Microsoft Word - ENTEGRASYON _ETAWIN_+++.doc by motorsitem motorsitem

T.C. MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI

MEGEP (MESLEKİ EĞİTİM VE ÖĞRETİM SİSTEMİNİN GÜÇLENDİRİLMESİ PROJESİ)

MUHASEBE FİNANSMAN

ENTEGRASYON (ETAWIN)

ANKARA 2008

Milli Eğitim Bakanlığı tarafından geliştirilen modüller; 

Talim ve Terbiye Kurulu Başkanlığının 02.06.2006 tarih ve 269 sayılı Kararı ile onaylanan, Mesleki ve Teknik Eğitim Okul ve Kurumlarında kademeli olarak yaygınlaştırılan 42 alan ve 192 dala ait çerçeve öğretim programlarında amaçlanan mesleki yeterlikleri kazandırmaya yönelik geliştirilmiş öğretim materyalleridir (Ders Notlarıdır).



Modüller, bireylere mesleki yeterlik kazandırmak ve bireysel öğrenmeye rehberlik etmek amacıyla öğrenme materyali olarak hazırlanmış, denenmek ve geliştirilmek üzere Mesleki ve Teknik Eğitim Okul ve Kurumlarında uygulanmaya başlanmıştır.



Modüller teknolojik gelişmelere paralel olarak, amaçlanan yeterliği kazandırmak koşulu ile eğitim öğretim sırasında geliştirilebilir ve yapılması önerilen değişiklikler Bakanlıkta ilgili birime bildirilir.



Örgün ve yaygın eğitim kurumları, işletmeler ve kendi kendine mesleki yeterlik kazanmak isteyen bireyler modüllere internet üzerinden ulaşabilirler.



Basılmış modüller, eğitim kurumlarında öğrencilere ücretsiz olarak dağıtılır.



Modüller hiçbir şekilde ticari amaçla kullanılamaz ve ücret karşılığında satılamaz.

İÇİNDEKİLER AÇIKLAMALAR ...................................................................................................................iii GİRİŞ ....................................................................................................................................... 1 ÖĞRENME FAALİYETİ-1 ..................................................................................................... 3 1. MUHASEBE ENTEGRASYONU....................................................................................... 3 1.1 Muhasebeleştirme Tanımları.......................................................................................... 3 1.1.1. Alım Satım Tanımları ............................................................................................ 4 1.1.2. KDV Tanımları...................................................................................................... 4 1.1.3. Kasa Tanımları ...................................................................................................... 4 1.1.4. Banka tanımları...................................................................................................... 4 1.1.5. Çek Senet Tanımları .............................................................................................. 5 1.2. Paket Programda Muhasebe Entegrasyonu ................................................................... 5 1.2.1. Programın Yapısı ................................................................................................... 5 1.3 Örnek Uygulama ............................................................................................................ 8 1.3.1. Şirket Açma ........................................................................................................... 8 1.3.2 Muhasebe Açılış Kayıtları ...................................................................................... 8 1.3.3. Muhasebe Tahsil.................................................................................................... 8 1.3.4. Alış Faturası........................................................................................................... 8 1.3.5. Tediye Makbuzu .................................................................................................... 8 1.3.6. Borç Senedi............................................................................................................ 8 1.3.7. Kapalı Gider faturası.............................................................................................. 9 1.3.8. Açık Satış Faturası................................................................................................. 9 1.3.9. Tahsil Makbuzu ..................................................................................................... 9 1.3.10. Banka Hesabına Para Yatırma ............................................................................. 9 1.3.11. Müşteri Çeki ........................................................................................................ 9 1.3.12. Müşteri Havalesi.................................................................................................. 9 1.3.13. Müşteri Çeki Cirosu............................................................................................. 9 1.3.14. Borç/Alacak Dekontu .......................................................................................... 9 1.3.15. Gider Faturası-Açık ........................................................................................... 10 1.3.16. Kapalı Satış Faturası. ......................................................................................... 10 UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 11 ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME .................................................................................... 12 ÖĞRENME FAALİYETİ-2 ................................................................................................... 17 2. PERSONEL BORDRO ...................................................................................................... 17 2.1 Personel İşlemleri......................................................................................................... 17 2.2. Ücret Bordrosu............................................................................................................ 18 2.3. Aylık Prim ve Hizmet Belgesi .................................................................................... 20 2.4. Paket Programda Bordro Modülü ............................................................................... 20 2.5. Uygulama .................................................................................................................... 21 2.5.1. Şirket Açma ......................................................................................................... 21 2.5.2. Açılış Devri.......................................................................................................... 21 2.5.3. Parametreler......................................................................................................... 21 2.5.4. Bölüm Kartı ......................................................................................................... 22 2.5.5. Personel Kartı ...................................................................................................... 22 2.5.6. Puantaj ................................................................................................................. 23 2.5.7. Bordro Raporları.................................................................................................. 24

2.5.8. Fazla Mesai.......................................................................................................... 27 2.5.9. Ücret Değişikliği.................................................................................................. 28 2.5.10. Personel Kartı İptali........................................................................................... 28 2.5.11. Muhasebeleştirme .............................................................................................. 28 UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 30 ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME .................................................................................... 31 ÖĞRENME FAALİYETİ-3 ................................................................................................... 35 3. BİLGİ İŞLEM GÜVENLİĞİ ............................................................................................. 35 3.1. Bakım.......................................................................................................................... 36 3.1.1.Günlük Sistem Bakımı.......................................................................................... 36 3.1.2. Bakım Anlaşmaları .............................................................................................. 37 3.2. Yedekleme .................................................................................................................. 37 UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 38 MODÜL DEĞERLENDİRME .............................................................................................. 42 CEVAP ANAHTARLARI ..................................................................................................... 46 ÖNERİLEN KAYNAKLAR.................................................................................................. 48 KAYNAKÇA ......................................................................................................................... 49

İÇİNDEKİLER

AÇIKLAMALAR AÇIKLAMALAR KOD ALAN DAL/MESLEK MODÜLÜN ADI MODÜLÜN TANIMI

344MV0033 Muhasebe Finansman Bilgisayarlı Muhasebe Elemanı Entegrasyon (Etawin)

SÜRE ÖN KOŞUL

40/24 1. Bilgisayar kullanımı 2. I.sınıf defter tutma işlemleri 3. Program yüklemek 4. Cari hesap modülü 5. Çek senet modülü 6. Ön muhasebe 7. Muhasebe Yukarıdaki modüllerin alınmış olması gerekir.

YETERLİK

Entegrasyon İşlemleri Yapmak

Muhasebe defterlerinin bilgisayar paket programı kullanılarak yapabileceği bir öğrenme materyalidir.

Genel Amaç: Ön muhasebe, muhasebe ve personel işlemlerini paket program ile yapabileceksiniz.

MODÜLÜN AMACI

Amaçlar: 1. Ön muhasebe ve muhasebeleştirme işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz. 2. Personel ve bordro işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz. 3. Bilgi işlemde bakım, yedekleme, yedekleme yükleme, devir işlemlerini paket program kullanarak yapabilecektir.

EĞİTİM ÖĞRETİM ORTAMLARI VE DONANIMLARI

Bilgisayar laboratuarı, Muhasebe paket programları, Yedekleme programları, İnternet. Projeksiyon, Tepegöz, demo cd

ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME

Her öğrenme faaliyeti sonunda modülde verilen ölçme araçları ile ulaştığınız bilgi düzeyinizi kendi kendinize değerlendirebileceksiniz. Modül sonunda ise, kazandığınız bilgi ve becerileri belirlemek amacıyla öğretmeniniz tarafından hazırlanacak bir ölçme aracıyla değerlendirileceksiniz.

iii

GİRİŞ GİRİŞ Sevgili Öğrenci, Muhasebe işlerinin tamamını bilgisayara yaptıramaz mıyız? Bilgisayarlı muhasebe konusunda program yazan programcılar bu soruya en uygun çözümü bulmak için yarışmaktadır. Fatura bilgilerini klavyeden girmek yerine, faturayı bilgisayar ekranına tuttuğumuzda, yapılması gereken tüm muhasebe işlemlerinin bilgisayar tarafından yapılacağı günler çok da uzak değil. Bugün ön muhasebe ve muhasebe işlemlerinin büyük bölümü bilgisayar tarafından yapılmaktadır. Belgelerin muhasebe fişlerine işlenmesi için muhasebe bilgisine ihtiyaç vardır. Entegre ticari uygulamalarda standart birçok belgenin muhasebe kaydı muhasebeleştirmeyi bilmeyen, hesapları fazla tanımayan kullanıcılar tarafından bile kolayca yapılabilir.

ÖĞRENME FAALİYETİ-1 ÖĞRENME FAALİYETİ-1 AMAÇ Bu öğrenme faaliyeti ile Ön muhasebe işlemleri ve muhasebe kayıtlarını paket program kullanarak yapabileceksiniz.

ARAŞTIRMA Sevgili öğrenciler, bu öğrenme faaliyeti öncesinde yapmanız gereken öncelikli araştırmalar şunlardır:  Muhasebesi kendi bünyesinde ve tüm muhasebe işlemleri bilgisayar ile yapılan işletmeleri inceleyiniz.  Bilgisayarlı muhasebe uygulamalarının gelecekte ulaşacağı son nokta ne olabilir, konusunu sınıfta tartışınız.

1. MUHASEBE ENTEGRASYONU Muhasebe sürecinde bir ticari belge üzerinde çeşitli muhasebe uygulamaları yapılmaktadır.    

Belge bilgisayar ortamına kayıt edilir. İlgilendiriyorsa, stoklara işlenir. Cari hesaplara işlenir. Muhasebe fişi düzenlenir.

Birden fazla programın birlikte kullanılması için gerekli bağlantı ayarlarının yapılmasını önceki modüllerde inceledik. Belgenin muhasebe fişinin bilgisayar tarafından düzenlenmesi nasıl sağlanacak, hangi tanımlamalar, ayarlamalar yapılacaktır.

1.1 Muhasebeleştirme Tanımları Muhasebe kayıtları hep aynı şekilde yapılan belgelerin muhasebeleştirme tanımları yapılır. Önceden belirlenemeyen özelliklere göre muhasebe kayıtları değişen belgelerin muhasebeleştirme tanımları yapılamaz. Bu tür belgelerin muhasebe fişleri I. sınıf bilânço usulü muhasebe, tekdüzen hesap bilgisine sahip kişilerce düzenlenir. Bazı programlar girilen her belgenin otomatik olarak muhasebe fişini düzenler. Bir kısım muhasebe programlarında kullanıcının belli zamanlarda muhasebeleştirme işlemi yapması gerekir.

1.1.1. Alım Satım Tanımları Alınan stokların kartları düzenlenirken, muhasebe hesap kodları da yazılır. Bir ticaret işletmesinde alınan mallar 153 TİCARİ MALLAR hesabının borcuna kaydedilir. Bu hesaba yardımcı hesap olalar malın stoktaki kodu verilir. Örnek: Gömlek alıp satan işletmede Stok kodu: EGB Stok adı: ERKEK GÖMLEK BATTAL Birimi: Adet Muhasebe kodu alış: 153 EGB Muhasebe kodu alıştan iade: 153 EGB Muhasebe kodu satış: 600 EGB Muhasebe kodu yurtdışı satış: 601 EGB

1.1.2. KDV Tanımları Alışlara ait muhasebe hesabı 191 İNDİRİLECEK KDV, satışlara ait muhasebe hesabı 391 HESAPLANAN KDV olarak kabul edilmektedir. İşletmede farklı KDV oranları uygulanıyorsa, uygulanan oranlar, bu oranlara ait hesaplar yazılır. En çok uygulanan KDV oranı belirlenir.

1.1.3. Kasa Tanımları İşletme ve bölümlerinde tahsil ve tediye işlemleri yapan her kasa için bir kart tanımlanır. Muhasebe kodu: 100 KASA HESABI dır. Bu hesap bütün kasaları gösterir. Her kasayı ayrı ayrı görmek için yardımcı hesaplar belirlenir. Kasa kartlarına yazılır. 100 KASA HESABI 01 Merkez Kasa 02 Muş Şube Kasası 03 Zonguldak Kasası

1.1.4. Banka tanımları İşletmenin çalıştığı bankalara ait hesaplar için banka kartı, veya cari hesap kartı düzenlenir. 102 BANKALAR HESABI bir ana hesap olup, tüm bankalardaki paramızı gösterir. Her banka hesabını ayrı ayrı takip edebilmek yardımcı hesaplar açılır ve kartlara yazılır. 102 BANKALAR HESABI 01 …….. Bankası …..sayılı hesap

02 …… Bankası ….. sayılı hesap

1.1.5. Çek Senet Tanımları Çek ve senetlerin muhasebeleştirme tanımlarında müşteri çekleri ile firma çekleri ayrılır. Müşteri çekleri 101 ALINAN ÇEKLER hesabında, firmamızın çekleri ise 103 VERİLEN ÇEKLER hesabında izlenir. Müşteri senetleri 121 ALACAK SENETLERİ hesabında, firmamızın verdiği senetler 321 BORÇ SENETLERİ hesabında izlenir.

1.2. Paket Programda Muhasebe Entegrasyonu Hesap dönemi başında şirket açılır. Açılan şirkette birlikte kullanılacak modüller belirlenir. Modüllerin birbirleriyle bağlantısı sağlanır. Belgeler girildikçe, yapılan tanımlamalara göre muhasebe kayıtlarını bilgisayar yapar. Paket programa girilen belgeleri aynı anda muhasebeleştirmektedir. Belgelerde yanlışlık veya hata yapılırsa, düzeltme yapılır. Kaydedilir. Program bağlantılı modüllerde de düzeltme yapar, muhasebe kayıtlarını da anında düzeltir. Belgelerin kaydı sırasında “Muhasebeleştirmek istiyor musunuz?” sorusuna “E” ile cevap verilmeli veya bu seçenek servisten otomatik olarak ayarlanmalıdır. Girilen bir alış faturasının muhasebeleştirilmesi unutulursa, muhasebe kayıtları ile stok ve cari hesap kayıtları arasında uyumsuzluk görülür.

1.2.1. Programın Yapısı Paket programda işletme tanımlanırken yapılacak ayarlar ile Entegrasyon işleminin büyük bir kısmı otomatik olarak gerçekleştirilmiş olur. Eksik kalan ayarlamalar ve tanımlamalar yapıldıktan sonra programlar arasında bağlantı direkt olarak sağlanmış olur. Şirket devir işlemleri, üzerinde çalışılan şirkete ait tanımlar bölümünde entegrasyon tablosu menüsüne girip genel irtibatlar menüsünden Entegrasyon tanımlarını yapmalıyız.

Bağlantıları yapmak için genel irtibatlar bölümüne gidiyoruz. Bu bölümde stok, cari, çek senet, irsaliye, fatura ve muhasebe programlarının birbirleri ile bağlantılı hale getiriyoruz.

Stok ve cari kayıtları ayrıntılı muhasebeleştirilecek ise entegrasyon satırları Kebir seviyesinde seçilir.

Çek ve senetlerin muhasebe hesap kodları bu ekranda belirtilir. Çek senet modülünden cari hesap modülüne kayıt isteniyorsa “Evet” seçilmelidir.

KDV işlemlerine ait oran ve hesaplar aşağıdaki ekranda belirtilir.

Firma çeklerinin kaydı için banka hesap ve çek bilgileri tanımlanır. İşlem için BANKALAR menüsüne gidilir.

Banka ve Şube tanımları ekranında çalışılan bankalar kaydedilir.

Banka ve hesap bilgileri, muhasebe kodları yazılıp kaydedilir. Çok sayıda bankaya ait bilgileri bu bölümde zaten kayıtlı olup bunlar içinden seçim yapılır.

1.3 Örnek Uygulama Stok, Cari, Çek-Senet, İrsaliye, Fatura düzenleme ve muhasebeleştirme işlemlerini paket programı kullanarak yapalım. Bu bölümdeki işlemleri, bilgisayar başında defalarca tekrarlayınız. Çalışmalarınızda açıklamaları satır satır takip ediniz. Ekran görüntülerini, uyarı mesajlarını inceleyiniz. İşlemleri aşağıdaki konu başlıkları ile diğer modüllerden aldığınız bilgiler doğrultusunda yapınız.

1.3.1. Şirket Açma Stok, Cari, Çek/Senet, Fatura, İrsaliye, Muhasebe programlarını kullanan bir firmayı PROGRAM YÜKLEME modülündeki şekilde bir kod belirleyerek açınız.

1.3.2 Muhasebe Açılış Kayıtları İlknur ve Semra 3.000,00 ytl nakit sermaye taahhütü ile İlksem işletmesini kurmuşlardır. Muahsebe programından açılış yevmiye kaydı olarak semayenin tahhüt edilmesi kaydını yapınız.

1.3.3. Muhasebe Tahsil İşletme ortakları sermaye taahhütlerini yerine getirmişlerdir. Taahhüt edilen sermayenin işletmeye ödenmesini mahsup fişine işleyiniz.

1.3.4. Alış Faturası %8 kdv hariç kg fiyatı 6 YTLden 2000 Kg siyah zeytin Mergıda nın 1 nolu ft ile satın alınmıştır. Satınalınan ürün için Fatura programında yeni bir kart açarak bilgileri giriniz.

1.3.5. Tediye Makbuzu Satıcılardan Nevin Börekçi için bir Cari kart düzenleyip, ilk hesap olarak 2000 ytl alacaklandırınız. 11/01/2008 tarihşnde müşterimiz nevin börekçi ye 500 tl ödenmiştir. Sözkonusu işlemi cari programından yapınız.

1.3.6. Borç Senedi Çek/Senet programından Müşteri senet kartı düzenleyip 11/01/2008 tarihinde müşterimiz Gönül Kahveci ye senet karşılığında 25/03/2008 vadeli 3000 YTL’lik mal satılmıştır.

1.3.7. Kapalı Gider faturası 12/01/2008 tarihinde %8 kdv hariç kg fiyatı 8 ytl den 300 kg peynir 122 nolu Peysan gıda ft il satın alınmıştır. Stok ve fatura programlarından ilgli işlemleri yapınız.

1.3.8. Açık Satış Faturası. 15/01/2008 tarihinde %8 kdv hariç kg fiyatı 3 ytl den 250 kg zeytin 7822 nolu marmarabirlik ft il bedeli sonradan ödenmek üzere satın alınmıştır. Cari ve fatura programlarından ilgli işlemleri yapınız.

1.3.9. Tahsil Makbuzu 22/01/2008 tarihinde marmarabirlik den borcuna karşılık 2000 Ytl nakit makbuz karşılığı tahsil edilmiştir. Cari hesap programını kullanarak işlem yapınız.

1.3.10. Banka Hesabına Para Yatırma 23/01/2008 Müşterimiz Gönül Kahveci İş Bankası Uray şubesindeki hesabımıza 1500 YTL yatırmıştır. Cari hesap programını kullanarak işlem yapınız.

1.3.11. Müşteri Çeki 23/01/2008 tarihinde müşterimiz Tarmar gıdaya yapılan 6 ytl den 500 kg zeytin (İş Bankası şube:6601, hesap no:4560328, çek no: 021, vade:25/04/2008) çek karşılığı satılmıştır. Çek işletme portföyüne girmiştir. Stok Cari ve Çek senet programlarını kullanarak işlem yapınız.

1.3.12. Müşteri Havalesi 26/01/2008 tarihinde müşterimiz Tarmar borcuna karşılık 1000 ytl banka havalesi ile ödeme yapmıitır. Cari ve çek senet programını kullanınız.

1.3.13. Müşteri Çeki Cirosu Daha önce müşterimizden almış olduğumuz Portföy no 1 olan 25/04/2008 vadeli çekimizi satın almış olduğumuz kg fiyatı 8 YTL den 1500 kg ayçicek yağı karşılığında Nermin Yıldız’a ciro ettik. Cari stok ve çek senek programlarını kullanark kayıt yapınız.

1.3.14. Borç/Alacak Dekontu Satıcı peybak gıda tarafıdan gönderilen makbuza göre işletmemiz cari hesabına 500 ytl borç kaydedildiği anlaşılmıştır. Cari programını kullanarak işlem yapınız.

1.3.15. Gider Faturası-Açık İşyeri kirası olarak 123 nolu Abc inşaat ft ile kdv hariç 300 ytl ödenmiştir. Cari ve ve fatura programlarını kullanarak işlem yapınız.

1.3. 16. Kapalı Satış Faturası. 27/01/2008 tarihinde kdv hariç 150 kg ayçiçek yağı 10 ytl den müşteri İbrahim Pehlivana satılmıştır. Cari stok ve fatura programlarını kullanınız.

UYGULAMAFAALİYETİ FAALİYETİ UYGULAMA İşlem Basamakları  Şirket açıp, entegrasyon sağlayınız.

 Muhasebeleştirme tanımlamaları yapınız.

Öneriler  Öğrenme faaliyetindeki işlemleri madde madde uygulayarak bir şirket açınız.  Şirket kodu her uygulamada farklı olmalıdır.  Öğrenme faaliyetindeki entegrasyon tanımlarını tek tek uygulayınız.  Belgelerin muhasebe kayıtlarını düşününüz.  Gerekli hesapları açıp açmadığınızı kontrol ediniz.

 Kart açılışlarında muhasebe hesap kodlarını yazınız.  Muhasebe fişlerini bilgisayara düzenletiniz.  Muhasebe kaydı yapılamaz mesajlarına dikkat ediniz.  Hesapların doğruluğunu sağlayınız.

 Alış, satış, KDV, çek, senet, banka, alıcı, satıcı muhasebe hesaplarını açınız.   Stok kartı açılışlarında alış, satış muhasebe hesap kodlarını yazmayı unutmayınız.  Cari hesap kartı açılışlarında alıcı, satıcı muhasebe hesap kodlarını yazmayı unutmayınız.  Her belgenin kaydından sonra muhasebe fişini inceleyiniz. Hangi hesaplar borçlanmış, hangi hesaplar alacaklanmış görünüz.  Muhasebeleştirme tanımlarınızı kontrol ediniz.  Belgeyi tekrar kaydediniz.  Muhasebe kaydı yapılamaz uyarısı kaybolana kadar işlemleri tekrarlayınız.  Cari hesap raporlarındaki sonuçları muhasebe programındaki mizan ve yardımcı defter kayıtları ile karşılaştırınız  Stok raporlarındaki sonuçları da muhasebe programındaki alış ve satış hesapları ile karşılaştırınız.

ÖLÇMEVE VEDEĞERLENDİRME DEĞERLENDİRME ÖLÇME Bu faaliyet sonucunda kazandığınız bilgi ve becerileri değerlendirmek için, aşağıdaki çoktan seçmeli soruları cevaplayınız. Soruların sadece bir doğru cevabı vardır. 1.

Çok sayıda muhasebe programının bağlantılı kullanımına ne denir? A) B) C) D)

Entegrasyonda belgenin işleneceği program nasıl belirlenir? A) B) C) D)

Stoklar azalır. Ticari mal hesabı borçlanır. Alıcı borçlanır. Yurtiçi satışlar hesabı alacaklı olur.

Paket programda entegrasyon bağlantısı nerede yapılır? A) B) C) D)

Her günün sonunda muhasebeleştirme yapılır. Yıl başı açılış işlemlerinde bir defa yapılır. Her belge kaydedildiği anda muhasebeleştirilir. Ay sonlarında yapılır

Satış faturasını entegre olarak işledik. Hangisi olmaz? A) B) C) D)

Her belge birinci dereceden ilgili olduğu programa işlenir. Her belge herhangi bir programa işlenebilir. Bütün belgeler Muhasebe programına işlenir. Bütün belgeler fatura programına işlenebilir

Muhasebeleştirme işlemi ne zaman yapılır? A) B) C) D)

Virman Entegrasyon Modül Valör

Servis işlem bölümünde Sabit tanımlar menüsünde Özel tanımlar menüsünde Genel İrtibatlar bölümünde

Müşteri çekleri çek-senet programına işlendi, müşteri cari hesabında değişiklik olmadı. Sebebi aşağıdakilerden hangisidir? A) B) C) D)

Stok entegrasyonuna “M” yazılmamıştır. Çek tutarları yanlış yazılmıştır. Alınan çeklerin muhasebe kodu yanlış yazılmıştır. Çek modülünden cari modülüne detay kayıt “E” yazılmamıştır.

Alış faturasını kayıt ettiniz. Muhasebe kaydını görmek için ne yaparsınız? A) B) C) D)

Aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır? A) B) C) D)

Stok kartına alış ve satış muhasebe kodları yazılır. Stok kartına KDV ları yazılır. Cari kartına cari hesap muhasebe kodları yazılır. Müşteri Çekleri muhasebe kodu 101 ALINAN ÇEKLER dir.

Aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur? A) B) C) D)

10.

Muhasebe programı fiş listesinden bakarım Shift F8, fiş listesinden bakarım Muhasebe programı eski fişten bakarım Hepsi de doğrudur

Satış faturasındaki miktar yanlışı muhasebe kaydını etkilemez. Banka cari hesap kodu ile entegrasyondaki banka kodu farklı olabilir. Kapalı satış faturasının muhasebe kaydında 100 KASA HESABI borçludur. İrsaliyelerin muhasebe fişini de program yapar.

Hangi işlem firma çekleri ile ilgili değildir? A) Firma çek girişi B) Firma çeki ödenmesi

11.

Alış faturasındaki malın kartına muhasebe kodu yazılmamıştır. Hangi uyarı mesajı ile karşılaşırsınız? A) B) C) D)

12.

C) Firma çek çıkışı D)Hiçbiri

Stok kartı tanımlanmamış, tanımla ak ister misiniz Cari kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misiniz Muhasebe kaydı yapılamaz, emin misiniz. Stok bakiyesi sıfır veya sıfırın altına düşüyor emin misiniz.

KDV tahakkukunda * B nin sağladığı kolaylık nedir? A) B) C) D)

Hesap bakiyesini ekrana yazdırır. Fiş bakiyesini ekrana yazdırır. Üst satırdaki yazıyı tekrar yazdırır. Hiçbiri

DEĞERLENDİRME Cevaplarınızı modülün sonundaki cevap anahtarı ile karşılaştırınız. Doğru cevap sayınızı belirleyerek kendinizi değerlendiriniz. Yanlış cevap verdiğiniz ya da cevap verirken tereddüt yaşadığınız sorularla ilgili konuları faaliyete geri dönerek tekrar inceleyiniz Tüm sorulara doğru cevap verdiyseniz diğer faaliyete geçiniz.

UYGULAMALI TEST Yapılan değerlendirme sonucunda hayır şeklindeki cevaplarınızı bir daha gözden geçiriniz. Kendinizi yeterli görmüyorsanız öğrenme faaliyetini tekrar ediniz. Cevaplarınızın tamamı “Evet” ise bir sonraki faaliyete geçiniz.

Değerlendirme Ölçütleri

Evet

Hayır

1- İçinde STOK, CARİ, İRSALİYE, FATURA, ÇEK SENET, MUHASEBE modülleri bulunan bir şirket açıp, default yapabilir misiniz? 2- Entegrasyon tanımlarını yapabilir misiniz. 3- Muhasebe açılış kayıtlarını yapabilir misiniz. 4- Alış faturasını kaydedip, muhasebe kaydını yaptırabilir misiniz. 5- Satış faturasını ve muhasebe kaydını bilgisayarla yapabilir misiniz. 6- Müşteri çekleri girişi ve muhasebe kaydını yapabilir misiniz. 7- Müşteri senedi girişi ve muhasebe kaydını yapabilir misiniz 8- Müşteri çek, senet çıkışlarını ve muhasebe kayıtlarını bilgisayar ile yapabilir misiniz. 9- Firma çek, senet çıkışları ve muhasebe kayıtlarını bilgisayar ile yapabilir misiniz. 10- Stok, cari, çek-senet, muhasebe raporlarını düzenleyebilir misiniz 12- Fiyatı yanlış yazılıp, muhasebeleştirilmiş satış faturası ve ilgili tüm işlemleri düzeltebilir misiniz. 13- Geçici mizan dökümü alabilir misiniz. 14- Sene sonu muhasebe işlemlerini yapabilir misiniz. 15- Yeni yıla devir işlemlerini yapabilir misiniz_

DEĞERLENDİRME Uygulama faaliyetinde kazandığınız davranışlarda işaretlediğiniz “Evet”ler kazandığınız becerileri ortaya koyuyor. ”Hayır”larınız için ilgili faaliyetleri tekrarlayınız. Hepsi “Evet” ise bir sonraki öğrenim faaliyetine geçiniz.

PERFORMANS TESTİ Bu faaliyet sonucunda hangi bilgileri kazandığınızı değerlendirmek için, aşağıdaki soruları cevaplayınız. Soruların sadece bir doğru cevabı vardır. 1.

Çok sayıda muhasebe programının bağlantılı kullanımına ne denir. A) B) C) D)

Entegrasyonda belgenin işleneceği program nasıl belirlenir? A) B) C) D)

Stoklar azalır. Ticari mal hesabı borçlanır. Alıcı borçlanır. Hesaplanan KDV hesabı alacaklı olur.

Lks2 programında muhasebeleştirme tanımları nerede yapılır. A) B) C) D)

Her günün sonunda muhasebeleştirme yapılır. Yıl başı açılış işlemlerinde bir defa yapılır. Kullanıcının istediği anda yapılır. Ay sonlarında yapılır

Satış faturasını entegre olarak işledik. Hangisi olmaz. A) B) C) D)

Muhasebeleştirme işlemi ne zaman yapılır? A) B) C) D)

Yönetim Entegrasyon Modül Sistem

Alım satım tanımları Diğer İşlemler Muhasebe Muhasebeleştirme

Müşteri çekleri çek-senet programına işlendi, muhasebe hesaplarında değişiklik olmadı. Sebebi nedir? A) B) C) D)

Çek tutarı yanlış yazılmıştır. Çeki verenin kodu yanlış yazılmıştır. Çekin banka hesabı yanlış yazılmıştır. Muhasebeleştirme yapılmamıştır.

Alış faturasını kayıt ettiniz. Muhasebe kaydını görmek için ne yaparsınız. A) B) C) D)

Yanlış cümleyi bulunuz. A) B) C) D)

Stok kartına alış ve satış muhasebe kodları yazılır. Muhasebeleştirme kodu eksik olan işlemin fişini program düzenler Cari kartına cari hesap muhasebe kodları yazılır. Müşteri Çekleri muhasebe kodu 101 ALINAN ÇEKLER dir.

Doğru olan cümleyi bulunuz. A) B) C) D)

10.

Muhasebe programı fiş listesinden bakarım Yevmiye defterinden bakarım Muhasebe fişleri ekranından bakarım Hepsi de doğrudur

Hangi işlem firma çekleri ile ilgili değildir. C) Firma çek girişi D) Firma çeki ödenmesi

11.

Alış faturasındaki malın kartına muhasebe kodu yazılmamıştır. Hangi uyarı mesajı ile karşılaşırsınız. A) B) C) D)

12.

C) Firma çek çıkışı D)Hiçbiri

Stok kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misiniz Cari kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misiniz Muhasebe kaydı yapılamaz, emin misiniz. Stok bakiyesi sıfır veya sıfırın altına düşüyor emin misiniz.

KDV tahakkukunda ay bakiyesi nin sağladığı kolaylık nedir? A) B) C) D)

Hesap bakiyesini ekrana yazdırır. Fiş bakiyesini ekrana yazdırır. Üst satırdaki yazıyı tekrar yazdırır. Hiçbiri

ÖĞRENME FAALİYETİ-2 ÖĞRENME FAALİYETİ-2 AMAÇ Bu öğrenme faaliyeti ile; personel bordro işlemlerini bilgisayar kullanarak yapabileceksiniz.

ARAŞTIRMA  Maaş ve ücret bordrosu nedir, araştırınız.  Çevrenizdeki şirketler veya muhasebe bürolarından bir ücret bordrosu örneği temin edip sınıf ortamında inceleyiniz. 

İnternette bordro programları konusunda araştırma yapınız.

2. PERSONEL BORDRO Bir işletme çalışanlara verilen brüt ücreti ve kesintilerini gösteren belgelere hizmet erbabı ücret bordrosu denir. Ücret ödemeleri genellikle aylık olarak yapılmaktadır. Biten aydı hizmetli kaç gün çalışmış, ne kadar ücreti hak etmiş, bu ücretten yapılacak kesintiler ve ele geçen net ücret ne olacak, ücret bordrosu ile belgelenir. Ücret bordroları da bilgisayar yardımı ile düzenlenebilir. Bilgisayar işlemlere hız ve doğruluk katar. Saatler sürecek hesaplamaları çok hızlı bir şekilde yapar.

2.1 Personel İşlemleri İşe alınan personele ait kişisel bilgilerin kaydedilmesi, SSK işlemlerinin yapılması, ay sonlarında ücretinin hesaplanması, tedavisi için gerekli belgelerin düzenlenmesi, devam devamsızlık bilgilerinin kaydedilmesi personel işlemleri olarak adlandırılır.Bunlar;  İşçi işe başlamadan önce SSK girişi yapılır.  Bilgi ve belgeleri için bir dosya düzenlenir.  Bir aylık çalışma süresine ait bilgiler (puantaj bilgisi) kaydedilir. Normal iş günlerinde ne kadar çalışmış, fazla mesai, ikramiye, prim, sosyal yardımları belirlenir.  Tedavi olmak isteyen işçiler ve yakınları için belge (vizite kağıdı) düzenlenir.  Yıllık ücretli izin durumu takip edilir.  Ay sonlarında ücret bordrosu düzenlenir. Bu bordro muhasebe kayıtlarında gider belgesi olarak kullanılır.  Ücret bordrosunun işçiyi ilgilendiren bölümü işçiye de verilir. (Ücret pusulası)

 Ücret bordrosundan yapılan sigorta kesintileri ile işveren katkıları Aylık Prim ve Hizmet Belgesi ile SSK’ya bildirilir.  Ücret bordrosunda işçilerden kesilen vergiler (stopajlar) muhtasar beyanname ile vergi dairesine bildirilip, ödenir.

2.2. Ücret Bordrosu Ücret bordrosunda brüt ücret, kesintiler ve net ücret belirtilir.  Ssk primine esas kazanç (SSK MATRAHI): Brüt ücretin sigorta pirimi hesaplamada kullanılan kısmıdır. Brüt ücret SSK tarafından belirlenen tavan ücreti geçiyorsa, prim tavan ücretten hesaplanır. Brüt ücret sigorta tavanını geçmiyorsa, ssk primi brütten hesaplanır. Aşağıdaki tabloya bugün geçerli olan SSK taban ve tavan ücret tutarlarını yazınız. Ücret Cinsi Günlük Aylık Günlük Aylık

Uygulama Tarihi

Taban Ücret

Tavan Ücret

 Ssk primi işçi payı kesintisi: Ssk matrahı 0.14 ile çarpılarak bulunur. (%14)  İşsizlik sigortası primi işçi payı kesintisi: Ssk matrahı 0.01 ile (%1) çarpılır.  Gelir Vergisi Matrahı: Brüt ücretten; SSK primi işçi payı, işsizlik sigortası işçi payı çıkartılarak bulunur.  Kümülatif Gelir Vergisi Matrahı: Ocak ayından aralık ayına kadar aylık gelir vergisi matrahları birbiri üzerine eklenerek bulunur.  Gelir vergisi kesintisi (Stopaj): Gelir vergisi matrahı 0.15 ile çarpılır.  Damga vergisi kesintisi: (Stopaj) Brüt ücret 0.006 ile çarpılır  Kesintiler toplamı: SSK primi işçi payı, işsizlik işçi payı, gelir vergisi, damga vergisi toplanır  Net Ücret: Brüt ücretten kesintiler toplamı çıkartılır.

Pazarlama elemanı Sıtkı Satar’ın aylığı brüt 600 YTL dir. Net ücretini hesaplayalım Adı Brüt ücret %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi %14 Ssk Prim Kesintisi Gelir vergisi Matrahı % 15 Gelir vergisi kesintisi Damga Vergisi Kesintiler Toplamı Net Ücret

Hesaplaması 600 x 0,01 600 x 0,14 600 – (6 + 84) 510 x 0,15 600 x 0,006 6 + 84 + 75 + 3,6 600 – 168.6

Tutarı 600 YTL 6 84 510 75 3,6 168,6 431,4

Aşağıdaki hesaplamaları yapınız;

Şakir Şerbetçi Adı Brüt ücret %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi %14 Ssk Prim Kesintisi Gelir vergisi Matrahı % 15 Gelir vergisi kesintisi Damga Vergisi Kesintiler Toplamı Net Ücret

Hesaplaması

Tutarı 700 YTL

Bahtiyar Mutlu Adı Brüt ücret %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi %14 Ssk Prim Kesintisi Gelir vergisi Matrahı % 15 Gelir vergisi kesintisi Damga Vergisi Kesintiler Toplamı Net Ücret

Hesaplaması

Tutarı 800 YTL

2.3. Aylık Prim ve Hizmet Belgesi Ay içinde işe giren, işten ayrılan, çalışan işçilerin giriş çıkış tarihlerini, çalışma gün sayılarını, prime esas kazançlarını, sigorta kollarına göre primlerini SSK’ya bildirmek için düzenlenir. İşçi sayısı 2 den fazla olan işletmeler Aylık Prim ve Hizmet Belgesi’ni internet üzerinden gönderir. Bu işlem için SSK’dan şifre alınır. Bordro programı aylık prim ve hizmet belgesini de düzenlemektedir.

2.4. Paket Programda Bordro Modülü Program diğer uygulamalarda olduğu gibi çalıştırıldıktan sonra İşlem yapılacak ay ve yıl girişi ekranında ilgili ay ve yıl seçilir.

Programla ilgili ayarral servis bölümünden sabit ayarlar ile yapılmalıdır. Her personel için bir personel kartı açılır. Personel kartı açabilmek için önce bölüm kartı açılmalıdır.

Peronel sicil kartı 4 sayfadan oluşmatadır. Her sayfadaki bilgiler yazıldıktan sonra kaydet komutu ile kaydedilir.

2.5. Uygulama İlkay Toptan Gıda Pazarlama işletmesinin personel işlemlerini sırasıyla yapalım.

2.5.1. Şirket Açma Program yükleme modülündeki bilgiler doğrultusunda işletmeyi tanımlayıp başlayınız.

2.5.2. Açılış Devri Bordro programı birinci ay ile başlar. Diğer aylara geçmek için servisten devir yapılır. Devir yapmadan bir sonraki aya geçemeyiz. İlkay gıda ocak 2008 de faaliyetine başlamış olup öncek dönemden devreden çalışanı bulunmamaktadır.

2.5.3. Parametreler Ücret hesaplamasında kullanılan ölçü ve oranlara parametre denir. Vergi indirimleri, vergi oranları, sigorta taban veya tavan ücretleri, sigorta prim oranları, birer parametredir. Hesaplamaların doğru olması için, değişen parametreleri programa gireriz. Parametre ayarı bir defa yapılır. Bordro ve işyeri paramatreleri ayrı ayrı tanımlanır.

Sonraki aylarda ölçüler değişirse yeniden ayar yapılır.

2.5.4. Bölüm Kartı Bu bölüm dört sayfadan oluşmaktadır. Şimdi bu kartın 1.sayfasındaki sahaların doldurulması ile ilgili detayları görelim. Sicil No

Her yeni personel sicil kartına bir kod verilmesi gerekir. SİCİL NO hanesinde yer alacak bu kod, bölüm kodu ve kişi kodu şeklinde 2 kısımdan oluşacaktır. Burada gözden kaçırılmaması gereken husus, sicil kartlarını açarken personeli bölüm başlıkları altında toplama zorunluluğudur.

2.5.5. Personel Kartı Pazarlama elemanı Musa Tekşan için peronel kartı açalım.

SİCİL NO İSİM/SOYAD GÖREVİ CİNSİYETİ GİRİŞ TARİHİ SİGORTA NO BRÜT ÜCRET

: : : : : : :

d 01 MUSA TEKŞAN Depo Sorumlusu E 01 01 2008 88524398765 600

2.5.6. Puantaj Bu bölümde sisteme kaydı yapılmış personelle ilgili puantaj bilgileri girilecektir. Personele puantaj girilmesi işlemi iki türlü yapılabilir. Bunlardan birincisi, tek tek puantaj kartlarını çağırıp işlemek, diğeri de birden fazla personele belli bir ödenek veya çalışma süresini toplu halde işlemektir. Bu bölüm PUANTAJ KARTI, ÇOKLU PUANTAJ, TOPLU NETTEN BRÜTE, ÜCRETLENDİRME ve ÜCRET DEĞİŞİKLİĞİ seçeneklerini içerir.

Pauantaj kartı menüsünden uantaj kartı seçildiğinde ay içinde çalışılan gün sayısını ve vars afazla mesai girilir. ÇALIŞTIĞI GÜN SAAT NORMAL : 26 HAFTA SONU: 4 SSK GÜN :

Bilgiler girildikten sonra F2 ile kaydedilir. D33 kodunun DEPO BÖLÜMÜ'nü gösterdiğini kabul edersek ilk yapacağımız iş, kodu 01 olan ve İSİM/SOYAD hanelerine DEPO BÖLÜMÜ yazdığımız bir personel sicil kartını sisteme kaydetmek olacaktır. Kayıt için kart ekranının Alt-Menüsünde işaret edilen F2-KAYIT tuşuna basmanız yeterli olacağı gibi daha sonra bu bölüm altında çalışan personeli kaydetmenizde kolaylık sağlamak amacıyla SHIFT(Büyük Harf) tuşuyla birlikte F2 tuşuna basarak da kayıt edebilirsiniz. Bölüm kartının kaydedilmesinde SHIFT+F2 tuşunu kullandıysanız ekrana yeni kayıt kartı otomatik olarak gelecektir. F2-KAYIT tuşuna bastığınızda karşınıza iki mesaj gelecektir. Bu mesajlardan ilki, kaydetmekte olduğunuz kartın bölüm kartı olduğu ve personel için bu kart kodunun altında personel kartları açmanız gerektiğine dair bir uyarı olup, hemen arkasından "DEVAM ETMEK İSTEDİĞİNİZDEN EMİN MİSİNİZ?" sorusu sorulur. Buna “evet” dediğinizde karşınıza ikinci mesaj çıkacaktır. Bu mesaj da "EKRANDAKİ BİLGİYİ KAYIT ETMEK İSTEDİĞİNİZDEN EMİN MİSİNİZ?" şeklindedir. Bu soruya da “evet” denilerek kayıt işlemi tamamlanmış olur. Personel sicil kartında F4-YAZDIRMA tuşuna basıldığı zaman bastırılacak formun belirtileceği bir ekran gelir.

2.5.7. Bordro Raporları İCMAL ve ÜCRET PUSULASI Alt-Bölümlerinden oluşmaktadır.

 Bordro İcmali ni listeletelim. Bu rapor, puantaj kartlarında hazırlanmış olan personelin puantaj bilgilerini verir. GÖRÜNTÜLE tuşuna basıldığında standart bordro icmal dökümü alınır. Ekranda elde edilen rakamlar toplu rakamlar olup, detay rakamlar için yazıcı dökümleri kullanılacaktır. Yazıcıdan döküm almak istenildiğinde ise kullanıcıya rapor dizaynını seçme ve istenilen bilgilerin eklenebilmesi olanağı tanınmıştır. Döküm almadan evvel rapor dizaynlarını seçmek için tuşuna basılır. Ekrana gelen pencereden raporda yer alması istenmeyen sahalar Ctrl+Delete(Ctrl tuşu ile birlikte Delete tuşu) tuşlarına basılarak silinir.

 E-BILDIRGE hazırlayalım. 01/05/2004 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sosyal Sigorta İşlemleri Yönetmeliğinin 20'nci maddesine istinaden daha önce sigortalılarla ilgili olarak işverenlerce düzenlenen "Aylık Sigorta Primleri Bildirgesi", "Aylık Sosyal Güvenlik Destek Prim Bordrosu" ve "Dört Aylık Sigorta Primleri Bordrosu" belgeleri yerine, bilgilerin tek belge olarak yer aldığı "Aylık Prim ve Hizmet Belgesi" düzenlenecektir. İşyerinde 3'den fazla sigortalı çalıştıran işverenlerce bu belgenin XML dosyası oluşturularak SSK kurumunca belirtilen şekilde internet ortamından ilgili kuruma transfer

edilmesi gerekmektedir. (İşyerinde 3 ve daha az sigortalı çalıştıran işverenler de isteğe bağlı olarak bilgilerini internet ortamından gönderebilmektedir.) Bu bölümde tamamen SSK kurumunca ön görülen yeni düzenlemeye uygun olarak Aylık Prim ve Hizmet Belgesini teşkil eden bilgiler XML dosyası olarak oluşturulmaktadır.  İşçi giriş bildirim listesi Çalışılan ayda işe girenlerin listesini(işçi bildirim listesi) verir. Yazıcı çıktısı dizaynı için "girbil.dfb" ve "girbil.mfb" dosyaları kullanılır.

Bu bölüm GİRİŞ BİLDİRİM LİSTESİ, ÇIKIŞ BİLDİRİM LİSTESİ, DİZİ PUSULASI ve EKSİK GÜN BİLDİRİM LİSTESİ Alt-Bölümlerinden oluşur.  Çıkış bildirim listesi Çalışılan ayda işten çıkanların listesini(işçi çıkış bildirim listesi) verir. Yazıcı çıktısı dizaynı için "cikbil.dfb" ve "cikbil.mfb" dosyaları kullanılır.  Dizi pusulası Bir iş yerinde bir ay içinde 2 veya daha fazla kişinin SSK'lı olarak işe başlaması durumunda SSK kurumuna verilen işe giriş belgeleri dizi pusulasının alındığı rapordur. Dizi pusulası raporu oluşturulurken herhangi bir ay baz olarak alınmak istenirse BİLDİRİM AYI sahası kullanılır. Bu rapor kullanıcı tanımlı olarak hazırlanabilir. Kullanılan dizayn için "dizipus.dfb" ve "dizipus.mfb" dosyaları kullanılır. Çıkan liste SSK noya göre sıralanmış halde ve işe İLK defa veya TEKRAR girenler için tasnif edilmiş olarak basılır.

 Raporların yazıcıdan alınması

Yazdırılmak istenen rapor için sivil karı üzerinde iken F4 e basıldığında açılan pencereden dökümü alınacak belge secilir.

2.5.8. Fazla Mesai Fazla mesai parametresini ayarlayalım. Fazla mesai normalin %50 zamlıdır. Servisten aşağıdaki ayarlamayı yapalım. Fazla mesai satırını aşağıdaki gibi değiştirip, kaydediniz.

2.5.9. Ücret Değişikliği Bu seçenekle bir seferde bir grup personelin brüt veya net ücretleri toplu halde değiştirilebilir. Bu bölüme girdiğinizde karşınıza listeleme aralıkları gelir. Çalışanın ilk brüt creti ile yeni ücret girilip

komutuna tıklanır.

Bu aralıkları kullanarak ücret değişikliği yapılacak personeli belirleyebilirsiniz. Ekranın alt kısmında yer alan BRÜT ÜCRET ve NET ÜCRET sahalarının yanlarında ikişer adet saha vardır. Bunlardan birincisi(ÖNCEKİ) değiştirilmek istenen değeri, ikincisi(SONRAKİ) ise yeni yazılacak değeri belirtir. Eğer ÖNCEKİ sahalar boş bırakılırsa kıstaslara uyan tüm kartlar, doldurulursa sadece BRÜT veya NET ÜCRETİ bu sahada bulunan değerle aynı olan kartlar işleme alınır. SONRAKİ sahalardan sadece içinde değer olanlar kartlara işlenirler.

2.5.10. Personel Kartı İptali Personel kartı eski kat oarak seçilip

komutu ile iptal edilir.

2.5.11. Muhasebeleştirme Bordronun muhasebe kaydını bilgisayara yaptırmak için bordro programı ile muhasebe programı arasında entegrasyon bağlantısı yapılır.

Sabit tanımlar ve kullanılacak hesapların belirlenmesi ile işlem başlatılır.

UYGULAMA UYGULAMAFAALİYETİ FAALİYETİ İşlem Basamakları

Öneriler

 Bordro ve muhasebe programlı bir şirket açınız

 Şirket açma işlem yapınız, bordro ve muhasebe modüllerini seçiniz.

 Bordro program parametrelerini ayarlayınız.

 Bugün ücret hesaplamasında kullanılan ölçü ve oranları belirleyiniz. Programdaki ölçü ve oranlarla karşılaştırınız. Değişenleri değiştiriniz.

 Ücret bordrosu düzenleyiniz

   

Bölüm kartı açınız. Personel kartı açınız Puantaj yapınız Raporları inceleyiniz

 Değişik özellikler taşıyan  Normal ücretli bordro düzenleyiniz.  Ücret bordroları düzenleyiniz.  Fazla mesai tanımları yaparak, fazla mesaili bordro düzenleyiniz.  Sosyal yardım ödenekli bordro düzenleyiniz.  Bordro raporlarını görüntüleyerek kontrol ediniz.  Ücret bodrdosunu ekrana listeletip, inceleyiniz.  Aylık prim ve hizmet belgesini ekrana çıkartıp inceleyiniz.  Personel sicil kartlarında değişiklik yapınız.

 Eski kart menüsünden kartları ekrana getiriniz.  Normal ücret değişikliği yapıp kaydediniz.  Nüfus cüzdanı bilgilerini değiştiriniz.

ÖLÇMEVE VEDEĞERLENDİRME DEĞERLENDİRME ÖLÇME Bu faaliyet sonucunda hangi bilgileri kazandığınızı değerlendirmek için, aşağıdaki soruları cevaplayınız. Soruların sadece bir doğru cevabı vardır. 1.

Aşağıdaki hangi programdan aylık prim ve hizmet belgesi dökümü alabiliriz? A) B) C) D)

Bordro programında kullanıcının yapması gereken işlem hangisidir? A) B) C) D)

Aylık devir Çoklu puantaj Aylık prim ve hizmet belgesi dökümü Tekli puantaj

Fazla mesai ücreti normal ücretten en az ne kadar fazla olmalıdır? A) B) C) D)

Önce bölüm kartı açılır Her işçiye bir personel kartı açılır. Her işçiye bir bölüm kartı açılır. Sonraki aya geçmek için aylık devir yapılır.

Bütün işçilerin puantajı aynı ise hangisi yapılmaz? A) B) C) D)

Aylık prim ve hizmet belgesi Puantaj Ücret hesaplaması Mesai hesaplaması

Aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır? A) B) C) D)

BORDRO CARİ HESAP MUHASEBE ÇEK-SENET

İşveren karar verir İşçi karar verir %50 olmalı Hiçbiri

Önceki ayların bordrosunu görmek için hangi işlemi yaparsınız? A) B) C) D)

Raporlar bölümüne bakarım Servis bölümüne bakarım Puantaj mönüsüne bakarım Çalışma tarihine önceki ay yazıp raporlara bakarım

Bordro programı kullanıcının hangi yanlışını yakalayamaz? A) B) C) D)

Personel ücret değişikliğini kaydetmek için hangisi yapılmaz? A) B) C) D)

1 – Bölüm kartı açma 2 – Personel kartı açma 3 – Puantaj yapma 4- Rapor düzenleme 1, 2, 3, 4 4, 2, 1, 3 4, 3, 1, 2 2, 1, 3, 4

Hangi personel kodu yanlıştır? A) B) C) D)

12.

Önce farklı olanlara tekli puantaj yapar, sonra hepsine çoklu puantaj Önce hepsini çoklu puantaj yapar, sonra farklı olanları düzeltirim Tüm işçileri çoklu puantaj yaparım Her işçinin puantajını ayrı ayrı yaparım.

Bordro programına ait işlemlerin doğru sıralanışı hangisidir?

A) B) C) D) 11.

SSK raporları mönüsüne gidilir Personel kartı mönüsüne gidilir Eski kart seçilir Sicil kartındaki ücret değiştirilip kaydedilir.

İşletme çalışanlarından 84 işçi 26 normal gün çalıştı, 4 Pazar izin kullandı. Kalan 11 işçinin çalışma günleri farklı. En uygun puantaj işlemi hangisidir? A) B) C) D)

10.

Brüt ücretin yanlış yazılmasını İşçinin ad ve soyadının yanlış yazılmasını Vergi dilimlerinin yanlış yazılmasını Hepsini

YON 01 PAZ05 SAT 125 Hiçbiri

Hangisi yanlış ücret hesaplamasının sebebi olamaz? A) B) C) D)

Brüt ücret yanlış yazılmıştır. İşçinin soyadı yanlış yazılmıştır. İşçinin puantajı yanlış yazılmıştır. Gelir vergisine “H” yazılmıştır.

DEĞERLENDİRME Cevaplarınızı cevap anahtarı ile karşılaştırınız, cevaplarınız doğru değilse faaliyeti tekrar gözden geçiriniz .

PERFORMANS TESTİ 12345-

İçinde BORDRO programı bulunan bir şirket açıp, default yapınız. Parametreleri ayarlayınız. Aşağıdaki işçilerin ocak ayı işlemlerini yapınız. Brüt ücretleri isteğinize göre belirleyiniz. Bölüm kartlarını açınız. Personel kartlarını açınız. Adı Soyadı

HASAN KAÇAN ŞUKUFE UÇAN 678910111213141516-

Gün Sayısı

Brüt Aylığı

30 25

Puantaj işlemlerini yapınız. Raporları düzenleyiniz. Şubat ayına devir yapınız. Hasan bu ay 12 saat fazla mesai yaptı. Bütün işçiler 30 gün çalıştı. Şukufe işten çıktı. şubat ayı bordrosunu düzenleyiniz. Raporları alınız. Mart ayına devir yapınız. Mart ayında işe girdiniz. Mart ayında her işçiye 50 yemek parası veriliyor. Her işçinin aylığına 100 lira zam yapıldı. Mart ayı bordrosunu düzenleyip, raporları alınız.

UYGULAMALI TEST Değerlendirme Ölçütleri

Evet

Hayır

1- İçinde bordro programı bulunan bir şirket açabilir misiniz. 2- Bölüm kartı tanımlayabilir misiniz 3- Bordro parametrelerini bugüne göre güncelleyebilir misiniz. 4- Personel kartı açabilir misiniz. 5- Personel kart bilgilerini değiştirebilir misiniz. 6- Tekli puantaj yapabilir misiniz. 7- Çoklu puantaj yapabilir misiniz. 8- Ücret raporlarını düzenleyebilir misiniz. 9- E bildirge düzenleyebilir misiniz. 10- Sonraki aya devir yapabilir misiniz. 11- Önceki ayların bordrolarını görebilir misiniz. 12- Özel raporlar tanımlayabilir misiniz. 13- Personel sicil kartını iptal edebilir misiniz. 14- Bordronun muhasebe kaydını bilgisayara yaptırabilir misiniz.

DEĞERLENDİRME Performans testinde kazandığınız davranışlarda işaretlediğiniz “Evet” ler kazandığınız becerileri ortaya koyuyor. ”Hayır” larınız için ilgili faaliyetleri tekrarlayınız.

ÖĞRENME FAALİYETİ-3 ÖĞRENME FAALİYETİ-3 AMAÇ Bu öğrenme faaliyeti ile bilgi işlemde bakım, yedekleme, yedekten yükleme, devir işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz.

ARAŞTIRMA  Bilgi işlem bakımı konusunda okulunuzdaki yetkililer ne yapmaktadır. Çevrenizdeki kuruluşlarda neler yapılmaktadır.  İnternette bilgi işlem güvenliği konusunu araştırınız.

3. BİLGİ İŞLEM GÜVENLİĞİ

Dur Yapma!!! Kötü niyetli kişiler bilgi işleminize zarar verebilir. Saatler süren çalışmalar sonucu toplanmış bilgiler, belgeler, tablolar bir anda yok olabilir. Size özel bilgileriniz çalınabilir. Dosyalarınız silinebilir. Bu tür tehlikelere karşı neler yaptınız…

3.1. Bakım Günümüz ekonomik koşullarında ticari işletmeler için, bilgisayarlardan kaynaklanan en ufak bir sorun hem vakit kaybına, hem ticari zararlara sebebiyet vermekte, bu yüzden sorun meydana geldikten sonra çözüm bulmaya değil de, sorunun meydana gelmesini engellemeye çalışmak gerekmektedir.

3.1.1.Günlük Sistem Bakımı Bilgisayarınızın yavaşlamasının önemli sebeplerinden biri kullanmadığınız ya da yükleyip unuttuğunuz programların sistemde boşuna yer kaplamasıdır.Bu programları kaldırmanız hem sabit diskinizde yer açacak hem de yavaşlama azalacaktır. Kullanmadığınız programları manuel olarak "SİL" komutuyla silerseniz,makinenizde geri dönüşü zor hatalara yol açabileceği gibi en iyi ihtimalle programın parçaları sisteminizde kalacak ve yavaşlama eskisi gibi devam edecektir.  Gereksiz Dosyaların Silinmesi Bilgisayarınızı kullanırken,gün geçtikçe sizin kontrolünüz dışında birçok gereksiz dosya bilgisayarınıza kaydedilir.Özellikle Internet'e bağlanan kullanıcıların sabit disk'i bu dosyaları fazlasıyla barındırır.Bu dosyalar genelde Temporary Internet Files klasöründe tutulur ve Internet'te bağlandığınız siteye tekrar girmek istediğinizde bunu hızlandırmaya yarar. Bu dosyaları silmek için Explorer'ı başlatın.Sırasıyla Araçlar>Internet Seçenekleri sekmelerini tıklayın.Karşınıza yukarıdaki pencere çıkacaktır. Geçici Internet Dosyaları bölümündeki Dosyaları Sil'i tıklayın.Tüm Çevrimdışı İçeriği Sil bölümünü de (eğer varsa) işaretledikten sonra onaylayın.Sonra Geçmiş bölümündeki Geçmişi Sil'i de tıklayın. Ekrandaki soruyu onaylayın. Bu gereksiz dosyaların tümünden kurtulmuş olacaksınız.  Sabit Diskinizdeki Hataların Tamir Edilmesi Zaman ilerledikçe ve siz bilgisayarınızı kullandıkça,sürekli hareketli bir fiziksel ünite olan sabit disk'iniz de yavaş yavaş aşınmaya ve hatalar ortaya çıkarmaya başlayacaktır. Bu hatalar Windows'un ScanDisk komutu ile kolaylıkla bilgisayar tarafından tamir edilebilir. ScanDisk'i çalıştırmak için; Başlat>Programlar>Donaltılar>Sistem Araçları> Scandisk üzerine gelip tıklamanız yeterli.Ekrana gelen bölümde "HATALARI OTOMATİK OLARAK DÜZELT" kutucuğunu doldurduktan sonra 'Başlat' düğmesini tıklayın.Windows tüm işlemleri otomatik olarak yapacak ve bittiğinde size bilgi verecektir.  Bakım Sihirbazı Eğer bu işlemler sizin için karışık ise yahut tüm bu işlemleri Windows'un otomatik olarak yapmasını isterseniz, bakım sihirbazını kullanarak sonuca ulaşabilirsiniz. Başlat>Programlar>Donatılar>Sistem Araçları>Bakım Sihirbazı yönergesini izleyerek Bakım Sihirbazını çalıştırabilirsiniz.Ekrana gelen onay ekranında "Bilgisayarımın Başarımını Şimdi Yürüt" seçeneğini işaretleyin ve onaylayın. Bakım sihirbazı tüm işlemleri otomatik yapacaktır.

3.1.2. Bakım Anlaşmaları Bakım Anlaşması, yapılan anlaşmaya göre, günün her saatinde veya mesai saatleri içerisinde, Bilgisayar Sistemleri, İçinde bulunan yazılımlar veya Bilgisayar Çevre Birimleri ile ilgili herhangi bir sorun meydana geldiğinde veya herhangi bir sorun meydana gelmemesi için, bilgisayarlara müdahale edilip, sorunların giderilmesi, gereken önlemlerin alınması hizmetlerini kapsar Bakım anlaşması süresince hizmeti veren işletmenin servisinde veya müşteri yerinde limitsiz servis desteği, ayda bir kez periyodik koruyucu bakım, arızalı cihazın müşteri yerinde onarılamadığı durumlarda yerine yedek cihaz bırakılması, virus desteği, garanti hizmetleri, orjinal yedek parça desteği, Ticari ve Sektörel Programların Kurulum, Eğitim ve desteklerinin verilir. Bakım anlaşması çeşitleri  Aylık periyodik bilgisayar bakımları  Yıllık periyodik bilgisayar bakımları  Anlık Bilgisayar Bakım hizmetleri

3.2. Yedekleme Yedekleme hizmet programı, sisteminizde ortaya çıkabilecek donanım veya depolama alanı ortamı hatalarından kaynaklanabilecek kayıplara karşı verilerinizi korumanızı sağlar. Örneğin, sabit diskinizdeki verilerin bir kopyasını oluşturmak ve sonra da verileri başka bir depolama aygıtında arşivlemek için Yedekleme kullanabilirsiniz. Yedekleme depolama ortamı, sabit diskiniz gibi bir mantıksal sürücü veya çıkarılabilir bir disk veya bir robot değiştirici tarafından düzenlenen ve denetlenen disk veya cd gibi ayrı bir depolama aygıtı olabilir. Sabit diskinizdeki özgün veriler yanlışlıkla silinirse veya üzerlerine yazılırsa veya sabit diskteki bir bozukluk nedeniyle verilere erişilemezse, arşivlenen kopyasını kullanarak verileri kolayca geri yükleyebilirsiniz. Verileri yüklemek için;  Bilgisayar teknik servisiniz yardımı ile size en uygun yedekleme biçimin seçininiz.  Düzenli olarak bilgilerinizin yedeğini alınız.  Yedeklerinizi işletmede ve işletme dışında saklayınız.

3.3. Yedekten Yükleme İyi bir bilgisayar kullanıcısı her zaman çalışmalarının yedeğini alır. Bilgisayarınıza, bilgilere zarar verildiğinde, yedeklerinizden yükleyerek çalışmanıza devam edebilirsiniz.

UYGULAMA FAALİYETİ UYGULAMA FAALİYETİ İşlem Basamakları  Bilgisayarınızın günlük kullanım bakımını yapınız  Bilgilerinizi yedekleyiniz.

 Yedekten yükleme yapınız.

Öneriler  Monitörünüzü temizleyiniz. Tozunu alınız.  Bilgisayarınızdaki gereksiz dosyaları siliniz  Bir CD veya DVD yazılım programını bilgisayarınıza kurunuz.  Bilgisayarınızdaki bilgileri sınıflandırarak Cd ye yazdırınız. Etiketleyiniz.  Yedeklerinizi işyeri ve başka bir yerde saklayınız.  Yedek bilgilerin bulunduğu CD yi bilgisayarınıza takınız.  Bilgileri bilgisayarınıza kopyalayınız.

PERFORMANS TESTİ Uygulama Sorusu 1: Aşağıdaki Volkan yangın söndürme cihazları şirketine ait ticaret işlemleri bilgisayar programı ile uygulayınız. 1)

Firma tanımlayınız. (Şirket açınız.)

Aşağıdaki hesapları açınız. (Muhasebeden) 100.01 102.01 103.01 153.01 153.02 191.33 391.01 600.01 600.02

Merkez Yapı Kredi Yapı Kredi Tüp-m Tüp-o Alış kdvsi Satış kdvsi Tüp_m Tüp_o

Kasa tanımlayanız. (Merkez Kasa: Hesap kodu: 100.01)

Yapı Kredi bankası için banka kartı ile, 198 sayılı vadesiz ticari mevduat hesabına kart açınız. Hesap kartına muhasebe hesaplarını yazmayı unutmayınız.

Banka kartları muhasebeleştirme bağlantı kodlarını kaydediniz.

Kasa işlemleri muhasebeleştirme kodlarını kaydediniz.

Alım kdv muhasebe kodlarını kaydediniz.

Satış kdv muhasebe kodlarını kaydediniz.

Kesilen çekler muhasebe kodlarını kaydediniz.

10)

Nakit tahsilat ve ödeme kasası kodlarını kaydediniz.

11)

Geçen yıla aşağıdaki bilançodan, bu yılın açılış muhasebe kaydını yapınız. VOLKAN YANGIN SÖNDÜRME CİHAZLARI (Alev Volkan) TİC. GEÇEN SENENİN SENE SONU BİLANÇOSU

1- DÖNEN VARLIKLAR 100 KASA 153 TİCARİ MAL Mini tüp

500 4 500

3- KISA VYK 320 SATICILAR Teknik makine 4- UZUN VYK 5- ÖZ KAYNAKLAR 500 SERMAYE Alev Volkan

5 000

12)

Açılış değerini kasa kartına işleyiniz.

13)

Stok kartı açınız. Kodu: TM Kodu: TO

1 250

3 750

5 000

Tüp mini Tüp orta

14)

Açılışta elimizde tanesi 22.5 liradan 200 mini tüp var. Stok kartına işleyiniz.

15)

Cari hesap kartlarını açınız. (SA) TMS TEKNİK MAKİNE SANAYİ / Sanayi sitesi D/7 Topkapı (AL) EAM EV ALETLERİ MARKETLERİ/ Cennet Mah. Peri So. 45/A İst.

16)

Cari devirlerini işleyiniz. TMS NİN 1 250 lira alacağı vardır.

17)

Satış irsaliyesi ve faturayı düzenleyerek kaydediniz. Alıcı: EAM, İrsaliye ve Fatura tarihi: 9/01/200_ No: 996 Mini tüp, 125 adet, tanesi 46 lira. Muhasebeleştiriniz.

18)

Alış faturası düzenleyerek kaydediniz. Satıcı: TMS, Fatura tarihi. 16/01/200_ Numarası: 771 Orta Tüp, 80 adet, tanesi 30 lira. 17/01/200_ TMS’YE borcumuzu sıfırlayacak bir firma çeki verelim. Çekin vadesi çıkmaz ayın son perşembesi 17/02/200_ Çekin numarası LT1113 Firma çeki çıkış işlemini yapınız.

19)

20)

24/01/200_ TMS den 819 numaralı açık fatura ile alış, Mini tüp 45 adet, tanesi 21 lira, Orta tüp 96 adet, tanesi 28 lira Faturayı düzenleyerek kaydediniz.

21)

26/01/200_, Banka hesabımıza EAM ‘dan 2 785 lira havale geldi. Gelen havale işlemini düzenleyerek kaydediniz.

22)

31/01/200_ KDV tahakkuk kaydını yaparak geçici mizanı düzenleyiniz.

Uygulama Sorusu 2: 12345-

Gün Sayısı

ALİ MERT 30 BENAN BAYRAK 30

Brüt Aylığı

650 750

67-

Puantaj işlemlerini yapınız. Raporları düzenleyiniz.

891011-

Şubat ayına devir yapınız. Ali Mert bu ay 10 saat fazla mesai yaptı. Bütün işçiler 30 gün çalıştı. Şubat ayı bordrosunu düzenleyiniz. Raporları alınız.

MODÜL DEĞERLENDİRME MODÜL DEĞERLENDİRME Bu faaliyet sonucunda hangi bilgileri kazandığınızı değerlendirmek için, aşağıdaki soruları cevaplayınız. Soruların sadece bir doğru cevabı vardır. 1.

Muhasebe entegrasyonu ile ilgi olarak hangi cümle yanlıştır? A) B) C) D)

Alış faturalarının muhasebeleştirilebilmesi için hangi tanım gereksizdir? A) B) C) D)

Tahsilat fişinin düzenlenmesine Satış faturası kaydına Alış faturası kaydına Hiçbiri

Müşteri çek girişi entegre işlendiğinde hangisi de yapılmış olur? A) B) C) D)

Ticari mal hesabının tanımlanması Hesaplanan KDV hesabının tanımlanması Satıcılar hesabının tanımlanması Hepsi de gereklidir

Tahsilat makbuzunu entegre işleyince hangi işleme gerek kalmaz? A) B) C) D)

Kasa, Kasa hesabının tanımlanması Ticari mal hesabının tanımlanması Hesaplanan KDV hesabının tanımlanması Satıcılar hesabının tanımlanması

Satış faturalarının muhasebeleştirilmesi için hangi tanım gereklidir? A) B) C) D)

Stok, Cari, Fatura, Çek-Senet programları muhasebe ile entegre kullanılabilir Muhasebeleştirme tanımları kullanıcı tarafından programa öğretilir Alış ve satışlara ait KDV hesaplarının kodları programa verilir. Bütün ticari belgelerin muhasebe kaydını bilgisayar yapabilir

Çek girişine ait mahsup fişi Çek girişine ait tahsil fişi Çek girişine ait tediye fişi Hiçbiri

Satış faturasını entegre kaydettiniz, muhasebe kaydı yapılamadı. Sebebi nedir? A) B) C) D)

Çek senet entegrasyon tanımları yapılmamıştır. Stok satış hesabı belirtilmemiştir. Fatura numarası yanlıştır. Hiçbiri

Bedeli ödenmiş gider faturasını hangi programdan kayıt edersiniz? A) B) C) D)

Bedeli ödenmiş alış faturasını hangi programdan kayıt edersiniz? A) B) C) D)

Bordro Programı Çek- Senet Programı Muhasebe Programı Fatura Programı

Bordro programında bir aya ait olarak yapılacak en son işlem hangisidir? A) B) C) D)

13.

Satış faturaları ile Yurtiçi satışlar hesabı uygunsa Alış faturaları ile Ticari Mal hesabı uygunsa Banka hesabı ile cari kartı tutarsız ise Hiçbiri

Ücret hesaplamaları için hangi program kullanılır? A) B) C) D)

12.

Her ikisinin çıkışı da aynı mönüden yapılır. Önceden kaydedilmiş çek ve senetler seçilir Muhasebe kayıtları aynıdır. Hiçbiri

Hangi sonuç, işlemlerinin yanlış olduğunu gösterir? A) B) C) D)

11.

Çek- Senet Programı Cari Programı İrsaliye Programı Fatura Programı

Çek-senet çıkışlarında ortak özellik hangisidir? A) B) C) D)

10.

Çek- Senet Programı İrsaliye Programı Muhasebe Programı Hiçbiri

Bölüm kartının açılması Personel kartının açılması Puantajların yapılması Yazılı dökümlerin alınması

Personel sicil kartına hangisi yazılmazsa ücret hesaplaması yanlış olmaz? A) B) C) D)

Brüt ücret Personelin işi Giriş tarihi Sigorta grubu

14.

Puantaj işlemi ile ilgili olarak hangi cümle yanlıştır? A) B) C) D)

15.

Hangi işlem bilgilerinizin kaybolmasını önlemez? A) B) C) D)

16.

Yedeklerden bilgilerimizi yükleriz Yeni bilgisayar alırız Bilgileri yeniden gireriz Hiçbiri

Yeni yılda cari hesap kartlarını açarken en uygun yol hangisidir? A) B) C) D)

18.

Bir CD’ye bilgilerin kopyası alınır. Bir TAPE ünitesine yedek alınır. Virüs önleme programı kullanılır. Bir kayıt ortamına bilgiler yedeklenir.

Bilgisayarınız çalındığında hangisi sizi bu zor durumdan kurtarır? A) B) C) D)

17.

Puantaj kartına normal gün sayısı yazılır. Puantaj kartına tatil gün sayısı yazılır. Puantaj kartına SSK gün sayısı yazılır. Puantaj kartına brüt ücret yazılır.

Eski yıldan yeni yıla devir yaparak Kartları yeniden açarız. Toplu kart açılışı yaparız. Hiçbiri

Bilgisayarlı muhasebede bu gün için hangisi mümkün değildir? A) B) C) D)

Satış faturası bilgileri girildiğinde bilgisayar muhasebe kaydını yapar. Alış faturasını gören bilgisayar muhasebe kaydını yapar. Belgeler girildiğinde muhasebe mizanı hazırdır. Personel sicil ve puantaj bilgileri verilince ücret hesaplayabilir

DEĞERLENDİRME Sorulara verdiğiniz yanıtları modül sonundaki cevap anahtarıyla karşılaştırınız. Yanlış cevaplandırdığınız sorularla ilgili konuları tekrar inceleyip öğrenmeye çalışınız.

UYGULAMALI TEST Yapılan değerlendirme sonucunda hayır şeklindeki cevaplarınızı bir daha gözden geçiriniz. Kendinizi yeterli görmüyorsanız öğrenme faaliyetini tekrar ediniz. Değerlendirme Ölçütleri 1- Muhasebe entegrasyonu kullanabiliyor musunuz.

için

gereken

Evet program

2- Birden fazla programı, muhasebe kayıtlarını da yaptırabilecek şekilde birlikte kullanabilir misiniz.

Hayır

modüllerini bilgisayara

3- Entegrasyon bağlantılarını yapabilir misiniz. 4- Alış faturalarının muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz. 5- Satış faturalarının muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz. 6- Cari hesapların muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz. 7- KDV işlemlerinin muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz. 8- Çek-Senet işlemlerinin muhasebeleştirme işlemlerini yapabilir misiniz. 9- Ücret bordrosu için, bölüm kartı, personel kartı düzenleyebilir misiniz. 10- Puantaj bilgilerini kayıt edebilir misiniz. 11- Bordro raporlarını düzenleyebilir misiniz. 12- Bilgisayarınızın günlük bakımını yapabilir misiniz. 13- Bilgilerinizin yedeğini alabilir misiniz 14- Yedekteki bilgileri tekrar bilgisayarınıza yükleyebilir misiniz 15- Devir yapabilir misiniz.

CEVAP ANAHTARLARI CEVAP ANAHTARLARI ÖĞRENME FAALİYETİ 1 CEVAP ANAHTARI Soru 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Cevaplar B A C B D D D B C A C A

ÖĞRENME FAALİYETİ 2 CEVAP ANAHTARI Soru 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Cevaplar A B C D C D D A B A C B

ÖĞRENME FAALİYETİ 3 PERFORMANS TESTİ CEVAP ANAHTARI (Uygulama sorusu 1 ve 2 için) HESAP K.

100 102 103 120 153 190 191 320 391 500 600

HESAP ADI

BORÇ

KASA BANKALAR VERİLEN ÇEKLER ALICILAR TİCARİ MAL DEVREDEN KDV İNDİRİLECEK KDV SATICILAR HESAPLANAN KDV SERMAYE Y.İ.SATIŞLAR TOPLAMLAR

ALACAK

500.00 2 785.00 6 785.00 10 533.00 50.94 1 085.94 4 082.00 1 035.00

B. BORÇ

4 082.00 2 785.00

4 082.00 4 000.00 10 533.00 50.94

1 085.94 8 368.94 1 035.00 3 750.00 5 750.00

26 856,88

MODÜL DEĞERLENDİRME TESTİ CEVAP ANAHTARI Soru 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

Cevaplar D C B A A B C D B C A D B D C A A B

B.. ALACAK

500.00 2 785.00

4 286.94 3 750.00 5 750.00 17 868,94

ÖNERİLEN KAYNAKLAR ÖNERİLEN KAYNAKLAR  LAZOL İbrahim Prof. Dr., Gürsoy Yaser Öğr. Gör., Bilgisayarlı Muhasebe I-II  GENÇ Hakkı, Muhasebe Programları, . Yayınevi, İstanbul,2007.  ETA 7.7 program Kılavuzları  www.eta.com.tr  www.eta.hizmetleri.com/

KAYNAKÇA KAYNAKÇA  Genç Hakkı, Bilgisayarlı Muhasebe, . Yayınları, İstanbul 2007.  www.eta.com.tr  www.eta.hizmetleri.com/  www.logo.com.tr  www.fanlbs.com