Microsoft Word - ENTEGRASYON _LKS2_+++.doc

T.C. MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI

MEGEP (MESLEKİ EĞİTİM VE ÖĞRETİM SİSTEMİNİN GÜÇLENDİRİLMESİ PROJESİ)

MUHASEBE FİNANSMAN

ENTEGRASYON (LKS2)

ANKARA 2008

Milli Eğitim Bakanlığı tarafından geliştirilen modüller; 

Talim ve Terbiye Kurulu Başkanlığının 02.06.2006 tarih ve 269 sayılı Kararı ile onaylanan, Mesleki ve Teknik Eğitim Okul ve Kurumlarında kademeli olarak yaygınlaştırılan 42 alan ve 192 dala ait çerçeve öğretim programlarında amaçlanan mesleki yeterlikleri kazandırmaya yönelik geliştirilmiş öğretim materyalleridir (Ders Notlarıdır).



Modüller, bireylere mesleki yeterlik kazandırmak ve bireysel öğrenmeye rehberlik etmek amacıyla öğrenme materyali olarak hazırlanmış, denenmek ve geliştirilmek üzere Mesleki ve Teknik Eğitim Okul ve Kurumlarında uygulanmaya başlanmıştır.



Modüller teknolojik gelişmelere paralel olarak, amaçlanan yeterliği kazandırmak koşulu ile eğitim öğretim sırasında geliştirilebilir ve yapılması önerilen değişiklikler Bakanlıkta ilgili birime bildirilir.



Örgün ve yaygın eğitim kurumları, işletmeler ve kendi kendine mesleki yeterlik kazanmak isteyen bireyler modüllere internet üzerinden ulaşabilirler.



Basılmış modüller, eğitim kurumlarında öğrencilere ücretsiz olarak dağıtılır.



Modüller hiçbir şekilde ticari amaçla kullanılamaz ve ücret karşılığında satılamaz.

1

İÇİNDEKİLER AÇIKLAMALAR ...................................................................................................................iii GİRİŞ ....................................................................................................................................... 1 ÖĞRENME FAALİYETİ-1 ..................................................................................................... 3 1- MUHASEBE ENTEGRASYONU ...................................................................................... 3 1.1. Muhasebeleştirme tanımları.......................................................................................... 3 1.1.1 Alım satım tanımları ............................................................................................... 4 1.1.2 KDV tanımları ........................................................................................................ 4 1.1.3 Kasa tanımları......................................................................................................... 4 1.1.4 Banka tanımları....................................................................................................... 4 1.1.5 Çek Senet tanımları................................................................................................. 5 1.2. Paket Program Muhasebe Entegrasyonu....................................................................... 5 1.3. Uygulama ...................................................................................................................... 5 1.3.1. Firma tanımlama.................................................................................................... 5 1.3.2- Hesap Açma İşlemi ............................................................................................... 7 1.3.3. Kasa tanımlama işlemi........................................................................................... 8 1.3.4. Banka ve banka hesabına kart açma işlemi ........................................................... 8 1.3.5. Muhasebeleştirme tanımları................................................................................... 8 1.3.6 Muhasebe Açılış ................................................................................................... 13 1.3.7 Kasa Açılışı........................................................................................................... 13 1.3..8 Stok kartları ......................................................................................................... 14 1.3.9. Stok Açılış Değerleri ........................................................................................... 14 1.3.10. Cari Kartları (Müşteri cari kartı)....................................................................... 14 1.3.11. Satış İrsaliyesi, Açık Fatura Muhasebe kaydı................................................... 15 1.3.12. Açık alış Faturası, Muhasebe kaydı................................................................... 16 1.3.13. Nakit tahsilat makbuzu ...................................................................................... 17 1.3.14. Nakit ödeme makbuzu. ...................................................................................... 18 1.3.15. Müşteri çeki. ...................................................................................................... 18 1.3.16. Müşteri Senedi................................................................................................... 19 1.3.17. Firma çeki .......................................................................................................... 20 1.3.18 Müşteri çeki cirosu ............................................................................................. 20 1.519. Borç senedi ......................................................................................................... 21 1.3.20 Müşteri senedi cirosu.......................................................................................... 21 1.3.21. KDV tahakkuku. ............................................................................................... 22 1.3.22. Geçici Mizan...................................................................................................... 22 1.3.23 Defter ve Kayıtlar ............................................................................................... 23 1.3.24. Peşin satış faturası.............................................................................................. 25 1.3.25. Banka hesabına yatan işlemi.............................................................................. 26 1.3.26. Gelen havale işlemi............................................................................................ 26 1.3.27. Alış Faturası işlemi ............................................................................................ 27 1.3.28. Satış Faturası...................................................................................................... 28 1.3.29. Firma çekinin müşteri tarafından tahsili işlemi ................................................ 28 1.3.30. Bankadan çekilen işlemi .................................................................................... 28 1.3.31. Firma senedi ödemesi ........................................................................................ 29

i

1.3.32. KDV tahakkuku ................................................................................................. 29 1.3.33 Geçici Mizan....................................................................................................... 29 UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 30 ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME .................................................................................... 31 ÖĞRENME FAALİYETİ-2 ................................................................................................... 34 2. PERSONEL BORDRO VE BİLGİ İŞLEM GÜVENLİĞİ ................................................ 34 2.1 Personel İşlemleri......................................................................................................... 34 2.2 Ücret Bordrosu............................................................................................................. 35 2.3 Aylık Prim ve Hizmet Belgesi ..................................................................................... 37 2.4. Bilgi İşlem Güvenliği.................................................................................................. 37 2.4.1 Bakım.................................................................................................................... 37 2.4.2. Yedekleme ........................................................................................................... 39 2.4.3. Yedekten yükleme ............................................................................................... 40 UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 41 ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME .................................................................................... 42 MODÜL DEĞERLENDİRME .............................................................................................. 47 CEVAP ANAHTARLARI ..................................................................................................... 54 KAYNAKÇA ......................................................................................................................... 56

ii

AÇIKLAMALAR AÇIKLAMALAR KOD ALAN DAL/MESLEK MODÜLÜN ADI MODÜLÜN TANIMI

344MV0033 Muhasebe Finansman Bilgisayarlı Muhasebe Elemanı Entegrasyon LKS2

SÜRE ÖN KOŞUL

40/24 Bilgisayar kullanımı Sınıf defter tutma işlemleri Program yükleme modülü Cari hesaplar modülü Çek ve senet modülü Ön muhasebe modülü Muhasebe modülü

YETERLİK

ENTEGRASYON İŞLEMLERİ YAPMAK

MODÜLÜN AMACI

Genel Amaç: Bu modül ile; entegrasyon işlemlerini paket program ile yapabileceksiniz.

Amaçlar: 1. Ön muhasebe ve muhasebeleştirme işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz.

2. Personel ve bordro işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz.

EĞİTİM ÖĞRETİM ORTAMLARI VE DONANIMLARI

Bilgisayar laboratuarı, Muhasebe paket programları, Yedekleme programları, İnternet. Projeksiyon, Tepegöz, demo cd

ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME

Her öğrenme faaliyeti sonunda modülde verilen ölçme araçları ile ulaştığınız bilgi düzeyinizi kendi kendinize değerlendirebileceksiniz.

Modül sonunda ise, kazandığınız bilgi ve becerileri belirlemek amacıyla öğretmeniniz tarafından hazırlanacak bir ölçme aracıyla değerlendirileceksiniz.

Entegrasyon işlemlerini bilgisayar paket programı kullanarak yapabileceği bir öğrenme materyalidir.

iii

iv

GİRİŞ GİRİŞ Sevgili Öğrenci, Muhasebe işlerinin tamamını bilgisayara yaptıramaz mıyız? Bilgisayarlı muhasebe konusunda program yazan programcılar bu soruya en uygun çözümü bulmak için yarışmaktadır. Fatura bilgilerini klavyeden girmek yerine, faturayı bilgisayar ekranına tuttuğumuzda, yapılması gereken tüm muhasebe işlemlerinin bilgisayar tarafından yapılacağı günler çok da uzak değil.

Bugün ön muhasebe ve muhasebe işlemlerinin büyük bölümü bilgisayar tarafından yapılmaktadır. Belgelerin muhasebe fişlerine işlenmesi için muhasebe bilgisine ihtiyaç vardır. Entegre ticari uygulamalarda standart birçok belgenin muhasebe kaydı muhasebeleştirmeyi bilmeyen, hesapları fazla tanımayan kullanıcılar tarafından bile kolayca yapılabilir.

Hesap dönemi başında doğru olarak yapılan tanımlamalar, belgelerin program tarafından muhasebeleştirilmesini sağlar. Çok sık tekrarlanan işlemler için önceden belirlenen muhasebe hesap kodları sisteme tanıtılır. İşletmeden işletmeye farklılıklar gösteren, devamlı aynı şekilde yapılmayan işlemler için muhasebe programından muhasebe fişi düzenlenir. İşletmede çalışan işçilerin ücret hesaplamaları, ücret bordrolarının muhasebe kayıtları da personel bordro programları kullanılarak yapılır.

Bilgisayarlı muhasebenin bu son modülünde, daha önceki modüllerde incelediğimiz, stok, cari, çek ve senet, irsaliye, fatura, muhasebe programlarının birlikte kullanımını öğreneceğiz. Belgeleri kayıt ettiğimizde, muhasebe fişleri program tarafından düzenlenecek. İşyerinde çalışan işçilerin sicil bilgileri, ücret hesaplama bilgileri, ücret hesaplamasına esas bilgileri, ücret hesaplamalarının nasıl yapılacağını öğreneceğiz. Yasalarda meydana gelen değişikliklere göre programları güncelleştireceğiz, ücret ve SSK raporları düzenleyeceğiz.

Başarılı olmanız için, modülde açıklanan uygulamaları bilgisayar başında sürekli tekrarlamanız gerekir.

1

.

2

ÖĞRENME FAALİYETİ-1 ÖĞRENME FAALİYETİ-1 AMAÇ Bu öğrenme faaliyeti ile ön muhasebe ve muhasebeleştirme işlemlerini paket program kullanarak yapabileceksiniz.

ARAŞTIRMA Sevgili öğrenciler, bu öğrenme faaliyeti öncesinde yapmanız gereken öncelikli araştırmalar şunlardır:  Muhasebesi kendi bünyesinde ve tüm muhasebe işlemleri bilgisayar ile yapılan işletmeleri inceleyiniz..  Bilgisayarlı muhasebe uygulamalarının gelecekte ulaşacağı son nokta ne olabilir, konusunu sınıfta tartışınız.

1- MUHASEBE ENTEGRASYONU Muhasebe sürecinde bir ticari belge üzerinde çeşitli muhasebe uygulamaları yapılmaktadır.    

Belge bilgisayar ortamına kayıt edilir. İlgilendiriyorsa, stoklara işlenir.

Cari hesaplara işlenir.

Muhasebe fişi düzenlenir.

Birden fazla programın birlikte kullanılması için gerekli bağlantı ayarlarının yapılmasını önceki modüllerde inceledik.

Belgenin muhasebe fişinin bilgisayar tarafından düzenlenmesi nasıl sağlanacak, hangi tanımlamalar, ayarlamalar yapılacaktır.

1.1. Muhasebeleştirme tanımları Muhasebe kayıtları hep aynı şekilde yapılan belgelerin muhasebeleştirme tanımları yapılır. Önceden belirlenemeyen özelliklere göre muhasebe kayıtları değişen belgelerin muhasebeleştirme tanımları yapılamaz. Bu tür belgelerin muhasebe fişleri 1. sınıf bilânço usulü muhasebe, tekdüzen hesap bilgisine sahip kişilerce düzenlenir.

3

Bazı programlar girilen her belgenin otomatik olarak muhasebe fişini düzenler.

Bir kısım muhasebe programlarında kullanıcının belli zamanlarda muhasebeleştirme işlemi yapması gerekir.

1.1.1 Alım satım tanımları Alınan stokların kartları düzenlenirken, muhasebe hesap kodları da yazılır. Bir ticaret işletmesinde alınan mallar 153 TİCARİ MALLAR hesabının borcuna kaydedilir. Bu hesaba yardımcı hesap olalar malın stoktaki kodu verilir. Örnek: Gömlek alıp satan işletmede Stok kodu: EGB Stok adı: ERKEK GÖMLEK BATTAL Birimi: Adet Muhasebe kodu alış: 153 EGB Muhasebe kodu alıştan iade: 153 EGB Muhasebe kodu satış: 600 EGB Muhasebe kodu yurtdışı satış: 601 EGB

1.1.2 KDV tanımları Alışlara ait muhasebe hesabı 191 İNDİRİLECEK KDV dir.

Satışlara ait muhasebe hesabı 391 HESAPLANAN KDV dir. İşletmede farklı KDV oranları uygulanıyorsa, uygulanan oranlar, bu oranlara ait hesaplar yazılır. En çok uygulanan KDV oranı belirlenir.

1.1.3 Kasa tanımları İşletme ve bölümlerinde tahsil ve tediye işlemleri yapan her kasa için bir kart tanımlanır. Muhasebe kodu: 100 KASA HESABI dır. Bu hesap bütün kasaları gösterir. Her kasayı ayrı ayrı görmek için yardımcı hesaplar belirlenir. Kasa kartlarına yazılır.

100 KASA HESABI 01 Merkez Kasa 02 Muş Şube Kasası 03 Zonguldak Kasası

1.1.4 Banka tanımları İşletmenin çalıştığı bankalara ait hesaplar için banka kartı, veya cari hesap kartı düzenlenir. 102 BANKALAR HESABI bir ana hesap olup, tüm bankalardaki paramızı gösterir. Her banka hesabını ayrı ayrı takip edebilmek yardımcı hesaplar açılır ve kartlara yazılır.

4

102 BANKALAR HESABI 01 …….. Bankası …..sayılı hesap 02 …… Bankası ….. sayılı hesap

1.1.5 Çek Senet tanımları Çek ve senetlerin muhasebeleştirme tanımlarında müşteri çekleri ile firma çekleri ayrılır. Müşteri çekleri 101 ALINAN ÇEKLER hesabında, firmamızın çekleri ise 103 VERİLEN ÇEKLER hesabında izlenir.

Müşteri senetleri 121 ALACAK SENETLERİ hesabında, firmamızın verdiği senetler 321 BORÇ SENETLERİ hesabında izlenir.

1.2. Paket Program Muhasebe Entegrasyonu Hesap dönemi başında firma oluşturulur. Programların birbirleriyle bağlantısı sağlanır.

Muhasebeleştirme tanımları yapılır. Belgeler girilir. Kayıt edilir. Paket program girilen belgelerin muhasebe kayıtlarını otomatik olarak yapmaz. Kullanıcının isteğine bırakır. Önce girilen belgelerin muhasebe kodları kontrol edilir. Muhasebe kodu boş olan işlem varsa, muhasebeleştirme tanımı yanlış demektir. Düzeltme işlemi yapılır. Muhasebe kodları tam ve doğru ise, muhasebeleştirme yapılır.

Belge girişlerinde yanlışlık yapılmış ise, önce muhasebe programındaki fiş silinmelidir. Belge düzeltilince program yeni bir fiş üretir. Bu yüzden aynı belgenin iki ayrı muhasebe fişi olur.

Muhasebeleştirme işlemi yeni kullanıcılar ve öğrenciler için, her belge girişinden sonra yapılırsa, muhasebe öğrenimine de faydası olur.

1.3. Uygulama 1.3.1. Firma tanımlama Örnek: BARIŞ KİTAP PAZARLAMA Tekin Barışsever işletmesinin işlemlerini yapınız.

 Klasör yapınız.

1- Windows masa üstünde farenin sağ tuşuna tıklayıp, açılan pencerede YENİ’YE geliniz.

2- Yandaki pencerede fare okunu Klasör yazısına getiriniz. Bir defa tıklayınız.

3- Klasör resminin altındaki “Yeni Klasör” yazısını silip kendi ADINIZI yazınız. Enter’a basınız. İsmimizi taşıyan bir klasör yaptık. Fare okunu klasörün üzerine getirip, sol tuşunu çift tıklayınız, klasörün içine giriniz.

5

 Firma tanımlama işlemi 1- PAKET PROGRAMSYS simgesini tıklayınız.

2- Açılan minik pencerede kullanıcıya PAKET PROGRAM ADI yaz, TAB tuşuna basınız.

3- Şifre satırında PAKET PROGRAM ADI yaz, ENTER 4- PAKET PROGRAM Sistem Yönetmeni penceresi açıldı. (Pencere küçükse büyüt) 5- Yönetim sekmesinden, Firmalar satırını tıklayınız 6- Firma Tanımları penceresi, sol alt köşede simgesini tıklayınız (Ekle simgesi) 7- Firma numarası program tarafından verildi. (İsterseniz 1 ile 999 arası, önceden kullanılmamış bir numara verebilirsiniz) 8- Firma numarasını ismine ekleyerek, Adı kutusuna yazınız. (EREN -199 gibi ) 9- Unvanı kutusuna örnekteki firmanın ismini yazınız.

10- Detaylar’ı tıklayınız.

11- Çalışma bilgileri’ni tıklayınız.

12- Bu ekranda Cumartesi ve Pazar günlerinin kutularını işaretleyiniz.

13- Firmaya ait diğer bilgileri, Genel, Mali müşavir, İşveren Bilgilerine yazabilirsiniz.

14- Kaydet, düğmesini tıklayınız, “Firma veri dosyaları bulunamadı. Oluşturmak istiyor musunuz? “ sorusunda Tamam’ı tıklayınız, bekleyiniz.

[Eğer bu soru çıkmazsa firma numarası önceden kullanılmış demektir. Firma ismi üzerinde sağ tıklayınız, Açılan pencerede “Dosya oluştur ”u tıklayınız. Firma dosyaları oluşturulacaktır yazısında tamamı tıklayınız.]

15- “Standart Hesap Planı Oluşturmak İstiyor musunuz? sorusunda Tamam’ı tıklayınız 16- “Standart rapor tasarımlarını oluşturmak istiyor musunuz?” sorusunda Tamam ı tıklayınız. Bekleyiniz.

17- Firma satırında tıklayınız, Dönemler-Ambarlar eklendi.

18- Dönemler yazısında sağ tıklayınız, Ekle ’ye tıklayınız, dönemler oluştu.

19- Kaydet’ i tıklayınız, “Döneme ait veri dosyaları bulunamadı Oluşturmak istiyor musunuz.” sorusunda Tamamı tıklayınız. Dönem yazısı belirginleşene kadar bekleyiniz.

20- Dönem üzerinde sağ tıklayınız.

21- “Standart Kayıt Numaraları Oluştur ”u tıklayınız 22- “Sadece …. .nolu firmanın 1 numaralı dönemi için….”cevabına Tamam ı tıklayınız.

23- Tekrar sağ tıklayınız, Pencereden “Veri tabanı araçları oluşturulacaktır ”ı tıklayınız.

24- “Veri tabanı araçlarını oluşturmak istiyor musunuz? ” cevabında tamamı tıklayınız.

Bekleyiniz.

25- “Veri tabanı araçları oluşturma işlemi tamamlandı” yazısında tamamı tıklayınız.

26- Bir daha dönemler üzerinde sağ tıklayınız. “Çalışma dönemi olarak işaretle ” yi tıklayınız 27- “Bu dönem aktif hale getirilecektir” cevabında Tamam ı tıklayınız.

28- Ambar üzerinde çift tıklayınız. Ambar da oldu.

28- Kapatınız.

29- PAKET PROGRAM SYS ’yi kapatınız.

6

 PAKET PROGRAM WIN e giriş 1) PAKET PROGRAMWIN simgesini tıklayınız.

2) Kullanıcı: PAKET PROGRAM ADI yazınız, TAB tuşuna basınız.

3) Şifre: PAKET PROGRAM ADI yazınız, TAB tuşuna basınız.

4) Firma: F10 basınız. Açılan pencereden firmanı seçiniz, Tamam tuşuna basınız.

1.3.2- Hesap Açma İşlemi

1) Menü, Muhasebe, Hesap Planı 2) ekle’ yi tıklayınız, Hesap Kartı penceresi açıldı.

3) Hesap Kodu: 100.01 yazınız, TAB tuşuna basınız.

7

4) 5) 6) 7) 8)

Açıklama (1): Merkez yazınız, F2 ye basınız (veya Kaydet ’i tıklayınız) Yeni bir hesap açmak için enter ’a basınız, Hesap Kodu: 101.01 yazınız, TAB tuşuna basınız.

Açıklama (1): Çek Cüzdanı yazınız, F2 yi tıklayınız.

Aynı işlemleri tekrarlayarak, aşağıdaki hesapları da açınız.

102.01 103.01 121.01 153.01 191.33 321.01 391.01

İşbankası İşbankası Senet Cüzdanı Mesnevi Alış Kdvsi Ödenecek Senetler Satış Kdvsi

1.3.3. Kasa tanımlama işlemi 1) Menü, Kasa, Kasalar 2) 3) 4) 5) 6) 7)

Kasa kartları penceresinde yi tıklayınız.

Kodu: MK yazınız, TAB tuşuna basınız.

Adı: MERKEZ KASA yazınız Muhasebe Kodları penceresini açınız, Hesap Kodu penceresine 100.01 yazınız, Kaydediniz, Pencereleri kapatarak menüye geliniz.

1.3.4. Banka ve banka hesabına kart açma işlemi 1) Menü, Banka, Bankalar ve Hesaplar 2) 3) 4) 5) 6)

Banka Kartları, yi tıklayınız Banka Kodu: IS yazınız, TAB tuşuna basınız.

Banka Adı: İş Bankası yazınız, F2 ye basınız, kaydediniz. Banka kartı açıldı.

Banka hesabına kart açmak için, Kodu satırında sağ tıklayınız. (veya F9) Açılan menüden Hesaplar ’ı tıklayınız

7) Banka Hesapları-IS penceresinde yi tıklayınız 8) Hesap Kodu IS: 01 yazınız, TAB, Hesap Adı: VADESİZ TM, Hesap No: 1453 9) Kart üzerinde sağ tıklayınız, Muhasebe Hesapları, Banka Cari Hesapları: 102.01, 10) Kesilen Çekler: 102.01 yazınız, (Çekin ödeneceği banka hesabının muhasebe kodu) 11) Kaydediniz, Kapatınız.

1.3.5. Muhasebeleştirme tanımları 1) Menü, Muhasebeleştirme 2) Muhasebeleştirme Bağlantı Kodları

8

3) Banka Kartları, Banka Cari Hesapları, yi tıklayınız, 4) Muhasebe Kodu: 102.01 yazınız, 5) Ön değer: Evet yapınız., Tamam ı tıklayınız, Kapatınız.

6) Kasa İşlemleri, Kasa Kartları, yi tıklayınız 7) Muhasebe Kodu: 100.01 yazınız, Ön değer Evet olsun, Tamamı tıklayınız, Kapatınız.

8) Alım KDV Muhasebe Kodlarını tıklayınız.

9) Bu ekranda

yi tıklayınız

9

6) Muhasebe Kodu satırını tıklayınız.

Bu pencereye 191.33 yazınız, (V) tuşuna tıklayınız 7) Öndeğer satırında tıklayınız, açılan pencereden Evet ’i seçiniz 8) KDV oranı: Bu satırı tıklayınız, açılan pencereye 18 yazınız, tıklayınız.

9) Tamam ı tıklayınız.

10) Kapatınız.

Satış KDV Muhasebe Kodlarını tanımlama işlemi Aşağıdaki paket program penceresinde, menüden, muhasebeleştirme modülüne giriş yapılarak muhasebeleştirme bağlantı kodları seçilmiştir. Satış KDV Muhasebe Kodları seçilerek muhasebe kodu 391 yapılmış, öndeğerlerde evet işaretlenmiş ve KDV oranı %18 olarak belirlenmiştir. Kaydedilerek kapatılmıştır.

10

Aşağıdaki bilgiler doğrultusunda Satış KDV Muhasebe Kodlarını paket programda tanımlayınız.

1) Satış KDV Muhasebe Kodlarını tıklayınız.

2) Muhasebe Bağlantı Kodları- Satış KDV Muhasebe Kodları penceresinde tıklayınız.

3) Muhasebe Kodu: 391.01 4) Ön değer: Evet 5) KDV oranı: 18 6) Tamam ı tıklayınız, Kapatınız

yi

Çek/Senet İşlemleri Aşağıdaki ekranda menüden, muhasebeleştirme modülüne giriş yapılarak, muhasebeleştirme bağlantı kodları bölümü seçilmiştir. Daha sonra çek-senet işlemlerinden, kesilen çekler kısmına gelinerek, ekle seçilmiş, muhasebe koduna 103.01 yazılmıştır. Ön değerler de evet olarak işaretlenmiş ve kaydedilerek kapatılmıştır.

11

Aşağıdaki verilen bilgiler doğrultusunda, çek ve senet muhasebeleştirme işlemini paket programda yapınız.

1) Eldeki çekleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız 2) Açılan pencerede +Muhasebe Kodu: 101.01 yazınız, tıklayınız.

3) +Ön değeri Evet yapınız.

4) Tamamı tıklayınız , Kapatınız 5) Kesilen çekleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız 6) Muhasebe Kodu: 103.01 7) Ön değer Evet olsun, tamamı tıklayınız, kapat ı tıklayınız.

8) Eldeki senetleri tıklayınız, ekle yi tıklayınız 9) Muhasebe Kodu: 121.01 10) Ön değer Evet olsun, tamamı tıklayınız, kapatınız.

11) Borç Senetleri’ni tıklayınız. Ekle yi tıklayınız 12) Muhasebe Kodu: 321.01 olsun.

13) Ön değer de Evet olsun, Tamam ı tıklayınız, kapatınız.

12

Nakit Tahsilat ve Ödeme Kasası 1) Nakit Tahsilat ve Ödeme Kasası, Ekle yi tıklayınız.

2) Muhasebe Kodu: 100.01 yazınız, Öndeğer Evet olsun, Tamam ı tıklayınız, Kapatınız.

3) Muhasebe bağlantı kodları penceresini kapatınız.

1.3.6 Muhasebe Açılış Açılış fişi işleme.

1

________ 01/01/200_ _________ 100 KASA HESABI 01 Merkez 153 TİCARİ MAL 01 Mesnevi

250,00 9 750,00

500 SERMAYE HES 01 Tekin Barışsever Açılış

10 000,00

1) Menü, Muhasebe, Muhasebe Fişleri 2) Pencereden (04) MAHSUP FİŞİ ni seçiniz, Ekle yi tıklayınız.

3) Tarihi giriniz.

4) Hesap Kodu: 100.01 yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklama’ya geliniz Açılış yazınız, CTRL –C (kopyala) yaparak diğer açıklama kısmına yapıştırabilirsiniz.

5) Borç: 250 yazınız.

6) İkinci satırda Hesap Koduna 153.01 yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklama’ya geliniz CTRL-V (yapıştır) yapınız.

7) Yukarıdaki fişe bak. Borç tutarını yazınız.

8) Üçüncü satırda Hesap Kodunu tıklayınız. Açılan pencerede yi tıklayınız, Hesap Kartı penceresi açıldı. Pencerede Hesap Kodu: 500.01 yazınız, TAB 9) Açıklama (1): Tekin Barışsever yazınız, F2 ile kaydediniz, 10) TAB tuşuna basarak Açıklama’ya geliniz CTRL-V yapınız..

11) Alacak kutusunda sağ tıklayınız, Bakiye eşitle yi seçiniz.

12) Kaydediniz, Kapatınız.

1.3.7 Kasa Açılışı 1) Menü, Kasa, Kasa İşlemleri 2) F9 tuşun basınız, açılan menüde İşlemler ’i tıklayınız 3)

yi tıklayınız, açılan menüden Kasa İşlemleri’ni seçiniz

13

4) Açılış (Borç) satırında tıklayınız.

5) Açılış Tutarı: 250 yazınız, Kaydediniz. Kapatınız, Kapatınız. Menüye dön.

1.3..8 Stok kartları 1) Stok, Malzemeler, ekle yi tıklayınız.

2) Kodu: DK_M1, Açıklama: MESNEVİ 3) Muhasebe Hesapları, Alımlar Hesabı: 153.01 4) Satışlar Hesabı satırında Hesap Kodunu tıklayınız, Hesap Planı penceresinde yi tıklayınız.

5) Hesap Koduna 600.01 yazınız, Açıklamaya MESNEVİ yazınız, 6) Kaydediniz, 7) Seçiniz 8) Malzeme kartını kaydediniz, kapatınız.

1.3.9. Stok Açılış Değerleri 1) Stok, Diğer Malzeme Fişleri 2) Pencerenin altında, (14) DEVİR FİŞİ ni seçiniz yi tıklayınız.

3) Kodu tıklayınız, Malzemeler penceresinden MESNEVİ ’yi seçiniz 4) Miktar: 5000 yazınız, TAB tuşuna basarak Tutara giderek 9 750 yazınız, Kaydediniz, Kapatınız.

1.3.10. Cari Kartları (Müşteri cari kartı) 1) Cari Hesap, Cari Hesaplar 2) Cari Hesap Kartları penceresinde alttan, (AL) ALICI ye seçiniz, 3) Cari Hesap Kartı Kodu: 42_A1 Unvanı: AYDINLAR KİTAP SARAYI MEVLANA CADDESİ NO: 88 KONYA bilgilerini yazınız.

4) Diğer düğmesini tıklayınız 5) Hesap Kodu kutusunda tıklayınız, 6) Hesap planı penceresinde yi tıklayınız.

7) Hesap Kodu: 120.42_A1 yazınız, TAB tuşuna basınız 8) Açıklama (1) AYDINLAR KİTAP SARAYI yazınız, Kaydediniz.

10) Cari kartını kaydediniz, kapatınız.

14

yi tıklayınız

1.3.11. Satış İrsaliyesi, Açık Fatura Muhasebe kaydı No: 001 Tarih: 7/01/200_

Barış kitapçısı

tekin Barışsever hüsreviye sok no: 3 Bakırköy İst.

Bakırköy Vd- 022 000 22 10

Fatura irsaliye no: 001/ tarih: 05/01/200_

Sayın, AYDINLAR KİTAP SARAYI (42_A1) Mevlana Cad. No: 88 Konya Mevlana Vd-008 10 18 20 Kitap Kodu DK_M1

Kitap Adı MESNEVİ

Miktarı 1 600

Fiyatı 2.15

toplam % 18 kdv Genel Toplam Yalnız, Dürt bin elli doku TL, yirmi kuruştur. Parası alınacak bayrama.

Tutarı 3 440.00

3 440.00 619.20 4 059.20

1) Stok, Satış İrsaliyeleri 2) TOPTAN SATIŞ İRSALİYESİ, yi tıklayınız 3) Tarih giriniz.

4) Cari Hesap Bilgileri kodu: Tıklayınız, 42_A01 i seçiniz.

5) Malzeme Kodunu tıklayınız, DK_M1’i seçiniz.

6) Miktar: 1 600 yazınız, TAB tuşuna barak B.Fiyat’a geliniz, 2.15 yazınız.

7) Kaydediniz.

8) Satır üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden “Faturala” yı tıklayınız.

9) Fatura tarih ve numarasını yazınız, Kaydediniz. Kapatınız.

10) Faturalar, Satış Faturalarını tıklayınız, 11) Fatura üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden “Muhasebe Kodları”nı tıklayınız, Muhasebe kaydını incele, eksik kod varsa Tamam ı tıklayınız, Kaydediniz, Kapatınız.

12) Tekrar fatura üzerinde sağ tıklayınız, menüden “Muhasebeleştir ”i tıklayınız 13) Açılan pencerede TAMAM ı tıklayınız.

14) Muhasebe kaydını görüyorsunuz, 15) Kaydediniz. Kapatınız.

15

1.3.12. Açık alış Faturası, Muhasebe kaydı

Oku

fatura

yayıncılık dagıtım a.s Basın Sıtesı no: 33 İkıtellı İstanbul Avcılar Vd – 000 111 12 00 Tlf: 612 22 30 (5 hat) Fax: 612 22 38

tarıh: 11 Ocak 200_ No : 438

Sayın, BARIŞ KİTAPÇISI- Tekın Tıksız Hüsrevıye Sok. No: 3 Bakırköy İstanbul Bakırköy Vd.- 022 000 22 10

KOD

DK_M1 DK_YI

ADI

ADET

MESNEVİ YUNUS

600 2 000

FİYAT

1.75 0,85

TOPLAM %18 KDV GENEL TOPLAM

TUTARI

1 050,00 1 700,00

2 750,00 495,00 3 245,00

1) Menü, Fatura, Alım Faturaları, (01)MAL ALIM FATURASI, yi tıklayınız.

2) Fatura no, tarih giriniz, Cari Hesap Bilgilerine geliniz, kodu tıklayınız 3) Cari Hesap kartları penceresinde (SA) SATICI ’yı seçiniz yi tıklayınız, koda OY yazınız, TAB, 4) Unvan: OKU YAYINCILIK yazınız, Adres bilgilerini faturadan yazınız.

5) Diğer düğmesini tıklayınız, Hesap Kodunu tıklayınız, Hesap Planı penceresinde yi tıklayınız 6) Hesap Koduna 320.01 yazınız, TAB tuşuna basınız. Açıklama (1) Oku Yayıncılık yazınız, Kaydediniz, Seçiniz.

7) Cari hesap kartını kaydediniz, kartı seçiniz, faturaya tekrar döndük…

8) Malzeme kodu tıklayınız, Malzemeler penceresinde MESNEVİ ’yi seçiniz, Miktar, fiyat yazınız enter.

9) İkinci satırda malzeme kodunu tıklayınız, pencerede yi tıklayınız, 10) Malzeme kartı koduna: DK_Y1 yazınız, Açıklamasına YUNUS EMRE yazınız.

16

11) Muhasebe Hesaplarını tıklayınız. Alımlar hesabında kodu tıklayınız, hesap planı penceresinde 153.02, Yunus Emre hesabını kaydediniz, seçiniz.

12) Satışlar için 600.02 Yunus Emre hesabı açınız, kaydediniz.

13) Malzeme kartını kaydediniz. faturaya geliniz. Miktar ve fiyatı yazınız. Faturayı kontrol ederek, kaydediniz.

14) Fatura üzerinde sağ tıklayınız, Muhasebe kodlarını tıklayınız, incele, eksik kod yoksa kaydediniz.

15) Tekrar sağ tıklayınız, Muhasebeleştir seçeneğini tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, Kaydediniz. Kapatınız.

1.3.13. Nakit tahsilat makbuzu

Barış kitapçısı

No: 001 Tarih: 12/01/200_

tekın tıksız hüsrevıye sok no: 3 Bakırköy İst.

Bakırköy Vd- 022 000 22 10

Makbuz =259.20=

Sayın, Aydınlar Kitap Sarayından Carı hesabına mahsuben İki yüz elli dokuz _ lıra yirmi kuruş nakıt olarak alınmıştır.

1) Menü, Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri 2) (01) NAKİT TAHSİLAT, yi tıklayınız, 3) Tarihi giriniz.

4) Cari Hesap Kodunu tıklayınız, pencereden AYDINLAR KİTAP SARAYI nı seçiniz 5) Açıklama, hesaba mahsuben yazınız.

6) Alacak: Makbuz tutarını yazınız, kaydediniz.

7) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.

8) Muhasebe kodlarını inceleyiniz, doğru ise kaydediniz.

9) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz.

17

1.3.14. Nakit ödeme makbuzu.

Oku yayıncılık dagıtım a.s No: 11 Tarih: 14/01/200_ Basın Sıtesı no: 33 İkıtellı İstanbul Avcılar Vd – 000 111 12 00 Tlf: 612 22 30 (5 hat) Fax: 612 22 38

= 245,00 =

Sayın, Barış Kitapçısı’ndan Carı hesabına mahsuben İKİ YÜZ KIRK BEŞ _lira tahsıl edılmıştır.

1) Menü, Cari Hesap, Cari Hesap Fişleri 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)

(02)NAKİT ÖDEME,Yİ seçiniz, sonra da yi tıklayınız, Tarihi giriniz Cari Hesap Kodunu tıklayınız, pencereden OKU YAYINCILIK ’ı seçiniz.

Açıklama, hesaba mahsuben yazınız.

Borç: Makbuz tutarını yazınız, kaydediniz.

Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.

Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz.

Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz.

1.3.15. Müşteri çeki.

15 Ocak tarihinde, müşterimizden aşağıdaki çeki aldığımızda yapılacak kaydı yapınız.

AKBANK

Keşıde yeri, tarihi: Ist, 05 Subat 200_

TÜRK ANONİM ŞİRKETİ 0437 – AKŞEHİR /KONYA

==

500

== YTL

167-571231 771999

Bu çek karşılığında hamiline _ yalnız _ Bes yüz _Türk Lirası ödeyınız.

Hesap No: 550 Çek No: TT 333

AYDINLAR KİTAP SARAYI “302356” 011”0514: 06672.578”

18

Bu kayıt için paket programda; 1) Menü, Çek-Senet, Bordrolar 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)

Çek Girişte yi tıklayınız, tarihi giriniz.

CH Kodunda pencereden AYDINLAR KİTAP SARAYI ’nı seçiniz.

No da sağ tıklayınız, Müşteri çekini seçiniz.

Vade, seri no, tutar, banka bilgilerini giriniz, kaydediniz.

Bordroyu kaydediniz.

Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.

Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz.

Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz.

1.3.16. Müşteri Senedi.

16 Ocak, müşterimizden aşağıdaki senedi aldık. Senedi kaydedelim.

Vade

Ödeme Tarıhı

15/03/200_

Türk Lırası = 750=

Kuruş --

No. 1

İşbu emre muharrer senedimin… mukabilinde ….15 Mart 200_......tarihinde Bay …....Tekın Barışsever…..veya emrühavale sıne ….yukarıda yazılı yalnız . Yedı yüz ellı .T. Lırası _.kuruş ödeyeceğim…..... Bedelı malen …..ahzolunmuştur. İşbu bono vadesinde ödenmediği takdirde, müteakip bonolarında muaccelıyet kesbedeceğını, ihtilaf vukuunda ….İstanbul …....mahkemelerinin salahiyetini şimdiden kabul eylerim …............ Ödeyecek İsım:….Hıdır Çılbır – Hıdırlık Kırtasiye….

Adresı .Nasrediın Caddesı no: 9/A.. ….Akşehir. Akşehir Vd- 009 00 18 00 ….

1) Menü, Çek-Senet, Bordrolar 2) Pencerenin alt kısmından, Senet Girişi’ ni seçiniz, tıklayınız.

3) Bordro tarihini giriniz.

4) C/H Kodu penceresinden AYDINLAR’I seçiniz.

5) No da sağ tıklayınız, Müşteri Senedi’ni seçiniz.

6) Senedin vadesini giriniz, Ödeme yeri AKŞEHİR, tutarını yazınız, kaydediniz.

7) Senet Girişi bordrosunu da kaydediniz 8) Fiş üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.

9) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz.

10) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz.

19

1.3.17. Firma çeki 17 Ocak, Oku yayıncılığa aşağıdaki çeki kestiğimizde yapılan işlemi paket programa kaydedersek,

İŞBANKASI

Keşide yerı, tarıhı: Ist, 24 Subat 200_

TÜRK ANONİM ŞİRKETİ 5411 –BAKIRKÖY /İSTANBUL

==

800,00

== YTL

168-573343 62575 Bu çek karşılığında OKU YAYINCILIK emrine yalnız _ sekiz yüz __ YTL ödeyiniz.

Hesap No: 650 Çek No: 053799

“62356” 023”0714: 02232.778”

TEKİN BARIŞSEVER/BARIŞ KİTAPÇISI

1) Çek-Senetler, Bordrolar, Çek çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz 2) ekle düğmesini tıklayınız.

3) Bordro tarihini giriniz.

4) C/H kodunda Oku yayıncılığı seçiniz.

5) No da sağ tıklayınız, “Kendi çekimiz” i seçiniz 6) Kendi çekimiz penceresindeyiz, Vade, Tutar giriniz, TAB tuşunu tıklayınız.

7) Banka Kodu’na geliniz. Tıklayınız. Banka kartları ekranı açıldı.

8) F9 a basınız, Hesapları tıklayınız, 9) Banka hesapları penceresinden bankayı seçiniz.

10) Kendi çekimizi kaydediniz.

11) Çek çıkış (Cari hesaba) penceresini kaydediniz.

12) Bordro üzerinde sağ tıklayınız, açılan menüden muhasebe kodlarını tıklayınız.

13) Muhasebe kodlarını incele, doğru ise kaydediniz.

14) Tekrar fiş üzerinde sağ tıklayınız, muhasebeleştir i tıklayınız, Tamam ı tıklayınız, kaydediniz, menüye dönünüz.

1.3.18 Müşteri çeki cirosu 24 Ocak, Oku yayıncılığa 500 liralık müşteri çekini ciro ettik. Kaydedelim.

1) Çek-Senet, Bordrolar 2) Bu pencerenin altından, (03)Çek çıkış (Cari Hesaba) seçiniz.

3) tıklayınız.

4) Bordro tarihini giriniz.

20

5) 6) 7) 8) 9) 10) 11)

C/H kodunda Oku yayıncılığı seçiniz.

No da sağ tıklayınız.

Ciro’ yu tıklayınız.

Müşteri çekleri penceresinden 500 liralık çeki gör, sol tarafındaki kutuya tik atınız.

Aktarınız, kaydediniz, .

Muhasebeleştirme işlemini yapınız.

Kapatınız.

1.519. Borç senedi 27 Ocak, Oku yayıncılığa aşağıdaki senedimizi verdik. İşleyelim.

Vade = 30 gün=

VADE Tarıhı 27/02/200_

Türk Lırası

Kurus

=600.00=

--

No. 1/1

İşbu emre muharrer senedımın… mukabılınde ….27 Şubat 200_..tarıhınde …OKU YAYINCILIK . ..veya emrühavale sıne yukarıda yazılı yalnız . Altı yüz _T. Lırası …..kuruş ödeyeceğım…. Bedelı malen ….ahzolunmuştur. İşbu bono vadesınde ödenmedığı takdırde, müteakıp bonolarında muaccelıyet kesbedeceğını, ıhtılaf vukuunda ….ıstanbul …....mahkemelerının selahıyetını şımdıden kabul eylerım Ödeyecek İsım:…. Tekin Barışsever-Barış Kitapçısı/İstanbulç.

Adresı .Bakırköy Vd/022 000 22 10.

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8)

Çek ve Senet, Bordrolar Senet çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz, Ekle yi tıklayınız.

Tarihi giriniz C/H Koduna Oku yayıncılığın kodunu yazınız.

No da sağ tıklayınız, açılan menüden Borç senedimizi seçiniz.

Vadeyi, tutarı giriniz, kaydediniz.

Senet çıkış bordromuzu da kaydediniz.

Muhasebe kodlarını kontrol ediniz, kaydediniz. Muhasebeleştir i tıklayınız.

1.3.20 Müşteri senedi cirosu 28 Ocak, Oku yayıncılığa 750 liralık müşteri senedini ciro ettik. İşleyelim.

1) Menü, Çek ve Senetler, Bordrolar 2) Pencerenin altından, Senet çıkış (Cari Hesaba) yı seçiniz.

3)

ekle tuşunu tıklayınız.

21

4) Bordro numarasını ve tarihi giriniz.

5) C/H Kodu: Oku yayıncılığı seçiniz.

6) No da sağ tıklayınız.

7) Ciro’yu seçiniz.

8) Pencerede senedi gör, solundaki kutuyu işaretleyiniz (V) 9) Aktar’ı tıklayınız.

10) Kaydediniz, Kapatınız.

11) Muhasebe kodlarını kontrol ediniz, kaydediniz, Muhasebeleştir i tıklayınız.

1.3.21. KDV tahakkuku.

1. Menü, Muhasebe, Muhasebe Fişleri, (04) MAHSUP FİŞİ ni seçiniz, Ekle yi tıklayınız.

2. Tarih: 31/01/200_ 3. Hesap Koduna 391.01 yazınız, TAB tuşuna basarak Açıklamaya geliniz 4. Açıklama: Kdv Thk yazınız, CTRL – C yapınız.

5. Borç: F9, Hesap Bakiyesi (Aylık) 6. Tekrar Hesap Koduna geliniz, 191.33 yazınız, 7. Açıklama: CTRL-V yapınız.

8. Alacak: F9, Hesap Bakiyesi (Aylık) 9. Hesaplanan KDV bakiyesi , İndirilecek kdv bakiyesinden fazladır ,bu nedenle ödenecek vergi ve fonlar hesabı kullanılmalıdır. Üçüncü satırda Hesap Kodunu tıklayınız, Hesap planı penceresinde 360.15 hesabı açınız , kaydediniz.

10. Açıklama: CTRL-V yapınız.

11. Alacak: F9, Bakiye eşitleyiniz.

12. Kaydediniz, Kapatınız.

1.3.22. Geçici Mizan 1) Muhasebe, Durum Bilgilerine geliniz.

2) Genel Mizan ı seçiniz.

3) Başlat ı tıklayınız

22

Ekrandaki mizanı aşağıdaki mizanla karşılaştır.

HESAP K.

100 101 103 120 121 153 191 320 321 360 391 500 600

HESAP ADI

KASA ALINAN ÇEKLER VERİLEN ÇEKLER ALICILAR ALACAK SENETLERİ TİCARİ MAL İNDİRİLECEK KDV SATICILAR BORÇ SENETLERİ ÖDENECEK VERGİ HESAPLANAN KDV SERMAYE Y.İ.SATIŞLAR TOPLAMLAR

BORÇ

509.20 500.00 4 059.20 750.00 12 500.00 495.00 2 895.00

619.20

ALACAK

245.00 500.00 800.00 1 509.20 750.00

B. BORÇ

B.. ALACAK

264.20 800.00 2 550.00 12 500.00

495.00 3 245.00 600.00 124.20 619.20 10 000.00 3 440.00 22 327.60

350.00 600.00 124.20 10 000.00 3 440.00 15 314.20

1.3.23 Defter ve Kayıtlar  Yevmiye defterini ekrana çıkartıp, inceleyiniz.

1) Muhasebe, Defterler, Yevmiye Defterini seçiniz.

2) Bu ekranda Seçilen Filtreleri inceleyiniz. Filtreler üzerinde tıklayarak yaptığınızda seçenekler belirir, istediğinizi seçebilirsiniz.

3) Fiş Açıklaması: Basılacak 4) Fiş No: Basılacak 5) Kapanış Maddesi: Evet 6) Başlat ı tıklayınız.

23

Bu ok sizi ilk sayfaya götürür

Bu ok son sayfaya

götürür Önceki Sayfa

Sonraki sayfa

7) Yevmiye defterinin son sayfası ekranda, İlk sayfa okuna basınız, ilk sayfayı görünüz.

8) Sonraki sayfa okuna basınız, bir sonraki sayfayı görünüz.  Defter-i Kebir 1) 2) 3) 4) 5)

Muhasebe, Defterler, Defter-i Kebir i seçiniz.

Seçilen Filtrelerde “Kapanış Maddesi”: Evet yapınız.

Başlat ı tıklayınız.

Kebirin son sayfası ekranda, İlk sayfa okuna basınız. İlk sayfayı görürsünüz.

Sonraki sayfa okuna basarak diğer sayfaları da inceleyebilirsiniz.

 Muavin Defter.

1) Muhasebe, Defterler, Muavin Defter i seçiniz.

2) Başlat ı tıklayınız.  Kasa Defteri 1) Muhasebe, Defterler, Kasa Defterini seçiniz.

2) Başlat ı tıklayınız.

24

 Fiş Listesi (Ayrıntılı) 1) Muhasebe, Dökümler i seçiniz.

2) Ayrıntılı fiş listesi geliniz.

3) Başlat ı tıklayınız.

1.3.24. Peşin satış faturası No: 002 Tarih: 9/02/200_

Barış kitapçısı tekin Barışsever hüsreviye sok no: 3 Bakırköy İst.

Bakırköy Vd- 022 000 22 10

Fatura irsaliye no: 002/ tarih: 09/02/200_

Sayın, BİL_AL KİTABEVİ (34_B1) Cumhuriyet Mah. Bilal Habeşi Sokak No: 61 Eyüp İstanbul/ Eyüp Vd-115 000 11 20 Kitap Kodu DK_M1 DK_Y1

Kitap Adı MESNEVİ YUNUS EMRE

Miktarı 75 125 toplam % 18 kdv Genel Toplam

Fiyatı 2.00 1.00

Tutarı 150.00 125.00 275.00 49.50 324.50

Yalnız,

1) Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler, Ekle, Faturalar, Toptan satış faturasına geliniz.

2) Tarih giriniz.

3) Cari Hesap Bilgilerinde tıklayınız, (AL) ALICI yı seçiniz, Ekle yi tıklayınız.

4) Cari Hesap Kodu: 34_B1, Unvanı BİL-AL KİTABEVİ yazınız, Adres bilgilerini giriniz.

5) Cari hesap kartında Diğer düğmesini tıklayınız, Hesap Kodu, Hesap Planı, 120.34_B1 kodu ile Bil-Al Kitabevi için bir hesap açı seçiniz , kaydediniz.

6) Cari Hesap Kartını kaydediniz. Faturaya geliniz.

7) Malzeme kodu, miktar, fiyat bilgilerini giriniz, faturayı kaydediniz.

8) Muhasebeleştir i seçiniz.

25

1.3.25. Banka hesabına yatan işlemi 11 Şubat, Banka hesabına 300 lira yatırılma işlemi;

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)

Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler, Ekle ye geliniz.

Banka işlemleri, Bankaya yatırılan ı seçiniz.

Banka hesap kodunu tıklayınız, F9 a basınız, Hesaplardan Hesabı seçiniz Tutarı yazınız, kaydediniz.

Muhasebe kodlarına bakınız, doğru ise kaydediniz.

Muhasebeleştir i seçiniz.

1.3.26. Gelen havale işlemi 14 Şubat, Banka hesabımıza AYDINLAR’DAN 3 500,00 lira havale gelişinin kayıt işlemi; 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)

Banka, Banka Fişlerine geliniz.

(03) GELEN HAVALE/EFT yi seçiniz, Ekle yi tıklayınız Tarih giriniz.

Banka Hesap Kodunu tıklayınız.

Banka kartlarını tıklayınız, hesaplara gelerek banka hesabını seçiniz Cari hesap koduna AYDINLAR’I işaretleyiniz.

Tutarı yazınız, kaydediniz.

Muhasebe kodlarına bakınız, doğru ise kaydediniz. .

Muhasebeleştir i tıklayınız.

26

1.3.27. Alış Faturası işlemi

Genç Yayınları

Güzel Kitapların Dünyası

fatura 880 Tarih: 15/02/200_

Çatalçeşme Sokak 55/A Cağaloğlu – İstanbul Tel: 0-212 666 77 88 (5 hat) SİRKECİ VD/ 888 000 99 00 Sayın, Barış Kitapçısı/Tekin Barışsever Hüsreviye Sok. No: 3 Bakırköy İstanbul Bakırköy Vd/022 000 22 10 Kod

111 333 501

KİTAPLAR

Şu Çılgın Türkler Kitabı Aşk Çanakkale Mahşeri

YAZAR

ADET

Turgut Özakman İskender Pala Niyazi Yıldırım

1 250 750 500

BİRİM

FİYATI 15._ 1.50 10._

TUTARI

18 750.00 1 125.00 5 000.00

TOPLAM 24 875.00 % 18 KDV 4 477.50 GENEL TOPLAM 29 352.50 Yalnız: Yirmi dokuz bin üç yüz elli iki_TL elli _Kr

Bizdeki kodlama: 111 = CK_S1 333 = MK_K1 501 = CK_C1

27

1.3.28. Satış Faturası No: 003 Tarih: 19/02/200_

Barış kitapçısı

tekin Barışsever hüsreviye sok no: 3 Bakırköy İst.

Bakırköy Vd- 022 000 22 10

Fatura irsaliye no: 003/ tarih: 19/02/200_

Sayın, AYDINLAR KİTAP SARAYI Mevlana Cad. No: 88 Konya Mevlana Vd-008 10 18 20 Kitap Kodu CK_S1 CK_K1 DK_M1 DK_Y1

Kitap Adı ŞU ÇILGIN TÜRKLER KİTABI AŞK MESNEVİ YUNUS EMRE

Miktarı 750 350 700 125

Fiyatı 17.00 1.75 2.00 1.00

toplam % 18 kdv Genel Toplam Yalnız, On yedi bin beş yüz altmış yedi _TL yirmi beş kuruş.

Tutarı 12 750.00 612.50 1 400.00 125.00 14 887.50 2 679.75 17 567.25

1.3.29. Firma çekinin müşteri tarafından tahsili işlemi 800 YTL lik verilen çekimizin banka hesabımızdan ödenmesi işlemi, 1) Çek ve Senet, Bordrolar, Pencerenin altından (11) İşlem Bordrosu (Kendi Çekimiz) i seçiniz, 2) Ekle yi tıklayınız. Küçük bir pencere açıldı, burada “2. Müşteride Tahsil” tıklayınız.

3) “Müşteride Tahsil Edilen Çekler” penceresindesin, Tarihi giriniz.

4) No da sağ tıklayınız, Çekler 5) Çek listesine bakınız, çekin solundaki kutuyu işaretleyiniz 6) Aktar, Banka işlemlerini kaydediniz. Muhasebeleştir i tıklayınız, Kapatınız

1.3.30. Bankadan çekilen işlemi Banka hesabından 700 lira çekildi.

1) Kasa, Kasa işlemleri, F9, İşlemler 2) Ekle, Banka işlemleri, Bankadan çekilen 3) Tarihi giriniz 4) Banka hesap kodunu tıklayınız, banka kartlarını tıklayınız, banka hesabını seçiniz 5) Tutarı yazınız

28

6) Kaydediniz, Muhasebe kodlarına bakanız, doğru ise kaydediniz, 7) Muhasebeleştir ı tıklayınız.

1.3.31. Firma senedi ödemesi 600 liralık firma senedini ödedik.

1) Kasa, Kasa İşlemleri, F9 (veya sağ tık) 2) İşlemler, Ekle, Çek senet işlemleri, senet ödemesi 3) Müşteride Tahsil Edilen Senetler penceresinde sağ tıklayınız, 4) Senetler, Borç senetlerimiz 5) Senedin solundaki kutuyu işaretleyiniz.

6) Aktar ı işaretleyiniz, Kaydediniz, Muhasebeleştir i tıklayınız.

1.3.32. KDV tahakkuku KDV tahakkuk fişini düzenleyiniz.

Hesaplanan KDV, İndirilecek KDV den fazla ise fazlasını 360 ÖDENECEK VERGİLER/ 15 Ödenecek KDV hesabının alacağına yazınız. İndirilecek KDV, Hesaplanan KDV den fazla ise fazlasını 190 DEVREDEN KDV/02 Şubat hesabının borcuna yazınız.

1.3.33 Geçici Mizan Mizan çıkartınız. Ekrandaki mizanı aşağıdaki mizan ile karşılaştırınız.

HESAP K.

100 101 102 103 120 121 153 190 191 320 321 360 391 500 600

HESAP ADI

KASA ALINAN ÇEKLER BANKALAR VERİLEN ÇEKLER ALICILAR ALACAK SENETLERİ TİCARİ MAL DEVREDEN KDV İNDİRİLECEK KDV SATICILAR BORÇ SENETLERİ ÖDENECEK VERGİ HESAPLANAN KDV SERMAYE Y.İ.SATIŞLAR TOPLAMLAR

BORÇ

1 533.70 500.00 3 800.00 800.00 21 950.95 750.00 37 375.00 1 748.25 4 972.50 2 895.00 600.00 3 348.45

29

ALACAK

1 145.00 500.00 1 500.00 800.00 5 333.70 750.00

B. BORÇ

B.. ALACAK

388.70 2 300.00 16 617.25 37 375.00 1 748.25

4 972.50 32 597.50 600.00 124.20 3 348.45 10 000.00 18 602.50 80 273.85

29 702.50 124.20 10 000.00 18 602.50 58 429.20

UYGULAMA FAALİYETİ UYGULAMA FAALİYETİ İşlem Basamakları  Muhasebeleştirme tanımlamaları yapınız.

Öneriler  Belgelerin muhasebe kayıtlarını düşününüz.  Gerekli hesapları açıp açmadığınızı kontrol ediniz.  Alış, satış, KDV, çek, senet, banka, alıcı, satıcı muhasebe hesaplarını açınız.

 Kart açılışlarında muhasebe  Stok kartı açılışlarında alış, satış muhasebe hesap hesap kodlarını yazınız. kodlarını yazmayı unutmayınız.  Cari hesap kartı açılışlarında alıcı, satıcı muhasebe hesap kodlarını yazmayı unutmayınız.  Muhasebeleştirme kodlarını  Kaydettiğiniz belgeyi muhasebeleştirmeden önce inceleyiniz. muhasebe kodlarını görünüz. Kodu boş olan işlem varsa düzeltiniz.  Kodlar işleme uygun mu, inceleyiniz.  Muhasebe fişlerini  Her belgenin kaydından sonra muhasebeleştirme bilgisayara düzenletiniz. yapınız. Fişi inceleyiniz. Hangi hesaplar borçlu, hangi hesaplar alacaklı görünüz.  Hesapların doğruluğunu  Cari hesap raporlarındaki sonuçları muhasebe sağlayınız. programındaki mizan ve yardımcı defter kayıtları ile karşılaştırınız  Stok raporlarındaki sonuçları da muhasebe programındaki alış ve satış hesapları ile karşılaştırınız.

30

ÖLÇMEVE VEDEĞERLENDİRME DEĞERLENDİRME ÖLÇME 1.

Çok sayıda muhasebe programının bağlantılı kullanımına ne denir.

A) B) C) D)

2.

Entegrasyonda belgenin işleneceği program nasıl belirlenir?

A) B) C) D)

3.

Stoklar azalır.

Ticari mal hesabı borçlanır.

Alıcı borçlanır.

Hesaplanan KDV hesabı alacaklı olur.

Paket Program2 programında muhasebeleştirme tanımları nerede yapılır.

A) B) C) D)

6.

Her günün sonunda muhasebeleştirme yapılır.

Yıl başı açılış işlemlerinde bir defa yapılır.

Kullanıcının istediği anda yapılır.

Ay sonlarında yapılır

Satış faturasını entegre olarak işledik. Hangisi olmaz.

A) B) C) D)

5.

Her belge birinci dereceden ilgili olduğu programa işlenir.

Her belge herhangi bir programa işlenebilir.

Bütün belgeler Muhasebe programına işlenir.

Bütün belgeler fatura programına işlenebilir

Muhasebeleştirme işlemi ne zaman yapılır?

A) B) C) D)

4.

Yönetim Entegrasyon Modül Sistem

Alım satım tanımları Diğer İşlemler Muhasebe Muhasebeleştirme

Müşteri çekleri çek-senet programına işlendi, muhasebe hesaplarında değişiklik olmadı. Sebebi nedir?

A) B) C) D)

Çek tutarı yanlış yazılmıştır. Çeki verenin kodu yanlış yazılmıştır. Çekin banka hesabı yanlış yazılmıştır.

Muhasebeleştirme yapılmamıştır.

31

7.

Alış faturasını kayıt ettiniz. Muhasebe kaydını görmek için ne yaparsınız.

A) B) C) D)

8.

Yanlış cümleyi bulunuz.

A) B) C) D)

9.

Stok kartına alış ve satış muhasebe kodları yazılır.

Muhasebeleştirme kodu eksik olan işlemin fişini program düzenler Cari kartına cari hesap muhasebe kodları yazılır.

Müşteri Çekleri muhasebe kodu 101 ALINAN ÇEKLER dir.

Doğru olan cümleyi bulunuz.

A) B) C) D)

10.

Muhasebe programı fiş listesinden bakarım Yevmiye defterinden bakarım Muhasebe fişleri ekranından bakarım Hepsi de doğrudur

Satış faturasındaki miktar yanlışı muhasebe kaydını etkilemez.

Banka cari hesap kodu ile entegrasyondaki banka kodu farklı olabilir.

Kapalı satış faturasının muhasebe kaydında 100 KASA HESABI borçludur. İrsaliyelerin muhasebe fişini de program yapar.

Hangi işlem firma çekleri ile ilgili değildir.

A) Firma çek girişi B) Firma çeki ödenmesi

11.

Alış faturasındaki malın kartına muhasebe kodu yazılmamıştır. Hangi uyarı mesajı ile karşılaşırsınız.

A) B) C) D)

12.

C) Firma çek çıkışı D)Hiçbiri

Stok kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misiniz Cari kartı tanımlanmamış, tanımlamak ister misiniz Muhasebe kaydı yapılamaz, emin misiniz.

Stok bakiyesi sıfır veya sıfırın altına düşüyor emin misiniz.

KDV tahakkukunda ay bakiyesi nin sağladığı kolaylık nedir?

A) B) C) D)

Hesap bakiyesini ekrana yazdırır.

Fiş bakiyesini ekrana yazdırır. Üst satırdaki yazıyı tekrar yazdırır.

Hiçbiri

DEĞERLENDİRME Cevaplarınızı modülün sonundaki cevap anahtarı ile karşılaştırınız. Doğru cevap sayınızı belirleyerek kendinizi değerlendiriniz. Yanlış cevap verdiğiniz ya da cevap verirken tereddüt yaşadığınız sorularla ilgili konuları faaliyete geri dönerek tekrar inceleyiniz Tüm sorulara doğru cevap verdiyseniz diğer faaliyete geçiniz.

32

UYGULAMALI TEST

MODÜL ADI: Entegrasyon

ÖĞRENCİNİN ADI SOYADI:

UYGULAMA FAALİYETİ: Muhasebe

SINIF VE NO:

entegrasyonu AÇIKLAMA: Bu faaliyet kapsamında aşağıda listelenen davranışlardan kazandığınız becerileri EVET ve HAYIR kutucuklarına (X) işareti koyarak kontrol ediniz.

Gözlenecek Davranışlar 1- İçinde STOK, CARİ, İRSALİYE, FATURA, ÇEK SENET, MUHASEBE modülleri bulunan bir firma tanımlayabilir misiniz.

2- Muhasebe açılış kayıtlarını yapabilir misiniz.

3- Alış faturasını kaydedip, muhasebe kaydını yaptırabilir misiniz.

4- Satış faturasını ve muhasebe kaydını bilgisayarla yapabilir misiniz.

5- Müşteri çekleri girişi ve muhasebe kaydını yapabilir misiniz.

6- Müşteri senedi girişi ve muhasebe kaydını yapabilir misiniz 7- Müşteri çek, senet çıkışlarını ve muhasebe kayıtlarını bilgisayar ile yapabilir misiniz.

8- Firma çek, senet çıkışları ve muhasebe kayıtlarını bilgisayar ile yapabilir misiniz.

9- Stok, cari, çek-senet, muhasebe raporlarını düzenleyebilir misiniz 10- Fiyatı yanlış yazılıp, muhasebeleştirilmiş satış faturası ve ilgili tüm işlemleri düzeltebilir misiniz.

11- Geçici mizan dökümü alabilir misiniz.

12- Sene sonu muhasebe işlemlerini yapabilir misiniz.

33

Evet

Hayır

ÖĞRENME FAALİYETİ-2 ÖĞRENME FAALİYETİ-2 AMAÇ Bu öğrenme faaliyeti ile personel ve bordro işlemlerini bilgisayar kullanarak yapabileceksiniz.

ARAŞTIRMA 

Maaş ve ücret bordrosu nedir, araştırınız.

 Çevrenizdeki şirketler veya muhasebe bürolarından bir ücret bordrosu örneği temin edip sınıf ortamında inceleyiniz. 

İnternette bordro programları konusunda araştırma yapınız.

2. PERSONEL BORDRO VE BİLGİ İŞLEM GÜVENLİĞİ Bir işletme çalışanlara verilen brüt ücreti ve kesintilerini gösteren belgelere hizmet erbabı ücret bordrosu denir. Ücret ödemeleri genellikle aylık olarak yapılmaktadır.

Biten aydı hizmetli kaç gün çalışmış, ne kadar ücreti hak etmiş, bu ücretten yapılacak kesintiler ve ele geçen net ücret ne olacak, ücret bordrosu ile belgelenir. Ücret bordroları da bilgisayar yardımı ile düzenlenebilir. Bilgisayar işlemlere hız ve doğruluk katar. Saatler sürecek hesaplamaları çok hızlı bir şekilde yapar.

2.1 Personel İşlemleri İşe alınan personele ait kişisel bilgilerin kaydedilmesi, SSK işlemlerinin yapılması, ay sonlarında ücretinin hesaplanması, tedavisi için gerekli belgelerin düzenlenmesi, devam devamsızlık bilgilerinin kaydedilmesi personel işlemleri olarak adlandırılır.  İşçi işe başlamadan önce SSK girişi yapılır.  Bilgi ve belgeleri için bir dosya düzenlenir.  Bir aylık çalışma süresine ait bilgiler (puantaj bilgisi) kaydedilir. Normal iş günlerinde ne kadar çalışmış, fazla mesai, ikramiye, prim, sosyal yardımları belirlenir.  Tedavi olmak isteyen işçiler ve yakınları için belge (vizite kağıdı) düzenlenir.  Yıllık ücretli izin durumu takip edilir.

34

 Ay sonlarında ücret bordrosu düzenlenir. Bu bordro muhasebe kayıtlarında gider belgesi olarak kullanılır.  Ücret bordrosunun işçiyi ilgilendiren bölümü işçiye de verilir. (Ücret pusulası)  Ücret bordrosundan yapılan sigorta kesintileri ile işveren katkıları Aylık Prim ve Hizmet Belgesi ile SSK’ya bildirilir.  Ücret bordrosunda işçilerden kesilen vergiler (stopajlar) muhtasar beyanname ile vergi dairesine bildirilip, ödenir.

2.2 Ücret Bordrosu Ücret bordrosunda brüt ücret, kesintiler ve net ücret belirtilir.  Ssk primine esas kazanç (SSK MATRAHI): Brüt ücretin sigorta pirimi hesaplamada kullanılan kısmıdır. Brüt ücret SSK tarafından belirlenen tavan ücreti geçiyorsa, prim tavan ücretten hesaplanır. Brüt ücret sigorta tavanını geçmiyorsa, ssk primi brütten hesaplanır.

Aşağıdaki tabloya bugün geçerli olan SSK taban ve tavan ücret tutarlarını yazınız. Ücret Cinsi Günlük Aylık Günlük Aylık

Uygulama Tarihi

Taban Ücret

Tavan Ücret

 Ssk primi işçi payı kesintisi: Ssk matrahı 0.14 ile çarpılarak bulunur. (%14)  İşsizlik sigortası primi işçi payı kesintisi: Ssk matrahı 0.01 ile (%1) çarpılır.  Gelir Vergisi Matrahı: Brüt ücretten; SSK primi işçi payı, işsizlik sigortası işçi payı çıkartılarak bulunur.  Kümü latif Gelir Vergisi Matrahı: Ocak ayından aralık ayına kadar aylık gelir vergisi matrahları birbiri üzerine eklenerek bulunur.  Gelir vergisi kesintisi (Stopaj): Gelir vergisi matrahı 0.15 ile çarpılır.  Damga vergisi kesintisi: (Stopaj) Brüt ücret 0.006 ile çarpılır  Kesintiler toplamı: SSK primi işçi payı, işsizlik işçi payı, gelir vergisi, damga vergisi toplanır  Net Ücret: Brüt ücretten kesintiler toplamı çıkartılır.

35

Pazarlama elemanı Sıtkı Satar’ın aylığı brüt 600 YTL dir. Net ücretini hesaplayalım .

Adı Brüt ücret %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi %14 Ssk Prim Kesintisi Gelir vergisi Matrahı % 15 Gelir vergisi kesintisi Damga Vergisi Kesintiler Toplamı Net Ücret

Hesaplaması 600 x 0,01 600 x 0,14 600 – (6 + 84) 510 x 0,15 600 x 0,006 6 + 84 + 75 + 3,6 600 – 168.6

Tutarı 600,00 YTL 6,00 84,00 510,00 76,50 3,60 170,10 429,90

Aşağıdaki hesaplamaları da siz yapınız.

Şakir Şerbetçi Adı Brüt ücret %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi %14 Ssk Prim Kesintisi Gelir vergisi Matrahı % 15 Gelir vergisi kesintisi Damga Vergisi Kesintiler Toplamı Net Ücret

Hesaplaması

36

Tutarı 700 YTL

Bahtiyar Mutlu Adı Brüt ücret %1 İşsizlik Sigortası Kesintisi %14 Ssk Prim Kesintisi Gelir vergisi Matrahı % 15 Gelir vergisi kesintisi Damga Vergisi Kesintiler Toplamı Net Ücret

Hesaplaması

Tutarı 800 YTL

2.3 Aylık Prim ve Hizmet Belgesi Ay içinde işe giren, işten ayrılan, çalışan işçilerin giriş çıkış tarihlerini, çalışma gün sayılarını, prime esas kazançlarını, sigorta kollarına göre primlerini SSK’ya bildirmek için düzenlenir. İşçi sayısı 2 den fazla olan işletmeler Aylık Prim ve Hizmet Belgesi’ni internet üzerinden gönderir. Bu işlem için SSK’dan şifre alınır. Bordro programı aylık prim ve hizmet belgesini de düzenlemektedir.

2.4. Bilgi İşlem Güvenliği 2.4.1 Bakım Günümüz ekonomik koşullarında ticari işletmeler için, bilgisayarlardan kaynaklanan en ufak bir sorun hem vakit kaybına, hem ticari zararlara sebebiyet vermekte, bu yüzden sorun meydana geldikten sonra çözüm bulmaya değil de, sorunun meydana gelmesini engellemeye çalışmak gerekmektedir.

 Günlük bakım Bilgisayarınızın yavaşlamasının önemli sebeplerinden biri kullanmadığınız ya da yükleyip unuttuğunuz programların sistemde boşuna yer kaplamasıdır.Bu programları kaldırmanız hem sabit diskinizde yer açacak hem de yavaşlama azalacaktır. Kullanmadığınız programları manuel olarak "SİL" komutuyla silerseniz,makinenizde geri dönüşü zor hatalara yol açabileceği gibi en iyi ihtimalle programın parçaları sisteminizde kalacak ve yavaşlama eskisi gibi devam edecektir.

37

Gereksiz Dosyaların Silinmesi Bilgisayarınızı kullanırken,gün geçtikçe sizin kontrolünüz dışında birçok gereksiz dosya bilgisayarınıza kaydedilir.Özellikle Internet'e bağlanan kullanıcıların sabit disk'i bu dosyaları fazlasıyla barındırır.Bu dosyalar genelde Temporary Internet Files klasöründe tutulur ve Internet'te bağlandığınız siteye tekrar girmek istediğinizde bunu hızlandırmaya yarar. Bu dosyaları silmek için Explorer'ı başlatın.Sırasıyla Araçlar>Internet Seçenekleri sekmelerini tıklayın. Geçici Internet Dosyaları bölümündeki Dosyaları Sil'i tıklayın.Tüm Çevrimdışı İçeriği Sil bölümünü de (eğer varsa) işaretledikten sonra onaylayın.Sonra Geçmiş bölümündeki Geçmişi Sil'i de tıklayın. Ekrandaki soruyu onaylayın. Bu gereksiz dosyaların tümünden kurtulmuş olacaksınız.

Sabit Diskinizdeki Hataların Tamir Edilmesi Zaman ilerledikçe ve siz bilgisayarınızı kullandıkça,sürekli hareketli bir fiziksel ünite olan sabit disk'iniz de yavaş yavaş aşınmaya ve hatalar ortaya çıkarmaya başlayacaktır. Bu hatalar Windows'un ScanDisk komutu ile kolaylıkla bilgisayar tarafından tamir edilebilir.ScanDisk'i çalıştırmak için; Başlat>Programlar>Donaltılar>Sistem Araçları> Scandisk üzerine gelip tıklamanız yeterli.Ekrana gelen bölümde "HATALARI OTOMATİK OLARAK DÜZELT" kutucuğunu doldurduktan sonra 'Başlat' düğmesini tıklayın.Windows tüm işlemleri otomatik olarak yapacak ve bittiğinde size bilgi verecektir.

Bakım Sihirbazı Eğer bu işlemler sizin için karışık ise yahut tüm bu işlemleri Windows'un otomatik olarak yapmasını isterseniz,Bakım Sihirbazını kullanarak sonuca ulaşabilirsiniz.

Başlat>Programlar>Donatılar>Sistem Araçları>Bakım Sihirbazı yönergesini izleyerek Bakım Sihirbazını çalıştırabilirsiniz.Ekrana gelen onay ekranında "Bilgisayarımın Başarımını Şimdi Yürüt" seçeneğini işaretleyin ve onaylayın. Bakım sihirbazı tüm işlemleri otomatik yapacaktır.  Bakım Anlaşmaları Bakım Anlaşması, yapılan anlaşmaya göre, günün her saatinde veya mesai saatleri içerisinde, Bilgisayar Sistemleri, İçinde bulunan yazılımlar veya Bilgisayar Çevre Birimleri ile ilgili herhangi bir sorun meydana geldiğinde veya herhangi bir sorun meydana gelmemesi için, bilgisayarlara müdahale edilip, sorunların giderilmesi, gereken önlemlerin alınması hizmetlerini kapsar Bakım anlaşması süresince hizmeti veren işletmenin servisinde veya müşteri yerinde limitsiz servis desteği, ayda bir kez periyodik koruyucu bakım, arızalı cihazın müşteri yerinde onarılamadığı durumlarda yerine yedek cihaz bırakılması, virus desteği, garanti hizmetleri, orjinal yedek parça desteği, Ticari ve Sektörel Programların Kurulum, Eğitim ve desteklerinin verilir.

38

Bakım anlaşması çeşitleri  Aylıkperiyodik bilgisayar bakımları  Yıllık periyodik bilgisayar bakımları  Anlık Bilgisayar Bakım hizmetleri

2.4.2. Yedekleme Yedekleme hizmet programı, sisteminizde ortaya çıkabilecek donanım veya depolama alanı ortamı hatalarından kaynaklanabilecek kayıplara karşı verilerinizi korumanızı sağlar. Örneğin, sabit diskinizdeki verilerin bir kopyasını oluşturmak ve sonra da verileri başka bir depolama aygıtında arşivlemek için Yedekleme kullanabilirsiniz. Yedekleme depolama ortamı, sabit diskiniz gibi bir mantıksal sürücü veya çıkarılabilir bir disk veya bir robot değiştirici tarafından düzenlenen ve denetlenen disk veya teyp kitaplığı gibi ayrı bir depolama aygıtı olabilir. Sabit diskinizdeki özgün veriler yanlışlıkla silinirse veya üzerlerine yazılırsa veya sabit diskteki bir bozukluk nedeniyle verilere erişilemezse, arşivlenen kopyasını kullanarak verileri kolayca geri yükleyebilirsiniz.  Bilgisayar teknik servisiniz yardımı ile size en uygun yedekleme biçimin seçininiz.  Düzenli olarak bilgilerinizin yedeğini alınız.  Yedeklerinizi işletmede ve işletme dışında saklayınız. Örnek: Dosyaları bir dosyaya veya teybe yedeklemek için 1- Yedekleme 'yi açınız.

2. Devre dışı bırakılmadıkça, Yedekleme veya Geri Yükleme sihirbazı varsayılan olarak başlatılır. Gelişmiş Mod'da çalışmak üzere bu sihirbazı kullanabilir veya bir sonraki adıma geçebilirsiniz 3-. Yedekleme veya Geri Yükleme sihirbazında Gelişmiş Mod bağlantısını tıklayınız.

4- Yedekleme sekmesini tıklatın, sonra da İş mönüsünden, Yeni’yi tıklayınız.

5- Yedeklemek istediğiniz dosya ve klasörleri, Yedeklemek istediğiniz herhangi bir sürücüyü, klasörü ya da dosyayı onay kutusunu tıklatarak seçin alanında, dosya veya klasörün solundaki kutuyu tıklatarak seçiniz.

6- Yedekleme alanında, aşağıdakilerden birini yapınız:  Dosya ve klasörleri bir dosyaya yedeklemek istiyorsanız Dosya’yı seçiniz. Bu, varsayılan olarak seçilir.  Dosya ve klasörleri teybe yedeklemek istiyorsanız bir teyp aygıtı seçiniz.

39

7 - Yedekleme ortamı veya dosya adı seçeneğinde aşağıdakilerden birini yapınız:  Dosya ve klasörleri bir dosyaya yedekliyorsanız, yedekleme dosyası (.bkf) için yolu ve dosya adını yazın veya dosyayı bulmak için Gözat düğmesini tıklayınız.  Dosya ve klasörleri bir teybe yedekliyorsanız, kullanmak istediğiniz teybi seçiniz.

8- Araçlar mönüsünü ve sonra Seçenekleri tıklatarak, yedekleme türü ve günlük dosyası türü gibi istediğiniz yedekleme seçeneklerini seçiniz. Yedekleme seçeneklerini seçmeyi bitirdiğinizde Tamam’ı tıklayınız.

9- Yedeklemeyi Başlat’ı tıklatın ve Yedekleme İşi Bilgisi iletişim kutusunda istediğiniz değişikliği yapınız.

10 - Veri doğrulama veya donanım sıkıştırması gibi gelişmiş yedekleme seçeneklerini ayarlamak istiyorsanız, Gelişmiş'i tıklatın. Gelişmiş yedekleme seçeneklerini ayarlamayı bitirdiğinizde Tamam’ı tıklayınız.

11 - Yedekleme işlemini başlatmak için Yedeklemeyi Başlat seçeneğini tıklayınız.

2.4.3. Yedekten yükleme İyi bir bilgisayar kullanıcısı her zaman

Yedeksiz bilgisayar çalışması olamaz. çalışmalarının yedeğini alır.

Bilgisayarınıza, bilgilere zarar verildiğinde, yedeklerinizden yükleyerek çalışmanıza devam edebilirsinz.

40

UYGULAMAFAALİYETİ FAALİYETİ UYGULAMA İşlem Basamakları  Bordro ve muhasebe programlı bir şirket açınız

Öneriler  Şirket açma işlem yapınız, bordro ve muhasebe modüllerini seçiniz.

 Bordro program parametrelerini ayarlayınız. 

  







 Bugün ücret hesaplamasında kullanılan ölçü ve oranları belirleyiniz. Programdaki ölçü ve oranlarla karşılaştırınız. Değişenleri değiştiriniz. Ücret bordrosu düzenleyiniz  Bölüm kartı açınız.  Personel kartı açınız  Puantaj yapınız  Raporları inceleyiniz Değişik özellikler taşıyan  Normal ücretli bordro düzenleyiniz. Ücret bordroları düzenleyiniz.  Fazla mesai tanımları yaparak, fazla mesaili bordro düzenleyiniz.  Sosyal yardım ödenekli bordro düzenleyiniz.

Bordro raporlarını inceleyiniz.  Ücret bordosunu ekrana listeletip, inceleyiniz.  Aylık prim ve hizmet belgesini ekrana çıkartıp inceleyiniz.

Personel sicil kartlarında  Eski kart menüsünden kartları ekrana getiriniz. değişiklik yapınız.  Normal ücret değişikliği yapıp kaydediniz.  Nüfus cüzdanı bilgilerini değiştiriniz.

Bilgisayarınızın günlük  Monitörünüzü temizleyiniz. Tozunu alınız. bakımını yapınız  Bilgisayarınızdaki gereksiz dosyaları siliniz Bilgilerinizi yedekleyiniz.  Bir CD veya DVD yazılım programını bilgisayarınıza kurunuz.  Bilgisayarınızdaki bilgileri sınıflandırarak Cd ye yazdırınız. Etiketleyiniz.

 Yedekten yükleme yapınız.

 Yedeklerinizi işyeri ve başka bir yerde saklayınız.  Yedek bilgilerin bulunduğu CD yi bilgisayarınıza takınız.  Bilgileri bilgisayarınıza kopyalayınız.

41

ÖLÇMEVE VEDEĞERLENDİRME DEĞERLENDİRME ÖLÇME 1.

Hangi programdan aylık prim ve hizmet belgesi dökümü alabiliriz?

A) B) C) D)

2.

Bordro programında kullanıcının yapması gereken işlem hangisidir?

A) B) C) D)

3.

Aylık devir Çoklu puantaj Aylık prim ve hizmet belgesi dökümü Tekli puantaj

Fazla mesai ücreti en az ne kadar olmalıdır?

A) B) C) D)

6.

Önce bölüm kartı açılır Her işçiye bir personel kartı açılır.

Her işçiye bir bölüm kartı açılır.

Sonraki aya geçmek için aylık devir yapılır.

Bütün işçilerin puantajı aynı ise hangisi yapılmaz?

A) B) C) D)

5.

Aylık prim ve hizmet belgesi Puantaj Ücret hesaplaması Mesai hesaplaması

Hangi cümle yanlıştır?

A) B) C) D)

4.

BORDRO CARİ HESAP MUHASEBE ÇEK-SENET

İşveren karar verir İşçi karar verir %50 olmalı Hiçbiri

Önceki ayların bordrosunu görmek için ne yaparsınız?

A) B) C) D)

Raporlar bölümüne bakarım Servis bölümüne bakarım Puantaj mönüsüne bakarım Çalışma tarihine önceki ay yazıp raporlara bakarım

42

7.

Bordro programı kullanıcının hangi yanlışını yakalayamaz?

A) B) C) D)

8.

Personel ücret değişikliğini kaydetmek için hangisi yapılmaz?

A) B) C) D)

9.

SSK raporları mönüsüne gidilir Personel kartı mönüsüne gidilir Eski kart seçilir Sicil kartındaki ücret değiştirilip kaydedilir?

İşletme çalışanlarından 84 işçi 26 normal gün çalıştı, 4 Pazar izin kullandı. Kalan 11 işçinin çalışma günleri farklı. En uygun puantaj işlemi hangisidir?

A) B) C) D)

10.

Brüt ücretin yanlış yazılmasını İşçinin ad ve soyadının yanlış yazılmasını Vergi dilimlerinin yanlış yazılmasını Hepsini

Önce farklı olanlara tekli puantaj yapar, sonra hepsine çoklu puantaj Önce hepsini çoklu puantaj yapar, sonra farklı olanları düzeltirim Tüm işçileri çoklu puantaj yaparım Her işçinin puantajını ayrı ayrı yaparım.

10. Bordro programına ait işlemlerin doğru sıralanışı hangisidir?

1 – Bölüm kartı açma 2 – Personel kartı açma 3 – Puantaj yapma 4- Rapor düzenleme A) B) C) D)

11.

Hangi personel kodu yanlıştır?

A) B) C) D)

12.

1, 2, 3, 4 4, 2, 1, 3 4, 3, 1, 2 2, 1, 3, 4

YON 01 PAZ05 SAT 125 Hiçbiri

Hangisi yanlış ücret hesaplamasının sebebi olamaz?

A) B) C) D)

Brüt ücret yanlış yazılmıştır. İşçinin soyadı yanlış yazılmıştır. İşçinin puantajı yanlış yazılmıştır.

Gelir vergisine H yazılmıştır.

43

DEĞERLENDİRME Cevaplarınızı cevap anahtarı ile karşılaştırınız, cevaplarınız doğru değilse faaliyeti tekrar gözden geçiriniz

44

PERFORMANS TESTİ 12345-

İçinde BORDRO programı bulunan bir şirket açıp, default yapınız.

Parametreleri ayarlayınız.

Aşağıdaki işçilerin ocak ayı işlemlerini yapınız. Brüt ücretleri isteğinize göre belirleyiniz.

Bölüm kartlarını açınız.

Personel kartlarını açınız.

Adı Soyadı

HASAN KAÇAN ŞUKUFE UÇAN

Gün Sayısı

Brüt Aylığı

30 25

67-

Puantaj işlemlerini yapınız.

Raporları düzenleyiniz.

89101112-

Şubat ayına devir yapınız.

Hasan bu ay 12 saat fazla mesai yaptı. Bütün işçiler 30 gün çalıştı. Şukufe işten çıktı. Şubat ayı bordrosunu düzenleyiniz.

Raporları alınız.

1314151617-

Mart ayına devir yapınız.

Ve sen mart ayında işe girdin.

Mart ayında her işçiye 50 yemek parası veriliyor.

Her işçinin aylığına 100 lira zam yapıldı.

Mart ayı bordrosunu düzenleyip, raporları alınız.

45

UYGULAMALI TEST Değerlendirme Ölçütleri

Evet

Hayır

1- İçinde bordro programı bulunan bir şirket açabilir misiniz.

2- Bölüm kartı tanımlayabilir misiniz 3- Bordro parametrelerini bugüne göre güncelleyebilir misiniz.

4- Personel kartı açabilir misiniz.

5- Personel kart bilgilerini değiştirebilir misiniz.

6- Tekli puantaj yapabilir misiniz.

7- Çoklu puantaj yapabilir misiniz.

8- Ücret raporlarını düzenleyebilir misiniz.

9- E bildirge düzenleyebilir misiniz.

10- Sonraki aya devir yapabilir misiniz.

11- Önceki ayların bordrolarını görebilir misiniz.

12- Özel raporlar tanımlayabilir misiniz.

13- Personel sicil kartını iptal edebilir misiniz.

14- Bordronun muhasebe kaydını bilgisayara yaptırabilir misiniz.

DEĞERLENDİRME Uygulama faaliyetinde kazandığınız davranışlarda işaretlediğiniz “EVET” ler kazandığınız becerileri ortaya koyuyor. ”HAYIR” larınız için ilgili faaliyetleri tekrarlayınız.

46

MODÜL DEĞERLENDİRME MODÜL DEĞERLENDİRME 1.

Muhasebe entegrasyonu ile ilgi olarak hangi cümle yanlıştır?

A) B) C) D)

2.

Alış faturalarının muhasebeleştirilebilmesi için hangi tanım gereksizdir?

A) B) C) D)

3.

Çek girişine ait mahsup fişi Çek girişine ait tahsil fişi Çek girişine ait tediye fişi Hiçbiri

Satış faturasını entegre kaydettiniz, muhasebe kaydı yapılamadı. Sebebi nedir?

A) B) C) D)

7.

Tahsilat fişinin düzenlenmesine Satış faturası kaydına Alış faturası kaydına Hiçbiri

Müşteri çek girişi entegre işlendiğinde hangisi de yapılmış olur?

A) B) C) D)

6.

Ticari mal hesabının tanımlanması Hesaplanan KDV hesabının tanımlanması Satıcılar hesabının tanımlanması Hepsi de gereklidir

Tahsilat makbuzunu entegre işleyince hangi işleme gerek kalmaz?

A) B) C) D)

5.

Kasa, Kasa hesabının tanımlanması Ticari mal hesabının tanımlanması Hesaplanan KDV hesabının tanımlanması Satıcılar hesabının tanımlanması

Satış faturalarının muhasebeleştirilmesi için hangi tanım gereklidir?

A) B) C) D)

4.

Stok, Cari, Fatura, Çek-Senet programları muhasebe ile entegre kullanılabilir Muhasebeleştirme tanımları kullanıcı tarafından programa öğretilir Alış ve satışlara ait KDV hesaplarının kodları programa verilir.

Bütün ticari belgelerin muhasebe kaydını bilgisayar yapabilir

Çek senet entegrasyon tanımları yapılmamıştır.

Stok satış hesabı belirtilmemiştir.

Fatura numarası yanlıştır.

Hiçbiri

Bedeli ödenmiş gider faturasını hangi programdan kayıt edersiniz?

A) B) C) D)

Çek- Senet Programı İrsaliye Programı Muhasebe Programı Hiçbiri

47

8.

Bedeli ödenmiş alış faturasını hangi programdan kayıt edersiniz?

A) B) C) D)

9.

Çek-senet çıkışlarında ortak özellik hangisidir?

A) B) C) D)

10.

Bölüm kartının açılması Personel kartının açılması Puantajların yapılması Yazılı dökümlerin alınması

Personel sicil kartına hangisi yazılmazsa ücret hesaplaması yanlış olmaz?

A) B) C) D)

14.

Bordro Programı Çek- Senet Programı Muhasebe Programı Fatura Programı

Bordro programında bir aya ait olarak yapılacak en son işlem hangisidir?

A) B) C) D)

13.

Satış faturaları ile Yurtiçi satışlar hesabı uygunsa Alış faturaları ile Ticari Mal hesabı uygunsa Banka hesabı ile cari kartı tutarsız ise Hiçbiri

Ücret hesaplamaları için hangi program kullanılır?

A) B) C) D)

12.

Her ikisinin çıkışı da aynı mönüden yapılır. Önceden kaydedilmiş çek ve senetler seçilir Muhasebe kayıtları aynıdır.

Hiçbiri

Hangi sonuç, işlemlerinin yanlış olduğunu gösterir?

A) B) C) D)

11.

Çek- Senet Programı Cari Programı İrsaliye Programı Fatura Programı

Brüt ücret Personelin işi Giriş tarihi Sigorta grubu

Puantaj işlemi ile ilgili olarak hangi cümle yanlıştır?

A) B) C) D)

Puantaj kartına normal gün sayısı yazılır.

Puantaj kartına tatil gün sayısı yazılır.

Puantaj kartına SSK gün sayısı yazılır.

Puantaj kartına brüt ücret yazılır.

48

15.

Hangi işlem bilgilerinizin kaybolmasını önlemez?

A) B) C) D)

16.

Bilgisayarınız çalındığında hangisi sizi bu zor durumdan kurtarır?

A) B) C) D)

17.

Yedeklerden bilgilerimizi yükleriz Yeni bilgisayar alırız Bilgileri yeniden gireriz Hiçbiri

Yeni yılda cari hesap kartlarını açarken en uygun yol hangisidir?

A) B) C) D)

18.

Bir CD’ye bilgilerin kopyası alınır.

Bir TAPE ünitesine yedek alınır.

Virüs önleme programı kullanılır.

Bir kayıt ortamına bilgiler yedeklenir.

Eski yıldan yeni yıla devir yaparak Kartları yeniden açarız.

Toplu kart açılışı yaparız.

Hiçbiri

Bilgisayarlı muhasebede bu gün için hangisi mümkün değildir?

A) B) C) D)

Satış faturası bilgileri girildiğinde bilgisayar muhasebe kaydını yapar.

Alış faturasını gören bilgisayar muhasebe kaydını yapar.

Belgeler girildiğinde muhasebe mizanı hazırdır.

Personel sicil ve puantaj bilgileri verilince ücret hesaplayabilir

DEĞERLENDİRME Sorulara verdiğiniz yanıtları modül sonundaki cevap anahtarıyla karşılaştırınız.

Bu faaliyet kapsamında hangi bilgileri kazandığınızı belirleyiniz.

Yanlış cevaplandırdığınız sorularla ilgili konuları tekrar inceleyip öğrenmeye çalışınız.

49

PERFORMANS TESTİ VOLKAN YANGIN SÖNDÜRME CİHAZLARI TİCARET İŞLEMLERİ 1) Firma tanımlayınız. (Şirket açınız.)

2) Aşağıdaki hesapları açınız. (Muhasebeden) 100.01 102.01 103.01 153.01 153.02 191.33 391.01 600.01 600.02

Merkez Yapı Kredi Yapı Kredi Tüp-m Tüp-o Alış kdvsi Satış kdvsi Tüp_m Tüp_o

3) Kasa tanımlayanız. (Merkez Kasa: Hesap kodu: 100.01) 4) Yapı Kredi bankası için banka kartı ile, 198 sayılı vadesiz ticari mevduat hesabına kart açınız. Hesap kartına muhasebe hesaplarını yazmayı unutmayın.

5) Banka kartları muhasebeleştirme bağlantı kodlarını kaydediniz.

6) Kasa işlemleri muhasebeleştirme kodlarını kaydediniz.

7) Alım KDV muhasebe kodlarını kaydediniz.

8) Satış KDV muhasebe kodlarını kaydediniz.

9) Kesilen çekler muhasebe kodlarını kaydediniz.

10) Nakit tahsilat ve ödeme kasası kodlarını kaydediniz.

11) Geçen yıla aşağıdaki bilançodan, bu yılın açılış muhasebe kaydını yapınız.

VOLKAN YANGIN SÖNDÜRME CİHAZLARI (Alev Volkan) TİC. GEÇEN SENENİN SENE SONU BİLANÇOSU

1- DÖNEN VARLIKLAR 100 KASA 153 TİCARİ MAL Mini tüp

500 4 500

3- KISA VYK 320 SATICILAR Teknik makine 4- UZUN VYK 5- ÖZ KAYNAKLAR 500 SERMAYE Alev Volkan

5 000

1 250

3 750

5 000

12) Açılış değerini kasa kartına işleyiniz..

13) Stok kartı açınız.

Kodu: TM Tüp mini Kodu: TO Tüp orta 14) Açılışta elimizde tanesi 22.5 liradan 200 mini tüp var. Stok kartına işleyiniz.

50

15) Cari hesap kartlarını açınız.

(SA) TMS TEKNİK MAKİNE SANAYİ / Sanayi sitesi D/7 Topkapı (AL) EAM EV ALETLERİ MARKETLERİ/ Cennet Mah. Peri So. 45/A İst.

16) Cari devirlerini işleyiniz. TMS NİN 1 250 lira alacağı var.

17) Satış irsaliyesi ve faturayı düzenleyiniz.

Alıcı: EAM, İrsaliye ve Fatura tarihi: 9/01/200_ No: 996 Mini tüp, 125 adet, tanesi 46 lira. Muhasebeleştiriniz.

18) Alış faturası düzenleyiniz.

Satıcı: TMS, Fatura tarihi. 16/01/200_ Numarası: 771 Orta Tüp, 80 adet, tanesi 30 lira. Muhasebeleştiriniz.

19) 17/01/200_ TMS’YE borcumuzu sıfırlayacak bir firma çeki verelim. Çekin vadesi çıkmaz ayın son perşembesi 17/02/200_ Çekin numarası LT1113 Firma çeki çıkış işlemini yapınız.

Muhasebeleştiriniz 20) 24/01/200_ TMS den 819 numaralı açık fatura ile alış, Mini tüp 45 adet, tanesi 21 lira, Orta tüp 96 adet, tanesi 28 lira Faturayı düzenleyiniz.

Muhasebeleştiriniz.

21) 26/01/200_, Banka hesabımıza EAM ‘dan 2 785 lira havale geldi. Gelen havale işlemini yapınız. Muhasebeleştiriniz.

22) 30/01/200_ KDV tahakkuku yapıldı.

23) 31/01/200_ Geçici mizan düzenlendi.

51

PERFORMANS TESTİ 2 1- İçinde BORDRO programı bulunan bir şirket açıp, default yapınız.

2- Parametreleri ayarlayınız.

3- Aşağıdaki işçilerin ocak ayı işlemlerini yapınız. Brüt ücretleri isteğinize göre belirleyiniz.

4- Bölüm kartlarını açınız.

5- Personel kartlarını açınız.

Adı Soyadı

Gün Sayısı

ALİ MERT 30 BENAN BAYRAK 30

Brüt Aylığı

650 750

6- Puantaj işlemlerini yapınız.

7- Raporları düzenleyiniz.

8- Şubat ayına devir yapınız.

9- Ali Mert bu ay 10 saat fazla mesai yaptı. Bütün işçiler 30 gün çalıştı.

10- Şubat ayı bordrosunu düzenleyiniz.

11- Raporları alınız.

52

UYGULAMALI TEST Değerlendirme Ölçütleri

Evet

1- Muhasebe entegrasyonu için gereken program modüllerini kullanabiliyor musunuz.

2- Birden fazla programı, muhasebe kayıtlarını da yaptırabilecek şekilde birlikte kullanabilir misiniz.

bilgisayara

3- Entegrasyon bağlantılarını yapabilir misiniz.

4- Alış faturalarının muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz.

5- Satış faturalarının muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz.

6- Cari hesapların muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz.

7- KDV işlemlerinin muhasebeleştirme tanımlarını yapabilir misiniz.

8- Çek-Senet işlemlerinin muhasebeleştirme işlemlerini yapabilir misiniz.

9- Ücret bordrosu için, bölüm kartı, personel kartı düzenleyebilir misiniz.

10- Puantaj bilgilerini kayıt edebilir misiniz.

11- Bordro raporlarını düzenleyebilir misiniz.

12- Bilgisayarınızın günlük bakımını yapabilir misiniz.

13- Bilgilerinizin yedeğini alabilir misiniz 14- Yedekteki bilgileri tekrar bilgisayarınıza yükleyebilir misiniz 15- Devir yapabilir misiniz.

53

Hayır

CEVAP ANAHTARLARI CEVAP ANAHTARLARI ÖĞRENME FAALİYETİ 1 CEVAP ANAHTARI SORU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

CEVAP B A C B D D D B C A C A

ÖĞRENME FAALİYETİ 2 CEVAP ANAHTARI SORU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

CEVAP A B C D C D D A B A C B

54

MODÜL DEĞERLENDİRME CEVAP ANAHTARI SORU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

CEVAPLAR D C B A A B C D B C A D B D C A A B

PERFORMANS TESTİ CEVAP ANAHTARI MİZAN HESAP K.

100 102 103 120 153 190 191 320 391 500 600

HESAP ADI

KASA BANKALAR VERİLEN ÇEKLER ALICILAR TİCARİ MAL DEVREDEN KDV İNDİRİLECEK KDV SATICILAR HESAPLANAN KDV SERMAYE Y.İ.SATIŞLAR TOPLAMLAR

BORÇ

ALACAK

500.00 2 785.00 6 785.00 10 533.00 50.94 1 085.94 4 082.00 1 035.00

26 856,88

55

B. BORÇ

B.. ALACAK

500.00 2 785.00 4 082.00 2 785.00

1 085.94 8 368.94 1 035.00 3 750.00 5 750.00

4 082.00 4 000.00 10 533.00 50.94 4 286.94 3 750.00 5 750.00 17 868,94

KAYNAKÇA KAYNAKÇA  Genç Hakkı, Bilgisayarlı Muhasebe, . ı, İstanbul 2007  ŞAHİN Mürsel, Bilgisayarlı Muhasebe Lks2 Win, Detay Yayınevi, Ankara 2006  www.Paket Program Adı.com.tr  www.fanlbs.com

56