christian Larsen og Marita Karlsen.
– vi skaper og deler verdier –
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Butikkene • • • • • • • •
Investeringer og oppgraderinger
Fusjonert med Coop Nygårdsjøen den 1. januar. Coop Prix Saltstraumen fikk nye drivstoffpumper i januar. Gullfunn & Bagorama på Amfi Fauske åpnet i februar. I april åpnet Kitch’n og Coop Prix Fauske i de tidligere Mega-lokalene på Amfi Fauske Coop Extra Fauske fikk post i butikk i mai. 31. juli ble Lekerommet og City Film avviklet. Filmutleie er videreført ved Coop Marked Kongsgården. 1. september kjøpte Coop Nordland konkurrenten Super’n på Værøy, og ble dermed eneste dagligvaretilbyder på øya. 4. oktober flyttet Fagmøbler Fauske inn i nye lokaler i 2. etasje på Fauske Handelspark.
• 31. oktober åpnet Coop Extra Støver. • 14. november fikk Stadion City Nord Kari Traa Shop in Shop. • 21. november reåpnet Focus Kafe etter en større renovering av lokalene. • 28. november åpnet Coop Prix Glomfjord etter omprofilering fra Coop Marked. • 9. desember ble Coop Marked Værøy delvis omprofilert til Coop Prix. • 31. desember ble Coop Elektro City Nord avviklet. Deler av virksomheten videreført på Obs! Bygg og Obs! Elektrisk.
Coop Nordland prioriterer å ha god butikkstandard. Det er derfor, i tillegg til det som er nevnt ovenfor, foretatt løpende vedlikehold både innvendig og utvendig.
28. november åpnet Coop Prix Glomfjord etter omprofilering fra Coop Marked. Butikksjef Kirsti Andreassen foran med blomster.
Påvirkning av det ytre miljøet Økologisk profil og redusert restavfall Vår butikkdrift er av en slik art at den ikke har stor påvirkning på det ytre miljø. Vi bestreber oss på å ha et godt vareutvalg innen området økologi og miljø og å informere våre kunder om dette. I vårt driftsopplegg er det spesielt innen avfallsortering og energiøkonomisering vi erfarer de største miljøgevinstene. De miljømessige forbedringer i Coop Nordland skjer på flere områder. Et stigende antall vareslag i våre butikker er innenfor området miljøvennlig eller økologisk.
Tiltak mot diskriminering og for tilgjengelighet
Ved utgangen av 2013 var det 56 menn og 59 kvinner i ledende stillinger. Fordelingen mellom ulike nivåer var: • Ledere: 32 kvinner og 30 menn • Mellomledere: 27 kvinner og 26 menn
Coop Nordland jobber aktivt for likestilling, blant annet gjennom målrettet opplæring av framtidige ledere der andelen kvinnelige deltakere skal være minst 50 %. Som et ledd i tilrettelegging av arbeid for personer med nedsatt funksjonsevne har vi inngått IA-avtale. Av dette følger økte muligheter for tilrettelegging av arbeid. Coop Nordland SA forebygger diskriminering gjennom å ha egne programmer for opplæring av ledere i rekrutteringspolitikk.
Kompetanseutvikling
Organisasjonen Ansatte Ved årets slutt var det registrert 734 ansatte i Coop Nordland. Av disse var det 193 heltidsstillinger og 541 deltidsstillinger, totalt 412 årsverk. I løpet av 2013 har det blitt ansatt 99 kvinner og 59 menn i Coop Nordland.
– vi skaper og deler verdier –
Også i 2013 har kompetanseutvikling vært et prioritert område i Coop Nordland. Målsettingene i den vedtatte kompetanseplanen ble i stor grad oppfylt gjennom interne opplæringstiltak for en rekke ledere og medarbeidere.
Helse, miljø og sikkerhet Målsettingen for HMS-arbeidet i Coop Nordland er primært å forebygge ulykker og helseskade samt å skape trivsel for medarbeiderne. Gjennom et godt arbeidsmiljø, gode rutiner og konkurransedyktig drift skal vi lage gode butikker der de ansatte trives og som våre kunder ønsker å benytte. Det totale sykefraværet for Coop Nordland ble 6,26 % i 2013, mot 6,41 % i 2012. I 2013 er det registrert 2 skader som har medført sykemelding av ansatte.
9
10
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Omsetning i 2013 I 2013 ble salgsinntektene 1 536 mill. kroner fordelt slik innenfor sektorene:
Sektor x 1000 kroner
Regnskap 2013
Regnskap 2012
Endring kroner
Sum dagligvarer Sum faghandel Sum servering
1 186 547 318 886 30 253
1 140 025 310 967 28 857
46 522 7 919 1 396
Sum Coop Nordland
1 535 686
1 479 849
55 837
Finansiell risiko og soliditet
Konsernmessige forhold
Coop Nordland er lite eksponert for endringer i valutakurser, da det alt vesentlige av innkjøp og omsetning skjer i norske kroner. Virksomheten baserer seg i all hovedsak på kontantomsetning, og kredittrisikoen er derfor lav. Likviditeten i selskapet vurderes som tilfredsstillende. Alle investeringene som er foretatt i 2013 er finansiert over egen drift.
Morselskapet (Coop Nordland SA) solgte i 2013 en forretningseiendom til datterselskapet (CNC Eiendom AS) for 35,2 mill. kroner. Regnskapsmessig gevinst på 19,2 mill. kroner er bokført i morselskapets regnskap. I konsernregnskapet er gevinsten eliminert. Det er ingen ansatte i CNC Eiendom SA, og selskapet forurenser ikke det ytre miljøet.
Selskapets lån er tatt opp med flytende rente. Det er inngått rentebytteavtaler som medfører at ca 84 prosent av gjeld til kredittinstitusjoner løper med fast rente i 5 år fremover. En mindre del av selskapets gjeld, knyttet til eiendom på Krokdalsmyra på Fauske, er sikret med rentebytteavtaler som løper fram til 2031. Sikringen reguleres ned i takt med at lånebeløpet nedbetales. Dette gjør at markedsrisikoen på dette området i hovedsak er begrenset til marginendringer de nærmeste årene. Selskapet har tilfredsstillende soliditet med en egenkapital på 27,3 prosent, som er en økning på 1,3 prosent sammenlignet med forrige regnskapsavleggelse.
Sluttord
Regnskapsavleggelse og fortsatt drift Årsregnskapet er avlagt under forutsetning av fortsatt drift. Styret bekrefter at forutsetningen for fortsatt drift er til stede. Styret mener at det foreliggende regnskapet gir et rettvisende bilde av Coop Nordlands eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Coop Nordland driver ikke med forsknings- eller utviklingsaktiviteter.
Coop Nordland SA har hatt et høyt aktivitetsnivå i 2013. Vi har åpnet ny butikk på Støver i Bodø, og er i gang med bygging av Prix på Værøy og i Moloveien. Endelig er vi også snart i gang med å bygge ny butikk i Valnesfjord. City Nord har hatt en positiv utvikling også i år, noe som gir oss muligheter til å utvikle oss andre steder. I vårt datterselskap CNC Eiendom AS, er arbeidet med å utvikle eiendommen godt i gang. I tillegg til arbeidet knyttet til utvidelse av City Nord, har vi sørget for å vedlikeholde og utvikle vårt eksisterende butikknett. Styret er godt fornøyd med resultatet for 2013. Vi har fått et resultat som er bedre enn det vi budsjetterte med. I ei tid med meget tøff konkurranse har våre medarbeidere gjort en stor innsats og klart å skape overskudd.
Styret takker eiere, medlemmer, tillitsvalgte og ansatte for at vi også i 2013 har klart å skape et godt resultat og at vi framstår som ei bedrift med tillit i markedet.
Bodø, 10. mars 2014 Anne Rørvik (styreleder) Sign.
Kjell H.S. Jensen Sign.
Tor Ankjell (nestleder)
Bjarne L. Mindrum
Sign.
Solveig Kristoffersen Sign.
Nina K. Kvalvik
Sign.
Wenche Pedersen
Sign.
– vi skaper og deler verdier –
Sign.
Laila Grydeland Sign.
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Åpning av Coop Extra på Støver Vår nyeste butikk i Bodø, Coop Extra Støver, åpnet 31. oktober 2013, og er en spesiell butikk som er bygd på gammelmåten; av trevirke. Tilbakemeldingene har vært mange og positive, så det blir antagelig bygd flere butikker i denne stilen i fremtiden. Trebygget viser at Coop tar miljøet på alvor; alt kan gjenvinnes. I tillegg til de lave prisene kan Coop Extra Støver også skilte med noe de er alene om i Bodø foreløpig; en panteautomat der man kan donere pengene til lokale foreninger og organisasjoner.
– vi skaper og deler verdier –
11
12
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
COOP NORDLAND PÅ NETT: www.coopnordland.no
HER FINNER DU DEN INFOEN DU ØNSKER BL.A. KUNDEAVISER FRA ALLE VÅRE KJEDER
FØLG OSS PÅ FACEBOOK: www.facebook.com/coopnordland
Coops medlemsblad får du gratis i våre butikker! Du kan også lese hele bladet på www.coopnordland.no Tidligere utgitte medlemsblad finner du også der.
– vi skaper og deler verdier –
13
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Resultatregnskap 2013 (TALL I HELE TUSEN)
MORSELSKAP
KONSERN
2013
%
2012
%
1 535 686 - 12 542
100
1 479 849 - 12 231
100
1 523 144 1 207 527
1 467 618 1 171 050
315 617 99 320
20,6
414 937
27,0
296 568 78 734
20,0
375 302
25,4
23,1 2,3
195 486
192 242
37 606 117 266 350 358 64 579
38 209 111 128 341 579 33 723
22,8 4,2
688 1 059 37 280 -35 533 29 046 7 878 21 168
63 21 105 21 168
632 1 797 34 829 -2,3 1,9 1,4
-32 400 1 323 433 890
1,4
62 828 890
Spesifikasjon i note
2013
%
2012
%
Salgsinntekt Kjøpebonus
1 535 686 -12 542
100
1 479 849 - 12 231
100
Netto salgsinntekt Varekostnad
1 523 144 1 207 527
Bruttofortjeneste Andre driftsinntekter
315 617 84 545
20,6
296 568 78 734
20,0
Netto driftsinntekter
400 162
27,0
375 302
25,4
Lønnskostnader 4,7 Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 8 Andre driftskostnader 4,8 Sum driftskostnader Driftsresultat
195 486
192 242
37 606 117 273 350 365 49 797
38 209 111 128 341 579 33 723
5,8
Inntekt på andre investeringer Finansinntekter Finanskostnader
5
688 1 060 39 519
0,1
Netto finansielle poster Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad 9 Årsresultat
- 37 771 12 026 3 280 8 746
0,1
Overført til medlemmene som renter av ansvarsinnskudd Overført til annen egenkapital Sum overføringer
- 2,2 0,1
1 467 618 1 171 050
63 8 683 8 746
22,8 3,2
632 1 797 34 829 -2,5 0,8 0,6
- 32 400 1 323 433 890
0,6
62 828 890
Nøkkeltall for Coop Nordland RESULTAT
2013
2012
2011
2010
2009
Overskuddsgrad: (Driftsres. + finansinnt.) x 100 Netto salg
4,4%
2,5%
2,8%
0,4%
2,6%
Rentedekningsgrad: Driftsres. + finansinnt. Finanskostnader
1,8
1,0
3,0
2,4
12,2
Personalkostnader: (Lønn + sos. utg.) x 100 Bruttofortjeneste
61,9%
64,8%
65,4%
67,8%
62,5%
– vi skaper og deler verdier –
23,1 2,3
- 2,2 0,1 0,1
0,1
14
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Balanse
pr 31.12.13 og 31.12.12
(TALL I HELE TUSEN)
MORSELSKAP 2013
%
2012
KONSERN %
Spesifikasjon i note
2013
%
2012
%
1,8
234 11 333 13 689 25 256
2,1
78,1
827 264 103 179 930 443
78,2
2,4 82,4
918 444 6 500 21 348 350 29 560 985 259
2,5 82,8
EIENDELER
Anleggsmidler 1000 11 694 5 809 18 503
815 815 100 689 916 504
2 945 18 300 918 523 6 500 21 568 898 51 652 986 659
1,5
234 11 333 13 687 25 254
75,8
827 264 103 179 930 443
Immaterielle eiendeler Immateriell eiendel Investeringer i leide lokaler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler
8 8 9
6,8 8
78,2
Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner mv. Sum varige driftsmidler
2,5 82,8
Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Ansvarlig lån til datterselskap Investering i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Ansvarlig lån tilknyttet selskap Andelsinnskudd i Coop Norge Pensjonsmidler og andre fordr. Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler
2,1
45 -
4,3 81,6
918 444 6 500 21 348 350 29 605 985 302
1 000 11 694 10 409 23 103
5 5,6 5 5 5,6 5 7
886 641 100 689 987 330
918 523 6 500 21 568 898 30 407 1 040 840
Omløpsmidler 144 625 6 760 20 849 8 49 548
142 059 7 558 17 475 119 36 908
Varebeholdning Kundefordringer Andre fordringer Innskudd i Coop Norge Øvrige bankinnskudd, kontanter mv
221 790
18,4
204 119
17,2
Sum omløpsmidler
1 208 449
100
1 189 421
100
SUM EIENDELER
Nøkkeltall for Coop Nordland
BALANSE Kapitalens omløpshastighet: Netto salg Gj.snittlig totalkapital Totalkapitalens avkastning: Kap. omløpshastighet x overskuddsgrad Likviditetsgrad 1: Sum omløpsmidler Kortsiktig gjeld Likviditetsgrad 2: Sum omløpsmidler – varebeholdning Kortsiktig gjeld Egenkapitalandel: Egenkapital x 100 Totalkapital Arbeidskapital: Omløpsmidler – kortsiktig gjeld (1000 kr) Kortsiktig gjeld i % av total gjeld
3,6 6 5,6
144 625 6 775 20 849 8 50 414
6
142 059 7 558 17 475 119 36 951
222 671
17,6
204 162
17,2
1 263 511
100
1 189 421
100
2013
2012
2011
2010
2009
1,3
1,2
1,4
1.5
1.8
5,7%
3,0%
3,9%
0.6%
4.7%
1,2
1,2
1,5
1,5
1,7
0,4
0,4
0,7
0,7
0,7
27,3%
26,0%
25.5%
30.7%
41.6%
34 849
28.117
82.307
64.248
64.686
21,3%
20,0%
18.7%
22.6%
24.8%
– vi skaper og deler verdier –
15
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Balanse
pr 31.12.13 og 31.12.12
(TALL I HELE TUSEN)
MORSELSKAP 2013
%
2012
KONSERN %
Spesifikasjon i note
2013
%
2012
%
1,3
12 605 3 053 15 658
1,3
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital 12 922 3 053 15 975
12 605 3 053 15 658
1,3
37 573 119 527 156 658
1,3
Innskutt egenkapital Medlemmenes ansvarsinnskudd Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Felleseid ansvarskapital Utbyttefond (vedtektsbest. fond) Annen egenkapital
37 537 118 951 136 613
2 2
12 922 3 053 15 975
2 2 2
37 573 119 527 144 223
37 537 118 951 136 613
313 758
26,0
293 101
24,6
Sum opptjent egenkapital
301 323
23,9
293 101
24,6
329 733
27,3
308 759
26,0
Sum egenkapital
317 298
25,1
308 759
26,0
2 177 2 177
0,2
2 957 2 957
0,2
Gjeld 2 177 2 177
2 957 2 957
0,2
154 558 535 040 689 598
0,2
Annen langsiktig gjeld Medlemsinnskudd Gjeld til kredittinstitusjoner
146 138 555 565 57,1
701 703
85 082 26 043 22 470 53 346
Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser
59,0
6 6
154 558 600 840
Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Skyldig kjøpebonus/utbytte Annen kortsiktig gjeld
81 735 21 325 21 493 51 449
7
186 941 878 716
15,5 72,7
176 002 880 662
14,8 74,0
Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld
1 208 449
100
1 189 421
100
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
755 398
146 138 555 565 59,8
701 703
86 357 26 138 22 470 53 673
9
81 735 21 325 21 493 51 449
188 638 946 213
14,9 74,9
176 002 880 662
14,8 74,0
1 263 511
100
1 189 421
100
Bodø, 10. mars 2014 Anne Rørvik (styreleder) Sign.
Tor Ankjell (nestleder)
Bjarne L. Mindrum
Sign.
Kjell H.S. Jensen
Solveig Kristoffersen
Nina K. Kvalvik
Sign.
Sign.
Sign.
Sign.
Wenche Pedersen
Lars Arve Jakobsen Administrerende direktør Sign.
– vi skaper og deler verdier –
59,0
Sign.
Laila Grydeland Sign.
16
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Noter 2013 - Coop Nordland SA Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.
1-1 Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende.
1-2 Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser, balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene.
1-3 Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort.
1-4 Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn balanseført verdi. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
1-5 Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi, foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere.
1-6 Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFOprinsippet. Det foretas nedskriving for påregnelig, og konstatert ukurans
1-7 Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
1-8 Pensjoner Selskapet vedtok med virkning fra 1.1.11 overgang til innskuddspensjon for alle ansatte. Det vises til nærmere omtale i note 7.
1-9 Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter,
– vi skaper og deler verdier –
bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer. Kontantstrømmene er beregnet med utgangspunkt i fusjonsbalansen pr. 1.1.13.
1-10 Datterselskap og tilknyttet selskap Datterselskap og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringene er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte fra datterselskap inntektsføres i det året det blir avsatt, mens utbytte fra tilknyttet selskap inntektsføres i utbetalingsåret.
1-11 Konsernregnskap Konsernregnskapet inkluderer Coop Nordland SA og datterselskapet CNC Eiendom AS. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. CNC Eiendom AS ble stiftet 19.11.12, og det har i 2013 vært utstrakt aktivitet rundt utbyggingsprosjektet City Nord del C.
1-12 Fusjon Coop Nygårsjøen SA er fusjonert inn i Coop Nordland med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 2013. Fusjonen er bokført med regnskapsmessig kontinuitet i samsvar med Norsk regnskapsstandard om fusjon, pkt 6.5.1. Fusjonen er regnskapsført i samsvar med prinsippet om selskapskontinuitet.
1-13 Store enkelttransaksjoner I 2013 er det gjennomført internt salg av eiendommen Verkstedveien 6B til datterselskap CNC Eiendom AS. Transaksjonen er gjennomført til beregnet markedsverdi og oppgjør er gjort kontant mellom selskapene. Transaksjonen ble gjennomført med en total verdi på kr 35 200 000. Interngevinst er eliminert i konsernoppgjøret.
17
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Note 2
Note 3
Egenkapital
Varebeholdning
I hele tusen
Innskutt egenkapital
Morselskap
Konsern
12 605
12 605
53 264
53 264
12 922
12 922
Medlemmenes ansvarsinnskudd 1.1. Medlemmenes ansvarsinnskudd fra Coop Nygårdsjøen Årets endring Medlemmenes ansvarsinnskudd 31.12.
3 053
3 053
15 975
15 975
Opptjent egenkapital 1.1. 293 101 Opptjent egenkapital fra Coop Nygårdsjøen pr. 1.1 823 Innarbeidet pensjonsforpliktelse pr. 1.1 - 1 271
293 101 823 - 1 271
Overkurs fra Coop Fauske SA Sum innskutt egenkapital 31.12.
Varelageret er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Det er også foretatt forsvarlig nedvurdering for ukurans og prisfall. Spesifikasjon av varebeholdningen: Innkjøpte handelsvarer 31.12.13 144 624 610
31.12.12 142 058 905
Opptjent egenkapital
Årets resultat overført til annen egenkapital Årets endringer i konsernets egenkapital
21 105
8 683 -13
Opptjent egenkapital 31.12.
313 758
301 323
Sum egenkapital 31.12.
329 733
317 298
Pensjonsforpliktelse i forbindelse med overgang fra ytelsesbasert pensjon til innskuddsbasert pensjon kr 1 271 177 er ført mot egenkapital pr. 1.1.13.
Note 4 Lønnskostnader / revisjonshonorar Spesifikasjon av lønnskostnader
2013 177 158 532 12 260 580 3 154 364 2 912 844 195 486 320
Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Totalt Ytelser i 2013
(datterselskap har ingen ansatte)
Krets/årsmøte
2012 171 343 087 11 528 365 6 446 684 2 923 622 192 241 758
Daglig leder
Styre
Lønn, godtgjørelse Pensjonskostnader Andre ytelser
1 416 243 80 600 8 550
332 500
45 500
1 794 243 80 600 8 550
Totalt
1 505 393
332 500
45 500
1 883 393
Coop Prix Fauske reåpnet i april i de tidligere Mega-lokalene på Amfi Fauske.
Sum
Antall årsverk i regnskapsåret er 412. Det foreligger ingen forpliktelser til å gi daglig leder eller leder av styret særskilt vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet. Det foreligger heller ingen avtaler om bonus el.l. til fordel for daglig leder eller leder av styret. Morselskap ekskl. mva:
Konsern ekskl. mva:
Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Skatterådgivning Andre tjenester
296 950 5 700 7 400 100 300
311 000 5 700 27 600 234 305
Totalt
410 350
578 605
Spesifikasjon av revisjonshonorar
I begynnelsen av oktober flyttet Fagmøbler Fauske inne i nye lokaler i 2.etg. på Fauske Handelspark.
Bistand i forbindelse med stiftelse av datterselskap kr 8 000 er ført mot egenkapital i konsernet.
– vi skaper og deler verdier –
18
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Note 5
Aksjer / andeler
Andelslag / aksjeselskap Andelsinnskudd Coop Norge Bodøsjøen Utvikling AS (tilknyttet selskap) Røkland Forretningssenter AS (tilknyttet selskap) CNC Eiendom AS (datterselskap) Øvrige aksjer og andeler med mindre enn 10% eierandel
21 567 721 507 500 410 000 2 945 100 522 830
Sum bokført verdi aksjer og andeler
25 953 151
En enklere og raskere måte å handle på
Datterselskap:
Coop ShopExpress er en enklere og raskere måte å handle på, og kan tas i bruk når det passer deg. Det eneste vi krever er at du er medlem i Coop, over 18 år og at du lar oss gi deg en kort opplæring før du begynner å bruke Coop ShopExpress.
Firma Bodøsjøen Utvikling AS Bodø Røkland Forretningssenter AS Røkland
Så fort du er blitt registrert og har fått en demonstrasjon av hvordan Coop ShopExpress fungerer, kan du dra medlemskortet ditt i Coop ShopExpress-innsjekkingen og starte den nye og enkle handleturen. Har du spørsmål, er du alltid velkommen i kundesenteret eller i Coop ShopExpress-kassa. Du kan også spørre betjeningen dersom det er noe du lurer på under handleturen.
Bokført verdi
Firma
Forretn. kontor
Eierandel/ stemmeandel
Resultat 2013
Egenkap 31.12.13
Bokført verdi
CNC Eiendom AS
Bodø
100%
1 576 930
4 508 875
2 945 100
Tilknyttet selskap:
Forretn. kontor
Eierandel/ stemmeandel
Resultat 2013
Egenkap 31.12.13
Bokført verdi
50%
1 997 050
2 937 852
507 500
38%
183 000
4 369 000
410 000
Årsregnskapet for Røkland Forretningssenter er ikke avsluttet på tidspunkt for avleggelse av årsregnskap, og vi har derfor benyttet offisielle regnskapstall for 2012. Interne transaksjoner: CNC Eiendom AS kjøpte i 2013 Verkstedveien 6B fra Coop Nordland SA for kr 35, 2 mill. kroner. Transaksjonen ga en regnskapsmessig gevinst på kr 19,2 mill. kroner. Gevinsten er eliminert i konsernregnskapet. Mellomværende: Ansvarlig lån til Bodøsjøen Utvikling AS Kortsiktig fordring Bodøsjøen Utvikling AS Ansvarlig lån til CNC Eiendom AS
31.12.13 6 500 000 232 832 18 300 000
31.12.12 6 500 000 0 6 580
Ansvarlig lån CNC Eiendom AS er eliminert i konsernregnskapet da CNC Eiendom AS er et heleid datterselskap.
Ta i bruk Coop ShopExpress du også!
Note 6 Langsiktig gjeld, pantstillelser og bundne midler Andel av pantelån med forfall utover fem år utgjør kr 436 581 000. Tilsvarende beløp i 2012 var kr 456 273 000.
Vi har ekstra gode tilbud til våre ShopExpress-kunder (se annonser og/eller merking i Coop obs! Hypermarked)
Gjeld sikret ved pant utgjør kr 535 039 000. Som sikkerhet for panten er stillet eiendommene City Nord og Fauske Handelspark med samlet bokført verdi pr. 31.12.13 på kr 678 911 056 og fordringer på kr 52 409 000. I tillegg har Samvirkelagenes Garantifond sikkerhet for låneinnskuddene i lagets varebeholdning og utestående fordringer, med samlet bokført verdi på kr 197 033 442. I posten ”Øvrige bankinnskudd, kontanter mv.” inngår bundne skattetrekksmidler med kr 2 172 175. I tillegg er det sperret et beløp på kr 4 050 000 for sikkerhet i forbindelse med kjøp av eiendom på Værøy.
– vi skaper og deler verdier –
Coop Nordland SA har kausjonert for lån til CNC Eiendom AS med kr 65 800 000 overfor Sparebank1 Nord-Norge. Lånet er tatt opp for å kjøpe eiendommer til utbyggingsprosjekt på Stormyra. Konsern Langsiktig gjeld datterselskap CNC Eiendom AS er per i dag avtalefestet med innfrielse 30/9-16. Innen den tid er det planlagt at byggeprosjektet er gjennomført og gjelden er konvertert sammen med byggelån til et nytt samlet lån. Gjeld sikret ved pant i datterselskapet utgjør kr 65 800 000. Som sikkerhet er stillet eiendommer med bokført verdi kr 90 002 755.
19
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Note 7
Pensjonskostnader, -midler og –forpliktelser
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning tilfredsstiller kravene i denne lov. Selskapet vedtok med virkning fra 1.1.11 overgang fra ytelsespensjonsordning til innskuddspensjon for alle ansatte. I forbindelse med denne overgangen ble det inngått en kompensasjonsavtale for de ansatte som mistet betydelige beløp ved overgangen, slik at disse skulle være sikret at de opprinnelige vilkår ble videreført. Denne forpliktelsen har ikke vært bokført tidligere, og inngående balanse for forpliktelsen på kr 1 271 177 er derfor korrigert mot egenkapital.
Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de kommende to årene. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsatt for i regnskapet. Estimert forpliktelse, neddiskontert med 4 %, utgjør ca kr 1 100 pr. heltidsansatt inkl. arbeidsgiveravgift. Beregnet forpliktelse vedr. underdekning pr. 31.12.13 utgjør kr 543 400. Forpliktelse vedrørende kompensasjonsordning ved overgang fra ytelsesbasert pensjon til innskuddsbasert pensjon er beregnet på følgende måte: Utbetaling av kompensasjon vil kunne skje i inntil 10 år etter at den ansatte har fylt 67 år. De estimerte utbetalingene er neddiskontert med 4 %. Beregningene baserer seg på kalkyler fra leverandør av pensjonsordning og er beregnet og neddiskontert for hver enkelt berørte ansatt. Beregnet forpliktelse kompensasjon pr. 31.12.13 utgjør kr 1 312 452.
Innskuddspensjon: Ved en innskuddspensjonsordning betaler selskapet innskudd til privat administrerte forsikringsplaner for pensjon på obligatorisk, avtalemessig og frivillig basis. Selskapet har ingen ytterligere betalingsforpliktelse etter at innskuddene er betalt. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad når de forfaller. Forskuddsbetalte innskudd bokføres som en eiendel (pensjonsmidler) i den grad innskuddet kan refunderes eller redusere fremtidige innbetalinger. Det er i 2013 betalt inn kr 6 114 232 i pensjonspremie. Premieandel fra selskapets ansatte inngår som en del av finansieringen av pensjonsordningen. Netto kostnadsført pensjonskostnad vedr. innskuddsordningen utgjør kr 3 374 013.
Pensjonsforpliktelsene er klassifisert som langsiktig gjeld i balansen.
Pensjonsforpliktelser: Fra 1.1.11 ble det innført nye regler for AFP i privat sektor. De nye reglene gjør at det ikke lenger skal beregnes en pensjonsforpliktelse knyttet til fremtidig uttak av AFP. Det er imidlertid fortsatt beregnet pensjonsforpliktelse for AFP-pensjonister som har gått av på gammel ordning, senest i 2010. Beregning av pensjonsforpliktelse skal gjøres så lenge selskapet betaler egenandel for disse pensjonistene. Forpliktelsen er beregnet ut fra estimerte egenandeler inkl. arbeidsgiveravgift, neddiskontert med 3,5%. Beregnet forpliktelse vedr egenandeler pr. 31.12.13 utgjør kr 321 144. Kari Traa Shop in Shop ble en realitet i november for Stadion City Nord
Note 8
Varige driftsmidler
MORSELSKAP
Tomter, bygninger mv.
Driftsløsøre, inventar, biler mv.
Påkostning leide lokaler
Goodwill
Sum
Anskaffelseskost 1.1. +Tilgang - Avgang
1 036 664 765 21 668 549 25 537 641
204 496 590 17 260 835 2 427 481
20 438 048 1 913 554 0
10 720 000 820 644 0
1 272 319 403 41 663 582 27 965 122
Anskaffelseskost 31.12.
1 032 795 673
219 329 944
22 351 602
11 540 644
1 286 017 863
Akk. av/nedskr. 1.1. +Ordinære avskrivninger +Nedskrivninger -Tilbakeført avskrivn.ved avgang Akk. av-/nedskr. 31.12.
209 201 004 17 551 935 0 9 772 854 216 980 085
101 056 120 18 446 521 0 861 693 118 640 948
9 105 032 1 552 576 0 0 10 657 608
10 720 000 54 710 0 0 10 774 710
330 082 156 37 605 742 0 10 634 547 357 053 351
Bokført verdi 31.12.
815 815 588
100 688 996
11 693 994
765 934
928 964 512
7-100 år Lineær
3-15 år Lineær 815 506
10-20 år Lineær 24 264 250
5 år Lineær
Økonomisk levetid Avskrivningsmetode Årlig leie ikke balanseførte eiendeler
– vi skaper og deler verdier –
20
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
KONSERN
Tomter, bygninger mv.
Driftsløsøre, inventar, biler mv.
Påkostning leide lokaler
Goodwill
Sum
Anskaffelseskost 1.1. +Tilgang - Avgang
1 036 664 765 92 494 304 25 537 641
204 496 590 17 260 835 2 427 481
20 438 048 1 913 554 0
10 720 000 820 644 0
1 272 319 403 112 489 337 27 965 122
Anskaffelseskost 31.12.
1 103 621 428
219 329 944
22 351 602
11 540 644
1 356 843 618
Akk. av/nedskr. 1.1. +Ordinære avskrivninger +Nedskrivninger -Tilbakeført avskrivn.ved avgang Akk. av-/nedskr. 31.12.
209 201 004 17 551 935 0 9 772 854 216 980 085
101 056 120 18 446 521 0 861 693 118 640 948
9 105 032 1 552 576 0 0 10 657 608
10 720 000 54 710 0 0 10 774 710
330 082 156 37 605 742 0 10 634 547 357 053 351
Bokført verdi 31.12.
886 641 343
100 688 996
11 693 994
765 934
999 790 267
7-100 år Lineær
3-15 år Lineær 815 506
10-20 år Lineær 24 264 250
5 år Lineær
Økonomisk levetid Avskrivningsmetode Årlig leie ikke balanseførte eiendeler
Note 9
Utsatt skatt / skattekostnad
Midlertidige forskjeller - Morselskap Midl. forskjeller som påvirker betalbar skatt MF 01.01 Driftsmidler inkl. goodwill - 2 966 930 Varebeholdning - 36 884 555 Kundefordringer -208 800 Gevinst og tapskonto 17 667 150 Pensjonspremiefond 350 633 Regn.messig verdi pensjonsforpliktelse - 2 956 455 Sum - 24 998 957 - Fremførbart skattemessig underskudd - 23 883 993 Grunnlag utsatt skatt - 48 882 950
MF 31.12 13 767 860 - 19 459 327 185 100 23 248 370 898 237 - 2 176 996 16 093 044 - 37 608 565 - 21 515 522
Endring - 16 734 790 - 17 425 228 -23 700 - 5 581 220 - 547 604 - 779 459 - 41 092 001 13 724 572 - 27 367 429
Utsatt skattefordel
- 13 687 226
- 5 809 191
- 7 878 035
Midlertidige forskjeller - Konsern Midl. forskjeller som påvirker betalbar skatt MF 01.01 Driftsmidler inkl. goodwill -2 966 930 Varebeholdning - 36 884 555 Kundefordringer -208 800 Gevinst og tapskonto 17 667 150 Pensjonspremiefond 350 633 Regn.messig verdi pensjonsforpliktelse - 2 956 455 Sum - 24 998 957 - Fremførbart skattemessig underskudd - 23 890 569 Grunnlag utsatt skatt - 48 889 526
MF 31.12 - 1 911 585 - 19 459 327 185 100 23 248 370 898 237 - 2 176 996 413 599 - 38 965 700 - 38 552 101
Endring - 1 055 345 - 17 425 228 23 700 - 5 581 220 547 604 779 459 - 25 412 556 15 075 131 - 10 337 425
Utsatt skattefordel
- 13 689 067
- 10 409 067
- 3 280 000
Morselskap 29 046 033 554 172 41 092 001 275 526 1 271 115 686 135 13 724 572
Konsern 12 026 000 545 752 25 412 556 275 526 1 271 115 686135 15 073 580
Beregning av skattekostnad 2013 Ordinært resultat før skattekostnad + Ikke fradragsberettigede kostnader Midlertidige forskjeller ordinært resultat Overtakelse midl. forskjeller v/fusjon Pensjonsforpliktelse ført mot egenkapital - Aksjeutbytte/gevinst v/salg av aksjer = Grunnlag for inntektsskatt ordinært resultat Inntektsskatt for 2013 (28 %) + Formueskatt = Betalbar skatt ordinært resultat for 2013 + Reduksjon utsatt skattefordel ord. resultat = Skattekostnad ordinært resultat
-
Morselskap 0 0 0 7 878 035 7 878 035
-
Konsern 0 0 0 3 280 000 3 280 000
Fra inntektsåret 2014 er skattesatsen på alminnelig inntekt i Norge redusert til 27 %. Utsatt skatt og utsatt skattefordel pr. 31.12.13 er beregnet med bruk av en skattesats på 27 %. Effekten på årets skattekostnad i morselskapet utgjør kr 215 155, og kr 385 521 for konsernet. Utsatt skattefordel er balanseført på bakgrunn av forventninger om framtidig skattepliktig inntekt. Skattereduserende midlertidige forskjeller knyttet til forretningseiendommene er tatt med i grunnlaget på bakgrunn av retningslinjer gitt av Coop Norge.
Forklaring:
Morselskap 28 % skatt på ordinært resultat før skatt: 8 132 889 28 % skatteeffekt permanente forskjeller - 36 950 Formueskatt samvirkeforetak 0,3 % 0 Overtakelse skattefordel v/fusjon - 77 147 Skatteefekt v/føringer mot egenkapital - 355 912 Effekt av endret skattesats 215 155 Sum faktisk skattekostnad 2013
Skattekostnaden utgjør 27,1% av morselskapets resultat før skatt og 27,3% for konsernet.
– vi skaper og deler verdier –
7 878 035
Konsern 3 367 280 - 39 307 0 - 77 147 - 355 912 385 521 3 280 434
21
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Kontantstrømanalyse 2013 Coop Nordland SA (TALL I HELE TUSEN)
Morselskap
Konsern
Morselskap
Konsern
2013
2013
2012
2012
1 323 83 915 38 209
1 323 83 915 38 209
+ + + + +/+/+/+/+/-
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skatt Betalt skatt Tilbakebetalt skatt fra tidligere år Gevinst ved salg av anleggsmidler Tap ved salg av anleggsmidler Ordinære avskrivninger Nedskrivning anleggsmidler Endring varebeholdning Endring kundefordringer Endring leverandørgjeld Endringer i pensjonsavsetninger Endring i andre tidsavgrensninger
29 046 25
12 026 25
19 806 997 37 606 22 - 1 758 873 3 847 - 2 598 - 3 360
643 997 37 606 22 - 1 758 858 5 122 - 2 598 - 3 360
=
Nto. kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
44 844
48 247
48 382
48 382
+ + -
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 35 212 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 630 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler 41 306 Utbetalinger ved kjøp av aksjer i datterselskap og tilknyttet selskap 3 000 Utbetaling lån til datterselskap og tilknyttet selskap 18 300
12 630 96 109 100 -
337
337
70 898 45 5 500
70 898 5 500
=
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
- 26 764
- 95 567
- 76 106
- 76 061
+ + +/+ -
Kontantstrømmer fra finansielle aktiviteter Innbetalinger ved opptak av kortsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetalinger ved økning av langsiktig gjeld Netto endring låneinnskudd Innbetalinger av ansvarsinnskudd Utbetalinger rente ansvarsinnskudd Utbetalinger av utbytte/bonus
28 750 20 524 6 081 264 62 21 493
29 171 20 524 65 800 6 081 264 62 21 493
29 842 24 038 313 310 58 17 342
29 842 24 038 313 310 58 17 342
=
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
- 6 984
59 237
-10 973
-10 973
= + +
Netto endring i kontanter og bankinnskudd Tilførsel av kontantbeholdning fusjon Beholdning av kontanter og bankinnskudd 1.1.
11 096 1 433 37 027
11 917 1 433 37 072
- 38 697
- 38 652
75 724
75 724
=
Kontantbeholdning og bankinnskudd 31.12.
49 556
50 422
37 027
37 072
+
Kontantbeholdning mv framkommer slik: Kontanter og bankinnskudd 31.12. Skattetrekkinnskudd 31.12.
47 384 2 172
48 250 2 172
34 973 2 054
35 018 2 054
=
Beholdning av kontanter mv 31.12.
49 556
50 422
37 027
37 072
– vi skaper og deler verdier –
-
292 5 654 - 4 576 5 025 2 207
-
292 5 654 - 4 576 5 025 2 207
22
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
Til årsmøtet i Coop Nordland SA
REVISORS BERETNING Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Coop Nordland SA, som består av selskapsregnskap og konsernregnskap. Selskapsregnskapet og konsernregnskapet består av balanse per 31. desember 2013, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon om selskapsregnskapet og vår konklusjon om konsernregnskapet.
Styrets og administrerende direktørs ansvar for årsregnskapet Styret og administrerende direktør er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og administrerende direktør finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet for Coop Nordland SA avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets og konsernets finansielle stilling per 31. desember 2013 og av deres resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
Uttalelse om øvrige forhold
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte
Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at styret og administrerende direktør har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Bodø 10. mars 2014 ERNST & YOUNG AS
Arve Willumsen statsautorisert revisor
– vi skaper og deler verdier –
Coop Nordland SA • Styrets årsmelding og regnskap 2013
– vi skaper og deler verdier –
23
Produksjon: Avisa Nordland Trykk: Forretningstrykk