Relazione spesa pubblica by Movimento RETE

! ! ! ! !

REVISIONE!DELLA!SPESA!PUBBLICA!2013! REPUBBLICA!DI!SAN!MARINO! 31!MAGGIO!2013! !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!I!!

SEZIONE!I:!Il!metodo!e!l’area!di!review!

Sezione I°: IL METODO E L'AREA DI REVIEW L'obbietto legislativo per ampiezza e complessità ha richiesto l'identificazione di un metodo di analisi tale da consentire un esame svolto in coerenza ed in nesso di conseguenza logica al fine di evitare interventi estemporanei potenzialmente inficiati da sensibilità personali. La scelta del metodo rispondente all'esigenza di una formazione oggettiva del campione in review, dettata dall'evidenza di una analisi su un contesto complesso ed articolato (Pubblica Amministrazione ed agli Enti del pubblico allargato) in tempi assolutamente brevi, ha visto adottare il cosiddetto Principio di Pareto (o principio della scarsità dei fattori), anche detto "Legge 80/20", secondo il quale la maggior parte degli effetti è dovuta ad un numero ristretto di cause.

! ! ! ! ! !

TAVOLE di SEZIONE Introduzione Area di Intervento Riclassifica Entrate Riclassifica Uscite Andamento Costi Triennio Costi suddivisi per Dipartimento anno 2012

Tale metodo è utilizzato per analizzare i comuni fenomeni/aggregati complessi, come ad esempio la distribuzione mondiale del reddito procapite, con diverse applicazioni pratiche in vari settori, fra cui quello del controllo di gestione (l'80% dei costi è determinato dal 20% delle attività svolte) e della qualità (l'80% dei reclami proviene dal 20% dei clienti). Nella sua interezza il metodo consente normalmente di ottenere tre distinte classi di dati (classe A,B,C). L'esiguo tempo a disposizione unitamente alle difficoltà di recuperare i dati, hanno circoscritto le attività ai fenomeni in Classe A (ossia l'80% della spesa pubblica è determinata dal 20% delle categorie del bilancio). A completezza delle informazioni fornite, relativamente ai fenomeni analizzati si è considerata, laddove possibile, la serie storica 2010-2012, consentendo valutazione radicate anche in rapporto alla ciclicità della spesa ed alla sua rigidità, permettendo quindi una valutazione sulla possibilità di gestione nel breve periodo. Al pari, il metodo "Principio di Pareto" è stato applicato anche alle rilevazioni dell’ultimo triennio consentendo la verifica dei principali trend ed evitando valutazioni di situazioni e/o episodi specifici di un solo esercizio. In applicazione al "METODO", sono stati riclassificati i bilancio dell'ultimo triennio evidenziando i dati netti di entrata ed uscita, tralasciando volutamente le partite di giro ed i movimenti finanziari, al fine di esporre il solo dato effettivo senza alterare rapporti di incidenza richiamati nel seguito del Rapporto. In raccordo a quanto sopra, è rappresentato l'andamento sul triennio 2010-2012 ed in successione l'analisi per costi dei Dipartimenti della Pubblica Amministrazione.

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!I!!

Area%d'intervento

L'attività(di(REVIEW(fonda(sull'analisi(di(significatività(della(spesa(con(sbarramento(all'80%

Nell'ambito(delle(previsioni(per(l'esercizio(finanziario(2012,(si(osserva(che (non(oltre(l'85%(della(spesa(pubblica(è(formato(dalle(voci(di(costo( Trasferimenti%correnti%settore%pubblico%allargato Personale%in%attività Acquisto%beni%e%servizi Beni%e%opere%immobiliari Trasferimenti%c/capitale%settore%pubblico%allargato Personale%in%congedo ! !

301.014.788 %pari%all'83,13%%della%spessa% complessiva%netta%di%362.100.896

! 3!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!I!!

Bilancio8!Riclassifica!entrate!

Risclassifica(delle(entrate

Imposte(diverse(sulle(merci(importate Imposte(dirette Tasse(e(imposte(indirette B8,92% Contribuzione(ENTRATA(netta(delle(imposte(*

€(25.063.500,00 €(14.956.854,00

5,87% B3,17%

€(10.677.250,00 €(7.097.700,00 €(6.143.000,00 €(4.648.112,00 €(2.160.000,00 €(1.250.000,00 €(1.000.000,00 €(11.000,00

B0,27% 0,26% 5,10% 0,00% 4,91% B16,67% B16,67% 0,00%

€(333.121.616,00 €(30.806.000,00 €(179.371.200,00

Accensione(di(mutui Proventi(da(generi(di(monopolio(e(beni(mobili(di(consumo Proventi(di(attività Assunzione(di(prestiti Proventi(di(altri(servizi(pubblici Proventi(speciali Rimborsi(e(recuperi Canone(convenzionale(con(la(Repubblica(Italiana Proventi(dei(beni(dello(Stato Vendita(beni(immobili Interessi(attivi(su(crediti(dello(Stato(e(altre(attività Vendita(beni(mobili

TOTALE(al(NETTO(di(rettifiche(e(partite(di(giro *Anticipazione/vesamenti/giro-conto *Poste-compensative-delle-entrate

€(306.900.000,00 €(107.800.000,00 €(62.642.500,00 €(217.953.000,00

81,95%

€(26.714.144,14 €(23.673.500,00 €(15.445.890,00 €(15.000.000,00 €(10.706.050,00 €(7.079.200,00 €(5.845.000,00 €(4.648.112,00 €(2.059.000,00 €(1.500.000,00 €(1.200.000,00 €(11.000,00

8,05% 7,13% 4,65% 4,52% 3,23% 2,13% 1,76% 1,40% 0,62% 0,45% 0,36% 0,00%

€(331.834.896,14 €(30.266.000,00 €(229.123.500,00

B1,91% 9,67%

€(0,00 €(24.135.367,95 €(14.083.404,70

B22,32% B14,78% B2,81% 0,00% B48,18% 314,76% B39,25% B71,54%

€(13.781.839,50 €(8.307.160,19 €(6.013.826,32 €(4.648.112,00 €(3.973.710,30 €(361.657,42 €(1.975.446,14 €(38.650,00

14,07%

€(280.432.207,78 €(23.029.263,18 €(200.870.692,75

20 10 in

consuntivo---2010

cid

en za -

-2 01 0 -s u de lta

20 11 €(277.186.054,99 €(109.268.430,67 €(40.558.503,53 €(203.113.033,26

consuntivo(2011

cid

en za -

-2 01 1 -s u

en za previsonale-2012

cid

natura

-s u €(258.600.000,00 €(102.800.000,00 €(47.279.400,00 €(198.502.200,00

de lta

previsionale(2013

de lta

20 12

RICLASSIFICA(di(BILANCIO:(Entrate -2 01 2

! ! !

72,43%

€(329.715.974,49 €(125.944.939,85 €(47.708.007,70 €(241.038.072,41

75,65%

8,61% 5,02% 0,00% 4,91% 2,96% 2,14% 1,66% 1,42% 0,13% 0,70% 0,01%

12,54% B6,88% 18,37% 0,00% 55,75% B46,31% 32,83% 91,66%

€(0,00 €(25.231.547,04 €(16.070.428,67 €(670.000,00 €(12.245.727,74 €(8.920.719,49 €(5.080.609,61 €(4.648.112,00 €(2.551.330,86 €(673.569,72 €(1.487.252,80 €(20.166,22

7,92% 5,04% 0,21% 3,84% 2,80% 1,59% 1,46% 0,80% 0,21% 0,47% 0,01%

>16,77%

€(318.637.536,56 €(20.988.673,37 €(241.342.176,26

B4,34% B12,36%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!I!!

Bilancio8!Riclassifica!uscite!

Riclassifica(delle(uscite

€(133.269.823

20 10 cid

en z

-2 01 0 -s u

consuntivo---2010

cid

de lta

20 11 en z

-2 01 1 -s u

consuntivo(2011

previsonale-2012

de lta

20 12 cid

en z

m in

tipologia

c.-

-s u de lta

previsionale(2013

-2 01 2

a2 01 2

Riclassifica(di(Bilancio:(Uscite

61,12% Trasferimenti(correnti(settore(pubblico(allargato

37,22%

€(134.785.923

37,22%

5,81%

€(127.386.902

34,96%

69,63%

€(140.965.965

37,20%

€(90.895.850

61,25% Personale(in(attività

62,64%

€(92.045.212

25,42%

0,31%

€(91.758.304

25,18%

62,39%

€(94.002.376

24,81%

€(42.225.585

33,65% Acquisto(beni(e(servizi

71,37%

€(31.593.653

8,73%

8,59%

€(29.093.575

7,98%

60,24%

€(29.163.256

7,70%

694,02% Beni(e(opere(immobiliari

75,67%

€(15.560.000

4,30%

524,43%

€(2.491.858

0,68%

17,79%

€(2.115.506

0,56%

644,03% Trasferimenti(c/capitale(settore(pubblico(allargato

79,40%

€(13.530.000

3,74%

640,66%

€(22.802.064

6,26%

618,36%

€(27.928.636

7,37%

€(930.000 €(7.573.000 €(13.200.000

62,22% Personale(in(congedo

83,13%

€(13.500.000

3,73%

61,07%

€(13.645.799

3,74%

65,66%

€(14.463.992

3,82%

€(9.589.908

617,01% Trasferimenti(correnti

86,32%

€(11.555.760

3,19%

630,19%

€(16.553.177

4,54%

44,35%

€(11.467.352

3,03%

€(7.777.000

614,24% Oneri(retributivi

88,83%

€(9.068.000

2,50%

63,60%

€(5.542.667

1,52%

63,91%

€(5.768.335

1,52%

91,03%

€(7.966.101

2,20%

62,74%

€(8.190.823

2,25%

60,80%

€(8.256.965

2,18%

€(8.117.794

1,90% Ammortamento(mutui

€(6.269.550

613,58% Trasferimenti(per(lo(sviluppo(settori(produttivi

93,03%

€(7.254.500

2,00%

65,62%

€(4.380.299

1,20%

7,21%

€(4.085.785

1,08%

€(2.471.600

658,88% Beni(e(opere(mobili

94,69%

€(6.010.500

1,66%

177,94%

€(2.162.520

0,59%

63,50%

€(2.241.036

0,59%

€(7.793.600

46,53% Trasferimenti(per(il(settore(immobiliare(privato

96,16%

€(5.318.600

1,47%

21,75%

€(4.368.364

1,20%

25,53%

€(3.479.948

0,92%

€(4.114.000

62,30% Generi(di(monopolio

97,32%

€(4.211.000

1,16%

11,71%

€(3.769.539

1,03%

66,02%

€(4.010.813

1,06%

€(2.890.000

61,57% Oneri(retributivi(degli(organi(istituzionali

98,13%

€(2.936.000

0,81%

0,84%

€(2.911.679

0,80%

63,31%

€(3.011.359

0,79%

€(3.196.891

9,46% Interessi(passivi

98,94%

€(2.920.647

0,81%

139,85%

€(1.217.707

0,33%

3,14%

€(1.180.631

0,31%

€(1.470.000

9,29% Trasferimenti(conto(capitale

99,31%

€(1.345.000

0,37%

619,04%

€(1.661.308

0,46%

56,27%

€(1.063.087

0,28%

€(1.100.000

0,00% Beni(mobili(di(consumo(destinati(alla(vendita

99,61%

€(1.100.000

0,30%

31,36%

€(837.395

0,23%

613,01%

€(962.587

0,25%

0,00% Somme(non(attribuibili

99,86%

€(900.000

0,25%

€(0

0,00%

€(0

0,00%

100,00%

€(500.000

0,14%

20,12%

€(416.240

0,11%

614,19%

€(485.074

0,13%

€(25.185.288

6,91%

3,71%

€(24.284.173

6,41%

$0,62%

€(364.375.507

$3,84% €(378.936.875

N€(30.266.000

N€(23.029.263

N€(20.988.673

N€(229.123.500

N€(200.870.693

N€(241.342.176

€(900.000 €(240.000

652,00% Servizi(per(investimenti(immobiliari

€(0

Rischi(su(crediti

€(344.024.601

$4,99% TOTALE(al(NETTO(di(rettifiche(e(partite(di(giro

N€(30.806.000

Anticipazione/vesamenti/giro(conto

€(179.371.200

Poste(compensative(delle(entrate

€(0 6

€(362.100.896

La(tabella(evidenzia(che(l'80%(della(spesa(pubblica(è(rappresentato(da(categorie(di(spesa(non(superiori(al(20%(del(totale( delle(stesse(categorie.( !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! ! ! ! ! ! !

Sezione!I!!

Andamento)COSTI)TRIENNIO

CONSUNTIVO Δ)%)progressivo Δ)%)annuale Totale)costi)annui

€

Voci%di%spesa

Anno%2010

Trasferimenti correnti settore pubblico allargato

CONSUNTIVO

PREVENTIVO

:3,8% :3,8% 378.936.876

€

incidenza%%

:4,5% :0,6%

364.375.508

Anno%2011

€

incidenza%%

Δ%2011%vs%2010

Δ%%%2011%vs%2010

PREVENTIVO :9,5% :5,0%

Oggetto%dell'analisi

362.100.896

Anno%2012

€

incidenza%%

Δ%2012%vs%2011

Δ%%%2012%vs%2011

Δ%2012%vs%2010

Δ%%%2012%vs%2010

344.024.601

Anno%2013

incidenza%%

Δ%2013%vs%2012

Δ%%%2013%vs%2012

Δ%2013%vs%2011

Δ%%%2013%vs%2011

Δ%2013%vs%2010

Δ%%%2013%vs%2010

€)))))))140.965.965

37,20% €)))))))127.386.902

34,96% :€)))))))))13.579.063

:9,6% €)))))))134.785.923

37,22% €))))))))))7.399.021

5,8% :€))))))))))6.180.042

:4,4% €)))))))133.269.823

38,74% :€))))))))))1.516.100

:1,1% €))))))))))5.882.921

4,6% :€)))))))))7.696.142

:5,5%

Personale in attività

€)))))))))94.002.376

24,81% €)))))))))91.758.304

25,18% :€)))))))))))2.244.072

:2,4% €)))))))))92.045.212

25,42% €)))))))))))))286.908

0,3% :€))))))))))1.957.164

:2,1% €)))))))))90.895.850

26,42% :€))))))))))1.149.362

:1,2% :€)))))))))))))862.454

:0,9% :€)))))))))3.106.526

:3,3%

Acquisto beni e servizi

€)))))))))29.163.256

7,70% €)))))))))29.093.575

7,98% :€))))))))))))))))69.681

:0,2% €)))))))))31.593.653

8,73% €))))))))))2.500.078

8,6% €))))))))))2.430.397

8,3% €)))))))))42.225.585

12,27% €)))))))10.631.932

33,7% €)))))))13.132.010

45,1% €)))))))13.062.329

44,8%

Beni e opere immobiliari

€)))))))))))2.115.506

0,56% €)))))))))))2.491.858

0,68% €))))))))))))))376.352

17,8% €)))))))))15.560.000

4,30% €)))))))13.068.142

524,4% €)))))))13.444.494

635,5% €)))))))))))))))930.000

0,27% :€)))))))14.630.000

:94,0% :€))))))))))1.561.858

:62,7% :€)))))))))1.185.506

:56,0%

:18,4% €)))))))))13.530.000

3,74% :€))))))))))9.272.064

:40,7% :€)))))))14.398.636

:51,6% €)))))))))))7.573.000

2,20% :€))))))))))5.957.000

:44,0% :€)))))))15.229.064

:66,8% :€)))))))20.355.636

:72,9%

Trasferimenti conto capitale pa allargato

€)))))))))27.928.636

7,37% €)))))))))22.802.064

6,26% :€)))))))))))5.126.572

Personale in congedo

€)))))))))14.463.992

3,82% €)))))))))13.645.799

3,74% :€))))))))))))))818.193

:5,7% €)))))))))13.500.000

3,73% :€)))))))))))))145.799

:1,1% :€)))))))))))))963.992

:6,7% €)))))))))13.200.000

3,84% :€)))))))))))))300.000

:2,2% :€)))))))))))))445.799

:3,3% :€)))))))))1.263.992

:8,7%

Trasferimenti correnti

€)))))))))11.467.352

3,03% €)))))))))16.553.177

4,54% €)))))))))))5.085.825

44,4% €)))))))))11.555.760

3,19% :€))))))))))4.997.417

:30,2% €)))))))))))))))88.408

0,8% €)))))))))))9.589.908

2,79% :€))))))))))1.965.852

:17,0% :€))))))))))6.963.269

:42,1% :€)))))))))1.877.444

:16,4%

Oneri retributivi (TFR e aumenti)

€)))))))))))5.768.335

1,52% €)))))))))))5.542.667

1,52% :€))))))))))))))225.668

:3,9% €)))))))))))9.068.000

2,50% €))))))))))3.525.333

63,6% €))))))))))3.299.665

57,2% €)))))))))))7.777.000

2,26% :€))))))))))1.291.000

:14,2% €))))))))))2.234.333

40,3% €)))))))))2.008.665

34,8%

Ammortamento mutui

€)))))))))))8.256.965

2,18% €)))))))))))8.190.823

2,25% :€))))))))))))))))66.142

:0,8% €)))))))))))7.966.101

2,20% :€)))))))))))))224.722

:2,7% :€)))))))))))))290.864

:3,5% €)))))))))))8.117.794

2,36% €)))))))))))))151.693

1,9% :€)))))))))))))))73.029

:0,9% :€))))))))))))139.171

:1,7%

€)))))))))))4.085.785

1,08% €)))))))))))4.380.299

1,20% €))))))))))))))294.514

7,2% €)))))))))))7.254.500

2,00% €))))))))))2.874.201

65,6% €))))))))))3.168.715

77,6% €)))))))))))6.269.550

1,82% :€)))))))))))))984.950

:13,6% €))))))))))1.889.251

43,1% €)))))))))2.183.765

53,4%

€)))))))))))2.241.036

0,59% €)))))))))))2.162.520

0,59% :€))))))))))))))))78.516

:3,5% €)))))))))))6.010.500

1,66% €))))))))))3.847.980

177,9% €))))))))))3.769.464

168,2% €)))))))))))2.471.600

0,72% :€))))))))))3.538.900

:58,9% €)))))))))))))309.080

14,3% €))))))))))))230.564

10,3%

€)))))))))))3.479.948

0,92% €)))))))))))4.368.364

1,20% €))))))))))))))888.416

25,5% €)))))))))))5.318.600

1,47% €)))))))))))))950.236

21,8% €))))))))))1.838.652

52,8% €)))))))))))7.793.600

2,27% €))))))))))2.475.000

46,5% €))))))))))3.425.236

78,4% €)))))))))4.313.652

124,0%

€)))))))))))4.010.813

1,06% €)))))))))))3.769.539

1,03% :€))))))))))))))241.274

:6,0% €)))))))))))4.211.000

1,16% €)))))))))))))441.461

11,7% €)))))))))))))200.187

5,0% €)))))))))))4.114.000

1,20% :€)))))))))))))))97.000

:2,3% €)))))))))))))344.461

9,1% €))))))))))))103.187

2,6%

Trasferimenti per lo sviluppo dei settori produttivi Beni e opere mobili Trasferimenti per il settore immobiliare privato Generi di monopolio Oneri retributivi degli organi istituzionali

€)))))))))))3.011.359

0,79% €)))))))))))2.911.679

0,80% :€))))))))))))))))99.680

:3,3% €)))))))))))2.936.000

0,81% €)))))))))))))))24.321

0,8% :€)))))))))))))))75.359

:2,5% €)))))))))))2.890.000

0,84% :€)))))))))))))))46.000

:1,6% :€)))))))))))))))21.679

:0,7% :€))))))))))))121.359

:4,0%

Interessi passivi

€)))))))))))1.180.631

0,31% €)))))))))))1.217.707

0,33% €))))))))))))))))37.076

3,1% €)))))))))))2.920.647

0,81% €))))))))))1.702.940

139,8% €))))))))))1.740.016

147,4% €)))))))))))3.196.891

0,93% €)))))))))))))276.244

9,5% €))))))))))1.979.184

162,5% €)))))))))2.016.260

170,8%

Trasferimenti conto capitale

€)))))))))))1.063.087

0,28% €)))))))))))1.661.308

0,46% €))))))))))))))598.221

56,3% €)))))))))))1.345.000

0,37% :€)))))))))))))316.308

:19,0% €)))))))))))))281.913

26,5% €)))))))))))1.470.000

0,43% €)))))))))))))125.000

9,3% :€)))))))))))))191.308

:11,5% €))))))))))))406.913

38,3%

€)))))))))))))))962.587

0,25% €)))))))))))))))837.395

0,23% :€))))))))))))))125.192

:13,0% €)))))))))))1.100.000

0,30% €)))))))))))))262.605

31,4% €)))))))))))))137.413

14,3% €)))))))))))1.100.000

0,32% €)))))))))))))))))))))):

0,0% €)))))))))))))262.605

31,4% €))))))))))))137.413

14,3%

€))))))))))))))))))))))):

0,00% €))))))))))))))))))))))):

€)))))))))))))))900.000

0,25% €)))))))))))))900.000

€)))))))))))))900.000

€)))))))))))))))900.000

0,26% €)))))))))))))))))))))):

0,0% €)))))))))))))900.000

€))))))))))))900.000

€)))))))))))))))485.074

0,13% €)))))))))))))))416.240

0,11% :€))))))))))))))))68.834

:14,2% €)))))))))))))))500.000

0,14% €)))))))))))))))83.760

20,1% €)))))))))))))))14.926

€)))))))))24.284.173

6,41% €)))))))))25.185.288

6,91% €))))))))))))))901.115

3,7% €))))))))))))))))))))))):

0,00% :€)))))))25.185.288

:100,0% :€)))))))24.284.173

Beni mobili di consumo destinati alla vendita Somme non attribuibili Servizi per investimenti immobiliari Rischi su crediti

3,1% €)))))))))))))))240.000 :100,0% €))))))))))))))))))))))):

0,07% :€)))))))))))))260.000 0,00% €)))))))))))))))))))))):

:52,0% :€)))))))))))))176.240

:42,3% :€))))))))))))245.074

:50,5%

:€)))))))25.185.288

:100,0% :€)))))))24.284.173

:100,0%

Nel)triennio)si)conferma)che)l'80%)della)spesa)in)review)è)rappresentata)dalle)medesime) categorie))di)spesa)analizzate)per)il)2012)

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!I!! ! !

Bilancio!uscite!per!Dipartimento! ! ! ! ! Costi&per&Dipartimenti&2012

Costi&suddivisi&per&Dipartimento&anno&2012

Trasferimenti correnti settore pubblico allargato

Oggetto&dell'analisi Incidenza&%&reale&progressiva incidenza&%&&reale

100,00%

incidenza&%&&senza&riconciliazione €

392.366.896

ANNO 2012

92,29% €

100,00%

362.100.896

TOTALE per DIPARTIMENTO

Dipartimento Affari Esteri

4,96% €

17.977.932

Dipartimento Affari Interni

4,48% €

16.207.814

Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio) 2,26% €

Personale in attività

Beni e opere immobiliari

Trasferimenti conto capitale pa allargato

Personale in congedo

Trasferimenti correnti

Oneri retributivi (TFR e aumenti)

Ammortamento mutui

Trasferimenti per lo sviluppo dei settori produttivi

Beni mobili di consumo destinati alla Somme non attribuibili vendita

Servizi per investimenti immobiliari

75,67%

79,40%

83,13%

86,32%

88,83%

91,03%

93,03%

94,69%

96,16%

97,32%

98,13%

98,94%

99,31%

99,61%

99,86%

100,00%

8,73%

4,30%

3,74%

3,73%

3,19%

2,50%

2,20%

2,00%

1,66%

1,47%

1,16%

0,81%

0,37%

0,30%

0,25%

0,14%

134.785.923

Trasferimenti correnti settore pubblico allargato

23,46% €

92.045.212 Personale in attività

8,05% €

31.593.653

Acquisto beni e servizi

3,97% €

15.560.000 Beni e opere immobiliari

3,45% €

13.530.000

Trasferimenti conto capitale pa allargato

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&160.000 €&&&&&&10.223.982 €&&&&&&&&5.926.950 €&&&&&&&&&&&&&&10.000

3,44% €

13.500.000 Personale in congedo

2,95% €

11.555.760 Trasferimenti correnti

2,31% €

9.068.000

Oneri retributivi (TFR e aumenti)

2,03% €

7.966.101

Ammortamento mutui

1,85% €

7.254.500

Trasferimenti per lo sviluppo dei settori produttivi

1,53% €

6.010.500

Beni e opere mobili

€&&&&&&&&&150.500

8.192.046

€&&&&&&&&1.293.000 €&&&&&&&&&&&222.750

€&&&&&&&&&&&356.296

€&&&&&&&&&&&3.320.000 €&&&&&3.000.000

22,37% €

81.003.419

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18.648.823 €&&&&&&&&7.866.000 €&&&&&&10.477.848

1,89% €

6.828.750

€&&&&&&&&4.260.000 €&&&&&&&&1.342.750

15,52% €

56.192.800

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.410.000 €&&&&&&44.956.480 €&&&&&&&&3.970.820

4,32% €

15.625.350

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.000 €&&&&&&&&7.355.250 €&&&&&&&&&&&372.400

€&&&&&&&&&&&250.000

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

26,49% €

95.922.300

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&94.328.100 €&&&&&&&&&&&347.000 €&&&&&&&&&&&372.200

€&&&&&&&&&&&875.000

Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

13,47% €

48.788.085

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13.230.000 €&&&&&&&&4.137.000 €&&&&&&&&&&&453.385 €&&&&&&15.550.000 €&&&&&&12.570.000

€&&&&&&&&&&&173.300

4,24% €

15.362.400

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.000.000 €&&&&&&&&2.362.000 €&&&&&&&&6.382.400

€&&&&&&&1.105.000

Dipartimento Turismo e Sport

Trasferimenti conto capitale

71,37%

€&&&&&&&1.794.664

Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Interessi passivi

25,42%

€&&&&&&&&9.244.500 €&&&&&&&&2.072.150

Dipartimento Istruzione

Oneri retributivi degli organi istituzionali

62,64%

€&&&&&&&&&327.000

Dipartimento Giustizia

Generi di monopolio

37,22%

€&&&&&&&1.330.000

Dipartimento Finanze e Bilancio

Trasferimenti per il settore immobiliare privato

Beni e opere mobili

37,22%

34,35% €

Acquisto beni e servizi

€&&&&&&&&&&&470.000 €&&&&&&13.500.000 €&&&&&&&1.900.000 €&&&&&&9.068.000 €&&&&&&&&7.966.101

€&&&&&1.855.000

€&&&&&&&&&&&294.000

€&&&&&&&&&&&17.000

€&&&&&&&3.477.500

€&&&&&&&&&278.000

€&&&&&&&&&&&100.000

€&&&&&&&&&&&390.000

1,36% €

5.318.600 Trasferimenti per il settore immobiliare privato

1,07% €

4.211.000 Generi di monopolio

0,75% €

2.936.000

Oneri retributivi degli organi istituzionali

€&&&&&&&&2.936.000

€&&&&&4.211.000

0,74% €

2.920.647

Interessi passivi

0,34% €

1.345.000

Trasferimenti conto capitale

0,28% €

1.100.000

0,23% €

900.000

Beni mobili di consumo destinati alla Somme non attribuibili vendita

0,13% €

500.000 Servizi per investimenti immobiliari

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.000

€&&&&&2.920.647 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&120.000 €&&&&&&&&&&&&&&&1.100.000 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&900.000 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&915.000

€&&&&&&&&&&&2.285.100 €&&&&&&&&&205.000 €&&&&&&&&&&&&&&&&&5.148.600

€&&&&&&&&&&&1.649.400 €&&&&&&&&&&&55.000 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&170.000

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&300.000

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&500.000

€&&&&&&&&&123.000

La&tavola&evidenzia&la&composizione&delle&categorie&di&spesa&suddivise&per&diparDmento,&è&quindi&possibile&per&ogni&centro&di&analisi&idenDﬁcare&il&DiparDmento&con& maggiore&incidenza.&

! !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!!

SEZIONE!II:!Categorie!di!spesa!

! ! ! !

Sezione II°: CATEGORIE di SPESA Nella sezione a seguire vengono proposte le analisi sulle categorie di spesa identificate nell'area di review e che rappresentano l'80% delle uscite Trasferimenti correnti al settore pubblico allargato;

TAVOLE di SEZIONE

Personale in attività; ! ! ! ! ! ! ! ! !

Introduzione alle Categorie di Spesa Andamento dei Trasferimenti Trasferimenti Correnti 2012 Personale in Attività Personale in attività decrescente Acquisto Beni e Servizi Beni e Opere Immobiliari Trasferimenti in Conto Capitale PA Personale in Congedo

Acquisto beni e servizi; Beni e opere immobiliari; Le cinque categorie evidenziate e che rappresentano una parte sostanziale delle uscite di parte corrente e capitale hanno un peso cumulato complessivo inferiore al 20% sul numero totale delle categorie di spesa. Relativamente alle categorie selezionate viene riproposta una scheda di sintesi ed introduttiva ai dettagli che sono forniti nelle sezioni successive della presente relazione. Le tavole si completano di un commento di sintesi, descrittivo e/o argomentativo, quale ausilio per il lettore ed esplicativo delle evidenze numeriche.

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!!

Trasferimenti!

TRASFERIMENTI DAL BILANCIO PUBBLICO La principale voce di Spesa del Bilancio Stato Ă¨ rappresentata dai trasferimenti correnti al settore Pubblico Allargato

2010 2011 2012

2013

Trasferimenti Trasferimenti correnti settore c/capitale settore pubblico allargato pubblico allargato

Trasferimenti conto capitale

Trasferimenti per Trasferimenti per lo sviluppo settori il settore produttivi immobiliare privato

Trasferimenti correnti

I TRASFERIMENTI DAL BILANCIO STATO

2013

2012

2011

2010

Trasferimenti correnti settore pubblico allargato Trasferimenti c/capitale settore pubblico allargato Trasferimenti conto capitale Trasferimenti per lo sviluppo settori produttivi Trasferimenti per il settore immobiliare privato Trasferimenti correnti

133.269.823 7.573.000 1.470.000 6.269.550 7793600 9.589.908

134.785.923 13.530.000 1.345.000 7.254.500 5.318.600 11.555.760

127.386.902 22.802.064 1.661.308 4.380.299 4.368.364 16.553.177

140.965.965 27.928.636 1.063.087 4.085.785 3.479.948 11.467.352

totate tasferimenti

165.965.881

173.789.783

177.152.114

188.990.773 !

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!! !

ANDAMENTO DEI TRASFERIMENTI NEL TRIENNIO 2010-2012

140.965.965 134.785.923

127.386.902

133.269.823

27.928.636 1.063.087

22.802.064

13.530.000

1.661.308

2012

4.085.785

3.479.948

11.467.352 16.553.177

4.380.299

2011 2010

4.368.364 1.345.000

7.573.000

2013

7.254.500

11.555.760

5.318.600

Trasferimenti 1.470.000 Trasferimenti correnti settore 6.269.550 7793600 Trasferimenti conto c/capitale settore pubblico allargato Trasferimenti per lo capitale pubblico allargato sviluppo settori Trasferimenti per il produttivi settore immobiliare privato

9.589.908

Trasferimenti correnti !

10!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Trasferimenti+Correnti+2012

Sezione!II!!

TRASFERIMENTI*CORRENTI*AL*SETTORE*PUBBLICO*ALLARGATO*2*Bilancio*di*previsione*2012 Dipartimento*Sanità*e*Sicurezza*Sociale Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

€*94.328.100

Dipartimento*Finanze*e*Bilancio

€*18.648.823

Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

€+100.000

Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica

Dipartimento+Territorio,+Ambiente+ed+Agricoltura Ufficio+Gestione+Risorse+Ambientali+ed+Agricole

€+8.000 €*13.230.000

9,82%

€+10.930.000 €+2.300.000

Dipartimento*Turismo*e*Sport

€*5.000.000

Dipartimento+Turismo+e+Sport

€+5.000.000

Dipartimento*Istruzione

€*3.410.000

Dipartimento+Istruzione

€+3.410.000

Dipartimento*Affari*Esteri

€*160.000

Trasporti

€+160.000

Dipartimento*Lavoro*e*Cooperazione

€*9.000

Ufficio+del+Lavoro

€+9.000

Totale*complessivo

13,84%

€+18.540.823

Ufficio+Tributario Dipartimento*Territorio,*Ambiente*ed*Agricoltura

69,98%

€+94.328.100

I°*categoria:+i+trasferimen]+corren]+al+pubblico+allargato+ sono+rappresenta]+per+dipar]mento+ed+a+seguire+è+fornita+ l'indicazione+anali]ca+dei+capitoli+di+spesa+con+rilevanza+in+ sede+previsionale+2012.+ +

3,71% 2,53% 0,12% 0,01%

€*134.785.923

Trasferimenti+correnti+settore+pubblico+allargato +Bilancio+di+Previsione+O+Anno+2012

importo

dipartimento

ufficio

Fondo1di1dotazione1per1assistenza1sanitaria1e1per1finanziamento1servizio1socio>sanitario €++++++++69.000.000,00

51,19% Dipartimento1Sanità1e1Sicurezza1Sociale

Dipartimento1Sanità1e1Sicurezza1Sociale

Oneri1a1carico1dello1Stato1per1gestione1fondo1pensioni1lavoratori1dipendenti

€++++++++10.635.000,00

59,08% Dipartimento1Sanità1e1Sicurezza1Sociale

Dipartimento1Sanità1e1Sicurezza1Sociale

Fondo1di1dotazione1per1manodopera1A.A.S.P.

€++++++++++8.130.000,00

65,11% Dipartimento1Territorio,1Ambiente1ed1Agricoltura

Dipartimento1Territorio,1Ambiente1ed1Agricoltura

Oneri1a1carico1dello1Stato1per1pensioni1sociali1ed1assimilate

€++++++++++7.310.000,00

70,54% Dipartimento1Sanità1e1Sicurezza1Sociale

Dipartimento1Sanità1e1Sicurezza1Sociale

Oneri1emissioni1numismatiche1A.A.S.F.N.

€++++++++++7.250.000,00

75,92% Dipartimento1Finanze1e1Bilancio

Direzione1Generale1della1Finanza1Pubblica

Contributo1dello1Stato1al1C.O.N.S.1(Legge113.3.971n.32)

€++++++++++4.800.000,00

79,48% Dipartimento1Turismo1e1Sport

Dipartimento1Turismo1e1Sport

Oneri1per1servizi1erogati1dall'A.A.S.S.

€++++++++++4.564.000,00

82,86% Dipartimento1Finanze1e1Bilancio

Direzione1Generale1della1Finanza1Pubblica

Aggio+su+valori+numismatici+prelevati+dall'A.A.S.F.N.

€++++++++++3.600.000,00

85,53% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica

Fondo+di+dotazione+all'A.A.S.P.+per+spese+di+manutenzione+ordinaria

€++++++++++2.350.000,00

87,28% Dipartimento+Territorio,+Ambiente+ed+Agricoltura

Dipartimento+Territorio,+Ambiente+ed+Agricoltura

Oneri+da+corrispondere+all'A.A.S.P.+per+utilizzazione+di+personale+salariato+Ufficio+Gestione+Risorse+Ambientali+ed+Agricole €++++++++++2.300.000,00 88,98% Dipartimento+Territorio,+Ambiente+ed+Agricoltura

Ufficio+Gestione+Risorse+Ambientali+ed+Agricole

Assegno+di+accompagnamento+(L.13/11/1991+n.138)

€++++++++++2.270.000,00

90,67% Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Contributo+all'Universita'+degli+Studi+per+spese+fisse

€++++++++++2.100.000,00

92,23% Dipartimento+Istruzione

Dipartimento+Istruzione

Oneri+a+carico+dello+Stato+per+gestione+fondo+pensioni+agli+agricoltori

€++++++++++1.643.200,00

93,45% Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Contributo+all'Università+degli+Studi+per+spese+di+funzionamento

€++++++++++1.300.000,00

94,41% Dipartimento+Istruzione

Dipartimento+Istruzione

Concorso+dello+Stato+per+finanziamento+indennità+economica+speciale+(Legge+n.73/2010) €++++++++++1.200.000,00

95,30% Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Oneri+a+carico+dello+Stato+per+gestione+fondo+pensioni+lavoratori+autonomi

€++++++++++1.152.900,00

96,16% Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Aggio+su+valori+filatelici+prelevati+dall'A.A.S.F.N.

€++++++++++1.100.000,00

96,97% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica

Oneri+A.A.S.S.+per+Servizio+Fognature

€++++++++++1.000.000,00

97,71% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica

Oneri+a+carico+dello+Stato+per+integrazione+speciale+pensioni+sociali+(art.4+L.25/2/98+n.+38) €+++++++++++++567.000,00

98,13% Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Rimborsi+vari+all'A.A.S.F.N.

€+++++++++++++530.000,00

98,53% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica

Fondo+di+dotazione+A.A.S.P.+per+interventi+su+immobili+di+terzi

€+++++++++++++450.000,00

98,86% Dipartimento+Territorio,+Ambiente+ed+Agricoltura

Dipartimento+Territorio,+Ambiente+ed+Agricoltura

Oneri+emissioni+filateliche+A.A.S.F.N.

€+++++++++++++400.000,00

99,16% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica

Fondo+per+la+formazione+professionale+e+l'aggiornamento+dell'I.S.S.

€+++++++++++++380.000,00

99,44% Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Contributi+vincolati+alla+partecipazione+a+manifestazioni+sportive+estere

€+++++++++++++200.000,00

99,59% Dipartimento+Turismo+e+Sport

Dipartimento+Turismo+e+Sport

Oneri+per+il+funzionamento+dell'Autorità+per+l'Aviazione+Civile+e+la+Navigazione+Marittima+della+Repubblica+di+San+Marino €+++++++++++++160.000,00 99,71% Dipartimento+Affari+Esteri

Trasporti

Fondo+di+perequazione+previdenziale

€+++++++++++++100.000,00

99,78% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Fondo+per+interventi+sulla+disabilità

€+++++++++++++100.000,00

99,86% Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Oneri+per+il+funzionamento+dell'Ente+di+Stato+dei+Giochi

€++++++++++++++++71.000,00

99,91% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica

Oneri+a+carico+dello+Stato+per+corresponsione+assegni+familiari+ai+lavoratori+della+terra,+pensionati+dello+Stato,titolari+di+pensioni+sociali+ed+assimilate €++++++++++++++++70.000,00 99,96% Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Dipartimento+Sanità+e+Sicurezza+Sociale

Fondo+di+dotazione+Azienda+Autonoma+di+Stato+Centrale+del+latte

€++++++++++++++++25.823,00

99,98% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica

Contributo+all'Università+degli+Studi+per+sviluppo

€++++++++++++++++10.000,00

99,99% Dipartimento+Istruzione

Dipartimento+Istruzione

99,99% Dipartimento+Lavoro+e+Cooperazione

Ufficio+del+Lavoro

Rimborsi+all'I.S.S.+per+l'esenzione+contributi+sulle+retribuzioni+degli+apprendisti+(L.+28/10/75+n.37) €++++++++++++++++++9.000,00

Corresponsione+all'ISS+del+20%+IGR+sui+compensi+delle+prestazioni+delle+persone+anziane+(art.+6+L.+25/6/91+n.+79) €++++++++++++++++++8.000,00 100,00% Dipartimento+Finanze+e+Bilancio

11!

Ufficio+Tributario

SCANDALOSO LO STIPENDIO MEDIO IN PA!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!! Personale)in)Attività)per)Dip.

Personale!in!attività!per!Dipartimenti!

100,0%

11,1%

10,0%

1,4%

8,5%

4,6%

48,8%

8,0%

0,4%

4,5%

2,6%

€ 92.045.212,00

€ 10.223.982

€ 9.244.500

€ 1.293.000

€ 7.866.000

€ 4.260.000

€ 44.956.480

€ 7.355.250

€ 347.000

€ 4.137.000

€ 2.362.000

PREVISIONE COSTO PERSONALE PA TOTALE

1770 1790 1842 1845 1850 2060 2065 2110 2135 2140 2150 2160 2170 2180 1310 1320 1328 1330 1335 1430 1490 1550 1580 1620 1650 1705 1710 3138 3640 3680 3731 3738 2240 2660 2730 2770 2820 2910 2930 2940 3760 5920 4710 4740 4760 5180 5182 5200 5210 5290 5300 4730 5380 5560 5570 5640 5650 5655 5660 5670 5770 5830 5850 5915 4140 4260 4325 4320 4370 4380 4390 4450 4451 3040 3140 3190 3220 3270 3300 3310

Affari Esteri

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Esteri, gli Affari Politici, le Telecomunicazioni e i Trasporti

1.002.000

Stipendi e assegni al personale relazioni internazionali

1.229.000

Compensi al personale Relazioni Internazionali e agli Agenti Diplomatici Missioni e trasferte Relazioni Diplomatiche

Affari Interni

Ind., Artig., Comm.

Finanze e Bilancio

Giustizia

Istruzione

Lavoro

Sanità e Sic. Soc.

Territ., Ambiente ed Agric.

Turismo e Sport

93.673.260

Consuntivo

2.542 Nr° dip.

2.214 € Nr° dip. equiv.

60% 42.310

Costo medio

47 Età media

3% 75

1.524 Femmine eq.

Dirig.

€)))))))))))))))) 1.103.780 €)))))))))))))))) 1.315.957

29 26

28 €))))))))))))) 38.966 26 €))))))))))))) 51.590

51 49

22 15

€)))))))))))))))) 4.796.115 €)))))))))))))))))))) 60.507 €)))))))))))))))) 1.827.216

101 1 43

98 €))))))))))))) 47.486 1 €))))))))))))) 60.507 39 €))))))))))))) 46.282

45 51 39

14 0 1

1 1 1

540.000 90.000

Missioni e trasferte Organismi Internazionali Stipendi e assegni agli Ufficiali e Gendarmi

135.000 4.564.000

Stipendi e assegni Interpol

84.000

Stipendi e assegni Guardie di Rocca

1.782.000

Indennita' di servizio Comando Superiore delle Milizie Indennita' di servizio Guardia del Consiglio

25.000 120.000

Indennita' di servizio ai Militi Artiglieri

55.000

Indennita' di servizio Milizia Uniformata

100.982

Stipendio e assegno Maestro Banda Militare Assegni ai Concertisti

47.000

€)))))))))))))))))))) 50.690

1 €))))))))))))) 50.690

€)))))))))))))))))) 853.351 €)))))))))))))))) 1.211.322

11 37

11 €))))))))))))) 77.577 36 €))))))))))))) 33.867

44 51

6 18

7 0

€)))))))))))))))) 1.045.516 €)))))))))))))))))) 268.930 €)))))))))))))))))) 400.518 €)))))))))))))))))) 582.880 €)))))))))))))))))) 341.082 €)))))))))))))))) 3.719.713 €)))))))))))))))))) 128.303 €)))))))))))))))) 1.089.895 €)))))))))))))))))) 194.644 €)))))))))))))))))) 216.342 €)))))))))))))))))) 651.348 €)))))))))))))))))) 200.100 €)))))))))))))))))) 174.263 €)))))))))))))))))) 338.371 €)))))))))))))))))) 797.647 €)))))))))))))))))) 965.101 €)))))))))))))))))) 576.329 €)))))))))))))))) 3.787.080 €)))))))))))))))))) 711.851 €)))))))))))))))))) 947.253 €)))))))))))))))))))) 28.226 €)))))))))))))))))) 148.986 €)))))))))))))))) 4.167.109 €)))))))))))))))) 9.516.956 €)))))))))))))))))) 181.115 €)))))))))))))))))))) 10.548 €)))))))))))))))) 3.137.576

26 6 9 14 8 87 4 31 4 6 15 5 5 9 19 22 14 96 19 25 1 6 73 390 6 1 98

23 6 9 14 7 81 3 30 3 6 15 4 3 9 18 22 12 94 19 24 1 4 72 305 6 0 82

€))))))))))))) 44.527 €))))))))))))) 44.822 €))))))))))))) 45.534 €))))))))))))) 41.634 €))))))))))))) 49.740 €))))))))))))) 45.868 €))))))))))))) 42.941 €))))))))))))) 36.097 €))))))))))))) 57.194 €))))))))))))) 36.057 €))))))))))))) 43.423 €))))))))))))) 47.762 €))))))))))))) 55.995 €))))))))))))) 37.597 €))))))))))))) 45.417 €))))))))))))) 43.868 €))))))))))))) 46.300 €))))))))))))) 40.389 €))))))))))))) 38.003 €))))))))))))) 39.277 €))))))))))))) 28.226 €))))))))))))) 34.923 €))))))))))))) 58.011 €))))))))))))) 31.206 €))))))))))))) 31.050 €))))))))))))) 29.859 €))))))))))))) 38.229

47 49 45 52 53 42 46 49 47 53 50 53 43 51 48 49 52 50 48 52 42 51 48 49 52 32 43

12 3 8 14 4 16 2 13 1 5 12 3 3 8 13 16 8 74 13 14 0 3 49 239 6 1 81

1 1 1 1 1 1

1 2 2 1 1 1 0 0 16 0 0 0 1

€)))))))))))))))) 6.892.368

219

163 €))))))))))))) 42.305

159

€)))))))))))))) 11.495.107

312

246 €))))))))))))) 46.730

232

€)))))))))))))))) 7.229.616

175

147 €))))))))))))) 49.300

109

€)))))))))))))))) 4.618.772

81 €))))))))))))) 56.775

€)))))))))))))))) 1.195.875

35 €))))))))))))) 34.492

€)))))))))))))))))) 107.493

3 €))))))))))))) 35.831

€)))))))))))))))))) 487.773 €)))))))))))))))))) 696.343 €)))))))))))))))) 1.229.104 €)))))))))))))))))) 221.603 €)))))))))))))))) 5.136.785 €)))))))))))))))))) 132.238

12 20 41 5 155 4

€))))))))))))) 40.648 €))))))))))))) 37.274 €))))))))))))) 33.288 €))))))))))))) 51.536 €))))))))))))) 35.183 €))))))))))))) 38.223

51 51 53 54 47 48

7 10 24 0 94 2

1 1 0 1 1 0

€)))))))))))))))) 1.313.981 €)))))))))))))))))) 877.341

32 27

31 €))))))))))))) 41.062 21 €))))))))))))) 40.919

51 49

19 16

1 1

€)))))))))))))))))) 132.588 €)))))))))))))))))) 188.680 €)))))))))))))))))) 909.800 €)))))))))))))))))) 755.524 €)))))))))))))))))) 703.316 €)))))))))))))))))) 668.129 €)))))))))))))))))) 202.441 €)))))))))))))))))) 990.604 €)))))))))))))))))) 220.157 €)))))))))))))))))))) 49.643 €)))))))))))))))))) 205.635 €)))))))))))))))) 1.040.361 €)))))))))))))))))))) 85.484 €)))))))))))))))))) 265.546 €)))))))))))))))))))) 74.333

3 3 23 17 17 15 5 25 5 4 5 27 2 7 3

3 3 22 17 16 15 5 24 5 1 5 27 2 7 2

57 49 49 48 45 52 36 50 52 41 47 49 59 44 50

2 1 12 9 7 3 3 9 0 0 4 15 1 7 0

0 1 1 1 1 1 1 2

450.000

Stipendi e assegni ai Coordinatori dei Dipartimenti Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Interni Compensi inserimento lavorativo, formativo e terapeutico (Legge 29/5/1991 n. 71) Missioni e trasferte Coordinatori di Dipartimento Missioni e trasferte personale Pubblica Amministrazione

840.000 1.446.000 80.000 13.500 90.000

Stipendi e assegni personale Segreteria Istituzionale

517.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

242.000

Stipendi e assegni personale Avvocatura dello Stato

394.000

Stipendi e assegni Ufficio del Personale

531.000

Stipendi e assegni personale Archivio Pubblico Stipendi e assegni Polizia Civile

330.000 3.559.000

Stipendi e assegni personale Servizio di Prevenzione e Protezione Stipendi e assegni personale Ufficio Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

197.000 1.005.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Centrale di Collegamento Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Industria, Artigianato e Commercio

209.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Industria, Artigianato e Commercio

521.000

Stipendi e assegni al personale Ufficio di Stato Brevetti e Marchi

143.000

Stipendi e assegni al personale Ufficio di Controllo e Vigilanza sulle Attività Economiche (Legge 18/06/2008 n.95)

420.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Finanze e Bilancio, i Rapporti con l'A.A.S.F.N.

301.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Generale Contabile

790.000

Stipendi e assegni personale Direzione Generale della Finanza Pubblica

956.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Programmazione Economica e Centro Elaborazione Dati e Statistica

592.000

Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Tributario

3.622.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Registro e Ipoteche - Conservatoria registri immobiliari

658.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Registro Automezzi

918.000

Stipendi e assegni personale gestione prodotti petroliferi

29.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Giustizia, l'Informazione, la Ricerca e i Rapporti con le Giunte di Castello Stipendi e assegni personale Uffici Giudiziari Tribunale Unico

375.000 3.885.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili

9.300.000

Stipendi e assegni personale Istituto musicale

149.000

Stipendi e assegni personale corso di lingue

45.000

Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Asili Nido

2.916.000

Missioni e trasferte per attività didattica Asili Nido

1 2 0 1 1 2

900

Stipendi e assegni alla direzione, alle educatrici ed assistenti Scuola dell'Infanzia

6.662.000

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola dell'Infanzia

7.650

Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Scuola Elementare

10.698.000

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Elementare

8.100

Stipendi e assegni presidi e personale insegnante Scuola Media Inferiore

6.515.000

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Media Inferiore

30.150

Stipendi e assegni presidenza e personale docente Scuola Secondaria Superiore

4.500.000

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Secondaria Superiore

25.200

Stipendi e assegni personale Ufficio Attivita' Sociali e Culturali

1.230.000

Missioni e trasferte funzionalità Ufficio Attività Sociali e Culturali

4.500

Spese personale cinematografi

103.000

Spese personale cinematografi a contratto

11.000

Missioni e trasferte personale cinematografi

1.980

Stipendi e assegni personale Biblioteca di Stato

462.000

Stipendi e assegni personale Museo di Stato

764.000

Spese personale vigilanza ingresso monumenti

1.292.000

Stipendi e assegni personale Centro Naturalistico Sammarinese

231.000

Stipendi e assegni personale Poste e Telecomunicazioni

4.994.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Lavoro, Cooperazione e le Poste

147.000

Oneri retributivi persone anziane L. 25/6/91 n. 79

12 19 37 4 146 3

10.000

Stipendi e assegni personale Ufficio del Lavoro

1.211.000

Stipendi e assegni personale insegnante e ausiliario Centro Formazione Professionale (L.13.2.80 n.10)

881.000

Stipendi e assegni personale insegnante ed ausiliario Centro Formazione Professionale con rapporto a convenzione

110.000

Missioni e trasferte per attività didattica Centro Formazione Professionale

2.250

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Sanita', Sicurezza Sociale, Previdenza, Famiglia, Affari Sociali e le Pari Opportunità

152.000

Stipendi e assegni personale Authority

195.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Territorio e Ambiente, Agricoltura, i Rapporti con l'AASP e la Protezione Civile

897.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Progettazione

630.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Tecnico del Catasto

650.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Urbanistica

650.000

Stipendi e assegni personale Ispettorato di Controllo del Territorio

178.000

Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

933.000

Stipendi e assegni Guardie ecologiche

199.000

Protezione Civile

3900 3960 3970 3980 3985 4000

DATI+CONSUNTIVI+2012 €

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Turismo, Sport, Programmazione Economica e Rapporti con l'A.A.S.S.

245.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Turismo

1.046.000

Spese personale parcheggi

70.000

Spese personale convenzionato Ufficio Informazione

216.000

Spese personale Multieventi Sport Domus

740.000

Missioni e trasferte connesse all'attività di promozione turistica

45.000

12!

€))))))))))))) 44.196 €))))))))))))) 62.893 €))))))))))))) 41.454 €))))))))))))) 44.443 €))))))))))))) 44.484 €))))))))))))) 44.542 €))))))))))))) 40.488 €))))))))))))) 40.577 €))))))))))))) 44.031 €))))))))))))) 53.296 €))))))))))))) 41.127 €))))))))))))) 38.538 €))))))))))))) 46.187 €))))))))))))) 40.726 €))))))))))))) 36.855

1 0 1 0 0 0

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!!

Pers.&in&attività&costi&decres

100,0%

11,1%

10,0%

1,4%

8,5%

4,6%

48,8%

8,0%

0,4%

4,5%

2,6%

€ 92.045.212,00

€ 10.223.982

€ 9.244.500

€ 1.293.000

€ 7.866.000

€ 4.260.000

€ 44.956.480

€ 7.355.250

€ 347.000

€ 4.137.000

€ 2.362.000

PREVISIONE COSTO PERSONALE PA TOTALE

5290 4710 4730 5200 4140 2060 5560 5920 2820 1650 5180 2110 1790 4320 5850 1320 5640 1770 1710 1430 3960 3300 2730 2930 3040 4370 1310 2660 3220 2910 3190 5830 3140 3680 1580 2770 5770 1550 1620 2240 1490 3980 5915 3310 3640 3900 3270 3731 3725 4451 4740 3738 3760 4450 4260 1705 5655 3970 3985 2065 2170

Affari Esteri

Affari Interni

Ind., Artig., Comm.

Finanze e Bilancio

Giustizia

Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Scuola Elementare

Istruzione

Lavoro

Territ., Ambiente ed Agric.

Turismo e Sport

10.698.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili

9.300.000

Stipendi e assegni presidi e personale insegnante Scuola Media Inferiore

6.515.000

Stipendi e assegni alla direzione, alle educatrici ed assistenti Scuola dell'Infanzia

6.662.000

Stipendi e assegni personale Poste e Telecomunicazioni Stipendi e assegni agli Ufficiali e Gendarmi

Sanità e Sic. Soc.

4.994.000 4.564.000

Stipendi e assegni presidenza e personale docente Scuola Secondaria Superiore

4.500.000

Stipendi e assegni personale Uffici Giudiziari Tribunale Unico

3.885.000

Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Tributario

3.622.000

Stipendi e assegni Polizia Civile

3.559.000

Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Asili Nido

2.916.000

Stipendi e assegni Guardie di Rocca

1.782.000

Stipendi e assegni al personale relazioni internazionali

1.229.000

Stipendi e assegni personale Ufficio del Lavoro

1.211.000

Spese personale vigilanza ingresso monumenti

1.292.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Interni

1.446.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Attivita' Sociali e Culturali Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Esteri, gli Affari Politici, le Telecomunicazioni e i Trasporti

1.230.000 1.002.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

1.005.000

Stipendi e assegni personale Segreteria Istituzionale

517.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Turismo

1.046.000

Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

933.000

Stipendi e assegni personale Direzione Generale della Finanza Pubblica

956.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Registro Automezzi

918.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Territorio e Ambiente, Agricoltura, i Rapporti con l'AASP e la Protezione Civile

897.000

Stipendi e assegni personale insegnante e ausiliario Centro Formazione Professionale (L.13.2.80 n.10)

881.000

Stipendi e assegni ai Coordinatori dei Dipartimenti

840.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Generale Contabile

790.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Progettazione

630.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Registro e Ipoteche - Conservatoria registri immobiliari

658.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Tecnico del Catasto

650.000

Stipendi e assegni personale Museo di Stato

764.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Urbanistica

650.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Industria, Artigianato e Commercio

521.000

Stipendi e assegni Ufficio del Personale

531.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Programmazione Economica e Centro Elaborazione Dati e Statistica

592.000

Stipendi e assegni personale Biblioteca di Stato

462.000

Stipendi e assegni personale Avvocatura dello Stato

394.000

Stipendi e assegni personale Archivio Pubblico

330.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Finanze e Bilancio, i Rapporti con l'A.A.S.F.N.

301.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

242.000

Spese personale convenzionato Ufficio Informazione

216.000

Stipendi e assegni personale Centro Naturalistico Sammarinese

231.000

Stipendi e assegni Guardie ecologiche

199.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Industria, Artigianato e Commercio

209.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Turismo, Sport, Programmazione Economica e Rapporti con l'A.A.S.S.

245.000

Stipendi e assegni personale Ispettorato di Controllo del Territorio

178.000

Stipendi e assegni al personale Ufficio di Stato Brevetti e Marchi

143.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Centrale di Collegamento Stipendi e assegni personale Authority

195.000

Stipendi e assegni personale Istituto musicale

149.000

Stipendi e assegni al personale Ufficio di Controllo e Vigilanza sulle Attività Economiche (Legge 18/06/2008 n.95)

420.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Giustizia, l'Informazione, la Ricerca e i Rapporti con le Giunte di Castello

375.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Sanita', Sicurezza Sociale, Previdenza, Famiglia, Affari Sociali e le Pari Opportunità

152.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Lavoro, Cooperazione e le Poste

147.000

Stipendi e assegni personale Servizio di Prevenzione e Protezione

197.000

Spese personale cinematografi

103.000

Spese personale parcheggi

70.000

Spese personale Multieventi Sport Domus

740.000

Stipendi e assegni Interpol

84.000

Stipendio e assegno Maestro Banda Militare

47.000

Protezione Civile

2940 4760 1842 1845 1850 2135 2140 2150 2160 2180 1328 1330 1335 5182 5210 5300 5380 5570 5650 5660 5670 4325 4380 4390 4000

Stipendi e assegni personale gestione prodotti petroliferi

29.000

Stipendi e assegni personale corso di lingue

45.000

Compensi al personale Relazioni Internazionali e agli Agenti Diplomatici Missioni e trasferte Relazioni Diplomatiche

DATI)CONSUNTIVI)2012 €

93.673.260

Consuntivo €&&&&&&&&&&&&&& 11.495.107 €&&&&&&&&&&&&&&&& 9.516.956 €&&&&&&&&&&&&&&&& 7.229.616 €&&&&&&&&&&&&&&&& 6.892.368 €&&&&&&&&&&&&&&&& 5.136.785 €&&&&&&&&&&&&&&&& 4.796.115 €&&&&&&&&&&&&&&&& 4.618.772 €&&&&&&&&&&&&&&&& 4.167.109 €&&&&&&&&&&&&&&&& 3.787.080 €&&&&&&&&&&&&&&&& 3.719.713 €&&&&&&&&&&&&&&&& 3.137.576 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.827.216 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.315.957 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.313.981 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.229.104 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.211.322 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.195.875 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.103.780 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.089.895 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.045.516 €&&&&&&&&&&&&&&&& 1.040.361 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 990.604 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 965.101 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 947.253 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 909.800 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 877.341 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 853.351 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 797.647 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 755.524 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 711.851 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 703.316 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 696.343 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 668.129 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 651.348 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 582.880 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 576.329 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 487.773 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 400.518 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 341.082 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 338.371 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 268.930 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 265.546 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 221.603 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 220.157 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 216.342 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 205.635 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 202.441 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 200.100 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 194.644 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 188.680 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 181.115 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 174.263 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 148.986 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 132.588 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 132.238 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 128.303 €&&&&&&&&&&&&&&&&&& 107.493 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 85.484 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 74.333 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 60.507 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 50.690 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 49.643 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 28.226 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 10.548

2.542 Nr° dip.

312 390 175 219 155 101 93 73 96 87 98 43 26 32 41 37 35 29 31 26 27 25 22 25 23 27 11 19 17 19 17 20 15 15 14 14 12 9 8 9 6 7 5 5 6 5 5 5 4 3 6 5 6 3 4 4 3 2 3 1 1 4 1 1

2.214 € Nr° dip. equiv.

246 305 147 163 146 98 81 72 94 81 82 39 26 31 37 36 35 28 30 23 27 24 22 24 22 21 11 18 17 19 16 19 15 15 14 12 12 9 7 9 6 7 4 5 6 5 5 4 3 3 6 3 4 3 3 3 3 2 2 1 1 1 1 0

60% 42.310

Costo medio

€&&&&&&&&&&&&& 46.730 €&&&&&&&&&&&&& 31.206 €&&&&&&&&&&&&& 49.300 €&&&&&&&&&&&&& 42.305 €&&&&&&&&&&&&& 35.183 €&&&&&&&&&&&&& 47.486 €&&&&&&&&&&&&& 56.775 €&&&&&&&&&&&&& 58.011 €&&&&&&&&&&&&& 40.389 €&&&&&&&&&&&&& 45.868 €&&&&&&&&&&&&& 38.229 €&&&&&&&&&&&&& 46.282 €&&&&&&&&&&&&& 51.590 €&&&&&&&&&&&&& 41.062 €&&&&&&&&&&&&& 33.288 €&&&&&&&&&&&&& 33.867 €&&&&&&&&&&&&& 34.492 €&&&&&&&&&&&&& 38.966 €&&&&&&&&&&&&& 36.097 €&&&&&&&&&&&&& 44.527 €&&&&&&&&&&&&& 38.538 €&&&&&&&&&&&&& 40.577 €&&&&&&&&&&&&& 43.868 €&&&&&&&&&&&&& 39.277 €&&&&&&&&&&&&& 41.454 €&&&&&&&&&&&&& 40.919 €&&&&&&&&&&&&& 77.577 €&&&&&&&&&&&&& 45.417 €&&&&&&&&&&&&& 44.443 €&&&&&&&&&&&&& 38.003 €&&&&&&&&&&&&& 44.484 €&&&&&&&&&&&&& 37.274 €&&&&&&&&&&&&& 44.542 €&&&&&&&&&&&&& 43.423 €&&&&&&&&&&&&& 41.634 €&&&&&&&&&&&&& 46.300 €&&&&&&&&&&&&& 40.648 €&&&&&&&&&&&&& 45.534 €&&&&&&&&&&&&& 49.740 €&&&&&&&&&&&&& 37.597 €&&&&&&&&&&&&& 44.822 €&&&&&&&&&&&&& 40.726 €&&&&&&&&&&&&& 51.536 €&&&&&&&&&&&&& 44.031 €&&&&&&&&&&&&& 36.057 €&&&&&&&&&&&&& 41.127 €&&&&&&&&&&&&& 40.488 €&&&&&&&&&&&&& 47.762 €&&&&&&&&&&&&& 57.194 €&&&&&&&&&&&&& 62.893 €&&&&&&&&&&&&& 31.050 €&&&&&&&&&&&&& 55.995 €&&&&&&&&&&&&& 34.923 €&&&&&&&&&&&&& 44.196 €&&&&&&&&&&&&& 38.223 €&&&&&&&&&&&&& 42.941 €&&&&&&&&&&&&& 35.831 €&&&&&&&&&&&&& 46.187 €&&&&&&&&&&&&& 36.855 €&&&&&&&&&&&&& 60.507 €&&&&&&&&&&&&& 50.690 €&&&&&&&&&&&&& 53.296 €&&&&&&&&&&&&& 28.226 €&&&&&&&&&&&&& 29.859

47 Età media

42 49 47 41 47 45 49 48 50 42 43 39 49 51 53 51 50 51 49 47 49 50 49 52 49 49 44 48 48 48 45 51 52 50 52 52 51 45 53 51 49 44 54 52 53 47 36 53 47 49 52 43 51 57 48 46 49 59 50 51 50 41 42 32

1.524 Femmine eq.

232 239 109 159 94 14 58 49 74 16 81 1 15 19 24 18 22 22 13 12 15 9 16 14 12 16 6 13 9 13 7 10 3 12 14 8 7 8 4 8 3 7 0 0 5 4 3 3 1 1 6 3 3 2 2 2 2 1 0 0 0 0 0 1

75 Dirig.

72,2% Pareto

1 0 1 2 1 1 1 16 1 1 1 1 5 1 0 0 1

12,3% 10,2% 7,7% 7,4% 5,5% 5,1% 4,9% 4,4% 4,0% 4,0% 3,3% 2,0% 1,4%

1 1 1 2 2 1 1 1 7 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 0 1 0 0 1 1 2 1 0 2 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0

540.000 90.000

Missioni e trasferte Organismi Internazionali

135.000

Indennita' di servizio Comando Superiore delle Milizie Indennita' di servizio Guardia del Consiglio

25.000 120.000

Indennita' di servizio ai Militi Artiglieri

55.000

Indennita' di servizio Milizia Uniformata

100.982

Assegni ai Concertisti

450.000

Compensi inserimento lavorativo, formativo e terapeutico (Legge 29/5/1991 n. 71)

80.000

Missioni e trasferte Coordinatori di Dipartimento

13.500

Missioni e trasferte personale Pubblica Amministrazione

90.000

Missioni e trasferte per attività didattica Asili Nido

900

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola dell'Infanzia

7.650

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Elementare

8.100

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Media Inferiore

30.150

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Secondaria Superiore

25.200

Missioni e trasferte funzionalità Ufficio Attività Sociali e Culturali

4.500

Spese personale cinematografi a contratto

11.000

Missioni e trasferte personale cinematografi

1.980

Oneri retributivi persone anziane L. 25/6/91 n. 79

10.000

Stipendi e assegni personale insegnante ed ausiliario Centro Formazione Professionale con rapporto a convenzione

110.000

Missioni e trasferte per attività didattica Centro Formazione Professionale

2.250

Missioni e trasferte connesse all'attività di promozione turistica

45.000

13!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!!

Acquisto!beni!e!servizi!

Acquisto)Beni)e)Servizi ACQUISTO)DI)BENI)E)SERVIZI)1)riclassifica)per)Dipartimento)da)Bilancio)previsione)2012 Dipartimento)Finanze)e)Bilancio Direzione)Generale)della)Finanza)Pubblica Ufficio)Programmazione)Economica)H)CED)e)Statistica Ufficio)Registro)Automezzi Ufficio)Tributario Ufficio)Generale)Contabile Ufficio)Centrale)di)Collegamento Ufficio))Registro)Ipoteche)H)Conservatoria)Registri)Immobiliari Dipartimento)Turismo)e)Sport Ufficio)Turismo Trasporti Direzione)degli)Affari)Economici)e)Sociali Telecomunicazioni Dipartimento)Affari)Esteri Comando)Superiore)delle)Milizie Comando)della)Gendarmeria Guardie)di)Rocca Asili)Nido Biblioteca)di)Stato Centro)Naturalistico)Sammarinese Dipartimento)Istruzione Museo)di)Stato Scuola)d'Infanzia Scuola)Elementare Scuola)Media)Inferiore Scuola)Secondaria)Superiore Ufficio)Attività)Sociali)e)Culturali Archivio)Pubblico Avvocatura)dello)Stato Dipartimento)Affari)Interni Polizia)Civile Segreteria)Esecutiva)del)Congresso)di)Stato Servizio)di)Prevenzione)e)Protezione Ufficio)del)Personale Ufficio)di))Stato)Civile,)Servizi))Demografici)ed)Elettorali Ufficio)Segreteria)Istituzionale Dipartimento)Giustizia Informazione Tribunale)Unico Dipartimento)Territorio,)Ambiente)ed)Agricoltura Ispettorato)di)Vigilanza Ufficio))Progettazione Ufficio)Gestione)Risorse)Ambientali)ed)Agricole Ufficio)Tecnico)del)Catasto Ufficio)Urbanistica Centro)Formazione)Professionale Dipartimento)Lavoro)e)Cooperazione Direzione)Poste)e)Telecomunicazioni Ufficio)del)Lavoro Authority)Legge)25/5/2004)n.)69)e)24/9/2004)n.)123 Dipartimento)Sanità)e)Sicurezza)Sociale Commercio Dipartimento)Attività)Produttive)(Industria,)Artigianato,)Commercio) Ufficio))Industria,)Artigianato)e)Commercio Ufficio)di)Controllo)e)Vigilanza)sulle)Attività)Economiche Ufficio)di)Stato)Brevetti)e)Marchi

! !

totale

33,16% 20,20% 18,76% 12,57% 6,56% 4,25% 1,44% 1,18% 1,18% 0,71% Dip.)Finanze)e)Bilancio Dip)Turismo)e)Sport Dip.Affari)Esteri Dip.Istruzione Dip.)Affari)InterniDip.)Giustizia Dipa)T.erritorio,)Ambiente)ed)Agricoltura Dip.Lavoro)e)Cooperazione Dip.)Sanità)e)Sicurezza)Sociale Dip.)Attività)Produttive)(Industria,)Artigianato,)Commer Totale €)10.477.848 €)6.382.400 €)5.926.950 €)3.970.820 €)2.072.150 €)1.342.750 €)453.385 €)372.400 €)372.200 €)222.750 €)31.593.653 €)1.828.000 €)6.339.100 €)1.331.248 €)942.200 €)20.000 €)9.500 €)7.000 €)800 €)52.000 €)6.330.400 €)2.930.000 €)1.471.500 €)1.054.000 €)252.950 €)96.700 €)86.800 €)35.000 €)164.500 €)61.000 €)19.520 €)965.500 €)170.500 €)676.050 €)973.000 €)296.150 €)92.600 €)552.000 €)10.000 €)202.500 €)1.606.000 €)152.000 III°)categoria:)gli)acquis^)di)beni)e)servizi)sono)rappresenta^) €)28.500 in)via)anali^ca)ed)in)ordine)decrescente)per)Dipar^mento) €)2.100 ed)Ufficio.) €)1.600 ) €)57.650 Il)Dipar^mento)Finanze)e)la)Direzione)finanza)pubblica)(che) €)11.800 assorbe)il)Provveditorato))assorbono)il)78%ca)dell'intera) €)57.500 spesa)dipar^mentale.) €)920.000 €)365.250 In)generale),)con)la)sola)eccezzione)dell'Ufficio)turismo,) €)223.000 nell'ambito)dei)Dipar^men^)il)centro)di)spesa)maggiore)per) €)1.000 acquis^)è)rappresentato)dal)dipar^mento)stesso.) €)15.100 €)203.685 €)2.600 €)8.000 €)47.200 €)113.000 €)206.500 €)5.700 €)199.000 €)173.200 €)44.000 €)127.450 €)9.600 €)2.200 €)39.500

€)10.477.848

€)6.382.400 €)5.926.950 €)3.970.820

€)2.072.150 €)1.342.750 €)453.385 €)372.400 €)372.200 €)222.750 €)31.593.653

! 14!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!! !

Beni!e!opere!immobiliari! ! ! ! ! ! !

Beni%e%Opere%immobiliari

Beni%e%Opere%Immobiliari%/%da%Bilancio%Previsione%2012

incidenza%cumulata%su%spesa

Dipartimento%Territorio,%Ambiente%ed%Agricoltura Dipartimento%Territorio,%Ambiente%ed%Agricoltura Ufficio%Gestione%Risorse%Ambientali%ed%Agricole Oneri%per%la%realizzazione%di%opere%infrastrutturali%strategiche%per%lo%sviluppo%economico Acquisto%beni%immobili Spese%per%gli%espropri%connessi%con%l'attuazione%del%piano%del%territorio

€%12.000.000

79,16%

€%2.500.000

95,65%

€%500.000

98,94%

Interventi%di%realizzazione%e%miglioramento%aree%verde%attrezzato,%parchi%urbani,%aree%calanchive%e%centro%viticolo

€%400.000

98,94%

Impiego%risorse%imposta%speciale%sui%pp.%pp.%per%interventi%straordinari%di%miglioramento%ambientale%e%per%interventi%di%cui%alla%Legge%n.52/2007 €%100.000

99,60%

Realizzazione%di%infrastrutture%pubbliche%ed%aree%verdi

€%50.000

99,93%

Acquisto%e%sistemazione%di%immobili

€%10.000

100,00%

Totale

€%15.160.000

III°%categoria:%relaRvamente%al%capitolo%con%rilevanza%nel%campionamento%all'80%%della%spesa%si% rappresenta%che%non%sono%intervenute%liquidazioni%e/o%impegni%sul%medesimo.%

15!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!! !

Trasferimenti!in!conto!capitale! ! !

Trasferimenti+ccapitale+PA

TRASFERIMENTI*C/CAPITALE*pubblico*allargato*:*Bilancio*di*previsione*2012 Dipartimento*Territorio,*Ambiente*ed*Agricoltura Dipartimento+Territorio,+Ambiente+ed+Agricoltura Dipartimento*Finanze*e*Bilancio Direzione+Generale+della+Finanza+Pubblica Dipartimento*Turismo*e*Sport Dipartimento+Turismo+e+Sport Dipartimento*Istruzione Dipartimento+Istruzione

€*12.570.000 €+12.570.000 €*470.000 €+470.000 €*390.000 €+390.000 €*100.000 €+100.000 Totale*complessivo

€*13.530.000

TRASFERIMENTI+IN+C/CAPITALE Bilancio di Previsione - Anno 2012 Fondo di dotazione A.A.S.P. per investimenti Fondo di dotazione per manodopera A.A.S.P. per interventi di natura straordinaria Fondo di dotazione A.A.S.P. per spese di manutenzione straordinaria Oneri per ristrutturazione impianti tecnologici e di pubblica illuminazione dello Stato Fondo di dotazione A.A.S.S. per investimenti Servizio Fognature Contributo all'Università degli studi per investimenti Contributo dello Stato al C.O.N.S. per investimenti Fondo di dotazione A.A.S.P. per attrezzature, automezzi e macchinari vari Totale

€ 9.500.000 € 2.300.000 € 700.000 € 470.000 € 300.000 € 100.000 € 90.000 € 70.000 € 13.530.000

92,90% 3,47% 2,88% 0,74%

70,21% 87,21% 92,39% 95,86% 98,08% 98,82% 99,48% 100,00%

Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Turismo e Sport Dipartimento Istruzione Dipartimento Turismo e Sport Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

IV°*categoria:*si+rappresentano+i+diparNmenN+che+provvedono+al+trasferimenN++in+conto+capitale+al+seQore+pubblico+allargato+con+speciﬁca+ dei+capitoli+di+spesa+ed+oggeQo+della+desNnazione.+

16!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!II!! !

Personale!in!Congedo! ! ! ! ! ! !

Personale)in)congedo).)da)Bilancio)di)Previsione)2012

Pensioni)regime)Stato)(L.)22/03/1927)n.)7) Rimborso)oneri)pensionati)statali)regime)I.S.S. Totale

€)10.400.000 €)3.100.000 €)13.500.000

77,04% Dipartimento)Finanze)e)Bilancio Ufficio)Generale)Contabile 100,00% Dipartimento)Finanze)e)Bilancio Ufficio)Generale)Contabile

V°)categoria:)la)spesa)è)dovuta)a)regime)di)norma)di)legge.)Si) rimanda)ad)ogni)valutazione,)di)opportunità)e)condivisa)nel) merito,)alle)considerazioni)palesate)dal)FMI)

! !

17!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Sezione!III:!Trasferimenti!correnti!al!settore!pubblico!allargato!

Sezione III°: TRASFERIMENTI CORRENTI AL SETTORE PUBBLICO ALLARGATO A seguire viene proposta l'analisi del trasferimento che lo Stato destina al settore Pubblico Allargato, graduati per entità dell'importo stimato in fase previsionale 2012, con riguardo a: TAVOLE di SEZIONE In considerazione della numerosità delle tavole l'elenco è riportato nella pagina a seguire.

Istituto Sicurezza Sociale; Azienda Autonoma di Stato Lavori Pubblici; Comitato Olimpico Nazionale Sammarinese; Università degli Studi; Azienda Autonoma di Stato Servizi; Autorità per l'Aviazione Civile; Ente giochi; Azienda Autonoma di Stato Filatelica e Numismatica. L'analisi proposta consolida per ogni Ente i trasferimenti complessivamente destinati a prescindere dal titolo dello stesso (corrente-capitale) con riguardo: Trasferimenti correnti; Trasferimenti in conto capitale; Ulteriori ed eventuali Contributi erogati dallo Stato agli Enti in esame. Per ogni Ente in apertura è proposta una scheda di struttura, formulata sulla base dei dati previsionali anno 2012, al netto dei valori iscritti a titolo di partite di giro o movimenti finanziari/capitale. Relativamente alle macro-categorie di costo selezionate, in coerenza al metodo adottato, si declina l'analisi sull'80% delle voci di bilancio componenti la categoria in analisi. A completamento, viste le imminenti scadenze contabili normative, viene fornito il raffronto con il liquidato in corso d'anno sebbene mancante di iscrizione residui in conto competenza. I dati relativi alle liquidazioni sono estratti dai vari database inoltrati alla Commissioni a far seguito l'insediamento e pertanto non risulteranno completi e perfettamente allineati a quanto sarà esposto con il Bilancio Consuntivo, di prossima approvazione. Le evidenze del liquidato sono pertanto esposte in relazione alla pura movimentazione finanziaria, senza distinzione di spesa in conto competenza o liquidazione di residui antecedenti. Per ogni liquidazione ed in aderenza all'oggetto dell'analisi, viene evidenziato il beneficiario della spesa a volte non precipuamente identificato in quanto l'uso del fondo a rendere vede iscritto in contabilità l'ente stesso quale beneficiario della liquidazione. Le tavole si completano di un commento di sintesi, descrittivo e/o argomentativo, quale ausilio per il lettore ed esplicativo delle evidenze numeriche.

! 18!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Trasferimenti!al!Pubblico!Allargato!

TRASFERIMENTI AL SETTORE PUBBLICO

TRASFERIMENTI c/Corrente

c/Capitale

ISS

94.445.100,00

***

AASLP

13.230.000,00

12.570.000

C.O.N.S.

5.000.000,00

90.000

Università

3.410.000,00

100.000

AASS

5.564.000,00

300.000

160.000,00

***

71.000,00

***

12.880.000,00

***

25.823,00

***

Aviazione Civile Ente Giochi AASFN Centrale del latte

DETTAGLIO TRASFERIMENTI COMPLESSIVI AL SETTORE PUBBLICO -previsione 2012 Concorso Stato al finanziamento attività di formazione del personale Concorso a pareggio gestione servizi sanitari e socio sanitari Rimborso oneri per interventi a sostegno della disabilità Concorso Stato al finanziamento fondo pensioni agricoltori

94.445.100,00 ISS

100.000,00 1.152.900,00

Rimborso oneri per erogazione integrazione speciale pensioni Rimborso oneri per erogazione pensioni sociali Fondo di perequazione previdenziale

1.200.000,00

567.000,00

8.000,00

Capitale di dotazione spese di manutenzione straordinaria

Quanto all'A.A.S.F.N. la contribuzione è insita nell'aggio sui valori commercializzati dall'azienda ai prezzi fissati dallo Stato stimata in €.4.700.000.

100.000,00 9.000,00

Capitale di dotazione per macchine, automezzi, attrezzature, beni mobili

71.000,00 ENTE GIOCHI

Per l'AASS che la contribuzione effettiva si assesta ad €. 1.3000.000, di fatto la parte restante è riferita agli oneri per servizi erogati.

7.310.000,00

Corresponsione all'ISS del 20% IGR sui compensi prestazioni anziani (L. 79/1991) Capitale di dotazione per investimenti

160.000,00 Aviazione Civile

70.000,00 2.270.000,00

Rimborsi all'ISS per l'esenzione contributi sulle retribuzioni agli apprendisti Capitale di Dotazione per interventi su immobili di Terzi

5.864.000,00 AASS

Sono consolidati per Enti e graduati per significatività d'importo i trasferimenti che complessivamente lo Stato eroga al Pubblico Allargato. Oltre il 70% delle risorse è destinata all'ISS che utilizza a sua volta per il 69% il contributo Stato per la gestione dei servizi sanitari e socio sanitari. Meno del 18% dei trasferimenti (ma oltre il 90% del complessivo erogato dallo Stato) è destinato all'ASSLP che assorbe il 45% circa del trasferimento a copertura delle spese di personale.

1.643.200,00 10.635.000,00

Rimborso oneri per erogazione assegno di accompagnamento

3.510.000,00 UNIVERSITA'

380.000,00

Concorso Stato al finanziamento fondo pensioni lavoratori dipendenti Rimborso assegni familiari agricoltori, pensionati Stato, titolari pensioni sociali e assimilate

5.090.000,00 CONS

69.000.000,00

Concorso Stato al finanziamento fondo pensioni Lavoratori Autonomi Concorso Stato al finanziamento indennità economica speciale

23.500.000,00 AASLP

Per l'ISS si segnala la mancata corrispondenza quali-quantitativa degli importi iscritti nei rispettivi Bilanci preventivi che registrano uno sbilancio di €.5.983.000, l'ISS ha iscritto i trasferimenti dello Stato, in fase preventiva , per un importo complessivo di €.100.428.100.

450.000,00 9.500.000,00 70.000,00 700.000,00

Capitale di dotazione spese di manutenzione ordinaria

2.350.000,00

Capitale di dotazione spese personale

8.130.000,00

Capitale di dotazione spese personale per interventi di natura straordinaria

2.300.000,00

Contributo dello stato per il personale addetto ai centri sportivi

82.700,00

Contributo dello stato per il personale in organico

461.000,00

Contributo dello stato per il personale salariato

1.310.000,00

Contributo dello stato per la gestione c.o.n.s.

1.906.300,00

Contributo dello stato per le federazioni sportive

1.040.000,00

Contributo della Segreteria di Stato allo Sport per prep/partecip.del CONS ad Eventi Sportivi

200.000,00

Contributo dello Stato per investimenti

90.000,00

Contributo dello stato per spese fisse

2.100.000,00

Contributo dello stato per spese di funzionamento

1.300.000,00

Contributo dello stato per attivita' di sviluppo

10.000,00

Contributo dello stato per spese d'investimento

100.000,00

Oneri per servizi erogati dall'A.A.S.S.

4.564.000,00

Fondo di dotazione A.A.S.S. per investimenti Servizio Fognature

300.000,00

Contributo Stato per gestione rete fognaria

1.000.000,00

Contributi ordinari

160.000,00

Contributi ordinari

71.000,00

! !

19!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

ISS!

Bilancio!preventivo! ! !

dati di Bilancio da previsione 2012 ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE ENTRATE 100.428.100 Trasferimenti Stato Da bilancio Stato l'importo di trasferimento approvato all'ISS è pari ad € 94.445.100 ! 7.507.000 Proventi attività amministrative, tecniche e servizi generali 14.460.000 Proventi Attività assistenziale socio sanitaria 163.123.000 Contributi previdenziali 5.000 Alienazione beni patrimoniali 285.523.100 Totale Entrate USCITE 188.044.500 80.016.000 18.845.000 286 905 500 286.905.500

Si rappresenta la struttura Bilancio ISS. attività previdenziale non in equilibrio finanziario, e coperta dall'intervento straordfinario dello Stato attività assistenziale e socio sanitaria, coperta dall'intervento Stato per oltre l'86%

65,54% Attività previdenziale 93,43% Attività assistenziale socio sanitaria 100,00% Attività amministrative, tecniche e servizi generali TOTALE USCITE

Struttura della uscite per Centri di spesa 44,22% 63,90% 76,54% 87,90% 92,65% 96,08% 97,51% 98,65% 99,36% 99,76% 99,86% 99,95% 100,00% Totale uscite

126.856.500 56.488.000 36.257.000 32.583.000 13.626.000 9.850.000 4.100.000 3.270.000 2.050.000 1.130.000 280.000 270.000 145.000 286.905.500

Pensioni Assicurazione Obbligatoria Spese di personale e amministrazione generale Indennità Economiche Acquisto beni e servizi e mobili patrimoniali Assegni Familiari Prestazioni Sociali Trasferimenti al S.S.N.I. Assistenza sanitaria diretta presso strutture esterne Trasferimenti ed Ulteriori spese Assistenza sanitaria indiretta presso strutture esterne Assistenza protesica fornitura ausili tecnici disabili Erogazioni Assicurazione Facoltativa Erogazioni socio assistenziali

Considerate le norme vigenti e congruamente rispondenti ai calcoli attuariali la parte previdenziale non è oggetto di analisi. Limitatamente al Fondo pensione lavoratori dipendenti, si osserva che lo Stato interviene con un contributo fisso nella % di trasferimento, nonostante la norma preveda una forbice di contribuzione in rapporto allo stato attivo del fondo.

Bilancio di previsione 2012

126.856.500 98.600.000,00 11.000.000,00 9.750.000,00 2.650.000,00 2.050.000,00 1.450.000,00 600.000,00 570.000,00 110.500,00 25.000,00 18.000,00 18.000,00 15.000,00

Pensioni Assicurazione Obbligatoria 44,22% Pensioni ordinarie lavoratori dipendenti Pensioni ordinarie commercianti Pensioni ordinarie artigiani Pensioni privilegiate lavoratori dipendenti Pensioni ordinarie agricoltori Pensioni ordinarie liberi professionisti Pensioni ordinarie imprenditori Pensioni ordinarie agenti, rappresentanti, mediato Pensioni privilegiate artigiani Pensioni privilegiate agricoltori Pensioni privilegiate commercianti Pensioni privilegiate liberi professionisti Pensioni privilegiate imprenditori

36.257.000 15.500.000,00 10.000.000,00 6.000.000,00 2.600.000,00 1.150.000,00 300.000,00 280.000,00 270.000,00 110.000,00 25.000,00 12.000,00 10.000,00

77,73% 86,40% 94,08% 96,17% 97,79% 98,93% 99,40% 99,85% 99,94% 99,96% 99,97% 99,99% 100,00%

20!

Indennità Economiche 76,54% Inabilità temporanea al lavoro lavoratori dipendenti 42,75% Integrazione salariale cassa-integrazione guadagni 70,33% Indennità economica speciale lavoratori dipendenti 86,88% Inattività e integrazione salari lavoratori dipendenti 94,05% Indennità aspettativa post-partum entro l'anno lavoratori dipendenti 97,22% Indennità aspettativa post-partum oltre l'anno l anno lavoratori dipendenti 98,05% Inabilità temporanea al lavoro artigiani 98,82% Inabilità temporanea al lavoro liberi professionisti 99,57% Inabilità temporanea al lavoro commercianti 99,87% Inabilità per infortunio sul lavoro imprenditori 99,94% Inabilità temporanea al lavoro agricoltori 99,97% Inabilità temporanea al lavoro agenti, rappr.ti, mediatori e altri lavoratori autonom 100,00%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Nota!di!avvertenza! ! ! !

Sezione!III!

NOTA DI AVVERTENZA

I dati forniti risentono della squadratura sotto indicata I dipendenti ISS: legge organica e Contratto privatistico

FASI DI ANALISI I° RICOSTRUZIONE COSTO SU DATA BASE DEL 6 marzo 2013 numero costo 138 798 134 58 1128 47.437.241,00

contratti legge gg orcanica Contratto privatistico non classificate (stagionali casa vacanze) TOTALE 1°

Di seguito si propone il dato del personale che rappresenta oltre il 54% delle uscite ISS al netto dei contributi previdenziali. I dati trasferiti con più inoltri incongruenti e parziali, non ci consentono di attestare il numero dei dipendenti con attribuzioni ai servizi e relativa mansione. Il consolidamento del costo aziendale in sede consuntiva si assesta a circa 51mln€.

NOTA BENE IL DATA BASE CONTIENE PARTE DEL PERSONALE ELENCATO NELLA DELIBERA DEL C.d.S. da cui è seguita la fase II°.

II° ANALISI MANUALE DELLA DELIBERA DI CONGRESSO DI STATO n.59 del 16/12/2011 Ulteriori Convenzionati con Delibera C.d.S 91 elenco formulato manualmente "persona per persona" III° FASE ANALISI E RISCONTRO A SEGUITO DI RICHIESTA NUOVO DATA BASE Ricostruzione del costo su data base del 26 aprile p 2013 contratti legge organica contratto privatistico convenzioni inerimento lav. Temporaneo p ((convenzioni)) non classificate (stagionali ed altre 4 tipologie) TOTALE 2° data base (26/4) buste paga erogate nel 2012 onnicomprensivo.

149 834 165 89 7 73 1317 49.120.716,00

IV° FAS FASE RISCONTRO LIQUIDATO 2.108.529,11 IV IQUI ATO BUSTA USTA PAGA . 08.5 9, Relativamente ad alcuni casi ci si è accorti che dal file retribuzione del personale non vi era corrispondenza con i dati delle liquidazioni salari e stipendi. Non potendo circoscrivere le posizioni si indica il maggior costo 51.229.245,11 Ricostruzione Costo complessivo retribuzioni Squadratura identificata sul numero di ulteriori rapporti di lavoro rispetto alla Delibera Congresso di Stato n.59 del 16/12/2011

98 il cui costo è incluso nel costo complessivo retribuzioni

Quanto al costo complessivo retribuzioni

21!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! ! Spese!di!personale!e!amministrazione!generale! ! ! ! ! ! !

Sezione!III!

63.90% Spese di personale e amministrazione generale totale Complessivo 56.488.000

DIP.OSPEDALIERO

DIP.PREVENZIONE

DIP. SOCIO SANITARIO

U.O. FARMACEUTICA

U.O. MEDICINA LEGALE, FISCALE E PRES.ESTERNE

28.328.000,00

2.553.000,00

14.152.000,00

8.615.000,00

2.481.000,00

359.000,00

50,15%

4,52%

25,05%

15,25%

4,39%

0,64%

Assicurazioni Compensi agli organismi istituzionali Compensi altro personale non dipendente

1.650.000,00

Compensi per attivitĂ intramuraria

35.000,00

550.000,00

308.000,00

TOTALE 56.488.000,00

1.000.000,00

60.000,00

260.000,00

0,00

20.000,00

Compensi tirocinanti, patrocinio specializzandi e borse progetti studio/lavoro

2.253.000,00 570.000,00

80.000,00

Consulenze e collaborazioni professionali

370.000,00

Fondo di riserva per spese impreviste

100.000,00

Missioni e trasferte

15.000,00

5.000,00

40.000,00

10.000,00

1.000,00

72.000,00

Oneri di tesoreria e bancari

510.000,00

Quota per utilizzo sistemi informatici multiutenza Stato

110.000,00

Spese condominiali

80.000,00

Spese generali varie

40.000,00

Spese legali

80.000,00

100.000,00

5.000,00

Spese per formazione e aggiornamento del personale

400.000,00

Spese postali

120.000,00

Spese telefoniche

137.000,00

Spese per congressi e formazione rivolta all'esterno Spese per educazione sanitaria

Stipendi e assegni al personale dipendente

26.113.000,00

2.513.000,00

Stipendi e assegni al personale in distacco

SPESE DI AMMINISTRAZION E E GENERALI

13.784.000,00

4.883.000,00 270.000,00

22!

2.480.000,00

358.000,00

50.131.000,00 270.000,00

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Andamento!del!liquidato!

Sezione!III!

Liquidato)per)Capitolo

2010

2011

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Capitolo(di(spesa Descrizione € 300.083.265 82,0% Descrizione Pensioni)ordinarie)lavoratori)dipendenti) €)))))))87.250.339 29,1% Pensioni)ordinarie)lavoratori)dipendenti) Stipendi)e)assegni)al)personale)dipendente) €)))))))47.231.848 15,7% Stipendi)e)assegni)al)personale)dipendente) Accantonamento)nei)fondi)gestione)pensioni)assicurazione)obbligatoria) €)))))))37.817.416 12,6% Accantonamento)nei)fondi)gestione)pensioni)assicurazione)obbligatoria) Inabilità)temporanea)al)lavoro)lavoratori)dipendenti) €)))))))14.634.242 4,9% Inabilità)temporanea)al)lavoro)lavoratori)dipendenti) Assegni)familiari)lavoratori)dipendenti) €)))))))10.796.123 3,6% Assegni)familiari)lavoratori)dipendenti) Pensioni)ordinarie)commercianti) €)))))))10.254.948 3,4% Pensioni)ordinarie)commercianti) Specialità)medicinali) €)))))))))9.448.660 3,1% Specialità)medicinali) Pensioni)ordinarie)artigiani) €)))))))))8.872.231 3,0% Pensioni)ordinarie)artigiani)) Integrazione)salariale)cassaCintegrazione)guadagni) €)))))))))7.637.867 2,5% Integrazione)salariale)cassaCintegrazione)guadagni)) Pensioni)sociali) €)))))))))6.648.798 2,2% Pensioni)sociali) Presidi)e)articoli)sanitari)in)genere) €)))))))))5.403.357 1,8% Indennità)economica)speciale)lavoratori)dipendenti)) Imposta)generale)sui)redditi) €)))))))))4.410.924 Presidi)e)articoli)sanitari)in)genere) Indennità)economica)speciale)lavoratori)dipendenti) €)))))))))4.030.183 Imposta)generale)sui)redditi)) Pensioni)anticipate)per)conto)dello)Stato) €)))))))))3.054.022 Pensioni)anticipate)per)conto)dello)Stato)) Pensioni)privilegiate)lavoratori)dipendenti) €)))))))))2.562.276 Pensioni)privilegiate)lavoratori)dipendenti)) Compensi)altro)personale)non)dipendente) €)))))))))2.195.811 Compensi)altro)personale)non)dipendente) Assegno)di)accompagnamento) €)))))))))2.177.158 Assegno)di)accompagnamento) Pensioni)ordinarie)agricoltori) €)))))))))2.043.106 Contributo)sindacale) Contributo)sindacale) €)))))))))2.009.193 Pensioni)ordinarie)agricoltori) Ricoveri)presso)strutture)esterne)pubbliche)e)convenzionate) €)))))))))1.720.863 Ricoveri)presso)strutture)esterne)pubbliche)e)convenzionate)) Spese)servizi)di)pulizia,)disinfezione)e)disinfestazione) €)))))))))1.521.794 Rette)per)inserimento)anziani)in)strutture)residenziali)esterne) Reagenti)e)articoli)vari)laboratorio)analisi) €)))))))))1.192.489 Spese)servizi)di)pulizia,)disinfezione)e)disinfestazione) Pensioni)ordinarie)liberi)professionisti) €)))))))))1.184.129 Pensioni)ordinarie)liberi)professionisti) Rimborso)allo)Stato)quota)forfetaria)pensioni)ex)dipendenti)ISS) €)))))))))1.146.240 Rimborsi)ai)datori)di)lavoro)) Noli) €)))))))))1.112.735 Noli) Spese)di)lavanderia)e)noleggio) €)))))))))1.049.999 Reagenti)e)articoli)vari)laboratorio)analisi) Indennità)aspettativa)postCpartum)entro)l'anno)lavoratori)dipendenti) €)))))))))1.000.451 Rimborso)allo)Stato)quota)forfetaria)pensioni)ex)dipendenti)ISS) Rette)per)inserimento)anziani)in)strutture)residenziali)esterne) €))))))))))))962.365 Combustibili,)energia)elettrica,)acqua) Combustibili,)energia)elettrica,)acqua) €))))))))))))940.446 Oneri)di)tesoreria)e)bancari)) Acquisto)beni)patrimoniali)finanziati)dallo)Stato) €))))))))))))895.909 Spese)per)manutenzione)attrezzature) Rimborsi)ai)datori)di)lavoro) €))))))))))))891.056 Indennità)aspettativa)postCpartum)entro)l'anno)lavoratori)dipendenti)) Spese)per)inserimenti)di)riabilitazione)salute)mentale) €))))))))))))873.805 Assicurazioni) Spese)per)manutenzione)attrezzature) €))))))))))))870.772 Spese)per)inserimenti)di)riabilitazione)salute)mentale)) Anticipazioni)di)cassa)varie) €))))))))))))770.518 Spese)di)lavanderia)e)noleggio) Rimborsi)per)prestazioni)ambulatoriali)presso)strutture)esterne) €))))))))))))624.790 Inattività)e)integrazione)salari)lavoratori)dipendenti)) Attrezzature,)macchine)e)software) €))))))))))))549.903 Acquisto)beni)patrimoniali)finanziati)dallo)Stato) Pensioni)ordinarie)imprenditori) €))))))))))))517.046 Attrezzature,)macchine)e)software) Integrazione)speciale)pensioni) €))))))))))))510.894 Pensioni)ordinarie)imprenditori) Oneri)di)tesoreria)e)bancari) €))))))))))))505.983 Spese)per)manutenzione)e)materiale)di)consumo)impianti)) Assicurazioni) €))))))))))))491.032 Integrazione)speciale)pensioni) Prestazioni)ambulatoriali)presso)strutture)esterne)pubbliche)e)convenzionate) €))))))))))))491.015 Prestazioni)ambulatoriali)presso)strutture)esterne)pubbliche)e)convenzionate) Spese)per)manutenzione)e)materiale)di)consumo)impianti) €))))))))))))474.634 Anticipazioni)di)cassa)varie)) Generi)alimentari) €))))))))))))447.221 Generi)alimentari) Adeguamento)e)ammodernamento)fabbricati) €))))))))))))446.151 Gas)medicali) Pensioni)ordinarie)agenti,)rappresentanti,)mediatori)e)altri)indipendenti) €))))))))))))443.790 Compensi)per)attività)intramuraria) Gas)medicali) €))))))))))))433.469 Pensioni)ordinarie)agenti,)rappresentanti,)mediatori)e)altri)indipendenti) Inattività)e)integrazione)salari)lavoratori)dipendenti) €))))))))))))419.628 Rimborsi)per)prestazioni)ambulatoriali)presso)strutture)esterne) Consulenze)e)collaborazioni)professionali) €))))))))))))412.108 Assegni)familiari)artigiani) Spese)per)affidamento)e)sostegno)disagio)sociale)minori) €))))))))))))385.256 Impianti) Assegni)familiari)artigiani) €))))))))))))375.301 Rimborsi)per)cure)odontoiatriche)e)ortodontiche)) Rimborsi)per)cure)odontoiatriche)e)ortodontiche) €))))))))))))299.928 Cure)termali) Materiale)di)consumo)attrezzature) €))))))))))))295.006 Consulenze)e)collaborazioni)professionali)) Assegni)familiari)pensionati) €))))))))))))274.415 Assegni)familiari)pensionati)) Smaltimento)rifiuti)speciali) €))))))))))))259.765 Spese)per)affidamento)e)sostegno)disagio)sociale)minori) Spese)per)formazione)e)aggiornamento)del)personale) €))))))))))))250.206 Materiale)di)consumo)attrezzature) Indennità)aspettativa)postCpartum)oltre)l'anno)lavoratori)dipendenti) €))))))))))))233.751 Servizi)esterni)di)assistenza)e)igienici) Pensioni)facoltative)e)quote)di)capitale)sostitutive) €))))))))))))223.217 Spese)per)formazione)e)aggiornamento)del)personale)) Compensi)per)attività)intramuraria) €))))))))))))221.596 Pensioni)facoltative)e)quote)di)capitale)sostitutive) Stipendi)e)assegni)al)personale)in)distacco) €))))))))))))219.475 Inabilità)temporanea)al)lavoro)artigiani) Mobili)e)arredi) €))))))))))))218.037 Quota)per)utilizzo)sistemi)informatici)multiutenza)Stato) Inabilità)temporanea)al)lavoro)artigiani) €))))))))))))197.303 Indennità)aspettativa)postCpartum)oltre)l'anno)lavoratori)dipendenti)) Inabilità)temporanea)al)lavoro)liberi)professionisti) €))))))))))))190.433 Smaltimento)rifiuti)speciali)) Spese)postali) €))))))))))))187.379 Stipendi)e)assegni)al)personale)in)distacco)) Impianti) €))))))))))))177.476 Premi)di)assicurazione)trattenuti)ai)dipendenti)) Premi)di)assicurazione)trattenuti)ai)dipendenti) €))))))))))))176.900 Inabilità)temporanea)al)lavoro)liberi)professionisti) Servizi)esterni)di)assistenza)e)igienici) €))))))))))))176.075 Articoli,)prodotti)per)igiene)e)pulizia)articoli)di)cucina)e)convivenza)in)genere) Cure)termali) €))))))))))))173.560 Servizi)di)trasporto) Interventi)a)sostegno)della)disabilità) €))))))))))))168.613 Spese)telefoniche) Servizi)di)trasporto) €))))))))))))168.493 Pensioni)privilegiate)artigiani) Spese)per)manutenzione)ordinaria)fabbricati) €))))))))))))161.940 Spese)per)manutenzione)ordinaria)fabbricati)) Affitti) €))))))))))))156.232 Contributo)APAS) Servizi)esterni)di)ristorazione) €))))))))))))151.781 Mobili)e)arredi) Articoli,)prodotti)per)igiene)e)pulizia)articoli)di)cucina)e)convivenza)in)genere)€))))))))))))146.687 Spese)postali) Piccola)attrezzatura)e)accessori,)strumentario) €))))))))))))138.014 Imposta)di)bollo)di)quietanza)) Servizi)di)assistenza)e)igienici) €))))))))))))137.633 Protesi,)ortesi)e)ausili)tecnici)per)disabili) Contributo)APAS) €))))))))))))134.315 Piccola)attrezzatura)e)accessori,)strumentario)) Rimborso)assistiti)disabili)per)acquisto)protesi,)ortesi)e)ausili)tecnici) €))))))))))))131.808 Rimborsi)per)ricoveri)presso)strutture)esterne))

2012 Importo

Incidenza

€ 304.652.013

81,3%

€)))))))93.797.743 €)))))))46.944.654 €)))))))31.160.192 €)))))))14.609.494 €)))))))11.577.298 €)))))))10.578.545 €)))))))))9.858.267 €)))))))))9.277.224 €)))))))))7.141.820 €)))))))))6.815.455 €)))))))))5.981.077 €)))))))))5.460.204 €)))))))))4.694.994 €)))))))))2.805.097 €)))))))))2.509.221 €)))))))))2.260.347 €)))))))))2.060.285 €)))))))))2.035.989 €)))))))))2.015.422 €)))))))))1.661.971 €)))))))))1.441.885 €)))))))))1.441.121 €)))))))))1.344.985 €)))))))))1.306.426 €)))))))))1.172.943 €)))))))))1.146.752 €)))))))))1.140.997 €)))))))))1.017.321 €)))))))))1.008.487 €))))))))))))994.929 €))))))))))))965.237 €))))))))))))938.123 €))))))))))))908.297 €))))))))))))778.079 €))))))))))))750.204 €))))))))))))675.107 €))))))))))))648.381 €))))))))))))546.107 €))))))))))))540.391 €))))))))))))509.394 €))))))))))))491.865 €))))))))))))477.037 €))))))))))))467.998 €))))))))))))466.564 €))))))))))))450.766 €))))))))))))447.059 €))))))))))))445.494 €))))))))))))413.907 €))))))))))))383.260 €))))))))))))315.630 €))))))))))))297.059 €))))))))))))287.711 €))))))))))))278.933 €))))))))))))277.390 €))))))))))))274.451 €))))))))))))267.077 €))))))))))))257.041 €))))))))))))246.493 €))))))))))))238.417 €))))))))))))228.846 €))))))))))))223.486 €))))))))))))206.074 €))))))))))))185.813 €))))))))))))179.050 €))))))))))))173.522 €))))))))))))162.178 €))))))))))))158.358 €))))))))))))154.320 €))))))))))))134.488 €))))))))))))132.368 €))))))))))))130.550 €))))))))))))129.897 €))))))))))))129.092 €))))))))))))129.035 €))))))))))))121.052 €))))))))))))118.959 €))))))))))))116.539

30,8% 15,4% 10,2% 4,8% 3,8% 3,5% 3,2% 3,0% 2,3% 2,2% 2,0%

2012(vs.(2011

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Importo Descrizione € 309.678.318 81,7% € 5.184.255 Pensioni)ordinarie)lavoratori)dipendenti) €))))))101.054.810,80 32,6% €)))))7.257.068 Stipendi)e)assegni)al)personale)dipendente) €))))))))46.878.185,62 15,1% C€))))))))))66.469 Accantonamento)nei)fondi)gestione)pensioni)assicurazione)obbligatoria) €))))))))30.478.282,99 9,8% C€))))))))681.909 Inabilità)temporanea)al)lavoro)lavoratori)dipendenti) €))))))))13.484.744,70 4,4% C€)))))1.124.750 Assegni)familiari)lavoratori)dipendenti) €))))))))11.491.911,13 3,7% C€))))))))))85.387 Pensioni)ordinarie)commercianti) €))))))))10.561.138,33 3,4% C€))))))))))17.407 Pensioni)ordinarie)artigiani) €))))))))10.229.904,95 3,3% €))))))))952.681 Specialità)medicinali) €))))))))))8.547.701,39 2,8% C€)))))1.310.565 Integrazione)salariale)cassaCintegrazione)guadagni) €))))))))))8.222.838,59 2,7% €)))))1.081.019 Pensioni)sociali) €))))))))))6.768.685,07 2,2% C€))))))))))46.770 Indennità)economica)speciale)lavoratori)dipendenti) €))))))))))5.207.820,34 1,7% C€))))))))773.256 Presidi)e)articoli)sanitari)in)genere) €))))))))))4.463.992,27 Ricoveri)presso)strutture)esterne)pubbliche)e)convenzionate) €))))))))))3.062.185,17 Pensioni)anticipate)per)conto)dello)Stato) €))))))))))2.746.775,92 Pensioni)privilegiate)lavoratori)dipendenti) €))))))))))2.464.203,12 Anticipazioni)di)cassa)varie) €))))))))))2.445.605,89 Compensi)altro)personale)non)dipendente) €))))))))))2.108.529,11 Spese)generali)varie) €))))))))))1.996.928,97 Assegno)di)accompagnamento) €))))))))))1.996.379,98 Contributo)sindacale) €))))))))))1.922.192,66 Pensioni)ordinarie)agricoltori) €))))))))))1.866.965,34 Rimborsi)ai)datori)di)lavoro) €))))))))))1.593.229,61 Pensioni)ordinarie)liberi)professionisti) €))))))))))1.412.572,41 Rette)per)inserimento)anziani)in)strutture)residenziali)esterne) €))))))))))1.406.860,06 Reagenti)e)articoli)vari)laboratorio)analisi) €))))))))))1.158.015,70 Spese)servizi)di)pulizia,)disinfezione)e)disinfestazione) €))))))))))1.140.918,57 Noli) €))))))))))1.126.384,84 Rimborso)allo)Stato)quota)forfetaria)pensioni)ex)dipendenti)ISS) €))))))))))1.083.719,90 Spese)di)lavanderia)e)noleggio) €))))))))))1.079.238,94 Inattività)e)integrazione)salari)lavoratori)dipendenti) €))))))))))1.050.289,53 Combustibili,)energia)elettrica,)acqua) €))))))))))1.017.009,51 Prestazioni)ambulatoriali)presso)strutture)esterne)pubbliche)e)convenzionate) €)))))))))))) 975.419,63 Spese)per)manutenzione)attrezzature) €)))))))))))) 963.412,08 Assicurazioni) €)))))))))))) 956.616,36 Spese)per)inserimenti)di)riabilitazione)salute)mentale) €)))))))))))) 885.592,22 Indennità)aspettativa)postCpartum)entro)l'anno)lavoratori)dipendenti) €)))))))))))) 881.995,33 Attrezzature,)macchine)e)software) €)))))))))))) 707.380,57 Spese)per)manutenzione)e)materiale)di)consumo)impianti) €)))))))))))) 666.048,88 Pensioni)ordinarie)imprenditori) €)))))))))))) 586.464,68 Gas)medicali) €)))))))))))) 544.101,83 Integrazione)speciale)pensioni) €)))))))))))) 534.796,00 Farmaci)a)fornitura)diretta)da)presidi)ospedalieri)esterni) €)))))))))))) 516.847,47 Compensi)per)attività)intramuraria) €)))))))))))) 516.756,18 Oneri)di)tesoreria)e)bancari) €)))))))))))) 504.620,22 Pensioni)ordinarie)agenti,)rappresentanti,)mediatori)e)altri)indipendenti) €)))))))))))) 500.841,36 Acquisto)beni)patrimoniali)finanziati)dallo)Stato) €)))))))))))) 434.869,25 Generi)alimentari) €)))))))))))) 396.233,65 Assegni)familiari)artigiani) €)))))))))))) 382.875,19 Stipendi)e)assegni)al)personale)in)distacco) €)))))))))))) 369.904,99 Rimborsi)per)prestazioni)ambulatoriali)presso)strutture)esterne) €)))))))))))) 366.315,92 Consulenze)e)collaborazioni)professionali) €)))))))))))) 326.076,99 Assegni)familiari)pensionati) €)))))))))))) 292.049,72 Impianti) €)))))))))))) 287.790,96 Spese)per)formazione)e)aggiornamento)del)personale) €)))))))))))) 283.700,38 Spese)legali) €)))))))))))) 280.453,08 Imposta)di)bollo)di)quietanza) €)))))))))))) 279.861,76 Spese)per)affidamento)e)sostegno)disagio)sociale)minori) €)))))))))))) 263.118,07 Adeguamento)e)ammodernamento)fabbricati) €)))))))))))) 262.906,51 Cure)termali) €)))))))))))) 259.712,28 Pensioni)facoltative)e)quote)di)capitale)sostitutive) €)))))))))))) 242.011,16 Materiale)di)consumo)attrezzature) €)))))))))))) 234.286,41 Rimborsi)per)cure)odontoiatriche)e)ortodontiche) €)))))))))))) 233.613,21 Indennità)aspettativa)postCpartum)oltre)l'anno)lavoratori)dipendenti) €)))))))))))) 202.741,50 Spese)per)manutenzione)ordinaria)fabbricati) €)))))))))))) 200.151,52 Mobili)e)arredi) €)))))))))))) 173.593,87 Premi)di)assicurazione)trattenuti)ai)dipendenti) €)))))))))))) 153.860,64 Automezzi) €)))))))))))) 153.020,00 Inabilità)temporanea)al)lavoro)artigiani) €)))))))))))) 152.068,40 Spese)telefoniche) €)))))))))))) 149.894,13 Spese)postali) €)))))))))))) 146.297,14 Servizi)di)trasporto) €)))))))))))) 142.455,51 Indennità)per)permessi)ai)familiari)di)portatori)di)handicap) €)))))))))))) 134.395,97 Articoli,)prodotti)per)igiene)e)pulizia)articoli)di)cucina)e)convivenza)in)genere) €)))))))))))) 133.653,21 Inabilità)temporanea)al)lavoro)liberi)professionisti) €)))))))))))) 129.153,81 Rimborso)contributi)previdenziali) €)))))))))))) 127.175,36 Smaltimento)rifiuti)speciali) €)))))))))))) 125.714,08 Contributo)APAS) €)))))))))))) 123.049,70

% 1,7% 7,7% C0,1% C2,2% C7,7% C0,7% C0,2% 10,3% C13,3% 15,1% C0,7% C12,9%

2012(vs.(2010 Importo €

8.303.368

€)))))13.804.472 C€))))))))))353.662 C€)))))))7.339.133 C€)))))))1.149.497 €))))))))))695.788 €))))))))))306.190 €)))))))1.357.674 C€))))))))))900.958 €))))))))))584.971 €))))))))))119.887 €)))))))1.177.638

% 2,8% 15,8% C0,7% C19,4% C7,9% 6,4% 3,0% 15,3% C9,5% 7,7% 1,8% 29,2%

! !

23!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! 2010 Capitolo(di(spesa Descrizione

Sezione!III!

Liquidato)per)Capitolo

2011 Importo

Incidenza

€ 300.083.265

82,0%

Spese)telefoniche) €))))))))))))131.773 Rimborsi)per)ricoveri)presso)strutture)esterne) €))))))))))))128.045 Indennità)per)permessi)ai)familiari)di)portatori)di)handicap) €))))))))))))124.890 Protesi,)ortesi)e)ausili)tecnici)per)disabili) €))))))))))))123.031 Spese)condominiali) €))))))))))))112.909 Reagenti,)vetreria)e)materiale)vario)per)laboratori) €))))))))))))111.273 Contributo)per)le)colonie)montane) €))))))))))))105.000 Piccola)attrezzatura)e)accessori,)materiale)di)consumo)attrezzature) €))))))))))))))99.060 Pensioni)privilegiate)artigiani) €))))))))))))))96.912 Spese)varie)e)impreviste) €))))))))))))))96.501 Carburanti)per)automezzi) €))))))))))))))93.799 Cancelleria,)stampati)e)articoli)per)ufficio)in)genere) €))))))))))))))92.077 Spese)per)manutenzione)automezzi) €))))))))))))))89.417 Spese)per)congressi)e)formazione)rivolta)all'esterno) €))))))))))))))86.368 Inabilità)temporanea)al)lavoro)commercianti) €))))))))))))))73.099 Compensi)tirocinanti,)patrocinio)specializzandi)e)borse)progetti)studio/lavoro) €))))))))))))))72.215 Automezzi) €))))))))))))))67.788 Missioni)e)trasferte) €))))))))))))))66.264 Spese)legali) €))))))))))))))64.478 Compensi)agli)organismi)istituzionali) €))))))))))))))60.500 Fondi)a)rendere)conto) €))))))))))))))54.170 Contributo)alla)Cooperativa)Il)Libeccio) €))))))))))))))50.000 Ricoveri)presso)RSA) €))))))))))))))49.356 Spese)generali)varie) €))))))))))))))47.397 Materiale)di)radiologia)e)assimilato) €))))))))))))))41.542 Farmaci)a)fornitura)diretta)da)presidi)ospedalieri)esterni) €))))))))))))))40.428 Pubblicazioni)aggiornamento)biblioteca)e)risorse)scientifiche) €))))))))))))))39.007 Cessioni,)riscatti)e)affitti) €))))))))))))))37.974 Assegni)familiari)agricoltori,)pensionati)Stato,)titolari)pens.)sociali)e)assimilate) €))))))))))))))37.419 Rimborso)salari)donatori)e)contributo)AVSS) €))))))))))))))36.973 Spese)per)assistenza)e)manutenzione)software) €))))))))))))))33.422 Rimborso)contributi)previdenziali) €))))))))))))))29.767 Prestazioni)economiche)temporanee)in)convenzione)autorizzate)dall'Inps) €))))))))))))))27.154 Rimborso)rette)e)proventi) €))))))))))))))23.467 Spese)per)manutenzione)arredi)e)accessori)d'arredo) €))))))))))))))19.213 Pensioni)privilegiate)agricoltori) €))))))))))))))18.676 Ricambi,)materiale)tecnico,)prodotti)per)manutenzioni)in)economia) €))))))))))))))17.431 Regolazione)compensi)attività)libera)professionale)del)personale) €))))))))))))))15.642 Pensioni)privilegiate)commercianti) €))))))))))))))15.363 Pensioni)privilegiate)liberi)professionisti) €))))))))))))))13.533 Rimborsi)per)cure)termali) €))))))))))))))12.484 Spese)per)attività)ricreative)e)socializzanti) €))))))))))))))12.229 Articoli)sanitari) €))))))))))))))10.135 Rimborsi)diversi) €))))))))))))))) 9.656 Inabilità)temporanea)al)lavoro)agricoltori) €))))))))))))))) 8.622 Servizi)esterni)di)analisi) €))))))))))))))) 8.368 Rimborso)depositi)cauzionali) €))))))))))))))) 8.238 Rimborsi)per)acquisto)medicinali) €))))))))))))))) 8.169 Indumenti)personali)ospiti)strutture)residenziali,)biancheria) €))))))))))))))) 7.661 Fabbricati) €))))))))))))))) 7.000 Pensioni)privilegiate)imprenditori) €))))))))))))))) 6.761 Materiale)per)laboratori)di)psicoCmotricità)e)atelier) €))))))))))))))) 5.880 Prodotti,)articoli)e)servizi)vari) €))))))))))))))) 5.244 Biancheria,)merceria,)tessuti,)effetti)letterecci,)divise)e)disp.vi)protezione)personale) €))))))))))))))) 5.119 Acconti) €))))))))))))))) 4.500 Spese)per)interventi)di)controllo)nascite)popolazione)canina)e)felina) €))))))))))))))) 3.000 Spese)progetto)anticoagulazione) €))))))))))))))) 2.984 Spese)per)educazione)sanitaria) €))))))))))))))) 1.900 Inabilità)per)infortunio)sul)lavoro)imprenditori) €)))))))))))))))))) 569 Acquisto)beni)patrimoniali)finanziati)con)lasciti)e)donazioni) €)))))))))))))))))) 456 Apparecchi,)hardware)e)software)progetto)anticoagulazione) €)))))))))))))))))) 350 Sanzioni)pecuniarie)per)violazioni)amministrative) €)))))))))))))))))) 179 Imposta)di)bollo)di)quietanza) €)))))))))))))))))) 103

2012

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Descrizione € 304.652.013 81,3% Descrizione € 309.678.318 81,7% Materiale)di)radiologia)e)assimilato)) €))))))))))))116.346 Sanzioni)pecuniarie)per)violazioni)amministrative) €)))))))))))) 119.396,97 Contributo)per)le)colonie)montane) €))))))))))))115.000 Spese)per)manutenzione)automezzi) €)))))))))))) 103.687,84 Servizi)esterni)di)ristorazione) €))))))))))))113.868 Spese)varie)e)impreviste) €)))))))))))))) 99.437,17 Indennità)per)permessi)ai)familiari)di)portatori)di)handicap) €))))))))))))113.697 Servizi)esterni)di)assistenza)e)igienici) €)))))))))))))) 99.203,90 Cancelleria,)stampati)e)articoli)per)ufficio)in)genere)) €))))))))))))101.722 Pensioni)privilegiate)artigiani) €)))))))))))))) 96.109,99 Sanzioni)pecuniarie)per)violazioni)amministrative) €))))))))))))))99.444 Carburanti)per)automezzi) €)))))))))))))) 93.487,10 Spese)legali) €))))))))))))))97.575 Cancelleria,)stampati)e)articoli)per)ufficio)in)genere) €)))))))))))))) 89.145,48 Carburanti)per)automezzi) €))))))))))))))97.009 Contributo)per)le)colonie)montane) €)))))))))))))) 88.250,00 Spese)varie)e)impreviste) €))))))))))))))96.033 Servizi)esterni)di)ristorazione) €)))))))))))))) 83.229,20 Reagenti,)vetreria)e)materiale)vario)per)laboratori) €))))))))))))))91.915 Spese)per)assistenza)e)manutenzione)software) €)))))))))))))) 79.817,99 Piccola)attrezzatura)e)accessori,)materiale)di)consumo)attrezzature) €))))))))))))))80.968 Affitti) €)))))))))))))) 79.471,73 Spese)per)assistenza)e)manutenzione)software) €))))))))))))))76.950 Rimborso)assistiti)disabili)per)acquisto)protesi,)ortesi)e)ausili)tecnici) €)))))))))))))) 73.497,47 Adeguamento)e)ammodernamento)fabbricati) €))))))))))))))76.833 Spese)condominiali) €)))))))))))))) 69.141,73 Affitti)) €))))))))))))))73.249 Inabilità)temporanea)al)lavoro)commercianti) €)))))))))))))) 67.913,84 Inabilità)temporanea)al)lavoro)commercianti)) €))))))))))))))66.584 Spese)per)congressi)e)formazione)rivolta)all'esterno) €)))))))))))))) 67.266,70 Spese)per)manutenzione)automezzi)) €))))))))))))))63.892 Reagenti,)vetreria)e)materiale)vario)per)laboratori) €)))))))))))))) 66.631,66 Rimborso)assistiti)disabili)per)acquisto)protesi,)ortesi)e)ausili)tecnici) €))))))))))))))60.970 Piccola)attrezzatura)e)accessori,)materiale)di)consumo)attrezzature) €)))))))))))))) 66.508,25 Spese)condominiali)) €))))))))))))))58.929 Piccola)attrezzatura)e)accessori,)strumentario) €)))))))))))))) 65.845,04 Spese)per)congressi)e)formazione)rivolta)all'esterno) €))))))))))))))55.841 Rimborsi)per)ricoveri)presso)strutture)esterne) €)))))))))))))) 65.271,84 Servizi)di)assistenza)e)igienici)) €))))))))))))))54.811 Protesi,)ortesi)e)ausili)tecnici)per)disabili) €)))))))))))))) 59.876,63 Compensi)agli)organismi)istituzionali) €))))))))))))))54.540 Cessioni,)riscatti)e)affitti) €)))))))))))))) 58.749,33 Fondi)a)rendere)conto) €))))))))))))))54.170 Rimborsi)diversi) €)))))))))))))) 57.108,74 Rimborso)contributi)previdenziali) €))))))))))))))53.163 Compensi)agli)organismi)istituzionali) €)))))))))))))) 54.540,00 Contributo)alla)Cooperativa)Il)Libeccio) €))))))))))))))50.000 Interventi)a)sostegno)della)disabilità) €)))))))))))))) 54.175,16 Cessioni,)riscatti)e)affitti)) €))))))))))))))47.386 Fondi)a)rendere)conto) €)))))))))))))) 54.169,75 Missioni)e)trasferte) €))))))))))))))46.629 Servizi)di)assistenza)e)igienici) €)))))))))))))) 50.376,12 Assegni)familiari)agricoltori,)pensionati)Stato,)titolari)pens.)sociali)e)assimilate) €))))))))))))))46.572 Contributo)alla)Cooperativa)Il)Libeccio) €)))))))))))))) 50.000,00 Compensi)tirocinanti,)patrocinio)specializzandi)e)borse)progetti)studio/lavoro) €))))))))))))))43.374 Missioni)e)trasferte) €)))))))))))))) 46.808,32 Ricambi,)materiale)tecnico,)prodotti)per)manutenzioni)in)economia)) €))))))))))))))40.671 Pubblicazioni)aggiornamento)biblioteca)e)risorse)scientifiche) €)))))))))))))) 34.227,30 Spese)generali)varie) €))))))))))))))39.633 Assegni)familiari)agricoltori,)pensionati)Stato,)titolari)pens.)sociali)e)assimilate) €)))))))))))))) 34.064,85 Interventi)a)sostegno)della)disabilità) €))))))))))))))34.660 Materiale)di)radiologia)e)assimilato) €)))))))))))))) 33.555,00 Rimborso)salari)donatori)e)contributo)AVSS) €))))))))))))))29.616 Rimborso)salari)donatori)e)contributo)AVSS) €)))))))))))))) 33.397,51 Pubblicazioni)aggiornamento)biblioteca)e)risorse)scientifiche)) €))))))))))))))25.429 Spese)per)attività)ricreative)e)socializzanti) €)))))))))))))) 28.474,97 Prodotti,)articoli)e)servizi)vari) €))))))))))))))21.078 Pensioni)privilegiate)agricoltori) €)))))))))))))) 17.753,06 Inabilità)per)infortunio)sul)lavoro)imprenditori) €))))))))))))))19.284 Rimborso)rette)e)proventi) €)))))))))))))) 17.661,14 Pensioni)privilegiate)agricoltori) €))))))))))))))19.070 Pensioni)privilegiate)commercianti) €)))))))))))))) 15.687,36 Pensioni)privilegiate)commercianti) €))))))))))))))15.687 Spese)per)manutenzione)arredi)e)accessori)d'arredo) €)))))))))))))) 14.347,93 Prestazioni)economiche)temporanee)in)convenzione)autorizzate)dall'Inps) €))))))))))))))15.261 Pensioni)privilegiate)liberi)professionisti) €)))))))))))))) 13.818,35 Rimborso)rette)e)proventi)) €))))))))))))))14.218 Indumenti)personali)ospiti)strutture)residenziali,)biancheria) €)))))))))))))) 11.929,07 Regolazione)compensi)attività)libera)professionale)del)personale)) €))))))))))))))14.175 Ricambi,)materiale)tecnico,)prodotti)per)manutenzioni)in)economia) €)))))))))))))) 11.790,48 Pensioni)privilegiate)liberi)professionisti)) €))))))))))))))13.818 Servizi)di)ristorazione) €)))))))))))))) 11.748,20 Acconti)) €))))))))))))))13.800 Inabilità)temporanea)al)lavoro)agricoltori) €)))))))))))))) 11.123,31 Rimborsi)per)cure)termali)) €))))))))))))))12.318 Prestazioni)economiche)temporanee)in)convenzione)autorizzate)dall'Inps) €)))))))))))))) 10.793,19 Biancheria,)merceria,)tessuti,)effetti)letterecci,)divise)e)disp.vi)protezione)personale) €))))))))))))))12.160 Rimborsi)per)cure)termali) €)))))))))))))) 10.049,51 Rimborsi)diversi) €))))))))))))))10.878 Pensioni)privilegiate)imprenditori) €)))))))))))))))) 9.795,74 Indumenti)personali)ospiti)strutture)residenziali,)biancheria)) €))))))))))))))) 8.206 Prodotti,)articoli)e)servizi)vari) €)))))))))))))))) 9.663,01 Spese)per)attività)ricreative)e)socializzanti) €))))))))))))))) 7.711 Servizi)esterni)di)analisi) €)))))))))))))))) 7.551,57 Servizi)di)ristorazione)) €))))))))))))))) 7.690 Acconti) €)))))))))))))))) 6.127,60 Spese)per)manutenzione)arredi)e)accessori)d'arredo)) €))))))))))))))) 7.477 Articoli)sanitari) €)))))))))))))))) 5.622,41 Fabbricati)) €))))))))))))))) 7.000 Biancheria,)merceria,)tessuti,)effetti)letterecci,)divise)e)disp.vi)protezione)personale) €)))))))))))))))) 4.705,55 Pensioni)privilegiate)imprenditori) €))))))))))))))) 6.904 Rimborsi)per)acquisto)medicinali) €)))))))))))))))) 3.401,66 Inabilità)temporanea)al)lavoro)agricoltori) €))))))))))))))) 6.654 Spese)per)interventi)di)controllo)nascite)popolazione)canina)e)felina) €)))))))))))))))) 3.000,00 Articoli)sanitari) €))))))))))))))) 6.160 Inabilità)per)infortunio)sul)lavoro)imprenditori) €)))))))))))))))) 2.922,24 Materiale)per)laboratori)di)psicoCmotricità)e)atelier) €))))))))))))))) 4.455 Materiale)per)laboratori)di)psicoCmotricità)e)atelier) €)))))))))))))))) 2.106,37 Servizi)esterni)di)analisi) €))))))))))))))) 3.898 Spese)per)educazione)sanitaria) €)))))))))))))))) 1.400,00 Rimborsi)per)acquisto)medicinali)) €))))))))))))))) 2.713 Rimborso)depositi)cauzionali) €))))))))))))))))))) 541,32 Rimborso)depositi)cauzionali)) €))))))))))))))) 2.421 Imposta)generale)sui)redditi) €))))))))))))))))))))) 22,50 Farmaci)a)fornitura)diretta)da)presidi)ospedalieri)esterni) €))))))))))))))) 1.715 Spese)per)educazione)sanitaria) €))))))))))))))) 1.080 Spese)progetto)anticoagulazione) €)))))))))))))))))) 453

2012(vs.(2011 Importo € 5.184.255

% 1,7%

2012(vs.(2010 Importo €

8.303.368

% 2,8%

! !

24!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! Liquidato)per)COGE

! !

2010

2011

2012

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Descrizione € 300.083.265 88,8% Prestazioni)economiche)vitalizie €)))))122.342.109 40,8% Prestazioni)economiche)temporanee €)))))))40.034.294 13,3% Accantonamento)nei)fondi)gestione)pensioni €)))))))37.817.416 12,6% Retribuzioni)e)compensi)al)personale)dipendente €)))))))36.015.742 12,0% Farmaci €)))))))))9.483.516 3,2% Oneri)previdenziali)e)sociali €)))))))))8.952.588 3,0% Ritenute)su)stipendi,)pensioni,)incassi)e)pagamenti)vari €)))))))))6.420.220 2,1% Presidi)e)materiale)sanitario)in)genere €)))))))))5.413.527 1,8% Partite)di)giro)varie €)))))))))4.207.428 Assistenza)sanitaria)in)strutture)esterne €)))))))))3.510.400 Servizi)di)pulizia)e)lavanderia €)))))))))2.571.793 Compensi)al)personale)convenzionato €)))))))))2.193.351 Indennità)di)anzianità €)))))))))2.191.143 Assistenza)sociale)in)strutture)esterne €)))))))))2.169.863 Servizi)tecnici)di)manutenzione)e)riparazione)ordinarie €)))))))))1.550.500 Materiale)diagnostico €)))))))))1.349.805 Rimborso)forfettario)quote)di)pensione)allo)Stato €)))))))))1.146.240 Attrezzature)e)macchinari €)))))))))1.093.739 Noli €)))))))))1.078.002 Utenze €)))))))))1.061.110 Anticipazioni)di)cassa)e)a)rendere))conto €))))))))))))824.687 Sopravvenienze)passive €))))))))))))599.307 Commissioni,)oneri)bancari)e)di)Tesoreria €))))))))))))506.093 Servizi)assicurativi €))))))))))))491.032 Gas)medicali €))))))))))))460.036 Prodotti)alimentari €))))))))))))447.221 Adeguamento)e)ammodernamento)strutture €))))))))))))446.151 Consulenze)e)collaborazioni)professionali €))))))))))))407.084 Materiale)ausiliario)di)consumo)per)funzionamento)impianti)e)attrezzature €))))))))))))390.588 Oneri)diversi)per)il)personale €))))))))))))343.280 Mobili)e)arredi €))))))))))))315.450 Servizi)igienici)e)di)assistenza)alla)persona €))))))))))))313.791 Contributi)a)Istituti,)Associazioni,)Enti)e)Organizzazioni)nazionali)diversi €))))))))))))292.648 Oneri)diversi)di)gestione €))))))))))))285.758 Servizi)di)raccolta)e)smaltimento)rifiuti €))))))))))))259.765 Protesi,ortesi,ausili)tecnici)per)disabili €))))))))))))254.839 Compensi)per)attività)intramuraria €))))))))))))221.596 Canoni)locazione)immobili)e)prest.ni)accessorie €))))))))))))203.843 Impianti €))))))))))))199.914 Servizi)di)trasporto €))))))))))))193.300 Servizi)postali,)telegrafici)e)telex €))))))))))))187.379 Strumentario,)accessori)d'arredo,)piccola)attrezzatura)in)genere)e)accessori)attrezzature €))))))))))))176.227 Servizi)alberghieri)e)di)ristorazione €))))))))))))170.871 Automezzi €))))))))))))170.788 Retribuzioni)e)contributi)salariati)in)distacco €))))))))))))167.388 Materiale)e)prodotti)igienici,)di)pulizia,)guardaroba,)cucina)e)convivenza)in)genere €))))))))))))156.204 Software)di)proprietà €))))))))))))107.752 Combustibili,)carburanti)e)lubrificanti €))))))))))))103.447 Carta,Cancelleria,)stampati,)materiale)e)articoli))per)ufficio €))))))))))))))93.148 Servizi)vari €))))))))))))))91.639 Compensi)altro)personale €))))))))))))))91.284 Parti)di)ricambio,)materiale)tecnico)e)prodotti)per)manutenzione,)riparazione,)aggiornamento)beni)pa €))))))))))))))86.757 Compensi)per)tirocinio)postMlaurea)e)patrocinio)specializzazione €))))))))))))))72.215 Spese)legali)e)giudiziarie €))))))))))))))64.478 Materiale,))prodotti)e)articoli)vari €))))))))))))))63.629 Spese)per)gli)Organi)Istituzionali €))))))))))))))60.500 Assegni,)sussidi)a)utenti/assistiti)ed)erogazioni)diverse €))))))))))))))41.437 Rimborso)contributi)previdenziali)ass.ne)obbligatoria €))))))))))))))29.767 Licenze)d'uso)software €))))))))))))))22.274 Rimborso)rette)e)proventi)di)servizi)e)attività €))))))))))))))21.675 Rimborsi)diversi €))))))))))))))13.856 Spese)di)viaggio €))))))))))))))13.002 Depositi)per)cauzioni €))))))))))))))) 8.238 Fabbricati €))))))))))))))) 7.000 Quote)associative)a)Organismi)Internazionali €))))))))))))))) 3.142

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Descrizione € 304.652.013 88,8% Prestazioni)economiche)vitalizie €)))))129.683.136 42,6% Prestazioni)economiche)temporanee €)))))))42.605.364 14,0% Retribuzioni)e)compensi)al)personale)dipendente €)))))))35.940.928 11,8% Accantonamento)nei)fondi)gestione)pensioni €)))))))31.160.192 10,2% Farmaci €)))))))))9.855.200 3,2% Oneri)previdenziali)e)sociali €)))))))))8.887.717 2,9% Ritenute)su)stipendi,)pensioni,)incassi)e)pagamenti)vari €)))))))))6.860.018 2,3% Presidi)e)materiale)sanitario)in)genere €)))))))))5.462.470 1,8% Partite)di)giro)varie €)))))))))4.480.639 Assistenza)sanitaria)in)strutture)esterne €)))))))))3.281.195 Assistenza)sociale)in)strutture)esterne €)))))))))2.616.898 Compensi)al)personale)convenzionato €)))))))))2.260.347 Indennità)di)anzianità €)))))))))2.226.905 Servizi)di)pulizia)e)lavanderia €)))))))))2.167.605 Servizi)tecnici)di)manutenzione)e)riparazione)ordinarie €)))))))))1.745.815 Materiale)diagnostico €)))))))))1.355.013 Utenze €)))))))))1.159.842 Noli €)))))))))1.150.648 Rimborso)forfettario)quote)di)pensione)allo)Stato €)))))))))1.140.997 Commissioni,)oneri)bancari)e)di)Tesoreria €)))))))))1.009.152 Servizi)assicurativi €))))))))))))897.071 Sopravvenienze)passive €))))))))))))878.476 Attrezzature)e)macchinari €))))))))))))877.326 Anticipazioni)di)cassa)e)a)rendere))conto €))))))))))))531.206 Prodotti)alimentari €))))))))))))467.998 Gas)medicali €))))))))))))466.892 Compensi)per)attività)intramuraria €))))))))))))450.766 Impianti €))))))))))))421.649 Materiale)ausiliario)di)consumo)per)funzionamento)impianti)e)attrezzature €))))))))))))352.927 Software)di)proprietà €))))))))))))347.831 Oneri)diversi)per)il)personale €))))))))))))329.272 Servizi)igienici)e)di)assistenza)alla)persona €))))))))))))321.900 Contributi)a)Istituti,)Associazioni,)Enti)e)Organizzazioni)nazionali)diversi €))))))))))))313.550 Consulenze)e)collaborazioni)professionali €))))))))))))295.884 Servizi)di)raccolta)e)smaltimento)rifiuti €))))))))))))206.074 Servizi)di)trasporto €))))))))))))186.935 Protesi,ortesi,ausili)tecnici)per)disabili €))))))))))))182.022 Materiale)e)prodotti)igienici,)di)pulizia,)guardaroba,)cucina)e)convivenza)in)genere €))))))))))))170.451 Servizi)vari €))))))))))))164.180 Mobili)e)arredi €))))))))))))158.460 Oneri)diversi)di)gestione €))))))))))))143.093 Strumentario,)accessori)d'arredo,)piccola)attrezzatura)in)genere)e)accessori)attrezzature €))))))))))))138.889 Servizi)postali,)telegrafici)e)telex €))))))))))))129.092 Servizi)alberghieri)e)di)ristorazione €))))))))))))128.981 Servizi)informatici €))))))))))))126.492 Combustibili,)carburanti)e)lubrificanti €))))))))))))108.868 Carta,Cancelleria,)stampati,)materiale)e)articoli))per)ufficio €))))))))))))102.637 Spese)legali)e)giudiziarie €))))))))))))))97.575 Parti)di)ricambio,)materiale)tecnico)e)prodotti)per)manutenzione,)riparazione,)aggiornamento)beni)pa €))))))))))))))93.278 Canoni)locazione)immobili)e)prest.ni)accessorie €))))))))))))))87.249 Adeguamento)e)ammodernamento)strutture €))))))))))))))76.833 Spese)per)gli)Organi)Istituzionali €))))))))))))))54.540 Rimborso)contributi)previdenziali)ass.ne)obbligatoria €))))))))))))))53.163 Compensi)altro)personale €))))))))))))))48.964 Compensi)per)tirocinio)postMlaurea)e)patrocinio)specializzazione €))))))))))))))43.374 Materiale,))prodotti)e)articoli)vari €))))))))))))))38.030 Assegni,)sussidi)a)utenti/assistiti)ed)erogazioni)diverse €))))))))))))))34.276 Licenze)d'uso)software €))))))))))))))31.380 Rimborso)rette)e)proventi)di)servizi)e)attività €))))))))))))))14.498 Rimborsi)diversi €))))))))))))))10.791 Fabbricati €))))))))))))))) 7.000 Spese)di)viaggio €))))))))))))))) 6.855 Quote)associative)a)Organismi)Internazionali €))))))))))))))) 2.782 Depositi)per)cauzioni €))))))))))))))) 2.421

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Descrizione € 309.678.318 88,8% Prestazioni)economiche)vitalizie €))))))137.595.067,75 44,4% Prestazioni)economiche)temporanee €))))))))43.745.758,73 14,1% Retribuzioni)e)compensi)al)personale)dipendente €))))))))36.056.153,53 11,6% Accantonamento)nei)fondi)gestione)pensioni €))))))))30.478.282,99 9,8% Oneri)previdenziali)e)sociali €))))))))))8.921.335,78 2,9% Farmaci €))))))))))8.773.356,46 2,8% Assistenza)sanitaria)in)strutture)esterne €))))))))))5.026.069,25 1,6% Partite)di)giro)varie €))))))))))4.688.933,26 Presidi)e)materiale)sanitario)in)genere €))))))))))4.467.358,84 1,4% Assistenza)sociale)in)strutture)esterne €))))))))))2.542.109,61 Anticipazioni)di)cassa)e)a)rendere))conto €))))))))))2.499.775,64 Indennità)di)anzianità €))))))))))2.246.755,24 Servizi)di)pulizia)e)lavanderia €))))))))))2.220.157,51 Ritenute)su)stipendi,)pensioni,)incassi)e)pagamenti)vari €))))))))))2.202.076,92 Compensi)al)personale)convenzionato €))))))))))2.089.784,45 Servizi)tecnici)di)manutenzione)e)riparazione)ordinarie €))))))))))1.882.597,47 Materiale)diagnostico €))))))))))1.258.202,36 Sopravvenienze)passive €))))))))))1.186.514,83 Utenze €))))))))))1.154.157,20 Noli €))))))))))1.095.739,84 Rimborso)forfettario)quote)di)pensione)allo)Stato €))))))))))1.083.719,90 Attrezzature)e)macchinari €))))))))))1.010.171,61 Servizi)assicurativi €)))))))))))) 956.616,36 Gas)medicali €)))))))))))) 544.434,81 Commissioni,)oneri)bancari)e)di)Tesoreria €)))))))))))) 505.187,39 Compensi)per)attività)intramuraria €)))))))))))) 471.507,17 Prodotti)alimentari €)))))))))))) 396.233,65 Oneri)diversi)per)il)personale €)))))))))))) 336.007,35 Consulenze)e)collaborazioni)professionali €)))))))))))) 315.909,26 Materiale)ausiliario)di)consumo)per)funzionamento)impianti)e)attrezzature €)))))))))))) 303.928,76 Impianti €)))))))))))) 287.790,96 Spese)legali)e)giudiziarie €)))))))))))) 280.453,08 Contributi)a)Istituti,)Associazioni,)Enti)e)Organizzazioni)nazionali)diversi€)))))))))))) 279.299,70 Adeguamento)e)ammodernamento)strutture €)))))))))))) 262.906,51 Oneri)diversi)di)gestione €)))))))))))) 227.415,42 Mobili)e)arredi €)))))))))))) 182.354,41 Servizi)di)trasporto €)))))))))))) 159.757,46 Automezzi €)))))))))))) 153.020,00 Servizi)igienici)e)di)assistenza)alla)persona €)))))))))))) 149.580,02 Servizi)postali,)telegrafici)e)telex €)))))))))))) 146.302,14 Materiale)e)prodotti)igienici,)di)pulizia,)guardaroba,)cucina)e)convivenza)in)genere €)))))))))))) 145.685,88 Protesi,ortesi,ausili)tecnici)per)disabili €)))))))))))) 133.374,10 Rimborso)contributi)previdenziali)ass.ne)obbligatoria €)))))))))))) 127.175,36 Servizi)di)raccolta)e)smaltimento)rifiuti €)))))))))))) 125.714,08 Software)di)proprietà €)))))))))))) 111.700,17 Combustibili,)carburanti)e)lubrificanti €)))))))))))) 102.494,81 Carta,Cancelleria,)stampati,)materiale)e)articoli))per)ufficio €)))))))))))) 100.089,04 Servizi)alberghieri)e)di)ristorazione €)))))))))))) 100.050,90 Parti)di)ricambio,)materiale)tecnico)e)prodotti)per)manutenzione,)riparazione,)aggiornamento)beni)pa €)))))))))))))) 93.524,32 Servizi)vari €)))))))))))))) 90.274,16 Canoni)locazione)immobili)e)prest.ni)accessorie €)))))))))))))) 89.305,06 Strumentario,)accessori)d'arredo,)piccola)attrezzatura)in)genere)e)accessori)attrezzature €)))))))))))))) 87.350,41 Spese)per)gli)Organi)Istituzionali €)))))))))))))) 54.540,00 Assegni,)sussidi)a)utenti/assistiti)ed)erogazioni)diverse €)))))))))))))) 37.458,85 Materiale,))prodotti)e)articoli)vari €)))))))))))))) 36.350,84 Rimborso)rette)e)proventi)di)servizi)e)attività €)))))))))))))) 17.661,14 Compensi)altro)personale €)))))))))))))) 13.319,19 Licenze)d'uso)software €)))))))))))))) 11.617,50 Rimborsi)diversi €)))))))))))))) 10.925,56 Spese)di)viaggio €)))))))))))))))) 4.739,62 Quote)associative)a)Organismi)Internazionali €)))))))))))))))) 1.641,81 Depositi)per)cauzioni €))))))))))))))))))) 541,32

2012(vs.(2011 Importo € 8.187.181

€)))))7.911.932 €)))))1.140.395 €))))))))115.226 M€))))))))681.909 €))))))))))33.619 M€)))))1.081.843 €)))))1.744.874 M€))))))))995.112

% 2,7% 6,1% 2,7% 0,3% M2,2% 0,4% M11,0% 53,2%

2012(vs.(2010 Importo €)))))15.252.959 €)))))))3.711.465 €))))))))))))40.412 M€)))))))7.339.133 M€))))))))))))31.252 M€))))))))))710.160 €)))))))1.515.669

% 3,8% 12,5% 9,3% 0,1% M19,4% M0,3% M7,5% 43,2%

M18,2% M€))))))))))946.169

M17,5%

€

11.493.791

25!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Personale!ISS!

Sezione!III!

2°#ISS.xlsxGenerale

SITUAZIONE%GENERALE%PERSONALE%ISS%2012 Capitolo 1202011 1202013 1202015 1202021 1202023 1202025 1202040 3204010 3204021 3204041 3204045 3204047 3204051 3204053 3204055 3204061 3204065 3204071 3204075 3204081 3204083 3204085 3204087 3204089 5206010 5206020 5206030 5206040 5206050 5206060 5206070 5206080 5206091 5206093 5206095 5206100 5206110 5206120 5206131 5206133 5206135 5206137 5206138 5206139 5206140 5206150 5206160 5206170 5206190 7209500 7602000 7604000 7606000 7608000 7612000 7614000 9207010 9207020 9207030 9207040 9207050 9207060 9207070 11202030 13208010 13208020 13208030

Descrizione

Nr°#dipendenti

UOS#LABORATORI#SANITA'#PUBBLICA##################################################################### 9 UOS#SANITA'#VETERINARIA############################################################################# 6 UOS#TUTELA#AMBIENTE#NATURALE#E#COSTRUITO############################################################ 4 UOS#MEDICINA#E#IGIENE#DEL#LAVORO#################################################################### 5 UOS#SICUREZZA#ANTINFORTUNISTICA#LUOGHI#DI#LAVORO#################################################### 4 DIR.#E#ATT.#COMUNI#U.O.C.#SICUREZZA#SUL#LAVORO###################################################### 1 DIREZIONE,#AREE,#SERVIZI,#ATTIVITA'#COMUNI#DIP.TO#PREVENZIONE####################################### 11 UOSD#DISABILITA'#E#ASSISTENZA#RESIDENZIALE########################################################## 65 CASA#DI#VACANZE##################################################################################### 60 UOS#SERVIZI#RESIDENZIALI#E#RIABILITATIVI############################################################ 1 UOS#DIPENDENZE#PATOLOGICHE########################################################################## 1 DIREZIONE##E#ATTIVITA'#COMUNI#SERVIZIO#SALUTE#MENTALE############################################### 27 SERVIZI#CLINICO#TERAPEUTICO#RIABILITATIVII########################################################## 22 UOS#TUTELA#MINORI################################################################################### 9 DIREZIONE#E#ATTIVITA'#COMUNI#SERVIZIO#MINORI######################################################## 5 #ASSISTENZA#ANZIANI#IN#CASA#DI#RIPOSO############################################################### 79 #DIREZIONE#E#ATTIVITA'#COMUNI#ASS.RESIDENZIALE#ANZIANI############################################## 3 ATTIVITA'#ASSISTENZIALI#TERRITORIALI################################################################ 31 DIREZIONE#E#ATTIVITA'#COMUNI#SERV.TERRITORIALE#DOMICILIARE########################################## 4 UOS#CENTRO#SALUTE#MURATA############################################################################ 22 UOS#CENTRO#SALUTE#BORGO#MAGGIORE#################################################################### 19 UOS#CENTRO#SALUTE#SERRAVALLE######################################################################## 24 UOS#SALUTE#DONNA#################################################################################### 10 DIREZIONEZAREE,#SERVIZI,#ATTIVITA'#COMUNI#CURE#PRIMARIE############################################# 14 UOSD#SERVIZIO#DIETOLOGICO########################################################################### 5 UOSD#SERVIZI#SPECIALISTICI########################################################################## 16 UOSD#DAY#SURGERY#################################################################################### 3 UOSD#BLOCCO#OPERATORIO############################################################################## 27 SERVIZIO#CUCINE##################################################################################### 25 UOC#LABORATORIO#ANALISI#E#TRASFUSIONALE############################################################# 31 UOC#RADIOLOGIA###################################################################################### 32 UOC#PRONTO#SOCCORSO#Z#DEGENZA#BREVE################################################################# 40 SERVIZIO#DI#ANESTESIA#E#TERAPIA#INTENSIVA########################################################### 27 UOS#MEDICINA#DEL#DOLORE############################################################################# 1 DIR.#E#ATT.#COM.#U.O.C.#ANESTESIA#E#TERAPIA#INTENSIVA############################################### 1 UOC#CHIRURGIA#GENERALE############################################################################## 29 UOC#ORTOPEDIA####################################################################################### 30 UOC#OSTETRICIAZGINECOLOGIA########################################################################## 29 SERVIZIO#DI#MEDICINA#INTERNA######################################################################## 43 UOS#NEUROLOGIA###################################################################################### 13 UOS#ONCOLOGIA####################################################################################### 10 UOS#ENDOSCOPIA#Z#GASTROENTEROLOGIA################################################################## 10 DIR.#E#ATT.#COM.#U.O.C.#MEDICINA#INTERNA############################################################ 1 UOS#DIALISI######################################################################################### 6 UOC#CARDIOLOGIA##################################################################################### 31 UOC#GERIATRIA#E#POST#ACUZIE######################################################################### 21 UOC#MEDICINA#FISICA#RIABILITATIVA,#ASSISTENZA#PROTESICA############################################# 22 UOC#PEDIATRIA####################################################################################### 30 DIREZIONE#E#ATTIVITA'#COMUNI#DIPARTIMENTO#OSPEDALIERO############################################### 27 MOVIMENTI#GEN.#ASSIST.##SAN.#SOCIO##SAN.############################################################ 3 COMITATO#ESECUTIVO################################################################################## 3 SERVIZI#GENERALI#DI#DIREZIONE####################################################################### 30 SERVIZI#AMMINISTRATIVI#E#CONTABILI################################################################## 55 SERVIZIO#INFORMATICO################################################################################ 7 SERVIZIO#TECNICO#################################################################################### 14 PERSONALE#IN#DISTACCO############################################################################### 5 FARMACIA#BORGO#MAGGIORE############################################################################# 6 FARMACIA#CAILUNGO################################################################################### 9 FARMACIA#FAETANO#################################################################################### 2 FARMACIA#GUALDICCIOLO############################################################################### 3 FARMACIA#SAN#MARINO################################################################################# 2 FARMACIA#SERRAVALLE################################################################################# 7 CENTRO#FARMACEUTICO#DIREZIONE#ATT.#COMUNI########################################################### 23 U.O.S.#SORVEGLIANZA#SANITARIA####################################################################### 4 U.O.C.#MEDICINA#LEGALE#E#FISCALE#################################################################### 5 U.O.C.#MEDICINA#LEGALE#E#FISCALE#################################################################### 3 DIR.#E##ATT.#COMUNI#U.O.C.#MEDICINA#LEGALE#E#FISCALE################################################ 1

Nr°#dip.#equivalenti#a# tempo#pieno 8 6 4 5 2 1 10 53 3 1 1 26 18 8 5 65 3 29 4 20 18 21 10 13 5 16 3 23 18 31 31 37 26 1 1 28 26 24 38 10 9 10 1 6 28 21 21 25 24 3 3 29 51 7 13 5 5 8 1 3 2 7 20 4 5 3 1

Costo#totale#2012 €#######################453.231 €#######################338.741 €#######################187.590 €#######################290.956 €#######################131.055 €#######################116.289 €#######################594.313 €####################1.921.522 €##########################97.408 €#######################101.029 €##########################92.647 €####################1.166.182 €#######################874.812 €#######################337.644 €#######################148.903 €####################2.457.226 €#######################143.329 €#######################976.564 €#######################177.923 €####################1.143.462 €####################1.092.285 €####################1.287.693 €#######################556.474 €#######################778.660 €#######################213.468 €#######################828.812 €#######################170.885 €#######################980.908 €#######################519.905 €####################1.800.781 €####################1.725.780 €####################2.144.120 €####################1.595.339 €#######################134.576 €#######################154.612 €####################1.734.774 €####################1.344.209 €####################1.422.313 €####################1.766.484 €#######################553.804 €#######################483.486 €#######################447.137 €#######################116.420 €#######################286.650 €####################1.408.632 €####################1.068.309 €#######################968.055 €####################1.499.356 €#######################921.836 €#######################131.477 €#######################348.861 €####################1.104.676 €####################2.015.325 €#######################269.870 €#######################551.605 €#######################277.626 €#######################256.865 €#######################461.902 €##########################63.202 €#######################166.576 €#######################131.111 €#######################350.047 €#######################853.161 €#######################212.509 €#######################263.446 €#######################116.259 €#######################106.144

Costo#medio# equivalente#2012 €#####################53.934 €#####################59.538 €#####################49.703 €#####################58.191 €#####################52.591 €###################116.289 €#####################57.305 €#####################36.465 €#####################33.047 €###################101.029 €#####################92.647 €#####################45.599 €#####################47.842 €#####################41.269 €#####################30.388 €#####################37.566 €#####################47.776 €#####################33.401 €#####################44.481 €#####################58.127 €#####################62.408 €#####################60.232 €#####################57.081 €#####################59.509 €#####################45.559 €#####################51.853 €#####################56.962 €#####################42.856 €#####################28.774 €#####################59.034 €#####################56.145 €#####################58.337 €#####################60.626 €###################134.576 €###################154.612 €#####################61.242 €#####################51.310 €#####################59.719 €#####################45.884 €#####################53.259 €#####################54.681 €#####################44.997 €###################116.420 €#####################47.775 €#####################50.490 €#####################51.078 €#####################47.113 €#####################60.768 €#####################38.936 €#####################43.826 €###################121.856 €#####################38.055 €#####################39.189 €#####################38.531 €#####################42.651 €#####################55.615 €#####################52.909 €#####################58.504 €#####################51.970 €#####################55.525 €#####################65.556 €#####################50.007 €#####################42.302 €#####################53.127 €#####################52.689 €#####################38.858 €###################106.144

Femmine# equivalenti 4 1 0 2 0 0 4 45 2 0 0 14 14 8 4 56 3 25 4 16 11 16 9 8 3 13 2 16 11 23 14 9 15 1 0 16 15 20 33 8 9 10 1 4 20 16 12 20 22 2 0 20 34 3 1 2 3 7 0 1 1 6 11 4 4 3 1

Maschi# equivalenti 4 5 4 3 2 1 6 8 1 1 1 12 4 0 1 9 0 4 0 4 7 5 1 5 2 3 1 7 7 8 17 28 11 0 1 12 11 4 5 2 0 0 0 2 8 5 9 5 2 1 3 9 17 4 12 3 2 1 1 2 1 1 9 0 1 0 0

TOTALE %%%%%%%%%%%%%%1.128 %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%967 €%%%%%%%%%47.437.251 €%%%%%%%%%%%%%49.056 %%%%%%%%%%%662 %%%%%%%%%%%305

! !

26!

Età#media 46 53 48 55 48 55 52 46 25 50 48 47 48 43 55 46 51 44 55 47 45 49 48 52 54 52 51 42 46 46 45 44 43 61 61 40 42 38 43 45 43 44 56 45 43 40 47 45 52 53 53 49 49 49 53 52 44 56 48 47 52 51 50 45 53 49 64

Dirigenti 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 1 1 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1

45 %%%%%%%%%22

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! 2°#ISS.xlsxOrdinato#per#costo

SITUAZIONE%GENERALE%PERSONALE%ISS%2012 Capitolo 3204061 5206080 7606000 3204010 5206060 5206131 5206100 5206070 5206091 5206170 5206120 5206140 5206110 3204085 3204047 3204081 7604000 3204083 5206150 5206040 3204071 5206160 5206190 3204051 9207070 5206020 3204089 1202040 3204087 5206133 7612000 5206050 5206135 9207020 1202011 5206137 9207060 7602000 1202013 3204053 1202021 5206139 7614000 7608000 13208010 9207010 5206010 11202030 1202015 3204075 5206030 9207040 5206095 3204055 3204065 5206093 7209500 9207050 1202023 5206138 1202025 13208020 13208030 3204041 3204021 3204045 9207030

Descrizione

Nr°#dipendenti

#ASSISTENZA#ANZIANI#IN#CASA#DI#RIPOSO############################################################### 79 UOC#PRONTO#SOCCORSO#S#DEGENZA#BREVE################################################################# 40 SERVIZI#AMMINISTRATIVI#E#CONTABILI################################################################## 55 UOSD#DISABILITA'#E#ASSISTENZA#RESIDENZIALE########################################################## 65 UOC#LABORATORIO#ANALISI#E#TRASFUSIONALE############################################################# 31 SERVIZIO#DI#MEDICINA#INTERNA######################################################################## 43 UOC#CHIRURGIA#GENERALE############################################################################## 29 UOC#RADIOLOGIA###################################################################################### 32 SERVIZIO#DI#ANESTESIA#E#TERAPIA#INTENSIVA########################################################### 27 UOC#PEDIATRIA####################################################################################### 30 UOC#OSTETRICIASGINECOLOGIA########################################################################## 29 UOC#CARDIOLOGIA##################################################################################### 31 UOC#ORTOPEDIA####################################################################################### 30 UOS#CENTRO#SALUTE#SERRAVALLE######################################################################## 24 DIREZIONE##E#ATTIVITA'#COMUNI#SERVIZIO#SALUTE#MENTALE############################################### 27 UOS#CENTRO#SALUTE#MURATA############################################################################ 22 SERVIZI#GENERALI#DI#DIREZIONE####################################################################### 30 UOS#CENTRO#SALUTE#BORGO#MAGGIORE#################################################################### 19 UOC#GERIATRIA#E#POST#ACUZIE######################################################################### 21 UOSD#BLOCCO#OPERATORIO############################################################################## 27 ATTIVITA'#ASSISTENZIALI#TERRITORIALI################################################################ 31 UOC#MEDICINA#FISICA#RIABILITATIVA,#ASSISTENZA#PROTESICA############################################# 22 DIREZIONE#E#ATTIVITA'#COMUNI#DIPARTIMENTO#OSPEDALIERO############################################### 27 SERVIZI#CLINICO#TERAPEUTICO#RIABILITATIVII########################################################## 22 CENTRO#FARMACEUTICO#DIREZIONE#ATT.#COMUNI########################################################### 23 UOSD#SERVIZI#SPECIALISTICI########################################################################## 16 DIREZIONESAREE,#SERVIZI,#ATTIVITA'#COMUNI#CURE#PRIMARIE############################################# 14 DIREZIONE,#AREE,#SERVIZI,#ATTIVITA'#COMUNI#DIP.TO#PREVENZIONE####################################### 11 UOS#SALUTE#DONNA#################################################################################### 10 UOS#NEUROLOGIA###################################################################################### 13 SERVIZIO#TECNICO#################################################################################### 14 SERVIZIO#CUCINE##################################################################################### 25 UOS#ONCOLOGIA####################################################################################### 10 FARMACIA#CAILUNGO################################################################################### 9 UOS#LABORATORI#SANITA'#PUBBLICA##################################################################### 9 UOS#ENDOSCOPIA#S#GASTROENTEROLOGIA################################################################## 10 FARMACIA#SERRAVALLE################################################################################# 7 COMITATO#ESECUTIVO################################################################################## 3 UOS#SANITA'#VETERINARIA############################################################################# 6 UOS#TUTELA#MINORI################################################################################### 9 UOS#MEDICINA#E#IGIENE#DEL#LAVORO#################################################################### 5 UOS#DIALISI######################################################################################### 6 PERSONALE#IN#DISTACCO############################################################################### 5 SERVIZIO#INFORMATICO################################################################################ 7 U.O.C.#MEDICINA#LEGALE#E#FISCALE#################################################################### 5 FARMACIA#BORGO#MAGGIORE############################################################################# 6 UOSD#SERVIZIO#DIETOLOGICO########################################################################### 5 U.O.S.#SORVEGLIANZA#SANITARIA####################################################################### 4 UOS#TUTELA#AMBIENTE#NATURALE#E#COSTRUITO############################################################ 4 DIREZIONE#E#ATTIVITA'#COMUNI#SERV.TERRITORIALE#DOMICILIARE########################################## 4 UOSD#DAY#SURGERY#################################################################################### 3 FARMACIA#GUALDICCIOLO############################################################################### 3 DIR.#E#ATT.#COM.#U.O.C.#ANESTESIA#E#TERAPIA#INTENSIVA############################################### 1 DIREZIONE#E#ATTIVITA'#COMUNI#SERVIZIO#MINORI######################################################## 5 #DIREZIONE#E#ATTIVITA'#COMUNI#ASS.RESIDENZIALE#ANZIANI############################################## 3 UOS#MEDICINA#DEL#DOLORE############################################################################# 1 MOVIMENTI#GEN.#ASSIST.##SAN.#SOCIO##SAN.############################################################ 3 FARMACIA#SAN#MARINO################################################################################# 2 UOS#SICUREZZA#ANTINFORTUNISTICA#LUOGHI#DI#LAVORO#################################################### 4 DIR.#E#ATT.#COM.#U.O.C.#MEDICINA#INTERNA############################################################ 1 DIR.#E#ATT.#COMUNI#U.O.C.#SICUREZZA#SUL#LAVORO###################################################### 1 U.O.C.#MEDICINA#LEGALE#E#FISCALE#################################################################### 3 DIR.#E##ATT.#COMUNI#U.O.C.#MEDICINA#LEGALE#E#FISCALE################################################ 1 UOS#SERVIZI#RESIDENZIALI#E#RIABILITATIVI############################################################ 1 CASA#DI#VACANZE##################################################################################### 60 UOS#DIPENDENZE#PATOLOGICHE########################################################################## 1 FARMACIA#FAETANO#################################################################################### 2

Nr°#dip.#equivalenti#a# tempo#pieno 65 37 51 53 31 38 28 31 26 25 24 28 26 21 26 20 29 18 21 23 29 21 24 18 20 16 13 10 10 10 13 18 9 8 8 10 7 3 6 8 5 6 5 7 5 5 5 4 4 4 3 3 1 5 3 1 3 2 2 1 1 3 1 1 3 1 1

Costo#totale#2012 €####################2.457.226 €####################2.144.120 €####################2.015.325 €####################1.921.522 €####################1.800.781 €####################1.766.484 €####################1.734.774 €####################1.725.780 €####################1.595.339 €####################1.499.356 €####################1.422.313 €####################1.408.632 €####################1.344.209 €####################1.287.693 €####################1.166.182 €####################1.143.462 €####################1.104.676 €####################1.092.285 €####################1.068.309 €#######################980.908 €#######################976.564 €#######################968.055 €#######################921.836 €#######################874.812 €#######################853.161 €#######################828.812 €#######################778.660 €#######################594.313 €#######################556.474 €#######################553.804 €#######################551.605 €#######################519.905 €#######################483.486 €#######################461.902 €#######################453.231 €#######################447.137 €#######################350.047 €#######################348.861 €#######################338.741 €#######################337.644 €#######################290.956 €#######################286.650 €#######################277.626 €#######################269.870 €#######################263.446 €#######################256.865 €#######################213.468 €#######################212.509 €#######################187.590 €#######################177.923 €#######################170.885 €#######################166.576 €#######################154.612 €#######################148.903 €#######################143.329 €#######################134.576 €#######################131.477 €#######################131.111 €#######################131.055 €#######################116.420 €#######################116.289 €#######################116.259 €#######################106.144 €#######################101.029 €##########################97.408 €##########################92.647 €##########################63.202

Costo#medio# equivalente#2012 €#####################37.566 €#####################58.337 €#####################39.189 €#####################36.465 €#####################59.034 €#####################45.884 €#####################61.242 €#####################56.145 €#####################60.626 €#####################60.768 €#####################59.719 €#####################50.490 €#####################51.310 €#####################60.232 €#####################45.599 €#####################58.127 €#####################38.055 €#####################62.408 €#####################51.078 €#####################42.856 €#####################33.401 €#####################47.113 €#####################38.936 €#####################47.842 €#####################42.302 €#####################51.853 €#####################59.509 €#####################57.305 €#####################57.081 €#####################53.259 €#####################42.651 €#####################28.774 €#####################54.681 €#####################58.504 €#####################53.934 €#####################44.997 €#####################50.007 €###################121.856 €#####################59.538 €#####################41.269 €#####################58.191 €#####################47.775 €#####################55.615 €#####################38.531 €#####################52.689 €#####################52.909 €#####################45.559 €#####################53.127 €#####################49.703 €#####################44.481 €#####################56.962 €#####################55.525 €###################154.612 €#####################30.388 €#####################47.776 €###################134.576 €#####################43.826 €#####################65.556 €#####################52.591 €###################116.420 €###################116.289 €#####################38.858 €###################106.144 €###################101.029 €#####################33.047 €#####################92.647 €#####################51.970

Femmine# Maschi# Età#media Dirigenti equivalenti equivalenti 56 9 46 0 9 28 44 1 34 17 49 0 45 8 46 0 23 8 46 1 33 5 43 0 16 12 40 0 14 17 45 1 15 11 43 0 20 5 45 1 20 4 38 1 20 8 43 1 15 11 42 1 16 5 49 0 14 12 47 1 16 4 47 0 20 9 49 0 11 7 45 0 16 5 40 1 16 7 42 0 25 4 44 0 12 9 47 1 22 2 52 1 14 4 48 0 11 9 50 1 13 3 52 0 8 5 52 1 4 6 52 1 9 1 48 0 8 2 45 0 1 12 53 0 11 7 46 0 9 0 43 0 7 1 56 0 4 4 46 0 10 0 44 0 6 1 51 0 0 3 53 3 1 5 53 0 8 0 43 0 2 3 55 0 4 2 45 0 2 3 52 0 3 4 49 0 4 1 53 0 3 2 44 0 3 2 54 0 4 0 45 0 0 4 48 0 4 0 55 1 2 1 51 0 1 2 47 0 0 1 61 1 4 1 55 0 3 0 51 1 1 0 61 0 2 1 53 0 1 1 52 0 0 2 48 0 1 0 56 0 0 1 55 1 3 0 49 0 1 0 64 1 0 1 50 0 2 1 25 0 0 1 48 0 0 1 48 0

TOTALE %%%%%%%%%%%%%%1.128 %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%967 €%%%%%%%%%47.437.251 €%%%%%%%%%%%%%49.056 %%%%%%%%%%%662 %%%%%%%%%%%305

27!

45 %%%%%%%%%22

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Personale!con!incarichi!aggiuntivi!

Sezione!III! 2° ISSPersonale ISS con inc aggiuntiv

SITUAZIONE GENERALE ISS 2012 CON INCARICHI AGGIUNTIVI Capitolo 1202011 1202013 1202015 1202021 1202023 1202025 1202040 3204010 3204021 3204041 3204045 3204047 3204051 3204053 3204055 3204061 3204065 3204071 3204075 3204081 3204083 3204085 3204087 3204089 5206010 5206020 5206030 5206040 5206050 5206060 5206070 5206080 5206091 5206093 5206095 5206100 5206110 5206120 5206131 5206133 5206135 5206137 5206138 5206139 5206140 5206150 5206160 5206170 5206190 7209500 7602000 7604000 7606000 7608000 7612000 7614000 9207010 9207020 9207030 9207040 9207050 9207060 9207070 11202030 13208010 13208020 13208030

Nr° dipendenti

Descrizione UOS LABORATORI SANITA' PUBBLICA UOS SANITA' VETERINARIA UOS TUTELA AMBIENTE NATURALE E COSTRUITO UOS MEDICINA E IGIENE DEL LAVORO UOS SICUREZZA ANTINFORTUNISTICA LUOGHI DI LAVORO DIR. E ATT. COMUNI U.O.C. SICUREZZA SUL LAVORO DIREZIONE, AREE, SERVIZI, ATTIVITA' COMUNI DIP.TO PREVENZIONE UOSD DISABILITA' E ASSISTENZA RESIDENZIALE CASA DI VACANZE UOS SERVIZI RESIDENZIALI E RIABILITATIVI UOS DIPENDENZE PATOLOGICHE DIREZIONE E ATTIVITA' COMUNI SERVIZIO SALUTE MENTALE SERVIZI CLINICO TERAPEUTICO RIABILITATIVII UOS TUTELA MINORI DIREZIONE E ATTIVITA' COMUNI SERVIZIO MINORI ASSISTENZA ANZIANI IN CASA DI RIPOSO DIREZIONE E ATTIVITA' COMUNI ASS.RESIDENZIALE ANZIANI ATTIVITA' ASSISTENZIALI TERRITORIALI DIREZIONE E ATTIVITA' COMUNI SERV.TERRITORIALE DOMICILIARE UOS CENTRO SALUTE MURATA UOS CENTRO SALUTE BORGO MAGGIORE UOS CENTRO SALUTE SERRAVALLE UOS SALUTE DONNA DIREZIONE-AREE, SERVIZI, ATTIVITA' COMUNI CURE PRIMARIE UOSD SERVIZIO DIETOLOGICO UOSD SERVIZI SPECIALISTICI UOSD DAY SURGERY UOSD BLOCCO OPERATORIO SERVIZIO CUCINE UOC LABORATORIO ANALISI E TRASFUSIONALE UOC RADIOLOGIA UOC PRONTO SOCCORSO - DEGENZA BREVE SERVIZIO DI ANESTESIA E TERAPIA INTENSIVA UOS MEDICINA DEL DOLORE DIR. E ATT. COM. U.O.C. ANESTESIA E TERAPIA INTENSIVA UOC CHIRURGIA GENERALE UOC ORTOPEDIA UOC OSTETRICIA-GINECOLOGIA SERVIZIO DI MEDICINA INTERNA UOS NEUROLOGIA UOS ONCOLOGIA UOS ENDOSCOPIA - GASTROENTEROLOGIA DIR. E ATT. COM. U.O.C. MEDICINA INTERNA UOS DIALISI UOC CARDIOLOGIA UOC GERIATRIA E POST ACUZIE UOC MEDICINA FISICA RIABILITATIVA, ASSISTENZA PROTESICA UOC PEDIATRIA DIREZIONE E ATTIVITA' COMUNI DIPARTIMENTO OSPEDALIERO MOVIMENTI GEN. ASSIST. SAN. SOCIO SAN. COMITATO ESECUTIVO SERVIZI GENERALI DI DIREZIONE SERVIZI AMMINISTRATIVI E CONTABILI SERVIZIO INFORMATICO SERVIZIO TECNICO PERSONALE IN DISTACCO FARMACIA BORGO MAGGIORE FARMACIA CAILUNGO FARMACIA FAETANO FARMACIA GUALDICCIOLO FARMACIA SAN MARINO FARMACIA SERRAVALLE CENTRO FARMACEUTICO DIREZIONE ATT. COMUNI U.O.S. SORVEGLIANZA SANITARIA U.O.C. MEDICINA LEGALE E FISCALE U.O.C. MEDICINA LEGALE E FISCALE DIR. E ATT. COMUNI U.O.C. MEDICINA LEGALE E FISCALE

TOTALE

! !

9 6 4 5 4 1 11 65 60 1 1 27 22 9 5 79 3 31 4 22 19 24 10 14 5 16 3 27 25 31 32 40 27 1 1 29 30 29 43 13 10 10 1 6 31 21 22 30 27 3 3 30 55 7 14 5 6 9 2 3 2 7 23 4 5 3 1

1.128

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno 8 6 4 5 2 1 10 53 3 1 1 26 18 8 5 65 3 29 4 20 18 21 10 13 5 16 3 23 18 31 31 37 26 1 1 28 26 24 38 10 9 10 1 6 28 21 21 25 24 3 3 29 51 7 13 5 5 8 1 3 2 7 20 4 5 3 1

967

€ 453.231 € 338.741 € 187.590 € 290.956 € 131.055 € 116.289 € 594.313 € 1.921.522 € 97.408 € 101.029 € 92.647 € 1.166.182 € 874.812 € 337.644 € 148.903 € 2.457.226 € 143.329 € 976.564 € 177.923 € 1.143.462 € 1.092.285 € 1.287.693 € 556.474 € 778.660 € 213.468 € 828.812 € 170.885 € 980.908 € 519.905 € 1.800.781 € 1.725.780 € 2.144.120 € 1.595.339 € 134.576 € 154.612 € 1.734.774 € 1.344.209 € 1.422.313 € 1.766.484 € 553.804 € 483.486 € 447.137 € 116.420 € 286.650 € 1.408.632 € 1.068.309 € 968.055 € 1.499.356 € 921.836 € 131.477 € 348.861 € 1.104.676 € 2.015.325 € 269.870 € 551.605 € 277.626 € 256.865 € 461.902 € 63.202 € 166.576 € 131.111 € 350.047 € 853.161 € 212.509 € 263.446 € 116.259 € 106.144

Costo medio equivalente 2012 € 53.934 € 59.538 € 49.703 € 58.191 € 52.591 € 116.289 € 57.305 € 36.465 € 33.047 € 101.029 € 92.647 € 45.599 € 47.842 € 41.269 € 30.388 € 37.566 € 47.776 € 33.401 € 44.481 € 58.127 € 62.408 € 60.232 € 57.081 € 59.509 € 45.559 € 51.853 € 56.962 € 42.856 € 28.774 € 59.034 € 56.145 € 58.337 € 60.626 € 134.576 € 154.612 € 61.242 € 51.310 € 59.719 € 45.884 € 53.259 € 54.681 € 44.997 € 116.420 € 47.775 € 50.490 € 51.078 € 47.113 € 60.768 € 38.936 € 43.826 € 121.856 € 38.055 € 39.189 € 38.531 € 42.651 € 55.615 € 52.909 € 58.504 € 51.970 € 55.525 € 65.556 € 50.007 € 42.302 € 53.127 € 52.689 € 38.858 € 106.144

€ 47.437.251

€ 49.056

Costo dipendenti 2012

Incarichi Costo aggiuntivo aggiuntivi 2012

Ufficio / Attività

Biologo

2 Musicoterapisti, 1 Educatore feldenkrais

1 1

Idroterapista Parrucchiera

Medici di base

1 30

Dietologo 2 allergologi, 3 dermatologi, 1 medico dello sport, 6 odontostomatologi, 11 oculisti, 2 ortottisti, 4 otorini, 1 audiometrista

Radiologi

Anestesia e terapia int.

Chirurgia gen. e urolog.

Pneumologo, Endocrinologo, Podologo

1 1

Oncologo Biopsia

Cardiologi

Riabilitazione, logopedista

6 12

Costo totale 2012

3 Ing. Clinica, 1 Affari gen., 2 Form. e Comunic. 1 Contab. Bilanci, 11 Coordin. pers. e profess.

Al personale ISS - ruolo, contratto privatistico - si aggiungono i "convenzionati/contratti" deliberati dal Congresso di Stato, in aderenza alle richieste del Comitato esecutivo per effettuare l'attività sanitaria . Di seguito si riportano solo i 91 indicati in delibera del CdS ma, come da avvertenze già inserite nella tavola generale, il dato è sporcato da ulteriori 98 dipendenti cd "squadratura nr. dipendenti"

1 6

! 28!

Sorv. Sanitaria Medici legali e fiscali

1.683.465

€ 49.120.716

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Totale!liquidato!per!modello!organizzativo!

Sezione!III! Costi&per&organizzazione

TOTALE"LIQUIDATO"sul"2012"per"modello"organizzativo €"49.120.716 4,30% AREA"AMMINISTRATIVA

€"2.112.146

61,44% UNITA'"OPERATIVA"COMPLESSA

UFFICIO"PERSONALE"E"LIBERA"PROFESSIONE"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"487.124 23,06% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&94.593 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&379.060 (vuoto) €&13.471 UFF."PRESTAZIONI"ECONOMICHE""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"412.474 19,53% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&66.696 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&345.778 UFF."SEGRETERIA,"LOGISTICA"E"CENTRO"STAMPA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"396.127 18,75% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&48.768 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&148.922 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&198.436 UFF."CONTRIBUTI""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"308.872 14,62% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&49.775 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&8.473 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&250.624 UFF."CONTABILITA'"E"BILANCI""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"306.372 14,51% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&100.199 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&31.397 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&174.775 UFF."AFFARI"GENERALI"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"110.020 5,21% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&33.873 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&24.024 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&52.123 UFF."ISPETTORATO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"49.652 2,35% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&49.652 UFF.""CONTROLLO"DI"GESTIONE"@"SERVIZIO"INFORMATIVO"""""""""""""""""""""""""""""" €"41.506 1,97% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&41.506

4,90% UFFICI"TECNICO/AMMINISTRATIVI/LOGISTICI €"2.405.767 UFF.""SERVIZIO"TECNICO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"563.813 23,44% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&65.835 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&174.800 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&27.513 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&295.664 SERVIZIO"CUCINE""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"452.632 18,81% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&83.673 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&328.623 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&40.337 UFF."ECONOMATO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"429.210 17,84% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&26.430 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&159.565 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&243.215 UFF."ACCETTAZIONE"PRENOTAZIONI"SANITARIE"E"SOCIO"SANITARIE@"PORTINERIA"""""""""" €"316.374 13,15% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&40.705 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&275.669 UFF."INFORMATICO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"309.869 12,88% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&113.197 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&6.991 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&189.681 UFF."COORDIN.PERS."PROFESSIONI"INFERMIERISTICHE,"TECNICHE"E"SOCIO@"SANITARIE"""" €"164.793 6,85% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&61.692 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&103.101 SEGRETERIA"OSPEDALIERA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"109.454 4,55% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&33.201 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&76.254 UFF."INGEGNERIA"CLINICA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"59.621 2,48% CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&59.621

1,99% PERSONALE"NON"ATTRIBUITO"a"specifico"Ufficio €"975.377 vario&titolo&di&lavoro 40&mansioni&differenti&individuate

€"30.177.829

U.O.C."@"ASSISTENZA"RESIDENZIALE"ANZIANI"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"2.604.452 8,63% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&201.414 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&32.277 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&12.484 INS.&LAV.&TEMP.&N&CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&11.867 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&2.346.409 U.O.C."@"FARMACEUTICA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"2.252.652 7,46% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&100.011 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&506.194 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.646.447 U.O.C."@"PRONTO"SOCCORSO"E"DEGENZA"BREVE"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"2.210.123 7,32% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&148.035 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&95.746 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.966.342 U.O.C."@"MEDICINA"TRASFUSIONALE"E"PATOLOGIA"CLINICA""""""""""""""""""""""""""""" €"1.894.021 6,28% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&128.070 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&140.649 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.625.303 U.O.C."@"ANESTESIA,"TERAPIA"INTENSIVA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.802.017 5,97% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&434.180 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&13.009 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.354.829 U.O.C."@"RADIOLOGIA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.781.316 5,90% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&157.242 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&68.085 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&78.558 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.477.431 U.O.C."@"MEDICINA"INTERNA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.755.523 5,82% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&426.736 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&22.080 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.306.706 U.O.C."@"CHIRURGIA"GENERALE""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.621.075 5,37% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&274.816 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&29.226 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&12.600 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.293.139 (vuoto) €&11.294 U.O.C."@"OSTETRICIA"E"GINECOLOGIA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.542.332 5,11% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&531.698 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&32.860 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.264 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&976.510 U.O.C."@"CARDIOLOGIA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.385.344 4,59% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&128.968 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&2.190 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.254.187 U.O.C."@"ORTOPEDIA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.382.277 4,58% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&238.737 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&61.832 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.081.708 U.O.C."@"PEDIATRIA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.372.646 4,55% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&494.714 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&65.130 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&812.802 U.O.C."@"SERVIZIO"MINORI"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.325.642 4,39% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&73.724 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.251.918 U.O.C."@"SERVIZIO"SALUTE"MENTALE"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.138.844 3,77% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&166.647 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&55.082 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.480 INS.&LAV.&TEMP.&N&CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&2.453 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&913.183 U.O.C."@"MEDICINA"FISICA"E"RIABILITATIVA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.056.314 3,50% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&139.815 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&62.028 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&7.070 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&847.401 U.O.C."@"GERIATRIA"E"POST@ACUZIE""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""€"1.030.744 3,42% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&168.591 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&31.434 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&830.719 U.O.C."@"SERVIZIO"TERRITORIALE"DOMICILIARE"""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"995.931 3,30% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&23.373 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&25.776 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&946.782 U.O.C."@"SICUREZZA"SUL"LAVORO""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"116.289 0,39% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&116.289 U.O.C."@"CURE"PRIMARIE"E"SALUTE"TERRITORIALE"""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"856.679 2,84% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&482 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&27.895 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&27.816 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&800.487 U.O.C."@"MEDICINA"LEGALE"E"FISCALE"E"PRESTAZIONI"SANITARIE"ESTERNE"""""""""""""" €"662.847 2,20% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&106.144 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&35.503 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&84.549 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&436.651 GFP"@"BLOCCO"OPERATORIO""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"940.050 3,12% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&166.388 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&18.231 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&755.431 GFP"@"UROLOGIA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"260.120 0,86% CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&135.268 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&124.852 M.F."PNEUMOLOGIA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"190.589 0,63% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&190.589

24,71% UNITA'"OPERATIVA"SEMPLICI

! ! !

€"12.139.431

UOSD"DISABILITA'"E"ASSISTENZA"RESIDENZIALE"""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.763.673 14,53% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&186.861 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&179.243 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&12.227 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.385.342 UOSD"SERVIZI"SPECIALISTICI"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.496.828 12,33% CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&545.005 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&951.824 U.O.S."@"CENTRO"DELLA"SALUTE"DI"SERRAVALLE"""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.202.551 9,91% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&65.917 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&28.720 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.107.913 U.O.S."@"CENTRO"DELLA"SALUTE"DI"MURATA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.099.500 9,06% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&48.906 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&26.339 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&1.024.255 U.O.S."@"CENTRO"DELLA"SALUTE"DI"BORGO"MAGGIORE"""""""""""""""""""""""""""""""""" €"1.013.675 8,35% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&34.879 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&33.729 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&945.066 U.O.S."@"LABORATORIO"SANITA'"PUBBLICA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"588.495 4,85% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&25.586 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&5.180 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&11.757 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&545.971 U.O.S."@"ENDOSCOPIA"E"GASTROENTEROLOGIA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"560.865 4,62% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&167.230 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&56.071 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&337.564 U.O.S."@"SALUTE"DONNA""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"556.474 4,58% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&37.154 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&519.320 U.O.S."@"NEUROLOGIA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""€"552.919 4,55% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&146.146 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&406.774 U.O.S."@"ONCOLOGIA"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"454.497 3,74% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&41.113 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&413.385 U.O.S."@"DIALISI"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"352.528 2,90% CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&31.775 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&320.753 U.O.S."@"SANITA'"VETERINARIA"E"IGIENE"ALIMENTARE"""""""""""""""""""""""""""""""" €"338.741 2,79% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&47.953 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&290.788 U.O.S."@"TUTELA"MINORI""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""€"275.321 2,27% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&36.626 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&238.695 UOSD"SERVIZIO"DIETOLOGICO""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"265.942 2,19% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&38.061 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&227.881 U.O.S."@"FORMAZIONE,"COMUNICAZIONE"URP"QUALITA'"E"ACCREDITAMENTO"""""""""""""""" €"258.517 2,13% CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&26.507 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&232.010 U.O.S."@"MEDICINA"E"IGIENE"DEL"LAVORO""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"247.540 2,04% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&247.540 U.O.S."@"SORVEGLIANZA"SANITARIA@SERVIZIO"PROTEZIONE"E"PREVENZIONE"INTERNO""""""" €"236.632 1,95% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&121.973 CONVENZIONE&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&24.124 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&90.536 UOSD"DAY"SURGERY""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""€"233.017 1,92% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&36.920 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&196.097 U.O.S."@"SICUREZZA"ANTINFORTUNISTICA"NEI"LUOGHI"DI"LAVORO""""""""""""""""""""""" €"170.516 1,40% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&170.516 U.O.S."@"TUTELA"DELL'AMBIENTE"NATURALE"E"COSTRUITO"""""""""""""""""""""""""""""" €"142.947 1,18% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&142.947 U.O.S."@"MEDICINA"DEL"DOLORE"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"134.576 1,11% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&134.576 U.O.S."@"STRUTTRE"RESIDENZIALI"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"101.029 0,83% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&101.029 U.O.S."@"DIPENDENZE"PATOLOGICHE""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"92.647 0,76% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&92.647

29!

2,67% UFFICI"DI"GOVERNANCE

€"1.310.166

DIPARTIMENTO"PREVENZIONE"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"462.938 35,33% CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&266.439 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&196.498 DIPARTIMENTO"OSPEDALIERO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"427.288 32,61% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&25.768 CONTRATTO&PRIVATISTICO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&41.279 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&360.241 COMITATO"ESECUTIVO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"348.861 27,00% CONTRATTO&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&213.557 LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&135.304 DIPARTIMENTO"SOCIO"SANITARIO"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" €"71.080 5,43% LEGGE&ORGANICA&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& €&71.080

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! !

Indicatori!di!attività! ! ! !

Mov$degenti$Tasso$di$occupazion

MOVIMENTO DEI DEGENTI NELL’OSPEDALE DI STATO ED INDICATORI DI ATTIVITA' : ANNO 2012 Reparti/ Parametri Pres1°gen Ricov. accolti da esterni Ricov. accolti da interni Totale degenti Dimessi Deceduti Totale usciti Presenti 31-dic Giornate di degenza Day hospital

N° posti letto Pres. media giornaliera Indice occ. posti letto Durata media degenza Indice di rotazione Intervallo turnover

Medicina Interna

Geriatria

Terapia Intensiva

Chirurgia + chir.ginec.

Cardiologia

Degenza breve

TOTALE

14 633 153 800 707 67 774

3 63 148 214 189 25 214

0 161 17 178 178 0 178

3 843 120 966 958 4 962

5 702 31 738 734 1 735

4 413 3 420 417 0 417

6 358 1 365 364 0 364

1 465 0 466 464 1 465

49 3.863 603 4.515 4.335 128 4.463

4.829 19

7.767 397

1.002 0

550 33

3.871 0

2.795 0

1.437 522

845 305

541 0

23.637 1.276

112

13,19

21,22

2,74

1,5

10,58

7,64

3,93

2,31

1,48

64,58

94,24

70,74

54,75

25,05

52,88

50,91

32,72

32,98

49,27

57,66

13,12 26,29 0,8

9,71 26,67 4,02

4,68 42,8 3,87

3,09 29,67 9,25

4,01 48,3 3,57

3,79 49,2 3,65

3,42 35 7,04

2,32 52,14 4,7

1,16 155,33 1,2

5,24 40,31 3,84

6 20(*)

15(*)

DAY HOSPITAL ONCMED = 27 accessi (3 pazienti)

Pediatria

13 225 130 368 324 30 354

DAY HOSPITAL ONCOLOGICO = 2.332 accessi (168 pazienti) DAY HOSPITAL NEUROLOGICO = 316 accessi (76 pazienti) DAY SURGERY = 709 (*) media ponderata dei posti letto per periodo accorpamento

Ostetricia e Ginecologia

Ortopedia

30!

DAY HOSPITAL EMATOLOGICO = 492 accessi (72 pazienti)

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

Sezione!III!

2°#ISS.xlsxDettaglio#pers#centri#sanitari

SITUAZIONE#GENERALE#PERSONALE#ISS#2012 Capitolo

Descrizione

Nr°#dipendenti

3204085 UOS#CENTRO#SALUTE#SERRAVALLE######################################################################## 3204081 UOS#CENTRO#SALUTE#MURATA############################################################################ 3204083 UOS#CENTRO#SALUTE#BORGO#MAGGIORE####################################################################

24 22 19

Nr°#dip.#equivalenti#a# Costo#medio# Costo#totale#2012 tempo#pieno equivalente#2012 21 €####################1.287.693 €#####################60.232 20 €####################1.143.462 €#####################58.127 18 €####################1.092.285 €#####################62.408

Femmine# Maschi# Età#media Dirigenti equivalenti equivalenti 16 5 49 0 16 4 47 0 11 7 45 0

TOTALE ###################65 ##############################59 €###########3.523.440 €#############59.719 #############43 #############16 ! ! !

47 ########!

31!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! !

Personale!farmacie! ! ! ! ! ! ! ! 2°#ISS.xlsxDettaglio#personale#farmacie

SITUAZIONE#GENERALE#PERSONALE#ISS#FARMACIE#2012 Capitolo 9207010 9207020 9207030 9207040 9207050 9207060 9207070

Descrizione

Nr°#dipendenti

FARMACIA#BORGO#MAGGIORE############################################################################# FARMACIA#CAILUNGO################################################################################### FARMACIA#FAETANO#################################################################################### FARMACIA#GUALDICCIOLO############################################################################### FARMACIA#SAN#MARINO################################################################################# FARMACIA#SERRAVALLE################################################################################# CENTRO#FARMACEUTICO#DIREZIONE#ATT.#COMUNI###########################################################

Nr°#dip.#equivalenti#a# tempo#pieno

6 9 2 3 2 7 23

5 8 1 3 2 7 20

Costo#totale#2012

Costo#medio# equivalente#2012

€#######################256.865 €#######################461.902 €##########################63.202 €#######################166.576 €#######################131.111 €#######################350.047 €#######################853.161

€#####################52.909 €#####################58.504 €#####################51.970 €#####################55.525 €#####################65.556 €#####################50.007 €#####################42.302

Femmine# equivalenti 3 7 0 1 1 6 11

Maschi# equivalenti

Età#media 2 1 1 2 1 1 9

TOTALE ###################52 ##############################46 €###########2.282.864 €#############49.627 #############29 #############17 ! ! !

44 56 48 47 52 51 50

Dirigenti 0 0 0 0 0 0 1

50 ###########1 !

32!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

Sezione!III!

2°#ISS.xlsxAnalisi#carichi#farmacie

STATISTICA)2012)CARICHI)LAVORO)E)RICAVI)FARMACIE Ricavi)totali)farmacie) Ricavi)totali)farmacie)2012 2012 (da)dettaglio)scontrini/ricette) (da)bilancio)

Sedi

Q.tà)scontrini)=)Nr°) Q.tà)articoli)venduti vendite

Q.tà)media)articoli) per)scontrino

Ricavi)unitari)medi) per)scontrino

Ricavi)unitari)medi) Q.tà)ricette)lavorate per)articolo

Q.tà)articoli) medicinali)lavorati

Q.tà)media)articoli) medicinali)per) ricetta

Q.tà)totale)articoli) lavorati)(sanitari)e) medicinali)

%)attività) prodotta

Δ)produzione) rispetto)alla) media

Δ)%) produzione) rispetto)alla) media

FARMACIA#BORGO#MAGGIORE

€####################931.464 €#########################################931.764 ########################57.653 ########################83.620 #############################1,45 €########################16,16 €########################11,14 ########################72.064 ######################212.693 #############################2,95 ######################296.313

23,9% ##############89.596

7,2%

FARMACIA#CAILUNGO

€#################1.504.587 €######################################1.505.076 ######################101.587 ######################152.932 #############################1,51

€)))))))))))))))))))))14,82 €)))))))))))))))))))))))9,84 ########################93.373 ######################230.650 #############################2,47 ######################383.582

30,9% ############176.865

14,3%

FARMACIA#FAETANO

€)))))))))))))))))))75.630 €))))))))))))))))))))))))))))))))))))))75.146 )))))))))))))))))))))))4.806 )))))))))))))))))))))))6.562 ))))))))))))))))))))))))))1,37 €########################15,64 €########################11,45 )))))))))))))))))))))))9.645 )))))))))))))))))))))29.385 #############################3,05 )))))))))))))))))))))35.947

2,9% N)))))))))170.770

N13,8%

FARMACIA#GUALDICCIOLO

€)))))))))))))))))260.295 €))))))))))))))))))))))))))))))))))))260.431 )))))))))))))))))))))18.499 )))))))))))))))))))))24.160 ))))))))))))))))))))))))))1,31 €)))))))))))))))))))))14,08 €########################10,78 )))))))))))))))))))))17.646 )))))))))))))))))))))51.951 #############################2,94 )))))))))))))))))))))76.111

6,1% N)))))))))130.606

N10,5%

FARMACIA#SAN#MARINO

€)))))))))))))))))336.708 €))))))))))))))))))))))))))))))))))))337.968 )))))))))))))))))))))21.453 )))))))))))))))))))))29.683 ))))))))))))))))))))))))))1,38 €########################15,75 €########################11,39 )))))))))))))))))))))15.327 )))))))))))))))))))))45.907 #############################3,00 )))))))))))))))))))))75.590

6,1% N)))))))))131.127

N10,6%

FARMACIA#SERRAVALLE

€#################1.064.226 €######################################1.064.368 ########################69.392 ######################100.565 #############################1,45 €########################15,34 €########################10,58 ########################92.821 ######################272.196 #############################2,93 ######################372.761

30,1% ############166.044

13,4%

TOTALI €))))))))4.172.910 €)))))))))))))))))))4.174.752,63 ))))))))))))))273.390 ))))))))))))))397.522 ))))))))))))))))))))1,45 ))))))))))))))))))15,27 ))))))))))))))))))10,50 ))))))))))))))300.876 ))))))))))))))842.782 ))))))))))))))))))))2,80 ))))))))))1.240.304

100,0% )))))206.717

16,7%

CENTRALE

QUADRATURA)con)dati)ricevuti

€##############################################3.217 ##################################3 ##################################3

##############################442 ###########################1.942

###########################1.945

€)))))))))))))))))))4.177.969,53 ))))))))))))))273.393 ))))))))))))))397.525

))))))))))))))301.318 ))))))))))))))844.724

))))))))))1.242.249

La#somma#del#volume#di#aRvità#sviluppato#dalle#ulVme#tre#farmacie,#sia#in#ordine#di#volume#dei#ricavi#che#di#quanVtà#di#arVcoli#farmaceuVci#e#sanitari#movimentaV,#non#raggiunge#il#corrispondente#volume#della# quartulVma#farmacia#in#ordine#di#importanza.#

! !

33!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Analisi!economica!farmacie! ! ! ! ! ! !

Sezione!III!

2°#ISS.xlsxConfronto#economico#farmacie

ANALISI)ECONOMICA)2012)FARMACIE Ricavi)totali) farmacie)2012

Sedi

Costi)totali)farmacie) 2012)al)netto)del)costo) dei)medicinali

Costi#del#personale# 2012

Incidenza#costi#del# personale#rispetto#ai# Costi#totali#2012

Nr°# dipendenti

Costi#di#struttura#e# Incidenza#costi#di#struttura# Incidenza#costi#di#struttura# Saldo)di)gestione) per#acquisto# e#per#acquisto#rispetto#ai# e#per#acquisto#rispetto#ai# valore)2012 materiali#sanitari Costi#totali#2012 Ricavi#totali#2012

€####################931.464 €############################569.007 €####################256.865

45%

28% €####################312.142

55%

34% €####################362.457

39%

FARMACIA#CAILUNGO

€################1.504.587 €#########################1.103.292 €####################461.902

42%

31% €####################641.390

58%

43% €####################401.295

27%

FARMACIA#FAETANO

€######################75.630 €##############################92.490 €######################63.202

68%

84% €######################29.288

32%

39% R€######################16.860

R22%

FARMACIA#GUALDICCIOLO

€####################260.295 €############################231.801 €####################166.576

72%

64% €######################65.225

28%

25% €######################28.494

11%

FARMACIA#SAN#MARINO

€####################336.708 €############################221.775 €####################131.111

59%

39% €######################90.664

41%

27% €####################114.933

34%

FARMACIA#SERRAVALLE

€################1.064.226 €############################695.864 €####################350.047

50%

33% €####################345.817

50%

32% €####################368.362

35%

49%

34% €))))))))1.484.526

51%

36% €))))))))1.258.681

30%

! L'analisi#economica#dell'aVvità#delle#farmacia#denota##una#perdita#di#esercizio#su#ciascuna#sede.#

Nell'ambito##di#una#possibile#riduzione#della#spesa##si#suggerisce#una#valutazione#sull'opportunità#di#privarsi#della#farmacia#di#Faetano#(per#i#volumi#espressi#e#la#perdita#)#e#di#Borgo#Maggiore#in#considerazione#della#perdita#e#della#stre\a#vicinanza#con#la#Farmacia#di# Cailungo,#aperta#h24#e#oggi#dotata#di#comoda#possibilità#di#parcheggio.## Da#evidenziare#nel#personale#delle#farmacie#la#presenza#di#alcuni#rappor_#di#lavoro#a#contra\o.## Possibilità#di#valutare#contestualmente#un#servizio#di##recapito#medicinali#ad#anziani#e#mala_#non#autosuﬃcien_##nel#caso#di#patologie#riconosciurìte#croniche.#

)Saldo)di) gestione)%) 2012

FARMACIA#BORGO#MAGGIORE

TOTALI €))))))))4.172.910 €))))))))))))))2.914.229 €))))))))1.429.703 )))))))))))))29

Incidenza#costi#del# personale#rispetto#ai# Ricavi#totali#2012

34!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Libera!professione!

Sezione!III!

Andamento)Libere)Pr

Andamento volumi libera professione nel triennio 2010-2012 Settore Personale amministrativo

Tecnico

Anno 2010

Centro di Costo

Quantità

Anno 2011

Importo

Quantità

Anno 2012

Importo

Quantità

UOC LABORATORIO ANALISI E TRASFUSIONALE

2 €))))))))))))))) 73.202

2 €))))))))))))))) 76.978

2 €))))))))))))))) 77.088

TOTALE SETTORE AMMINISTRATIVO

2 €

73.202

76.978

14 €))))))))))))) 765.450

15 €))))))))))))) 764.315

14 €))))))))))))) 703.694

L.P. LABORATORIO ANALISI E TRASFUSIONALE

2 €))))))))))))))) 61.869

1 €))))))))))))))) 56.885

2 €))))))))))))) 113.520

16 €

827.319

16 €

1 €))))))))))))) 145.736

DIREZIONE E ATTIVITA' COMUNI SERVIZIO SALUTE MENTALE

821.200

16 €

1 €))))))))))))) 143.531

1 €))))))))))))))) 32.710 7 €))))))))))))) 669.277

UOC LABORATORIO ANALISI E TRASFUSIONALE

4 €))))))))))))) 363.483

7 €))))))))))))) 583.415

SERVIZIO DI ANESTESIA E TERAPIA INTENSIVA

1 €))))))))))))))) 96.971

DIR. E ATT. COM. U.O.C. ANESTESIA E TERAPIA INTENSIVA

1 €))))))))))))) 154.612

UOC CHIRURGIA GENERALE

8 €))))))))))))) 803.458

9 €)))))))))))1.099.314

2 €))))))))))))) 242.643

1 €))))))))))))) 107.483

6 €))))))))))))) 709.154 2 €))))))))))))) 195.339

UOC ORTOPEDIA UOC OSTETRICIA-GINECOLOGIA

5 €))))))))))))) 512.664

UOS NEUROLOGIA

1 €))))))))))))))) 93.233

UOC GERIATRIA E POST ACUZIE

2 €))))))))))))) 191.088

SERVIZIO DI ANESTESIA E TERAPIA INTENSIVA

1 €))))))))))))))))) 3.699 1 €))))))))))))) 135.268

UOC CHIRURGIA GENERALE 4 €))))))))))))) 338.708

L. P. LAB. ANALISI E TRASFUSIONALE

1 €))))))))))))) 122.535

L. P. TERAPIA ANTALGICA

1 €))))))))))))) 134.576

L. P. CHIRURGIA GENERALE

2 €))))))))))))) 198.843

L. P. GERIATRIA

1 €))))))))))))))) 91.699

TOTALE SETTORE MEDICO

18 €

1.861.114

19 €

4 €))))))))))))) 144.839

UOC LABORATORIO ANALISI E TRASFUSIONALE

2.052.519

34 €

5 €))))))))))))) 177.749

3.382.905

4 €))))))))))))) 154.661 2 €))))))))))))))) 88.613

UOC OSTETRICIA-GINECOLOGIA 1 €))))))))))))))) 37.490

L. P. LAB. ANALISI E TRASFUSIONALE UOS NEUROLOGIA

1 €))))))))))))))) 13.189

DIREZIONE E ATTIVITA' COMUNI DIPARTIMENTO OSPEDALIERO

1 €))))))))))))))) 31.779

TOTALE SETTORE SANITARIO

Sanitario non medico

817.214

1 €))))))))))))) 127.099

UOS CENTRO SALUTE SERRAVALLE

Sanitario

77.088

UOC LABORATORIO ANALISI E TRASFUSIONALE

TOTALE SETTORE TECNICO

Medico

Importo

5 €

182.329

5 €

177.749

8 €

288.242

UOSD BLOCCO OPERATORIO

4 €))))))))))))) 198.423

UOC ORTOPEDIA

4 €))))))))))))) 192.513

UOC OSTETRICIA-GINECOLOGIA

5 €))))))))))))) 236.825

UOS NEUROLOGIA

1 €))))))))))))))) 33.750 1 €))))))))))))))) 56.300

UOC PEDIATRIA TOTALE SETTORE SANITARIO NON MEDICO

0 €

Gran totale per anno

Incidenza volumi libera professione rispetto al costo del personale totale ISS

€

2.943.964

6,0%

0 €

€

3.128.446

15 €

717.811

€

5.283.260

6,4%

10,8%

La)crescita)della)libera)professione)nel)trienni,)di)per)sè)posiBva)per)l'esperienza)prodoFa,)deve)indurre)all'analisi)e)valutazione)di)una)possibile) revisione)degli)aFuali)strumenB)che)regolano)ed)armonizzano)tale)aJvità)con)quella)prodoFa)all'interno)della)struFura)sanitaria)

! !

35!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

AASLP!

Bilancio!preventivo! Previsione)AASLP)2012

AZIENDA'AUTONOMA'di'STATO'LAVORI'PUBBLICI Struttura)Bilancio)6)previsione)2012 struttura'della'spesa'per'SETTORI'DI'ATTIVITA' ENTRATE €)23.500.000 €)121.000 €)117.000 €)280.000 €)5.000

Trasferimenti)dallo)Stato Ricavi)diversi) Ricavi)di)gestione) Entrate)da)Enti)diversi Vendita)beni)mobili

€'24.023.000

Settore'Viabilità'e'Bonifiche

€'24.023.000 totale'ENTRATE

€'9.650.000 €)4.415.000 €)1.450.000 €)3.785.000

40,17%

Beni)e)opere)immobiliari Acquisto)Beni)e)servizi) Spese)per)il)personale

€'9.480.000 €)8.085.000 €)230.000 €)1.165.000

39,46%

Beni)e)opere)immobiliari Acquisto)Beni)e)servizi) Spese)per)il)personale

€'2.663.000 €)1.165.000 €)450.000 €)313.000 €)280.000 €)455.000

11,09%

Spese)per)il)personale Interventi)su)immobili)di)terzi6)Edilizia Investimento)beni)mobili Interventi)Straordinari)Enti)Diversi Acquisto)Beni)e)servizi)

€'2.230.000 €)215.000 €)2.015.000

9,28%

Acquisto)Beni)e)servizi) Spese)per)il)personale

Settore'Edilizia

USCITE 56,38% Beni)e)opere)immobiliari 90,22% Spese)per)il)personale 100,00% Acquisto)Beni)e)servizi)

€)13.543.000 €)8.130.000 €)2.350.000 TOTALE'USCITE

Amministrazione

€'24.023.000

Nella.Contabilità.fra.Movimenti.finanziari.e.partite.di.giro "Personale.distaccato.presso.le.Amministrazioni.Autonome" per.complessivi. €.........5.000.000 Settore'Servizi'Speciali'ed'Integrativi

56,38% Beni+e+opere+immobiliari Interventi.Straordinari.Enti.Diversi Settore.Edilizia Settore.Viabilità.e.Bonifiche Interventi.su.immobili.di.terziQ.Edilizia Investimento.beni.mobili

17,57% 28,06% 38,40% 48,48% 54,97% 61,47% 67,56% 72,73% 77,16%

€'13.543.000 €.280.000 €.8.085.000 €.4.415.000 €.450.000 €.313.000

Restauro)e)recupero)edifici)storici €)2.380.000 Settore)Edilizia Interventi)di)natura)straordinaria)Edilizia)(Personale) €)1.420.000 Settore)Edilizia Costruzioni)e)sistemazioni)scuole €)1.400.000 Settore)Edilizia Costruzione)e)sistemazioni)stradali €)1.365.000 Settore)Viabilità)e)Bonifiche Costruzione)sistemazione)ed)ampliamento)edifici)pubblici €)880.000 Settore)Edilizia Interventi)di)natura)straordinaria)Viabilità)e)Bonifiche)(Personale) €)880.000 Settore)Viabilità)e)Bonifiche Costruzione)ed)adeguamento)impianti)sportivi €)825.000 Settore)Edilizia Urbanizzazione)parchi)e)verde)pubblico €)700.000 Settore)Viabilità)e)Bonifiche Sistemazione)aree)urbane €)600.000 Settore)Edilizia

33,84% Spese'per'il'personale

€'8.130.000

Personale)stipendiato)edilizia Personale)salariato)edlizia Personale)stipendiato)viabilità)e)bonifiche Personale)salariato)viabilità)e)bonifiche Personale)stipendiato)servizi)speciali)ed)integrativi Personale)salariato)servizi)speciali)ed)integrativi Personale)salariato)per)Giunte)di)Castello Personale)stipendiato)amministrazione Personale)salariato)amministrazione Personale)contratto)privatistico Retribuzione)organi)statutari

€)625.000 €)540.000 €)495.000 €)3.290.000 €)125.000 €)1.600.000 €)290.000 €)820.000 €)115.000 €)180.000 €)50.000

Nell'ambito)della)Categoria)"beni)e)opere)immobiliari")fra)le)spese)straordinarie Interventi)di)natura)straordinaria)Edilizia)6Personale Interventi)di)natura)straordinaria)Viabilità)e)Bonifiche)6Personale

€)1.420.000 €)880.000

81,52% Urbanizzazione)zone)residenziali)produttive)e)di)servizio €)590.000 Settore)Viabilità)e)Bonifiche 84,84% Interventi)su)immobili)di)terzi6)Edilizia

€)450.000 Settore)Edilizia

totale'complessivo'retribuzione'personale

87,15% Investimento)beni)mobili

€)313.000

a)fronte)del)trasferimento)dello)Stato)

89,37% Manutenzione)straordinaria)asfalti

€)300.000 Settore)Viabilità)e)Bonifiche

Capitale)di)dotazione)spese)personale

€)8.130.000

Capitale)di)dotazione)spese)personale)per)interventi)di)natura)straordinaria

€)2.300.000

91,58% 93,65% 95,72% 97,19% 98,19% 99,15% 99,52% 99,83% 99,96% 100,00%

! !

Sistemazione)frane)torrenti)e)interventi)di)consolidamento €)300.000 Settore)Viabilità)e)Bonifiche Sistemazione)calanchi €)280.000 Settore)Viabilità)e)Bonifiche Lavori)vari)Enti)diversi €)280.000 Interventi)Straordinari)Enti)Diversi Manutenzione)straordinaria)edifici)pubblici €)200.000 Settore)Edilizia Manutenzione)straordinaria)edifici)scolastici €)135.000 Settore)Edilizia Costruzione)loculi)cimiteriali €)130.000 Settore)Edilizia Manutenzione)straordinaria)edifici)dell'Ecc.ma)Camera)in)uso)a)privati €)50.000 Settore)Edilizia Manutenzione)straordinaria)impianti)sportivi €)42.500 Settore)Edilizia Manutenzione)straordinaria)edilizia)sociale €)17.500 Settore)Edilizia Manutenzione)straordinaria)cimiteri €)5.000 Settore)Edilizia

€'10.430.000

Personale'distaccato'presso'le'Amministrazioni'Autonome Incidenza'del'complessivo'costo'di'personale'

€'5.000.000

I'TasferimenV'dello'Stato'sono)consolida[)in)23,5)mln€))somma)del)Capitale) di)dotazione)trasferito)a)[tolo:) 6)spese)personale)8,13)mln)€;) 6)interven[)di)natura)straordinaria)2,3)mln)€;) 6)manutenzione)ordinaria)2,35)mln€;) 6)per)inves[men[)9,5)mln)€;) 6)spese)di)manutenzione)straordinaria)0,7)mln€;) 6)per)macchine,)automezzi,)a^rezzature,)beni)mobili)0,07)mln€;)) 6)per)interven[)su)immobili)di)Terzi)0,45)mln€.) )

L'analisi)della)spesa)per)seôri)di)a_vità))evidenzia)una)prevalenza)per)il)seôre) Viabialità)e)Bonifiche)con)una)generale)prevalenza)per)la)des[nazione)verso)spese)di) beni)e)opere)immobialiari.,)che)rappresentano)la)voce)di)spesa)più)importante)(più)del) 56%).) L'esame)analico)da[)evidenzia)che)il)centro)di)spesa)più)consistente)è))rappresentato) dal)personale)che)assorbe)il)66%)del)complessivo)contributo)dello)Stato.) )

64,23%

! 36!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Andamento!del!liquidato!

Sezione!III! AASLP%Liquidato%per%capitolo

2010

2011

2012

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Descrizione € 35.420.603 78,6% Retribuzioni%personale%distaccato%presso%le%Amministrazioni%Autonome% €%%%%%%%%%4.468.176 12,6% Personale%salariato%viabilità%e%bonifiche% €%%%%%%%%%3.293.669 9,3% Versamento%oneri%contributivi%ISS% €%%%%%%%%%3.022.229 8,5% Costruzione%e%sistemazioni%stradali% €%%%%%%%%%2.950.862 8,3% Pagamento%ferie%gratifica%festività% €%%%%%%%%%2.284.626 6,4% Interventi%di%natura%straordinaria%Edilizia%(Personale)% €%%%%%%%%%1.564.642 4,4% Personale%salariato%servizi%speciali%ed%integrativi% €%%%%%%%%%1.543.065 4,4% Costruzioni%e%sistemazioni%scuole% €%%%%%%%%%1.387.000 3,9% Edifici%scolastici,%Barriere%architettoniche,%Sicurezza%stradale% €%%%%%%%%%1.218.930 3,4% Sistemazione%frane%torrenti%e%interventi%di%consolidamento% €%%%%%%%%%%%%896.589 2,5% Fondo%indennità%anzianità% €%%%%%%%%%%%%841.771 2,4% Personale%stipendiato%amministrazione% €%%%%%%%%%%%%783.741 2,2% Interventi%di%natura%straordinaria%Viabilità%e%Bonifiche%(Personale)% €%%%%%%%%%%%%748.323 2,1% Personale%stipendiato%edilizia% €%%%%%%%%%%%%654.498 1,8% Servizio%sgombero%neve% €%%%%%%%%%%%%602.429 1,7% Costruzione%sistemazione%ed%ampliamento%edifici%pubblici% €%%%%%%%%%%%%600.341 1,7% Anticipo%pagamento%indennità%economica% €%%%%%%%%%%%%530.918 1,5% Costruzione%ed%adeguamento%impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%456.526 1,3% Personale%stipendiato%viabilità%e%bonifiche% €%%%%%%%%%%%%426.951 Manutenzione%straordinaria%asfalti% €%%%%%%%%%%%%420.021 Versamento%ritenute%previdenza%sociale%3,60%% €%%%%%%%%%%%%393.353 Personale%salariato%edlizia% €%%%%%%%%%%%%377.336 Spese%varie%d'amministrazione%e%generali% €%%%%%%%%%%%%367.409 Costruzione%loculi%cimiteriali% €%%%%%%%%%%%%345.540 Polo%scolastico%Fonte%dell'Ovo,%Attività%Pubbliche%di%Valdragone%e%Parcheggi%Multipiano%Ospedale%di%Stato% €%%%%%%%%%%%%332.119 Manutenzione%strade% €%%%%%%%%%%%%328.202 Versamento%ritenute%I.G.R.% €%%%%%%%%%%%%327.315 Acquisto%macchine%automezzi%attrezzature%beni%mobili% €%%%%%%%%%%%%299.749 Personale%salariato%per%Giunte%di%Castello% €%%%%%%%%%%%%271.928 Lavori%vari%Enti%diversi% €%%%%%%%%%%%%264.775 Anticipo%pagamento%assegni%familiari% €%%%%%%%%%%%%255.646 Anticipo%pagamento%indennità%integrazione% €%%%%%%%%%%%%213.809 Gestione%automezzi%viabilità%e%bonifiche% €%%%%%%%%%%%%209.115 Restauro%e%recupero%edifici%storici% €%%%%%%%%%%%%202.810 Sistemazione%aree%urbane% €%%%%%%%%%%%%176.784 Interventi%su%immobili%di%terzi% €%%%%%%%%%%%%163.974 Urbanizzazione%zone%residenziali%produttive%e%di%servizio% €%%%%%%%%%%%%158.958 Manutenzione%straordinaria%edifici%pubblici% €%%%%%%%%%%%%151.125 Personale%contratto%privatistico% €%%%%%%%%%%%%144.103 Sistemazione%calanchi% €%%%%%%%%%%%%137.051 Urbanizzazione%parchi%e%verde%pubblico% €%%%%%%%%%%%%124.379 Manutenzione%segnaletica% €%%%%%%%%%%%%119.822 Personale%salariato%amministrazione% €%%%%%%%%%%%%113.054 Ristrutturazione%Ospedale%di%Stato% €%%%%%%%%%%%%111.117 Lavori%di%manutenzione%per%Giunte%di%Castello% €%%%%%%%%%%%%109.728 Personale%stipendiato%servizi%speciali%ed%integrativi% €%%%%%%%%%%%%101.875 Manutenzione%straordinaria%edifici%dell'Ecc.ma%Camera%in%uso%a%privati% €%%%%%%%%%%%%%%97.405 Manutenzione%straordinaria%edifici%scolastici% €%%%%%%%%%%%%%%85.104 Manutenzione%asfalti% €%%%%%%%%%%%%%%70.935 Manutenzione%straordinaria%impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%%%67.131 Acquisto%materiali%di%magazzino% €%%%%%%%%%%%%%%50.963 Gestione%automezzi%edilizia% €%%%%%%%%%%%%%%50.213 Oneri%organi%statutari% €%%%%%%%%%%%%%%47.980 Versamento%per%cassa%integrazione%e%guadagni%0,50%% €%%%%%%%%%%%%%%46.420 Gestione%automezzi%servizi%speciali% €%%%%%%%%%%%%%%44.177 Versamento%ritenute%per%contributo%sindacale%0,40%% €%%%%%%%%%%%%%%41.435 Manutenzione%edifici%pubblici% €%%%%%%%%%%%%%%37.866 Gestione%scalpellini% €%%%%%%%%%%%%%%34.743 Versamento%ritenute%imposta%di%bollo%0,15%% €%%%%%%%%%%%%%%34.689 Gestione%magazzino% €%%%%%%%%%%%%%%30.307 Gestione%manifestazioni%e%ponteggi% €%%%%%%%%%%%%%%27.199 Manutenzione%Impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%%%26.629 Manutenzione%straordinaria%edilizia%sociale% €%%%%%%%%%%%%%%22.501 Manutenzione%edifici%scolastici% €%%%%%%%%%%%%%%20.341 Manutenzione%alvei%e%calanchi% €%%%%%%%%%%%%%%19.829 Gestione%frantoio%Pennarossa% €%%%%%%%%%%%%%%17.961 Anticipazioni%a%render%conto% €%%%%%%%%%%%%%%12.911 Gestione%officina% €%%%%%%%%%%%%%%12.170 Versamento%quote%associazione%al%Sindacato%0,20%% €%%%%%%%%%%%%%%11.980 Anticipazioni%conto%terzi% €%%%%%%%%%%%%%%% 6.341 Gestione%falegnameria% €%%%%%%%%%%%%%%% 3.841 Manutenzione%straordinaria%cimiteri% €%%%%%%%%%%%%%%% 1.961 Manutenzione%edilizia%sociale% €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 758 Manutenzione%cimiteri% €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 433

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Descrizione € 42.591.902 77,2% Retribuzioni%personale%distaccato%presso%le%Amministrazioni%Autonome% €%%%%%%%%%4.473.588 10,5% Costruzione%e%sistemazioni%stradali% €%%%%%%%%%3.755.210 8,8% Costruzioni%e%sistemazioni%scuole%% €%%%%%%%%%3.259.514 7,7% Personale%salariato%viabilità%e%bonifiche%% €%%%%%%%%%3.062.323 7,2% Versamento%oneri%contributivi%ISS%% €%%%%%%%%%2.975.478 7,0% Polo%scolastico%Fonte%dell'Ovo,%Attività%Pubbliche%di%Valdragone%e%Parcheggi%Multipiano%Ospedale%di%Stato% €%%%%%%%%%2.886.780 6,8% Pagamento%ferie%gratifica%festività% €%%%%%%%%%2.236.104 5,3% Personale%salariato%servizi%speciali%ed%integrativi% €%%%%%%%%%1.539.592 3,6% Interventi%di%natura%straordinaria%Edilizia%(Personale)%% €%%%%%%%%%1.420.594 3,3% Edifici%scolastici,%Barriere%architettoniche,%Sicurezza%stradale% €%%%%%%%%%1.372.862 3,2% Ristrutturazione%Ospedale%di%Stato% €%%%%%%%%%%%%970.903 2,3% Fondo%indennità%anzianità% €%%%%%%%%%%%%874.018 2,1% Interventi%di%natura%straordinaria%Viabilità%e%Bonifiche%(Personale)% €%%%%%%%%%%%%822.832 1,9% Personale%stipendiato%amministrazione% €%%%%%%%%%%%%804.453 1,9% Restauro%e%recupero%edifici%storici% €%%%%%%%%%%%%656.088 1,5% Costruzione%loculi%cimiteriali% €%%%%%%%%%%%%605.530 1,4% Costruzione%sistemazione%ed%ampliamento%edifici%pubblici% €%%%%%%%%%%%%596.148 1,4% Personale%stipendiato%edilizia% €%%%%%%%%%%%%579.102 1,4% Anticipo%pagamento%indennità%economica%% €%%%%%%%%%%%%554.915 Sistemazione%frane%torrenti%e%interventi%di%consolidamento%% €%%%%%%%%%%%%516.120 Lavori%vari%Enti%diversi%% €%%%%%%%%%%%%488.189 Servizio%sgombero%neve% €%%%%%%%%%%%%486.712 Costruzione%ed%adeguamento%impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%463.895 Personale%stipendiato%viabilità%e%bonifiche%% €%%%%%%%%%%%%452.928 Personale%salariato%edlizia% €%%%%%%%%%%%%437.009 Spese%varie%d'amministrazione%e%generali% €%%%%%%%%%%%%429.061 Urbanizzazione%parchi%e%verde%pubblico%% €%%%%%%%%%%%%428.938 Sistemazione%aree%urbane%% €%%%%%%%%%%%%422.791 Versamento%ritenute%previdenza%sociale%3,90%% €%%%%%%%%%%%%404.548 Manutenzione%straordinaria%asfalti% €%%%%%%%%%%%%394.575 Acquisto%macchine%automezzi%attrezzature%beni%mobili% €%%%%%%%%%%%%368.417 Versamento%ritenute%I.G.R.%% €%%%%%%%%%%%%360.536 Manutenzione%straordinaria%edifici%pubblici%% €%%%%%%%%%%%%279.447 Manutenzione%strade%% €%%%%%%%%%%%%263.120 Personale%salariato%per%Giunte%di%Castello% €%%%%%%%%%%%%260.544 Anticipo%pagamento%assegni%familiari%% €%%%%%%%%%%%%252.415 Gestione%automezzi%viabilità%e%bonifiche% €%%%%%%%%%%%%238.988 Urbanizzazione%zone%residenziali%produttive%e%di%servizio% €%%%%%%%%%%%%227.567 Anticipo%pagamento%indennità%integrazione%% €%%%%%%%%%%%%166.760 Personale%contratto%privatistico% €%%%%%%%%%%%%161.639 Manutenzione%segnaletica%% €%%%%%%%%%%%%159.718 Lavori%di%manutenzione%per%Giunte%di%Castello% €%%%%%%%%%%%%128.973 Manutenzione%asfalti% €%%%%%%%%%%%%127.745 Sistemazione%calanchi%% €%%%%%%%%%%%%116.144 Personale%stipendiato%servizi%speciali%ed%integrativi%% €%%%%%%%%%%%%109.301 Personale%salariato%amministrazione% €%%%%%%%%%%%%107.187 Interventi%su%immobili%di%terzi%% €%%%%%%%%%%%%106.478 Manutenzione%straordinaria%edifici%scolastici% €%%%%%%%%%%%%%%70.200 Acquisto%materiali%di%magazzino%% €%%%%%%%%%%%%%%62.913 Manutenzione%straordinaria%impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%%%59.902 Gestione%automezzi%edilizia% €%%%%%%%%%%%%%%58.959 Gestione%automezzi%servizi%speciali% €%%%%%%%%%%%%%%47.802 Gestione%magazzino% €%%%%%%%%%%%%%%46.098 Versamento%per%cassa%integrazione%e%guadagni%0,50%%% €%%%%%%%%%%%%%%45.388 Gestione%scalpellini% €%%%%%%%%%%%%%%41.842 Manutenzione%edifici%pubblici%% €%%%%%%%%%%%%%%41.433 Versamento%ritenute%per%contributo%sindacale%0,40%%% €%%%%%%%%%%%%%%40.357 Oneri%organi%statutari% €%%%%%%%%%%%%%%38.197 Versamento%ritenute%imposta%di%bollo%0,15%% €%%%%%%%%%%%%%%35.350 Manutenzione%edifici%scolastici%% €%%%%%%%%%%%%%%26.929 Gestione%manifestazioni%e%ponteggi% €%%%%%%%%%%%%%%26.739 Manutenzione%straordinaria%edifici%dell'Ecc.ma%Camera%in%uso%a%privati%% €%%%%%%%%%%%%%%25.786 Gestione%frantoio%Pennarossa% €%%%%%%%%%%%%%%22.192 Anticipazioni%conto%terzi% €%%%%%%%%%%%%%%19.036 Manutenzione%alvei%e%calanchi%% €%%%%%%%%%%%%%%13.793 Manutenzione%Impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%%%13.619 Anticipazioni%a%render%conto% €%%%%%%%%%%%%%%12.911 Versamento%quote%associazione%al%Sindacato%0,20%%% €%%%%%%%%%%%%%%12.475 Gestione%officina% €%%%%%%%%%%%%%%10.215 Manutenzione%straordinaria%cimiteri% €%%%%%%%%%%%%%%% 6.049 Manutenzione%straordinaria%edilizia%sociale%% €%%%%%%%%%%%%%%% 4.460 Gestione%falegnameria%% €%%%%%%%%%%%%%%% 1.590 Manutenzione%edilizia%sociale%% €%%%%%%%%%%%%%%% 1.509 Manutenzione%cimiteri%% €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 379

Capitolo(di(spesa Importo Incidenza Descrizione € 41.757.423 78,1% Retribuzioni%personale%distaccato%presso%le%Amministrazioni%Autonome% €%%%%%%%%%%4.362.760,52 10,4% Costruzioni%e%sistemazioni%scuole% €%%%%%%%%%%3.323.178,78 8,0% Personale%salariato%viabilità%e%bonifiche% €%%%%%%%%%%3.230.875,31 7,7% Costruzione%e%sistemazioni%stradali% €%%%%%%%%%%3.225.486,13 7,7% Versamento%oneri%contributivi%ISS% €%%%%%%%%%%2.943.902,41 7,1% Pagamento%ferie%gratifica%festività% €%%%%%%%%%%2.195.498,55 5,3% Servizio%sgombero%neve% €%%%%%%%%%%1.636.442,26 3,9% Urbanizzazione%parchi%e%verde%pubblico% €%%%%%%%%%%1.530.085,73 3,7% Personale%salariato%servizi%speciali%ed%integrativi% €%%%%%%%%%%1.441.315,93 3,5% Interventi%di%natura%straordinaria%Edilizia%(Personale)% €%%%%%%%%%%1.384.369,33 3,3% Polo%scolastico%Fonte%dell'Ovo,%Attività%Pubbliche%di%Valdragone%e%Parcheggi%Multipiano%Ospedale%di%Stato% €%%%%%%%%%%1.317.226,96 3,2% Costruzione%sistemazione%ed%ampliamento%edifici%pubblici% €%%%%%%%%%%1.074.584,79 2,6% Restauro%e%recupero%edifici%storici% €%%%%%%%%%%1.019.075,72 2,4% Fondo%indennità%anzianità% €%%%%%%%%%%%% 845.907,64 2,0% Costruzione%ed%adeguamento%impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%% 823.628,80 2,0% Ristrutturazione%Ospedale%di%Stato% €%%%%%%%%%%%% 779.913,11 1,9% Personale%stipendiato%amministrazione% €%%%%%%%%%%%% 752.370,61 1,8% Interventi%di%natura%straordinaria%Viabilità%e%Bonifiche%(Personale)% €%%%%%%%%%%%% 719.109,79 1,7% Costruzione%loculi%cimiteriali% €%%%%%%%%%%%% 641.681,69 Personale%stipendiato%edilizia% €%%%%%%%%%%%% 605.019,23 Sistemazione%frane%torrenti%e%interventi%di%consolidamento% €%%%%%%%%%%%% 528.690,54 Anticipo%pagamento%indennità%economica% €%%%%%%%%%%%% 497.420,66 Personale%salariato%edlizia% €%%%%%%%%%%%% 490.793,65 Personale%stipendiato%viabilità%e%bonifiche% €%%%%%%%%%%%% 484.797,56 Sistemazione%aree%urbane% €%%%%%%%%%%%% 454.597,26 Versamento%ritenute%previdenza%sociale%4,20%% €%%%%%%%%%%%% 428.080,17 Spese%varie%d'amministrazione%e%generali% €%%%%%%%%%%%% 400.466,48 Versamento%ritenute%I.G.R.% €%%%%%%%%%%%% 337.693,33 Manutenzione%strade% €%%%%%%%%%%%% 322.559,32 Manutenzione%straordinaria%asfalti% €%%%%%%%%%%%% 299.806,53 Acquisto%macchine%automezzi%attrezzature%beni%mobili% €%%%%%%%%%%%% 248.002,68 Gestione%automezzi%viabilità%e%bonifiche% €%%%%%%%%%%%% 238.714,51 Lavori%vari%Enti%diversi% €%%%%%%%%%%%% 231.357,55 Anticipo%pagamento%assegni%familiari% €%%%%%%%%%%%% 229.031,08 Edifici%scolastici,%Barriere%architettoniche,%Sicurezza%stradale% €%%%%%%%%%%%% 218.593,32 Anticipo%pagamento%indennità%integrazione% €%%%%%%%%%%%% 217.612,88 Personale%salariato%per%Giunte%di%Castello% €%%%%%%%%%%%% 215.115,49 Sistemazione%calanchi% €%%%%%%%%%%%% 202.734,26 Urbanizzazione%zone%residenziali%produttive%e%di%servizio% €%%%%%%%%%%%% 199.088,42 Personale%contratto%privatistico% €%%%%%%%%%%%% 181.741,36 Manutenzione%segnaletica% €%%%%%%%%%%%% 139.213,45 Manutenzione%straordinaria%edifici%scolastici% €%%%%%%%%%%%% 122.448,36 Personale%salariato%amministrazione% €%%%%%%%%%%%% 109.674,59 Personale%stipendiato%servizi%speciali%ed%integrativi% €%%%%%%%%%%%% 105.401,80 Manutenzione%asfalti% €%%%%%%%%%%%%%% 91.333,59 Manutenzione%straordinaria%edifici%pubblici% €%%%%%%%%%%%%%% 84.401,16 Lavori%di%manutenzione%per%Giunte%di%Castello% €%%%%%%%%%%%%%% 69.410,57 Gestione%automezzi%edilizia% €%%%%%%%%%%%%%% 68.306,28 Acquisto%materiali%di%magazzino% €%%%%%%%%%%%%%% 52.542,48 Gestione%automezzi%servizi%speciali% €%%%%%%%%%%%%%% 52.248,35 Versamento%per%cassa%integrazione%e%guadagni%0,50%% €%%%%%%%%%%%%%% 44.612,90 Versamento%ritenute%imposta%di%bollo%0,15%% €%%%%%%%%%%%%%% 41.761,93 Manutenzione%edifici%pubblici% €%%%%%%%%%%%%%% 40.683,82 Versamento%ritenute%per%contributo%sindacale%0,40%% €%%%%%%%%%%%%%% 39.668,65 Manutenzione%straordinaria%edifici%dell'Ecc.ma%Camera%in%uso%a%privati% €%%%%%%%%%%%%%% 37.459,15 Gestione%magazzino% €%%%%%%%%%%%%%% 36.086,59 Manutenzione%straordinaria%impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%%% 35.869,96 Interventi%su%immobili%di%terzi% €%%%%%%%%%%%%%% 34.886,41 Gestione%scalpellini% €%%%%%%%%%%%%%% 31.945,13 Oneri%organi%statutari% €%%%%%%%%%%%%%% 31.746,39 Gestione%manifestazioni%e%ponteggi% €%%%%%%%%%%%%%% 31.608,62 Manutenzione%edifici%scolastici% €%%%%%%%%%%%%%% 28.137,12 Anticipazioni%conto%terzi% €%%%%%%%%%%%%%% 19.229,03 Manutenzione%straordinaria%edilizia%sociale% €%%%%%%%%%%%%%% 18.619,66 Gestione%frantoio%Pennarossa% €%%%%%%%%%%%%%% 15.956,22 Versamento%ritenute%previdenza%complementare% €%%%%%%%%%%%%%% 14.613,51 Versamento%oneri%previdenza%complementare% €%%%%%%%%%%%%%% 13.660,02 Anticipazioni%a%render%conto% €%%%%%%%%%%%%%% 12.911,42 Versamento%quote%associazione%al%Sindacato%0,20%% €%%%%%%%%%%%%%% 12.274,28 Gestione%officina% €%%%%%%%%%%%%%% 11.572,66 Manutenzione%straordinaria%cimiteri% €%%%%%%%%%%%%%%%% 8.102,76 Manutenzione%Impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%%%%% 7.607,89 Manutenzione%cimiteri% €%%%%%%%%%%%%%%%% 5.584,31 Manutenzione%alvei%e%calanchi% €%%%%%%%%%%%%%%%% 4.798,40 Gestione%falegnameria% €%%%%%%%%%%%%%%%% 2.631,97 Anticipo%pagamento%ISS%previdenza%complementare% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 953,49 Manutenzione%edilizia%sociale% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 129,50

37!

2012(vs.(2011 Importo €

892.562

E€%%%%%%%%110.827 €%%%%%%%%%%63.665 €%%%%%%%%168.552 E€%%%%%%%%529.724 E€%%%%%%%%%%31.575 E€%%%%%%%%%%40.605 €%%%%%1.149.731 €%%%%%1.101.147 E€%%%%%%%%%%98.276 E€%%%%%%%%%%36.225 E€%%%%%1.569.553 €%%%%%%%%478.437 €%%%%%%%%362.988 E€%%%%%%%%%%28.110 €%%%%%%%%359.734 E€%%%%%%%%190.989 E€%%%%%%%%%%52.083 E€%%%%%%%%103.722

% 2,1% E2,5% 2,0% 5,5% E14,1% E1,1% E1,8% 236,2% 256,7% E6,4% E2,5% E54,4% 80,3% 55,3% E3,2% 77,5% E19,7% E6,5% E12,6%

2012(vs.(2010 Importo €

7.287.907

E€%%%%%%%%%%105.416 €%%%%%%%1.936.179 E€%%%%%%%%%%%%62.794 €%%%%%%%%%%274.624 E€%%%%%%%%%%%%78.327 E€%%%%%%%%%%%%89.128 €%%%%%%%1.034.013 €%%%%%%%1.405.706 E€%%%%%%%%%%101.749 E€%%%%%%%%%%180.272 €%%%%%%%%%%985.108 €%%%%%%%%%%474.244 €%%%%%%%%%%816.266 €%%%%%%%%%%%%%% 4.136 €%%%%%%%%%%367.103 €%%%%%%%%%%668.797 E€%%%%%%%%%%%%31.370 E€%%%%%%%%%%%%29.214

% 20,6% E2,4% 139,6% E1,9% 9,3% E2,6% E3,9% 171,6% 1130,2% E6,6% E11,5% 296,6% 79,0% 402,5% 0,5% 80,4% 601,9% E4,0% E3,9%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! AASLP%Liquidato%COGE

2010

2011

Capitolo(di(spesa

Importo

Descrizione

€

35.420.603

2012

Capitolo(di(spesa

Incidenza

Descrizione

79,4%

Importo €

42.591.902

2012(vs.(2011

Capitolo(di(spesa

Incidenza

Descrizione

82,2%

Importo €

41.757.423

Incidenza 82,6%

Importo €

1.248.894

2012(vs.(2010

% 2,9%

Importo €

6.360.846

% 18,0%

Retribuzione%lorda%salariati

€%%%%%%%%%8.179.544

23,1% Prestazioni%c/acquisti

€%%%%%%%11.365.787

26,7% Prestazioni%c/acquisti

€%%%%%%%%11.157.431,48

26,7% I€%%%%%%%%%%208.355

I1,8% €%%%%%%%4.298.816

62,7%

Prestazioni%c/acquisti

€%%%%%%%%%6.858.615

19,4% Retribuzione%lorda%salariati

€%%%%%%%%%7.897.254

18,5% Retribuzione%lorda%salariati

€%%%%%%%%%%7.841.840,67

18,8% I€%%%%%%%%%%%%55.413

I0,7% I€%%%%%%%%%%337.703

I4,1%

Giroconto%oneri%retributivi

€%%%%%%%%%6.148.627

Giroconto%oneri%retributivi

€%%%%%%%%%6.085.600

Giroconto%oneri%retributivi

€%%%%%%%%%%5.998.968,62

Anticipazioni%diverse

€%%%%%%%%%4.481.088

€%%%%%%%%%%4.375.671,94

10,5% I€%%%%%%%%%%113.641

I2,5% I€%%%%%%%%%%105.416

I2,4%

Materiali%c/acquisti

€%%%%%%%%%2.080.565

5,9% Contributi%vari

€%%%%%%%%%3.230.905

7,6% Noli%trasporti

€%%%%%%%%%%2.216.313,88

5,3% €%%%%%%%1.367.158

161,0% €%%%%%%%1.406.390

173,6%

Retribuzione%lorda%stipendiati

€%%%%%%%%%1.967.064

5,6% Materiali%c/acquisti

€%%%%%%%%%2.035.973

4,8% Retribuzione%lorda%stipendiati

€%%%%%%%%%%1.947.589,20

4,7% €%%%%%%%1.785.950

91,8% I€%%%%%%%%%%%%19.475

I1,0%

Anticipazioni%I.S.S.

€%%%%%%%%%1.000.373

2,8% Retribuzione%lorda%stipendiati

€%%%%%%%%%1.945.784

4,6% Materiali%c/acquisti

€%%%%%%%%%%1.787.984,85

4,3% I€%%%%%%%%%%247.988

I12,2% I€%%%%%%%%%%292.580

I14,1%

Contributi%vari

€%%%%%%%%%%%%881.990

2,5% Anticipazioni%I.S.S.

€%%%%%%%%%%%%974.091

2,3% Contributi%vari

€%%%%%%%%%%1.589.006,07

3,8% I€%%%%%%%1.641.899

I50,8% €%%%%%%%%%%707.016

80,2%

Ritenute%alla%fonte

€%%%%%%%%%%%%855.191

2,4% Ritenute%alla%fonte

€%%%%%%%%%%%%898.653

2,1% Noli%mezzi%meccanici

€%%%%%%%%%%1.034.010,70

2,5% €%%%%%%%%%%191.643

22,8% €%%%%%%%%%%383.597

59,0%

Noli%trasporti

€%%%%%%%%%%%%809.924

2,3% Noli%trasporti

€%%%%%%%%%%%%849.156

2,0% Anticipazioni%I.S.S.

€%%%%%%%%%%%% 945.018,11

2,3% I€%%%%%%%%%%%%29.073

I3,0% I€%%%%%%%%%%%%55.354

I5,5%

Noli%mezzi%meccanici

€%%%%%%%%%%%%650.413

1,8% Noli%mezzi%meccanici

€%%%%%%%%%%%%842.368

2,0% Ritenute%alla%fonte

€%%%%%%%%%%%% 918.704,77

2,2% €%%%%%%%%%%%%20.052

2,2% €%%%%%%%%%%%%63.514

7,4%

Progettazioni/collaborazioni

€%%%%%%%%%%%%358.979

1,0% Progettazioni/collaborazioni

€%%%%%%%%%%%%490.558

1,2% Progettazioni/collaborazioni

€%%%%%%%%%%%% 671.018,43

1,6% €%%%%%%%%%%180.461

36,8% €%%%%%%%%%%312.040

86,9%

Veicoli%industriali

€%%%%%%%%%%%%179.890

Veicoli%industriali

€%%%%%%%%%%%%281.220

Carburanti/lubrificanti

€%%%%%%%%%%%% 213.885,54

Carburanti/lubrificanti

€%%%%%%%%%%%%170.546

Carburanti/lubrificanti

€%%%%%%%%%%%%211.261

Retribuzione%lorda%contratto%privatistico

€%%%%%%%%%%%% 181.741,36

Retribuzione%lorda%contratto%privatistico

€%%%%%%%%%%%%144.103

Oneri%Bancari

€%%%%%%%%%%%%194.007

Assicurazioni%r.c.t.

€%%%%%%%%%%%% 163.326,67

Assicurazioni%r.c.t.

€%%%%%%%%%%%%111.890

Retribuzione%lorda%contratto%privatistico

€%%%%%%%%%%%%161.639

Veicoli%industriali

€%%%%%%%%%%%% 138.098,77

Spese%varie

€%%%%%%%%%%%%106.104

Assicurazioni%r.c.t.

€%%%%%%%%%%%%128.391

Spese%varie

€%%%%%%%%%%%% 105.885,58

Oneri%Bancari

€%%%%%%%%%%%%%%97.000

Energia%elettrica

€%%%%%%%%%%%%115.493

Oneri%Bancari

€%%%%%%%%%%%%%% 97.000,00

Attrezzature%meccaniche%ed%elettromeccaniche

€%%%%%%%%%%%%%%62.731

Spese%varie

€%%%%%%%%%%%%110.127

Attrezzature%meccaniche%ed%elettromeccaniche

€%%%%%%%%%%%%%% 93.413,74

Oneri%istituzionali

€%%%%%%%%%%%%%%47.980

Acqua/gas/gasolio

€%%%%%%%%%%%%%%56.075

Energia%elettrica

€%%%%%%%%%%%%%% 64.958,47

Gestione%hardware/software

€%%%%%%%%%%%%%%38.771

Oneri%istituzionali

€%%%%%%%%%%%%%%38.197

Acqua/gas/gasolio

€%%%%%%%%%%%%%% 39.750,09

Energia%elettrica

€%%%%%%%%%%%%%%32.439

Attrezzature%meccaniche%ed%elettromeccaniche

€%%%%%%%%%%%%%%37.936

Spese%postali/telefono/telefax

€%%%%%%%%%%%%%% 38.942,71

Autovetture

€%%%%%%%%%%%%%%28.850

Gestione%hardware/software

€%%%%%%%%%%%%%%29.677

Assicurazioni%r.c.a.

€%%%%%%%%%%%%%% 34.772,14

Acqua/gas/gasolio

€%%%%%%%%%%%%%%28.624

Spese%postali/telefono/telefax

€%%%%%%%%%%%%%%27.099

Oneri%istituzionali

€%%%%%%%%%%%%%% 31.746,39

Spese%postali/telefono/telefax

€%%%%%%%%%%%%%%26.229

Assicurazioni%r.c.a.

€%%%%%%%%%%%%%%24.373

Indumenti%e%protezioni

€%%%%%%%%%%%%%% 29.664,09

Assicurazioni%r.c.a.

€%%%%%%%%%%%%%%24.344

Autovetture

€%%%%%%%%%%%%%%22.142

Gestione%hardware/software

€%%%%%%%%%%%%%% 24.188,32

Indumenti%e%protezioni

€%%%%%%%%%%%%%%20.454

Indumenti%e%protezioni

€%%%%%%%%%%%%%%21.706

Beni%materiali%diversi

€%%%%%%%%%%%%%% 13.509,97

Mobili%ed%arredi

€%%%%%%%%%%%%%%13.932

Mobili%ed%arredi

€%%%%%%%%%%%%%%14.265

Attrezzature%elettroniche

€%%%%%%%%%%%%%%%% 2.544,28

Beni%materiali%diversi

€%%%%%%%%%%%%%%% 8.680

Attrezzature%elettroniche

€%%%%%%%%%%%%%%% 6.822

Mobili%ed%arredi

€%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 435,92

Attrezzature%elettroniche

€%%%%%%%%%%%%%%% 5.665

Beni%materiali%diversi

€%%%%%%%%%%%%%%% 6.033

12,7% Anticipazioni%diverse

€%%%%%%%%%4.489.313

38!

10,5% Anticipazioni%diverse

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Andamento!salariati!

Sezione!III! Andam 2010_2012 sal + distaccat]

Andamento Settore

Edilizia

Squadre / Cantieri

Costo medio

Capi squadra

Operativi

Integrativi

25 elettricisti

27 falegnameria

30 idraulici

imbianchini

officina fabbri

scalpellini

8 €

cantonieri manutenzione strade supporto cantonieri

cantieri viabilità

Anno 2012 Costo totale

Q.tà Costo medio operai

Capi squadra

Operativi

integrativi in squadra

Integrativi

9 €

cava pennarossa segnaletica Totale viabilità e bonifiche

2 10

1 1

1 7

0 1

2 9

1 1

1 6

2 9

1 1

1 6

0 1

9 €

manifestazioni e traslochi giunte di castello 66, 67, 68 Integrativi e Cantieri protetti CEP e Libeccio, urbanistica e centralino magazzino Totale servizi speciali

28 9

3 1

15 8

9 0

1 0

27 9

3 1

14 8

9 0

1 0

23 8

3 1

12 7

20 2 59

1 0 5

7 1 31

12 0 21

0 1 2 €

1.924.118

€

32.612

20 2 58

1 0 5

7 1 30

12 0 21

0 1 2 €

1.911.617

€

32.959

22 2 55

1 0 5

UGRAA

18 €

2.170.793

€

27.135

15 €

2.229.903

€

30.971

CONS

11 €

1.371.227

€

32.648

10 €

1.269.020

€

33.395

Multieventi sport domus

1 €

507.593

€

39.046

1 €

541.088

€

AASS trasporti

0 €

51.823

€

25.911

0 €

58.941

23 AASS fogne

0 €

248.234

€

41.372

0 €

Aviosuperficie Torraccia Musei,Ufficio Urbanistica, Segreteria Istituzionale e Poste

0 €

42.158

€

42.158

0 €

96.477

€

24.119

151

143

Totale altri Recupero Sociale

Costo totale

CSU e USL (partita di giro)

Integrativi

integrativi in squadra

asfalti autisti e operatori mezzi meccanici

Distaccati

Operativi

Anno 2011 Q.tà operai

Totale Edilizia ordinaria e straordinaria

Servizi speciali

Capi squadra

integrativi in squadra

cantieri edili

Capisquadra

Viabilità e bonifiche

Anno 2010 Q.tà operai

10 €

30 €

1.907.597

4.032.732

€

30.768

44.316

4.488.304

10 €

€

31.503

7 €

3.927.298

€

49.091

7 0

1 € 0 €

809.738 185.676

€ €

35.206 23.210

7 1 27

13 0 20

1 € 1 € 3 €

578.178 108.915 1.682.507

€ € €

26.281 54.458 30.591

14 €

1.986.356

€

29.211

10 €

1.189.489

€

33.041

36.073

2 €

515.036

€

34.336

€

29.470

0 €

60.825

€

30.412

229.667

€

45.933

0 €

230.210

€

46.042

0 €

41.411

€

41.411

0 €

64.281

€

64.281

1 €

142.133

€

23.689

1 €

172.279

€

24.611

0 €

113.247

€

28.312

138

27 €

4.331.723

€

31.389

3.746.126

€

4.512.162

€

30.652

Costo medio

1.827.185

27 €

1.869.791

Costo totale

44.072

31.554

contratti n.

0 €

227.423

€

6.498

0 €

254.883

€

7.282

0 €

318.286

€

6.631

GRAN TOTALE

398

213

50 €

12.580.174

€

31.608

382

198

48 €

12.294.579

€

32.185

379

186

110

46 €

12.086.999

€

31.892

! 39!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! ! ! ! ! Andam 2010_2012 sal + distaccat]

Variazioni Settore

Edilizia

Viabilità e bonifiche

Servizi speciali

Distaccati

Anno 2011 vs. Anno 2010

Q.tà Squadre / Cantieri operai cantieri edili 0 elettricisti 0 falegnameria -1 idraulici 0 imbianchini 0 officina fabbri 1 scalpellini -1 Capisquadra 0 Totale Edilizia -1 asfalti 0 autisti e operatori mezzi meccanici -1 cantonieri -1 manutenzione strade supporto cantonieri -2 cantieri viabilità -1 cava pennarossa 0 segnaletica -1 Totale viabilità e bonifiche -6

Operativi

Integrativi

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-1 0 -1 0 0 0 -1 0 -3 0

1 -1 -1 0 0 1 0 0 0 0

0 1 1 0 0 0 0 0 2 -€ 0

0 0

-1 0

0 0

0 -1

0 0 0 0

-2 -1 0 -1

0 0 0 0

-5

-1 -€

Costo totale

Anno 2012 vs. Anno 2011 Costo medio

37.805 -€

286.607 -€

115

244

Q.tà operai -1 0 -2 0 0 0 0 0 -3 -1

Capi squadra

Operativi

Anno 2012 vs. Anno 2010

Q.tà Costo totale Costo medio operai 0 -1 0 0 -1 -3 0 0 0 0 0 1 0 -1 0 0 -1 -€ 42.606 € 851 -4 0 -1

integrativi in squadra

Integrativi

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-1 0 0 0 0 0 0 0 -1 -1

0 0 -1 0 0 0 0 0 -1 0

-2 1

0 0

-2 1

0 0

1 -4 0 0

0 0 0 0

1 -4 0 0

0 2 0 0

0 -2 0 0

-5

-2 €

181.173

€

5.019

Capi squadra

Operativi

integrativi in squadra

Integrativi

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-2 0 -1 0 0 0 -1 0 -4 -1

1 -1 -2 0 0 1 0 0 -1 0

0 1 0 0 0 0 0 0 1 -€ 0

-3 0

0 0

-3 1

0 0

0 -1

-1 -5 0 -1

0 0 0 0

-1 -5 0 -1

0 2 0 0

0 -2 0 0

-11

-10

-3 -€

Costo totale

Costo medio

80.412

€

736

105.434

€

4.775

241.611 -€

2.021

manifestazioni e traslochi giunte di castello 66, 67, 68 Integrativi e Cantieri protetti CEP e Libeccio, urbanistica e centralino magazzino Totale servizi speciali

-1 0

0 0

-1 0

0 0

-4 -1

0 0

-2 -1

-2 0

0 0

-5 -1

0 0

-3 -1

-2 0

0 0

0 0 -1

0 0 0

0 0 -1

0 0 0

0 0 0 -€

12.501

€

347

2 0 -3

0 0 0

0 0 -3

1 0 -1

1 0 1 -€

229.110 -€

2.368

2 0 -4

0 0 0

0 0 -4

1 0 -1

1 0 1 -€

UGRAA

-8

-2

-3

-3 €

59.110

€

3.836

-4

-3

-1 -€

243.546 -€

1.760

-12

-5

-3

-4 -€

184.437

€

2.076

CONS

-4

-1 -€

102.207

€

747

-2

-1

0 -€

79.531 -€

354

-6

-5

-1 -€

181.738

€

393

Multieventi sport domus

0 €

33.495 -€

2.973

-1

1 -€

26.052 -€

1.737

1 €

7.443 -€

4.710

AASS

0 €

7.118

€

3.559

0 €

1.884

€

942

0 €

9.002

€

4.501

-1

0 -€

18.567

€

4.561

0 €

543

€

109

-1

0 -€

18.024

€

4.670

Aviosuperficie Torraccia Musei,Ufficio Urbanistica, Segreteria Istituzionale e Poste

0 -€

747 -€

747

0 €

22.870

€

22.870

0 €

22.123

€

22.123

1 €

45.656 -€

430

0 €

30.146

€

922

1 €

75.803

€

492

CSU e USL

113247

-8

-6

-3

-5

-3

-2

-13

-9

-1

-3

AASS fogne

Totale altri Recupero Sociale

Capi squadra

integrativi in squadra

28311,75

contratti n.

0 €

27.460

€

785

0 €

63.403 -€

651

0 €

90.863

€

133

GRAN TOTALE

-16

-15

-2 -€

285.595

€

576

-3

-12

-2 -€

207.581 -€

293

-19

-27

-4 -€

493.176

€

283

40!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! Personale!di!struttura!

Sezione!III! Personale di struttura AASLP

SITUAZIONE#GENERALE#PERSONALE#AASLP#2010 Capitolo 101 102 103 105 112

Ufficio

Nr° dipendenti

Direzione ed amministrazione Viabilità e bonifiche Edilizia Servizi speciali Personale contratto privatistico

20 8 12 3 6

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno 18 8 12 2 5

Costo totale 2010 € € € € €

822.773 424.501 624.947 101.375 152.780

Costo medio equivalente 2010 € 45.536 € 54.071 € 52.663 € 59.435 € 28.583

Femmine equivalenti 15 0 0 0 3

Maschi equivalenti

Età media

3 8 12 2 2

Dirigenti

50 47 52 47 48

TOTALE ###################49 ###########################45 €#########2.126.376 €#############47.424 #############18 #############27

1 1 1 0 0

50 ###########3

SITUAZIONE#GENERALE#PERSONALE#AASLP#2011 Capitolo 101 102 103 105 112

Ufficio

Nr° dipendenti

Direzione ed amministrazione Viabilità e bonifiche Edilizia Servizi speciali Personale contratto privatistico

18 8 12 2 7

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno 18 8 12 2 6

Costo totale 2011 € € € € €

806.051 449.677 595.979 102.420 171.198

Costo medio equivalente 2011 € 44.962 € 56.437 € 49.866 € 51.417 € 28.021

Femmine equivalenti 16 0 0 0 4

Maschi equivalenti

Età media

2 8 12 2 2

TOTALE ###################47 ###########################46 €#########2.125.325 €#############46.255 #############20 #############26

Capitolo 101 102 103 105 112

Dirigenti

50 47 52 42 46

1 1 1 0 0

49 ###########3

SITUAZIONE#GENERALE#PERSONALE#AASLP#2012 SITUAZIONE GENERALE PERSONALE AASP 2012Maschi Nr° dip. equivalenti a Costo medio Femmine

Ufficio Nr° dipendenti Costo totale 2012 Età media Nr° dip. equivalenti a Costo Femmine Maschi Età Dirigenti tempo pieno 2012 medio equivalenti equivalenti Capitolo Ufficio Nr° dipendenti Costo totaleequivalente 2012 Dirigenti tempo equivalente equivalenti media Direzione ed amministrazione 18 17 €pieno 788.935 € 45.092 2012 equivalenti 15 2 50 1 101 Direzione ed amministrazione 18 17 € € 15 2 Viabilità e bonifiche 8 8 € 479.161 788.935 € 59.956 45.092 0 8 47 50 1 1 102 Viabilità e bonifiche 8 8 € € 0 8 Edilizia 12 12 € 623.238 479.161 € 52.253 59.956 0 12 52 47 1 1 12 12 € € 0 Servizi speciali103 Edilizia 2 2 € 106.009 623.238 € 53.005 52.253 0 2 12 42 52 0 1 Personale contratto privatistico 7 7 € 189.318 106.009 € 28.165 53.005 4 3 46 42 0 0 105 Servizi speciali 2 2 € € 0 2 112 Personale contratto privatistico 7 7 € 189.318 € 28.165 4 3 46 0

TOTALE ###################47 ###########################46 €#########2.186.661 €#############47.395 #############19 #############27 TOTALE 47 46 € 2.186.661 € 47.395 19 27

49 ###########3 49 3

note

5 in direzione di cui un dirigente e 13 in a 1 dirig., 1 capo sezione 8° e tutti resp. La 1 dirig., 2 capi sezione 8° e tutti resp. lavo 1 resp. Lavori giunte 7° liv. Ed un addetto 7 contr. Priv. Da pulizie a addetto qualif. 6

Il dirigente di maggior costo ha effettuato oltre 200 ore di straordinario pagato (costo straordinario circa €. 9.000) Il#dirigente#di#maggior#costo#ha#eﬀe2uato#oltre#200#ore#di#straordinario#pagato#(costo#straordinario#circa#€.#9.000)# Il costo totale degli strordinari è circa il 3% dell'intero costo del personale ed è prodotto dai dipendenti di maggior livello e costo (i responsabili) Il#costo#totale#degli#strordinari#è#circa#il#3%#dell'intero#costo#del#personale#ed#è#prodo2o#dai#dipenden@#di#maggior#livello#e# Non è pienamenye utilizzata la contabilità industriale con cui valutare tempi , metodi , efficenza produttiva delle squadre di lavoro; ciò rende difficile anche bilanciare costo#(i#responsabili)# i carichi di lavoro. Non#esiste#alcuna#forma#di#contabilità#industriale#con#cui#valutare#tempi#,#metodi#,#eﬃcenza#produIva#delle#squadre#di# La struttura appare sovradimensionata, soprattutto in rapporto agli investimenti del triennio considerato lavoro;#ciò#determina#anche#l'impossibilità#di#bilanciare#i#carichi#di#lavoro.## Obiettivi dirigenti: riduzione drastica degli strordinari, piena applicazione di un sistema di contabilità industriale per la rendicontazione dei lavori e degli interventi Stru2ura#sovradimensionata#sopra2u2o#in#rapporto#agli#inves@men@#del#triennio#considerato# ObieIvi#dirigen@:#riduzione#dras@ca#degli#strordinari,#a2uazione#di#un#sistema#di#contabilità#industriale#per#la# rendicontazione#dei#lavori#e#degli#intervent#

! !

41!

2-AASLP.xlsxIncid costi pers su investiment Sezione!III!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Investimenti!

Rapporto costi personale / investimenti

Anno 2010

Anno 2011

Anno 2012

Anno 2013

Capitale di dotazione per investimenti

€

12.100.000

€

9.750.000

€

9.500.000

€

3.500.000

Costo del personale di struttura

€

2.126.376

€

2.125.325

€

2.186.661

€

2.186.661 ipotesi stesso costo 2012

Costo salariati AASLP

€

7.864.447

€

7.527.534

€

7.436.990

€

7.436.990 ipotesi stesso costo 2012

Costo totale personale AASLP Incidenza del costo del personale di struttura rispetto alle entrate per investimenti

€

9.990.823

€

9.652.859

€

9.623.651

€

9.623.651 ipotesi stesso costo 2012

17,6%

21,8%

23,0%

62,5%

Incidenza del costo dei salariati rispetto alle entrate per investimenti

65,0%

77,2%

78,3%

212,5%

Incidenza del costo totale del personale rispetto alle entrate per investimenti

82,6%

99,0%

101,3%

275,0%

300,0%$ 250,0%$ Incidenza)del)costo)del)personale)di)stru1ura)rispe1o)alle)entrate)per) inves3men3)

200,0%$

Incidenza)del)costo)dei)salaria3)rispe1o)alle)entrate)per)inves3men3)

150,0%$

Incidenza)del)costo)totale)del)personale)rispe1o)alle)entrate)per) inves3men3)

100,0%$ 50,0%$ 0,0%$ Anno$2010$

Anno$2011$

Anno$2012$

Anno$2013$

42!

Totale complessivo 3.323.178,78 SMS COSTRUZIONI GENERALI S.P.A. 1.199.469,20 TESORERIA C/RETRIBUZIONI TITAN STRADE IMMOBILIARE SPA 695.084,87 C.E.S. SPA 731.305,96 A.S.A. AUTOTRASPORTI SPA 22.985,10 G.A.D. SPA 14.467,61 GAL SPA GRUPPO AUTOTRASPORTI LIBERTAS 12.552,99 C.A.S. SRL 11.765,43 I.C.S.S. SRL 2.113,59 COSTRUZIONI ED IMPIANTI "C.E.I.S.A." SPA EDILTITANO IMPRESA DI COSTRUZIONI 33.656,97 GENERAL CONTRACTING SPA PESARESI GIUSEPPE SPA T.E.C. S.R.L. TRASPORTI ESCAVAZIONI CAPANNE 132,99 AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I SERVIZI PUBBLICI 6.632,35 TITANROCCE SRL EDILVAM DI MARANI EMANUELA TAMAGNINI INFISSI SPA 120.280,00 C.A.F. SRL 17.198,64 IMPRESA EDILE CAILUNGO SRL CIMEL IMPIANTI TECNOLOGICI S.R.L. 119.132,14 EUROSERRAMENTI SRL TITAN CANTIERI SRL SEDI S.P.A. IMPRESA EDILE ADT FIRE & SECURITY ITALIA SPA IMPRESA COSTRUZIONI DI BATTISTINI GIORGIO ICAS SPA 784,18 GIPS.O' SRL NOVALLUMINIO S.R.L. 43.910,40 FIDAL S.P.A. FALEGNAMERIA SELVA SRL CASADEI SERGIO - ARE STUDIO TECNICO 59.200,00 S.M.S. SAN MARINO SICUREZZA SRL GE.O.S. SPA EMIR SPA SALVATORI ANTONELLA

6,73%

1.530.085,73

1.384.369,33

1.074.584,79

3.225.486,13 1.133.107,89

6,38%

5,16%

4,50%

1.019.075,72 24.854,64

823.628,80

1.384.369,33 195.234,96 155.004,64 58.302,66 47.234,20 274.696,29 41.700,58 62.069,37 245.169,29

402.705,57 422.151,65 13.887,54 221.854,28 4.006,28 4.061,82

7,71%

437.985,84

67.956,80

29.999,52

134.200,92 61.020,55 109.784,96 135.517,88 44.929,19

103.936,23 75.020,64 118.729,73 84.407,92 271.865,64 104.106,30

238.129,17 279.015,62 191.795,39 46.813,05 21.386,82

4.522,31 37.307,25 65.846,82

69.745,98

20.082,66

3.402,00 11.731,50

256,16

9.312,23 73.330,39 332,66 147.233,30 614,12

1.264,00 24.847,60

549.255,29 231.357,55 13.179,60 2.345,84 8.566,77 2.683,09 2.429,00 307,02 3.630,21 49.922,24

3.616,00 15.325,59

28.298,00

40.423,61

7.278,30 70.452,99 43.459,82 8.640,00

19.267,19

126.000,00 106.881,31 35.120,22 74.262,41 82,40 43.809,98

71.320,85 7.037,15

14.429,96 93.469,80 29.703,66 7.280,64

60.540,32 28.016,85

1.612,30

69.261,48 10.322,39

12.548,70

54.590,50

5.350,00

3.400,46

2.659,00

65.360,00

4.800,00 57.320,00 11.033,39

48.330,88

25.691,92

8.700,00 53.650,00

43!

Il dettaglio degli acquiisti è per tipo di attività fornito per il complessivo 80% dei valori liquidati nella generale categoria di Beni e opere immobiliari. Per l'elevato numero (278) di fornitori sono rappresentati coloro che ricevono il 90% del liquidato (e che rappresentano il 17% dei fornitori complessivi)

Totale complessivo 719.109,79 1.230.319,75 1.634.537,55 15.964.376,37 719.109,79

51.095,66 110.442,97 553,93

10,24%

ALTRI LAVORI SETTORE EDILIZIA

8,67%

ALTRI LAVORI SETTORE VIABILITà

9,58%

Interventi straord.Viabilità (Personale)

20,20%

Costruzione ed adeguamento impianti sportivi

Costruzioni e sistemazioni scuole

20,82%

Restauro e recupero edifici storici

9.259.374,97

Costruzione sistem-ampliamento ed.pubblici

58% SETTORE EDILIZIA

Interventi straordinaria Edilizia (Personale)

6.705.001,40

Beni e opere immobiliari - liquidato 2012

42% SETTORE VIABILITA'

Urbanizzazione parchi e verde pubblico

Sezione!III!

Costruzione e sistemazioni stradali

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Beni!e!opere!immobiliari!

10.009,82

240,00

2.906.687,02 2.334.836,67 1.490.537,25 999.099,41 731.251,18 622.577,74 532.080,51 495.553,11 388.614,28 353.337,41 321.708,38 279.015,62 216.524,23 172.909,27 168.309,80 158.964,80 133.902,58 130.184,00 130.035,04 126.000,00 119.132,14 106.881,31 106.441,07 95.729,52 93.469,80 90.326,38 81.503,95 69.261,48 66.781,49 65.360,00 59.940,50 59.200,00 59.190,34 57.320,00 55.675,13 53.650,00

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

CONS!

Bilancio!previsionale! !

Struttura&Bilancio&CONS

COMITATO'OLIMPICO'NAZIONALE'SAMMARINESE Struttura&Bilancio&Q&Previsione&2012 ENTRATE €&5.090.000 Contributo&Stato&complessivo €&2.003.000 proventi&ed&incassi&vari

€'7.093.000 Totale'Entrate'al'netto'di'moviventi'finanziari'e'partite'di'giro

26,15% 47,58% 67,58% 86,83% 91,66% 94,13% 96,45% 98,20% 98,84% 99,82% 100,00%

26,15% 22% 40% 54% 65% 72% 77% 80% 83% 85% 88% 90% 92% 93% 95% 96% 97% 97% 98% 99% 99% 99% 100% 100% 100% 100% 100%

USCITE Personale&in&attivita' Beni&e&opere&dell'Ecc.ma&Camera Spese&generali&impianti&sportivi Trasferimenti&correnti Attivita'&c.o.n.s. Eventi&Sportivi&Vari Olimpiadi Funzionamento&uffici Organi&istituzionali Beni&e&opere&su&mobili& Oneri&non&ripartibili Totale'USCITE'

€"1.855.000 €"1.520.000 €"1.418.500 €"1.365.000 €"343.000 €"175.000 €"165.000 €"124.000 €"45.000 €"70.000 €&12.500 €'7.093.000

Spese%generali%impianti%sportivi €&316.000 €&250.000 €&200.000 €&150.000 €&110.000 €&65.000 €&45.000 €&39.000 €&37.000 €&36.500 €&30.000 €&24.500 €&23.000 €&22.000 €&13.000 €&10.000 €&10.000 €&9.000 €&8.000 €&6.000 €&5.000 €&4.000 €&2.000 €&2.000 €&800 €&700

1,00%

€%1.418.500

Combustibile&riscaldamento&per&tutti&gli&impianti Energia&elettrica&per&tutti&gli&impianti&sportivi Tennis Campi&sportivi&calcio Acqua&per&tutti&gli&impianti&sportivi Palestre Bocciodromi Motocross Lago&di&faetano Impianto&Ippica Campo&sportivo&baseball Impianto&Vela Piscina Tiro&a&volo Manutenzione&e&carburante&per&trattorini&e&tosaerba Rugby Materiale&e&provviste&per&tutti&gli&impianti&sportivi Materiale&e&provviste&magazzino&manutenzione&impianti Telefono&per&impianti&sportivi Assicurazioni&per&impianti&sportivi Manutenzione&impianti&tecnologici Impianti&per&atletica&leggera Poligono&tiro Vestiario&dipendenti Varie Pista&aeronautica

Il&contributo&dello&stato&è&consolidato&&nei&&5.090.000,&così&suddiviso:& Q&ges\one&c.o.n.s.&1.906.300;& Q&federazioni&spor\ve&1.040.000;& Q&personale&in&organico&461.000;& Q&personale&salariato&1.310.000;& Q&organizzazione&even\&spor\vi&200.000;& Q&personale&addeô&ai&centri&spor\vi&82.700;& Q&inves\men\&&90.000;& Data&la&corrispondenza&del&contributo&a&copertura&dei&cos\&del&personale,& l'erogazione&dei&contributo&per&la&ges\one&cons&non&trova&&corrispondenza&Qsulla& base&del&liquidatoQ&per&finalità&genericamente&descriê.& & & & 19,24% Trasferimenti%correnti 1.365.000 58,61% 70,70% 82,42% 91,21% 100,00%

26,15% Personale%in%attivita' 23,45% 70,62% 4,20% 0,07% 1,40% 0,25%

€&435.000 €&1.310.000 €&78.000 €&1.300 €&26.000 €&4.700

Contributi&ordinari&alle&federazioni&sportive Rimborso&permessi&e&distacchi&legge&n.32Q97 Contributo&specializzazione&agonistica&e&progetti&speciali Contributi&straordinari&alle&federazioni&sportive Contributi&alle&federazioni&per&l'organizzazione&delle&manifestazioni&sportive

1.855.000 Stipendi&al&personale&in&organico Salari&al&personale&salariato Assegni&contrattuali&a&istruttori&sportivi Missioni&e&trasferte Indennita&annuale&di&anzianita` Indennità&annuale&di&anzianità&istruttori

Le&spese&generali&impian\&spor\viQin&carico&a&patrimonio&dello&StatoQ& volte&a&coprire&piccoli&cos\&di&manutenzione&ordinaria&&sono&effeûa\& anche&per&il&tramite&di&contribu\&di&ges\one&fissi&Q&per&importo&ed& erogazioneQ&alle&federazioni&(Tennis)&.& Gli&interven\&sostanziali&sui&beni&dell'eccellen\ssima&camera&vedono& complessivamente&liquidata&una&spesa&&inferiore&al&2%&di&quanto& preven\vato&e&rela\va&alla&pista&del&campo&spor\vo.&

! !

€&800.000 €&165.000 €&160.000 €&120.000 €&120.000

44!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Andamento!del!liquidato!

Sezione!III! CONS%Liquidato%per%Capitolo

2010 Capitolo(di(spesa Descrizione Salari%al%personale%salariato% Contributi%ordinari%alle%federazioni%sportive% Stipendi%al%personale%in%organico% Combustibile%riscaldamento%per%tutti%gli%impianti% Contributo%specializzazione%agonistica%e%progetti%speciali% Energia%elettrica%per%tutti%gli%impianti%sportivi% Preparazione/Partecipazione%giuochi%piccoli%stati% Rimborso%permessi%e%distacchi%legge%n.32A97% Contributi%straordinari%alle%federazioni%sportive% Campi%sportivi%calcio% Acquisto%costruzioni%diverse% Collaborazioni% Acqua%per%tutti%gli%impianti%sportivi%%% Assegni%contrattuali%a%istruttori%sportivi% Contributi%alle%federazioni%per%l'organizzazione%delle%manifestazioni%sportive% Palestre% Tennis% Spese%per%Medicina%Sportiva% Impianto%Ippica% Bocciodromi% Assicurazioni%rct%e%infortuni%tesserati% Gestione%parco%automezzi% Lago%di%faetano% Motocross% Preparazione/Partecipazione%giuochi%del%mediterraneo% Indennita%annuale%di%anzianita`% Piscina% Partecipazione%olimpica% Acquisto%attrezzature%per%impianti%sportivi%vari% Campo%sportivo%baseball% Spese%per%manifestazioni%sportive%e%iniziative%promozionali% Impianto%Vela% Ospitalita`,%ricevimenti%e%omaggi% Missioni%e%trasferte% Spese%per%rivista%e%notiziario% Acquisto%automezzi% Tiro%a%volo% Energia%elettrica,%acqua,%gas,%assicurazioni%c.o.n.s.% Manutenzioni%varie%uffici%c.o.n.s.% Compensi%ai%componenti%il%comitato%esecutivo% Cancelleria,%stampati%e%spese%informatica% Ritenute%su%stipendi%per%previdenza%sociale% Anticipazioni% Oneri%Servizio%di%Tesoreria% Ritenute%IGR%su%redditi%di%lavoro%dipendente% Manutenzione%e%carburante%per%trattorini%e%tosaerba% Preparazione%olimpica% Materiale%e%provviste%per%tutti%gli%impianti%sportivi% Spese%per%premiazioni%e%riconoscimenti%speciali% Materiale%e%provviste%magazzino%manutenzione%impianti% Recupero%assegni%famigliari%pagati%al%personale% Telefoniche%c.o.n.s.% Telefono%per%impianti%sportivi% Spese%per%Sicurezza%e%Salute%sui%luoghi%di%lavoro% Indennità%annuale%di%anzianità%istruttori% Postali%e%telegrafiche%c.o.n.s.% Compensi%al%presidente% Spese%per%Museo%Olimpico% Assicurazioni%per%impianti%sportivi% Vestiario%dipendenti% Compensi%ai%sindaci%revisori% Iniziative%varie% Acquisto%arredi%e%macchinari%uffici%c.o.n.s.% Manutenzione%impianti%tecnologici% Acquisto%materiale%di%propaganda% Spese%per%Segreteria%Generale%dei%Giochi%Piccoli%Stati%d'Europa% Impianti%per%atletica%leggera% Ritenute%su%stipendi%per%contributi%sindacali%obbligatori%e%volontari% Varie% Spedizioni%e%trasporti% Acquisto%attrezzature%macchinari%ad%uso%officina% Affiliazioni%a%organizzazioni%internazionali% Ritenute%bollo%quietanza% Ritenute%su%stipendi%per%cassa%integrazione%guadagni%e%disoccupazione% Pista%aeronautica% Costruzione%allestimento%struttura%museale% Pubblicita`,%abbonamenti,%affissioni% Poligono%tiro%

2011 Importo €

5.777.750

€%%%%%%%%%1.292.755 €%%%%%%%%%%%%797.637 €%%%%%%%%%%%%454.139 €%%%%%%%%%%%%413.896 €%%%%%%%%%%%%309.064 €%%%%%%%%%%%%300.224 €%%%%%%%%%%%%215.325 €%%%%%%%%%%%%170.203 €%%%%%%%%%%%%149.566 €%%%%%%%%%%%%121.757 €%%%%%%%%%%%%108.449 €%%%%%%%%%%%%105.817 €%%%%%%%%%%%%105.750 €%%%%%%%%%%%%%%92.821 €%%%%%%%%%%%%%%81.000 €%%%%%%%%%%%%%%72.756 €%%%%%%%%%%%%%%69.151 €%%%%%%%%%%%%%%50.954 €%%%%%%%%%%%%%%46.388 €%%%%%%%%%%%%%%45.895 €%%%%%%%%%%%%%%42.470 €%%%%%%%%%%%%%%40.651 €%%%%%%%%%%%%%%39.498 €%%%%%%%%%%%%%%36.196 €%%%%%%%%%%%%%%32.810 €%%%%%%%%%%%%%%29.344 €%%%%%%%%%%%%%%28.276 €%%%%%%%%%%%%%%27.207 €%%%%%%%%%%%%%%26.802 €%%%%%%%%%%%%%%25.827 €%%%%%%%%%%%%%%25.666 €%%%%%%%%%%%%%%24.000 €%%%%%%%%%%%%%%23.300 €%%%%%%%%%%%%%%21.300 €%%%%%%%%%%%%%%21.033 €%%%%%%%%%%%%%%20.000 €%%%%%%%%%%%%%%19.220 €%%%%%%%%%%%%%%17.598 €%%%%%%%%%%%%%%17.578 €%%%%%%%%%%%%%%17.465 €%%%%%%%%%%%%%%17.295 €%%%%%%%%%%%%%%16.068 €%%%%%%%%%%%%%%15.091 €%%%%%%%%%%%%%%15.000 €%%%%%%%%%%%%%%14.474 €%%%%%%%%%%%%%%13.735 €%%%%%%%%%%%%%%13.000 €%%%%%%%%%%%%%%12.680 €%%%%%%%%%%%%%%10.000 €%%%%%%%%%%%%%%% 9.397 €%%%%%%%%%%%%%%% 9.030 €%%%%%%%%%%%%%%% 7.986 €%%%%%%%%%%%%%%% 7.961 €%%%%%%%%%%%%%%% 7.359 €%%%%%%%%%%%%%%% 6.962 €%%%%%%%%%%%%%%% 6.699 €%%%%%%%%%%%%%%% 6.197 €%%%%%%%%%%%%%%% 5.879 €%%%%%%%%%%%%%%% 5.401 €%%%%%%%%%%%%%%% 5.398 €%%%%%%%%%%%%%%% 4.500 €%%%%%%%%%%%%%%% 4.044 €%%%%%%%%%%%%%%% 4.006 €%%%%%%%%%%%%%%% 3.094 €%%%%%%%%%%%%%%% 2.831 €%%%%%%%%%%%%%%% 2.529 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.949 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.915 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.410 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.399 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.330 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 715 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 661 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 611 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 581 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 324 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 283 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 166

Incidenza 81,7%

22,4% 13,8% 7,9% 7,2% 5,3% 5,2% 3,7% 2,9% 2,6% 2,1% 1,9% 1,8% 1,8% 1,6% 1,4%

Capitolo(di(spesa Descrizione Salari%al%personale%salariato%%% Contributi%ordinari%alle%federazioni%sportive%% Stipendi%al%personale%in%organico%%% Combustibile%riscaldamento%per%tutti%gli%impianti%% Preparazione/Partecipazione%giuochi%piccoli%stati%% Energia%elettrica%per%tutti%gli%impianti%sportivi%% Contributo%specializzazione%agonistica%e%progetti%speciali%% Campi%sportivi%calcio%% Rimborso%permessi%e%distacchi%legge%n.32A97%% Tennis%% Contributi%straordinari%alle%federazioni%sportive%% Bocciodromi% Collaborazioni%%% Iniziative%varie%%% Contributi%alle%federazioni%per%l'organizzazione%delle%manifestazioni%sportive% Acqua%per%tutti%gli%impianti%sportivi%%% Assegni%contrattuali%a%istruttori%sportivi%%% Acquisto%costruzioni%diverse% Lago%di%faetano% Anticipazioni% Spese%per%Medicina%Sportiva%% Motocross%%% Palestre%% Assicurazioni%rct%e%infortuni%tesserati% Gestione%parco%automezzi%%% Impianto%Ippica% Piscina%%% Campo%sportivo%baseball%% Spese%per%premiazioni%e%riconoscimenti%speciali%% Preparazione/Partecipazione%giuochi%del%mediterraneo% Oneri%Servizio%di%Tesoreria%% Acquisto%attrezzature%per%impianti%sportivi%vari%%% Tiro%a%volo% Indennita%annuale%di%anzianita`%%% Spese%per%rivista%e%notiziario%% Impianto%Vela% Acquisto%automezzi%%% Spese%per%manifestazioni%sportive%e%iniziative%promozionali% Cancelleria,%stampati%e%spese%informatica%% Missioni%e%trasferte% Ospitalita`,%ricevimenti%e%omaggi%%% Energia%elettrica,%acqua,%gas,%assicurazioni%c.o.n.s.%%% Preparazione/Partecipazione%Festival%Olimpico%Europeo%%% Manutenzioni%varie%uffici%c.o.n.s.%% Preparazione%olimpica%% Ritenute%su%stipendi%per%previdenza%sociale%% Ritenute%IGR%su%redditi%di%lavoro%dipendente% Compensi%ai%componenti%il%comitato%esecutivo% Partecipazione%olimpica%% Spese%per%Sicurezza%e%Salute%sui%luoghi%di%lavoro%% Manutenzione%e%carburante%per%trattorini%e%tosaerba%% Telefoniche%c.o.n.s.% Materiale%e%provviste%per%tutti%gli%impianti%sportivi%%% Impianti%per%atletica%leggera%%% Materiale%e%provviste%magazzino%manutenzione%impianti%%% Recupero%assegni%famigliari%pagati%al%personale%% Postali%e%telegrafiche%c.o.n.s.%%% Ritenute%IGR%su%redditi%diversi%%% Compensi%al%presidente% Telefono%per%impianti%sportivi%% Assicurazioni%per%impianti%sportivi% Spedizioni%e%trasporti% Affitti%passivi% Indennità%annuale%di%anzianità%istruttori%% Compensi%ai%sindaci%revisori% Contributo%ad%associazioni%sportive%autonome% Spese%per%Museo%Olimpico%%% Ritenute%bollo%quietanza%%% Manutenzione%impianti%tecnologici%%% Acquisto%attrezzature%per%attivita`%c.o.n.s.% Varie% Ritenute%su%stipendi%per%contributi%sindacali%obbligatori%e%volontari%% Poligono%tiro% Acquisto%arredi%e%macchinari%uffici%c.o.n.s.% Affiliazioni%a%organizzazioni%internazionali% Acquisto%materiale%di%propaganda%% Pubblicita`,%abbonamenti,%affissioni%% Ritenute%su%stipendi%per%cassa%integrazione%guadagni%e%disoccupazione%% Vestiario%dipendenti% Pista%aeronautica%% Spese%per%Segreteria%Generale%dei%Giochi%Piccoli%Stati%d'Europa% Acquisto%attrezzature%macchinari%ad%uso%officina%%%

2012 Importo €

6.240.257

€%%%%%%%%%1.371.227 €%%%%%%%%%%%%791.768 €%%%%%%%%%%%%438.902 €%%%%%%%%%%%%420.692 €%%%%%%%%%%%%337.314 €%%%%%%%%%%%%265.837 €%%%%%%%%%%%%207.664 €%%%%%%%%%%%%194.011 €%%%%%%%%%%%%192.592 €%%%%%%%%%%%%165.398 €%%%%%%%%%%%%132.645 €%%%%%%%%%%%%115.696 €%%%%%%%%%%%%104.827 €%%%%%%%%%%%%103.363 €%%%%%%%%%%%%%%99.941 €%%%%%%%%%%%%%%95.223 €%%%%%%%%%%%%%%82.805 €%%%%%%%%%%%%%%67.059 €%%%%%%%%%%%%%%56.848 €%%%%%%%%%%%%%%54.934 €%%%%%%%%%%%%%%50.069 €%%%%%%%%%%%%%%43.800 €%%%%%%%%%%%%%%41.701 €%%%%%%%%%%%%%%41.150 €%%%%%%%%%%%%%%40.769 €%%%%%%%%%%%%%%37.498 €%%%%%%%%%%%%%%37.361 €%%%%%%%%%%%%%%36.088 €%%%%%%%%%%%%%%33.799 €%%%%%%%%%%%%%%31.546 €%%%%%%%%%%%%%%30.000 €%%%%%%%%%%%%%%29.714 €%%%%%%%%%%%%%%28.360 €%%%%%%%%%%%%%%26.714 €%%%%%%%%%%%%%%24.257 €%%%%%%%%%%%%%%24.000 €%%%%%%%%%%%%%%21.700 €%%%%%%%%%%%%%%21.600 €%%%%%%%%%%%%%%20.094 €%%%%%%%%%%%%%%17.870 €%%%%%%%%%%%%%%17.794 €%%%%%%%%%%%%%%17.598 €%%%%%%%%%%%%%%17.531 €%%%%%%%%%%%%%%17.289 €%%%%%%%%%%%%%%16.636 €%%%%%%%%%%%%%%16.260 €%%%%%%%%%%%%%%15.071 €%%%%%%%%%%%%%%14.600 €%%%%%%%%%%%%%%13.704 €%%%%%%%%%%%%%%13.087 €%%%%%%%%%%%%%%12.201 €%%%%%%%%%%%%%%11.278 €%%%%%%%%%%%%%%11.100 €%%%%%%%%%%%%%%10.958 €%%%%%%%%%%%%%%% 9.240 €%%%%%%%%%%%%%%% 9.041 €%%%%%%%%%%%%%%% 8.022 €%%%%%%%%%%%%%%% 6.878 €%%%%%%%%%%%%%%% 5.578 €%%%%%%%%%%%%%%% 5.461 €%%%%%%%%%%%%%%% 5.357 €%%%%%%%%%%%%%%% 5.215 €%%%%%%%%%%%%%%% 5.000 €%%%%%%%%%%%%%%% 4.577 €%%%%%%%%%%%%%%% 4.050 €%%%%%%%%%%%%%%% 4.000 €%%%%%%%%%%%%%%% 3.684 €%%%%%%%%%%%%%%% 3.623 €%%%%%%%%%%%%%%% 3.293 €%%%%%%%%%%%%%%% 2.987 €%%%%%%%%%%%%%%% 2.070 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.873 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.655 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.153 €%%%%%%%%%%%%%%% 1.074 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 990 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 954 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 585 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 564 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 505 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 485 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 401

45!

Incidenza 80,7%

22,0% 12,7% 7,0% 6,7% 5,4% 4,3% 3,3% 3,1% 3,1% 2,7% 2,1% 1,9% 1,7% 1,7% 1,6% 1,5%

Capitolo(di(spesa Descrizione

2012(vs.(2011 Importo €

5.721.544

Salari%al%personale%salariato% €%%%%%%%%%%1.269.019,92 Contributi%ordinari%alle%federazioni%sportive% €%%%%%%%%%%%% 785.200,00 Stipendi%al%personale%in%organico%%%% €%%%%%%%%%%%% 396.294,63 Combustibile%riscaldamento%per%tutti%gli%impianti%% €%%%%%%%%%%%% 352.768,91 Energia%elettrica%per%tutti%gli%impianti%sportivi%% €%%%%%%%%%%%% 267.089,94 Contributo%specializzazione%agonistica%e%progetti%speciali%%% €%%%%%%%%%%%% 229.464,66 Preparazione/Partecipazione%giuochi%piccoli%stati%% €%%%%%%%%%%%% 217.630,00 Tennis% €%%%%%%%%%%%% 198.294,49 Rimborso%permessi%e%distacchi%legge%n.32A97% €%%%%%%%%%%%% 154.069,68 Contributi%alle%federazioni%per%l'organizzazione%delle%manifestazioni%sportive%%%%€%%%%%%%%%%%% 127.250,00 Campi%sportivi%calcio% €%%%%%%%%%%%% 122.581,50 Contributi%straordinari%alle%federazioni%sportive%% €%%%%%%%%%%%% 116.526,00 Partecipazione%olimpica% €%%%%%%%%%%%%%% 96.431,99 Collaborazioni%%% €%%%%%%%%%%%%%% 89.292,82 Assegni%contrattuali%a%istruttori%sportivi%% €%%%%%%%%%%%%%% 78.266,67 Acqua%per%tutti%gli%impianti%sportivi%%% €%%%%%%%%%%%%%% 73.708,26 Iniziative%varie%% €%%%%%%%%%%%%%% 66.992,65 Palestre%%%% €%%%%%%%%%%%%%% 55.223,20 Gestione%parco%automezzi%% €%%%%%%%%%%%%%% 54.914,86 Spese%per%Medicina%Sportiva% €%%%%%%%%%%%%%% 50.000,00 Preparazione/Partecipazione%giuochi%del%mediterraneo% €%%%%%%%%%%%%%% 50.000,00 Bocciodromi%%%% €%%%%%%%%%%%%%% 48.763,54 Anticipazioni%%% €%%%%%%%%%%%%%% 41.899,82 Assicurazioni%rct%e%infortuni%tesserati%% €%%%%%%%%%%%%%% 41.807,88 Acquisto%attrezzature%per%impianti%sportivi%vari%% €%%%%%%%%%%%%%% 41.506,98 Impianto%Ippica%%% €%%%%%%%%%%%%%% 39.559,62 Preparazione%olimpica% €%%%%%%%%%%%%%% 39.205,00 Motocross%%%% €%%%%%%%%%%%%%% 39.000,00 Lago%di%faetano%%% €%%%%%%%%%%%%%% 35.070,49 Spese%su%immobili%dell'Ecc.ma%Camera%%% €%%%%%%%%%%%%%% 31.505,90 Piscina% €%%%%%%%%%%%%%% 28.780,35 Campo%sportivo%baseball% €%%%%%%%%%%%%%% 28.182,20 Indennita%annuale%di%anzianita`%%%% €%%%%%%%%%%%%%% 26.220,03 Tiro%a%volo%%%% €%%%%%%%%%%%%%% 25.822,90 Cancelleria,%stampati%e%spese%informatica%% €%%%%%%%%%%%%%% 24.154,65 Impianto%Vela%%% €%%%%%%%%%%%%%% 24.000,00 Spese%per%rivista%e%notiziario% €%%%%%%%%%%%%%% 22.196,50 Acquisto%costruzioni%diverse% €%%%%%%%%%%%%%% 20.412,41 Energia%elettrica,%acqua,%gas,%assicurazioni%c.o.n.s.% €%%%%%%%%%%%%%% 20.135,40 Spese%per%manifestazioni%sportive%e%iniziative%promozionali%%% €%%%%%%%%%%%%%% 19.244,37 Spese%per%premiazioni%e%riconoscimenti%speciali%% €%%%%%%%%%%%%%% 19.000,00 Manutenzioni%varie%uffici%c.o.n.s.%%%% €%%%%%%%%%%%%%% 17.573,76 Manutenzione%e%carburante%per%trattorini%e%tosaerba% €%%%%%%%%%%%%%% 17.406,79 Ritenute%su%stipendi%per%previdenza%sociale% €%%%%%%%%%%%%%% 16.583,48 Preparazione/Partecipazione%Festival%Olimpico%Europeo% €%%%%%%%%%%%%%% 15.485,00 Oneri%Servizio%di%Tesoreria% €%%%%%%%%%%%%%% 15.000,00 Compensi%ai%componenti%il%comitato%esecutivo% €%%%%%%%%%%%%%% 14.791,29 Missioni%e%trasferte% €%%%%%%%%%%%%%% 12.864,45 Ritenute%IGR%su%redditi%di%lavoro%dipendente% €%%%%%%%%%%%%%% 11.711,64 Telefoniche%c.o.n.s.% €%%%%%%%%%%%%%% 10.797,12 Ospitalita`,%ricevimenti%e%omaggi%%%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 9.999,44 Materiale%e%provviste%per%tutti%gli%impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%%%%% 8.908,66 Materiale%e%provviste%magazzino%manutenzione%impianti% €%%%%%%%%%%%%%%%% 8.185,97 Spese%per%Sicurezza%e%Salute%sui%luoghi%di%lavoro%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 7.206,78 Recupero%assegni%famigliari%pagati%al%personale%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 6.599,50 Assicurazioni%per%impianti%sportivi%%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 5.704,27 Compensi%al%presidente% €%%%%%%%%%%%%%%%% 5.577,72 Acquisto%materiale%di%propaganda%%%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 5.286,80 Telefono%per%impianti%sportivi% €%%%%%%%%%%%%%%%% 5.015,90 Rugby% €%%%%%%%%%%%%%%%% 5.000,00 Giuochi%Olimpici%della%Gioventù%%%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 5.000,00 Acquisto%attrezzature%per%attivita`%c.o.n.s.% €%%%%%%%%%%%%%%%% 4.790,60 Indennità%annuale%di%anzianità%istruttori%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 4.652,16 Postali%e%telegrafiche%c.o.n.s.%%%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 4.613,08 Spese%per%Museo%Olimpico%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 4.146,84 Compensi%ai%sindaci%revisori% €%%%%%%%%%%%%%%%% 4.050,00 Acquisto%arredi%e%macchinari%uffici%c.o.n.s.% €%%%%%%%%%%%%%%%% 3.874,73 Impianti%per%atletica%leggera% €%%%%%%%%%%%%%%%% 3.287,66 Vestiario%dipendenti% €%%%%%%%%%%%%%%%% 2.978,69 Acquisto%automezzi%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 2.850,00 Manutenzione%impianti%tecnologici%%%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 2.133,59 Ritenute%bollo%quietanza%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 1.852,21 Ritenute%su%stipendi%per%contributi%sindacali%obbligatori%e%volontari% €%%%%%%%%%%%%%%%% 1.775,62 Acquisto%attrezzature%macchinari%ad%uso%officina%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 1.222,48 Poligono%tiro%%% €%%%%%%%%%%%%%%%% 1.154,55 Contributo%ad%associazioni%sportive%autonome% €%%%%%%%%%%%%%%%% 1.000,00 Varie% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 780,58 Affiliazioni%a%organizzazioni%internazionali% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 760,27 Ritenute%IGR%su%redditi%diversi%%%% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 709,18 Pista%aeronautica%% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 670,35 Impianto%Sci%%% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 622,70 Spedizioni%e%trasporti% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 619,81 Ritenute%su%stipendi%per%cassa%integrazione%guadagni%e%disoccupazione% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 501,70 Pubblicita`,%abbonamenti,%affissioni%%% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 250,00 Spese%per%Segreteria%Generale%dei%Giochi%Piccoli%Stati%d'Europa%% €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 60,00

Incidenza 79,9%

22,2% 13,7% 6,9% 6,2% 4,7% 4,0% 3,8% 3,5% 2,7% 2,2% 2,1% 2,0% 1,7% 1,6% 1,4% 1,3%

Importo -€

423.389

A€%%%%%%%%102.207 A€%%%%%%%%%%% 6.568 A€%%%%%%%%%%42.607 A€%%%%%%%%%%67.923 €%%%%%%%%%%% 1.253 €%%%%%%%%%%21.801 A€%%%%%%%%119.684 €%%%%%%%%%%32.897 A€%%%%%%%%%%38.522 €%%%%%%%%%%27.309 A€%%%%%%%%%%71.429 A€%%%%%%%%%%16.119 A€%%%%%%%%%%15.534 A€%%%%%%%%%%% 4.539 A€%%%%%%%%%%21.515

% 46,8% A7,5% A0,8% A9,7% A16,1% 0,5% 10,5% A35,5% 19,9% A20,0% 27,3% A36,8% A12,2%

2012(vs.(2010 Importo A€%%%%%%%%%%%%23.736 A€%%%%%%%%%%%%12.437 A€%%%%%%%%%%%%57.844 A€%%%%%%%%%%%%61.127 A€%%%%%%%%%%%%33.135 A€%%%%%%%%%%%%79.599 €%%%%%%%%%%%%%% 2.305 €%%%%%%%%%%129.143 A€%%%%%%%%%%%%16.133 €%%%%%%%%%%%%46.250 €%%%%%%%%%%%%%%%%% 824 A€%%%%%%%%%%%%33.040

% 43,5% A1,8% A1,6% A12,7% A14,8% A11,0% A25,8% 1,1% 186,8% A9,5% 57,1% 0,7% A22,1%

A14,8% A€%%%%%%%%%%%%16.524 A5,5% A€%%%%%%%%%%%%14.554 A22,6% A€%%%%%%%%%%%%32.042

A15,6% A15,7% A30,3%

-€

201.648

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! !

2010 Capitolo(di(spesa Descrizione Retribuzione+lorda+ai+salariati+in+distacco Contributi+a+federazioni+ed+associazioni+sportive Retribuzioni+lorde+al+personale Riscaldamento Contributo+specializzazione+agonistica+e+progetti+speciali Energia+Elettrica Organizz.,+preparaz.+e+partecipaz.+ai+giuochi+dei+Piccoli+St Altri+oneri+e+contribuzioni Servizi+tecnici+per+manutenzione+impianti Contributi+straordinari+alle+federazioni+sportive Rimborso+permessi+e+distacchi+sportivi+alle+ditte+e+a+privat Materiale+di+consumo+per+funz.nto+impianti+sportivi Consulenze+e+collaborazioni+professionali Acqua Oneri+previdenziali+e+sociali+per+il+personale Contributi+a+federazioni+per+organizzazione+manifestazioni+sportive Mobili+e+arredi Servizi+assicurativi Retribuzioni+lorde+a+istruttori+cons Servizi+di+pulizia Rimborso+permessi+e+distacchi+sportivi+a+Enti+e+Aziende+Autonome Preparazione+e+partecipazione+ai+giuochi+olimpici Sopravvenienze+passive Compensi+e+gettoni+di+presenza+per+commissioni Acquisto+materiale+Cons Manifestazioni Ritenute+su+stipendi Preparazione+partecipazione+ai+giuochi+del+Mediterraneo Indennità+annuale+di+anzianità Oneri+previdenziali+e+sociali+per+istruttori+cons Compensi+ed+indennità+ai+Membri+degli+Organi+Istituzionali Missioni+e+trasferte+ai+Membri+degli+Organi+Istituzionali Autovetture Combustibili,+carburanti+e+lubrificanti+per+servizi Omaggi Servizi+tecnici+per+manut.e+riparaz.+automezzi Telefono Commissioni+ed+oneri+di+tesoreria+e+bancari Anticipazioni+diverse Attrezzature+meccaniche+ed+elettromeccaniche Fitti+passivi Cancelleria,+stampati+e+materiale+vario+per+gli+uffici Spese+per+rivista+e+notiziario Gas+metano Servizi+tecnici+per+manut.e++riparaz.macchine+ed+attrezzatur Piccola+attrezzat.,+mat.+tecnico+per+manut.+e+ripazione+e+ag Libri,+riviste,+pubblicazioni+e+periodici Anticipazioni+per+assegni+familiari Attrezzature+elettroniche Servizi+alberghieri+e+di+ristorazione Materiale+igienico+e+di+pulizia Indennità+di+anzianità+a+istruttori+cons Servizi+postali,+telegrafici+e+telex Spese+legali+e+giudiziarie Vestiario+per+il+personale Riscaldamento+uffici Materiale+vario Attrezzature+informatiche Canoni+servizi+informatici Trasporti+vari Servizi+tecnici+per+manutenzione+software Noli+diversi Servizi+diversi Rimborsi+spese+di+viaggio+e+servizi+di+trasporto Trasporti+per+acquisti Missioni+e+trasferte Materiale+di+consumo+per+funz.nto+attrezzature+e+impianti Varie+per+il+personale Quote+associative+ad+Organismi+Internazionali Materiale+informatico+ed+audiovisivo Aggiornamento+e+formazione+professionale Noli+mezzi+meccanici Pubblicità+e+promozione Attrezzature+varie Imposte+e+tasse

2011 Importo €

5.777.750

€++++++++++1.291.711 €+++++++++++++747.950 €+++++++++++++366.113 €+++++++++++++361.728 €+++++++++++++358.751 €+++++++++++++306.111 €+++++++++++++215.325 €+++++++++++++203.000 €+++++++++++++156.651 €+++++++++++++149.566 €+++++++++++++122.708 €+++++++++++++120.028 €+++++++++++++119.270 €+++++++++++++106.558 €++++++++++++++++88.026 €++++++++++++++++81.000 €++++++++++++++++79.285 €++++++++++++++++63.893 €++++++++++++++++63.615 €++++++++++++++++61.251 €++++++++++++++++47.495 €++++++++++++++++40.314 €++++++++++++++++40.030 €++++++++++++++++36.800 €++++++++++++++++34.489 €++++++++++++++++33.951 €++++++++++++++++33.730 €++++++++++++++++32.810 €++++++++++++++++29.344 €++++++++++++++++29.206 €++++++++++++++++28.162 €++++++++++++++++20.667 €++++++++++++++++20.000 €++++++++++++++++18.924 €++++++++++++++++17.809 €++++++++++++++++16.985 €++++++++++++++++16.515 €++++++++++++++++15.459 €++++++++++++++++15.091 €++++++++++++++++14.828 €++++++++++++++++13.207 €++++++++++++++++12.565 €++++++++++++++++12.377 €++++++++++++++++12.138 €++++++++++++++++10.657 €++++++++++++++++++9.213 €++++++++++++++++++9.079 €++++++++++++++++++9.030 €++++++++++++++++++8.764 €++++++++++++++++++8.160 €++++++++++++++++++7.062 €++++++++++++++++++6.962 €++++++++++++++++++6.699 €++++++++++++++++++5.810 €++++++++++++++++++5.398 €++++++++++++++++++4.776 €++++++++++++++++++4.303 €++++++++++++++++++3.432 €++++++++++++++++++3.267 €++++++++++++++++++2.637 €++++++++++++++++++2.592 €++++++++++++++++++2.582 €++++++++++++++++++2.329 €++++++++++++++++++2.128 €++++++++++++++++++1.249 €++++++++++++++++++1.181 €++++++++++++++++++1.129 €++++++++++++++++++1.044 €+++++++++++++++++++++915 €+++++++++++++++++++++681 €+++++++++++++++++++++400 €+++++++++++++++++++++390 €+++++++++++++++++++++250 €+++++++++++++++++++++113 €++++++++++++++++++++++++80

Incidenza 76,1%

22,4% 12,9% 6,3% 6,3% 6,2% 5,3% 3,7% 3,5% 2,7% 2,6% 2,1% 2,1%

Capitolo(di(spesa Descrizione Retribuzione+lorda+ai+salariati+in+distacco Contributi+a+federazioni+ed+associazioni+sportive Organizz.,+preparaz.+e+partecipaz.+ai+giuochi+dei+Piccoli+St Retribuzioni+lorde+al+personale Riscaldamento Altri+oneri+e+contribuzioni Energia+Elettrica Contributo+specializzazione+agonistica+e+progetti+speciali Materiale+di+consumo+per+funz.nto+impianti+sportivi Servizi+tecnici+per+manutenzione+impianti Manifestazioni Contributi+a+federazioni+per+organizzazione+manifestazioni+sportive Contributi+straordinari+alle+federazioni+sportive Rimborso+permessi+e+distacchi+sportivi+alle+ditte+e+a+privat Consulenze+e+collaborazioni+professionali Acqua Oneri+previdenziali+e+sociali+per+il+personale Sopravvenienze+passive Acquisto+materiale+Cons Retribuzioni+lorde+a+istruttori+cons Servizi+assicurativi Servizi+di+pulizia Rimborso+permessi+e+distacchi+sportivi+allo+Stato Anticipazioni+diverse Compensi+e+gettoni+di+presenza+per+commissioni Ritenute+su+stipendi Preparazione+partecipazione+ai+giuochi+del+Mediterraneo Commissioni+ed+oneri+di+tesoreria+e+bancari Preparazione+e+partecipazione+ai+giuochi+olimpici Indennità+annuale+di+anzianità Compensi+ed+indennità+ai+Membri+degli+Organi+Istituzionali Combustibili,+carburanti+e+lubrificanti+per+servizi Veicoli+vari Attrezzature+varie Fitti+passivi Oneri+previdenziali+e+sociali+per+istruttori+cons Giuochi+Gioventù+olimpica+europea Telefono Missioni+e+trasferte+ai+Membri+degli+Organi+Istituzionali Gas+metano Piccola+attrezzat.,+mat.+tecnico+per+manut.+e+ripazione+e+ag Cancelleria,+stampati+e+materiale+vario+per+gli+uffici Spese+per+rivista+e+notiziario Libri,+riviste,+pubblicazioni+e+periodici Servizi+alberghieri+e+di+ristorazione Servizi+tecnici+per+manut.e+riparaz.+automezzi Ritenute+alla+fonte Materiale+igienico+e+di+pulizia Servizi+tecnici+per+manut.e++riparaz.macchine+ed+attrezzatur Anticipazioni+per+assegni+familiari Attrezzature+meccaniche+ed+elettromeccaniche Omaggi Servizi+postali,+telegrafici+e+telex Servizi+diversi Trasporti+vari Materiale+vario Riscaldamento+uffici Indennità+di+anzianità+a+istruttori+cons Contributi+a+Istituti,+associazioni+ed+Enti+diversi Canoni+servizi+informatici Attrezzature+informatiche Noli+diversi Materiale+di+consumo+per+funz.nto+attrezzature+e+impianti Mobili+e+arredi Servizi+tecnici+per+manutenzione+software Quote+associative+ad+Organismi+Internazionali Attrezzature+per+impianti+sportivi Pubblicità+e+promozione Rimborsi+spese+di+viaggio+e+servizi+di+trasporto Trasporti+per+acquisti Missioni+e+trasferte Vestiario+per+il+personale Aggiornamento+e+formazione+professionale Materiale+informatico+ed+audiovisivo Imposte+e+tasse Servizi+tecnici+per+manut.e++riparaz.mobili+e+arredi

2012 Importo €

6.240.257

€++++++++++1.371.227 €+++++++++++++748.200 €+++++++++++++365.314 €+++++++++++++351.793 €+++++++++++++321.136 €+++++++++++++305.776 €+++++++++++++271.724 €+++++++++++++227.232 €+++++++++++++205.790 €+++++++++++++181.722 €+++++++++++++153.257 €+++++++++++++133.941 €+++++++++++++132.645 €+++++++++++++132.540 €+++++++++++++119.949 €++++++++++++++++96.031 €++++++++++++++++87.109 €++++++++++++++++83.897 €++++++++++++++++67.059 €++++++++++++++++65.304 €++++++++++++++++63.920 €++++++++++++++++60.896 €++++++++++++++++60.052 €++++++++++++++++54.934 €++++++++++++++++40.800 €++++++++++++++++34.425 €++++++++++++++++31.546 €++++++++++++++++30.466 €++++++++++++++++30.340 €++++++++++++++++26.714 €++++++++++++++++24.227 €++++++++++++++++23.001 €++++++++++++++++21.700 €++++++++++++++++19.289 €++++++++++++++++18.428 €++++++++++++++++17.501 €++++++++++++++++17.449 €++++++++++++++++17.251 €++++++++++++++++17.121 €++++++++++++++++15.658 €++++++++++++++++15.003 €++++++++++++++++14.824 €++++++++++++++++12.347 €++++++++++++++++11.959 €++++++++++++++++11.835 €++++++++++++++++10.848 €++++++++++++++++++9.866 €++++++++++++++++++9.845 €++++++++++++++++++9.084 €++++++++++++++++++9.041 €++++++++++++++++++8.958 €++++++++++++++++++8.450 €++++++++++++++++++8.022 €++++++++++++++++++6.676 €++++++++++++++++++6.416 €++++++++++++++++++4.809 €++++++++++++++++++4.776 €++++++++++++++++++4.577 €++++++++++++++++++4.000 €++++++++++++++++++3.298 €++++++++++++++++++3.212 €++++++++++++++++++3.031 €++++++++++++++++++2.256 €++++++++++++++++++1.796 €++++++++++++++++++1.279 €++++++++++++++++++1.074 €++++++++++++++++++1.000 €+++++++++++++++++++++891 €+++++++++++++++++++++884 €+++++++++++++++++++++865 €+++++++++++++++++++++750 €+++++++++++++++++++++564 €+++++++++++++++++++++255 €+++++++++++++++++++++182 €+++++++++++++++++++++162 €++++++++++++++++++++++++60

46!

Incidenza 74,3%

22,0% 12,0% 5,9% 5,6% 5,1% 4,9% 4,4% 3,6% 3,3% 2,9% 2,5% 2,1%

Capitolo(di(spesa Descrizione Retribuzione+lorda+ai+salariati+in+distacco Contributi+a+federazioni+ed+associazioni+sportive Altri+oneri+e+contribuzioni Retribuzioni+lorde+al+personale Energia+Elettrica Riscaldamento Contributo+specializzazione+agonistica+e+progetti+speciali Organizz.,+preparaz.+e+partecipaz.+ai+giuochi+dei+Piccoli+St Preparazione+e+partecipazione+ai+giuochi+olimpici Contributi+a+federazioni+per+organizzazione+manifestazioni+sportive Materiale+di+consumo+per+funz.nto+impianti+sportivi Contributi+straordinari+alle+federazioni+sportive Rimborso+permessi+e+distacchi+sportivi+alle+ditte+e+a+privat Servizi+tecnici+per+manutenzione+impianti Consulenze+e+collaborazioni+professionali Manifestazioni Oneri+previdenziali+e+sociali+per+il+personale Acqua Sopravvenienze+passive Servizi+assicurativi Retribuzioni+lorde+a+istruttori+cons Servizi+di+pulizia Acquisto+materiale+Cons Preparazione+partecipazione+ai+giuochi+del+Mediterraneo Anticipazioni+diverse Compensi+e+gettoni+di+presenza+per+commissioni Rimborso+permessi+e+distacchi+sportivi+allo+Stato Ritenute+su+stipendi Mobili+e+arredi Indennità+annuale+di+anzianità Compensi+ed+indennità+ai+Membri+degli+Organi+Istituzionali Combustibili,+carburanti+e+lubrificanti+per+servizi Attrezzature+meccaniche+ed+elettromeccaniche Servizi+tecnici+per+manut.e+riparaz.+automezzi Fitti+passivi Materiale+di+consumo+per+funz.nto+attrezzature+e+impianti Telefono Oneri+previdenziali+e+sociali+per+istruttori+cons Gas+metano Giuochi+Gioventù+olimpica+europea Commissioni+ed+oneri+di+tesoreria+e+bancari Spese+per+rivista+e+notiziario Missioni+e+trasferte+ai+Membri+degli+Organi+Istituzionali Servizi+diversi Cancelleria,+stampati+e+materiale+vario+per+gli+uffici Servizi+tecnici+per+manut.e++riparaz.macchine+ed+attrezzatur Libri,+riviste,+pubblicazioni+e+periodici Servizi+alberghieri+e+di+ristorazione Omaggi Contributi+per+la+stampa+e+l'informazione Materiale+igienico+e+di+pulizia Piccola+attrezzat.,+mat.+tecnico+per+manut.+e+ripazione+e+ag Anticipazioni+per+assegni+familiari Riscaldamento+uffici Indennità+di+anzianità+a+istruttori+cons Servizi+postali,+telegrafici+e+telex Spese+legali+e+giudiziarie Canoni+servizi+informatici Materiale+vario Vestiario+per+il+personale Attrezzature+varie Noli+diversi Trasporti+vari Ritenute+alla+fonte Servizi+tecnici+per+manutenzione+software Attrezzature+elettroniche Aggiornamento+e+formazione+professionale Contributi+a+Istituti,+associazioni+ed+Enti+diversi Rimborsi+spese+di+viaggio+e+servizi+di+trasporto Attrezzature+informatiche Quote+associative+ad+Organismi+Internazionali Materiale+informatico+ed+audiovisivo Trasporti+per+acquisti Missioni+e+trasferte Noli+mezzi+meccanici Pubblicità+e+promozione Targhe+e+stampati+speciali Imposte+e+tasse Rimborsi+diversi

2012(vs.(2011 Importo €

5.721.544

€+++++++++++++++++1.269.020 €++++++++++++++++++++754.050 €++++++++++++++++++++360.360 €++++++++++++++++++++318.199 €++++++++++++++++++++274.448 €++++++++++++++++++++259.733 €++++++++++++++++++++255.925 €++++++++++++++++++++222.320 €++++++++++++++++++++140.637 €++++++++++++++++++++127.250 €++++++++++++++++++++122.692 €++++++++++++++++++++116.526 €++++++++++++++++++++114.208 €++++++++++++++++++++++98.561 €++++++++++++++++++++++98.404 €++++++++++++++++++++++90.637 €++++++++++++++++++++++78.095 €++++++++++++++++++++++77.816 €++++++++++++++++++++++77.369 €++++++++++++++++++++++72.438 €++++++++++++++++++++++61.930 €++++++++++++++++++++++53.906 €++++++++++++++++++++++51.918 €++++++++++++++++++++++50.000 €++++++++++++++++++++++41.900 €++++++++++++++++++++++40.800 €++++++++++++++++++++++39.862 €++++++++++++++++++++++31.153 €++++++++++++++++++++++27.610 €++++++++++++++++++++++26.220 €++++++++++++++++++++++24.419 €++++++++++++++++++++++23.068 €++++++++++++++++++++++21.340 €++++++++++++++++++++++21.232 €++++++++++++++++++++++18.428 €++++++++++++++++++++++17.165 €++++++++++++++++++++++16.381 €++++++++++++++++++++++16.337 €++++++++++++++++++++++15.667 €++++++++++++++++++++++15.485 €++++++++++++++++++++++15.229 €++++++++++++++++++++++13.197 €++++++++++++++++++++++12.546 €++++++++++++++++++++++11.771 €++++++++++++++++++++++10.927 €++++++++++++++++++++++++9.926 €++++++++++++++++++++++++9.500 €++++++++++++++++++++++++8.795 €++++++++++++++++++++++++8.504 €++++++++++++++++++++++++8.000 €++++++++++++++++++++++++7.291 €++++++++++++++++++++++++7.225 €++++++++++++++++++++++++6.600 €++++++++++++++++++++++++5.760 €++++++++++++++++++++++++4.652 €++++++++++++++++++++++++4.617 €++++++++++++++++++++++++3.950 €++++++++++++++++++++++++3.547 €++++++++++++++++++++++++3.106 €++++++++++++++++++++++++2.979 €++++++++++++++++++++++++2.720 €++++++++++++++++++++++++2.453 €++++++++++++++++++++++++2.083 €++++++++++++++++++++++++1.980 €++++++++++++++++++++++++1.782 €++++++++++++++++++++++++1.780 €++++++++++++++++++++++++1.600 €++++++++++++++++++++++++1.000 €++++++++++++++++++++++++++++894 €++++++++++++++++++++++++++++795 €++++++++++++++++++++++++++++760 €++++++++++++++++++++++++++++587 €++++++++++++++++++++++++++++415 €++++++++++++++++++++++++++++354 €++++++++++++++++++++++++++++250 €++++++++++++++++++++++++++++250 €++++++++++++++++++++++++++++100 €++++++++++++++++++++++++++++++82 €++++++++++++++++++++++++++++++30

Incidenza 73,8%

22,2% 13,2% 6,3% 5,6% 4,8% 4,5% 4,5% 3,9% 2,5% 2,2% 2,1% 2,0%

Importo -€

354.257

=€+++++++++102.207 €+++++++++++++5.850 €+++++++++++54.583 =€+++++++++++33.594 €+++++++++++++2.724 =€+++++++++++61.403 €+++++++++++28.693 =€+++++++++142.994 =€+++++++++++++6.691 =€+++++++++++83.098 =€+++++++++++16.119

% 45,7% =7,5% 0,8% 17,9% =9,5% 1,0% =19,1% 12,6% =39,1%

2012(vs.(2010 Importo =€++++++++++++++22.692 €++++++++++++++++6.100 €+++++++++++157.360 =€++++++++++++++47.914 =€++++++++++++++31.663 =€+++++++++++101.995 =€+++++++++++102.826 €++++++++++++++++6.995

% 42,1% =1,8% 0,8% 77,5% =13,1% =10,3% =28,2% =28,7% 3,2%

=5,0% €++++++++++++++46.250 =40,4% €++++++++++++++++2.664 =12,2% =€++++++++++++++33.040

57,1% 2,2% =22,1%

-€

120.761

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Trasferimenti!federazioni!e!associazioni!

Sezione!III! !Trasf!Federasioni!Sportive

Totale'complessivo

! !

€!121.800 €!42.800 €!57.300 €!42.000 €!20.800 €!40.915 €!34.700 €!39.100 €!27.900 €!31.200 €!28.600 €!33.300 €!34.400 €!28.100 €!15.800 €!22.485 €!13.400 €!8.600 €!10.400 €!15.200 €!11.800 €!11.500 €!14.600 €!11.100 €!11.800 €!9.300 €!10.400 €!9.400 €!10.800 €!4.900

€!20.000 €!25.500 €!667 €!10.000 €!9.300 €!14.000

€!12.705

€!4.300 €!15.500 €!14.900 €!1.000 €!500 €!8.300 €!2.000 €!4.500 €!1.000 €!7.000 €!2.250 €!3.000

€!15.223 €!4.640 €!10.322 €!14.585 €!11.000 €!2.560 €!3.800 €!3.162 €!5.900 €!5.200 €!8.300 €!9.255 €!3.000 €!5.579 €!2.000

€!3.300 €!3.000 €!1.500 €!2.000 €!800 €!1.500 €!4.400 €!7.000

€!6.800 €!4.000 €!3.179 €!1.141 €!1.000 €!630 €!460 €!300 €!77.333

€'785.200

€'229.465

€'127.250

€'116.526

€'1.000

Totale!complessivo

€!3.500 €!26.500 €!11.000 €!17.500

Associazioni!sportive!autonome!

€!47.250

Contributi!straordinari!

organizzazione!delle!manifestazioni!sportive!!!!

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!GIUOCO!CALCIO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TIRO!A!VOLO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!BASEBALLUSOFTBALL FEDERAZIONE!SAMMARINESE!PALLACANESTRO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TENNIS FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TENNIS!TAVOLO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!PALLAVOLO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!ATLETICA!LEGGERA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!NUOTO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!AUTO!MOTORISTICA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!SPORT!BOCCE FEDERAZIONE!SAMMARINESE!AMATORI!CICLISMO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!SPORT!INVERNALI FEDERAZIONE!SAMMARINESE!PESCA!SPORTIVA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!SPORT!SPECIALI FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TIRO!A!SEGNO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!ARTI!MARZIALI FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TIRO!CON!L'ARCO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!MOTOCICLISTICA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!GOLF FEDERAZIONE!SAMMARINESE!BOWLING FEDERAZIONE!SAMMARINESE!GINNASTICA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!PESIULOTTAUJUDO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!AERONAUTICA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!VELA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!CACCIA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!IPPICA FEDERAZIONE!SAMMARINESE!CICLISMO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!RUGBY FEDERAZIONE!SAMMARINESE!ATTIVITA'!SUBACQUEE FEDERAZIONE!ITALIANA!DI!TIRO!CON!L'ARCO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!SCACCHI DE!ANGELIS!TEAM!S.R.L. C.O.N.S.UCOMITATO!OLIMPICO!NAZIONALE!SAMMARINESE ORIENTING!VIAGGI!DI!BUSIGNANI!MARINA ASSOCIAZIONE!PONTE!SUL!MARE!ADRIATCO ODON!S.P.A. A1!SHOOTING!GROUND G.B.!VIAGGI!&!TRASPORTI!S.R.L. ATLETI!IN!MEDAGLI

Contributi!ordinari!

Lo!Stato!eroga!!un!Contributo!!per!le!federazioni! spor^ve!(1,04!mln€).!Il!CONS!a!sua!volta!provvede! a!trasferire!alle!federazioni!,!un!importo!medio!di! 34.500€!a!^tolo!di:! U!Contribu^!ordinari!! U!Rimborso!permessi!e!distacchi!legge!n.32U97!! U!Contributo!specializzazione!agonis^ca!! U!Contribu^!straordinari!! !

Specializzazione!agonistica!e!progetti!speciali!!!

Contributi'alle'Federazioni'ed'Associazioni''sportive

€!121.800 €!108.773 €!83.800 €!77.640 €!74.122 €!56.167 €!55.700 €!50.960 €!50.000 €!46.700 €!46.662 €!40.200 €!39.600 €!36.900 €!33.355 €!27.485 €!23.479 €!22.305 €!19.400 €!17.450 €!14.800 €!14.800 €!14.600 €!14.100 €!13.300 €!11.300 €!11.200 €!10.900 €!10.800 €!9.300 €!7.000 €!6.800 €!4.000 €!3.179 €!1.141 €!1.000 €!630 €!460 €!300 €!77.333

9,67% 18,31% 24,96% 31,13% 37,01% 41,47% 45,89% 49,94% 53,91% 57,62% 61,32% 64,51% 67,66% 70,59% 73,24% 75,42% 77,28% 79,05% 80,60% 81,98% 83,16% 84,33% 85,49% 86,61% 87,67% 88,56% 89,45% 90,32% 91,18% 92,71% 93,26% 93,80% 94,12% 94,37% 94,46% 94,54% 94,59% 94,63% 94,65% 100,00%

€'1.259.441

! 47!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! FEDERAZIONE!SAMMARINESE!GIUOCO!CALCIO FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TIRO!A!VOLO

Sezione!III! !Trasf!Federasioni!Sportive €'121.800 €'108.773

I°!e!II°!tranche!Contributo!Ordinario!2012 €!20.800 €!22.000 €!52.544 €!13.429

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!BASEBALLUSOFTBALL

I°!e!II°!tranche!Contributo!Ordinario!2012 Compenso forfettario Alessandra Perilli Cont.!AIN!e!Contributi!Agonistica:!allenamenti,!campionati,!trasferte,!cartucce,!abbonamento!palestra,!psicologo non!attribuibili

€'83.800 €!57.300 I° e II° tranche Contributo ordinario €!26.500 Contributo per Coppa Europa Pool "A"

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!PALLACANESTRO

€'77.640 €!38.500 €!14.810 €!16.690 €!6.640 €!1.000

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TENNIS

I°!e!II°!tranche!Contributo!ordinario Contributo!GPSE!Lux!e!Contrib.!Spec.!Agon.,!trasferte,!preparatore!atletico,!Fisioterapia!Odon Contrib.!Straordinari,!contrib.!Manifestazioni!e!contrib.!Spec.!Agonistiche nn!specificate Manifestazioni!x!Basket!Cup!S.Marino

€'74.122 €!20.800 I° e II° tranche Contributo ordinario €!33.097 Agonistica preparazione Lussemburgo €!20.225 Torneo ETA, Int.li tennis Cepu Open, Camp. Europei beach, compenso tecnico, Tornei ETA

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TENNIS!TAVOLO

€'56.167 €!34.400 I° e II° tranche Contributo ordinario €!21.100 Specializz. Agonistiche: Contrib. prep. GPSE Lux., rimborsi, stage, Camp. Vienna, Slovenia Open, ITTF Porec €!667 Medaglia GPSE Liechtenstein 2011

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!PALLAVOLO

€'55.700 €!34.700 I° e II° tranche Contributo ordinario €!19.500 nn specificato €!1.500 Trofeo giovanile Anderlini

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!ATLETICA!LEGGERA

€'50.960 €!39.100 I° e II° tranche Contributo ordinario €!2.560 GPSE!compenso!tecnico,!rimborsi,!Mondiali!inddor!Istanbul!Camp.!Europei!Helsinki,!Camp.!del!Mondo!Ponte!di!Legno,!rimborsi!tecnici!e!fisioterapia €!9.300 Comitato!Paralimpico!Olimpiadi!Londra!

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!NUOTO

€'50.000 €!27.900 €!15.200 €!5.600 €!1.300

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!AUTO!MOTORISTICA

I°!e!II°!tranche!Contributo!ordinario Preparaz.!Lux!!contrib.!AIN!! Contrib.!Manifestazioni,!Contrib.!prep.!GPSE,!Contrib.!AIN Camp.!Inter.!Master!12U13/05

€'46.700 €!31.200 I° e II° tranche Contributo ordinario €!15.500 FAMS Manifestazioni x Ecorally San Marino

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!SPORT!BOCCE

€'46.662 €!22.600 I° e II° tranche Contributo ordinario €!24.062 contrib. Manifestazioni, contrib. Specializzazioni Agonistiche

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!AMATORI!CICLISMO

€'40.200 €!33.300 €!1.500 €!1.400 €!3.000 €!1.000

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!SPORT!INVERNALI

I° e II° tranche Contributo ordinario Lux x Camp.ti Europei MTB Mosca e UCI, gasolio, gara int.le MTB GPSE x Camp. Mondiale Junior Austria e Francia Camp. Mondiale Olanda Manifestazioni x 13° Gran Fondo Int. S.Marino

€'39.600 €!34.400 I° e II° tranche Contributo ordinario €!5.200 Manifestazioni e prep. Olipica x compenso tecnico e anticipo SES Cup

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!PESCA!SPORTIVA

€'36.900 €!28.100 I°!e!II°!tranche!Contributo!ordinario €!7.800 Camp.!Mondo!Portogallo,!!mare!da!natante,!4°!Memorial!Van!den!Eynde €!1.000 Manifestazioni!x!Triangolare!Ostellato

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!SPORT!SPECIALI

€'33.355 €!15.800 €!3.900 €!5.155 €!500 €!8.000

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TIRO!A!SEGNO

I°!e!II°!tranche!Contributo!ordinario !Manifestazioni!x!23°!Giochi!a!Sestriere,!Torneo!no!Frontiers,!Scie!di!Passione Europ.!SO!Cipro,!23°!Giochi!naz.!Sestriere,!Torneo!Int.!calcio!Sardegna,!Trofeo!Mantova,Giochi!inv.!sci!Dolomini,!22°!Meeting!nuoto !Giochi!Invernali!sci!a!Falcade nn!specificato

€'27.485 €!13.500 I°!e!II°!tranche!Contributo!ordinario €!9.920 nn!specificato €!4.065 Contrib.!prep.!Lussemburgo!U!compenso!tecnico,!sedute!psicologo,!consulente!pistola

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!ARTI!MARZIALI

€'23.479 €!6.900 I° e II° tranche Contributo ordinario €!6.450 Giochi!Mediterraneo,!lezione!con!Chung,!fisioterapia!Punto!Salute

48!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! !Trasf!Federasioni!Sportive

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!TIRO!CON!L'ARCO

FEDERAZIONE!SAMMARINESE!MOTOCICLISTICA

€!3.000 €!2.129 €!1.500 €!1.400 €!1.400 €!700

Manifestazioni!x!Camp.!del!Mondo!San!Marino nn!specificato Manifestazioni!x!1°!edizione!World!Cup!WKUUFESAM! Scorpion's!Cup!Monaco 21°!Camp.!del!Mondo!a!Parigi Camp.to!del!Mondo!(Massa!Carrara)

€!8.600 €!3.175 €!7.750 €!2.780

I° e II° tranche Contributo ordinario Gara arcieri (La Spezia) rimborsi, Stage a Rovereto Sett. e Torneo Int. Indoor RSM Rimborso tecnici, stage Rovereto, Europei Amsterdam, spese alloggio tecnici al Modà Rimborso tecnici e spese trasferte

€'22.305

€'19.400 €!10.400 I°!e!II°!tranche!Contributo!ordinario €!7.000 !Cam.to!del!Mondo!SBK!Misano,!MotoGP,!Camp.!Europeo!Minicross €!2.000 Camp.to!Mondiale!Motocross!jr.!in!Bulgaria

! !

49!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! !

Personale!di!struttura!

4"CONS.xlsxGenerale0CONS02010

SITUAZIONE#GENERALE#PERSONALE#CONS#2010 Capitolo

Ufficio

Livello

Esperto Collaboratore Tecnico e Sportivo Operatore Tecncico e Sportivo Segretario Personale cpv

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno

Nr° dipendenti 8 7 6 5

TOTALE

1 2 4 4 3

1 2 3 3 3

Costo totale 2012

Costo medio equivalente 2012

€0000000000000000000000049.797 €0000000000000000000000093.367 €00000000000000000000120.254 €00000000000000000000137.222 €0000000000000000000000077.667

€00000000000000000000049.797 €00000000000000000000046.683 €00000000000000000000030.063 €00000000000000000000034.305 €00000000000000000000025.889

Femmine

Maschi

Età media

1 2 2 1 2

2 3 1

51 48 40 53 35

###################14 ###########################12 €############478.306 €#############41.827 ################7 ################7 #########45

SITUAZIONE#GENERALE#PERSONALE#CONS#2011 Capitolo

Ufficio

Livello

Esperto Collaboratore Tecnico e Sportivo Operatore Tecncico e Sportivo Segretario Personale cpv

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno

Nr° dipendenti 8 7 6 5

TOTALE

1 2 3 3 3

1 2 3 3 2

Costo totale 2012

Costo medio equivalente 2012

€0000000000000000000000050.904 €0000000000000000000000094.219 €00000000000000000000122.651 €00000000000000000000124.875 €0000000000000000000000069.547

€00000000000000000000050.904 €00000000000000000000047.110 €00000000000000000000040.884 €00000000000000000000041.625 €00000000000000000000023.182

Femmine

Maschi

Età media

1 2 2

1 3 1

54 51 42 52 38

###################12 ###########################11 €############462.196 €#############41.827 ################6 ################6 #########46

SITUAZIONE#GENERALE#PERSONALE#CONS#2012 Capitolo

Ufficio

Livello

Esperto Collaboratore Tecnico e Sportivo Operatore Tecncico e Sportivo Segretario Personale cpv

8 7 6 5

TOTALE

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno

Nr° dipendenti 1 2 3 3 2

1 2 2 3 2

Costo totale 2012

Costo medio equivalente 2012

€0000000000000000000000050.667 €0000000000000000000000093.225 €0000000000000000000000097.253 €00000000000000000000126.218 €0000000000000000000000051.492

€00000000000000000000050.667 €00000000000000000000046.612 €00000000000000000000032.418 €00000000000000000000042.073 €00000000000000000000025.746

Femmine

Maschi

Età media

1 1 3 1

2 2 1

55 52 43 53 42

###################11 ###########################10 €############418.854 €#############41.827 ################6 ################5 #########48 !

50!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! ! ! ! ! ! ! !

Sezione!III!

4"CONS.xlsxAndamento3triennio3dipendenti

Anno 2010 Ufficio

Q.tà dipendenti

Livello

Esperto Collaboratore Tecnico e Sportivo Operatore Tecncico e Sportivo Segretario Personale cpv

8 7 6 5

TOTALE

Q.tà dip. equiv. 1 2 4 4 3

1 2 3 3 3

Anno 2011

Costo

Costo medio

Peso % costo su Q.tà totale dipendenti

€33333333333333333349.797 €33333333333333333393.367 €333333333333333120.254 €333333333333333137.222 €33333333333333333377.667

€333333333349.797 €333333333346.683 €333333333330.063 €333333333334.305 €333333333325.889

10,4% 19,5% 25,1% 28,7% 16,2%

1 2 3 3 3

100,0%

12 €

478.306

€

47.424

Anno 2011 vs. Anno 2010 Ufficio Esperto Collaboratore Tecnico e Sportivo Operatore Tecncico e Sportivo Segretario Personale cpv

11 8 7 6 5

TOTALE

Q.tà dipendenti

Livello

0 0 -1 -1 0

-2

Q.tà dip. equiv. 0 0 0 0 -1

Costo

Costo medio

€ € € -€ -€

1.107 € 852 € 2.397 € 12.346 € 8.120 -€

1.107 426 10.820 7.320 2.707

-1 -€

16.110 -€

1.169

Q.tà dip. equiv. 1 2 3 3 2

Anno 2012

Costo ufficio

Costo medio

€33333333333333333350.904 €33333333333333333394.219 €333333333333333122.651 €333333333333333124.875 €33333333333333333369.547

€33333333333333350.904 €33333333333333347.110 €33333333333333340.884 €33333333333333341.625 €33333333333333323.182

11 €

462.196

€

Peso % costo su totale

46.255

Q.tà dipendenti

11,0% 20,4% 26,5% 27,0% 15,0%

1 2 3 3 2

100,0%

Anno 2012 vs. Anno 2011

Peso % costo su Q.tà Q.tà dip. totale dipendenti equiv. 0,6% 0 0 0,9% 0 0 1,4% 0 -1 -1,7% 0 0 -1,2% -1 0

-1

Costo -€ -€ -€ € -€

-1 -€

Costo medio

237 -€ 995 -€ 25.398 -€ 1.343 € 18.055 €

43.342

€

237 497 8.466 448 2.563

1.140

Q.tà dip. equiv. 1 2 2 3 2

Costo

Costo medio

Peso % costo su totale

€33333333333333333350.667 €33333333333333333393.225 €33333333333333333397.253 €333333333333333126.218 €33333333333333333351.492

€333333333350.667 €333333333346.612 €333333333332.418 €333333333342.073 €333333333325.746

12,1% 22,3% 23,2% 30,1% 12,3%

10 €

418.854

€

47.395

100,0%

Anno 2012 vs. Anno 2010

Peso % costo su Q.tà Q.tà dip. totale dipendenti equiv. 1,1% 0 0 1,9% 0 0 -3,3% -1 -1 3,1% -1 0 -2,8% -1 -1

-3

€ -€ -€ -€ -€

870 € 142 -€ 23.001 € 11.003 € 26.175 -€

870 71 2.354 7.767 143

Peso % costo su totale 1,7% 2,7% -1,9% 1,4% -3,9%

-2 -€

59.452 -€

Costo ufficio

Costo medio

51!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! ! ! ! ! ! ! ! !

!Dettaglio!salariati!CONS

ANDAMENTO(E(VARIAZIONI(DI(COSTO(DEL(PERSONALE(SALARIATO(DISTACCATO(CONS(NEL(TRIENNIO Andamento Settore

Squadre / Cantieri

CONS Multieventi!sport!domus Totale altri

Anno 2010 Q.tà operai

Capi squadra

Operativi

Squadre / Cantieri

CONS Multieventi!sport!domus Totale altri

Integrativi

42 13

3 0

20 9

8 3

11 € 1 €

12 €

Variazioni Settore

integrativi in squadra

Anno 2011

Costo totale 1.371.227 507.593 1.878.820

Costo medio € €

32.648 39.046

Q.tà operai

Capi squadra

@4 2 @2

Capi squadra

Operativi

0 0 0

@4 0 @4

integrativi in squadra

Integrativi

1 2 3

@1 -€ 0 € @1

Costo totale

Integrativi

38 15

3 0

16 9

9 5

Anno 2011 vs. Anno 2010 Q.tà operai

Operativi

Q.tà Costo totale Costo medio operai 10 € 1.269.020 € 33.395 36 1 € 541.088 € 36.073 15 11 € 1.810.108 € 34.153 51

integrativi in squadra

Anno 2012 Capi squadra

Costo medio

102.207 € 33.495 -€

747 2.973

Capi squadra

Operativi

Integrativi

@2 0

0 0

@1 0

@1 @1

-2

-1

-2

Q.tà Costo totale Costo medio operai 0 -€ 79.531 -€ 354 @6 1 -€ 26.052 -€ 1.737 2 1 -4

integrativi in squadra

Integrativi

3 0

15 9

8 4

10 € 2 €

12 €

Anno 2012 vs. Anno 2011 Q.tà operai

Operativi

Costo totale 1.189.489 515.036 1.704.524

Costo medio € € €

33.041 34.336 33.422

Anno 2012 vs. Anno 2010 Capi squadra

Operativi

integrativi in squadra

Integrativi

0 0

@5 0

0 1

@1 -€ 1 €

-5

Costo totale

Costo medio

181.738 € 7.443 -€

393 4.710

Si!segnala!anche!il!dato!MulCevenC!in!uClità!ai!disposC!programmaCci!legislaCvi!! ! Non!si!ha!evidenza!dell'eventuale!presenza!di!salariaC!!(in!recupero!sociale)!aIribuibili!al!Cons!/ MulCevenC!!ma!genericamente!indicaC!in!48!unità!nel!2012!!

52!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Università!

Bilancio!previsionale! UNIVERSITA' ENTRATE

DETTAGLIO/DIPARTIMENTI 3.410.000 Contributo.Stato.complessivo 2.005.600 proventi.ed.incassi.vari 5.415.600 Totale/Entrate/al/netto/di/moviventi/finanziari/e/partite/di/giro Attività.didattiche Personale.in.attivita' Acquisto.beni.e.servizi Servizi.degli.organi.istituzionali

2.585.200 1.781.000 559.600 282.600

44,83% 75,72% 81,61% 86,51%

44,83% 30,88% 9,70% 4,90%

Attività.Centri.Istituti.e.Osservatori 213.700 Beni.opere.mobili 147.000 Servizi.degli.organi.istituzionali 114.500 Somme.non.attribuibili 65.000 Progetti 18.000

94,03% 96,58% 98,56% 99,69% 100,00%

3,71% 2,55% 1,99% 1,13% 0,31%

TOTALE/USCITE

Dipartimento/della/comunicazione Attività.didattiche Servizi.degli.organi.istituzionali Attività.Centri.Istituti.e.Osservatori Acquisto.beni.e.servizi /Totale/USCITE Totale/Entrate

88.400 27.300 18.500 12.800 147.000 95.000 sbilancio

Dipartimento/della/formazione Attività.Centri.Istituti.e.Osservatori Attività.didattiche Servizi.degli.organi.istituzionali Acquisto.beni.e.servizi /Totale/USCITE Totale/Entrate

5.766.600

82.200

124.800 94.000 82.500 24.500 325.800

42,75% Amministrazione/generale Personale5in5attivita' Acquisto5beni5e5servizi Beni5opere5mobili Servizi5degli5organi5istituzionali Somme5non5attribuibili Progetti

2.465.200 1.781.000 339.700 147.000 114.500 65.000 18.000

72,25% 13,78% 5,96% 4,64% 2,64% 0,73%

57,25% Attività/dei//Dipartimenti/Univervistà 3.301.400 Attività5didattiche 2.574.200 Servizi5degli5organi5istituzionali 282.600 Acquisto5beni5e5servizi 219.900 Attività5Centri5Istituti5e5Osservatori 213.700 Attività5scientifico5culturali 11.000

77,97% 8,56% 6,66% 6,47% 0,33%

38,31% 67,16% 92,48% 100,00%

160.600 sbilancio

USCITE

60,14% 78,71% 91,29% 100,00%

Dipartimento/di/studi/biomedici Attività.didattiche Servizi.degli.organi.istituzionali Acquisto.beni.e.servizi /Totale/USCITE Totale/Entrate

I165.200

183.000 27.500 15.800 226.300 130.000 sbilancio

I96.300

80,87% 93,02% 100,00%

Dipartimento/di/studi/giuridici Attività.didattiche Attività.Centri.Istituti.e.Osservatori Servizi.degli.organi.istituzionali Acquisto.beni.e.servizi /Totale/USCITE Totale/Entrate 81.000 sbilancio Dipartimento/di/studi/storici Attività.didattiche Attività.Centri.Istituti.e.Osservatori Servizi.degli.organi.istituzionali Attività.scientifico.culturali Acquisto.beni.e.servizi /Totale/USCITE Totale/Entrate 9.600 sbilancio

91.100 45.400 36.000 17.500 190.000

47,95% 71,84% 90,79% 100,00%

I109.000

272.400 25.000 25.000 11.000 10.800 344.200

79,14% 86,40% 93,67% 96,86% 100,00%

I334.600

Dipartimento/economia/e/tecnologia Attività.didattiche.I.corsi.di.laurea 1.563.000 Attività.didattiche 282.300 Acquisto.beni.e.servizi 138.500 Servizi.degli.organi.istituzionali 84.300 /Totale/USCITE 2.068.100 Totale/Entrate 1.454.000 sbilancio I614.100

75,58% 89,23% 95,92% 100,00%

ANALISI.CENTRI 30,88% 81,41% 13,48% 4,77% 0,28% 0,06%

Personale/in/attivita' 1.781.000 Stipendi.al.personale 1.450.000,00 Compenso.personale.a.convenzione.o.con.contratto.a.tempo.determinato 240.000,00 Indennità.fine.servizio 85.000,00 Missioni,.trasferte.e.rimborsi 5.000,00 Formazione.e.aggiornamento.personale 1.000,00

53!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Andamento!liquidato!

Sezione!III!

Andamento)triennale)delle)liquidazioni)per)capitoli

2010 Capitolo(di(spesa Descrizione

2011 Importo €

6.188.070

Stipendi)al)personale) €))))))))))1.383.354 Compenso)per)docenze) €))))))))))1.199.923 Compenso)professori)a)contratto) €)))))))))))))358.253 Versamento)ritenute)per)igr)sui)redditi)diversi) €)))))))))))))340.670 Spese)per)borse)di)studio)e)di)ricerca) €)))))))))))))230.258 Spese)per)studi)e)progetti) €)))))))))))))197.979 Compenso)personale)a)convenzione)o)con)contratto)a)tempo)determinato) €)))))))))))))191.502 Spese)per)pubblicità)e)marketing) €)))))))))))))161.794 Acquisto)arredi)e)attrezzature)amministrazione)generale) €)))))))))))))138.525 Compenso)al)direttore)di)dipartimento) €)))))))))))))132.228 Compenso)per)contratti) €)))))))))))))122.935 Rimborso)spese)viaggi)e)soggiorni) €)))))))))))))113.710 Affitti)passivi) €))))))))))))))))88.394 Indennità)fine)servizio) €))))))))))))))))78.293 Spese)per)collaborazione) €))))))))))))))))72.490 Spese)per)canoni)e)noli) €))))))))))))))))67.145 Compenso)contratti)di)collaborazione) €))))))))))))))))64.000 Spese)luce,)acqua,)gas) €))))))))))))))))63.626 Tutors) €))))))))))))))))61.603 Acquisto)arredi)e)attrezzature)corsi)di)laurea) €))))))))))))))))60.176 Compenso)rettore)e)pro)rettore) €))))))))))))))))60.000 Spese)per)studi)e)consulenze) €))))))))))))))))55.750 Compenso)professori)assistenti) €))))))))))))))))53.839 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)igr)sui)redditi)da)lavoro)dipendente) €))))))))))))))))53.365 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)quiescenza) €))))))))))))))))51.116 Spese)per)convegni)e)tavole)rotonde) €))))))))))))))))39.422 Spese)per)pulizie) €))))))))))))))))39.083 Fondo)di)riserva)per)spese)obbligatorie) €))))))))))))))))37.785 Spese)per)pubblicazioni) €))))))))))))))))34.820 Assicurazioni) €))))))))))))))))34.754 Spese)varie) €))))))))))))))))33.162 Canoni)per)hosting)e)noleggio)applicazioni) €))))))))))))))))32.000 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)economia)e)tecnologia) €))))))))))))))))29.286 Spese)per)workshop)e)convegni) €))))))))))))))))25.968 Spese)per)collaborazioni) €))))))))))))))))25.819 Rimborso)spese)viaggi,)soggiorni)e)ospitalità) €))))))))))))))))24.568 Manutenzione)e)gestione)automezzi) €))))))))))))))))23.046 Spese)per)manutenzione)immobili,)attrezzature)e)arredi) €))))))))))))))))22.693 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)di)studi)storici) €))))))))))))))))20.903 Compensi)per)docenze) €))))))))))))))))20.640 Compenso)e)gettoni)ai)membri)del)c.a.u.) €))))))))))))))))20.242 Spese)bancarie) €))))))))))))))))18.758 Spese)postali) €))))))))))))))))18.465 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)studi)giuridici) €))))))))))))))))17.860 Anticipo)pagamento)assegni)famigliari)pagati)al)personale)stipendiato) €))))))))))))))))15.985 Spese)per)borse)di)studio)e)ricerca) €))))))))))))))))15.000 Spese)per)materiale)di)didattico) €))))))))))))))))14.629 Spese)tipografiche) €))))))))))))))))13.730 Compenso)responsabili)scientifici)scuoleCcentriCistituti) €))))))))))))))))13.000 Spese)telefoniche) €))))))))))))))))11.636 Missioni,)trasferte)e)rimborsi) €))))))))))))))))11.555 Spese)di)cancelleria) €))))))))))))))))11.288 Acquisto)libri)corsi)di)laurea) €))))))))))))))))10.455 Compenso)relatori) €))))))))))))))))10.250 Compenso)segretario)amministrativo) €))))))))))))))))10.226 Contratti)di)collaborazione)scientifica) €))))))))))))))))10.000 Partecipazione)a)convegni)e)congressi) €))))))))))))))))))8.629 Rimborso)anticipazioni)di)cassa)a)render)conto) €))))))))))))))))))8.000 Compenso)e)gettoni)ai)sindaci)revisori) €))))))))))))))))))7.808 Versamento)ritenute)bollo)quietanza) €))))))))))))))))))7.371 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dip.)della)formazione) €))))))))))))))))))6.909 Trasporti)e)facchinaggio) €))))))))))))))))))6.904 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)della)formazione) €))))))))))))))))))6.788 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)contributi)sindacali)obbligatori)e)volontari) €))))))))))))))))))6.236 Quote)partecipazione)e)collegamento)cis)coop) €))))))))))))))))))5.938 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)studi)giuridici) €))))))))))))))))))5.731 Gettoni)ai)membri)esterni)dei)consigli)scientifici) €))))))))))))))))))5.250 Spese)per)studi)e)ricerche) €))))))))))))))))))5.000 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)della)comunicazione) €))))))))))))))))))4.461 Spese)per)inaugurazione)anno)accademico)e)corsi)estivi) €))))))))))))))))))4.114 Spese)per)collaborazione)iniziative)con)altri)Istituti) €))))))))))))))))))3.486 Spese)per)materiale)di)laboratorio) €))))))))))))))))))3.423 Versamento)ritenute)per)assicurazioni)facoltative) €))))))))))))))))))3.268 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)di)studi)biomedici) €))))))))))))))))))2.569 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)cassa)integrazione)guadagni)e)disoccupazione) €))))))))))))))))))2.057 Fondo)progetti)e)iniziative) €))))))))))))))))))2.000 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)di)studi)storici) €))))))))))))))))))1.983 Spese)per)rimborsi)spese)viaggi)e)soggiorni) €))))))))))))))))))1.619 Spese)per)attività)interdipartimentali) €))))))))))))))))))1.500 Gettoni)ai)membri)esterni)Consigli)Scientifici) €))))))))))))))))))1.500 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dip.)economia)e)tecnologia) €))))))))))))))))))1.229 Spese)per)omaggi) €))))))))))))))))))1.100 Fondo)spese)per)personale) €))))))))))))))))))1.094 Formazione)e)aggiornamento)personale) €))))))))))))))))))1.080 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dip.)della)comunicazione) €)))))))))))))))))))))785 Iscrizione)partecipazione)organismi)internazionali)e)nazionali) €)))))))))))))))))))))602 Spese)per)manutenzioni)imm.li,)attrezz.)e)arredi) €)))))))))))))))))))))597 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)di)studi)biomedici) €)))))))))))))))))))))588 Spese)per)formazione)personale)docente) €)))))))))))))))))))))300 Versamento)cessione)stipendi) €)))))))))))))))))))))200

Incidenza 75,3%

22,4% 19,4% 5,8% 5,5% 3,7% 3,2% 3,1% 2,6% 2,2% 2,1% 2,0% 1,8% 1,4%

Capitolo(di(spesa Descrizione

2012 Importo €

6.195.247

Compenso)per)docenze)) €))))))))))1.346.044 Stipendi)al)personale) €))))))))))1.336.716 Versamento)ritenute)per)igr)sui)redditi)diversi) €)))))))))))))353.499 Compenso)professori)a)contratto)) €)))))))))))))351.312 Compenso)per)contratti) €)))))))))))))249.595 Spese)per)borse)di)studio)e)di)ricerca)) €)))))))))))))223.238 Compenso)personale)a)convenzione)o)con)contratto)a)tempo)determinato)))) €)))))))))))))204.362 Compenso)al)direttore)di)dipartimento))) €)))))))))))))151.060 Spese)per)studi)e)progetti) €)))))))))))))136.669 Rimborso)spese)viaggi)e)soggiorni)) €)))))))))))))131.037 Affitti)passivi) €)))))))))))))111.881 Spese)per)studi)e)consulenze) €))))))))))))))))84.350 Indennità)fine)servizio)))) €))))))))))))))))84.271 Spese)per)collaborazione))) €))))))))))))))))79.671 Tutors) €))))))))))))))))74.933 Acquisto)arredi)e)attrezzature)corsi)di)laurea)) €))))))))))))))))74.768 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)igr)sui)redditi)da)lavoro)dipendente)) €))))))))))))))))74.720 Acquisto)libri)) €))))))))))))))))63.976 Compenso)contratti)di)collaborazione)))) €))))))))))))))))61.000 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)quiescenza)) €))))))))))))))))56.994 Compenso))rettore)e)pro)rettore)) €))))))))))))))))54.000 Compenso)professori)assistenti))) €))))))))))))))))53.614 Spese)per)canoni)e)noli)))) €))))))))))))))))48.451 Spese)per)pulizie))) €))))))))))))))))48.306 Spese)luce,)acqua,)gas) €))))))))))))))))47.332 Assicurazioni) €))))))))))))))))43.044 Spese)per)pubblicità)e)marketing) €))))))))))))))))43.035 Spese)varie))) €))))))))))))))))38.942 Canoni)per)hosting)e)noleggio)applicazioni)))) €))))))))))))))))38.477 Acquisto)arredi)e)attrezzature)amministrazione)generale)))) €))))))))))))))))36.573 Spese)bancarie)) €))))))))))))))))35.099 Spese)per)pubblicazioni)))) €))))))))))))))))29.478 Rimborso)spese)viaggi,)soggiorni)e)ospitalità) €))))))))))))))))27.698 Compenso)relatori))) €))))))))))))))))23.765 Spese)per)workshop)e)convegni)))) €))))))))))))))))21.584 Spese)per)materiale)di)didattico) €))))))))))))))))18.794 Spese)per)convegni)e)tavole)rotonde) €))))))))))))))))18.365 Spese)per)manutenzione)immobili,)attrezzature)e)arredi) €))))))))))))))))16.719 Manutenzione)e)gestione)automezzi)) €))))))))))))))))16.186 Anticipo)pagamento)assegni)famigliari)pagati)al)personale)stipendiato))) €))))))))))))))))15.980 Spese)per)borse)di)studio)e)ricerca) €))))))))))))))))15.749 Spese)di)cancelleria)) €))))))))))))))))15.081 Compenso)e)gettoni)ai)membri)del)c.a.u.) €))))))))))))))))14.623 Spese)postali) €))))))))))))))))14.401 Spese)telefoniche))) €))))))))))))))))14.277 Spese)per)studi,)consulenze)e)servizi)professionali)) €))))))))))))))))13.838 Spese)tipografiche)) €))))))))))))))))13.816 Compenso)professori)in)convenzione) €))))))))))))))))13.200 Compenso)responsabili)scientifici)scuoleCcentriCistituti))) €))))))))))))))))12.000 Spese)per)collaborazione)iniziative)con)altri)Istituti) €))))))))))))))))11.980 Rimborso)anticipazioni)di)cassa)a)render)conto)) €))))))))))))))))10.000 Gettoni)ai)membri)esterni)dei)consigli)scientifici))) €))))))))))))))))))9.450 Compenso)segretario)amministrativo) €))))))))))))))))))9.203 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)studi)giuridici)) €))))))))))))))))))9.087 Versamento)ritenute)bollo)quietanza) €))))))))))))))))))7.516 Partecipazione)a)convegni)e)congressi))) €))))))))))))))))))7.315 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)contributi)sindacali)obbligatori)e)volontari) €))))))))))))))))))6.512 Compenso)e)gettoni)ai)sindaci)revisori)) €))))))))))))))))))6.357 Spese)per)studi)e)ricerche) €))))))))))))))))))6.250 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)studi)giuridici)))) €))))))))))))))))))4.260 Quote)partecipazione)e)collegamento)cis)coop)) €))))))))))))))))))4.185 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)di)studi)storici))) €))))))))))))))))))4.033 Spese)per)presentazione)libri)))) €))))))))))))))))))4.032 Spese)luce,)acqua,))gas)))) €))))))))))))))))))3.496 Studi)e)progetti)))) €))))))))))))))))))3.130 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)cassa)integrazione)guadagni)e)disoccupazione) €))))))))))))))))))3.072 Missioni,)trasferte)e)rimborsi))) €))))))))))))))))))2.916 Spese)per)formazione)personale)docente)) €))))))))))))))))))2.851 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dip.)della))formazione)) €))))))))))))))))))2.545 Acquisto)libri)corsi)di)laurea))) €))))))))))))))))))2.536 Versamento)ritenute)per)assicurazioni)facoltative)))) €))))))))))))))))))2.433 Rimborsi)depositi)cauzionali) €))))))))))))))))))2.400 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)di)studi)biomedici) €))))))))))))))))))2.306 Spese)per)inaugurazione)anno)accademico)e)corsi)estivi) €))))))))))))))))))2.177 Spese)per)materiale)di)laboratorio) €))))))))))))))))))1.881 Trasporti)e)facchinaggio))) €))))))))))))))))))1.474 Spese)per)studi)e)consulenze)C)bozzetti)e)marchi) €))))))))))))))))))1.400 Spese)per)rimborsi)spese)viaggi)e)soggiorni))) €))))))))))))))))))1.206 Formazione)e)aggiornamento)personale)))) €))))))))))))))))))1.122 Spese)per)omaggi)))) €))))))))))))))))))1.000 Trasporti))e)facchinaggio)) €)))))))))))))))))))))759 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)economia)e)tecnologia) €)))))))))))))))))))))713 Spese)varie)per)il)personale) €)))))))))))))))))))))640 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)di)studi)storici) €)))))))))))))))))))))595 Spese)per)manutenzione)imm.li,)attrezz.)e)arredi) €)))))))))))))))))))))578 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)della)comunicazione)) €)))))))))))))))))))))532 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dip.)economia)e)tecnologia)) €)))))))))))))))))))))276 Acquisto)libri)e)periodici)dipartimento)della))formazione)) €)))))))))))))))))))))211 Fondo)di)riserva)per)spese)impreviste))) €)))))))))))))))))))))150 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)di)studi)biomedici)))) €)))))))))))))))))))))122 Spese)per)manutenzioni)imm.li,)attrezz.)e)arredi) €))))))))))))))))))))))))22

54!

Incidenza 74,2%

21,7% 21,6% 5,7% 5,7% 4,0% 3,6% 3,3% 2,4% 2,2% 2,1% 1,8%

Capitolo(di(spesa Descrizione

2012(vs.(2011 Importo €

6.117.505

Stipendi)al)personale)) €)))))))))))1.379.750,28 Compenso)per)docenze)) €)))))))))))1.160.297,79 Versamento)ritenute)per)igr)sui)redditi)diversi)) €))))))))))))))489.381,26 Compenso)per)contratti) €))))))))))))))395.228,17 Compenso)professori)a)contratto) €))))))))))))))311.181,87 Compenso)personale)a)convenzione)o)con)contratto)a)tempo)determinato) €))))))))))))))221.884,97 Spese)per)borse)di)studio)e)di)ricerca)) €))))))))))))))219.750,08 Compenso)al)direttore)di)dipartimento)) €))))))))))))))132.468,00 Rimborso)spese)viaggi)e)soggiorni) €))))))))))))))100.243,15 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)igr)sui)redditi)da)lavoro)dipendente)) €)))))))))))))))))85.616,22 Indennità)fine)servizio) €)))))))))))))))))79.563,21 Affitti)passivi) €)))))))))))))))))79.410,44 Spese)per)studi)e)consulenze))) €)))))))))))))))))78.450,00 Spese)luce,)acqua,)gas) €)))))))))))))))))72.046,31 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)quiescenza)) €)))))))))))))))))70.876,79 Spese)per)pubblicità)e)marketing) €)))))))))))))))))69.744,47 Spese)per)studi)e)progetti) €)))))))))))))))))69.336,10 Compenso)contratti)di)collaborazione))) €)))))))))))))))))60.800,00 Acquisto)libri) €)))))))))))))))))57.996,80 Spese)per)collaborazione)) €)))))))))))))))))57.474,56 Compenso)rettore)e)pro)rettore) €)))))))))))))))))54.000,00 Tutors) €)))))))))))))))))50.052,68 Spese)per)canoni)e)noli) €)))))))))))))))))49.652,98 Compenso)professori)assistenti)) €)))))))))))))))))45.540,47 Spese)per)pulizie) €)))))))))))))))))38.728,03 Assicurazioni)) €)))))))))))))))))37.529,34 Canoni)per)hosting)e)noleggio)applicazioni) €)))))))))))))))))35.113,65 Acquisto)arredi)e)attrezzature)amministrazione)generale)) €)))))))))))))))))34.780,53 Spese)tipografiche))) €)))))))))))))))))30.187,42 Acquisto)arredi)e)attrezzature)corsi)di)laurea)) €)))))))))))))))))30.066,13 Spese)per)manutenzione)immobili,)attrezzature)e)arredi)) €)))))))))))))))))30.044,61 Fondo)progetti)e)iniziative))) €)))))))))))))))))28.236,55 Spese)per)didattica))) €)))))))))))))))))26.400,00 Spese)varie))) €)))))))))))))))))26.120,14 Spese)per)pubblicazioni) €)))))))))))))))))24.244,00 Spese)telefoniche) €)))))))))))))))))23.305,34 Rimborso)spese)viaggi,)soggiorni)e)ospitalità))) €)))))))))))))))))22.179,27 Compensi)per)docenze)) €)))))))))))))))))22.100,00 Spese)per)convegni)e)tavole)rotonde))) €)))))))))))))))))21.108,00 Spese)per)borse)di)studio)e)ricerca))) €)))))))))))))))))20.750,00 Spese)bancarie) €)))))))))))))))))19.117,71 Spese)postali)) €)))))))))))))))))18.049,92 Spese)per)attività)interdipartimentali)) €)))))))))))))))))16.724,64 Anticipo)pagamento)assegni)famigliari)pagati)al)personale)stipendiato))) €)))))))))))))))))16.102,00 Compenso)e)gettoni)ai)membri)del)c.a.u.) €)))))))))))))))))14.979,60 Spese)per)materiale)di)didattico) €)))))))))))))))))14.258,92 Spese)per)studi)e)ricerche) €)))))))))))))))))13.250,00 Spese)per)studi,)consulenze)e)servizi)professionali) €)))))))))))))))))12.090,00 Compenso)responsabili)scientifici)scuoleCcentriCistituti) €)))))))))))))))))12.000,00 Rimborso)anticipazioni)di)cassa)a)render)conto)) €)))))))))))))))))10.000,00 Spese)di)cancelleria)) €)))))))))))))))))))9.906,55 Compenso)segretario)amministrativo) €)))))))))))))))))))9.203,58 Manutenzione)e)gestione)automezzi) €)))))))))))))))))))8.409,74 Versamento)ritenute)bollo)quietanza))) €)))))))))))))))))))7.491,24 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)contributi)sindacali)obbligatori)e)volontari)) €)))))))))))))))))))7.115,62 Partecipazione)a)convegni)e)congressi)) €)))))))))))))))))))6.862,47 Compenso)e)gettoni)ai)sindaci)revisori)) €)))))))))))))))))))6.641,10 Missioni,)trasferte)e)rimborsi)) €)))))))))))))))))))6.576,42 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dip.)della)formazione))) €)))))))))))))))))))6.350,00 Versamento)cessione)stipendi))) €)))))))))))))))))))5.406,41 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)di)studi)biomedici))) €)))))))))))))))))))4.878,00 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dip.)economia)e)tecnologia) €)))))))))))))))))))4.750,00 Compenso)professori)in)convenzione) €)))))))))))))))))))4.300,00 Versamento)ritenute)su)stipendi)per)cassa)integrazione)guadagni)e)disoccupazione)) €)))))))))))))))))))3.746,98 Spese)per)inaugurazione)anno)accademico)e)corsi)estivi)) €)))))))))))))))))))3.570,00 Spese)per)formazione)personale)docente)) €)))))))))))))))))))3.506,10 Quote)partecipazione)e)collegamento)cis)coop))) €)))))))))))))))))))3.239,53 Compenso)relatori) €)))))))))))))))))))3.200,00 Spese)per)materiale)di)laboratorio) €)))))))))))))))))))3.101,27 Versamento)ritenute)per)assicurazioni)facoltative) €)))))))))))))))))))2.432,64 Gettoni)ai)membri)esterni)dei)consigli)scientifici) €)))))))))))))))))))2.275,00 Contratti)di)collaborazione)scientifica) €)))))))))))))))))))2.000,00 Spese)per)collaborazione)iniziative)con)altri)Istituti)) €)))))))))))))))))))1.922,03 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)studi)giuridici) €)))))))))))))))))))1.832,60 Gettoni)ai)membri)esterni)Consigli)Scientifici)) €)))))))))))))))))))1.750,00 Spese)per)studi)e)consulenze)C)bozzetti)e)marchi) €)))))))))))))))))))1.601,57 Formazione)e)aggiornamento)personale))) €)))))))))))))))))))1.475,79 Spese)per)presentazione)libri)) €)))))))))))))))))))1.035,00 Spese)per)workshop)e)convegni)) €))))))))))))))))))))))957,16 Acquisto)arredi)e)attrezzature)dipartimento)di)studi)storici) €))))))))))))))))))))))910,16 Rimborsi)depositi)cauzionali))) €))))))))))))))))))))))900,00 Spese)per)manutenzioni)imm.li,)attrezz.)e)arredi) €))))))))))))))))))))))704,43 Trasporti)e)facchinaggio)) €))))))))))))))))))))))640,44 Fondo)di)riserva)per)spese)impreviste)) €))))))))))))))))))))))506,00 Trasporti)e)facchinaggio) €))))))))))))))))))))))))57,98 Spese)per)manutenzione)imm.li,)attrezz.)e)arredi) €))))))))))))))))))))))))37,18

Incidenza 76,1%

22,6% 19,0% 8,0% 6,5% 5,1% 3,6% 3,6% 2,2% 1,6% 1,4% 1,3% 1,3%

Importo €

37.040

€)))))))))))33.706 C€)))))))))176.418 €)))))))))135.882 €)))))))))145.633 C€)))))))))))40.130 €)))))))))))17.523 C€)))))))))))))3.488 C€)))))))))))18.592 C€)))))))))))30.794 €)))))))))))10.897 C€)))))))))))))4.708 C€)))))))))))32.470

% 0,6% 2,5% C13,2% 38,4% 58,3% C11,4% 8,6% C1,6% C12,3% C23,5% 14,6% C5,6% C29,0%

2012(vs.(2010 Importo €

361.892

C€))))))))))))))))3.604 C€))))))))))))))39.625 €)))))))))))148.712 €)))))))))))272.294 C€))))))))))))))47.071 €))))))))))))))30.383 C€))))))))))))))10.508 €)))))))))))))))))))240 C€))))))))))))))13.467 €))))))))))))))32.252 €))))))))))))))))1.270 C€))))))))))))))))8.984

% 5,8% C0,3% C3,3% 43,7% 221,5% C13,1% 15,9% C4,6% 0,2% C11,8% 60,4% 1,6% C10,2%

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!III! !

Acquisto!beni!e!servizi! !

15.800,00 2.000,00

17.500,00 3.000,00

10.800,00

138.500,00 50.000,00

35.000,00

0,00 4.000,00 3.000,00 500,00

5.000,00 4.000,00 5.000,00 2.000,00

1.000,00 4.000,00 3.000,00 1.000,00

1.000,00 2.500,00 3.000,00 2.000,00

1.000,00 2.000,00 3.500,00 500,00

10.000,00 10.000,00 4.500,00 10.000,00

800,00

2.000,00

1.500,00

8.000,00

800,00 1.000,00 700,00

2.000,00 1.000,00 0,00

1.800,00 500,00 1.000,00

2.000,00 2.000,00 500,00

1.000,00 1.000,00 300,00

5.000,00 3.500,00 2.500,00

Totale.complessivo

24.500,00 3.500,00

Dip..economia.e.tecnologia

Dip..studi.giuridici

12.800,00 2.000,00

Dip..studi.storici

Dip..studi.biomedici

339.700,00 20.000,00 60.000,00 60.000,00 11.000,00 45.000,00 40.000,00 15.000,00 2.000,00 4.000,00 8.000,00 23.000,00 6.000,00 20.000,00 5.000,00 5.000,00 2.000,00 6.000,00 5.000,00 1.700,00 1.000,00

Dip..della.formazione

Totale/complessivo Spese.luce,.acqua,.gas Affitti.passivi Spese.per.pubblicitĂ .e.marketing Spese.per.pulizie Assicurazioni Canoni.per.hosting.e.noleggio.applicazioni Spese.per.canoni.e.noli Spese.tipografiche Spese.postali Spese.per.manutenzioni.imm.li,.attrezz..e.arredi Manutenzione.e.gestione.automezzi Spese.telefoniche Spese.bancarie Spese.di.cancelleria Spese.varie Trasporti.e.facchinaggio Quote.partecipazione.e.collegamento.cis.coop Spese.per.inaugurazione.anno.accademico.e.corsi.estivi Spese.per.studi.e.consulenze.I.bozzetti.e.marchi Spese.per.omaggi

Dip..della.comunicazione

559.600

Amm..generale

9,70% Acquisto/beni/e/servizi

559.600,00 80.500,00 60.000,00 60.000,00 46.000,00 45.000,00 40.000,00 33.000,00 28.500,00 26.000,00 24.000,00 23.000,00 21.300,00 20.000,00 17.600,00 14.000,00 7.000,00 6.000,00 5.000,00 1.700,00 1.000,00

14,39% 25,11% 35,83% 44,05% 52,09% 59,24% 65,14% 70,23% 74,87% 79,16% 83,27% 87,08% 90,65% 93,80% 96,30% 97,55% 98,62% 99,52% 99,82% 100,00%

55!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Spese luce, acqua, gas

Spese per pubblicità e marketing

Spese per canoni e noli

Spese per pulizie

Assicurazioni

Canoni per hosting e noleggio applicazioni

Spese tipografiche

Spese telefoniche

Spese postali

79.410,44

72.046,31

69.744,47

49.652,98

38.728,03

37.529,34

35.113,65

30.187,42

23.305,34

18.049,92

8.409,74

17,18%

15,59%

15,09%

10,74%

8,38%

8,12%

7,60%

6,53%

5,04%

3,91%

1,82%

AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I SERVIZI PUBBLICI

62.820,93

0,00

S.R.L. MAGIC CLEAN

254,76

32.000,00

25.000,00

DIREZIONE POSTE E TELECOMUNICAZIONI

18.723,34

TIPOGRAFIA SAMMARINESE

3.149,27

21.219,40

17.385,33

17.385,33 9.225,38

4.610,55 13.067,74

S.P.A. TELECOM ITALIA SAN MARINO

12.212,58

12.000,00

DIGITAL PAPER S.R.L.

12.000,00 11.201,68

UFFICIO DI GESTIONE PATRIMONIALE DELLO STATO

11.021,00

RIGHI ANTONIO

10.002,93

VIDION S.R.L.

11.201,68 11.021,00 10.002,93

10.000,00

ROBERTO CINGOLANI - RADIO SUBASIO

13.835,93 13.067,74

12.212,58

INIZIATIVE EDITORIALI

10.000,00

9.665,24

SORMANI S.R.L. UNIPERSONALE

9.665,24 9.252,90

9.252,90

PAPER SERVICE DI BERNARDINI ANDREA VITO

7.519,98

PROVVEDITORATO DI STATO

7.231,75

CANTI STEFANO

7.000,00

VENTURINI MARIO LAZZARO

7.000,00

7.000,00 7.000,00

S.R.L. S.V.S. SAN MARINO VIGILANZA E SICUREZZA

5.160,00

S.P.E SOCIETÀ PUBBLICITÀ EDITORIALE

5.160,00

3.728,05

POINTER S.R.L.

3.686,10

TELECOM ITALIA -TC.CO/CN

3.686,10 3.627,84

ALMA LAUREA - SOCIETÀ UNIPERSONALE

3.627,84

3.561,42

ARTI GRAFICHE SAMMARINESI S.R.L.

3.239,92

PRIMA ADVERTISING SRL

3.239,92

3.000,00

ASSICOOP ROMAGNA FUTURA S.R.L. - AGENTE UNIPOL ASS.

2.821,34

S.R.L. FOTONICA

2.821,34 2.678,05

S.P.A. SIMATICA

2.678,05

2.466,63

GRAND HOTEL SAN MARINO

2.466,63

2.429,00

S.R.L. CARROZZERIA TITANO GASPERONI PIERANGELA CASSIERE UNIVERSITA' C/C 461 C/O BC (FONDO A RENDERE)

21.872,61

21.219,40

FACEBOOK IRELAND LIMITED

63.075,69 34.708,00

32.000,00

UFFICIO REGISTRO AUTOMEZZI

462.177,64

37.158,40 34.708,00

CINECA

S.A. CAMIF

TOTALE

37.158,40

ASSICURAZIONI GENERALI S.A. DI.SAM - DIAGNOSTICA SAMMARINESE

Manutenzione e gestione automezzi

Affitti passivi

ACQUISTO BENI E SERVIZI - Liquidato 2012 Complessivo 462.177,64

2.378,43 2.001,18

1.404,90

82,54

56!

148,92

125,00

1.761,36

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Spese per pulizie

Assicurazioni

Canoni per hosting e noleggio applicazioni

Spese tipografiche

Spese telefoniche

Spese postali

38.728,03

37.529,34

35.113,65

30.187,42

23.305,34

18.049,92

8.409,74

10,74%

8,38%

8,12%

7,60%

6,53%

5,04%

3,91%

1,82%

79.410,44

72.046,31

17,18%

15,59%

15,09%

TOTALE 462.177,64

OBERON SERVICE S.R.L.

1.400,00

S.R.L. S.M.S. SAN MARINO SICUREZZA

1.320,00

1.311,70

ALOIA GEMMA SAN MARINO RTV S.P.A.

1.194,80

DOCUMENT LINE SRL

1.194,80 1.087,18

MERCURIUS NETWORK SRL

1.000,00

PIXEL

1.000,00

1.087,18 1.000,00 1.000,00

S.A. INTERAUTO

821,00

EXOLAB SRL

800,00

S.R.L. ACTA EUROPA

760,00

750,00 734,50

700,00 675,16

S.P.A. INFORMATICA E SERVIZI INTERBANCARI SAMMARINESI I 490,00

TURISPORT DI ROBERTO GAMBERINI

450,00

500,00 490,00 450,00

ARUBA

435,60

DIGICERT.INC

435,60

413,11

STUDIO A.G. S.R.L.

413,11 310,00

300,00 280,00

280,00

S.P.A. TELEFONIA MOBILE SAMMARINESE - BREV. T.M.S.

279,00

250,00 220,00

CENTRO COMPUTER SPA

210,00

150,00 150,00

ECO-RECUPERI S.R.L.

114,00

ONORANZE FUNEBRI CELLI DI CELLI ERMES 80,00 64,32

SOLARWINDS SOFTWARE EUROPE LIMITED YAHOO FLICKR PRO US

150,00 114,00

87,50

S.R.L. TECNOCLIMA

220,00 210,00

150,00

STUDIO STAMPA S.A.

CARDIOTA EMANUELA

279,00

250,00

GUALANDI GOMME S.R.L.

UNIVERSITA DEGLI STUDI

310,00

300,00

S.R.L. ELETTRICA

CAPICCHIONI LAMBERTO

675,16

500,00

ONDALIBERA

FORCELLINI PAOLO

734,50

700,00

TELECOM ITALIA MOBILE

A. MANZONI & C. S.P.A.

760,00

750,00

PROGETTO STAMPA S.R.L. FONDAZIONE MEETING PER L'AMICIZIA FRA I POPOLI

821,00 800,00

S.R.L. DIGITALPRINT

Manutenzione e gestione automezzi

Spese per canoni e noli 49.652,98

Spese luce, acqua, gas

69.744,47

Affitti passivi

Spese per pubblicità e marketing

ACQUISTO BENI E SERVIZI - Liquidato 2012 Complessivo 462.177,64

87,50 80,00 64,32

59,64 39,00

21,02

57!

21,02

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! !

AttivitĂ !didattiche! ! !

Dip..studi.storici

94.000,00 40.000,00

183.000,00 70.000,00

91.100,00 22.000,00

283.400,00 40.000,00

43.500,00

30.000,00

55.000,00 7.500,00

51.100,00

10.000,00

18.000,00 3.000,00

10.000,00 12.000,00

5.000,00 11.000,00

35.500,00 136.000,00 19.900,00 32.000,00

28.000,00 500,00

2.000,00

1.500,00

3.000,00

3.500,00 10.000,00 2.500,00

4.000,00

1.845.300,00 1.020.000,00 405.000,00 76.000,00 75.000,00 51.000,00 15.000,00 50.000,00 57.800,00 20.500,00 10.000,00 20.000,00 9.000,00 15.000,00 15.000,00 6.000,00

Totale.complessivo

Dip..di.studi.giuridici

88.400,00 33.400,00

Dip..economia.e.tecnologia

Dip..studi.biomedici

44,83%

Dip..della.formazione

Totale/complessivo Compenso.per.docenze Compenso.per.contratti Compenso.professori.a.contratto Spese.per.borse.di.studio.e.di.ricerca Tutors Rimborso.spese.viaggi.e.soggiorni Spese.per.collaborazione Compenso.contratti.di.collaborazione Affitti.passivi Spese.varie Spese.per.workshop.e.convegni Spese.per.pubblicazioni Spese.per.canoni.e.noli Spese.per.materiale.di.didattico Partecipazione.a.convegni.e.congressi Compenso.relatori

2.585.200

Dip..della.comunicazione

AttivitĂ /didattiche/scientifico/culturali

2.585.200,00 1.225.400,00 405.000,00 291.100,00 218.500,00 88.900,00 75.000,00 73.000,00 57.800,00 48.500,00 20.500,00 20.000,00 19.000,00 17.500,00 15.000,00 6.000,00 4.000,00

47,40% 63,07% 74,33% 82,20% 85,64% 88,54% 91,36% 93,60% 95,47% 96,27% 97,04% 97,78% 98,45% 99,61% 99,85% 100,00%

58!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

ATTIVITA'!DIDATTICA!8!liquidato!2012! ATTIVITA' DIDATTICA - liquidato 2012

Totale complessivo UNIVERSITA DEGLI STUDI ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE MASINI MATTEO COSENZA GIOVANNA DORMIO ALBERTO IVO BUTTI DE LIMA FRANCISCO PAULO BLUMER RICCARDO TARANTINO ANGELO MARCELLO MANFREDINI TIZIANO SCUDERI NICOLÒ SCILLIA GIACOMO BRON ALISON RACHEL BARMINE OLGA CHIAPPINI CRISTINA DE SIMONE ALBERTO LOSCHI CORRADO MENICHELLI SERGIO VIRGINIO RAZANI RAMIN ROVAI STEFANO VULPINARI OMAR BRUNELLI MARCO CARBONARI SANDRO GALATI FRANCESCO MASCHERONI LUIGI MICHELI ANGELO MOLTENI MARCO PITIS MASSIMO ZILIANI MARCELLO BASSI ALBERTO ZONI ALBERTO MORETTI GIOVANNI NIVOLI GIANCARLO MANCUSO MASSIMO CAFARELLI RAFFAELE MARI LUIGI CALIA ANNA CAPEL BADINO ROBERTO CARNEVALE DIEGO FORCELLINI DAVIDE FORCELLINI TEODORO IANIRI MARIA MAROLLA GIULIANO PICARIELLO MANUELA POMARA BRUNO SAVINO TOMMASO VECA IGNAZIO ALBINO VITO FILIPPINI ALI ALTIERI SALVATORE BORGHI MATTEO GROPPETTI ROBERTO SCODELLER DARIO TENCALLA FRANCESCO DI NUBILA RENATO DE MARTINIS LIVIA MAZZONI NICCOLÒ CAPRA ALESSANDRO CICOGNANI MASSIMO ORLANDINI STEFANO

19,48%

56,82%

12,40%

10,28%

1,02%

Compenso per contratti

Compenso per docenze

Compenso professori a contratto

Spese per borse di studio e di ricerca

Spese per borse di studio e ricerca

1.153.047,79

251.663,50

208.500,00

20.750,00

395.228,17 314.141,67 77.786,00

8.464,50 8.550,00

35.000,00 24.210,00 18.700,00 25.650,00

23.607,50 22.125,02 21.375,02 20.000,00 19.290,00 18.884,81 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 17.100,00 16.031,26 2.850,00 14.250,00 14.250,00 14.250,00 14.250,00 14.250,00 13.550,00 13.550,00 13.537,51 1.260,00 13.359,39 13.157,50

12.000,00

12.191,00

13.100,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 11.400,00 11.400,00 11.355,51 11.314,50 11.314,50 11.314,50 11.314,50 11.305,00 11.000,00 11.000,00 10.687,51 10.687,51 10.687,51

! !

59!

Totale complessivo 2.029.189,46 314.141,67 77.786,00 35.000,00 32.674,50 27.250,00 25.650,00 23.607,50 22.125,02 21.375,02 20.000,00 19.290,00 18.884,81 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 18.857,50 17.100,00 16.031,26 14.850,00 14.250,00 14.250,00 14.250,00 14.250,00 14.250,00 13.550,00 13.550,00 13.537,51 13.451,00 13.359,39 13.157,50 13.100,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 11.400,00 11.400,00 11.355,51 11.314,50 11.314,50 11.314,50 11.314,50 11.305,00 11.000,00 11.000,00 10.687,51 10.687,51 10.687,51

Vengono dettagliate le attività riconducibili alle più ampie attività didattiche relativamente alle quali si espone in via analitica l'80% delle liquidazioni effettuate ciò del considerevole numero di contratti in essere. In via residuale si riporta l'aggregato per le 284 posizioni illustrate in dato di sintesi.

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! !

Totale complessivo BARLETTA LAURA CIANCI FARISELLI STEFANO GALLO ANNAROSA BASTIANELLI ANDREA DI RENZO RENZO FERRERI PATRIZIA KOHLMEYER AGNES MAJNO GIORGIO MENEGHINI FRANCESCO PADULA GIUSEPPE SCIMEMI MADDALENA GIGANTE GIOVANNI SACCHETTI ANDREA CORTICELLI MAURO ALESSANDRO FERRARI FEDERICA MAZZUOCCOLO GIUSEPPE VINCENZI LORIS BARBIERATO MASSIMO PAZZI LUCA DE ROSSI BARBARA MUSMECI MARCO PETRONI ALBERTO SALERNO CARMELO CHIAVEGATTI LUCA FABBRICA SRL GALLIGANI SARA GENNARETTI ANGELA ALESSANDRINI TOMMASO BASSO EMMANUELE CAZZARO MAURO CODICE' FRANCESCO FORNASIER MARCO GASPAROTTO SILVIA POVOLERI MICHELA SPAZIANTE LUCIO TUNNO ALESSANDRO MARVELLI ELGA S.R.L. STUDIO GHIRETTI & ASSOCIATI BRISEGHELLA BRUNO CORRADI ANNA LEVI ALBERTO SPERANZINI EMANUELA TARTARINI PAOLO VIGNOLI MARCO CUNICO ERIKA DI GENNARO DAVIDE ROCCHETTO SILVIA ORSETTA ULTERIORI 284 BENEFICIARI

19,48%

56,82%

12,40%

10,28%

1,02%

Compenso per contratti

Compenso per docenze

Compenso professori a contratto

Spese per borse di studio e di ricerca

Spese per borse di studio e ricerca

395.228,17

1.153.047,79

251.663,50 9.832,50

208.500,00

20.750,00

9.357,50 9.000,00 8.750,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.300,00 8.015,65 8.015,61 8.015,61 8.015,61 8.015,61 7.600,00 7.570,31 7.500,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.021,50 6.875,00 6.000,00

3.300,50

5.850,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.650,00 5.500,00 5.343,75 5.343,75 5.343,75 5.343,75 5.343,75 5.343,75 5.300,00 5.300,00 5.300,00 334.581,87

60!

23.885,00

43.000,00

0,00

Totale complessivo 2.029.189,46 9.832,50 9.357,50 9.000,00 8.750,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.550,00 8.300,00 8.015,65 8.015,61 8.015,61 8.015,61 8.015,61 7.600,00 7.570,31 7.500,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.021,50 6.875,00 6.000,00 5.850,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.700,00 5.650,00 5.500,00 5.343,75 5.343,75 5.343,75 5.343,75 5.343,75 5.343,75 5.300,00 5.300,00 5.300,00 404.767,37

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! !

Andamento!e!variazioni!del!costo!del!personale!di!Struttura!nel!triennio.! !

Andamento)e)variazioni)del)costo)del)Personale)di)Amministrazione)Generale

Andamento#nel#triennio Capitolo 80 80 80 80 80 80 80 80 1410 80 80 2010

Ufficio Dipartimenti Rettorato Centro)interdipartimentale)servizi)ingegneristici)informatici Università)degli)studi Biblioteca Direzione)amministrativa Dipartimento)affari)interni Centro)interdipartimentale)servizi)giuridici)legali Assistente Istituto)giuridico)sammarinese Senza)riferimento Assistente

Anno#2010 Nr°) dipendenti 15 6 1 1 3 7 1 1 1 1 2 1

Nr°)dip.) equivalenti)a) tempo)pieno 14 6 1 1 2 5 1 1 1 0 1 1

Costo)totale)2010 €))))))))))))))))))))604.099 €))))))))))))))))))))251.330 €))))))))))))))))))))))45.058 €))))))))))))))))))))))36.827 €))))))))))))))))))))))97.815 €))))))))))))))))))))227.767 €))))))))))))))))))))))27.893 €))))))))))))))))))))))72.367 €))))))))))))))))))))))53.430 €))))))))))))))))))))))))7.481 €))))))))))))))))))))))27.476 €))))))))))))))))))))))51.296

Anno#2011 Nr°) dipendenti 16 6 1 1 3 5 1 1 1 1 0 1

Nr°)dip.) equivalenti)a) tempo)pieno 14 6 1 1 2 5 1 1 1 1 0 1

Costo)totale)2011 €))))))))))))))))))))584.215 €))))))))))))))))))))250.261 €))))))))))))))))))))))47.757 €))))))))))))))))))))))38.198 €))))))))))))))))))))))99.324 €))))))))))))))))))))211.398 €))))))))))))))))))))))27.504 €))))))))))))))))))))))72.902 €))))))))))))))))))))))53.201 €))))))))))))))))))))))20.326 €))))))))))))))))))))))))))))O €))))))))))))))))))))))51.709

Anno#2012 Nr°) dipendenti 16 5 2 3 3 2 3 1 1 1 1 1

Nr°)dip.) equivalenti)a) tempo)pieno 15 5 2 2 2 2 3 1 1 1 0 0

Costo)totale)2012 €))))))))))))))))))))616.766 €))))))))))))))))))))186.138 €))))))))))))))))))))121.582 €))))))))))))))))))))104.892 €))))))))))))))))))))100.261 €))))))))))))))))))))))90.765 €))))))))))))))))))))))90.267 €))))))))))))))))))))))75.483 €))))))))))))))))))))))45.200 €))))))))))))))))))))))34.113 €))))))))))))))))))))))14.279 €))))))))))))))))))))))13.672

TOTALE #############40 ################34 €########1.502.839 #############37 ################34 €########1.456.795 #############39 ################34 €########1.493.418

Variazioni#nel#triennio Capitolo 80 80 80 80 80 80 80 80 1410 80 80 2010

2011#vs.#2010

2012#vs.#2011

2012#vs.#2010

Variazione) Variazione)nr°) Variazione)costo) nr°) dip.)equivalenti totale dipendenti 1 0 O€))))))))))))))))))))))19.884 0 0 O€))))))))))))))))))))))))1.069 0 0 €))))))))))))))))))))))))2.699 0 0 €))))))))))))))))))))))))1.371 0 0 €))))))))))))))))))))))))1.509 O2 0 O€))))))))))))))))))))))16.369 0 0 O€)))))))))))))))))))))))))))389 0 0 €)))))))))))))))))))))))))))535 0 0 O€)))))))))))))))))))))))))))229 0 1 €))))))))))))))))))))))12.845 O2 O1 O€))))))))))))))))))))))27.476 0 0 €)))))))))))))))))))))))))))413

Variazione) Variazione)nr°) Variazione)costo) nr°) dip.)equivalenti totale dipendenti 0 1 €))))))))))))))))))))))32.551 O1 O1 O€))))))))))))))))))))))64.123 1 1 €))))))))))))))))))))))73.825 2 1 €))))))))))))))))))))))66.694 0 0 €)))))))))))))))))))))))))))937 O3 O3 O€))))))))))))))))))))120.633 2 2 €))))))))))))))))))))))62.763 0 0 €))))))))))))))))))))))))2.581 0 0 O€))))))))))))))))))))))))8.001 0 0 €))))))))))))))))))))))13.787 1 0 €))))))))))))))))))))))14.279 0 O1 O€))))))))))))))))))))))38.037

Variazione) Variazione)nr°) Variazione)costo) nr°) dip.)equivalenti totale dipendenti 1 1 €))))))))))))))))))))))12.667 O1 O1 O€))))))))))))))))))))))65.192 1 1 €))))))))))))))))))))))76.524 2 1 €))))))))))))))))))))))68.065 0 0 €))))))))))))))))))))))))2.446 O5 O3 O€))))))))))))))))))))137.002 2 2 €))))))))))))))))))))))62.374 0 0 €))))))))))))))))))))))))3.116 0 0 O€))))))))))))))))))))))))8.230 0 1 €))))))))))))))))))))))26.632 O1 O1 O€))))))))))))))))))))))13.197 0 O1 O€))))))))))))))))))))))37.624

TOTALE .###############3 ###############.

.€#############46.044 ###############2 ###############.

€#############36.623 .###############1 ###############.

.€################9.421 !

61!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! ! ! ! ! ! ! ! !

DETTAGLIO#COSTO##PERSONALE#DELL'AMMINISTRAZIONE#GENERALE#UNIVERSITA'#2012 Capitolo 80 80 80 80 80 80 80 80 1410 80 80 2010

Ufficio Dipartimenti Rettorato Centro.interdipartimentale.servizi.ingegneristici.informatici Università.degli.studi Biblioteca Direzione.amministrativa Dipartimento.affari.interni Centro.interdipartimentale.servizi.giuridici.legali Università.degli.studi Istituto.giuridico.sammarinese Null Null

Nr°.dipendenti 16 5 2 3 3 2 3 1 1 1 1 1

Nr°.dip..equivalenti.a. tempo.pieno 15 5 2 2 2 2 3 1 1 1 0 0

Costo.totale.2012 €.......................616.766 €.......................186.138 €.......................121.582 €.......................104.892 €.......................100.261 €..........................90.765 €..........................90.267 €..........................75.483 €..........................45.200 €..........................34.113 €..........................14.279 €..........................13.672

Costo.medio. equivalente.2012 €.....................41.120 €.....................38.398 €.....................60.793 €.....................45.398 €.....................42.359 €.....................45.383 €.....................33.867 €.....................75.483 €.....................48.524 €.....................34.113 €.....................55.333 €.....................52.972

Femmine. Maschi. Età.media Dirigenti equivalenti equivalenti 14 1 51 0 4 1 52 1 1 1 51 1 2 0 56 0 2 0 52 0 1 1 56 0 2 1 48 0 1 0 51 1 1 0 42 0 1 0 38 0 0 0 66 0 0 0 46 0

TOTALE ###################39 ##############################34 €###########1.493.418 €#############43.116 #############29 ################5

51 ###########3 !

62!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! ! Corsi!di!laurea! ! ! ! ! !

Sezione!III!

5"#UNIVERSITA'.xlsxDati#iscritti#laureati

Analisi%triennio%2010%<%2012 Corso%di%laurea

Anno%2010

Laureati

Anno%2011

Anno%2012

Anno%2010

Anno%2011

Anno%2012

Ingegneria#civile#triennale

2007

Ingegneria#biennio#aggiuntivo

2010

Ingegneria#gestionale#triennale

2012

Disegno#industriale#triennale

2005

102

100

Disegno#industriale#biennio#aggiuntivo

2012

153

134

179

104

Totale%corsi%di%laurea

Anno%di% attivazione

Iscritti

63!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Analisi!dipartimenti!

Sezione!III! 5"#UNIVERSITA'.xlsxdip.#Economia#e#Tecnologia

ANALISI%DIPARTIMENTO%ECONOMIA%E%TECNOLOGIA Corso%di%laurea

Disegno%industriale% triennale

Disegno%industriale% magistrale

Ingegneria%civile%triennale

Ingegneria%civile%magistrale

Ingegneria%gestionale% triennale

Master%strategia%della% pianificazione%ed% organizzazione%sportiva

Totale%Generale%Corsi%del% Dipartimento

Incidenza%costi%del%personale%sui%corsi%di%laurea

Anno%2010

Anno%2011

Anno%2012

Entrate#da#tasse#di#iscrizione Costi#del#personale#docente Margine%diretto Quota#costo#direttore#dipartimento Quota#costo#del#personale#indiretto Costo#totale#del#personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate#da#tasse#di#iscrizione Costi#del#personale#docente Margine%diretto Quota#costo#direttore#dipartimento Quota#costo#del#personale#indiretto Costo#totale#del#personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate#da#tasse#di#iscrizione Costi#del#personale#docente Margine%diretto Quota#costo#direttore#dipartimento Quota#costo#del#personale#indiretto Costo#totale#del#personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate#da#tasse#di#iscrizione Costi#del#personale#docente Margine%diretto Quota#costo#direttore#dipartimento Quota#costo#del#personale#indiretto Costo#totale#del#personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate#da#tasse#di#iscrizione Costi#del#personale#docente Margine%diretto Quota#costo#direttore#dipartimento Quota#costo#del#personale#indiretto Costo#totale#del#personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate#da#tasse#di#iscrizione Costi#del#personale#docente Margine%diretto Quota#costo#direttore#dipartimento Quota#costo#del#personale#indiretto Costo#totale#del#personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento

€#################### 848.350 €#################### 673.000 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 175.350 €####################### 5.578 €###################### 50.095 €#################### 728.672 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 119.678 14,1% €########################### " €########################### " €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% E €####################### 5.578 €###################### 50.095 €###################### 55.672 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 55.672 #DIV/0! €#################### 204.000 €#################### 223.500 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 19.500 €####################### 5.578 €###################### 50.095 €#################### 279.172 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 75.172 E36,8% €####################### 6.400 €###################### 33.750 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 27.350 €####################### 5.578 €###################### 50.095 €###################### 89.422 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 83.022 E1297,2% €########################### " €########################### " €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% E €####################### 5.578 €###################### 50.095 €###################### 55.672 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 55.672 #DIV/0! €########################### " €########################### " €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% E €####################### 5.578 €###################### 50.095 €###################### 55.672 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 55.672 #DIV/0!

€################## 851.400 €################## 703.100 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 148.300 €##################### 5.578 €#################### 48.560 €################## 757.237 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 94.163 11,1% €######################### " €######################### " €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% E €##################### 5.578 €#################### 48.560 €#################### 54.137 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 54.137 #DIV/0! €################## 225.000 €################## 215.888 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 9.113 €##################### 5.578 €#################### 48.560 €################## 270.025 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 45.025 E20,0% €#################### 32.600 €#################### 64.125 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 31.525 €##################### 5.578 €#################### 48.560 €################## 118.262 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 85.662 E262,8% €######################### " €######################### " €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% E €##################### 5.578 €#################### 48.560 €#################### 54.137 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 54.137 #DIV/0! €######################### " €######################### " €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% E €##################### 5.578 €#################### 48.560 €#################### 54.137 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 54.137 #DIV/0!

€################## 829.500 €################## 674.216 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 155.284 €##################### 4.416 €#################### 41.484 €################## 720.116 €%%%%%%%%%%%%%%%%%% 109.384 13,2% €#################### 28.000 €################## 114.636 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 86.636 €##################### 4.416 €#################### 41.484 €################## 160.535 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%% 132.535 E473,3% €################## 210.000 €################## 233.231 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 23.231 €##################### 4.416 €#################### 41.484 €################## 279.131 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 69.131 E32,9% €#################### 58.000 €#################### 49.875 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 8.125 €##################### 4.416 €#################### 41.484 €#################### 95.774 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 37.774 E65,1% €#################### 28.750 €#################### 22.688 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 6.063 €##################### 4.416 €#################### 41.484 €#################### 68.587 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 39.837 E138,6% €################## 129.000 €################## 121.400 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 7.600 €##################### 4.416 €#################### 41.484 €################## 167.299 E€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% 38.299 E29,7%

€######### 1.058.750 €############ 930.250 €%%%%%%%%%%%% 128.500 €############## 33.466 €############ 300.568 €######### 1.264.283 E€%%%%%%%%%%%% 205.533 E19,4%

€########1.109.000 €###########983.113 €%%%%%%%%%%%125.888 €############ 33.466 €###########291.359 €########1.307.937 E€%%%%%%%%%%%198.937 E17,9%

€########1.283.250 €########1.216.046 €%%%%%%%%%%%% 67.204 €############ 26.493 €###########248.903 €########1.491.442 E€%%%%%%%%%%%208.192 E16,2%

64!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

ANALISI-DIPARTIMENTO-STUDI-BIOMEDICI Master

Master-in-medicina-estetica

Master-in-chirurgia-estetica

Master-in-medicinageriatrica

Master-insicurezza-e-qualitàdell'alimentazione-nell'etàevolutiva

Totale-Generale-Corsi-delDipartimento

Incidenza-costi-del-personale-sui-master-eseguiti

Anno-2010

Anno-2011

Anno-2012

Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine-prima-dei-costi-di-funzionamento Margine-%-prima-dei-costi-di-funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine-prima-dei-costi-di-funzionamento Margine-%-prima-dei-costi-di-funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine prima dei costi di funzionamento Margine % prima dei costi di funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine prima dei costi di funzionamento Margine % prima dei costi di funzionamento

€'''''''''''''''''''''''50.000 €'''''''''''''''''''''''26.069 € 23.931 €'''''''''''''''''''''''''6.623 €'''''''''''''''''''''''62.226 €'''''''''''''''''''''''94.918 =€-----------------------44.918 =89,8% €'''''''''''''''''''''''46.500 €'''''''''''''''''''''''27.001 € 19.499 €'''''''''''''''''''''''''6.623 €'''''''''''''''''''''''62.226 €'''''''''''''''''''''''95.850 =€-----------------------49.350 =106,1% €'''''''''''''''''''''''32.000 €'''''''''''''''''''''''15.200 € 16.800 €'''''''''''''''''''''''''6.623 €'''''''''''''''''''''''62.226 €'''''''''''''''''''''''84.049 -€ 52.049 -162,7% €'''''''''''''''''''''''17.500 €'''''''''''''''''''''''16.760 € 740 €'''''''''''''''''''''''''6.623 €'''''''''''''''''''''''62.226 €'''''''''''''''''''''''85.609 -€ 68.109 -389,2%

Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine-diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine-prima-dei-costi-di-funzionamento Margine-%-prima-dei-costi-di-funzionamento

€''''''''''''146.000 €''''''''''''''85.030 €''''''''''''''60.970 €''''''''''''''26.494 €''''''''''''248.903 €''''''''''''360.427 =€------------214.427 =146,9% !

65!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

ANALISI-DIPARTIMENTO-COMUNICAZIONE Master

Master-in-comunicazione

San-Marino-Lectures-onMemory

Laboratori-di-scrittura

Totale-Generale-Corsi-delDipartimento

! ! !

Incidenza-costi-del-personale-sui-master-eseguiti

Anno-2010

Anno-2011

Anno-2012

€'''''''''''''''''''''''69.550 €'''''''''''''''''''''''41.662 € 27.888 €'''''''''''''''''''''''16.947 €'''''''''''''''''''''''82.968 €'''''''''''''''''''''141.577 ;€-----------------------72.027 ;103,6% €'''''''''''''''''''''''''''''? €'''''''''''''''''''''''''2.500 -€ 2.500 €'''''''''''''''''''''''''''''? €'''''''''''''''''''''''82.968 €'''''''''''''''''''''''85.468 ;€-----------------------85.468 #DIV/0! €'''''''''''''''''''''''''3.600 €'''''''''''''''''''''''''4.750 -€ 1.150 €'''''''''''''''''''''''''''''? €'''''''''''''''''''''''82.968 €'''''''''''''''''''''''87.718 -€ 84.118 -2336,6%

€''''''''''''''73.150 €''''''''''''''48.912 €--------------24.238 €''''''''''''''16.947 €''''''''''''248.903 €''''''''''''314.762 ;€------------241.612 ;330,3% !

! 66!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

ANALISI-DIPARTIMENTO-STUDI-GIURIDICI Master

Master-in-Criminalogia-ePsichiatria-Forense

Scuola-di-specializzazioneper-avvocati-e-notai

Totale-Generale-Corsi-delDipartimento

Incidenza-costi-del-personale-sui-master-eseguiti

Anno-2010

Anno-2011

Anno-2012

€'''''''''''''''''''''''24.500 €'''''''''''''''''''''''22.621 € 1.879 €'''''''''''''''''''''''13.247 €'''''''''''''''''''''124.452 €'''''''''''''''''''''160.320 ;€---------------------135.820 ;554,4% €'''''''''''''''''''''''36.000 €'''''''''''''''''''''''25.520 € 10.480 €'''''''''''''''''''''''13.247 €'''''''''''''''''''''124.452 €'''''''''''''''''''''163.219 ;€---------------------127.219 ;353,4%

€''''''''''''''60.500 €''''''''''''''48.141 €--------------12.359 €''''''''''''''26.494 €''''''''''''248.903 €''''''''''''323.538 ;€------------263.038 ;434,8% !

67!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

ANALISI-DIPARTIMENTO-STUDI-STORICI Master

Dottorato-di-ricerca-inscienze-storiche-10°-ciclo

Dottorato-di-ricerca-inscienze-storiche-8°-e-9°-ciclo

Attività-di-ricerca-ededitoriale

Totale-Generale-Corsi-delDipartimento

Incidenza-costi-del-personale-sui-master-eseguiti

Anno-2010

Anno-2011

Anno-2012

€'''''''''''''''''''''''''6.820 €'''''''''''''''''''''159.415 -€ 152.595 €'''''''''''''''''''''''''''''> €'''''''''''''''''''''''82.968 €'''''''''''''''''''''242.383 =€---------------------235.563 =3454,0% €'''''''''''''''''''''''''''''> €'''''''''''''''''''''''70.150 -€ 70.150 €'''''''''''''''''''''''''''''> €'''''''''''''''''''''''82.968 €'''''''''''''''''''''153.118 =€---------------------153.118 #DIV/0! €'''''''''''''''''''''''''''''> €'''''''''''''''''''''''27.450 -€ 27.450 €'''''''''''''''''''''''''''''> €'''''''''''''''''''''''82.968 €'''''''''''''''''''''110.418 -€ 110.418 #DIV/0!

€'''''''''''''''''6.820 €''''''''''''257.015 =€------------250.195 €'''''''''''''''''''''> €''''''''''''248.903 €''''''''''''505.918 =€------------499.098 =7318,2% !

68!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! ! ! !

ANALISI%DIPARTIMENTO%FORMAZIONE Corso%di%laurea

Campus%per%l'autonomia% nello%studio%dei%dislessici

Corso%di%Alta%Formazione% per%Tecnico% dell'Apprendimento

Corso%Formazione%ed% Aggiornamento%Insegnanti

Convegni%e%seminari%vari

Incidenza%costi%del%personale%sui%corsi%attivati Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine%diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine%diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine%diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine%diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento

Anno%2010

Anno%2011

Anno%2012 €'''''''''''''''''''''''20.900 €'''''''''''''''''''''''12.353 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%8.547 €'''''''''''''''''''''''''3.312 €'''''''''''''''''''''''31.113 €'''''''''''''''''''''''46.778 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%25.878 A123,8% €'''''''''''''''''''''''''1.500 €'''''''''''''''''''''''14.080 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%12.580 €'''''''''''''''''''''''''3.312 €'''''''''''''''''''''''31.113 €'''''''''''''''''''''''48.505 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%47.005 A3133,6% €'''''''''''''''''''''''''''''@ €'''''''''''''''''''''''''2.400 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%2.400 €'''''''''''''''''''''''''3.312 €'''''''''''''''''''''''31.113 €'''''''''''''''''''''''36.825 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%36.825 #DIV/0! €'''''''''''''''''''''''44.059 €'''''''''''''''''''''''46.536 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%2.477 €'''''''''''''''''''''''''3.312 €'''''''''''''''''''''''31.113 €'''''''''''''''''''''''80.961 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%36.902 A83,8% !

69!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

ANALISI%DIPARTIMENTO%FORMAZIONE Corso%di%laurea

Campus%per%l'autonomia% Festival%Teatrale%della% nello%studio%dei%dislessici Cittadinanza%Democratica

Caf%Teatro

Summer%School

Junior%Summer%School

Totale%Generale%Corsi%del% Dipartimento

Incidenza%costi%del%personale%sui%corsi%attivati

Anno%2010

Anno%2011

Anno%2012

Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine%diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine%diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine%diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento Entrate'da'tasse'di'iscrizione Costi'del'personale'docente Margine%diretto Quota'costo'direttore'dipartimento Quota'costo'del'personale'indiretto Costo'totale'del'personale Margine%prima%dei%costi%di%funzionamento Margine%%%prima%dei%costi%di%funzionamento

€'''''''''''''''''''''''''4.970 €'''''''''''''''''''''''14.819 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%9.849 €'''''''''''''''''''''''''3.312 €'''''''''''''''''''''''31.113 €'''''''''''''''''''''''49.244 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%44.274 A890,8% €'''''''''''''''''''''''''''''@ €'''''''''''''''''''''''15.700 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%15.700 €'''''''''''''''''''''''''3.312 €'''''''''''''''''''''''31.113 €'''''''''''''''''''''''50.125 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%50.125 #DIV/0! €'''''''''''''''''''''''''6.350 €'''''''''''''''''''''''''5.600 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%750 €'''''''''''''''''''''''''3.312 €'''''''''''''''''''''''31.113 €'''''''''''''''''''''''40.025 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%33.675 A530,3% €'''''''''''''''''''''''''7.200 €'''''''''''''''''''''''''3.350 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%3.850 €'''''''''''''''''''''''''3.312 €'''''''''''''''''''''''31.113 €'''''''''''''''''''''''37.775 A€%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%30.575 A424,6%

€''''''''''''''84.979 €''''''''''''114.838 A€%%%%%%%%%%%%%%29.859 €''''''''''''''26.493 €''''''''''''248.903 €''''''''''''390.234 A€%%%%%%%%%%%%305.255 A359,2% !

70!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

ANALISI-DIPARTIMENTO-STUDI-STORICI Master

Dottorato-di-ricerca-inscienze-storiche-10°-ciclo

Dottorato-di-ricerca-inscienze-storiche-8°-e-9°-ciclo

Attività-di-ricerca-ededitoriale

Totale-Generale-Corsi-delDipartimento

Incidenza-costi-del-personale-sui-master-eseguiti

Anno-2010

Anno-2011

Anno-2012

€'''''''''''''''''6.820 €''''''''''''257.015 =€------------250.195 €'''''''''''''''''''''> €''''''''''''248.903 €''''''''''''505.918 =€------------499.098 =7318,2% !

71!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! ! !

Margini!per!dipartimento! ! ! ! ! ! !

MARGINE(UNIVERSITA'(PRIMA(DEI(COSTI(DI( FUNZIONAMENTO((SOLO(COSTI(DEL(PERSONALE) Entrate#da#tasse#di#iscrizione Costi#del#personale#docente Margine(diretto Costo#direttori#dipartimento Costo#del#personale#indiretto Costo#totale#del#personale Margine(prima(dei(costi(di(funzionamento Margine(%(prima(dei(costi(di(funzionamento

Dipartimento( Economia(e( Tecnologia €############1.283.250 €############1.216.046 €(((((((((((((((((67.204 €##################26.493 €###############248.903 €############1.491.442 S€(((((((((((((((208.192 S16,2%

5"#UNIVERSITA'.xlsxSituazione#generale

Dipartimento( Studi(Biomedici

Dipartimento( Comunicazione

Dipartimento( Studi(Giuridici

Dipartimento( Formazione

Dipartimento( Studi(Storici

Totale( Dipartimenti

€###############146.000 €##################85.030 €(((((((((((((((((60.970 €##################26.494 €###############248.903 €###############360.427 S€(((((((((((((((214.427 S146,9%

€##################73.150 €##################48.912 €(((((((((((((((((24.238 €##################16.947 €###############248.903 €###############314.762 S€(((((((((((((((241.612 S330,3%

€##################60.500 €##################48.141 €(((((((((((((((((12.359 €##################26.494 €###############248.903 €###############323.538 S€(((((((((((((((263.038 S434,8%

€##################84.979 €###############114.838 S€(((((((((((((((((29.859 €##################26.493 €###############248.903 €###############390.234 S€(((((((((((((((305.255 S359,2%

€####################6.820 €###############257.015 S€(((((((((((((((250.195 €########################" €###############248.903 €###############505.918 S€(((((((((((((((499.098 S7318,2%

€############1.654.699 €############1.769.982 S€(((((((((((((((115.283 €###############122.921 €############1.493.418 €############3.386.321 S€((((((((((((1.731.622 S104,6% !

72!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Margine(prima(dei(cos/(di(funzionamento( !208192& !499098&

!214427&

Dipar2mento&studi&storici& Dipar2mento&Formazione& Dipar2mento&studi&giuridici&

!241612&

Dipar2mento&Comunicazione&

!305255& !263038&

Dipar2mento&studi&biomedici& "Dipar2mento&Economia&e& Tecnologia&

Margine(totale(=(6(â&#x201A;Ź.(1.731.622( !

73!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III! ! ! ! ! ! ! ! ! !

5"#UNIVERSITA'.xlsxMargine#Dipartimenti

Margine(prima(dei(costi(di(funzionamento Dipartimento#studi#storici Dipartimento#Formazione Dipartimento#studi#giuridici Dipartimento#Comunicazione Dipartimento#studi#biomedici Dipartimento#Economia#e#Tecnologia

"€##############################499.098 "€##############################305.255 "€##############################263.038 "€##############################241.612 "€##############################214.427 "€##############################208.192 Totale

Anno(2012

=€((((((((((((((((1.731.622

L'analisi#evidenzia#una#disuniformità#tra#i#6#diparSmenS#in#termini#di#conto#economico#e#di#incidenza#dei#cosS#del# personale#rispeTo#alle#aUvità#proposte#ed#alle#entrate#derivanS#dalle#tasse#d'iscrizione#ai#vari#corsi.# # Si#evidenzia#un#margine#direTo#(dopo#i#cosS#del#personale#docente#)#negaSvo,#dovuto#al#volume#aTuale#di#iscrizioni;#per## meglio#ammorSzzare#i#cosS#di#docenza##è#possibile#valutare#una#selezione#più#accurata#e#ristreTa#dell'offerta#di#corsi#al# fine#di#rendere##l'Ateneo#maggiormante#presSgioso#ed#aTraUvo#nei#confronS##di#un#elevato#numero#di#studenS#del# circondario;#in#alternaSva##è#possibile#valutare#di#ampliare#l'offerta#aTuale#scegliendo#corsi#e#seminari#che#possano# essere#condoU#dagli#aTuali#docenS#.# # CriScità#rilevate:#il#costo#della#struTura#fissa#amministraSva#è#piuTosto#elevato,#se#paragonato#al#numero#degli#iscriU#ai# 5#corsi#di#laurea#aTualmente#aUvi;#presenta#3#dirigenS#in#organico#potenzialmente#uSlizzabili#in#unità#organizzaSve#che# necessitano#di#specifiche#professionalità.# # Possibile#valutazione#di#maggiore#sinergia#tra#la#biblioteca#universitaria#e#la#biblioteca#di#Stato,#molto#vicine#tra#loro,#per# 74! un#più#razionale#uSlizzo#delle#risorse#impiegate.#

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

AASS!

Bilancio!previsionale!

AZIENDA AUTONOMA di STATO SERVIZI ENTRATE 902.000,00 950.000,00 300.000,00 6.552.000,00 52.000,00 580.000,00 69.822.000,00 2.744.000,00 81.902.000,00

struttura della spesa per SETTORI DI ATTIVITA' Accantonamenti e Depositi Entrate Diverse Finanziamenti Esterni Finanziamenti InternI Gestione Magazzini Interessi Attivi Ricavi da servizio Ricavi Diversi Totale Entrate

30,68%

24.320.000 Servizio distribuzione energia elettrica 95,64% 23.260.000 Acquisti, Consumi e Costi 4,36%

27,54%

1.060.000 Spese per il Personale

21.827.000 Servizio Distribuzione Gas Metano 98,52% 21.505.000 Acquisti, Consumi e Costi 1,48%

6,80%

322.000 Spese per il Personale

5.391.000 Servizio Igiene Urbana 73,46%

3.960.000 Acquisti, Consumi e Costi

26,54%

1.431.000 Spese per il Personale

USCITE Accantonamenti e Depositi 580.000,00 Acquisti, Consumi e Costi 58.189.000,00 Gestione acque reflue 300.000,00 Gestione Magazzini 1.505.000,00 Investimenti Beni Mobili 700.000,00 Investimenti Immobili ed Impianti 5.430.000,00 Spese Generali 2.696.000,00 Spese per Gestioni Centralizzate 802.200,00 Spese per il Personale 7.088.000,00 TOTALE USCITE 77.290.200,00

4,71%

4,46%

3,45%

1,71%

I dati sono al netto di movimenti finanziari e partite di giro.

3.737.000 Servizio Autotrasporti Pubblici e dello Stato 71,66%

2.678.000 Acquisti, Consumi e Costi

28,34%

1.059.000 Spese per il Personale

3.536.000 Servizio Gestione Acquedotto 61,03%

2.158.000 Acquisti, Consumi e Costi

38,97%

1.378.000 Spese per il Personale

2.736.000 Servizio Gestione Acque Refue 97,44%

2.666.000 Acquisti, Consumi e Costi

2,56%

70.000 Spese per il Personale

1.355.000 Servizio Tecnologico, Informatico, Telecontrollo

Sono escluse le movimentazioni per "negoziazione energia" con

60,52%

820.000 Acquisti, Consumi e Costi

uscite

530.000.000,00

39,48%

535.000 Spese per il Personale

entrate

531.580.000,00

1,20%

0,81%

0,63%

0,35%

948.000 Servizio Officina Riparazioni Automezzi 63,08%

598.000 Acquisti, Consumi e Costi

36,92%

350.000 Spese per il Personale

644.000 Servizio Funivia 79,50%

512.000 Spese per il Personale

20,50%

132.000 Acquisti, Consumi e Costi

503.000 Servizio Illuminazione delle aree e degli spazi pubblici 62,62%

315.000 Acquisti, Consumi e Costi

37,38%

188.000 Spese per il Personale

280.000 Servizio Macello Pubblico 34,64% 65,36%

97.000 Acquisti, Consumi e Costi 183.000 Spese per il Personale

65.277.000

75!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! ! Acquisto!consumi!e!costi!

Sezione!III!

Acquisti, Consumi e Costi

58.189.000

38,67% Fornitura energia elettrica

22.500.000,00 Servizio Distribuzione Energia Elettrica

74,76% Fornitura gas

21.000.000,00 Servizio Distribuzione Gas Metano

78,62% Spese trasporto e smaltimento r.s.u.

2.250.000,00 Servizio Igiene Urbana

82,32% Spese per il Trasporto con Automezzi Privati

2.150.000,00 Servizio Autotrasporti Pubblici e dello Stato

85,37% Spese depurazione Acque Refue

1.775.000,00 Servizio Gestione Acque Refue

86,66% Acquisto Materiali

750.000,00 Servizio Tecnologico, Informatico, Telecontrollo

87,83% Energia elettrica sollevamento acqua

683.000,00 Servizio Gestione Acquedotto

88,86% Fornitura di acqua

600.000,00 Servizio Gestione Acquedotto

89,89% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti

600.000,00 Servizio Gestione Acque Refue

90,84% spese per raccolta rifiuti in territorio

550.000,00 Servizio Igiene Urbana

91,76% Acquisto materiali e prestazioni per gestione officina

538.000,00 Servizio Officina Riparazioni Automezzi

92,62% Spese per smaltimento rifiuto speciale

500.000,00 Servizio Igiene Urbana

93,40% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi

450.000,00 Servizio Autotrasporti Pubblici e dello Stato

94,08% Materiali e prestazioni per gestione servizio

400.000,00 Servizio Distribuzione Energia Elettrica

94,77% Materiali e prestazioni per gesione servizio

400.000,00 Servizio Gestione Acquedotto

95,29% Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Impianti

300.000,00 Servizio Distribuzione Energia Elettrica

95,80% Materiali e Prestazioni Per Manutenzione e Gestione Impianti

300.000,00 Servizio Illuminazione delle Aree e degli Spazi Pubblici

96,28% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi

280.000,00 Servizio Igiene Urbana

96,73% Materiali e prestazioni per gesione servizio

260.000,00 Servizio Distribuzione Gas Metano

97,16% polizza perdite occulte

250.000,00 Servizio Gestione Acquedotto

97,59% spese per salariati AASP

250.000,00 Servizio Gestione Acque Refue

97,93% Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Impianti

200.000,00 Servizio Distribuzione Gas Metano

98,28% Materiale e prestazioni per manutenzione e gestione Impianti

200.000,00 Servizio Gestione Acquedotto

98,57% Spese per Servizio Gabinetti Pubblici

170.000,00 Servizio Igiene Urbana

98,83% Materiali e prestazione per gestione servizio

150.000,00 Servizio Igiene Urbana

98,98% Materiali e prestazioni per gestione servizio

90.000,00 Servizio Macello Pubblico

99,11% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione servizio

78.000,00 Servizio Autotrasporti Pubblici e dello Stato

99,22% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione Automezzi

60.000,00 Servizio Distribuzione Energia Elettrica

99,32% Materiali e prestazioni per gestione servizio

60.000,00 Servizio Funivia

99,41% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati

50.000,00 Servizio Funivia

99,48% Materiale e prestazioni per manutenzione e gestione Automezzi

45.000,00 Servizio Distribuzione Gas Metano

99,55% Materiali e prestazioni per gestione servizio

40.000,00 Servizio Tecnologico, Informatico, Telecontrollo

99,62% Materiali e prestazioni per gestione servizio

40.000,00 Servizio Officina Riparazioni Automezzi

99,67% Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Automezzi

30.000,00 Servizio Tecnologico, Informatico, Telecontrollo

99,73% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati

30.000,00 Servizio Igiene Urbana

99,78% Spese per spedizioni transfrontaliere dei rifiuti

30.000,00 Servizio Igiene Urbana

99,82% Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Automezzi

25.000,00 Servizio Gestione Acquedotto

99,86% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi

24.000,00 Servizio Gestione Acque Refue

99,90% Spese per forza motrice

20.000,00 Servizio Funivia

99,92% Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Automezzi

15.000,00 Servizio Illuminazione delle Aree e degli Spazi Pubblici

99,94% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati

10.000,00 Servizio Officina Riparazioni Automezzi

99,96% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi (servizio)

10.000,00 Servizio Officina Riparazioni Automezzi

99,97% Materiali e prestazioni per gestione servizio

10.000,00 Servizio Gestione Acque Refue

99,98% Spese per analisi acque reflue

7.000,00 Servizio Gestione Acque Refue

99,99% Materiali e Prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati

5.000,00 Servizio Macello Pubblico

100,00% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi

2.000,00 Servizio Funivia

100,00% Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi

2.000,00 Servizio Macello Pubblico

totale

58.189.000,00

! !

73,41%

76!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Acquisti!consumi!e!costi! Acquisti, Consumi e Costi - Liquidato 2012 PREVENTIVO 58,189.000,00 -75,29%

24.073.803,78 45,49% ENI S.P.A. AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I SERVIZI PUBBLICI ENEL TRADE S.P.A. UFFICIO TRIBUTARIO F.LLI BENEDETTINI S.P.A. HERA S.P.A. UFFICIO REGISTRO AUTOMEZZI RIUNIONE ASSICURATIVA SAMMARINESE S.R.L. ROMAGNA ACQUE SOCIETÀ DELLE FONTI S.P.A. S.R.L. MORRI AUTOBUS GRAN TURISMO S.R.L. NOVA SERVICE K2 ENERGY ITALIA SRL S.R.L. GI-PI GREENSERVICES S.P.A. AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I LAVORI PUBBLICI BANCA CENTRALE DI SAN MARINO HI-TECHNOLOGY S.P.A. S.R.L. SERVICES ASSISTANCE RIMINI CAR S.R.L. I.C.B. IMPRESA COSTRUZIONI DI BATTISTINI GIORGIO S.R.L. CARROZZERIA TITANO S.R.L. NEW GATTEI IMPIANTI S.R.L. IMPRESA EDILE CAILUNGO FIME S.P.A. CPL CONCORDIA SOC.COOP. CESARINI LEONARDO ELETTRAUTO E RICAMBI

18.382.802,47 34,73% 18.382.802,47

763.755,24 1,44%

14.183.297,43 9.890.506,35

606.615,62 1,15%

33.196,28 0,06%

172.592,41 0,33%

385.038,44

4.011,30

12.651,14

1.797.305,47 3,40%

1.788.115,00 3,38%

929.015,79 1,76%

827.620,86 1,56%

93.614,82

719.284,61 85.102,33

1.788.115,00

182.481,70

178.025,63

159.514,64 77.763,57 61,82

67.316,00 65.297,50 41.260,79 57.292,00 41.121,17 1.950,78 52.496,95

53.215,03

674.723,50 1,27%

674.723,50

1.611.537,53

81.251,21 317,53

2.875.065,28 5,43% 0,00 244.869,88 0,00 15.775,68 0,00 269.386,68 79.588,51 252.665,60 200.742,89 0,00 169.736,00 164.524,62 0,00 54.550,12 0,00 68.419,53 0,00 0,00 62.581,80 20.000,00 57.634,55 0,00 15.364,91 436,01 0,00 49.862,26

Totale complessivo

ALTRE FORNITURE

Imposta monofase su fornitura gas

Energia elettrica sollevamento acqua

Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Impianti

Imposta monofase su importazione energia elettrica

Spese per il Trasporto con Automezzi Privati

Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione servizio

Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi

Acquisto Materiali

Fornitura gas

Fornitura energia elettrica

L'ampio numero di fornitori (358) viene esposto per valore del 96% del liquidato. (relativo a in base al 26 fornitori)

Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati

Considerata l'articolazione delle voci di acquisto il 5,43% viene riportato nella voce residuale ALTE FORNITURE

52.924.611,70 100% 18.382.802,47 15.642.767,62 9.975.608,68 2.478.614,18 1.611.537,53 269.386,68 262.070,21 252.665,60 200.742,89 178.025,63 169.736,00 164.524,62 159.514,64 132.313,69 81.251,21 68.798,88 67.316,00 65.297,50 62.581,80 61.260,79 57.634,55 57.292,00 56.486,08 55.601,82 52.496,95 49.862,26

! !

77!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!III! 6- PARTE AASSPersonale AASS 2010 2011 2012

Situazione!personale!

SITUAZIONE GENERALE PERSONALE AASS 2010 Capitolo

Ufficio

Nr° dipendenti

Personale Servizio Energia Elettrica Personale Servizio Pubblica Illuminazione Personale Servizio Tecnologico - Informatico Personale Servizio Gas Metano Personale Servizio Acqua Personale Servizio Autotrasporti Pubblici Personale Servizio Funivia Personale Servizio Riparazione Automezzi Personale Servizio Igiene Urbana Personale Servizio Macello Pubblico Personale Servizio Gestione Acque Reflue Personale Direttivo e Amministrativo Personale altro

TOTALE

26 4 17 9 37 31 18 10 38 5 1 45 2

243

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno 25 4 16 9 34 27 12 10 36 5 1 42 2

Costo totale 2012

€ 1.017.898 € 180.144 € 659.564 € 378.531 € 1.360.229 € 977.370 € 481.555 € 338.129 € 1.370.806 € 178.351 € 46.238 € 1.822.088 € 80.237

Costo medio equivalente 2012

Femmine

Maschi

€ 40.578 € 45.402 € 40.965 € 42.555 € 40.241

€ 36.080

€ 39.769 € 34.199 € 38.375 € 36.078 € 46.238 € 43.035 € 40.610

26 4 16 9 37 29 18 10 37 5 1 25 2

223 € 8.891.141 € 524.123

Età media

219

46 45 44 48 49 51 40 43 49 46 52 48 41

Dirigenti

SITUAZIONE GENERALE PERSONALE AASS 2011 Capitolo

Ufficio

Nr° dipendenti

TOTALE

24 4 17 10 33 28 18 9 35 5 1 46 3

233

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno 24 4 16 9 33 27 12 8 35 5 1 43 3

Costo totale 2012

€ 979.437 € 179.587 € 642.803 € 386.082 € 1.303.386 € 970.173 € 487.517 € 280.845 € 1.319.804 € 178.889 € 46.079 € 1.834.453 € 113.857

Costo medio equivalente 2012

Femmine

€ 41.657 € 45.078 € 39.528 € 40.709 € 39.671

Maschi 24 4 16 9 33 26 18 9 34 5 1 24 3

1 1

€ 36.198

€ 39.641 € 33.860 € 38.251 € 35.923 € 46.079 € 43.262 € 39.327

220 € 8.722.913 € 519.183

Età media

206

47 46 45 49 48 49 39 43 48 47 53 49 52

Dirigenti

SITUAZIONE GENERALE PERSONALE AASS 2012 Capitolo

Ufficio

Nr° dipendenti

TOTALE

23 4 15 10 32 28 18 7 36 5 1 43 9

231

Nr° dip. equivalenti a tempo pieno 23 4 15 9 31 26 11 7 35 5 1 41

Costo totale 2012

Costo medio equivalente 2012

€ 961.370 € 182.669 € 598.873 € 364.412 € 1.243.876 € 967.604 € 452.881 € 224.758 € 1.313.303 € 179.353 € 46.293 € 1.792.359 € 188.954

€ 41.887 € 45.713 € 40.011 € 39.777 € 40.314 € 36.954 € 39.478 € 32.127 € 37.982 € 35.958 € 46.293 € 43.262 43470.02

208 € 8.516.706 € 479.756

Femmine

Maschi

1 2 2

Età media 23 4 14 8 32 26 18 7 35 5 1 22 9

204

48 47 46 46 48 51 40 41 49 48 54 50 51

Dirigenti

! !

78!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Andamento!costo!del!personale!e!variazioni!nel!triennio!

Sezione!III!

! ! ! ! !

6- PARTE AASSAndamento triennio dipendenti

Anno 2010 Q.tà dipendenti

Ufficio Personale Servizio Energia Elettrica Personale Servizio Pubblica Illuminazione Personale Servizio Tecnologico - Informatico Personale Servizio Gas Metano Personale Servizio Acqua Personale Servizio Autotrasporti Pubblici Personale Servizio Funivia Personale Servizio Riparazione Automezzi Personale Servizio Igiene Urbana Personale Servizio Macello Pubblico Personale Servizio Gestione Acque Reflue Personale Direttivo e Amministrativo Personale altro

TOTALE

26 4 17 9 37 31 18 10 38 5 1 45 2

243

Q.tà dip. equiv. 25 4 16 9 34 27 12 10 36 5 1 42 2

Costo ufficio

Anno 2011

Peso % costo Costo medio ufficio su totale

Q.tà dipendenti

€ 39.769 € 34.199 € 38.375 € 36.078 € 46.238 € 43.035 € 40.610

11,4% 2,0% 7,4% 4,3% 15,3% 11,0% 5,4% 3,8% 15,4% 2,0% 0,5% 20,5% 0,9%

24 4 17 10 33 28 18 9 35 5 1 46 3

223 € 8.891.141 € 47.424

100,0%

233

€ 1.017.898 € 180.144 € 659.564 € 378.531 € 1.360.229 € 977.370 € 481.555 € 338.129 € 1.370.806 € 178.351 € 46.238 € 1.822.088 € 80.237

€ 40.578 € 45.402 € 40.965 € 42.555 € 40.241 € 36.080

Anno 2011 vs. Anno 2010 Ufficio Personale Servizio Energia Elettrica Personale Servizio Pubblica Illuminazione Personale Servizio Tecnologico - Informatico Personale Servizio Gas Metano Personale Servizio Acqua Personale Servizio Autotrasporti Pubblici Personale Servizio Funivia Personale Servizio Riparazione Automezzi Personale Servizio Igiene Urbana Personale Servizio Macello Pubblico Personale Servizio Gestione Acque Reflue Personale Direttivo e Amministrativo Personale altro

TOTALE

Q.tà Q.tà dip. dipendenti equiv. -2 -1 0 0 0 0 1 0 -4 -1 -3 0 0 0 -1 -2 -3 -1 0 0 0 0 1 1 1 1

-10

Costo ufficio -€ 38.461 -€ 558 -€ 16.760 € 7.551 -€ 56.843 -€ 7.197 € 5.962 -€ 57.284 -€ 51.002 € 538 -€ 159 € 12.365 € 33.620

Q.tà dip. equiv. 24 4 16 9 33 27 12 8 35 5 1 43 3

Costo medio

€ 979.437 € 179.587 € 642.803 € 386.082 € 1.303.386 € 970.173 € 487.517 € 280.845 € 1.319.804 € 178.889 € 46.079 € 1.834.453 € 113.857

€ 41.657 € 45.078 € 39.528 € 40.709 € 39.671

Q.tà dipendenti

€ 39.641 € 33.860 € 38.251 € 35.923 € 46.079 € 43.262 € 39.327

11,2% 2,1% 7,4% 4,4% 14,9% 11,1% 5,6% 3,2% 15,1% 2,1% 0,5% 21,0% 1,3%

23 4 15 10 32 28 18 7 36 5 1 43 9

220 € 8.722.913 € 46.255

100,0%

231

€ 36.198

Anno 2012 vs. Anno 2011

Peso % costo Q.tà Q.tà dip. Costo medio ufficio su totale dipendenti equiv. € 1.078 -0,2% -1 -1 -€ 324 0,0% 0 0 -€ 1.437 0,0% -2 -1 -€ 1.845 0,2% 0 0 -€ 570 -0,4% -1 -2 € 118 0,1% 0 -1 -€ 128 0,2% 0 -1 -€ 339 -0,6% -2 -1 -€ 124 -0,3% 1 0 -€ 155 0,0% 0 0 -€ 159 0,0% 0 0 € 227 0,5% -3 -2 -€ 1.283 0,4% 6 -3

-3 -€ 168.228 -€ 1.169

Costo ufficio

Anno 2012 Peso % costo ufficio su totale

Costo ufficio

Costo medio

-€ 18.067 € 3.082 -€ 43.930 -€ 21.670 -€ 59.510 -€ 2.569 -€ 34.636 -€ 56.087 -€ 6.501 € 464 € 215 -€ 42.094 € 75.097

€ 230 € 635 € 483 -€ 932 € 643 € 756 -€ 163 -€ 1.733 -€ 268 € 35 € 215 € € 4.143

-12 -€ 206.207 € 1.140

-2

79!

Q.tà dip. equiv.

Peso % costo ufficio su totale

Costo ufficio

Costo medio

€ 961.370 € 182.669 € 598.873 € 364.412 € 1.243.876 € 967.604 € 452.881 € 224.758 € 1.313.303 € 179.353 € 46.293 € 1.792.359 € 188.954

€ 41.887 € 45.713 € 40.011 € 39.777 € 40.314 € 36.954 € 39.478 € 32.127 € 37.982 € 35.958 € 46.293 € 43.262 € 43.470

11,3% 2,1% 7,0% 4,3% 14,6% 11,4% 5,3% 2,6% 15,4% 2,1% 0,5% 21,0% 2,2%

208 € 8.516.706 € 47.395

100,0%

23 4 15 9 31 26 11 7 35 5 1 41

Anno 2012 vs. Anno 2010

Peso % costo Q.tà Q.tà dip. ufficio su totale dipendenti equiv. 0,1% -3 -2 0,1% 0 0 -0,3% -2 -1 -0,1% 1 0 -0,3% -5 -3 0,2% -3 -1 -0,3% 0 -1 -0,6% -3 -3 0,3% -2 -1 0,1% 0 0 0,0% 0 0 0,0% -2 -1 0,9% 7 -2

-12

Costo ufficio

Costo medio

-€ 56.528 € 2.525 -€ 60.691 -€ 14.118 -€ 116.353 -€ 9.766 -€ 28.674 -€ 113.371 -€ 57.503 € 1.002 € 56 -€ 29.729 € 108.717

€ 1.308 € 311 -€ 954 -€ 2.777 € 73 € 874 -€ 291 -€ 2.072 -€ 392 -€ 120 € 56 € 227 € 2.860

Peso % costo ufficio su totale -0,2% 0,1% -0,4% 0,0% -0,7% 0,4% -0,1% -1,2% 0,0% 0,1% 0,0% 0,6% 1,3%

-15 -€ 374.435 -€ 29

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Liquidato!per!capitolo!

Sezione!III!

2010

2011

Capitolo di spesa Descrizione

Importo

Incidenza

€ 82.708.986

79,3%

Fornitura energia elettrica € 22.516.909 Fornitura gas € 18.241.739 Spese per il Personale € 3.010.375 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Acqua € 2.525.519 Imposta monofase su fornitura gas € 2.470.118 Spese per raccolta-trasporto-smaltimento r.s.u. € 2.213.711 Retribuzioni personale € 2.212.385 Imposta monofase su importazione energia elettrica € 1.869.132 Acquisti materiali per magazzino elettrico € 1.726.338 Spese per il Trasporto con Automezzi Privati € 1.626.412 Spese per il Personale € 1.624.883 Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Impianti € 1.624.620 Spese depurazione Acque Refue € 1.489.227 anticipazioni diverse € 1.222.424 Trasferimento allo stato avanzo esercizio in corso € 1.195.437 Acquisto Materiali € 897.566 Spese Diverse Amministrazione € 894.254 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Elettricità € 779.117 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Gas € 653.808 Materiali e prestazioni per gesione servizio € 614.744 Energia elettrica sollevamento acqua € 609.656 Fornitura di acqua € 572.136 Acquisto materiali e prestazioni per gestione officina € 527.493 Retribuzione Personale € 521.360 Retribuzione personale € 478.797 Spese per smaltimento rifiuto speciale € 444.803 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione Automezzi € 430.401 Acquisti materiali per magazzino acqua e gas € 394.956 Costi del Personale Settore Progettazione € 379.648 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi € 374.798 Materiali e prestazioni per gestione servizio € 370.406 Materiale e prestazioni per manutenzione e gestione Impianti € 354.530 Versamento Ritenute I.G.R. € 320.258 Costruzione sottostazione elettrica e messa in sicurezza reti € 311.626 Versamento Ritenute Previdenza Sociale 3,60% € 249.258 Impianti Centralizzati, Ponti Radio, Telecontrollo, Telelettura € 227.517 Quota Indennità Anzianità € 223.905 Acquisto, ampliamento e ristrutturazione impianti e fabbricati € 221.001 Investimenti rete fognaria € 220.861 Acquisto mobili arredi attrezzature € 206.487 Spese Finanziarie e Fiscali € 184.103 Rimborso depositi cauzionali utenti € 168.537 Potenziamento illuminazione pubblica da realizzarsi con antic. da parte dello€ stato 156.965 Materiali e prestazione per gestione servizio € 152.531 Assegni familiari pagati al personale € 148.747 Indennità di Anzianità € 139.619 spese per salariati AASP € 132.695 Miglioramento Impianto e Attrezzatura Macello Pubblico € 122.578 Spese per Servizio Gabinetti Pubblici € 121.591 Acquisto automezzi € 111.150 Materiali e prestazioni per manutenzione centro telecontrollo € 106.663 spese per raccolta rifiuti in territorio € 103.182 Rimborso depositi presso enti vari € 100.000 Versamento Ritenuta imposta di bollo 0,15% € 99.667 Acquisto materiali per magazzino officina € 96.212 Costi del personale Telecontrollo € 93.822 Lavori per conto di altri enti € 74.269 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione servizio € 71.302 Acquisto materiali per magazzino rete fognaria € 70.570 Costi del personale Magazzino € 65.889 Oneri Sociali € 61.692 Quota Indennità di Anzianità € 53.777 iva a credito € 53.605 Spese per organi statutari € 48.100 Sopravvenienze Passive € 45.024 Materiale e prestazioni per manutenzione e gestione Automezzi € 40.632 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati € 33.377 Imposta monofase su Acqua € 33.076 Imposta di Bollo Virtuale € 29.462 Software € 28.326 Spese per ricerche idriche e gestione risorsa acqua € 27.938 Spese per spedizioni transfrontaliere dei rifiuti € 27.322 Anticipazioni a render conto € 26.856 Materiali e prestazioni per manutenzione impianti ed attrezzature € 26.325 Versamento Contributo Sindacale 0,40% € 25.068 Spese gestione Informatica del territorio € 23.450 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati € 22.609 Quota Indennità Anzianità Settore Progettazione € 21.652 Spese per formazione del personale € 19.582 Spese per promozioni e marketing € 17.670 Spese per forza motrice € 16.128 Versamento Ritenute per cassa integrazione guadagni 0,50% € 15.501 Oneri Vari Personale € 15.291

27,2% 22,1% 3,6% 3,1% 3,0% 2,7% 2,7% 2,3% 2,1% 2,0% 2,0% 2,0% 1,8% 1,5% 1,4%

2012

Capitolo di spesa Descrizione

Importo

Incidenza

€ 642.263.221

81,2%

Fornitura energia elettrica € 26.962.325 Fornitura gas € 15.067.368 Imposta monofase su fornitura gas € 2.572.127 Spese trasporto e smaltimento r.s.u. € 2.104.085 Retribuzioni personale € 2.060.665 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Acqua € 2.054.231 Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Impianti € 1.870.543 Spese per il Trasporto con Automezzi Privati € 1.758.717 Spese per il Personale € 1.568.758 Spese per il Personale € 1.544.220 Spese depurazione Acque Refue € 1.468.592 Spese per il personale direttivo ed amministrativo € 1.145.933 Acquisti materiali per magazzino elettrico € 1.095.365 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Elettricità € 936.020 Acquisto Materiali € 848.807 partite di giro su bollettazione € 815.763 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Gas € 702.550 Materiali e prestazioni per gestione servizio € 637.885 Energia elettrica sollevamento acqua € 633.793 Investimenti rete fognaria € 571.576 Acquisto materiali e prestazioni per gestione officina € 505.610 Materiali e prestazioni per gesione servizio € 505.072 Retribuzione Personale € 496.838 Fornitura di acqua € 494.280 Spese Diverse Amministrazione € 482.319 Retribuzione personale € 465.683 Acquisti materiali per magazzino acqua e gas € 408.392 Spese per smaltimento rifiuto speciale € 406.580 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi € 377.424 Costi del Personale Settore Progettazione € 370.553 Spese Finanziarie e Fiscali € 369.276 Costruzione sottostazione elettrica e messa in sicurezza reti € 340.200 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione Automezzi € 329.654 spese per raccolta rifiuti in territorio € 314.350 Lavori per conto di altri enti € 309.661 Materiale e prestazioni per manutenzione e gestione Impianti € 300.606 Acquisto mobili arredi attrezzature € 284.666 Versamento Ritenute I.G.R. € 281.471 Impianti Centralizzati, Ponti Radio, Telecontrollo, Telelettura € 253.490 Versamento Ritenute Previdenza Sociale 3,60% € 251.112 spese di assicurazione € 229.981 spese per salariati AASP € 223.239 gestione indennità malattia (ISS) € 221.411 Quota Indennità Anzianità € 220.768 Rimborso depositi cauzionali utenti € 199.215 Materiali e prestazione per gestione servizio € 195.329 Potenziamento illuminazione pubblica da realizzarsi con antic. da parte dello € stato 185.779 Assegni familiari pagati al personale € 149.569 Pagamento tariffe incentivanti EE da fonti rinnovabili € 135.000 Spese per Servizio Gabinetti Pubblici € 110.535 Miglioramento Impianto e Attrezzatura Macello Pubblico € 103.139 Acquisto materiali per magazzino rete fognaria € 102.966 Versamento Ritenuta imposta di bollo 0,15% € 102.443 Acquisto materiali per magazzino officina € 98.686 Spese per ricerche idriche e gestione risorsa acqua € 95.049 Acquisto, ampliamento e ristrutturazione impianti e fabbricati € 92.849 Costi del personale Telecontrollo € 90.326 Indennità di Anzianità € 70.123 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati € 69.257 Materiali e prestazioni per manutenzione centro telecontrollo € 66.892 Indennità di Anzianità personale direttivo ed amministrativo € 65.959 Costi del personale Magazzino € 64.105 Software € 61.889 Quota Indennità di Anzianità € 55.567 Oneri Sociali € 51.286 Imposta monofase su Acqua € 48.949 Spese per spedizioni transfrontaliere dei rifiuti € 46.185 Spese per organi statutari € 43.290 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione servizio € 38.222 Spese per formazione del personale € 37.494 Materiale e prestazioni per manutenzione e gestione Automezzi € 33.795 Imposta di Bollo Virtuale € 27.027 Acquisto automezzi € 27.020 Anticipazioni a render conto € 26.856 Spese per promozioni e marketing € 26.715 Versamento Contributo Sindacale 0,40% € 24.540 Spese per forza motrice € 23.182 Quota Indennità Anzianità Settore Progettazione € 22.112 Materiali e prestazioni per manutenzione impianti ed attrezzature € 22.069 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati € 19.518 Miglioramento Impianto e Attrezzatura Funivia € 18.700 Sopravvenienze Passive € 17.426 Versamento Ritenute per cassa integrazione guadagni 0,50% € 15.134

34,7% 19,4% 3,3% 2,7% 2,7% 2,6% 2,4% 2,3% 2,0% 2,0% 1,9% 1,5% 1,4% 1,2% 1,1%

2012 v 2011

Capitolo di spesa Descrizione

m m m

m m

M M

m m

-€ 1.150.201

30,6% 23,4% 2,6% 2,6% 2,3% 2,3% 2,0% 1,8% 1,8% 1,8% 1,7% 1,6% 1,5% 1,1% 1,1%

2012 v 2010 € 1.556.895 € 141.063 -‐€ 167.799 -‐€ 200.448 € 170.894

% -3,1% 6,9% 0,8% -7,6% -9,1% 10,5%

-‐€ 1.361 -‐€ 120.437 -‐€ 28.880

-0,1% -‐€ 82.024 -7,7% -‐€ 1.562.054 -2,0% -‐€ 49.514

-5,0% -51,9% -3,3%

-‐€ 499.244 -‐€ 760.721

-26,7% -‐€ 253.321 -37,0% -‐€ 1.232.009

-15,6% -48,8%

€ 304.161 -‐€ 253.679

53,2% € 654.875 -23,2% -‐€ 884.652

296,5% -51,2%

############ ########### -‐€ 16.079 -‐€ 90.822 € 38.589

% -0,2% -10,7% 22,0% -0,8% -4,3% 2,2%

Importo -€ 2.546.270

% m

m m

M M

m M

m m

Importo

78,2%

M M

Incidenza

Fornitura energia elettrica € 24.073.803,78 Fornitura gas € 18.382.802,47 Retribuzioni personale € 2.044.586,20 Spese trasporto e smaltimento r.s.u. € 2.013.263,26 Spese per il Trasporto con Automezzi Privati € 1.797.305,47 Imposta monofase su importazione energia elettrica € 1.788.115,00 Spese per il Personale € 1.542.858,94 Spese per il Personale € 1.448.321,22 Spese depurazione Acque Refue € 1.439.712,25 partite di giro su bollettazione € 1.414.474,30 Materiali e Prestazioni per Manutenzione e Gestione Impianti € 1.371.299,09 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Acqua € 1.293.509,96 Spese per il personale direttivo ed amministrativo € 1.182.634,18 Investimenti rete fognaria € 875.736,17 Acquisti materiali per magazzino elettrico € 841.685,53 Energia elettrica sollevamento acqua € 827.620,86 addizionale per pagamento incentivi FER € 804.000,00 Acquisto Materiali € 763.755,24 Imposta monofase su fornitura gas € 674.723,50 Acquisto materiali e prestazioni per gestione officina € 615.522,43 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione automezzi € 606.615,62 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Elettricità € 564.040,93 Costruzione e ristrutturazione Impianti e Fabbricati Servizio Gas € 523.094,40 Spese per smaltimento rifiuto speciale € 522.850,06 Retribuzione Personale € 515.244,08 Spese Diverse Amministrazione € 495.095,48 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione Automezzi € 477.730,45 Materiali e prestazioni per gestione servizio € 463.168,49 Fornitura di acqua € 456.864,70 Retribuzione personale € 454.146,93 spese per raccolta rifiuti in territorio € 431.046,68 Materiale e prestazioni per manutenzione e gestione Impianti € 427.184,34 Materiali e prestazioni per gesione servizio € 421.284,60 Acquisti materiali per magazzino acqua e gas € 392.714,91 Costi del Personale Settore Progettazione € 342.367,16 Versamento Ritenute I.G.R. € 333.254,78 Lavori per conto di altri enti € 332.229,53 Acquisto mobili arredi attrezzature € 321.834,62 Spese per ricerche idriche e gestione risorsa acqua € 279.426,41 costruzione reti in fibra ottica € 278.485,27 Materiali e prestazione per gestione servizio € 268.315,47 Versamento Ritenute Previdenza Sociale 3,60% € 263.812,71 Acquisto automezzi € 263.435,00 polizza perdite occulte € 229.668,88 spese di assicurazione € 229.621,58 Costruzione sottostazione elettrica e messa in sicurezza reti € 222.546,33 spese per salariati AASP € 218.341,21 Quota Indennità Anzianità € 213.727,66 gestione indennità malattia (ISS) € 190.957,22 Spese Finanziarie e Fiscali € 177.615,84 Potenziamento illuminazione pubblica da realizzarsi con antic. da parte dello € stato 172.859,58 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione servizio € 172.592,41 Rimborso depositi cauzionali utenti € 171.195,28 Assegni familiari pagati al personale € 150.030,00 Spese per Servizio Gabinetti Pubblici € 122.483,95 spese postali e valori bollati € 113.939,23 Acquisto materiali per magazzino officina € 110.440,85 Materiali e prestazioni per manutenzione centro telecontrollo € 107.105,25 Versamento Ritenuta imposta di bollo 0,15% € 102.989,98 Acquisto materiali per magazzino rete fognaria € 95.949,40 Costi del personale Telecontrollo € 92.618,41 Pagamento tariffe incentivanti EE da fonti rinnovabili € 91.005,80 Indennità di Anzianità personale direttivo ed amministrativo € 69.101,83 Impianti Centralizzati, Ponti Radio, Telecontrollo, Telelettura € 67.954,44 Indennità di Anzianità € 66.024,79 Quota Indennità di Anzianità € 57.135,03 Anticipazioni a render conto € 56.855,76 Oneri Sociali € 49.691,99 Materiali e prestazioni per manutenzione impianti ed attrezzature € 46.391,75 Materiale e prestazioni per manutenzione e gestione Automezzi € 45.654,11 Spese per promozioni e marketing € 45.016,50 Spese per organi statutari € 43.290,00 Costi del personale Magazzino € 40.560,63 Spese per formazione del personale € 39.112,97 Software € 37.138,00 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati € 33.196,28 Spese gestione Informatica del territorio € 32.500,00 Spese per spedizioni transfrontaliere dei rifiuti € 32.286,16 Materiali e prestazioni per manutenzione e gestione impianti e fabbricati € 29.205,70 Spese per forza motrice € 26.870,60 Imposta di Bollo Virtuale € 25.081,91 Anticipazioni diverse € 24.246,45 Versamento Contributo Sindacale 0,40%

M mm

Importo € 536.253.855

M M

m m

m m m

M m

m m

M M M M

m m

m M m

m m mm

80!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Ente!per!l’Aviazione!Civile! Bilancio!previsionale! ! !

ENTE AVIAZIONE previsione 20127-AVIAZIONE

ENTE AVIAZIONE CIVILE ENTRATE 160.000 Contributo Stato complessivo 166.000 proventi ed incassi vari 326.000 Totale Entrate al netto di moviventi finanziari e partite di giro USCITE Personale in attività Oneri da servizi per attività Acquisto beni e servizi Interessi e somme non ripartibili Spese in conto capitale Organi di gestione TOTALE USCITE

50,92% Personale in attività

166.000 130.000 9.600 9.400 9.000 2.000

50,92% 90,80% 93,74% 96,63% 99,39% 100,00%

326.000

166.000 In evidenza al disposto normativo di accorpamento si segnala:

90,36% 6,02% 3,61%

150.000,00 Stipendi al personale 10.000,00 Missioni e trasferte 6.000,00 Indennità annuale di anzianità

PERSONALE IN ATTIVITA' - liquidato 2012 Dirigente Collaboratore Borsista consulenti 77.024,82 38.362,29 5.600,00

RESTRIBUZIONE Oneri fiscali e prev. Straordinari

39,88%Oneri da servizi per attività

130.000

60.000,00 Consulenze Tecniche

Oneri derivanti da assistenza tecnica

30,77%

40.000,00 Oneri derivanti da assistenza tecnica

Missioni e trasferte

10.000,00 10.000,00 5.000,00 5.000,00

Oneri derivanti da formazione TOTALE

Spese derivanti da attività e collaborazioni internazionali Oneri derivanti da formazione Missioni e trasferte consulenti Varie

3.261,12

0,00

Consulenze tecniche

46,15% 7,69% 7,69% 3,85% 3,85%

6.522,25

81!

Collegio 1.045,80

0,00 14.087,00

50.908,00

1.154,49

7.062,08

20.841,49

727,00 58.697,08

19.280,00 442,90

407,00

83.989,97

138,72 61.449,13

1.045,80

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!III!

Liquidato!per!Capitolo! ! ! ! ! 2010 Capitolo di spesa Descrizione Avanzo di gestione Stipendi al personale Consulenze Tecniche Oneri derivanti da assistenza tecnica e formativa Versamento ritenute su redditi diversi Missioni e trasferte Versamento ritenute IGR su redditi lavoro dipendente Anticipazioni a rendere conto Indennità di fine servizio Ritenute su stipendi in favore ISS per previdenza sociale Acquisto e aggiornamento software Ritenute su stipendi per contributi sindacali Cancelleria, stampati e spese di informatica Compensi al collegio sindacale Spese per ospitalità ed omaggi Spese varie Canoni noleggio attrezzature e manutenzione Telefoniche Versamento ritenute bollo Oneri servizio di tesoreria Altri rimborsi e recuperi Varie Ritenute per cassa integrazione guadagni e disoccupazione Spese per spedizioni e postali Recupero dall' Iss assegni famigliari pagati al personale Spedizioni e trasporti Spese per acquisto materiale di aggiornamento, libri e riviste

2011 Importo

Incidenza

€ 547.606

85,4%

€ 177.854 € 167.905 € 66.541 € 55.590 € 25.279 € 15.103 € 10.386 € 10.000 € 5.113 € 4.141 € 1.600 € 992 € 947 € 930 € 816 € 722 € 672 € 605 € 577 € 500 € 441 € 341 € 278 € 98 € 70 € 66 € 39

32,5% 30,7% 12,2% 10,2%

Capitolo di spesa Descrizione Avanzo di gestione Stipendi al personale Consulenze Tecniche Oneri derivanti da assistenza tecnica Anticipazioni a rendere conto Missioni e trasferte consulenti Versamento ritenute IGR su redditi lavoro dipendente Indennità annuale di anzianità Compensi al collegio sindacale Missioni e trasferte Versamento ritenute su redditi diversi Ritenute su stipendi in favore ISS per previdenza sociale Spese varie Acquisto e aggiornamento software Oneri servizio di tesoreria Canoni noleggio attrezzature e manutenzione Cancelleria, stampati e spese di informatica Telefoniche Oneri derivanti da formazione Ritenute su stipendi per contributi sindacali Versamento ritenute bollo Spese per ospitalità ed omaggi Spedizioni e trasporti Ritenute per cassa integrazione guadagni e disoccupazione Spese postali Acquisto arredi, macchinari e varie

2012 Importo

Incidenza

€ 466.811

85,0%

€ 197.861 € 130.590 € 46.754 € 21.520 € 20.000 € 9.219 € 8.446 € 5.488 € 5.369 € 5.161 € 5.124 € 3.605 € 1.147 € 1.100 € 1.000 € 874 € 830 € 714 € 597 € 383 € 303 € 273 € 200 € 148 € 68 € 37

! !

82!

42,4% 28,0% 10,0% 4,6%

Capitolo di spesa Descrizione Stipendi al personale Avanzo di gestione Consulenze Tecniche Oneri derivanti da assistenza tecnica Anticipazioni a rendere conto Versamento ritenute IGR su redditi lavoro dipendente Versamento ritenute su redditi diversi Indennità annuale di anzianità Missioni e trasferte consulenti Ritenute su stipendi in favore ISS per previdenza sociale Missioni e trasferte Varie Canoni noleggio attrezzature e manutenzione Acquisto e aggiornamento software Compensi al collegio sindacale Oneri derivanti da formazione Spese per ospitalità ed omaggi Cancelleria, stampati e spese di informatica Oneri servizio di tesoreria Ritenute su stipendi per contributi sindacali Telefoniche Versamento ritenute bollo Acquisto attrezzature informatiche Spese varie Ritenute per cassa integrazione guadagni e disoccupazione

2012 vs. 2011

2012 vs. 2010

Importo

Incidenza

Importo

€ 351.657

85,7%

-€ 95.445

€ 122.820,44 € 94.183,79 € 64.995,00 € 19.280,00 € 10.000,00 € 7.680,36 € 6.329,13 € 5.562,15 € 5.557,18 € 3.849,93 € 2.556,85 € 1.504,90 € 1.310,43 € 1.100,00 € 1.045,80 € 865,72 € 577,90 € 552,90 € 500,00 € 371,30 € 234,58 € 228,89 € 221,55 € 185,80 € 142,04

34,9% 26,8% 18,5% 5,5%

-‐€ 7.770 -‐€ 103.677 € 18.242 -‐€ 2.240

% -20,4% -5,9% -52,4% 39,0% -10,4%

-€ 166.611

-‐€ 45.085 -‐€ 83.670 -‐€ 1.546 -‐€ 36.310

% -30,4% -26,9% -47,0% -2,3% -65,3%

! !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Personale!in!attività!ed!oneri!del!servizio!

Sezione!III!

ANALISI:'Personale'in'attività'ed'Oneri'da'servizio'per'attività liquidato'2012

Dirigente''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''' Collaboratore''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''''' Borsista Consulenti Collegio RESTRIBUZIONE Oneri;fiscali;e;prev. Straordinari

77.024,82

38.362,29

6.522,25

3.261,12

0,00

Consulenze;tecniche;

5.600,00

1.045,80

0,00 14.087,00

50.908,00

Oneri;derivanti;da;assistenza;tecnica;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; 19.280,00 Missioni;e;trasferte

442,90

407,00

1.154,49

7.062,08

Oneri;derivanti;da;formazione;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; 138,72 727,00

TOTALE

83.989,97

46,15% Consulenze'Tecniche 14.087,00

GIOVANNI;B.;PETRONI

25.833,00

CASTELLANI;CAMILLA

21.000,00

TOSI;MARTINA

totale liquidato

20.841,49

58.697,08

1.045,80

60.000,00

BACCIOCCHI;MARCO

ALEARDO;MARIA;CINGOLANI

61.449,13

4.000,00 75,00

64.995,00 30,77% Oneri'derivanti'da'assistenza'tecnica 40.000,00

MICHELOTTI;DENNIS !

19.280,00 !

83!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!III!

Ulteriori!trasferimenti!dal!bilancio!dello!Stato!

SOGGETTO DESTINATARIO 2013 165.965.881

141.342.823 2.425.295 8.630.162 13.567.600

Enti - Aziende pubbliche Privati Imprese Organismi di Stato

2012 173.789.783

2011 177.152.114

2010 188.990.773

150.182.423 11.216.600 9.690.612 2.700.148

150.960.081 16.604.568 6.835.866 2.751.599

169.482.853 10.450.562 6.091.115 2.966.243

Principali capitoli di spesa per settore Dipartimento Attività Produttive : Fondo per la promozione ed incentivi per il comparto turistico commerciale e le attività consortili, Iniziative per l'attrazione degli investimenti e la promozione del sistema economico, Contributo in c/to interessi per crediti agevolati alle imprese, in conto canoni per Credito Agevolato straordinario a sostegno delle attività economiche, in conto interessi e (Legge n.109/2009), in c/interessi per crediti agevolati e sgravi contributivi alle imprese finalizzati alla Ricerca; Dipartimento Finanze e Bilancio: Soddisfacimento impegni fidejussori derivanti da Convenzioni per crediti agevolati; Dipartimento Giustizia: Contributo E.R.A.S. per investimenti tecnologici, Dipartimento Lavoro e Cooperazione: Fondo speciale per interventi sull'occupazione e contenimento costo del lavoro, Spese per formazione professionale convenzionata, Spese per formazione professionale nelle aziende ; Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale: Contributo al CEMEC; Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura: Contributo in conto interessi prestiti per corresponsione acconti sui prodotti conferiti alle cooperative, Fondo mortalità bestiame , Finanziamento Legge 20/09/1989 n. 96 contributi e premi, Finanziamento legge cooperazione e incentivazioni varie; Dipartimento Turismo e Sport: Contributo Convention & Visitors Bureau, Contributo Moto GP

TRASFERIMENTI AL SETTORE IMPRENDITORIALE - preventivo anno 2012

9.690.612

Titolo di uscita bilancio

importo 3.676.296 Dipartimento Attività Produttive

sp.corrente

sp.capitale

9,69%

90,31%

8,07%

91,39%

2.285.100 Dipartimento Lavoro e Cooperazione 1.525.700 Dipartimento Territorio, Ambiente Agricoltura 1.060.000 Dipartimento Turismo e Sport

100% 100%

774.000 Dipartimento Giustizia

3,11%

300.000 Dipartimento Finanze e Bilancio

100%

55.000 Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

100%

10.000 Dipartimento Istruzione

100%

4.516 Dipartimento Affari Interni

96,89%

100%

TRASFERIMENTI AL SETTORE PRIVATO- preventivo anno 2012

11.216.600

Titolo di uscita bilancio sp.corrente

importo

sp.capitale

5.398.600 Dipartimento Lavoro e Cooperazione

4,63%

2.136.000 Dipartimento Istruzione

100%

1.600.000 Dipartimento Finanze e Bilancio

100%

820.000 Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

100%

767.000 Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

5,47%

430.000 Dipartimento Affari Esteri

100%

45.000 Dipartimento Turismo e Sport

100%

20.000 Dipartimento Giustizia

100%

95,37%

94,53%

TRASFERIMENTI PER ORGANISMI DELLO STATO- preventivo anno 2012

2.700.148 importo 1.800.148 Dipartimento Affari Interni 900.000 Dipartimento Affari Esteri

Titolo di uscita bilancio sp.corrente

sp.capitale 99,45%

0,55%

100%

Dipartimento Affari Esteri: Fondo Solidarieta' Internazionale e Contributi Collettivita' Sammarinesi all'estero; Dipartimento Finanze e Bilancio: Fondo per interventi connessi alla politica dei redditi, Contributi di solidarietà; Dipartimento Istruzione: Contributo al Concerto bandistico di Serravalle, Contributi ai Centri Sociali e ad Enti e Associazioni di carattere culturale e sociale, Oneri per il diritto allo studio ; Dipartimento Lavoro e cooperazione: Fondo a sostegno dell'alta formazione all'estero di giovani laureati e diplomati assunti nel settore privato, Contributo a carico dello Stato sugli interessi per prestiti di edilizia cooperativa ed edilizia sovvenzionata; Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale: Oneri a carico dello Stato per il Fondo Servizi Sociali; Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura: Fondo per interventi finalizzati al risparmio energetico, (..) e al contenimento delle fonti di inquinamento, Interventi di tutela e gestione del Centro storico di San Marino e del Monte Titano - Patrimonio Mondiale UNESCO, Contributo a carico dello Stato sugli interessi e prestiti per il recupero di Centri e Nuclei Storici,

Il trasferimento del Dipartimento Affari Interni è principalmente destinato al Finanziamento dei Partiti e Movimenti Politici, Fondo autonomo per la Reggenza, Fondo autonomo per il Consiglio Grande e Generale. Il Dipartimento Affari Esteri provvede alla contribuzione degli organismi internazionali

84!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Sezione!IV:!Personale!in!attività!

Sezione IV°: PERSONALE IN ATTIVITA' La categoria in esame è riferita al solo personale in rapporto di lavoro dipendente con la Pubblica Amministrazione. La disponibilità dei dati, già in fase consuntiva, ha permesso la costruzione di l'elaborazione su dati da ritenersi definitiva per l'anno 2012, pertanto le valutazioni sulle serie temporali risultano omogenee e non dovrebbero risentire di rettifiche e/o disallineamenti. Partendo dalle liquidazioni effettuate in competenza 2012 le tavole, in sezione, evidenziano il costo complessivo sostenuto per la forza lavoro ivi incluso nel medesimo oneri fiscali e contributivi su personale dipendente. L'applicazione del METODO, ha consentito di graduare il costo lavoro con evidenza dei Dipartimenti e degli Uffici con maggiore incidenza sulla spesa. Per i suddetti uffici oggetto di reviw è stato rappresentato il trend del triennio associando, laddove possibile indicatori quantitativi delle attività svolte ed in raccordo alla serie storica proposta con l'andamento del costo. A completamento delle informazioni proposte si è provveduto al censimento delle indennità associate al piede retributivo, indipendentemente dalla fonte giurifìdica che ne permette l'erogazione. Per le stesse è proposta una sintesi quali-quantitativa con specifica del ruolo, attività a cui l'indennità risulta assegnata. In accordo alle recenti disposizioni legislative in materia di contenimento della spesa per salari e stipendi, vengono riportati in dati elaborati in materia di straordinario con indicazione dell'ufficio e della mansione beneficiaria dell'erogazione straordinaria. Nelle tabelle di analisi vicino ai dipendenti in attività è evidenziato il Nr° personale equivalente, ovvero nr° personale rapportato al tempo pieno a tempo pieno (due part-time al 50% di ore formano un dipendente equivalente a tempo pieno)

! !

85!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Costo!del!Personale!! Tabella!generale!

! Tabella!generale!costo!del!personale!PA!ed!Enti!anno!2012!

! ! ! !

SCHEMA(GENERALE Enti

100,0%

€(((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((((171.558.537 Costo(personale(2012(consuntivo

€((((((171.558.537 PA

€

155.153.916

Legge(organica(e(CP

56,5%

11.973.752

Salariati

€"""""""""""""""""""93.673.258

UGRAA PA

€

Contratti(vari

€

7.878.255

Sostituzioni

€"""""""""""""329.545 €"""""""""""7.401.784

4,6%

Incidenza( sostituzioni

€

9.681.066

Indennità

7,9% €"""""""3.916.723

5,6%

Incidenza( indennità

€

443.437

Progressioni( automatiche

4,2% €"""""""""""""""443.437

0,3%

€

Incidenza( progressioni( automatiche

1.560.912

Straordinari

0,5% €"""""""""""""608.469

0,9%

Incidenza( straordinari

€

19.563.670

Incidenza( totale

€(((((((12.451.665

12,8%

12,5%

0,6%

0,4%

€""""""""""""""""35.890

€"""""""""""515.036

€""""""""""""""""""399

0,1%

€""""""""""""""""29.886

Musei,Ufficio"Urbanistica,"Segreteria"Istituzionale"e"Poste

€"""""""""""172.279

€""""""""""""""""""600

0,3%

€""""""""""""""""""7.397

Recupero"sociale

€"""""""""""318.286 1,0% €"""""""5.580.577

11,4%

€""""""""""""""""97.843

0,2% €(((((((((6.154.891

€""""""""""""""""63.691

2,9%

€"""""""7.436.990

€""""""""""167.326

2,2%

€"""""""""""291.035

€""""""""""""""""""""21

0,0%

€((((((((((((96.994.760 Multieventi

€((((((((((((49.120.716

ISS €"""""""""""""""""""47.312.869

AASLP

5,6%

€((((((((((((((9.623.651

AASS

5,2%

AASS €((((((((((((((8.844.147 Salariati"

AASLP

€""""""""""1.807.847 €"""""""""""""""476.471

€"""""""""""""""""""""2.186.661

Salariati" €"""""""""""""""""""""8.524.345

contratti"vari"e"borsisti Università

€((((((((((((726.831

7,6%

€"""""""""""""152.706

1,8%

€""""""""""""""""18.877

0,2% €((((((((((((171.604

1,9%

495814,8

€"""""""""""""""28.767 €"""""""""""""""""""""1.493.418

€((((((((((((((3.522.607 contratti"direttori"e"professori"docenti

€(((((((((((((((((((((U

€""""""""""1.892.903

contratti"vari"e"borsisti Cons

11,4%

Totale(voci( aggiuntive

€""""""""""""""7.080

28,6%

2,1%

4.430.869

€"""""""1.986.356

ISS

UNIVERSITA'

€

00"Analisi"generale"costi"personale"totale"PA"ed"Enti"2012.xlsxTavola"generale

0,0%

€"""""""""""""136.286 €""""""""""""""""""""""""418.854

CONS

1,0%

€((((((((((((((1.753.989 Salariati"

AASFN

0,8%

€((((((((((((((1.429.124 AASFN

€"""""""""""""""""""""1.429.124

0,2%

Aviazione €(((((((((((((((((269.543 Salariati"

€""""""""""""""""""""""""115.387

AVIAZIONE

€"""""""1.189.489

Contratti"ed"assegni"ad"istruttori"sportivi"fissi

€""""""""""""""6.703

0,6%

€""""""""""29.998,75

1,7% €((((((((((((((36.702

2,1%

€""""""""""""""""20.339

1,4% €((((((((((((((20.339

1,4%

€(((((((((((((((((1.637

0,6%

€"""""""""""""145.646

€"""""""""""""64.281

contratti"vari"e"borsisti

€""""""""""""""1.637

2,5%

€"""""""""""""""89.875

N.B.(La(tabella(generale(conYene(solo(il(costo(puro(del(personale(ﬁsso(della(stru[ura;(sono(esclusi(cosY(aggiunYvi(quali:( ( U(cosY(per(eventuali(missioni(e(trasferte( ( U(cosY(per(eventuale(formazione( ( U(cosY(per(eventuali(incarichi(aggiunYvi((membri(C.d.A.,(membri(ComitaY(e/o(Collegi(Sindacali)( (

86!

Costi&del&pers&2012&per&dipart

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Costo!del!personale!2012!per!dipartimento!

Sezione!IV!

100,0%

11,1%

10,0%

1,4%

8,5%

4,6%

48,8%

8,0%

0,4%

4,5%

2,6%

€ 92.045.212,00

€ 10.223.982

€ 9.244.500

€ 1.293.000

€ 7.866.000

€ 4.260.000

€ 44.956.480

€ 7.355.250

€ 347.000

€ 4.137.000

€ 2.362.000

PREVISIONE COSTO PERSONALE PA TOTALE

Affari Esteri

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Esteri, gli Affari Politici, le Telecomunicazioni e i Trasporti

1.002.000

Stipendi e assegni al personale relazioni internazionali

1.229.000

Compensi al personale Relazioni Internazionali e agli Agenti Diplomatici Missioni e trasferte Relazioni Diplomatiche

Affari Interni

Ind., Artig., Comm.

Finanze e Bilancio

Giustizia

Istruzione

Lavoro

Sanità e Sic. Soc.

Territ., Ambiente ed Agric.

Turismo e Sport

! !

93.673.260

Consuntivo

2.542 Nr° dip.

2.214 € Nr° dip. equiv.

60% 42.310

Costo medio

47 Età media

3% 75

1.524 Femmine eq.

Dirig.

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.103.780 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.315.957

29 26

28 €&&&&&&&&&&&&&&&38.966 26 €&&&&&&&&&&&&&&&51.590

51 49

22 15

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.796.115 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60.507 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.827.216

101 1 43

98 €&&&&&&&&&&&&&&&47.486 1 €&&&&&&&&&&&&&&&60.507 39 €&&&&&&&&&&&&&&&46.282

45 51 39

14 0 1

1 1 1

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.690

1 €&&&&&&&&&&&&&&&50.690

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&853.351 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.211.322

11 37

11 €&&&&&&&&&&&&&&&77.577 36 €&&&&&&&&&&&&&&&33.867

44 51

6 18

7 0

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.045.516 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&268.930 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400.518 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&582.880 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&341.082 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.719.713 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&128.303 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.089.895 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&194.644 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&216.342 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&651.348 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200.100 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&174.263 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&338.371 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&797.647 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&965.101 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&576.329 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.787.080 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&711.851 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&947.253 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28.226 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&148.986 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.167.109 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.516.956 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&181.115 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.548 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.137.576

26 6 9 14 8 87 4 31 4 6 15 5 5 9 19 22 14 96 19 25 1 6 73 390 6 1 98

23 6 9 14 7 81 3 30 3 6 15 4 3 9 18 22 12 94 19 24 1 4 72 305 6 0 82

€&&&&&&&&&&&&&&&44.527 €&&&&&&&&&&&&&&&44.822 €&&&&&&&&&&&&&&&45.534 €&&&&&&&&&&&&&&&41.634 €&&&&&&&&&&&&&&&49.740 €&&&&&&&&&&&&&&&45.868 €&&&&&&&&&&&&&&&42.941 €&&&&&&&&&&&&&&&36.097 €&&&&&&&&&&&&&&&57.194 €&&&&&&&&&&&&&&&36.057 €&&&&&&&&&&&&&&&43.423 €&&&&&&&&&&&&&&&47.762 €&&&&&&&&&&&&&&&55.995 €&&&&&&&&&&&&&&&37.597 €&&&&&&&&&&&&&&&45.417 €&&&&&&&&&&&&&&&43.868 €&&&&&&&&&&&&&&&46.300 €&&&&&&&&&&&&&&&40.389 €&&&&&&&&&&&&&&&38.003 €&&&&&&&&&&&&&&&39.277 €&&&&&&&&&&&&&&&28.226 €&&&&&&&&&&&&&&&34.923 €&&&&&&&&&&&&&&&58.011 €&&&&&&&&&&&&&&&31.206 €&&&&&&&&&&&&&&&31.050 €&&&&&&&&&&&&&&&29.859 €&&&&&&&&&&&&&&&38.229

47 49 45 52 53 42 46 49 47 53 50 53 43 51 48 49 52 50 48 52 42 51 48 49 52 32 43

12 3 8 14 4 16 2 13 1 5 12 3 3 8 13 16 8 74 13 14 0 3 49 239 6 1 81

1 1 1 1 1 1

1 2 2 1 1 1 0 0 16 0 0 0 1

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.892.368

219

163 €&&&&&&&&&&&&&&&42.305

159

€&&&&&&&&&&&&&&&&11.495.107

312

246 €&&&&&&&&&&&&&&&46.730

232

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.229.616

175

147 €&&&&&&&&&&&&&&&49.300

109

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.618.772

81 €&&&&&&&&&&&&&&&56.775

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.195.875

35 €&&&&&&&&&&&&&&&34.492

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&107.493

3 €&&&&&&&&&&&&&&&35.831

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&487.773 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&696.343 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.229.104 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&221.603 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.136.785 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&132.238

12 20 41 5 155 4

€&&&&&&&&&&&&&&&40.648 €&&&&&&&&&&&&&&&37.274 €&&&&&&&&&&&&&&&33.288 €&&&&&&&&&&&&&&&51.536 €&&&&&&&&&&&&&&&35.183 €&&&&&&&&&&&&&&&38.223

51 51 53 54 47 48

7 10 24 0 94 2

1 1 0 1 1 0

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.313.981 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&877.341

32 27

31 €&&&&&&&&&&&&&&&41.062 21 €&&&&&&&&&&&&&&&40.919

51 49

19 16

1 1

€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&132.588 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&188.680 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&909.800 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&755.524 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&703.316 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&668.129 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&202.441 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&990.604 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&220.157 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&49.643 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&205.635 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.040.361 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&85.484 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&265.546 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&74.333

3 3 23 17 17 15 5 25 5 4 5 27 2 7 3

3 3 22 17 16 15 5 24 5 1 5 27 2 7 2

57 49 49 48 45 52 36 50 52 41 47 49 59 44 50

2 1 12 9 7 3 3 9 0 0 4 15 1 7 0

0 1 1 1 1 1 1 2

540.000 90.000

Missioni e trasferte Organismi Internazionali

135.000

Stipendi e assegni agli Ufficiali e Gendarmi

4.564.000

Stipendi e assegni Interpol

84.000

Stipendi e assegni Guardie di Rocca

1.782.000

Indennita' di servizio Comando Superiore delle Milizie Indennita' di servizio Guardia del Consiglio

25.000 120.000

Indennita' di servizio ai Militi Artiglieri

55.000

Indennita' di servizio Milizia Uniformata

100.982

Stipendio e assegno Maestro Banda Militare

47.000

Assegni ai Concertisti

450.000

Stipendi e assegni ai Coordinatori dei Dipartimenti

840.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Interni

1.446.000

Compensi inserimento lavorativo, formativo e terapeutico (Legge 29/5/1991 n. 71)

80.000

Missioni e trasferte Coordinatori di Dipartimento

13.500

Missioni e trasferte personale Pubblica Amministrazione

90.000

Stipendi e assegni personale Segreteria Istituzionale

517.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

242.000

Stipendi e assegni personale Avvocatura dello Stato

394.000

Stipendi e assegni Ufficio del Personale

531.000

Stipendi e assegni personale Archivio Pubblico

330.000

Stipendi e assegni Polizia Civile

3.559.000

Stipendi e assegni personale Servizio di Prevenzione e Protezione Stipendi e assegni personale Ufficio Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

197.000 1.005.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Centrale di Collegamento Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Industria, Artigianato e Commercio

209.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Industria, Artigianato e Commercio

521.000

Stipendi e assegni al personale Ufficio di Stato Brevetti e Marchi

143.000

Stipendi e assegni al personale Ufficio di Controllo e Vigilanza sulle Attività Economiche (Legge 18/06/2008 n.95)

420.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Finanze e Bilancio, i Rapporti con l'A.A.S.F.N.

301.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Generale Contabile

790.000

Stipendi e assegni personale Direzione Generale della Finanza Pubblica

956.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Programmazione Economica e Centro Elaborazione Dati e Statistica Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Tributario

592.000 3.622.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Registro e Ipoteche - Conservatoria registri immobiliari

658.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Registro Automezzi

918.000

Stipendi e assegni personale gestione prodotti petroliferi

29.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Giustizia, l'Informazione, la Ricerca e i Rapporti con le Giunte di Castello Stipendi e assegni personale Uffici Giudiziari Tribunale Unico

375.000 3.885.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili

9.300.000

Stipendi e assegni personale Istituto musicale

149.000

Stipendi e assegni personale corso di lingue

45.000

Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Asili Nido

2.916.000

Missioni e trasferte per attività didattica Asili Nido

1 2 0 1 1 2

900

Stipendi e assegni alla direzione, alle educatrici ed assistenti Scuola dell'Infanzia

6.662.000

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola dell'Infanzia

7.650

Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Scuola Elementare

10.698.000

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Elementare

8.100

Stipendi e assegni presidi e personale insegnante Scuola Media Inferiore

6.515.000

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Media Inferiore

30.150

Stipendi e assegni presidenza e personale docente Scuola Secondaria Superiore

4.500.000

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Secondaria Superiore

25.200

Stipendi e assegni personale Ufficio Attivita' Sociali e Culturali

1.230.000

Missioni e trasferte funzionalità Ufficio Attività Sociali e Culturali

4.500

Spese personale cinematografi

103.000

Spese personale cinematografi a contratto

11.000

Missioni e trasferte personale cinematografi

1.980

Stipendi e assegni personale Biblioteca di Stato

462.000

Stipendi e assegni personale Museo di Stato

764.000

Spese personale vigilanza ingresso monumenti

1.292.000

Stipendi e assegni personale Centro Naturalistico Sammarinese

231.000

Stipendi e assegni personale Poste e Telecomunicazioni

4.994.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Lavoro, Cooperazione e le Poste

147.000

Oneri retributivi persone anziane L. 25/6/91 n. 79

12 19 37 4 146 3

10.000

Stipendi e assegni personale Ufficio del Lavoro

1.211.000

Stipendi e assegni personale insegnante e ausiliario Centro Formazione Professionale (L.13.2.80 n.10)

881.000

Stipendi e assegni personale insegnante ed ausiliario Centro Formazione Professionale con rapporto a convenzione

110.000

Missioni e trasferte per attività didattica Centro Formazione Professionale

2.250

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Sanita', Sicurezza Sociale, Previdenza, Famiglia, Affari Sociali e le Pari Opportunità

152.000

Stipendi e assegni personale Authority

195.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Territorio e Ambiente, Agricoltura, i Rapporti con l'AASP e la Protezione Civile

897.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Progettazione

630.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Tecnico del Catasto

650.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Urbanistica

650.000

Stipendi e assegni personale Ispettorato di Controllo del Territorio

178.000

Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

933.000

Stipendi e assegni Guardie ecologiche

199.000

Protezione Civile

3900 3960 3970 3980 3985 4000

DATI+CONSUNTIVI+2012 €

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Turismo, Sport, Programmazione Economica e Rapporti con l'A.A.S.S.

245.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Turismo

1.046.000

Spese personale parcheggi

70.000

Spese personale convenzionato Ufficio Informazione

216.000

Spese personale Multieventi Sport Domus

740.000

Missioni e trasferte connesse all'attività di promozione turistica

45.000

! 87!

€&&&&&&&&&&&&&&&44.196 €&&&&&&&&&&&&&&&62.893 €&&&&&&&&&&&&&&&41.454 €&&&&&&&&&&&&&&&44.443 €&&&&&&&&&&&&&&&44.484 €&&&&&&&&&&&&&&&44.542 €&&&&&&&&&&&&&&&40.488 €&&&&&&&&&&&&&&&40.577 €&&&&&&&&&&&&&&&44.031 €&&&&&&&&&&&&&&&53.296 €&&&&&&&&&&&&&&&41.127 €&&&&&&&&&&&&&&&38.538 €&&&&&&&&&&&&&&&46.187 €&&&&&&&&&&&&&&&40.726 €&&&&&&&&&&&&&&&36.855

1 0 1 0 0 0

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Costo!del!Personale!PA!2012!in!ordine!decrescente!

Sezione!IV! Costi&del&pers&2012&decrescenti

100,0%

11,1%

10,0%

1,4%

8,5%

4,6%

48,8%

8,0%

0,4%

4,5%

2,6%

€ 92.045.212,00

€ 10.223.982

€ 9.244.500

€ 1.293.000

€ 7.866.000

€ 4.260.000

€ 44.956.480

€ 7.355.250

€ 347.000

€ 4.137.000

€ 2.362.000

PREVISIONE COSTO PERSONALE PA TOTALE

Affari Esteri

Affari Interni

Ind., Artig., Comm.

Finanze e Bilancio

Giustizia

Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Scuola Elementare

Istruzione

Lavoro

Territ., Ambiente ed Agric.

Turismo e Sport

10.698.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili

9.300.000

Stipendi e assegni presidi e personale insegnante Scuola Media Inferiore

6.515.000

Stipendi e assegni alla direzione, alle educatrici ed assistenti Scuola dell'Infanzia

6.662.000

Stipendi e assegni personale Poste e Telecomunicazioni Stipendi e assegni agli Ufficiali e Gendarmi

Sanità e Sic. Soc.

4.994.000 4.564.000

Stipendi e assegni presidenza e personale docente Scuola Secondaria Superiore

4.500.000

Stipendi e assegni personale Uffici Giudiziari Tribunale Unico

3.885.000

Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Tributario

3.622.000

Stipendi e assegni Polizia Civile

3.559.000

Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Asili Nido

2.916.000

Stipendi e assegni Guardie di Rocca

1.782.000

Stipendi e assegni al personale relazioni internazionali

1.229.000

Stipendi e assegni personale Ufficio del Lavoro

1.211.000

Spese personale vigilanza ingresso monumenti

1.292.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Interni

1.446.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Attivita' Sociali e Culturali Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Esteri, gli Affari Politici, le Telecomunicazioni e i Trasporti

1.230.000 1.002.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

1.005.000

Stipendi e assegni personale Segreteria Istituzionale

517.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Turismo

1.046.000

Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

933.000

Stipendi e assegni personale Direzione Generale della Finanza Pubblica

956.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Registro Automezzi

918.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Territorio e Ambiente, Agricoltura, i Rapporti con l'AASP e la Protezione Civile

897.000

Stipendi e assegni personale insegnante e ausiliario Centro Formazione Professionale (L.13.2.80 n.10)

881.000

Stipendi e assegni ai Coordinatori dei Dipartimenti

840.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Generale Contabile

790.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Progettazione

630.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Registro e Ipoteche - Conservatoria registri immobiliari

658.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Tecnico del Catasto

650.000

Stipendi e assegni personale Museo di Stato

764.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Urbanistica

650.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Industria, Artigianato e Commercio

521.000

Stipendi e assegni Ufficio del Personale

531.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Programmazione Economica e Centro Elaborazione Dati e Statistica

592.000

Stipendi e assegni personale Biblioteca di Stato

462.000

Stipendi e assegni personale Avvocatura dello Stato

394.000

Stipendi e assegni personale Archivio Pubblico

330.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Finanze e Bilancio, i Rapporti con l'A.A.S.F.N.

301.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

242.000

Spese personale convenzionato Ufficio Informazione

216.000

Stipendi e assegni personale Centro Naturalistico Sammarinese

231.000

Stipendi e assegni Guardie ecologiche

199.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Industria, Artigianato e Commercio

209.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Turismo, Sport, Programmazione Economica e Rapporti con l'A.A.S.S.

245.000

Stipendi e assegni personale Ispettorato di Controllo del Territorio

178.000

Stipendi e assegni al personale Ufficio di Stato Brevetti e Marchi

143.000

Stipendi e assegni personale Ufficio Centrale di Collegamento Stipendi e assegni personale Authority

195.000

Stipendi e assegni personale Istituto musicale

149.000

Stipendi e assegni al personale Ufficio di Controllo e Vigilanza sulle Attività Economiche (Legge 18/06/2008 n.95)

420.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Giustizia, l'Informazione, la Ricerca e i Rapporti con le Giunte di Castello

375.000

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Sanita', Sicurezza Sociale, Previdenza, Famiglia, Affari Sociali e le Pari Opportunità

152.000

Stipendi e assegni personale Dipartimento Lavoro, Cooperazione e le Poste

147.000

Stipendi e assegni personale Servizio di Prevenzione e Protezione

197.000

Spese personale cinematografi

103.000

Spese personale parcheggi

70.000

Spese personale Multieventi Sport Domus

740.000

Stipendi e assegni Interpol

84.000

Stipendio e assegno Maestro Banda Militare

47.000

Protezione Civile

2940 4760 1842 1845 1850 2135 2140 2150 2160 2180 1328 1330 1335 5182 5210 5300 5380 5570 5650 5660 5670 4325 4380 4390 4000

Stipendi e assegni personale gestione prodotti petroliferi

29.000

Stipendi e assegni personale corso di lingue

45.000

Compensi al personale Relazioni Internazionali e agli Agenti Diplomatici Missioni e trasferte Relazioni Diplomatiche

DATI)CONSUNTIVI)2012 €

93.673.260

Consuntivo €&&&&&&&&&&&&&&&&11.495.107 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.516.956 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.229.616 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.892.368 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.136.785 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.796.115 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.618.772 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.167.109 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.787.080 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.719.713 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.137.576 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.827.216 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.315.957 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.313.981 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.229.104 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.211.322 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.195.875 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.103.780 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.089.895 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.045.516 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.040.361 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&990.604 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&965.101 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&947.253 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&909.800 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&877.341 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&853.351 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&797.647 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&755.524 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&711.851 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&703.316 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&696.343 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&668.129 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&651.348 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&582.880 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&576.329 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&487.773 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400.518 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&341.082 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&338.371 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&268.930 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&265.546 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&221.603 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&220.157 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&216.342 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&205.635 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&202.441 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200.100 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&194.644 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&188.680 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&181.115 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&174.263 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&148.986 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&132.588 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&132.238 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&128.303 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&107.493 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&85.484 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&74.333 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60.507 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.690 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&49.643 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28.226 €&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.548

2.542 Nr° dip.

312 390 175 219 155 101 93 73 96 87 98 43 26 32 41 37 35 29 31 26 27 25 22 25 23 27 11 19 17 19 17 20 15 15 14 14 12 9 8 9 6 7 5 5 6 5 5 5 4 3 6 5 6 3 4 4 3 2 3 1 1 4 1 1

2.214 € Nr° dip. equiv.

246 305 147 163 146 98 81 72 94 81 82 39 26 31 37 36 35 28 30 23 27 24 22 24 22 21 11 18 17 19 16 19 15 15 14 12 12 9 7 9 6 7 4 5 6 5 5 4 3 3 6 3 4 3 3 3 3 2 2 1 1 1 1 0

60% 42.310

Costo medio

€&&&&&&&&&&&&&&&46.730 €&&&&&&&&&&&&&&&31.206 €&&&&&&&&&&&&&&&49.300 €&&&&&&&&&&&&&&&42.305 €&&&&&&&&&&&&&&&35.183 €&&&&&&&&&&&&&&&47.486 €&&&&&&&&&&&&&&&56.775 €&&&&&&&&&&&&&&&58.011 €&&&&&&&&&&&&&&&40.389 €&&&&&&&&&&&&&&&45.868 €&&&&&&&&&&&&&&&38.229 €&&&&&&&&&&&&&&&46.282 €&&&&&&&&&&&&&&&51.590 €&&&&&&&&&&&&&&&41.062 €&&&&&&&&&&&&&&&33.288 €&&&&&&&&&&&&&&&33.867 €&&&&&&&&&&&&&&&34.492 €&&&&&&&&&&&&&&&38.966 €&&&&&&&&&&&&&&&36.097 €&&&&&&&&&&&&&&&44.527 €&&&&&&&&&&&&&&&38.538 €&&&&&&&&&&&&&&&40.577 €&&&&&&&&&&&&&&&43.868 €&&&&&&&&&&&&&&&39.277 €&&&&&&&&&&&&&&&41.454 €&&&&&&&&&&&&&&&40.919 €&&&&&&&&&&&&&&&77.577 €&&&&&&&&&&&&&&&45.417 €&&&&&&&&&&&&&&&44.443 €&&&&&&&&&&&&&&&38.003 €&&&&&&&&&&&&&&&44.484 €&&&&&&&&&&&&&&&37.274 €&&&&&&&&&&&&&&&44.542 €&&&&&&&&&&&&&&&43.423 €&&&&&&&&&&&&&&&41.634 €&&&&&&&&&&&&&&&46.300 €&&&&&&&&&&&&&&&40.648 €&&&&&&&&&&&&&&&45.534 €&&&&&&&&&&&&&&&49.740 €&&&&&&&&&&&&&&&37.597 €&&&&&&&&&&&&&&&44.822 €&&&&&&&&&&&&&&&40.726 €&&&&&&&&&&&&&&&51.536 €&&&&&&&&&&&&&&&44.031 €&&&&&&&&&&&&&&&36.057 €&&&&&&&&&&&&&&&41.127 €&&&&&&&&&&&&&&&40.488 €&&&&&&&&&&&&&&&47.762 €&&&&&&&&&&&&&&&57.194 €&&&&&&&&&&&&&&&62.893 €&&&&&&&&&&&&&&&31.050 €&&&&&&&&&&&&&&&55.995 €&&&&&&&&&&&&&&&34.923 €&&&&&&&&&&&&&&&44.196 €&&&&&&&&&&&&&&&38.223 €&&&&&&&&&&&&&&&42.941 €&&&&&&&&&&&&&&&35.831 €&&&&&&&&&&&&&&&46.187 €&&&&&&&&&&&&&&&36.855 €&&&&&&&&&&&&&&&60.507 €&&&&&&&&&&&&&&&50.690 €&&&&&&&&&&&&&&&53.296 €&&&&&&&&&&&&&&&28.226 €&&&&&&&&&&&&&&&29.859

47 Età media

42 49 47 41 47 45 49 48 50 42 43 39 49 51 53 51 50 51 49 47 49 50 49 52 49 49 44 48 48 48 45 51 52 50 52 52 51 45 53 51 49 44 54 52 53 47 36 53 47 49 52 43 51 57 48 46 49 59 50 51 50 41 42 32

1.524 Femmine eq.

232 239 109 159 94 14 58 49 74 16 81 1 15 19 24 18 22 22 13 12 15 9 16 14 12 16 6 13 9 13 7 10 3 12 14 8 7 8 4 8 3 7 0 0 5 4 3 3 1 1 6 3 3 2 2 2 2 1 0 0 0 0 0 1

75 Dirig.

72,2% Pareto

1 0 1 2 1 1 1 16 1 1 1 1 5 1 0 0 1

12,3% 10,2% 7,7% 7,4% 5,5% 5,1% 4,9% 4,4% 4,0% 4,0% 3,3% 2,0% 1,4%

1 1 1 2 2 1 1 1 7 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 0 1 0 0 1 1 2 1 0 2 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0

540.000 90.000

Missioni e trasferte Organismi Internazionali

135.000

Indennita' di servizio Comando Superiore delle Milizie Indennita' di servizio Guardia del Consiglio

25.000 120.000

Indennita' di servizio ai Militi Artiglieri

55.000

Indennita' di servizio Milizia Uniformata

100.982

Assegni ai Concertisti

450.000

Compensi inserimento lavorativo, formativo e terapeutico (Legge 29/5/1991 n. 71)

80.000

Missioni e trasferte Coordinatori di Dipartimento

13.500

Missioni e trasferte personale Pubblica Amministrazione

90.000

Missioni e trasferte per attività didattica Asili Nido

900

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola dell'Infanzia

7.650

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Elementare

8.100

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Media Inferiore

30.150

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Secondaria Superiore

25.200

Missioni e trasferte funzionalità Ufficio Attività Sociali e Culturali

4.500

Spese personale cinematografi a contratto

11.000

Missioni e trasferte personale cinematografi

1.980

Oneri retributivi persone anziane L. 25/6/91 n. 79

10.000

Stipendi e assegni personale insegnante ed ausiliario Centro Formazione Professionale con rapporto a convenzione

110.000

Missioni e trasferte per attività didattica Centro Formazione Professionale

2.250

Missioni e trasferte connesse all'attività di promozione turistica

45.000

88!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Costi!del!personale!PA!per!livello!!

Sezione!IV!

! ! ! !

00b#Analisi#generale#costi#personale#per#livello#201042012.xlsxDati#per#livello#2010

SITUAZIONE%GENERALE%PERSONALE%PA%2010 Livello Dirigenti#nuovo#regime Dirigenti#vecchio#regime Dirigenti#vecchio#regime Responsabile Esperto Collaboratore Operatore Segretario Addetto#di#segreteria Addetto#4#commesso#4#fattorino Addetto#musei#e#monumenti Tecnici#specializzati#manutenz. Tecnici#specializzati#manutenz. Addetti#cinema,#teatri,#cuochi Addetti#cinema,#teatri,#cuochi Addetti#bidelli Addetti#bidelli Addetti#pulizie#e#fattorini

13 11 10 Tot.#Dirigenti 9 8 7 6 5 4 3 44+48 50 67 66 65 64 63 62 61

Nr°#dipendenti 0 30 48 78 212 450 393 449 165 237 43 2 10 106 35 39 207 38 134 74

Nr°#dip.#equivalenti#a# tempo#pieno 0 28 45 73 207 368 361 313 157 219 42 1 9 98 34 37 185 35 87 52

Costo#totale#2010 €################################4 €####################2.849.328 €####################3.493.509 €####################6.342.837 €##################12.138.757 €##################17.527.137 €##################16.185.694 €##################13.519.016 €####################6.375.555 €####################7.417.844 €####################1.451.287 €##########################50.497 €#######################338.957 €####################3.434.440 €####################1.161.588 €####################1.128.948 €####################5.350.758 €#######################975.795 €####################2.065.375 €####################1.184.732

Costo#medio# equivalente#2010 €############################4 €###################103.506 €#####################77.143 €#####################87.110 €#####################58.632 €#####################47.572 €#####################44.834 €#####################43.218 €#####################40.513 €#####################33.839 €#####################34.698 €#####################38.652 €#####################36.001 €#####################34.993 €#####################34.236 €#####################30.632 €#####################28.923 €#####################27.634 €#####################23.650 €#####################22.794

Femmine# equivalenti 0 14 21 35 132 280 287 160 111 145 37 1 3 46 23 16 146 23 68 42

Maschi# equivalenti 0 14 24 38 75 88 74 153 46 74 5 0 6 52 11 21 39 12 19 10

TOTALE%LIVELLI %%%%%%%%%%%%%%2.672 %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%2.278 €%%%%%%%%%96.649.217 €%%%%%%%%%%%%%42.427 %%%%%%%%1.555 %%%%%%%%%%%723

Età#media 48 53 51 52 44 45 38 47 43 54 47 50 48 49 44 49 52 46 45

45 !

89!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

! ! Costi!del!personale!PA!per!livello! 00b#Analisi#generale#costi#personale#per#livello#201042012.xlsxDati#per#livello#2011

! ! !

SITUAZIONE$GENERALE$PERSONALE$PA$2011 Livello Dirigenti#nuovo#regime Dirigenti#vecchio#regime Dirigenti#vecchio#regime Responsabile Esperto Collaboratore Operatore Segretario Addetto#di#segreteria Addetto#4#commesso#4#fattorino Addetto#musei#e#monumenti Tecnici#specializzati#manutenz. Tecnici#specializzati#manutenz. Addetti#cinema,#teatri,#cuochi Addetti#cinema,#teatri,#cuochi Addetti#bidelli Addetti#bidelli Addetti#pulizie#e#fattorini

13 11 10 Tot.#Dirigenti 9 8 7 6 5 4 3 44+48 50 67 66 65 64 63 62 61

Nr°#dipendenti 0 32 44 76 202 443 396 429 159 236 40 6 10 107 27 41 208 33 136 77

Nr°#dip.#equivalenti#a# tempo#pieno 0 30 43 73 195 363 360 313 153 221 38 1 10 103 26 37 185 29 85 50

Costo#totale#2011 €################################4 €####################3.018.701 €####################3.148.674 €####################6.167.375 €##################11.331.984 €##################17.242.218 €##################16.022.365 €##################13.634.967 €####################6.219.716 €####################7.468.979 €####################1.316.292 €##########################88.816 €#######################348.062 €####################3.618.412 €#######################877.034 €####################1.139.299 €####################5.344.957 €#######################770.559 €####################1.984.300 €####################1.147.542

Costo#medio# equivalente#2011 €############################4 €#####################99.236 €#####################73.218 €#####################83.997 €#####################58.158 €#####################47.495 €#####################44.532 €#####################43.542 €#####################40.523 €#####################33.858 €#####################34.578 €#####################59.692 €#####################36.170 €#####################35.213 €#####################34.230 €#####################30.720 €#####################28.879 €#####################26.908 €#####################23.267 €#####################22.724

Femmine# equivalenti 0 15 22 37 124 277 286 161 109 146 34 1 3 48 19 17 149 19 68 41

Maschi# equivalenti 0 15 21 36 71 86 74 152 44 75 4 0 7 55 7 20 36 10 17 9

TOTALE$LIVELLI $$$$$$$$$$$$$$2.626 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$2.242 €$$$$$$$$$94.722.877 €$$$$$$$$$$$$$42.249 $$$$$$$$1.539 $$$$$$$$$$$703 ! !

Età#media 48 53 51 53 45 46 40 48 43 55 50 51 49 50 45 49 51 46 45

46 !

90!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! !

00b#Analisi#generale#costi#personale#per#livello#201042012.xlsxCosti#per#livello#2012 Costi!del!personale!PA!per!livello!

! !

SITUAZIONE%GENERALE%PERSONALE%PA%2012 Livello Dirigenti#nuovo#contratto Dirigenti#vecchio#ordinamento Dirigenti#vecchio#ordinamento

Addetti#centri#estivi Tecnici#specializzati#manutenz. Addetti#cinema,#teatri,#cuochi Addetti#bidelli Addetti#bidelli Addetti#pulizie#e#fattorini

13 11 10 Tot.#Dirigenti 9 8 7 6 5 4 3 48 50 67 66 65 64 63 62 61

Nr°#dipendenti 21 25 29 75 189 422 384 431 160 237 36 2 10 107 37 24 204 31 126 67

Nr°#dip.#equivalenti#a# tempo#pieno 20 25 27 72 185 364 354 315 156 219 33 1 10 103 35 23 186 28 82 49

Costo#totale#2012 €####################1.412.544 €####################2.711.666 €####################2.010.996 €####################6.135.206 €##################10.905.942 €##################17.417.618 €##################15.781.125 €##################13.486.272 €####################6.360.513 €####################7.448.843 €####################1.155.148 €##########################30.197 €#######################362.353 €####################3.630.624 €####################1.177.639 €#######################666.859 €####################5.350.672 €#######################760.136 €####################1.879.997 €####################1.124.114

Costo#medio# equivalente#2012 €#####################69.136 €###################108.467 €#####################74.828 €#####################85.301 €#####################59.086 €#####################47.843 €#####################44.601 €#####################42.866 €#####################40.658 €#####################34.026 €#####################34.716 €#####################44.576 €#####################36.235 €#####################35.135 €#####################33.631 €#####################29.607 €#####################28.790 €#####################27.381 €#####################22.949 €#####################22.762

Femmine# Maschi# Età#media equivalenti equivalenti 14 6 50 12 13 48 10 14 54 38 34 51 118 67 54 279 85 46 284 70 47 163 152 40 110 46 49 147 72 44 29 4 55 1 0 54 3 7 52 49 54 49 25 10 50 6 17 45 148 38 50 19 9 54 64 18 47 41 8 47

TOTALE%LIVELLI %%%%%%%%%%%%%%2.542 %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%2.215 €%%%%%%%%%93.673.258 €%%%%%%%%%%%%%42.302 %%%%%%%%1.524 %%%%%%%%%%%691 !

91!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Asili!Nido!

Sezione!IV!

1 Analisi nidi.xlsxAndamento nidi nel triennio

Nidi Coccinella (San Marino) Aquilone (Murata) Bruco Verde (Acquaviva) Peter Pan (Cailungo) Pollicino (Cailungo) Arcobaleno (Dogana) Mongolfiera (Dogana)

Nr° bambini nidi

Anno 2010-2011

Anno 2012-2013

25 30 21 37 40 37 42

232

12 12 11 13 12

13 13 12 15 13

46 1

30 1

Dirigenti Coordinatore pedagogico (vice dirigente) Coordinatore di settore (svolto a turno da un educatore presso la Direzione) Collaboratore amministrativo Addetto qualificato di segreteria

1 1 1 1 1

Addetto

Totale bambini nidi pubblici Il Bosco incantato Il Maggiolino Mary Poppins Tana Libera Tutti Il Ponte di Stelle

Totale bambini nidi privati Educatori Educatori di sostegno

Totale educatori Addetti Addetto qualificato ausiliario

Totale addetti

Totale personale amministrativo

Totale personale da organigramma Costo del personale (dati cis coop) Costo totale del personale impiegato Nr° dipendenti liquidati Nr° dipendenti equivalenti a tempo pieno liquidati Nr° sostituzioni equivalenti (compresa la stabilizzazione del 2012) Costo sostituzioni equivalenti Incidenza sostituzioni sul costo complessivo Giorni lavorativi Giorni di assenza (soprattutto per malattia) Giornate di assenza con sostituzione % di intervento con sostituzione !

Anno 2011-2012

€

92!

Anno 2010

Anno 2011

Anno 2012

3.191.097 € 101 85 29 924.984 € 29,0% 18.820 1.225 540 44,1%

3.081.452 € 107 83 30 910.435 € 29,5% 18.895 1.043 316 30,3%

3.137.576 98 82 28 883.761 28,2%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

! ! ! ! !

1 Analisi nidi.xlsxConfronto nidi 2012

Arcobaleno

Mongolfiera

Totale pubblici

Il Maggiolino

Il Ponte di Stelle

232

Nr° sezioni

Nr° Educatori

Nr° addetti (a Dogana e Cailungo si alterna 1 addetto)

5,5

Nr° addetti qualificati tecnico ausiliario

25,0

15,0

21,0

18,5

20,0

18,5

14,0

17,8

6,3

5,0

5,3

4,6

5,0

5,3

4,7

5,0

12,5

7,5

10,5

6,7

7,3

6,7

7,6

7,7

Bambini medi per addetto

Pollicino

Tana Libera Tutti

Nr° bambini

Bambini medi per educatore

Peter Pan

Mary Poppins

Aquilone

Bambini medi per sezione

Bruco Verde

Il bosco incantato

Coccinella

Totale privati

A"enzione(al(bilanciamento(degli(educatori(e(degli(adde3.( Due(nidi(con(numero(di(bambini(decisamente(inferiore(alla(media((anche(se((esiste(comunque(un(vincolo(stru"urale(di(accoglienza).( Nel(2012,(a(seguito(della(stabilizzazione,(è(diminuita(la(possibilità(di(incidere(sulle(sosEtuzioni;(rimane(fondamentale(comunque(la(massima(a"enzione((sulla(gesEone(delle(ore(di( sosEtuzione(per(assenze(durante(l'anno( Orario(di(chiusura:(si(riEene(importante(una(veriﬁca(della(presenza(dei(bambini(per(fascia(oraria(per(un(fabbisogno(maggiormente(funzionale(al(servizio( E'(possibile(una(valutazione(per(estendere(il(servizio((di(refezione(in(outsourcing(anche(ad(altri(plessi( Possibili(obie3vi(per(dirigente:(riduzione(%(sosEtuzioni(rispe"o(all'anno(precedente(e(migliore(distribuzione(delle(risorse(nelle(diverse(sedi( (

! ! !

! !

93!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Scuole!dell’Infanzia!

2 Analisi scuola dell'infanzia.xlsxGenerale

Scuole dell'infanzia Anno 2010-2011 1.056 126 8,2

1.101 134 6,1

1.121 136 6,7

Totale personale insegnante

134

140

143

4 1 13 11 51

3 1 13 14 50

Totale personale ausiliario

Dirigenti Vice dirigenti Collaboratori amministrativi Operatori amministrativi

1 1 1 1

Addetti segreteria

Addetti manutenzione e magazzino

Addetti tecnici

Addetti ausiliari

Docenti distaccati Centro di Documentazione

Docenti distaccati ex L. 54/2009

Docenti distaccati presso Ludoteca

Operatore culturale Ludoteca

Docenti educazione fisica

Docenti figure di staff

Tecnici informatici

Totale personale amministrativo e staff

Totale personale impiegato

240 8,4 16,8 13,2 40,6

Bambini medi per unità di personale docente Bambini medi per unità di personale docente su 2 turni Bambini medi per unità di personale ausiliario Bambini medi per unità di personale amministrativo e di staff

Anno 2012-2013

Nr° bambini Nr° insegnanti Nr° insegnanti di sostegno equivalenti Bidelli part-time 20 ore Bidelli part-time 24 ore Bidelli part-time 30 ore Bidelli Bidelli -cuochi

! !

Anno 2011-2012

94!

247 8,2 16,4 13,6 42,3

250 8,2 16,5 13,8 43,1

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

INCIDENZE PER PLESSO ANNO 2012-2013

Sezione!IV! ! ! ! ! ! Acquaviva

Borgo Maggiore

Cailungo

Ca' Ragni

Chiesanuova

2 Analisi scuola dell'infanzia.xlsxAnalisi per plesso 2012-2013

Dogana

Domagnano

Faetano

Falciano

Fiorentino

Montegiardino

Murata

San Marino

Serravalle

Ludoteca ed altro

Totale

Capacità struttura

125

100

110

100

1.160

Nr° bambini

129

101

105

1.121

Nr° docenti

136

Percentuale di occupazione per plesso Bambini medi per docente

114,1% 8,1

103,2% 8,6

117,3% 8,0

Bidelli part-time 20 ore

112,2% 8,4

115,0% 9,2

114,3% 8,0

116,3% 8,5

66,7% 8,3

100,0% 8,2

104,0% 8,7

57,8% 6,5

71,0% 7,9

60,9% 8,4

105,0% 8,1

96,6% 8,2 3

Bidelli part-time 24 ore Bidelli part-time 30 ore

Bidelli

1 1

2 1

Bidelli -cuochi

Totale personale ausiliario

5,5

7,0

5,8

6,1

3,0

4,7

5,8

4,0

5,8

5,7

2,8

4,8

6,6

5,8

73,5

3,7

5,4%

6,6%

6,1%

6,5%

7,3%

5,6%

6,6%

Totale personale ausiliario equivalente

% ausiliari equivalenti vs. studenti

5,7%

6,5%

5,8%

6,3%

8,0%

10,9%

6,8%

9,8%

Cucine:(Cailungo,(Falciano,(Faetano,(Montegiardino(e(Serravalle(u5lizzano(la(cucina(in(comune(con(la(scuola(elementare;(possibilità(di(razionalizzazione(del(numero(degli(adde=(complessiviamente(u5lizza5(nei(due(ordini( scolas5ci,(anche(a?raverso(una(migliore(ges5one(degli(orari((partA5me,(etc.)( ( Possibilità(di(armonizzare(l'occupazione(dei(plessi(scolas5ci(per(una(migliore(ges5one(dei(cos5(di(stru?ura(e(del(personale( ( Nel(2012,(a(seguito(della(stabilizzazione,(è(diminuita(la(possibilità(di(incidere(sulle(sos5tuzioni;(rimane(fondamentale(comunque(la(massima(a?enzione((sulla(ges5one(delle(ore(di(sos5tuzione(per(assenze(durante(l'anno( ( Possibili(obie=vi(per(dirigente:(riduzione(%(sos5tuzioni(rispe?o(all'anno(precedente(e(migliore(distribuzione(delle(risorse(in(funzione(dell'indice(di(occupazione(delle(sedi(e(della(possibile(sinergia(con(la(scuola(elementare( (favorendo(la(mobilità(del(personale(tra(le(diverse(stru?ure(sul(territorio)( ( (

! !

95!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Scuole!Elementari!

Sezione!IV!

3 Analisi scuola elementare.xlsxGenerale

Scuole elementari Anno 2010-2011

Anno 2011-2012

Nr° studenti Nr° classi Nr° insegnanti maestri Nr° insegnanti ed. motoria Nr° insegnanti religione Nr° insegnanti inglese Nr° insegnanti di sostegno

1.563 87 174 14 7 10 33

1.575 88 176 14 8 9 38

1.536 87 174 14 7 9 29

Totale personale docente

238

245

233

11 17 51 1 4 3 31

11 17 50 1 5 2 31

118

117

Dirigenti Vice dirigenti Collaboratori amministrativi Operatori amministrativi Segretari

1 2 1 1 1

Addetti segreteria

Bidelli part-time 20 ore Bidelli part-time 30 ore Bidelli Addetti ausiliari Bidelli -cuochi part-time 20 ore Bidelli -cuochi part-time 30 ore Bidelli -cuochi

Totale personale ausiliario

Insegnanti distaccati in direzione per motivi di salute Tecnici informatici

Addetti manutenzione e magazzino

Addetti tecnici

Addetti ausiliari

7,6%

Totale personale amministrativo Insegnanti distaccati al centro di documentazione Cordinatore attività sportive

12 3 1

12 4 1

Gran Totale

372

379

367

Studenti medi per classe

18,0 13,2 23,8%

17,9 13,3 24,1%

17,7 13,1 23,9%

Studenti medi per unità di personale ausiliario Incidenza personale totale scuola vs. popolazione scolastica

15,2%

bidello part- time 30 ore

% personale scolastico vs. studenti

Anno 2012-2013

96!

circa 1 ogni 13 studenti circa 1 ogni 4 studenti

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! ! ! ! ! ! ! !

Acquaviva

Nr° studenti Nr° classi

Studenti medi per classe

Borgo Maggiore

Cailungo

Ca' Ragni

Chiesanuova

Dogana

Faetano

Falciano

Fiorentino

Montegiardino

Murata

San Marino

Serravalle

Direzione

Totale

164

126

169

198

1.536

19,7

16,4

19,2

19,8

11,2

18,0

18,8

14,8

19,4

19,0

11,8

19,6

17,4

19,8

17,7

Bidelli part-time 20 ore

Bidelli part-time 30 ore

Bidelli

50 1

Bidelli -cuochi part-time 20 ore

Bidelli -cuochi part-time 30 ore

1 1

Bidelli -cuochi

Totale personale ausiliario

117

Totale personale ausiliario equivalente

107

% ausiliari equivalenti vs. studenti

Domagnano

118

Addetti ausiliari

3 Analisi scuola elementare.xlsxAusiliari per plesso 2012

6,7%

7,5%

6,5%

8,9%

5,5%

6,0%

7,3%

7,2%

6,1%

8,4%

8,6%

8,5%

5,9%

6,9%

97!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Scuole!Medie!

Sezione!IV!

4 Analisi scuola media.xlsxAndamento sc.medie nel triennio

Scuole medie Anno 2010-2011 Nr° studenti Nr° classi Nr° insegnanti lettere Nr° insegnanti scienze matematiche Nr° insegnanti educazione musicale Nr° insegnanti francese Nr° insegnanti inglese Nr° insegnanti educazione tecnica Nr° insegnanti educazione artistica Nr° insegnanti educazione fisica Nr° insegnanti religione Nr° insegnanti di sostegno equivalenti 18 ore

Anno 2011-2012

Anno 2012-2013

957 54 35,8 18,3 6,0 6,0 8,7 10,0 7,0 6,0 2,0 33,1

951 54 35,7 18,0 6,0 6,0 9,0 10,0 6,0 6,0 3,0 28,1

989 54 35,8 18,0 6,5 6,0 9,0 9,0 6,0 6,3 3,0 33,6

Totale personale docente

132,9

127,8

133,2

Bidelli Bidelli periodo estivo (di cui del totale)

44 31

42 26

40 29

Dirigenti Vice dirigenti Collaboratori amministrativi Segretari

1 3 4 3

Addetti segreteria

Insegnanti distaccati in biblioteca

Addetti tecnici

17 4 1

16 5,3 1

16 5 1

Totale personale ausiliario

13,5%

3,8%

Addetti ausiliari

Totale personale amministrativo Insegnanti distaccati al centro di documentazione Cordinatore attività sportive

Gran Totale

196

188

193

Studenti medi per classe

17,7 23,5 20,4%

17,6 25,0 19,8%

18,3 26,6 19,5%

Studenti medi per unità di personale ausiliario Incidenza personale totale scuola vs. studenti

21,3 21,1 ! Possibile risparmio tendenziale personale docente (blocco nuovi inserimenti e € pensionamenti): ipotesi risparmio 12-15 docenti equivalenti

Simulazione:studenti medi per classe se ci fossero 5 sezioni e non 6 !

98!

22,0 750.000

circa 1 ogni 5 studenti !

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! ! ! ! ! ! !

San Marino

Fiorentino

Serravalle

341

329

319

989

18,9

18,3

17,7

NrÂ° studenti NrÂ° classi

Studenti medi per classe Personale ausiliario durante le lezioni Personale ausiliario periodo estivo Totale personale ausiliario equivalente

% ausiliari equivalenti vs. studenti

3,2%

4,3%

3,8%

Direzione

Totale

37 3,8%

Personale amministrativo

Tecnici di laboratorio

Totale personale amministrativo

% amministrativi vs. studenti !

4 Analisi scuola media.xlsxAnalisi per plesso 2012

1,2%

99!

1,5%

0,9%

1,2%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Scuole!Superiori!

Sezione!IV!

5 Analisi scuola superiore.xlsxGenerale

! !

Scuole superiori Indirizzo di studio

Anno 2010-2011

Nr° studenti Liceo Classico Nr° studenti Liceo Scientifico Nr° studenti Liceo Linguistico Nr° studenti Liceo Economico Nr° studenti Istituto Tecnico

79 194 114 199 32

83 195 136 191 23

Totale studenti

640

618

628

Totale personale impiegato da file paghe cis coop Nr° Insegnanti dichiarati (compreso personale che ricopre altro incarico) Nr° insegnanti effettivi dichiarati (a tempo pieno e parziale) Ore insegnamento totali dichiarate Nr° insegnanti equivalenti a tempo pieno 18 ore di insegnamento settim.

103 95 88 1.275 71

108 93 87 1.305 73

93 90 84 1.246 69

Totale personale docente equivalente dichiarato

1 1 1

Totale personale ausiliario Dirigenti Vice dirigenti Collaboratori amministrativi Segretari

Addetti biblioteca

Tecnici di laboratorio

Gran Totale

106

110

Studenti medi per unità di personale ausiliario

35,6 16,6%

38,6 17,8%

Incidenza personale totale scuola vs. popolazione scolastica

11,0% 2,5%

Addetti segreteria

Totale personale amministrativo

% personale scolastico vs. studenti

Anno 2012-2013

71 203 109 216 41

Bidelli

Anno 2011-2012

95 39,3 15,1%

circa 1 ogni 6-7 studenti !

100!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! ! ! ! ! ! ! Sede Principale

Nr° studenti Nr° classi

Studenti medi per classe Totale personale ausiliario

% ausiliari vs. studenti

5 Analisi scuola superiore.xlsxAnalisi Ausiliari 2012

Succursale 1 Contrada Santa Croce

Succursale 2 Via Salita alla Rocca

Palestra Fonte dell'Ovo

Totale

525

628

16,9

14,8

14,7

16,5

2,9%

3,4%

2,3%

2,9%

! Possibili!obie)vi!per!il!dirigente:!! riduzione!%!delle!sos5tuzioni!rispe6o!all'anno!precedente! maggiore!saturazione!del!corpo!docente!rispe6o!alle!ore!di!contra6o! migliore!distribuzione!del!personale!ausiliario!u5lizzato!a6raverso!una!maggiore!mobilità!delle!risorse!in!funzione!delle!esigenze!durante!l'anno!scolas5co! ! ! ! ! ! !

! !

101!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Centro!Formazione!Professionale!

Sezione!IV! 6 Analisi CFP.xlsxAnalisi generale

CENTRO di FORMAZIONE PROFESSIONALE

Anno 2010-2011

Nr° iscritti corsi base Nr° tipologie corsi base Nr° iscritti corsi 2° livello Nr° tipologie corsi 2° livello

Nr° iscritti totale Nr° corsi totale

Anno 2011-2012

Anno 2012-2013

56 5 412 13

57 4 298 13

64 5 189 9

468 18

355 17

253 14

16 77 2

11 57 1

9 30 1

1 1 2

Nr° docenti per corsi base Nr° docenti per corsi di 2° livello Nr° docenti equivalenti per corsi di 2° livello

Totale personale docente Direttore Progettista formazione Tutor Collaboratore amministrativo Tecnico Attività controllo e tutoraggio (Legge 156/2011)

1 1

1 1 2 1 1 1

Collaboratore Organizzazione e Metodi

Operatore amministrativo

Addetti segreteria

Bidelli

Totale personale non docente di struttura

Totale personale coinvolto % personale docente % personale non docente Incidenza personale totale vs. iscritti Incidenza personale docente vs. iscritti Incidenza personale non docente vs. iscritti

Costo del personale (dati cis coop)

54,5% 45,5% 7,1% 3,8% 3,2%

42,9% 57,1% 7,9% 3,4% 4,5%

38,5% 61,5% 10,3% 4,0% 6,3%

Anno 2010

Nr° dipendenti impiegati da file personale cis coop (amministrativi e corpo docente per corsi di 1° livello) Costo del personale da file cis coop (amministrativi e corpo docente per corsi di 1° livello) Costo del personale insegnante per corsi 2° livello Costo totale del personale (struttura e corpo docente) per singolo studente iscritto Costo delle sostituzioni Incidenza % sostituzioni rispetto al costo totale

€ € € €

Andamento dell'incidenza del costo del personale rispetto agli iscritti nel triennio

Anno 2011

31 979.159 98.765 2.303 96.834 9,9%

€ € € €

Δ 2010-2011

Variazione costo del personale per singolo studente iscritto

€

781

33,9%

Variazione % costo del personale per singolo studente iscritto

€

circa 1 ogni 10 studenti circa 1 ogni 28 studenti circa 1 ogni 16 studenti

Anno 2012

31 1.000.019 95.020 3.085 117.961 11,8%

Δ 2011-2012

nr° equivalente a tempo pieno

€ € € €

27 877.341 32.560 3.596 192.738 22,0%

Δ 2010-2012 512 € 1.293

16,6%

56,1%

Cri$cità(rilevata:(essendo(diminui$(gli(iscri5(è(salita(la(%(di(personale(della(scuola(da(1(adde:o(per(31(studen$(a(1(adde:o(per(circa(16(studen$(e(conseguentemente(l'incidenza(%(del( costo(del(personale(per(ciascun(iscri:o(è(aumentata(di(oltre(il(50%( ( Possibilità(di(sinergia(con(la(scuola(media(rela$vamente(all'u$lizzo(di(personale(ausiliario((bidelli)( ( Possibili(obie5vi(per(il(dirigente:(ridurre(in(maniera(sostanziale(le(sos$tuzioni(e((condivedere(il(personale(amministra$vo(con(stru:ure(scolas$che((e(non(caren$,(anche(a(periodi(alterni(( e/o(a(rotazione.(( (

! !

! 102!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Poste&e&Telecomunicazioni

Sezione!IV!

7 Attività uffici postali 2010 2011 2012.x

Servizi!postali!nel!triennio!

Andamento servizi postali nel triennio Anno 2010 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale

Importo operaz.

totale

totale !

Incidenza Q.tà

Dipendenti

433.533,53 805.252,65 242.635,48 1.693.112,33 479.200,78 221.175,11 209.622,41 49.054,09 599.527,86 787.681,14 3.883.283,07

174.666 575.159 203.411 974.210 206.842 114.982 53.592 22.385 428.621 416.187 15.908.857

4,6% 8,6% 2,6% 18,0% 5,1% 2,4% 2,2% 0,5% 6,4% 8,4% 41,3%

0,9% 3,0% 1,1% 5,1% 1,1% 0,6% 0,3% 0,1% 2,2% 2,2% 83,4%

7 16 2 29 8 1 5 3 11 16 22

€

9.404.078,45

19.078.912

100,0%

120

Importo operaz.

Q.tà operazioni

Incidenza valore

Incidenza Q.tà

Dipendenti

€ € € € € € € € € € €

451.227,61 949.920,84 143.572,59 1.656.365,47 527.401,14 227.458,52 238.811,53 46.104,90 588.104,92 680.664,61 3.345.209,34

151.661 566.467 54.441 745.845 194.669 84.740 52.784 15.017 375.941 296.874 13.804.502

5,1% 10,7% 1,6% 18,7% 6,0% 2,6% 2,7% 0,5% 6,6% 7,7% 37,8%

0,9% 3,5% 0,3% 4,6% 1,2% 0,5% 0,3% 0,1% 2,3% 1,8% 84,5%

6 21 2 25 11 1 4 3 15 18 21

€

8.854.841,47

16.342.941

100,0%

127

Anno 2012 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

Incidenza valore

€ € € € € € € € € € €

Anno 2011 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

Q.tà operazioni

Importo operaz.

Q.tà operazioni

Incidenza valore

Incidenza Q.tà

Dipendenti

€ € € € € € € € € € €

387.433,31 861.714,69 121.699,59 1.514.297,34 499.023,95 178.738,25 218.586,56 30.966,66 482.019,21 604.086,00 2.763.912,92

123.323 525.167 34.656 641.524 174.266 71.217 49.710 12.064 314.579 244.592 12.438.189

5,1% 11,2% 1,6% 19,8% 6,5% 2,3% 2,9% 0,4% 6,3% 7,9% 36,1%

0,8% 3,6% 0,2% 4,4% 1,2% 0,5% 0,3% 0,1% 2,2% 1,7% 85,0%

6 20 2 25 11 1 4 2 16 17 21

€

7.662.478,48

14.629.287

100,0%

125

Q.tà per dip. 24.952 35.947 101.706 33.593 25.855 114.982 10.718 7.462 38.966 26.012 723.130

Q.tà per dip. 25.277 26.975 27.221 29.834 17.697 84.740 13.196 5.006 25.063 16.493 657.357

Q.tà per dip. 20.554 26.258 17.328 25.661 15.842 71.217 12.428 6.032 19.661 14.388 592.295

Q.tà/giorno 101 145 410 135 104 464 43 30 157 105 2.916

Q.tà/giorno 102 109 110 120 71 342 53 20 101 67 2.651

Q.tà/giorno 83 106 70 103 64 287 50 24 79 58 2.388

Q.tà per residente 85 90 190 67 97 21 25 100 134

Q.tà per residente 73 87 51 61 72 21 17 88 100

Q.tà per residente 59 79 32 54 60 20 13 75 84

103!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

7 Attività uffici postali 2010 2011 2012.x

Variazioni servizi postali nel triennio 2010-2011 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale

Importo € € -€ -€ € € € -€ -€ -€ -€

-€

2011-2012 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale

-€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€

-€

totale !

-€

% Q.tà

Dipendenti

23.005 8.692 148.970 228.365 12.173 30.242 808 7.368 52.680 119.313 2.104.355

0,2% 1,5% -1,1% -0,4% 0,5% 0,1% 0,3% 0,0% -0,1% -1,1% -5,7%

-0,1% 0,0% -0,8% -1,2% -0,1% -0,2% 0,0% 0,0% -0,3% -0,6% -11,0%

549.236,98 -

2.735.971

-5,8%

-14,3%

63.794,30 88.206,15 21.873,00 142.068,13 28.377,19 48.720,27 20.224,97 15.138,24 106.085,71 76.578,61 581.296,42

Q.tà

% Importo

% Q.tà

Dipendenti

28.338 41.300 19.785 104.321 20.403 13.523 3.074 2.953 61.362 52.282 1.366.313

-0,7% -1,0% -0,2% -1,6% -0,3% -0,6% -0,2% -0,2% -1,2% -0,9% -6,6%

-0,2% -0,3% -0,1% -0,6% -0,1% -0,1% 0,0% 0,0% -0,4% -0,3% -8,4%

1.192.362,99 -

1.713.654

-13,5%

-10,5% -

46.100,22 56.462,04 120.935,89 178.814,99 19.823,17 42.436,86 8.964,15 18.087,43 117.508,65 183.595,14 1.119.370,15

Q.tà

% Importo

1 5 4 3 1 4 2 1 -

% Q.tà

51.343 49.992 168.755 332.686 32.576 43.765 3.882 10.321 114.042 171.595 3.470.668

-0,5% 0,6% -1,3% -1,9% 0,2% -0,5% 0,1% -0,2% -1,2% -2,0% -11,9%

-0,3% -0,3% -0,9% -1,7% -0,2% -0,2% 0,0% -0,1% -0,6% -0,9% -18,2%

1.741.599,97 -

4.449.625

-18,5%

-23,3%

Q.tà per dip. 325 8.973 74.485 3.760 8.158 30.242 2.478 2.456 13.903 9.519 65.773

Q.tà/giorno -

1 36 300 15 33 122 10 10 56 38 265

Importo -€ € -€ -€ € -€ € -€ -€ -€ -€

% Importo

Importo

2010-2012 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

17.694,08 144.668,19 99.062,89 36.746,86 48.200,36 6.283,41 29.189,12 2.949,19 11.422,94 107.016,53 538.073,73

Q.tà

1 1 1 1 -

4.723 716 9.893 4.173 1.855 13.523 769 1.026 5.402 2.105 65.063

Q.tà/giorno -

19 3 40 17 7 55 3 4 22 8 262

2 Dipendenti

Q.tà per dip.

1 4 4 3 1 1 5 1 1 -

Q.tà per dip. 4.398 9.689 84.378 7.932 10.013 43.765 1.709 1.430 19.304 11.624 130.835

Q.tà/giorno -

18 39 340 32 40 176 7 6 78 47 528

Q.tà per residente -26 -11 -158 -13 -37 -2 -11 -25 -50

5 !

104!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Servizi!finanziari!nel!triennio! !

Sezione!IV!

7 Attività uffici postali 2010 2011 2012.xlsx

Andamento servizi finanziari nel triennio Anno 2010 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale

Importo operaz. € €

2.747.359,05 2.918.982,21

10.878 14.481

€ €

8.896.045,19 2.386.137,09

32.983 10.357

€ € €

€

Anno 2011 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale Anno 2012 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale ! !

Q.tà operazioni

1.580.622,74 4.898.560,69 1.671.240,08

25.098.947,05 Importo operaz.

€ € € € € € €

€ € € € € € € € € € €

€

2.300.566,96 2.695.333,49 8.609.992,18 2.198.979,94 1.598.952,07 3.167.071,26 1.359.289,90

7.792 18.171 7.936

102.598 Q.tà operazioni 9.554 15.041 34.059 9.959 7.390 14.215 7.001

Incidenza valore

Incidenza Q.tà

Dipendenti

10,9% 11,6% 0,0% 35,4% 9,5% 0,0% 6,3% 0,0% 19,5% 6,7% 0,0%

10,6% 14,1% 0,0% 32,1% 10,1% 0,0% 7,6% 0,0% 17,7% 7,7% 0,0%

7 16 2 29 8 1 5 3 11 16 22

100,0%

120

Incidenza valore

Incidenza Q.tà

Dipendenti

10,5% 12,3% 0,0% 39,3% 10,0% 0,0% 7,3% 0,0% 14,4% 6,2% 0,0%

9,8% 15,5% 0,0% 35,0% 10,2% 0,0% 7,6% 0,0% 14,6% 7,2% 0,0%

6 21 2 25 11 1 4 3 15 18 21

21.930.185,80

97.219

100,0%

127

Importo operaz. 1.943.076,87 2.290.175,32 7.429.552,18 2.036.476,68 1.221.449,26 1.068.028,87 3.340.723,44

Q.tà operazioni 8.283 12.204 29.684 8.952 6.255 5.637 12.392

Incidenza valore 10,1% 11,8% 0,0% 38,4% 10,5% 0,0% 6,3% 0,0% 5,5% 17,3% 0,0%

Incidenza Q.tà 9,9% 14,6% 0,0% 35,6% 10,7% 0,0% 7,5% 0,0% 6,8% 14,9% 0,0%

Dipendenti 6 20 2 25 11 1 4 2 16 17 21

100,0%

125

19.329.482,62

83.407

105!

Q.tà per dip. 1.554 905 1.137 1.295 1.558 1.652 496 -

Q.tà per dip. 1.592 716 1.362 905 1.848 948 389 Q.tà per dip. 1.381 610 1.187 814 1.564 352 729 -

Q.tà/giorno

Q.tà per residente 6 4

5 2

5 5

7 2

4 4

Q.tà/giorno

Q.tà per residente 6 3

5 2

5 4

4 2

3 4

Q.tà/giorno

Q.tà per residente 6 2

4 2

5 3

1 3

1 4

7 Attività uffici postali 2010 2011 2012.xlsxServiz Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Variazioni servizi finanziari nel triennio 2010-2011 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale

Importo -€ -€ € -€ -€ € € € -€ -€ €

-€

2011-2012 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale

totale !

-€ -€ € -€ -€ € -€ € -€ € €

-€

357.490,09 405.158,17 1.180.440,00 162.503,26 377.502,81 2.099.042,39 1.981.433,54 -

-€ -€ € -€ -€ € -€ € -€ € €

-€

804.282,18 628.806,89 1.466.493,01 349.660,41 359.173,48 3.830.531,82 1.669.483,36 -

5.379

-12,6%

-5,2%

Q.tà -

% Importo

5.769.464,43 -

1 4 2 1

Dipendenti

-11,9%

-14,2% % Q.tà

2.595 2.277 3.299 1.405 1.537 12.534 4.456 -

-3,2% -2,5% 0,0% -5,8% -1,4% 0,0% -1,4% 0,0% -15,3% 6,7% 0,0%

-2,5% -2,2% 0,0% -3,2% -1,4% 0,0% -1,5% 0,0% -12,2% 4,3% 0,0%

19.191

-23,0%

-18,7%

38 189 225 389 289 704 107 -

Q.tà/giorno 0 1

1 2

1 -

3 0 -

% Q.tà

% Importo

4 3 -

13.812 Q.tà

-1,3% -2,9% 0,0% -4,5% -1,0% 0,0% -1,2% 0,0% -8,8% 5,5% 0,0%

Q.tà per dip.

1 5 -

-1,6% -1,8% 0,0% -5,4% -0,7% 0,0% -1,7% 0,0% -9,6% 9,0% 0,0%

1.271 2.837 4.375 1.007 1.135 8.578 5.391 -

Importo

Dipendenti -1,3% 0,5% 0,0% 1,0% -0,4% 0,0% -0,4% 0,0% -3,9% -0,9% 0,0%

2.600.703,18 -

% Q.tà -1,8% -0,9% 0,0% -1,1% -0,7% 0,0% 0,1% 0,0% -6,9% -1,2% 0,0%

3.168.761,25 -

% Importo 1.324 560 1.076 398 402 3.956 935 -

Importo

2010-2012 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

446.792,09 223.648,72 286.053,01 187.157,15 18.329,33 1.731.489,43 311.950,18 -

Q.tà

Q.tà per dip.

1 -

1 1 1

1 4 -

4 3 -

1 0 -

1 -

2 1 -

2 Dipendenti

212 106 175 92 284 595 340 -

Q.tà/giorno

1 1 5 1 1

Q.tà per dip. 174 295 50 481 5 1.300 233 -

Q.tà/giorno -

Q.tà per residente 1 1

-1 0

0 2

-1

5 1

-3 0

5 !

106!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

7 Attività uffici postali 2010 2011 2

Totale!dei!servizi!nel!triennio!

Riepilogo Andamento servizi postali e finanziari nel triennio Anno 2010 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale

Importo operaz.

totale Anno 2012 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

totale !

Incidenza valore

Incidenza Q.tà

Dipendenti

€ € € € € € € € € € €

3.180.892,58 3.724.234,86 242.635,48 10.589.157,52 2.865.337,87 221.175,11 1.790.245,15 49.054,09 5.498.088,55 2.458.921,22 3.883.283,07

185.544 589.640 203.411 1.007.193 217.199 114.982 61.384 22.385 446.792 424.123 15.908.857

9,2% 10,8% 0,7% 30,7% 8,3% 0,6% 5,2% 0,1% 15,9% 7,1% 11,3%

1,0% 3,1% 1,1% 5,3% 1,1% 0,6% 0,3% 0,1% 2,3% 2,2% 82,9%

7 16 2 29 8 1 5 3 11 16 22

€

34.503.025,50

19.181.510,00

100,0%

120

Anno 2011 acquaviva borgo maggiore chiesanuova dogana domagnano faetano fiorentino montegiardino san marino serravalle smistamento

Q.tà operazioni

Importo operaz. € € € € € € € € € € €

Q.tà operazioni

Incidenza valore

Incidenza Q.tà

Dipendenti

2.751.794,57 3.645.254,33 143.572,59 10.266.357,65 2.726.381,08 227.458,52 1.837.763,60 46.104,90 3.755.176,18 2.039.954,51 3.345.209,34

161.215 581.508 54.441 779.904 204.628 84.740 60.174 15.017 390.156 303.875 13.804.502

8,9% 11,8% 0,5% 33,3% 8,9% 0,7% 6,0% 0,1% 12,2% 6,6% 10,9%

1,0% 3,5% 0,3% 4,7% 1,2% 0,5% 0,4% 0,1% 2,4% 1,8% 84,0%

6 21 2 25 11 1 4 3 15 18 21

€

30.785.027,27

16.440.160,00

100,0%

127

€ € € € € € € € € € €

Importo operaz. 2.330.510,18 3.151.890,01 121.699,59 8.943.849,52 2.535.500,63 178.738,25 1.440.035,82 30.966,66 1.550.048,08 3.944.809,44 2.763.912,92

Q.tà operazioni 131.606 537.371 34.656 671.208 183.218 71.217 55.965 12.064 320.216 256.984 12.438.189

Incidenza valore 8,6% 11,7% 0,5% 33,1% 9,4% 0,7% 5,3% 0,1% 5,7% 14,6% 10,2%

Incidenza Q.tà 0,9% 3,7% 0,2% 4,6% 1,2% 0,5% 0,4% 0,1% 2,2% 1,7% 84,5%

Dipendenti 6 20 2 25 11 1 4 2 16 17 21

€

26.991.961,10

14.712.694,00

100,0%

125

107!

Q.tà per dip. 26.506 36.853 101.706 34.731 27.150 114.982 12.277 7.462 40.617 26.508 723.130

Q.tà per dip.

Q.tà/giorno 107 149 410 140 109 464 50 30 164 107 2.916

Q.tà/giorno

26.869 27.691 27.221 31.196 18.603 84.740 15.044 5.006 26.010 16.882 657.357

108 112 110 126 75 342 61 20 105 68 2.651

Q.tà per dip. 21.934 26.869 17.328 26.848 16.656 71.217 13.991 6.032 20.014 15.117 592.295

Q.tà/giorno 88 108 70 108 67 287 56 24 81 61 2.388

Q.tà per residente 91 92 190 70 97 24 25 104 138

Q.tà per residente 77 89 51 64 72 24 17 92 103

Q.tà per residente 63 81 32 56 60 22 13 76 88

7 Attività uffici postali 2010 2011 201 Sezione!IV!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Variazioni servizi postali e finanziari nel triennio 2010-2011

Importo

Q.tà

% Importo

% Q.tà

acquaviva

-€

429.098,01 -

24.329

-1,2%

-0,1% -

borgo maggiore

-€

78.980,53 -

8.132

-0,2%

0,0%

chiesanuova

-€

99.062,89 -

148.970

-0,3%

-0,8%

dogana

-€

322.799,87 -

227.289

-0,9%

domagnano

-€

138.956,79 -

12.571

faetano

€

6.283,41 -

fiorentino

€

montegiardino

Q.tà per dip.

5 -

9.162 -

74.485 -

300

-1,2% -

4 -

3.535 -

-0,4%

-0,1%

3 -

8.547 -

30.242

0,0%

-0,2%

30.242 -

122

47.518,45 -

1.210

0,1%

0,0% -

-€

2.949,19 -

7.368

0,0%

san marino

-€

1.742.912,37 -

56.636

-5,1%

serravalle

-€

418.966,71 -

120.248

smistamento

-€

538.073,73 -

3.717.998,23 -

-€

2011-2012

Importo

2.456 -

-0,3%

4 -

14.607 -

-1,2%

-0,6%

2 -

9.626 -

2.104.355

-1,6%

-11,0% -

1 -

65.773 -

265

2.741.350

-10,8%

Q.tà

% Importo

1 -

-14,3% % Q.tà

7 Dipendenti

421.284,39 -

29.609

-1,4%

-0,2%

borgo maggiore

-€

493.364,32 -

44.137

-1,6%

-0,3% -

chiesanuova

-€

21.873,00 -

19.785

-0,1%

dogana

-€

1.322.508,13 -

108.696

-4,3%

domagnano

-€

190.880,45 -

21.410

faetano

-€

48.720,27 -

fiorentino

-€

montegiardino san marino

totale

-€

smistamento

2.767

acquaviva

serravalle

Q.tà/giorno

363

totale

Q.tà/giorno

4.935 -

1 -

822 -

9.893 -

-0,7%

4.348 -

-0,6%

-0,1%

1.946 -

13.523

-0,2%

-0,1%

13.523 -

397.727,78 -

4.209

-1,3%

0,0%

1.052 -

-€

15.138,24 -

2.953

0,0%

1.026

-€

2.205.128,10 -

69.940

-7,2%

-0,4%

1 -

5.997 -

€

1.904.854,93 -

46.891

6,2%

-0,3% -

1 -

1.765 -

-€

581.296,42 -

1.366.313

-1,9%

65.063 -

262

3.793.066,17 -

1.727.466

-12,3%

-€

Importo

Q.tà

% Importo

Q.tà per dip. -

2010-2012

0,0% -

-8,3%

-10,5% % Q.tà

2 Dipendenti

Q.tà per dip.

Q.tà/giorno

Q.tà per residente

acquaviva

-€

850.382,40 -

53.938

-2,5%

-0,3% -

1 -

4.572 -

-28

borgo maggiore

-€

572.344,85 -

52.269

-1,7%

-0,3%

4 -

9.984 -

-11

chiesanuova

-€

120.935,89 -

168.755

-0,4%

-0,9%

84.378 -

340

-158

dogana

-€

1.645.308,00 -

335.985

-4,8%

-1,8% -

4 -

7.882 -

domagnano

-€

329.837,24 -

33.981

-1,0%

-0,2%

3 -

10.494 -

-14

faetano

-€

42.436,86 -

43.765

-0,1%

-0,2%

43.765 -

176

-37

fiorentino

-€

350.209,33 -

5.419

-1,0%

0,0% -

montegiardino

-€

18.087,43 -

10.321

-0,1%

san marino

-€

3.948.040,47 -

126.576

serravalle

€

1.485.888,22 -

smistamento

-€

totale

1.714

-3

-0,1% -

1 -

1.430 -

-11

-11,4%

-0,7%

5 -

20.604 -

-28

167.139

4,3%

-0,9%

1 -

11.391 -

-50

1.119.370,15 -

3.470.668

-3,2%

-18,1% -

1 -

130.835 -

528

7.511.064,40 -

4.468.816

-21,8% !

Dipendenti

108!

-23,3%

5 !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Gendarmeria!

Costo!del!personale!nel!triennio! ! ! ! ! !

Anno 2010

GENDARMERIA MATRICE MANSIONE/ANNO

Livello inquadramento

Q.tà

€

4.861.593

Costo azienda

€

Anno 2011 49.107

Costo medio

103 Q.tà

€

5.062.875

Costo azienda

€

Anno 2012 49.154

Costo medio

100 Q.tà

€

4.796.115

Costo azienda

€

47.961

Costo medio

Comandante Maresciallo

10 8

1 7

€ €

92.401 400.566

€ €

92.401 57.224

1 6

€ €

91.413 355.065

€ €

91.413 59.178

1 5

€ €

69.828 276.949

€ €

69.828 55.390

Brigadiere Vice Brigadiere

7 6

11 55

€ €

634.055 2.819.882

€ €

57.641 51.271

11 53

€ €

608.850 2.874.822

€ €

55.350 54.242

9 53

€ €

516.509 2.738.388

€ €

57.390 51.668

Appuntato

€

47.861

€

47.861

€

54.292

€

54.292

€

54.986

€

54.986

Gendarme

€

726.740

€

38.249

€

839.724

€

38.169

€

908.042

€

41.275

Allievo gendarme Operatore specializzato uff. postale

4 6

€

37.487

€

37.487

1 1

€ €

35.746 41.244

€ €

35.746 41.244

1 1

€ €

30.826 4.043

€ €

30.826 4.043

Addetto manutenzioni

€

3.741

€

3.741

€

37.468

€

37.468

Addetto specializzato

€

28.429

€

28.429

€

28.550

€

28.550

Addetto qualificato di cucina

€

32.073

€

32.073

€

32.991

€

32.991

Addetto ausiliario

€

25.602

€

25.602

€

25.525

€

25.525

Addetto pulizie Senza riferimento

61 61

2 1

€ €

51.407 20.467

€ €

25.704 20.467

2 1

€ €

51.394 20.616

€ €

25.697 20.616

2 1

€

€ €

32.234

50.622 19.745

€

€ €

32.234

25.311 19.745

! ! !

8 Analisi Gendarmeria 2010 2012.xlsxMatrice costi per mansione

109!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! !

Organigramma!funzionale! ! ! ! ! ! ! ! ! MATRICE GRADO/SEZIONE

13 6 16 7 8 Sezione servizi preventivi e di Comando Ufficio pronto intervento centrale stranieri Servizio di pattuglia

Comandante

1 Nucleo anti droga

Sezione polizia giudiziaria

Nucleo anti droga

9 Brigate = 26 dipendenti San Marino

Borgo Maggiore

Serravalle

Acquaviva

Domagnano

6 Carcere

Chiesanuova

Fiorentino

6 Altri

Vice Brigadiere

Appuntato

1 1

Montegiardino Faetano

1 1

1 2

11 50

1 12

Allievo gendarme Operatore specializzato uff. postale Addetto manutenzioni Addetto specializzato Addetto qualificato di cucina Addetto ausiliario Addetto pulizie Senza riferimento

98 Q.tĂ totale dipendenti

1 1

Brigadiere

Gendarme

Centrale operativa

Maresciallo

Ufficio Armi

Sezione informativa

8 Analisi Gendarmeria 2010 2012.xlsxMappa reparti 2012

22 1 1 1 1 1 1 2 1

1 1 1 1 1 1 2 1

! ! !

110!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! 8 Analisi Gendarmeria 2010 2012.xlsxAttività principali

Attività!nel!triennio! ! Tipologia

Anno 2010

Principali attività

% esterna % interna 20% 80% Attività a seguito furti vari 100%

Totale

Posti di controllo alla circolazione stradale 100% Richieste di interventi al 112 - 113

80%

20% Contravvenzioni per violazione codice della strada

85%

15% Servizi di ordine pubblico e vigilanza 100% Attività amministrative

100%

Attività su stranieri e/o immigrati 100% Attività ufficio armi

213

2.654

79.301

Totale 170

Anno 2012

Esterna

Interna

286

2.356

79.301

69.231

Totale 229

Δ 2010-2011 %

Esterna

Interna

207

1.511

69.231

71.207

Totale

Δ 2011-2012 %

Δ 2010-2012 %

Totale

166

34,3%

-27,6%

-2,8%

1.511

-11,2%

-35,9%

-43,1%

71.207

-12,7%

2,9%

-10,2%

315

252

373

298

270

216

18,4%

-27,6%

-14,3%

2.429

2.065

364

3.810

3.239

572

2.271

1.930

341

56,9%

-40,4%

-6,5%

15.775

12.536

7.338

-20,5%

-41,5%

-53,5%

9.750

2.179

2.268

-77,7%

4,1%

-76,7%

2.051

914

717

-55,4%

-21,6%

-65,0%

914

717

20% Attività ufficio minori

123

-46,3%

7,6%

-42,3%

20%

80% Attività di investigazione per autorità giudiziaria

191

153

338

270

589

118

471

77,0%

74,3%

208,4%

112.802

14.900

97.902

92.089

8.250

83.840

86.449

6.141

80.308

-18,4%

-6,1%

-23,4%

Tipologia

Δ 2010-2011

Variazioni volumi principali attività

% esterna % interna 20% 80% Attività a seguito furti vari 100%

Totale

Posti di controllo alla circolazione stradale 100% Richieste di interventi al 112 - 113

80%

20% Contravvenzioni per violazione codice della strada

85%

15% Servizi di ordine pubblico e vigilanza

100%

100% Attività amministrative Attività su stranieri e/o immigrati 100% Attività ufficio armi 80%

20% Attività ufficio minori

20%

80% Attività di investigazione per autorità giudiziaria

Δ 2011-2012

Esterna

Interna

298 -

298

10.070

Totale

Esterna

58 -

79 -

845 -

10.070

Δ 2010-2012 Interna

Totale

16 845

1.976

Esterna

63 -

6 -

1.143 -

1.976 -

Legenda:

8.094

Interna 1 -

1.143 -

5 -

8.094

12 -

103 -

82 -

21 -

45 -

36 -

1.381

1.174

207 -

1.539 -

1.308 -

231 -

158 -

134 -

3.239

7.571 -

1.137

57 147

20.713 -

7.571 -

3.239 -

46 29

6.650 -

5.198

1.137 -

197

118

251

14.063 -

5.640 -

2.108 -

! ! !

111!

5.198 -

197 1 201

3.532 -

8.437 7.482 1.334 52 398

26.353 -

7.482 -

positivo negativo

Variazione totale -

Interna

80%

Totale

Anno 2011

Esterna

8.437 -

1.334

42 -

8.759 -

318

17.595

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Incidenza!costi!del!personale!nel!triennio!

! ! 8 Analisi Gendarmeria 2010 2012.xlsxIncidenza costi persona !

Andamento triennio Costo del personale Nr° totale di attività Costo medio attività

Anno 2010 € €

Variazione Incidenza Costo del personale Nr° totale di attività Costo medio attività

Variazione Incidenza % Costo del personale Nr° totale di attività Costo medio attività

4.861.593 112.802 43,1

Anno 2011 € €

Δ 2010-2011 € €

201.282 -€ -20.713 11,9 €

Δ 2010-2011 % 4,1% -18,4% 27,6%

5.062.875 92.089 55,0

Anno 2012 € €

Δ 2011-2012 266.760 -€ -5.640 0,5 €

Δ 2011-2012 % -5,3% -6,1% 0,9%

4.796.115 86.449 55,5

Δ 2010-2012 65.478 -26.353 12,4

Δ 2010-2012 % -1,3%

-23,4% 28,7%

Calo%medio%delle%a*vità%di%oltre%il%20%%con%conseguente%aumento%dell'incidenza%di%costo%medio% del%personale%per%a*vità%di%quasi%il%30%.% Possibile%miglior%presidio%%dei%confini%%in%sinergia%con%i%corpi%di%polizia%bilanciando%con%un% eventuale%%accorpamento%di%alcune%brigate%con%conseguente%%risparmio%sui%cos@%di%struAura%e%di% locazione%garantendo%anche%maggior%copertura%oraria%delle%brigate%ritenute%strategiche%%vista% comunque%la%possibilità%di%intervento%rapidio%in%considerazione%delle%modeste%distanze%%km.%tra%i% diversi%Castelli.% Possibile%%introduzione%di%%figure%civili%per%le%a*vità%preAamente%amministra@ve%per%liberare% risorse%opportunamente%formate%%da%dedicare%%al%core%business%del%corpo.% Possibile%valutazione%di%una%sospensione%%delle%progressioni%automa@che%di%carriera% Possibili%obie*vi%a%breve%del%dirigente:%ridurre%straordinari%di%una%percentuale%significa@va.% Possibile%valutazione%di%una%Centrale%Opera@va%unica%con%gendarmeria%(112,%113)%e%Polizia%Civile% (115)%che%operi%anche%per%il%pronto%soccorso%(118)%al%fine%di%o*mizzazione%i%servizi%e%migliorare%la% circolazione%delle%informazioni% % %

112!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Analisi!degli!Straordinari!nel!triennio! ! ! ! ! ! ! ! !

ANALISI&STRAORDINARI&GENDARMERIA

Anno&2010

Anno&2011

Anno&2012

Variazione& 2010&9&2012

Variazione&%& 2010&9&2012

Numero&totale&dipendenti

##############################99 ############################103 ############################101

Numero&dipendenti&equivalenti&a&tempo&pieno

##############################97 ############################100 ##############################98

Costo&totale&annuo

€##############4.861.594 €##############5.062.874 €##############4.796.115

Costo&medio&per&dipendente&equivalente&

€####################50.364 €####################50.472 €####################49.154

Numero&totale&dipendenti&che&hanno&fatto&straordinario

##############################92 ##############################92 ##############################85

Numero&di&ore&di&straordinario&totali&annue&da&cont.&Stato

########################9.392 ########################8.880 ########################8.615 <###########################777

<8,3%

Numero&di&ore&di&straordinario&totali&annue&da&cis&coop

########################9.392 ######################10.392 ########################9.410 #############################18

0,2%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&strordinario

############################102 ##############################97 ############################101 <################################1

<0,7%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&equivalente&in&organico

##############################97 ##############################89 ##############################88 <################################9

<9,2%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&strordinario

############################102 ############################113 ############################111 ################################9

8,4%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&equivalente&in&organico

##############################97 ############################104 ##############################96 <################################1

<0,8%

Costo&totale&annuo&dello&straordinario

€#################282.807 €#################300.314 €#################284.555 ########################1.748

0,6%

Costo&medio&dello&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&straordinario

€######################3.074 €######################3.264 €######################3.348 ###########################274

8,9%

Costo&medio&dello&straordinario&per&dipendente&equivalente

€######################2.916 €######################3.003 €######################2.904 <#############################12

<0,4%

Incidenza&costo&straordinario&rispetto&al&costo&totale&annuo&del&personale !

8a#Analisi#ore#straordinario#gendarmeria#nel#triennio.xlsxAnalisi#straordinario

5,8%

113!

5,9%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Polizia!Civile!

Costo!del!personale!nel!triennio! ! ! ! !

9 Analisi Polizia Civile 2010 2012.xlsxMatrice costi per mansione

POLIZIA CIVILE MATRICE MANSIONE/ANNO Comandante Nucleo antifrode* Ufficiale/Ispettore Sovraintendente Assistente/Agente scelto scelto Agente Agente Ausiliario Contratto cpv * Nucleo arruolato ad agosto 2012 ! ! ! !

Livello inquadramento 10 8 8 7 6 5 4 cpv

Anno 2010 84 Q.tà

3.736.000 Costo azienda

€

Anno 2011 44.476

Costo medio

81 Q.tà

3.751.097 Costo azienda

€

Anno 2012 46.310

Costo medio

€

77.929

€

77.929

€

76.640

€

76.640

5 10 45 1 19 3

€ € € € € €

295.334 498.289 2.111.561 36.658 654.439 61.790

€ € € € €

49.829 46.924 36.658 34.444 20.597

5 10 45 1 18 1

€ € € € € €

299.075 520.645 2.136.462 36.761 646.993 34.521

€ € € € € €

59.815 52.064 47.477 36.761 35.944 34.521

87 Q.tà

€

3.719.712

Costo azienda 1 4 5 11 46 1 18 1

€ € € € € € € €

77.361 43.641 298.523 498.790 2.094.588 37.652 634.637 34.520

€

42.755

Costo medio € € € € € € € €

77.361 10.910 59.705 45.345 45.535 37.652 35.258 34.520 !

! ! ! !!!

114!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Organigramma!funzionale!

Sezione!IV! 9 Analisi Polizia Civile 2010 2012.xlsxMappa per grado sezione 2012

35 MATRICE GRADO/SEZIONE

Pronto intervento viabilità

18 Antincendio

5 Centrale operativa

Ospedale di Stato

Gruppo interforze

15 Nucleo antifrode

3 Polizia amministrativa

1 Ufficio comando amministrazione

2 Ufficio comando contravvenzioni

comandante

4 Ufficio del comando

87 Q.tà totale dipendenti

Ufficiale

Ispettore

1 1

Sovraintendente Assistente Agente scelto Agente ausiliario Agente Addetto specializzato Sostituto Attività annue Carico unitario annuo Carico unitario giornaliero Personale h 24 Possibile sinergia reparti

12 1

1 3

1 2

1 1

2 1

1.320 25 0,1

1.989 663 2,7

10 26

5 14.807 423 1,7

18 1 1 5

8.270 4.135 16,7

2 2

Cri$cità(rilevate:(calo(medio(delle(a1vità(del(20%(con(conseguente(aumento(dell'incidenza(di(costo(del(personale(per(a1vità.( Possibile(valutazione(di(riduzione(del(personale(h24(di(1(unità(facendo(sinergia(tra(i(repar$("Pronto(intervento(e(viabilità"(e("An$ncendio"((risparmio(sullo(straordinario(noFurno)( Possibile((introduzione(di((figure(civili(per(le(a1vità(preFamente(amministra$ve(per(liberare(risorse(opportunamente(formate((da(dedicare((al(core(business(del(corpo.( Possibile(sospensione(delle(progressioni(automa$che(di(carriera(conseguen$(alla(stabilizzazione( Possibili(obie1vi(a(breve(del(dirigente:(ridurre(straordinari(di(una(percentuale(significa$va;(( Possibile(valutazione(di(una(Centrale(Opera$va(unica(con(gendarmeria((112,(113)(e(Polizia(Civile((115)(che(operi(anche(per(il(pronto(soccorso((118)(al(fine(di(o1mizzazione(i(servizi(e( migliorare(la(circolazione(delle(informazioni(

! !

115!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Attività!nel!triennio! Attività interne = I Attività esterne = E Attività E/I E di cui I I E I I I I I I I I I I I I I I

Sezione!IV! 9 Analisi Polizia Civile 2010 2012.xlsxElenco attività Attività per Sezione del Corpo 2010

2012

PRONTO INTERVENTO, VIABILITA', INFORTUNISTICA STRADALE Veicoli controllati Fascicoli su sinistri stradali Soggetti coinvoliti Fermi di Polizia Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per fuga dopo incidente Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per offese a pubblico ufficiale Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per violenza o minaccia contro l'autorità Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per danneggiamento Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per marcia contromano Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per mancanza di documenti di riconoscimento Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per falsificazione marchi di impresa Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per falsificazione di documenti Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per guida senza patente Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per porto abusivo d'arma Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per furto Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per detenzione di sostanza stupefacenti Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per guida senza assicurazione Soggetti deferiti all'Autorità Giudiziaria per guida in stato di ebbrezza

POLIZIA AMMINISTRATIVA E 70%, I 30% Totale verifiche vari uffici - irregolarità accertate Ufficio Industria Ufficio del Commercio Ufficio Artigianato Ufficio del Lavoro di cui Ufficio Urbanistica Ufficio Tributario, verifiche tributarie Ufficio Tributario, sequestri amministrativi Ufficio Controllo e Vigilanza Attività Economiche Ufficio Registro Automezzi Segnalazioni altri Uffici (AASP, AASS, turismo,UGRA, Segreterie ecc) E E E E E E

Anno 2011

Gestione Mercati, manifestazioni, occupazione suolo pubblico Misurazione e riscossione tassa suolo pubblico Attività di consegna (decreti prezzi carburanti, tabacchi, sospensione e revoca licenze) Tutela Salute Ambientale Procedimenti Penali, Rogatorie, Indagini delegate A.G. sequestri, perquisizioni, interrogatori Controlli merci, operatori forensi, prodotti monitorati, Ente Stato Giochi

E 80%, I 20% E Interventi su incendi E Interventi di protezione civile E Danneggiamenti

15.902 n.d. n.d. n.d. 1 2 n.d. n.d. n.d. n.d. n.d. 1 n.d. n.d. 1 n.d. n.d. 27

11.414 773 1.032 2 1 1 2 1 2 2 2 3 3 11 31 88

13.239 601 800 2 1 2 1 3 1 1 1 5 2 5 48 95

15.934

13.368

14.807

353 69 144 16 43 9 1 2 1 68

226 18 45 2 48 45 10 7 51

227 25 72 16 44 4 6 -

87 159 82 271 13 1.211

87 98 11 214 15 1.122

93 153 2 248 3 1.263

2.176

1.773

1.989

83 631 111

82 588 178

124 960 236

825

848

1.320

6.689 967 2.383 100 309 2 100 1.624

4.511 541 1.678 92 279 3 92 883

4.987 482 1.424 91 217 8 91 970

12.174

8.079

8.270

8.000

8.000 3.800

3 39

ANTINCENDIO

UFFICIO CONTRAVVENZIONI

I I I I I I I I

Contravvenzioni inserite Ricevute di pagamento emesse Riscossione bollettari Patenti ritirate Carte circolazione ritirate Verbali sequestro Denuncie penali Permessi rilasciati

UFFICIO NOTIFICHE Attività di notifica atti provenienti dall'Italia (valore indicativo in arrivo) Attività di notifica atti provenienti dall'Italia (valore indicativo lavorato)

116!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Incidenza!costi!del!personale!nel!triennio!

Sezione!IV!

! !

9 Analisi Polizia Civile 2010 2012.xlsxAttività nel triennio

DATI ATTIVITA' Dati generali Numero totale dipendenti Numero dipendenti equivalenti a tempo pieno Costo totale annuo Costo medio per dipendente equivalente Costo giornaliero medio per dipendente Costo orario medio per dipendente

Anno 2010

€ € € €

per Sezione del Corpo PRONTO INTERVENTO, VIABILITA', INFORTUNISTICA STRADALE Controlli annui effettuati Numero dipendenti sezione (dato certificato per il 2012, presunto circa uguale per 2010 e 2011) Controlli medi annui per dipendente Controlli medi giornalieri per dipendente Costo medio per intervento

Anno 2011

84 82 3.736.000 45.839 185 31

€ € € €

Anno 2010

Anno 2012

81 80 3.751.098 47.092 190 32

€ € € €

Anno 2011

€

15.902 35 454 1,8 101

€

2.176 3 725 2,9 63

€

825 18 46 0,2 1.000

€

12.174 2 6.087 24,5 8

Δ Costo 2010-2012

87 81 3.719.713 -€ 45.868 € 185 € 31 € Anno 2012

€

11.414 35 326 1,3 144

€

1.773 3 591 2,4 80

€

848 18 47 0,2 1.000

€

8.079 2 4.040 16,3 12

16.287 29 0 0

Δ Costo 2010-2012

Δ Costo 2010-2012 %

-0,4% 0,1% 0,1% 0,1% Δ Costo 2010-2012 %

€

13.239 35 378 1,5 121

€

20,2%

€

1.989 3 663 2,7 69

€

9,5%

€

1.320 18 73 0,3 625 -€

375

-37,5%

€

8.270 2 4.135 16,7 11

47,3%

POLIZIA AMMINISTRATIVA Verifiche, controlli ed attività varie Numero dipendenti sezione (dato certificato per il 2012, presunto circa uguale per 2010 e 2011) Verifiche medie annue per dipendente Verifiche medie giornalierie per dipendente Costo medio per verifica

ANTINCENDIO Interventi su incendi, di protezione civile e per danneggiamenti Numero dipendenti sezione (dato certificato per il 2012, presunto circa uguale per 2010 e 2011) Interventi medi annui per dipendente Interventi medi giornalieri per dipendente Costo medio per intervento

UFFICIO CONTRAVVENZIONI Attività ufficio Numero dipendenti sezione (dato certificato per il 2012, presunto circa uguale per 2010 e 2011) Attività medie annue per dipendente Attività medie giornaliere per dipendente Costo medio per attività

MEDIA GENERALE

Anno 2010

Attività totali Numero dipendenti totali (dato certificato per il 2012, presunto circa uguale per 2010 e 2011) Attività medie annue per dipendente Attività medie giornaliere per dipendente

Costo totale medio per attività

€

! ! !

117!

Anno 2011

Anno 2012

Δ Costo 2010-2012

31.077

22.114

24.818

536

381

428

2,2

1,5

1,7

€

124

€

107

€

Δ Costo 2010-2012 %

6.259

-20,1%

25,3%

9a#Analisi#ore#straordinario#polizia#civile#nel#triennio.xlsxAnalisi#straordinari Sezione!IV!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Analisi!degli!Straordinari!nel!triennio!

ANALISI&STRAORDINARI&POLIZIA&CIVILE

Anno&2010

Anno&2012

Variazione& 2010&:&2012

Variazione&%& 2010&:&2012

Numero&totale&dipendenti

##############################84 ##############################81 ##############################87

Numero&dipendenti&equivalenti&a&tempo&pieno

##############################82 ##############################80 ##############################81

Costo&totale&annuo

€##############3.736.000 €##############3.751.098 €##############3.719.713

Costo&medio&per&dipendente&equivalente&

€####################45.839 €####################47.092 €####################45.868

Numero&totale&dipendenti&che&hanno&fatto&straordinario

##############################78 ##############################78 ##############################76

Numero&di&ore&di&straordinario&totali&annue&da&cont.&Stato

########################2.955 ########################3.389 ########################3.274 ###########################319

10,8%

Numero&di&ore&di&straordinario&totali&annue&da&cis&coop

########################2.945 ########################3.362 ########################3.850 ###########################905

30,7%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&strordinario

##############################38 ##############################43 ##############################43 ################################5

13,7%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&equivalente&in&organico

##############################36 ##############################42 ##############################40 ################################4

12,2%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&strordinario

##############################38 ##############################43 ##############################51 #############################13

34,2%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&equivalente&in&organico

##############################36 ##############################42 ##############################48 #############################12

32,3%

Costo&totale&annuo&dello&straordinario

€####################76.746 €####################87.170 €#################103.937 ######################27.191

35,4%

Costo&medio&dello&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&straordinario

€#########################984 €######################1.118 €######################1.368 ###########################384

39,0%

Costo&medio&dello&straordinario&per&dipendente&equivalente

€#########################936 €######################1.090 €######################1.283 ###########################347

37,1%

Incidenza&costo&straordinario&rispetto&al&costo&totale&annuo&del&personale ! ! !

Anno&2011

2,1%

2,3%

2,8% !

118!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! !

Sezione!IV!

Guardia!di!Rocca! Costo!del!personale!nel!triennio! ! ! ! ! ! !

10 Analisi Guardia di Rocca 2010 2012.xlsxMatrice costi per mansione

GUARDIE DI ROCCA MATRICE MANSIONE/ANNO

€

Q.tà

1.859.947

Costo azienda

€

Anno 2011 41.332

Costo medio

€

Q.tà

1.881.332

Costo azienda

€

Anno 2012 44.787

Costo medio

43 €

€

1.827.215

Costo azienda

€

47.961

Costo medio

Comandante

€

73.143

€

73.143

€

73.275

€

73.275

€

74.446

€

74.446

Sergente Maggiore

€

230.843

€

58.180

€

232.123

€

58.031

€

225.609

€

56.402

Sergent/Caporal Maggiore

€

1.123.539

€

49.247

€

1.234.861

€

49.394

€

1.192.871

€

47.715

Caporale Maggiore

€

84.005

€

42.344

Allievo Guardie di Rocca

€

325.432

€

34.878

€

341.073

€

28.423

€

334.289

€

25.715

cpv

€

22.985

€

22.985

Addetto specializzato

! ! ! ! !

Livello inquadramento

Anno 2010

119!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!IV!

Organigramma!funzionale! ! ! ! ! ! ! !

10 Analisi Guardia di Rocca 2010 2012.xlsxOrganigr per grado sezione 2012

ORGANIGRAMMA GUARDIE DI ROCCA Livello

! !

MATRICE GRADO/SEZIONE

COMANDO CENTRALE

SEZIONI

Ufficio di comando

Servizio di notifica atti dall' Italia

Palazzo Pubblico (guardie)

Sezione visto merci

Sezione Dogana

Gruppo interforze di polizia giudiziaria

Interpol

Distaccato presso Tribunale

Q.tà totale dipendenti

10°

comandante

7°

Sergente maggiore Guardia di Rocca

6°

Sergente

5°

Caporale maggiore Guardia di Rocca

4°

Allievo Guardia

1 1

1 7

! !

120!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Incidenza!costi!del!personale!nel!triennio!

Sezione!IV! 10 Analisi Guardia di Rocca 2010 2012.xlsxAttività 2010_2012

! DATI ATTIVITA' GUARDIA DI ROCCA Anno 2010

Anno 2011

Anno 2012

Δ 2010-2012

Ore pattugliamento

2.971

2.523

3.545

Controlli totali effettuati

9.614

11.935

10.540

Sanzioni

422

Valore sanzioni

€

29.541,77

di cui controlli trasporto denaro contante Infrazioni Valore sanzioni e sequestro contante

€

406 €

25.987,68

7.588

10.143

41.552,38

€

166.969,40

Δ % 2010-2012

926,0

9,6%

48,0

1,3%

295 €

27.118,84 8.376 13

€

17.806,50

Interventi per allarme

Scorte ai vettori per BCSM

Servizi ordine pubblico allo stadio

Servizi ordine pubblico matrimoni civili

3.600

6.744

3.648

95.039

87.062

71.926 -

23.113,0

-24,3%

1.879

1.825

1.769 -

110,0

-5,9%

Notifiche per violazioni da Autorità italiane Visti telematici Controlli fisici presso gli operatori economici

STATISTICA ANDAMENTO ATTIVITA' Analisi

Anno 2010

Nr° equivalente dipendenti per ore pattugliamento Media giornaliera controlli totali

Anno 2012

Δ 2010-2012

Δ % 2010-2012

3,1

9,6%

Media oraria controlli totali

0,3

9,6%

Controlli medi giornalieri per dipendente della sezione

0,3

9,6%

Controlli medi orari per dipendente della sezione

0,4

0,6

0,5

0,0

9,6%

di cui media giornaliera controlli trasporto denaro contante

2,6

10,4%

Media oraria controlli trasporto denaro contante

% infrazioni riscontrate rispetto a controlli effettuati Media giornaliera notifiche

0,3

10,4%

4,7%

3,5%

2,9%

-0,0

-37,7%

0,2

1,3%

Media oraria notifiche

0,0

1,3%

317

290

240

-77,0

-24,3%

Media oraria visti telematici

-7,7

-24,3%

Media giornaliera controlli fisici Visti telematici medi giornalieri per dipendente della sezione Visti telematici orari medi per dipendente della sezione Controlli fisici medi giornalieri per dipendente della sezione

8 35 6 1

7 32 5 1

7 27 4 1

-0,4 -8,6 -1,4 -0,0

-5,9% -24,3% -24,3% -5,9%

Media giornaliera visti telematici

SINTESI INCIDENZA COSTI Costo totale annuo personale dipendente

Anno 2011

Anno 2010 €

1.859.946

Anno 2011 €

1.881.036

Anno 2012 €

Δ 2010-2012

1.827.216 -€

32.730,0

Δ % 2010-2012 -1,8%

Numero dipendenti

-2

-4,4%

Numero dipendenti equivalenti a tempo pieno

-1

-2,5%

Costo medio annuo per dipendente equivalente

€

46.499

€

48.232

€

46.852

€

353,0

0,8%

Costo medio sezione Dogana

€

557.984

€

578.780

€

562.220

€

4.236,5

0,8%

Costo medio sezione visti

€

418.488

€

434.085

€

421.665

€

3.177,4

0,8%

Costo per controllo (compreso verifiche trasporto contante)

€

53 -€

Costo per visto (compresi i controlli fisici)

€

4,3

€

4,9

€

5,7

121!

€

4,7

-8,1%

1,4

32,5%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Analisi!degli!Straordinari!nel!triennio! ! ! ! ! ! !

10a$Analisi$ore$straordinario$guardia$di$rocca$nel$triennio.xlsxAnalisi$strordinari

ANALISI&STRAORDINARI&GUARDIE&DI&ROCCA

Anno&2010

Variazione& 2010&:&2012

Variazione&%& 2010&:&2012

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$45 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$42 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$43

Numero&dipendenti&equivalenti&a&tempo&pieno

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$40 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$39 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$39

Costo&totale&annuo

€$$$$$$$$$$$$$$1.859.946 €$$$$$$$$$$$$$$1.881.036 €$$$$$$$$$$$$$$1.827.216

Costo&medio&per&dipendente&equivalente&

€$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$47.039 €$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$47.733 €$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$46.282

Numero&totale&dipendenti&che&hanno&fatto&straordinario

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$42 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$40 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$39

Numero&di&ore&di&straordinario&totali&annue&da&cont.&Stato

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$4.376 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$4.189 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$3.729 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$647

=14,8%

Numero&di&ore&di&straordinario&totali&annue&da&cis&coop

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$4.376 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$4.189 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$3.729 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$647

=14,8%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&strordinario

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$104 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$105 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$96 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$9

=8,2%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&equivalente&in&organico

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$109 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$107 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$96 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$14

=12,6%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&strordinario

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$104 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$105 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$96 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$9

=8,2%

Numero&medio&ore&straordinario&per&dipendente&equivalente&in&organico

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$109 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$107 $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$96 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$14

=12,6%

Costo&totale&annuo&dello&straordinario

€$$$$$$$$$$$$$$$$$120.917 €$$$$$$$$$$$$$$$$$118.685 €$$$$$$$$$$$$$$$$$107.734 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$13.183

=10,9%

Costo&medio&dello&straordinario&per&dipendente&che&ha&fatto&straordinario

€$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$2.879 €$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$2.967 €$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$2.762 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$117

=4,0%

Costo&medio&dello&straordinario&per&dipendente&equivalente

€$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$3.023 €$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$3.043 €$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$2.762 =$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$261

=8,6%

6,5%

Anno&2012

Numero&totale&dipendenti

Incidenza&costo&straordinario&rispetto&al&costo&totale&annuo&del&personale

Anno&2011

122!

6,3%

5,9%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Ufficio!Tributario!

11"Analisi"generale"costi"personale"Ufficio"Tributario.xlsx2010"per"livello

Costo!del!personale!per!livello!e!mansione!

UFFICIO'TRIBUTARIO'2010 ANALISI PER LIVELLO

€'''''4.043.140

100,0%

Inquadramento

Costo''tot.' 2010

Incidenza' valore'%

€'''''''''273.489 €"""""""""241.014 €"""""""""""32.475 €'''''''''638.301 €"""""""""439.135 €"""""""""199.166 €'''''''''866.122 €"""""""""866.122 €'''''1.310.901 €"""""1.173.792 €"""""""""""45.678 €"""""""""""91.431 €'''''''''300.783 €"""""""""300.783 €'''''''''''83.815 €"""""""""""83.815 €'''''''''100.135 €"""""""""""25.259 €"""""""""""74.876 €'''''''''112.084 €"""""""""""29.537 €"""""""""""29.620 €"""""""""""29.150 €"""""""""""23.777 €'''''''''''56.935 €"""""""""""56.935 €'''''''''300.575 €"""""""""268.104 €"""""""""""32.471

6,8% 6,0% 0,8% 15,8% 10,9% 4,9% 21,4% 21,4% 32,4% 29,0% 1,1% 2,3% 7,4% 7,4% 2,1% 2,1% 2,5% 0,6% 1,9% 2,8% 0,7% 0,7% 0,7% 0,6% 1,4% 1,4% 7,4% 6,6% 0,8%

4 Addetto"qualificato Operatore"tecn."addetto"ass."san."e"soc."san."(O.T.A.)" 5 Operatore"Tecnico Segretario 6 Operatore"amministrativo 7 Collaboratore"amministrativo Educatore"Asilo"Nido Sovraintendente 8 Esperto"Ufficio"Tributario 11 Direttore"Ufficio 61 Addetto Addetto"ausiliario 64 Addetto"qualificato"bidello Addetto"qualificato"bidello"cuoco Addetto"qualificato"centralinista Addetto"qualificato"tecnico 65 Addetto"specializzato 67 Addetto"specializzato"art."8 Addetto"specializzato"IIIG !

123!

69,6%

Pareto

15,8%

21,4% 32,4%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

! ! ! ! ! ! !

11"Analisi"generale"costi"personale"Ufficio"Tributario.xlsx2010"per"mansione

ANALISI PER MANSIONE 2010 UFFICIO TRIBUTARIO Addetto"specializzato Addetto Addetto"ausiliario Addetto"qualificato Addetto"qualificato"tecnico Addetto"qualificato"bidello Addetto"qualificato"bidello"cuoco Addetto"qualificato"centralinista Addetto"specializzato"art."8 Addetto"specializzato"IIIG Collaboratore"amministrativo Direttore"Ufficio Educatore"Asilo"Nido Esperto"Ufficio"Tributario Operatore"tecn."addetto"ass."san."e"soc."san."(O.T.A.)" Operatore"amministrativo Operatore"Tecnico Segretario Sovraintendente ! ! !

102

Nr°' dipendenti 2 1 3 7 1 1 1 1 8 1 26 1 1 6 1 22 12 5 2

102

Livello

Nr°'dip.' equivalenti'a' tempo'pieno

65 61 61 4 64 64 64 64 67 67 7 11 7 8 4 6 5 5 7

2 1 3 7 1 1 1 1 8 1 26 1 1 6 1 22 12 5 2

124!

€'''''4.043.140 €'''''''''''40.151

Costo''tot.' 2011 €"""""""""""56.935 €"""""""""""25.259 €"""""""""""74.876 €"""""""""241.014 €"""""""""""23.777 €"""""""""""29.537 €"""""""""""29.620 €"""""""""""29.150 €"""""""""268.104 €"""""""""""32.471 €"""""1.173.792 €"""""""""""83.815 €"""""""""""45.678 €"""""""""300.783 €"""""""""""32.475 €"""""""""866.122 €"""""""""439.135 €"""""""""199.166 €"""""""""""91.431

100,0%

Costo'medio' Incidenza' annuo quantità'% €"""""""""""28.699 €"""""""""""25.465 €"""""""""""25.161 €"""""""""""35.412 €"""""""""""23.971 €"""""""""""29.778 €"""""""""""29.860 €"""""""""""29.387 €"""""""""""33.785 €"""""""""""32.735 €"""""""""""45.513 €"""""""""""84.497 €"""""""""""46.050 €"""""""""""51.232 €"""""""""""32.739 €"""""""""""40.168 €"""""""""""36.892 €"""""""""""40.157 €"""""""""""46.087

2,0% 1,0% 2,9% 6,9% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 7,8% 1,0% 25,5% 1,0% 1,0% 5,9% 1,0% 21,6% 11,8% 4,9% 2,0%

100,0%

Incidenza' Età' Femmine valore'% media 1,4% 0,6% 1,9% 6,0% 0,6% 0,7% 0,7% 0,7% 6,6% 0,8% 29,0% 2,1% 1,1% 7,4% 0,8% 21,4% 10,9% 4,9% 2,3%

38 38 44 50 48 40 45 62 45 57 49 44 43 54 48 49 48 52 50

0 0 3 6 1 1 0 0 7 0 24 1 1 4 1 15 11 2 1

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

11"Analisi"generale"costi"personale"Ufficio"Tributario.xlsx2011"per"livello

UFFICIO)TRIBUTARIO)2011 ANALISI PER LIVELLO

€))))))))))))3.878.459

Inquadramento

Costo))tot.)2011

4 Addetto"qualificato Operatore"tecn."addetto"ass."san."e"soc."san."(O.T.A.)" 5 Operatore"Tecnico Segretario 6 Operatore"amministrativo 7 Collaboratore"amministrativo Educatore"Asilo"Nido Sovraintendente 8 Capo"sezione"ispettorato Esperto"Ufficio"Tributario 9 Responsabile 11 Direttore"Ufficio 61 Addetto Addetto"ausiliario 64 Addetto"qualificato"bidello Addetto"qualificato"bidello"cuoco Addetto"qualificato"centralinista Addetto"qualificato"tecnico 65 Addetto"specializzato 67 Addetto"specializzato"art."8 Addetto"specializzato"IIIG ! ! !

125!

€)))))))))))))))238.912 €"""""""""""""""206.121 €"""""""""""""""""32.791 €)))))))))))))))641.134 €"""""""""""""""442.628 €"""""""""""""""198.506 €)))))))))))))))790.107 €"""""""""""""""790.107 €))))))))))))1.306.616 €""""""""""""1.169.473 €"""""""""""""""""45.687 €"""""""""""""""""91.456 €)))))))))))))))236.509 €"""""""""""""""""23.834 €"""""""""""""""212.675 €)))))))))))))))))34.516 €"""""""""""""""""34.516 €)))))))))))))))))83.658 €"""""""""""""""""83.658 €)))))))))))))))100.611 €"""""""""""""""""24.897 €"""""""""""""""""75.714 €)))))))))))))))))89.924 €"""""""""""""""""29.050 €"""""""""""""""""29.852 €""""""""""""""""""""6.600 €"""""""""""""""""24.422 €)))))))))))))))))56.714 €"""""""""""""""""56.714 €)))))))))))))))299.758 €"""""""""""""""268.289 €"""""""""""""""""31.469

100,0%

Incidenza) valore)% 6,2% 5,3% 0,8% 16,5% 11,4% 5,1% 20,4% 20,4% 33,7% 30,2% 1,2% 2,4% 6,1% 0,6% 5,5% 0,9% 0,9% 2,2% 2,2% 2,6% 0,6% 2,0% 2,3% 0,7% 0,8% 0,2% 0,6% 1,5% 1,5% 7,7% 6,9% 0,8%

70,6%

Pareto

16,5%

20,4% 33,7%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

ANALISI PER MANSIONE 2011 UFFICIO TRIBUTARIO Addetto"specializzato Addetto Addetto"ausiliario Addetto"qualificato Addetto"qualificato"tecnico Addetto"qualificato"bidello Addetto"qualificato"bidello"cuoco Addetto"qualificato"centralinista Addetto"specializzato"art."8 Addetto"specializzato"IIIG Capo"sezione"ispettorato Collaboratore"amministrativo Direttore"Ufficio Educatore"Asilo"Nido Esperto"Ufficio"Tributario Operatore"tecn."addetto"ass."san."e"soc."san."(O.T.A.)" Operatore"amministrativo Operatore"Tecnico Responsabile Segretario Sovraintendente ! ! ! !

11"Analisi"generale"costi"personale"Ufficio"Tributario.xlsx2011"per"mansione

101

Nr°) dipendenti 2 1 3 6 1 1 1 1 8 1 1 26 1 1 5 1 21 12 1 5 2

Livello

Nr°)dip.) equivalenti)a) tempo)pieno

65 61 61 4 64 64 64 64 67 67 8 7 11 7 8 4 6 5 9 5 7

2 1 3 6 1 1 1 1 8 1 0 26 1 1 4 1 19 12 1 5 2

126!

€)))))3.878.459 €)))))))))))40.271

Costo))tot.) 2011 €"""""""""""56.714 €"""""""""""24.897 €"""""""""""75.714 €"""""""""206.121 €"""""""""""24.422 €"""""""""""29.050 €"""""""""""29.852 €"""""""""""""6.600 €"""""""""268.289 €"""""""""""31.469 €"""""""""""23.834 €"""""1.169.473 €"""""""""""83.658 €"""""""""""45.687 €"""""""""212.675 €"""""""""""32.791 €"""""""""790.107 €"""""""""442.628 €"""""""""""34.516 €"""""""""198.506 €"""""""""""91.456

100,0%

Costo)medio) Incidenza) annuo quantità)% €"""""""""""28.472 €"""""""""""24.998 €"""""""""""25.340 €"""""""""""34.493 €"""""""""""24.521 €"""""""""""29.168 €"""""""""""29.973 €"""""""""""40.922 €"""""""""""33.672 €"""""""""""31.597 €"""""""""""48.055 €"""""""""""45.581 €"""""""""""83.996 €"""""""""""45.872 €"""""""""""51.307 €"""""""""""32.923 €"""""""""""40.790 €"""""""""""37.047 €"""""""""""51.566 €"""""""""""39.862 €"""""""""""45.913

2,0% 1,0% 3,0% 5,9% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 7,9% 1,0% 1,0% 25,7% 1,0% 1,0% 5,0% 1,0% 20,8% 11,9% 1,0% 5,0% 2,0%

100,0%

Sezione!IV!

Incidenza) Età) Femmine valore)% media 1,5% 0,6% 2,0% 5,3% 0,6% 0,7% 0,8% 0,2% 6,9% 0,8% 0,6% 30,2% 2,2% 1,2% 5,5% 0,8% 20,4% 11,4% 0,9% 5,1% 2,4%

39 39 45 49 49 41 46 63 46 59 48 50 45 44 54 49 50 49 52 53 51

0 0 3 5 1 1 0 0 7 0 0 24 1 1 3 1 15 11 1 2 1

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

11 Analisi generale costi personale Ufficio Tributario2012 per livello Sezione!IV!

UFFICIO TRIBUTARIO 2012 ANALISI PER LIVELLO

€ 3.787.080

Inquadramento

Costo tot. 2012

4 Addetto qualificato Operatore tecn. addetto ass. san. e soc. san. (O.T.A.) 5 Operatore Tecnico Segretario 6 Operatore amministrativo 7 Collaboratore amministrativo Educatore Asilo Nido Sovraintendente 8 Esperto Ufficio Tributario 9 Responsabile 13 Direttore Ufficio 61 Addetto Addetto ausiliario 64 Addetto qualificato bidello Addetto qualificato bidello cuoco Addetto qualificato tecnico 65 Addetto specializzato 67 Addetto specializzato art. 8 Addetto specializzato IIIG !

127!

€ 225.631 € 192.634 € 32.997 € 642.196 € 440.355 € 201.841 € 775.101 € 775.101 € 1.284.072 € 1.146.401 € 46.014 € 91.657 € 201.623 € 201.623 € 52.656 € 52.656 € 81.339 € 81.339 € 100.960 € 25.075 € 75.885 € 83.135 € 29.003 € 29.534 € 24.598 € 57.082 € 57.082 € 283.285 € 250.080 € 33.205

100%

Incidenza valore % 6,0% 5,1% 0,9% 17,0% 11,6% 5,3% 20,5% 20,5% 33,9% 30,3% 1,2% 2,4% 5,3% 5,3% 1,4% 1,4% 2,1% 2,1% 2,7% 0,7% 2,0% 2,2% 0,8% 0,8% 0,6% 1,5% 1,5% 7,5% 6,6% 0,9%

71,3%

Pareto

17,0%

20,5% 33,9%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

! ! ! ! ! ! !

11"Analisi"generale"costi"personale"Ufficio"Tributario.xlsx2012"per"mansione

ANALISI PER MANSIONE 2012 UFFICIO TRIBUTARIO Addetto"specializzato Addetto Addetto"ausiliario Addetto"qualificato Addetto"qualificato"tecnico Addetto"qualificato"bidello Addetto"qualificato"bidello"cuoco Addetto"specializzato"art."8 Addetto"specializzato"IIIG Collaboratore"amministrativo Direttore"Ufficio Educatore"Asilo"Nido Esperto"Ufficio"Tributario Operatore"tecn."addetto"ass."san."e"soc."san."(O.T.A.)" Operatore"amministrativo Operatore"Tecnico Responsabile Segretario Sovraintendente !

Nr°' dipendenti 2 1 3 6 1 1 1 8 1 25 1 1 4 1 20 12 1 5 2

Livello

Nr°'dip.' equivalenti'a' tempo'pieno

65 61 61 4 64 64 64 67 67 7 13 7 8 4 6 5 9 5 7

2 1 3 6 1 1 1 7 1 25 1 1 4 1 19 12 1 5 2

€'''''3.787.080 €'''''''''''40.389

Costo''tot.' 2012 €"""""""""""57.082 €"""""""""""25.075 €"""""""""""75.885 €"""""""""192.634 €"""""""""""24.598 €"""""""""""29.003 €"""""""""""29.534 €"""""""""250.080 €"""""""""""33.205 €"""""1.146.401 €"""""""""""81.339 €"""""""""""46.014 €"""""""""201.623 €"""""""""""32.997 €"""""""""775.101 €"""""""""440.355 €"""""""""""52.656 €"""""""""201.841 €"""""""""""91.657

100,0%

Costo'medio' Incidenza' annuo quantità'% €"""""""""""28.542 €"""""""""""25.075 €"""""""""""25.295 €"""""""""""34.973 €"""""""""""24.598 €"""""""""""29.003 €"""""""""""29.534 €"""""""""""34.077 €"""""""""""33.205 €"""""""""""45.856 €"""""""""""81.339 €"""""""""""46.014 €"""""""""""50.406 €"""""""""""32.997 €"""""""""""40.652 €"""""""""""37.158 €"""""""""""52.656 €"""""""""""40.368 €"""""""""""45.828

2,1% 1,0% 3,1% 6,3% 1,0% 1,0% 1,0% 8,3% 1,0% 26,0% 1,0% 1,0% 4,2% 1,0% 20,8% 12,5% 1,0% 5,2% 2,1%

100,0%

Incidenza' Età' Femmine valore'% media 1,5% 0,7% 2,0% 5,1% 0,6% 0,8% 0,8% 6,6% 0,9% 30,3% 2,1% 1,2% 5,3% 0,9% 20,5% 11,6% 1,4% 5,3% 2,4%

40 40 46 50 50 42 47 47 59 51 46 45 53 50 50 50 53 54 52

0 0 3 5 1 1 0 6 0 23 1 1 3 1 15 11 1 2 1 !

128!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Incidenza!costo!del!personale!nel!triennio!

ANDAMENTO)TRIENNALE)ATTIVITA')SEZIONI) UFFICIO)TRIBUTARIO 1.

TOTALE)Macro)attività)di)import)beni b Macro)attività)di)export)beni)e)servizi Quantità"pratiche"con"IVA"per"l'Italia Quantità"pratiche"senza"IVA"per"l'Italia Quantità"pratiche"per"paesi"diversi"dall'Italia Quantità"dichiarazioni"per"rimborso"monofase"ricevute Quantità"verifiche"su"dichiarazioni"annuali"e/o"su"segnalazioni"esterne Verbali"di"concordato"per"il"rimborso"dell'imposta"sulle"importazioni

TOTALE)Macro)attività)di)export)beni)e)servizi 2.

GRAN)TOTALE)IMPOSTE)INDIRETTE IMPOSTE)DIRETTE

a Macro)attività)Persone)fisiche Quantità"dichiarazioni"redditi"persone"fisiche"acquisite"nell'anno"(G,"H,"L;"O,"M,"N) Quantità"Istruttorie"per"Commissione"accertamenti"persone"fisiche

TOTALE)Macro)attività)persone)fisiche b Macro)attività)Persone)giuridiche quantità"dichiarazioni"redditi"persone"giuridiche"acquisite"nell'anno Quantità"Istruttorie"per"Commissione"accertamenti"persone"giuridiche

TOTALE)Macro)attività)persone)giuridiche 2. 3.

GRAN)TOTALE)IMPOSTE)DIRETTE SEGRETERIA)GENERALE Quantità"segnalazioni"da"altre"autorità"(CLO,"UCVAE,"Tribunale,"etc.) Quantità"segnalazioni"verso"altre"autorità"(CLO,"UCVAE,"Tribunale,"etc.) Quantità"protocolli"in"entrata Quantità"protocolli"in"uscita Quantità"certificati

3. 4.

GRAN)TOTALE)SEGRETERIA)GENERALE LIQUIDAZIONI)SOCIETA' Quantità"decreti"e/o"pratiche"ricevute"da"autorità"esterne"

4. 5.

GRAN)TOTALE)LIQUIDAZIONI)SOCIETA' CASSA Quantità"avvisi"di"pagamento"inoltrati Quantità"di"pratiche"trasformate"in"Ruolo

5. 6. 7.

Quantità)annua 2010

2011

Variazione Variazione)% 2012

Δ)201012012

Personale)equivalente) 2012

IMPOSTE)INDIRETTE

a Macro)attività)di)import)beni Quantità"di"fatture"e/o"pratiche"ricevute"dall'Italia Quantità"di"fatture"e/o"pratiche"ricevute"da"paesi"Cee"ed"extra"Cee Quantità"distinte"liquidazioni"per"prodotti"prodotti"petroliferi"ed"alcool

Sezione!IV!

11"Analisi"generale"costi"personale"Ufficio"Tributario.xlsxAttività"Ufficio"Tributario

GRAN)TOTALE)CASSA ARCHIVIO DIREZIONE)GENERALE TOTALE)GENERALE)VOLUMI)DELLE)ATTIVITA' COSTO)MEDIO)PER)SINGOLA)ATTIVITA'

13 """""""""""""""""516.701 """""""""""""""""473.669 """""""""""""""""437.577 G""""""""""""""""""79.124 """""""""""""""""""22.557 """""""""""""""""""21.329 """""""""""""""""""19.230 G""""""""""""""""""""3.327 """""""""""""""""""""2.507 """""""""""""""""""""2.652 """""""""""""""""""""2.450 G"""""""""""""""""""""""""57

G15,3% G14,7% G2,3%

"""""""""""""""""541.765 """""""""""""""""497.650 """""""""""""""""459.257

1)))))))))))82.508

115,2%

"""""""""""""""""533.936 """""""""""""""""357.424 """""""""""""""""""25.829 """""""""""""""""""""1.400 """""""""""""""""""""""""719 418

G"""""""""""""""288.487 G""""""""""""""""""89.669 """""""""""""""""""""""411 G"""""""""""""""""""""""255 """""""""""""""""""""""""79 """""""""""""""""""""""308

G54,0% G25,1% 1,6% G18,2% 11,0% 73,7%

"""""""""""""""""919.726 """""""""""""""""614.093 """""""""""""""""542.113

1))))))))377.613

141,1%

)))))))))))))1.461.491 )))))))))))))1.111.743 )))))))))))))1.001.370

1))))))))460.121

131,5%

"""""""""""""""""""24.735 """""""""""""""""""27.243 """""""""""""""""""28.244 """"""""""""""""""""3.509 """""""""""""""""""""""""308 """""""""""""""""""""""""240 """""""""""""""""""""""""178 G"""""""""""""""""""""""130

14,2% G42,2%

)))))))))))))3.379

13,5%

"""""""""""""""""""""8.486 """""""""""""""""""""8.065 """""""""""""""""""""8.252 G"""""""""""""""""""""""234 """""""""""""""""""""""""545 """""""""""""""""""""""""589 """""""""""""""""""""""""677 """""""""""""""""""""""132

G2,8% 24,2%

"""""""""""""""""""""9.031 """""""""""""""""""""8.654 """""""""""""""""""""8.929

1))))))))))))))))102

11,1%

)))))))))))))))))))34.074 )))))))))))))))))))36.137 )))))))))))))))))))37.351

)))))))))))))3.277

9,6%

"""""""""""""""""""""""""357 """""""""""""""""""""""""216 """""""""""""""""""10.403 """""""""""""""""""10.384 """""""""""""""""""""""""""72

"""""""""""""""""""""""""411 """""""""""""""""""""""""294 """""""""""""""""""13.399 """""""""""""""""""13.401 """""""""""""""""""""""""160

"""""""""""""""""""""""""54 """""""""""""""""""""""""78 """"""""""""""""""""2.996 """"""""""""""""""""3.017 """""""""""""""""""""""""88

15,1% 36,1% 28,8% 29,1% 122,2%

)))))))))))))))))))21.432 )))))))))))))))))))28.928 )))))))))))))))))))27.665

)))))))))))))6.233

29,1%

21 """""""""""""""""300.604 """""""""""""""""283.705 """""""""""""""""""27.243 """""""""""""""""""""1.303 """""""""""""""""""""""""764 474

"""""""""""""""""245.449 """""""""""""""""267.755 """""""""""""""""""26.240 """""""""""""""""""""1.145 """""""""""""""""""""""""798 726

"""""""""""""""""""25.043 """""""""""""""""""27.483 """""""""""""""""""28.422

8 """""""""""""""""""""""""304 """""""""""""""""""""""""272 """""""""""""""""""14.153 """""""""""""""""""14.113 """""""""""""""""""""""""""86

4 """""""""""""""""""""""""451 """""""""""""""""""""""""450 """""""""""""""""""""""""441 G"""""""""""""""""""""""""10

G2,2%

1))))))))))))))))))10

12,2%

)))))))))))))))))))))))))451 )))))))))))))))))))))))))450 )))))))))))))))))))))))))441

18 """""""""""""""""""62.156 """""""""""""""""""58.188 """""""""""""""""""53.967 G""""""""""""""""""""8.189 """""""""""""""""""""5.851 """""""""""""""""""""5.707 """""""""""""""""""""5.574 G"""""""""""""""""""""""277

G13,2% G4,7%

1)))))))))))))8.466

112,4%

)))))))))))))))))))68.007 )))))))))))))))))))63.895 )))))))))))))))))))59.541

4 3

))))))1.585.455 ))))))1.241.153 ))))))1.126.368 1))))))))459.087

129,0%

€))))))))))))))2,55 €))))))))))))))3,12 €))))))))))))))3,36 €)))))))))))))0,81

31,8%

Cri[cità"rilevate:"a"fronte"di"un"calo"generale"del"volume"di"a]vità"nell'ordine"del"30%"nel"triennio"2010G2012,"non"essendo"cambiato"di"molto"l'asseô"organizza[vo"dell'Ufficio,"il"costo" 129! medio"per"singola"a]vità"è"aumentato"di"oltre"il"30%." " Possibili"obie]vi"per"il"dirigente:""promuovere"ed"oênere"il"partG[me,"anche"a"rotazione"o"in"alterna[va"a"[tolo"defini[vo,"per"un"numero"sostanzioso"di"dipenden[""d'ordine,"favorendo"

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Costo!sostituzioni!2012!

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxCosti#delle#sostituzioni

Per!dipartimento! CONSUNTIVO/2012

€ 93.673.258

PREVENTIVO/2012

€ 92.045.212 €

Dipartimento

Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Esteri Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Ind.#Artig.#Comm. Ind.#Artig.#Comm. Ind.#Artig.#Comm. Ind.#Artig.#Comm. Finanze#bilancio Finanze#bilancio Finanze#bilancio Finanze#bilancio Finanze#bilancio Finanze#bilancio Finanze#bilancio Finanze#bilancio Giustizia Giustizia Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Lavoro Lavoro Lavoro Lavoro Lavoro Lavoro Lavoro Sanità#sicurezza Sanità#sicurezza Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Turismo#Sport Turismo#Sport Turismo#Sport Turismo#Sport Turismo#Sport Turismo#Sport

BUDGET COSTO PERSONALE PA TOTALE

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Esteri, gli Affari Politici, le Telecomunicazioni e i Trasporti

Consuntivo

€##################97.075

243 € Nr° dip. Equiv.

30.640

Costo medio

3 €#############32.358

80%

7,9%

195

8,0%

Età media Femmine Incidenza

9,7%

Stipendi e assegni al personale relazioni internazionali Compensi al personale Relazioni Internazionali e agli Agenti Diplomatici Missioni e trasferte Relazioni Diplomatiche Missioni e trasferte Organismi Internazionali Stipendi e assegni agli Ufficiali e Gendarmi Stipendi e assegni Interpol

€##########################64

Stipendi e assegni Guardie di Rocca

0,0%

Indennita' di servizio Comando Superiore delle Milizie Indennita' di servizio Guardia del Consiglio Indennita' di servizio ai Militi Artiglieri Indennita' di servizio Milizia Uniformata Stipendio e assegno Maestro Banda Militare Assegni ai Concertisti Stipendi e assegni ai Coordinatori dei Dipartimenti Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Interni

€##################48.790

2 €#############24.395

3,4%

€##################43.495

1 €#############43.495

8,4%

€##################83.312

2 €#############41.740

21,1%

€####################8.525 €##################54.186

2 €#############32.381

2,6% 1,5%

€###############182.430

6 €#############29.474

18,2%

€##################43.317 €##################82.977 €##################71.485

1 €#############43.317 2 €#############41.489 2 €#############35.743

35 39 39

1 2 1

5,5% 8,7% 12,1%

€###############114.859

3 €#############38.286

17,5%

€##################17.060 €###############164.781 €############1.189.334

1 €#############20.638 5 €#############32.957 55 €#############21.473

46 49 44

1 5 47

4,5% 4,2% 12,8%

€##################10.548 €###############119.993

4 €#############28.960

23,4% 4,1%

€###############874.429

28 €#############30.761

13,1%

€###############672.544

22 €#############30.313

6,3%

€############1.195.509

32 €#############37.946

18,4%

€###############367.937

9 €#############39.026

8,2%

€###############224.949

8 €#############28.119

18,3%

€############1.045.105 €##################31.440

36 €#############29.371 1 €#############31.440

41 49

24 1

20,9% 21,4%

€###############192.738

6 €#############33.911

41 €###########5

21,9%

€##################83.761 €##################38.397 €##################38.296 €##################83.921 €##################74.787 €##################73.572

2 1 1 2 2 2

€#############41.889 €#############38.397 €#############38.296 €#############41.960 €#############37.394 €#############36.786

40 45 48 38 32 42

1 1 1 0 1 1

9,3% 6,1% 5,9% 12,9% 42,0% 7,9%

2 €#############32.799

6,3%

Compensi inserimento lavorativo, formativo e terapeutico (Legge 29/5/1991 n. 71) Missioni e trasferte Coordinatori di Dipartimento Missioni e trasferte personale Pubblica Amministrazione Stipendi e assegni personale Segreteria Istituzionale Stipendi e assegni personale Ufficio Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato Stipendi e assegni personale Avvocatura dello Stato Stipendi e assegni Ufficio del Personale Stipendi e assegni personale Archivio Pubblico Stipendi e assegni Polizia Civile Stipendi e assegni personale Servizio di Prevenzione e Protezione Stipendi e assegni personale Ufficio Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali Stipendi e assegni personale Ufficio Centrale di Collegamento Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Industria, Artigianato e Commercio Stipendi e assegni personale Ufficio Industria, Artigianato e Commercio Stipendi e assegni al personale Ufficio di Stato Brevetti e Marchi Stipendi e assegni al personale Ufficio di Controllo e Vigilanza sulle Attività Economiche (Legge 18/06/2008 n.95) Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Finanze e Bilancio, i Rapporti con l'A.A.S.F.N. Stipendi e assegni personale Ufficio Generale Contabile Stipendi e assegni personale Direzione Generale della Finanza Pubblica Stipendi e assegni personale Ufficio Programmazione Economica e Centro Elaborazione Dati e Statistica Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Tributario Stipendi e assegni personale Ufficio Registro e Ipoteche - Conservatoria registri immobiliari Stipendi e assegni personale Ufficio Registro Automezzi Stipendi e assegni personale gestione prodotti petroliferi Stipendi e assegni personale Dipartimento Giustizia, l'Informazione, la Ricerca e i Rapporti con le Giunte di Castello Stipendi e assegni personale Uffici Giudiziari Tribunale Unico Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili Stipendi e assegni personale Istituto musicale Stipendi e assegni personale corso di lingue Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Asili Nido Missioni e trasferte per attività didattica Asili Nido Stipendi e assegni alla direzione, alle educatrici ed assistenti Scuola dell'Infanzia Missioni e trasferte per attività didattica Scuola dell'Infanzia Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Scuola Elementare Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Elementare Stipendi e assegni presidi e personale insegnante Scuola Media Inferiore Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Media Inferiore Stipendi e assegni presidenza e personale docente Scuola Secondaria Superiore Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Secondaria Superiore Stipendi e assegni personale Ufficio Attivita' Sociali e Culturali Missioni e trasferte funzionalità Ufficio Attività Sociali e Culturali Spese personale cinematografi Spese personale cinematografi a contratto Missioni e trasferte personale cinematografi Stipendi e assegni personale Biblioteca di Stato Stipendi e assegni personale Museo di Stato Spese personale vigilanza ingresso monumenti Stipendi e assegni personale Centro Naturalistico Sammarinese Stipendi e assegni personale Poste e Telecomunicazioni Stipendi e assegni personale Dipartimento Lavoro, Cooperazione e le Poste Oneri retributivi persone anziane L. 25/6/91 n. 79 Stipendi e assegni personale Ufficio del Lavoro Stipendi e assegni personale insegnante e ausiliario Centro Formazione Professionale (L.13.2.80 n.10) Stipendi e assegni personale insegnante ed ausiliario Centro Formazione Professionale con rapporto a convenzione Missioni e trasferte per attività didattica Centro Formazione Professionale Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Sanita', Sicurezza Sociale, Previdenza, Famiglia, Affari Sociali e le Pari Opportunità Stipendi e assegni personale Authority Stipendi e assegni personale Dipartimento Territorio e Ambiente, Agricoltura, i Rapporti con l'AASP e la Protezione Civile Stipendi e assegni personale Ufficio Progettazione Stipendi e assegni personale Ufficio Tecnico del Catasto Stipendi e assegni personale Ufficio Urbanistica Stipendi e assegni personale Ispettorato di Controllo del Territorio Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole Stipendi e assegni Guardie ecologiche

€####################6.569

Protezione Civile

3900 3960 3970 3980 3985 4000

7.401.784

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Turismo, Sport, Programmazione Economica e Rapporti con l'A.A.S.S.

€##################65.599

Stipendi e assegni personale Ufficio Turismo Spese personale parcheggi Spese personale convenzionato Ufficio Informazione Spese personale Multieventi Sport Domus Missioni e trasferte connesse all'attività di promozione turistica

! 130!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Per!costo! ! ! !

CONSUNTIVO/2012

€ 93.673.258

PREVENTIVO/2012

€ 92.045.212 €

Dipartimento

BUDGET COSTO PERSONALE PA TOTALE

Istruzione Istruzione Lavoro Istruzione Istruzione Istruzione Istruzione Lavoro Affari#Interni Giustizia Istruzione Finanze#bilancio Affari#Esteri Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Affari#Interni Finanze#bilancio Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Finanze#bilancio Turismo#Sport Affari#Interni Affari#Interni Affari#Interni Finanze#bilancio Territ.#Amb.#Agric. Territ.#Amb.#Agric. Lavoro Giustizia Istruzione Affari#Interni Territ.#Amb.#Agric. Affari#Esteri

! !

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxClassifica#costo#sostituzioni

4730 4710 4140 5210 5300 5560 5650 4370 1710 5920 5180 2910 1770 3220 3040 1550 2730 3270 3300 2770 3960 1650 1320 1430 2660 3140 3190 4260 3760 4760 1620

Stipendi e assegni presidi e personale insegnante Scuola Media Inferiore Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili Stipendi e assegni personale Poste e Telecomunicazioni Stipendi e assegni alla direzione, alle educatrici ed assistenti Scuola dell'Infanzia Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Scuola Elementare Stipendi e assegni presidenza e personale docente Scuola Secondaria Superiore Stipendi e assegni personale Ufficio Attivita' Sociali e Culturali Stipendi e assegni personale insegnante e ausiliario Centro Formazione Professionale (L.13.2.80 n.10) Stipendi e assegni personale Ufficio Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali Stipendi e assegni personale Uffici Giudiziari Tribunale Unico Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Asili Nido Stipendi e assegni personale Ufficio Registro e Ipoteche - Conservatoria registri immobiliari Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Esteri, gli Affari Politici, le Telecomunicazioni e i Trasporti Stipendi e assegni personale Ufficio Urbanistica Stipendi e assegni personale Dipartimento Territorio e Ambiente, Agricoltura, i Rapporti con l'AASP e la Protezione Civile Stipendi e assegni personale Avvocatura dello Stato Stipendi e assegni personale Direzione Generale della Finanza Pubblica Stipendi e assegni personale Ispettorato di Controllo del Territorio Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole Stipendi e assegni personale Ufficio Programmazione Economica e Centro Elaborazione Dati e Statistica Stipendi e assegni personale Ufficio Turismo Stipendi e assegni Polizia Civile Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Interni Stipendi e assegni personale Segreteria Istituzionale Stipendi e assegni personale Ufficio Generale Contabile Stipendi e assegni personale Ufficio Progettazione Stipendi e assegni personale Ufficio Tecnico del Catasto Stipendi e assegni personale Dipartimento Lavoro, Cooperazione e le Poste Stipendi e assegni personale Dipartimento Giustizia, l'Informazione, la Ricerca e i Rapporti con le Giunte di Castello Stipendi e assegni personale corso di lingue Stipendi e assegni personale Archivio Pubblico Protezione Civile

2110 Stipendi e assegni Guardie di Rocca

131!

7.401.784 Consuntivo

€############1.195.509 €############1.189.334 €############1.045.105 €###############874.429 €###############672.544 €###############367.937 €###############224.949 €###############192.738 €###############182.430 €###############164.781 €###############119.993 €###############114.859 €##################97.075 €##################83.921 €##################83.761 €##################83.312 €##################82.977 €##################74.787 €##################73.572 €##################71.485 €##################65.599 €##################54.186 €##################48.790 €##################43.495 €##################43.317 €##################38.397 €##################38.296 €##################31.440 €##################17.060 €##################10.548 €####################8.525 €####################6.569 €##########################64

243 € Nr° dip. Equiv.

32 55 36 28 22 9 8 6 6 5 4 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1

30.640

Costo medio

€#############37.946 €#############21.473 €#############29.371 €#############30.761 €#############30.313 €#############39.026 €#############28.119 €#############33.911 €#############29.474 €#############32.957 €#############28.960 €#############38.286 €#############32.358 €#############41.960 €#############41.889 €#############41.740 €#############41.489 €#############37.394 €#############36.786 €#############35.743 €#############32.799 €#############32.381 €#############24.395 €#############43.495 €#############43.317 €#############38.397 €#############38.296 €#############31.440 €#############20.638

80%

7,9%

195

8,0%

Incidenza su Età media Femmine costo capitolo

38 44 41 29 27 37 47 41 48 49 40 34 50 38 40 34 39 32 42 39 43 37 52 30 35 45 48 49 46

26 47 24 28 20 9 4 5 1 5 4 1 2 0 1 2 2 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 1 1

18,4% 12,8% 20,9% 13,1% 6,3% 8,2% 18,3% 21,9% 18,2% 4,2% 4,1% 17,5% 9,7% 12,9% 9,3% 21,1% 8,7% 42,0% 7,9% 12,1% 6,3% 1,5% 3,4% 8,4% 5,5% 6,1% 5,9% 21,4% 4,5% 23,4% 2,6% 0,0% 0,0%

77,9% Pareto

16,2% 16,1% 14,1% 11,8% 9,1% 5,0% 3,0% 2,6%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! ! ! ! ! ! ! !

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxCosto#sostituzioni#per# dipartim !Classifica! Dipartimenti! Istruzione Lavoro Interni Territorio Finanze Giustizia Esteri Turismo!e!Sport !

€

7.401.784

80,0%

!Costo!sostituzioni!PA! Pareto 2012! €###################4.655.243 €###################1.269.283 €######################420.738 €######################399.303 €######################312.638 €######################181.841 €########################97.139 €########################65.599

62,9% 17,1%

132!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Variazione!costo!sostituzioni!nel!triennio! ANALISI)nel) TRIENNIO Dipartimento

Sezione!IV! 12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxAndamento#sostituz#201032012

Incidenza)sostituzioni/tempo)determinato)rispetto)al)costo)totale)del)personale €

Costo)totale)sostituzioni)ed)incarichi)a)tempo)determinato

€

Descrizione del capitolo di spesa

Capitolo

7,2%

Costo)totale)personale

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Esteri, gli Affari Politici, le Telecomunicazioni e i Trasporti

7,9%

96.649.217 6.947.830 Consuntivo 2010

€#############################90.671

€ 80% € Pareto

7.472.121 Consuntivo 2011

€#############################70.474

€ 80% € Pareto

VARIAZIONE)2010F2012

93.673.257 7.401.784 Consuntivo 2012

€#############################97.075

77% € Pareto

506.815 -€ Δ 2010-2011

52.925 Δ 2011-2012

€

453.890 Δ 2010-2012

VARIAZIONE)%)2010F2012 7,3% Δ % 2010-2011

-0,7% Δ % 2011-2012

6,5% Δ % 2010-2012

3€#############20.197 €#############26.601 €####################6.404

322,3%

37,7%

7,1%

7,6%

94,5%

€#####################################64

Stipendi e assegni Guardie di Rocca Indennita' di servizio Comando Superiore delle Milizie Indennita' di servizio Guardia del Consiglio Indennita' di servizio ai Militi Artiglieri Indennita' di servizio Milizia Uniformata Stipendio e assegno Maestro Banda Militare Assegni ai Concertisti Stipendi e assegni ai Coordinatori dei Dipartimenti Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Affari Interni

€#############################25.088

€#############################45.333

€#############################48.790

€#############20.245 €###############3.457 €##################23.702

80,7%

€#############################34.043

€#############################40.418

€#############################43.495

€###############6.375 €###############3.077 €####################9.452

18,7%

7,6%

27,8%

€#############################70.741

€#############################75.161

€#############################83.312

€###############4.420 €###############8.151 €##################12.571

6,2%

10,8%

17,8%

€#############################33.051 €################################3.719

€#############################27.567

€###############################8.525 €#############################54.186

3€###############5.484 3€#############19.042 3€##################24.526 3€###############3.719 €#############54.186 €##################50.467

316,6% 3100,0%

369,1% #DIV/0!

374,2% 1357,0%

€#############################58.948

€###########################128.982

€###########################182.430

€#############70.034 €#############53.448 €###############123.482

118,8%

41,4%

209,5%

€#############################44.585 €###########################102.823 €#############################41.501

€#############################36.215 €#############################69.434 €#############################46.480

€#############################43.317 €#############################82.977 €#############################71.485

3€###############8.370 €###############7.102 3€####################1.268 3€#############33.389 €#############13.543 3€##################19.846 €###############4.979 €#############25.005 €##################29.984

318,8% 332,5% 12,0%

19,6% 19,5% 53,8%

32,8% 319,3% 72,2%

€###########################106.351

€#############################94.128

€###########################114.859

3€#############12.223 €#############20.731 €####################8.508

311,5%

22,0%

8,0%

€#############################35.613 €###########################153.090 €########################1.075.284 €#############################25.320 €#############################10.294 €###########################922.095

€#############################38.893 €###########################160.667 15,5% €########################1.140.798 €#############################25.330 €#############################49.135 13,3% €###########################910.435

€#############################17.060 €###########################164.781 15,3% €#######################1.189.334

3€##################18.553 €##################11.691 €###############114.050 3€##################25.320 €#######################254 3€###############802.102

9,2% 4,9% 6,1% 0,0% 377,3% 31,3%

356,1% 2,6% 4,3% 3100,0% 378,5% 386,8%

352,1% 7,6% 10,6% 3100,0% 2,5% 387,0%

€###########################569.683

8,2% €###########################658.672

8,8% €###########################874.429

11,8% €#############88.989 €###########215.757 €###############304.746

15,6%

32,8%

53,5%

€#############################10.548 12,2% €###########################119.993

€###############3.280 €###############7.577 16,1% €#############65.514 €#####################10 €#############38.841 1,6% 3€#############11.660

3€#############21.833 €###############4.114 €#############48.536 3€#############25.330 3€#############38.587 3€###########790.442

Missioni e trasferte per attività didattica Asili Nido Stipendi e assegni alla direzione, alle educatrici ed assistenti Scuola dell'Infanzia Missioni e trasferte per attività didattica Scuola dell'Infanzia Stipendi e assegni direzione didattica e personale insegnante Scuola Elementare

€###########################540.248

7,8% €###########################554.301

7,4% €###########################672.544

9,1% €#############14.053 €###########118.243 €###############132.296

2,6%

21,3%

24,5%

€########################1.055.876

15,2% €########################1.037.630

13,9% €#######################1.195.509

16,2% 3€#############18.246 €###########157.879 €###############139.633

31,7%

15,2%

13,2%

€###########################266.380

3,8% €###########################452.119

6,1% €###########################367.937

5,0% €###########185.739 3€#############84.182 €###############101.557

69,7%

318,6%

38,1%

€###########################211.810

3,0% €###########################217.485

2,9% €###########################224.949

3,0% €###############5.675 €###############7.464 €##################13.139

2,7%

3,4%

6,2%

3€###############2.619 3€###############4.719 3€####################7.338

335,7%

3100,0%

13,3% €#######################1.045.105

14,1% €#############78.956 €#############51.691 €###############130.647

8,6%

5,2%

14,3%

21,8%

63,4%

99,0%

21,3% 30,5% 30,1% 9,1% 9,7% 0,1%

145,7% 31,4% 0,8% 332,5% 30,8% 0,2%

198,0% 31,9% 0,7% 326,4% 8,8% 0,3%

317,6%

312,2%

327,6%

Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Elementare Stipendi e assegni presidi e personale insegnante Scuola Media Inferiore Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Media Inferiore Stipendi e assegni presidenza e personale docente Scuola Secondaria Superiore Missioni e trasferte per attività didattica Scuola Secondaria Superiore Stipendi e assegni personale Ufficio Attivita' Sociali e Culturali Missioni e trasferte funzionalità Ufficio Attività Sociali e Culturali Spese personale cinematografi Spese personale cinematografi a contratto Missioni e trasferte personale cinematografi Stipendi e assegni personale Biblioteca di Stato Stipendi e assegni personale Museo di Stato Spese personale vigilanza ingresso monumenti

€################################7.338

€################################4.719

€###########################914.458

13,2% €###########################993.414 €#############################17.476

€#############################31.440

€###################3

€#############################96.834

€###########################117.961

€###########################192.738

€#############21.127 €#############74.777 €##################95.904

€#############################28.108 €#############################39.141 €#############################38.029 €###########################113.959 €#############################68.707 €#############################73.382

€#############################34.089 €#############################38.952 €#############################37.999 €###########################124.349 €#############################75.397 €#############################73.427

€#############################83.761 €#############################38.397 €#############################38.296 €#############################83.921 €#############################74.787 €#############################73.572

Stipendi e assegni personale Centro Naturalistico Sammarinese Stipendi e assegni personale Poste e Telecomunicazioni Stipendi e assegni personale Dipartimento Lavoro, Cooperazione e le Poste Oneri retributivi persone anziane L. 25/6/91 n. 79

€#############31.440 €##################31.440

Stipendi e assegni personale Ufficio del Lavoro Stipendi e assegni personale insegnante e ausiliario Centro Formazione Professionale (L.13.2.80 n.10) Stipendi e assegni personale insegnante ed ausiliario Centro Formazione Professionale con rapporto a convenzione Missioni e trasferte per attività didattica Centro Formazione Professionale Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Sanita', Sicurezza Sociale, Previdenza, Famiglia, Affari Sociali e le Pari Opportunità Stipendi e assegni personale Authority Stipendi e assegni personale Dipartimento Territorio e Ambiente, Agricoltura, i Rapporti con l'AASP e la Protezione Civile Stipendi e assegni personale Ufficio Progettazione Stipendi e assegni personale Ufficio Tecnico del Catasto Stipendi e assegni personale Ufficio Urbanistica Stipendi e assegni personale Ispettorato di Controllo del Territorio Stipendi e assegni al personale dell'Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

€###############5.981 3€##################189 3€#####################30 €#############10.390 €###############6.690 €#####################45

€#############49.672 3€##################555 €##################297 3€#############40.428 3€##################610 €##################145

€##################55.653 3€#######################744 €#######################267 3€##################30.038 €####################6.080 €#######################190

Stipendi e assegni Guardie ecologiche

€###############################6.569

Protezione Civile

3900 3960 3970 3980 3985 4000

7,9%

94.722.877

€###################3

€###############6.569 €####################6.569

Stipendi e assegni al personale del Dipartimento Turismo, Sport, Programmazione Economica e Rapporti con l'A.A.S.S. Stipendi e assegni personale Ufficio Turismo

€#############################90.660

€#############################74.681

€#############################65.599

3€#############15.979 3€###############9.082 3€##################25.061

Spese personale parcheggi Spese personale convenzionato Ufficio Informazione Spese personale Multieventi Sport Domus Missioni e trasferte connesse all'attività di promozione turistica

133!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Costo!sostituzioni!!2010!dipartimento!istruzione! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 405

Dipartimento'Istruzione'e'Cultura,'Università'e' politiche'giovanili Dipartimento#Istruzione#(scuola#infanzia) Dipartimento#Istruzione#(scuola#elementare) Dipartimento#Istruzione#(scuola#media) Dipartimento#Istruzione#(scuola#superiore) !

Nr°# dipendenti 126 186 66 27

316

Nr°#dip.# equivalenti#a# tempo#pieno 100 135 56 25

€'''''9.913.019 Costo##tot.# 2010 €#####3.051.726 €#####4.147.218 €#####1.844.929 €########869.146

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxDipartimento#istruzione#2010 104

Sostituzioni#ed# incarichi#tempo# determinato 33 55 11 5

€'''''1.075.284

11%

26%

Costo# Incidenza#%# Incidenza#%# sostituzioni# in#valore in#numero 2010 €#########372.223 €#########502.082 €#########138.557 €###########62.422

12% 12% 8% 7%

26% 30% 17% 19%

Titolo#di#studio 13#medie,#5? 1#elem.,#15#medie,#30? 7#medie,#3? 1#medie,#3? !

134!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! !

Costo!sostituzioni!2010!scuole! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 948

Scuole Asili#nido Scuola#dell'infanzia Scuola#elementare Scuola#media Scuola#superiore Attività#sociali#e#culturali

Nr°# dipendenti 101 236 318 190 103 39

729

€######33.952.892

Nr°#dip.# equivalenti#a# Costo##tot.#2010 tempo#pieno 85 162 248 148 86

€########3.191.097 €########6.933.188 €######11.681.974 €########7.339.387 €########4.807.246

38 €########1.353.475 ! ! ! !

135!

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxScuole#2010 247

Sostituzioni#ed# incarichi#tempo# determinato 40 71 58 60 18

€(((((3.354.282

10%

26%

Costo# Incidenza#%# Incidenza#%# sostituzioni# in#valore in#numero 2010

Titolo#di#studio

€#########922.095 €#########569.683 €#########540.248 €#####1.055.876 €#########266.380

29% 8% 5% 14% 6%

40% 30% 18% 32% 17%

12#medie,#1? 39? 35? 3? 1?

8 €#########211.810

16%

21% 7#medie !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! !

Costo!sostituzioni!2010!poste!e!telecomunicazioni! ! ! ! ! ! ! ! !

160

Uffici( postali Direzione Acquaviva Borgo$Maggiore Chiesanuova Dogana Domagnano Faetano Fiorentino Montegiardino San$Marino Serravalle Scorte Smistamento Senza$riferimento !

Nr°$ dipendenti 13 7 16 2 29 8 1 5 3 13 17 8 22 16

152

Nr°$dip.$equivalenti$a$ tempo$pieno 12 7 16 2 29 8 1 5 3 11 16 8 22 12

€(((((5.371.791 Costo$$tot.$ 2010 €$$$$$$$$$513.432 €$$$$$$$$$264.938 €$$$$$$$$$552.367 €$$$$$$$$$$$76.205 €$$$$$$$$$960.380 €$$$$$$$$$269.527 €$$$$$$$$$$$49.067 €$$$$$$$$$190.019 €$$$$$$$$$110.673 €$$$$$$$$$444.500 €$$$$$$$$$608.394 €$$$$$$$$$267.723 €$$$$$$$$$722.107 €$$$$$$$$$342.459

Sostituzioni$ed$incarichi$ tempo$determinato

€(((((((((914.458 Costo$ sostituzioni$ 2010

1 €$$$$$$$$$$$30.021 2 €$$$$$$$$$$$48.789 13 €$$$$$$$$$367.340 1 €$$$$$$$$$$$30.263 1 €$$$$$$$$$$$30.319 1 €$$$$$$$$$$$30.046 3 €$$$$$$$$$$$78.594 3 €$$$$$$$$$$$78.966 1 €$$$$$$$$$$$24.774 10 €$$$$$$$$$195.346

17%

23%

Incidenza$%$ Incidenza$%$in$ in$valore numero 6% 0% 9% 0% 38% 11% 0% 16% 27% 18% 0% 29% 3% 57%

8% 0% 13% 0% 45% 13% 0% 20% 33% 23% 0% 38% 5% 63% !

136!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! !

Costo!sostituzioni!!2011!dipartimento!istruzione! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 412

Dipartimento/Istruzione/e/Cultura,/ Università/e/politiche/giovanili Dipartimento#Istruzione#(scuola#infanzia) Dipartimento#Istruzione#(scuola#elementare) Dipartimento#Istruzione#(scuola#media) Dipartimento#Istruzione#(scuola#superiore)

Nr°# dipendenti 123 199 64 26

310

Nr°#dip.# equivalenti#a# tempo#pieno 99 135 53 23

€#####9.672.854 Costo##tot.# 2011 €#####3.044.976 €#####4.044.541 €#####1.769.512 €########813.825 ! ! !

137!

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxDipartimento#istruzione#2011 104

Sostituzioni#ed# incarichi#tempo# determinato 30 57 13 4

€#####1.140.798

12%

25%

Costo# Incidenza#%# Incidenza#%# sostituzioni# in#valore in#numero 2011 €#########375.624 €#########530.424 €#########195.235 €###########39.515

12% 13% 11% 5%

24% 29% 20% 15%

Titolo#di#studio 14#medie,#10? 20#medie,#28? 1#elem.,#7#medie,#2? 2#medie,#2?

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Costo!sostituzioni!2011!scuole!

Sezione!IV!

! ! ! ! ! ! ! ! 917

Scuole Asili#nido Scuola#dell'infanzia Scuola#elementare Scuola#media Scuola#superiore Attività#sociali#e#culturali

Nr°# dipendenti 107 218 312 172 108 40

718

€######33.168.424

Nr°#dip.# equivalenti#a# Costo##tot.#2011 tempo#pieno 83 162 245 141 87

€########3.081.452 €########6.904.027 €######11.531.223 €########6.928.546 €########4.723.176

37 €########1.261.321

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxScuole#2011 235

Sostituzioni#ed# incarichi#tempo# determinato 47 52 59 50 27

€(((((3.613.157

11%

26%

Costo# Incidenza#%# Incidenza#%# sostituzioni# in#valore in#numero 2011

Titolo#di#studio

€#########910.435 €#########658.672 €#########554.301 €#####1.037.630 €#########452.119

30% 10% 5% 15% 10%

44% 24% 19% 29% 25%

13#medie,#4? 23? 32? 3? 6?

8 €#########217.485

17%

20% 7#medie !

138!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! !

Costo!sostituzioni!2011!poste!e!telecomunicazioni! ! ! ! ! ! ! 12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxPoste#e#telecomunicazioni#2011 ! !

156

Uffici) postali Direzione Acquaviva Borgo#Maggiore Chiesanuova Dogana Domagnano Faetano Fiorentino Montegiardino San#Marino Serravalle Scorte Smistamento Senza#riferimento !

Nr°# dipendenti 12 6 21 2 26 11 1 4 3 15 18 9 21 7

151

Nr°#dip.#equivalenti#a# tempo#pieno 12 6 21 2 25 11 1 4 3 15 18 9 21 3

€)))))5.256.093 Costo##tot.# 2011

Costo# sostituzioni# 2011

Sostituzioni#ed#incarichi# tempo#determinato

€#########497.926 €#########217.428 €#########733.862 €###########77.280 €#########835.166 €#########383.492 €###########47.193 €#########139.747 €#########109.247 €#########482.994 €#########642.089 €#########291.501 €#########697.870 €#########100.298

€)))))))))993.414

4 €#########117.136 14 €#########399.348 2 €###########59.971 1 1 6 2 3 1 3

€###########30.104 €###########30.057 €#########162.022 €###########53.509 €###########87.741 €###########24.699 €###########28.827

19%

24%

Incidenza#%# Incidenza#%#in# in#valore numero 0% 0% 16% 0% 48% 16% 0% 22% 28% 34% 8% 30% 4% 29%

0% 0% 19% 0% 54% 18% 0% 25% 33% 40% 11% 33% 5% 43% !

139!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Costo!sostituzioni!!2012!dipartimento!istruzione! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 390

Dipartimento'Istruzione'e'Cultura,' Università'e'politiche'giovanili Dipartimento#Istruzione#(scuola#infanzia) Dipartimento#Istruzione#(scuola#elementare) Dipartimento#Istruzione#(scuola#media) Dipartimento#Istruzione#(scuola#superiore) !

Nr°# dipendenti 116 185 62 27

305

Nr°#dip.# equivalenti#a# tempo#pieno 96 133 53 23

€'''''9.516.956 Costo##tot.# 2012 €#####2.885.281 €#####4.039.430 €#####1.787.472 €########804.773

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxDipartimento#istruzione#2012

104

Sostituzioni'ed' incarichi'tempo' determinato 31 55 13 5

€'''''1.189.334

12%

27%

Costo' Incidenza'%' Incidenza'%' sostituzioni' in'valore in'numero 2012 €#########428.653 €#########523.918 €#########180.011 €###########56.752

15% 13% 10% 7%

27% 30% 21% 19%

Titolo'di'studio 1#elem.,#16#medie,#11? 1#elem.,#17#medie,#31? 1#elem.,#5#medie,#4? 3#medie,#2? !

140!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Costo!sostituzioni!2012!scuole! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! 897

Scuole Asili#nido Scuola#dell'infanzia Scuola#elementare Scuola#media Scuola#superiore Attività#sociali#e#culturali

Nr°# dipendenti 98 219 312 175 93 35

719

€''''''33.373.439

231

Nr°#dip.# equivalenti#a# Costo##tot.#2012 tempo#pieno 82 163 246 147 81

12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxScuole#2012

Sostituzioni'ed' incarichi'tempo' determinato

€########3.137.576 €########6.892.368 €######11.495.107 €########7.229.616 €########4.618.772

12 73 76 52 18

35 €########1.195.875 ! !

141!

€'''''3.230.412

10%

26%

Costo' Incidenza'%' Incidenza'%' sostituzioni' in'valore in'numero 2012

Titolo'di'studio

€#########119.993 €#########874.429 €#########672.544 €#####1.195.509 €#########367.937

4% 13% 6% 17% 8%

12% 33% 24% 30% 19%

3#medie,#3? 37? 45? 1? 2?

8 €#########224.949

19%

23% 7#medie !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Costo!sostituzioni!2012!poste!e!telecomunicazioni!

! 12#Analisi#generale#costi#sostituzioni#201032012.xlsxPoste#e#telecomunicazioni#2012 ! !

155

Uffici) postali Direzione Acquaviva Borgo#Maggiore Chiesanuova Dogana Domagnano Faetano Fiorentino Montegiardino San#Marino Serravalle Scorte Smistamento Senza#riferimento !

Nr°# dipendenti 11 6 22 2 25 12 1 4 2 18 17 10 22 3

146

Nr°#dip.#equivalenti#a# tempo#pieno 11 6 20 2 25 11 1 4 2 16 17 9 21 1

€)))))5.136.785 Costo##tot.# 2012 €#########475.718 €#########218.218 €#########685.847 €###########79.148 €#########838.238 €#########399.206 €###########46.903 €#########141.653 €###########75.990 €#########525.128 €#########604.828 €#########319.123 €#########679.814 €###########46.971

Sostituzioni)ed)incarichi) tempo)determinato 0 0 6 0 13 3 0 1 1 9 2 3 4 0

€)))))1.045.105 Costo) sostituzioni) 2012 €#################3 €#################3 €#########127.318 €#################3 €#########390.367 €###########67.746 €#################3 €###########30.440 €###########30.355 €#########201.737 €###########55.563 €###########65.955 €###########75.624 €#################3

20%

27%

Incidenza)%) Incidenza)%)in) in)valore numero 0% 0% 19% 0% 47% 17% 0% 21% 40% 38% 9% 21% 11% 0%

0% 0% 27% 0% 52% 25% 0% 25% 50% 50% 12% 30% 18% 0% !

142!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Indennità!di!Funzione!

Indennità!di!funzione!Allegato!F!

13 Analisi indennità 2012.xlsxindennità all. F 2012

PROSPETTO INDENNITA' ALLEGATO "F" - CAPO DEL PERSONALE QUALIFICA

segretari di stato

INDENNITA'

FONTE ISTITUTIVA

N. BENEFICIARI

INCIDENZA RISPETTO AL TOTALE ALLEGATO

€ 319.536,08

85,7%

21,6%

€ 33.592,15

9,0%

2,3%

€ 11.260,24

3,0%

0,8%

8.341,52

€ 8.341,52

2,2%

0,6%

372.729,99

100,0%

25,2%

INCIDENZA RISPETTO AL SOTTOGRUPPO

INCIDENZA RISPETTO AL TOTALE ALLEGATO

€ 882.821,85

79,8%

59,7%

€ 56.385,45

5,1%

3,8%

€ 57.538,33

5,2%

3,9%

€ 46.864,86

4,2%

3,2%

€ 62.854,13

5,7%

4,2%

100,0%

74,8%

COSTO

ANNUO

TOTALE ANNUO

CON ONERI

CON ONERI -10%

legge 23/10/1990 n. 118 ind. dir. fissa 424,17 scatti ind. prog. 84,83 max legge 23/10/1990 n. 118 8 legge 23/10/1990 n. 118 ind. coordinamento 101,80 min / 220,56 max

55.562,95

8 9

7.408,07 12.594,11

ind. spec. 1.862,47

allegato " F " alla Legge Organica

ind. dir. fissa 424,17

legge 23/10/1990 n. 118

243.970,95 6.173,66

capo del personale

1 scatti ind. prog. 84,83 max legge 23/10/1990 n. 118 8

8.642,80 18.775,69

ind. spec. 1.290,00 segretari particolari

INCIDENZA RISPETTO AL SOTTOGRUPPO

COSTO

ind. Speciale 85,96

addetti di segreteria ind. speciale 57,31

allegato " F " alla Legge Organica allegato " F " alla Legge Organica

11.260,24

TOTALE COSTO ANNUO INDENNITA' CON ONERI

PROSPETTO INDENNITA' SUDDIVISO PER AREE : TRIBUNALE QUALIFICA

commissario della legge

INDENNITA'

ind. rep. Civile o penale 897,09/1.494,63 ind. magistrato dirigente 1.195,60 ind. dir. fissa 424,17 scatti ind. prog. 84,83 max 8 ind. coordinamento 101,80 min / 220,56 max ind funzione 774,69

procuratore del fisco ind rep. Civile 897,09 ind. giudiziaria 878,86

giudice amministrativo d'appello

giudice appellazioni penali

ind. giudiziaria 2.303,70

giudice appellazioni civili

ind. rep. Civile 897,09

CON ONERI

CON ONERI -10%

459.323,29

241.736,79

allegato " F " alla Legge Organica

16.063,13

legge 23/10/1990 n. 118

6.173,71

legge 23/10/1990 n. 118 legge 23/10/1990 n. 118

1 1

9.877,47 3.210,21

delibera C.d.S. 25/5/98 n.88

11.275,46

allegato " F " alla Legge Organica allegato " F " alla Legge Organica

Decreto Reggenziale 5/6/98 n. 70 allegato " F " alla Legge Organica allegato " F " alla Legge Organica

allegato " F " alla Legge Organica

legge 23/10/1990 n. 118 allegato " F " alla Legge Organica

allegato " F " alla Legge Organica allegato " F " alla Legge Organica

13.056,97

1 1

12.791,63 6.173,71

1 1

9.877,47 3.210,21

1 1

38.276,94 6.173,71

1 1

4.938,73 2.222,52

1 1

33.529,90 6.173,71

1 1

6.173,42 2.469,37

33.529,89

14.507,74

1.106.464,62

1.479.194,61

TOTALE COSTO ANNUO INDENNITA' CON ONERI

COSTO TOTALE ANNUO INDENNITA' !

TOTALE ANNUO

66.672,95 24.941,11

legge 23/10/1990 n. 118 ind dir. Fissa 424,17 scatti ind. prog. 84,83 max legge 23/10/1990 n. 118 8 legge 23/10/1990 n. 118 ind. coordinamento 101,80 min / 220,56 max

ind. giudiziaria 2.303,70

COSTO

ANNUO

12 12

legge 23/10/1990 n. 118 ind. dir. fissa 424,17 scatti ind. prog. 84,83 max legge 23/10/1990 n. 118 8

ind. coordinamento 101,80 min / 220,56 max

COSTO

74.084,58

legge 23/10/1990 n. 118 ind. dir. fissa 424,17 scatti ind. prog. 84,83 max legge 23/10/1990 n. 118 8 legge 23/10/1990 n. 118 ind. coordinamento 101,80 min / 220,56 max

ind. giudiziaria 2.629,85

N. BENEFICIARI

legge 23/10/1990 n. 118 ind. dir. fissa 424,17 scatti ind. prog. 84,83 max legge 23/10/1990 n. 118 8 legge 23/10/1990 n. 118 ind. coordinamento 101,80 min / 220,56 max

ind. giudiziaria 2.629,85

giudice conciliatore /

FONTE ISTITUTIVA

143!

100,0%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! 13 Analisi indennità 2012.xlsxIndennità Stato 2012

Indennità!di!funzione!PA!e!corpi!uniformati! PROSPETTO INDENNITA' SUDDIVISO PER AREE : P. A. (scuola esclusa)

QUALIFICA

INDENNITA'

ind. dir. fissa 424,17

FONTE LEGISLATIVA

legge 23/10/1990 n. 118

INCIDENZA RISPETTO AL SOTTOGRUPPO

INCIDENZA RISPETTO AL TOTALE P.A.

577.846,23

78,6%

23,7%

19.414,58

2,6%

0,8%

9.597,21

1,3%

0,4%

4.478,40

0,6%

0,2%

8.223,46

1,1%

0,3%

97.950,03

13,3%

4,0%

5.007,72

0,7%

0,2%

12.832,41

1,7%

0,5%

100,0%

30,2%

INCIDENZA RISPETTO AL SOTTOGRUPPO

INCIDENZA RISPETTO AL TOTALE P.A.

52.323,19

3,6%

2,1%

27.733,88

1,9%

1,1%

70.263,59

4,8%

2,9%

180.217,53

12,3%

7,4%

387.357,81

26,5%

15,9%

COSTO TOTALE ANNUO COSTO ANNUO DELLE INDENNITA' DELLE INDENNITA' CON ONERI -10% CON ONERI

N. BENEFICIARI

302.511,77

275.334,46

di cui 16 giudici e 8 segretari dirigenti

tot. min. e max. donzelli personale provveditorato nominato con delibera

personale museo

guardie ecologiche

scatti ind. dir. Progr. max 8 scatti 84,83 a scatto 424,17 / 1.102,81 ind. spec 119,57

legge 23/10/1990 n. 118 di cui 4 segretari e 14 giudici Legge 18/3/97 n. 37 - Decreto Reggenziale 10/4/97 n. 42 art.7

ind. reperibilità in caso di avarie al sistema di Delibera C.d.S. n. 17 28/12/2000 e n. 32 del 22/12/2006 allarme € 21,43/giorno max 642,90 al mese ind. personale museo 100,00

Delibera C.d.S. n. 49 del 15/10/2008

ind. guardie ecologiche 113,00

Legge 16/11/1995 n. 126

assist. - agente scelto - agente indennità 103,29 delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991 ausiliario sovrintendente ufficiale polizia indennità 344,06 Legge 17/9/93 n. 106 civile indennità 143,27 Affissatori TOTALE COSTO ANNUO INDENNITA' CON ONERI

1 6

735.350,04

PROSPETTO INDENNITA' SUDDIVISO PER AREE : SCUOLA

QUALIFICA

bidello cuoco

INDENNITA'

ind. bidello cuoco: 57,31 c. p. v. 86,02 livello

educatore scuola Infanzia

Legge 17/9/93 n. 106 Decreto 27/4/95 n. 59

ind. Ed. asilo nido 127,04 Legge 17/9/93 n. 106 Decreto 27/4/95 n. 59

indenn. Funzione docente Legge 17/12/91 n. 151 151,00

inseg. Scuola elementare

ind. funzione docente 188,75

insegn. Scuola media

ind.funzione docente 249,15

ins. Scuola Sec. Sup.

vice presidi - vice direttori

collaboratore esercitazioni tecniche scuola media

Legge 17/12/91 n. 151

141

Legge 17/12/91 n. 151

322.743,23

22,1%

13,2%

170.437,44

11,7%

7,0%

43.209,99

3,0%

1,8%

4.314,33

0,3%

0,2%

5.266,74

0,4%

0,2%

57.065,01

3,9%

2,3%

64.757,22

4,4%

2,7%

74.579,29

5,1%

3,1%

100,0%

59,9%

ind. funzione docente 249,15

ind.di coordinamento 206,24 ind. funzione docente 151,00/249,15

Legge 17/12/91 n. 151

Legge 17/9/93 n. 106

-----------------------------------

Legge 17/12/91 n. 151

_______________ 7 ______________7

-----------------------

ind. di funzione 148,21

Legge 17/9/93 n. 106 Decreto 27/4/95 n. 59

collaboratore ind. funzione 174,68 Legge 17/9/93 n. 106 Decreto 27/4/95 n. 59 esercitazioni tecniche scuola sec. 187,18 Superiore coord. Scuola infanzia coord. Scuola Elementare

COSTO ANNUO COSTO TOTALE ANNUO DELLE INDENNITA' DELLE INDENNITA' CON CON ONERI ONERI -10%

N. BENEFICIARI

Contratto Privatistico

addetto asilo nido ind. add. Asilo nido 105,86

educatore asilo nido

FONTE LEGISLATIVA

ind.funzione 132,33

Legge 17/9/93 n. 106 Decreto 27/4/95 n. 59

21.012,47 22.197,52

26.296,16

ind.funzi. docente 151,00 Legge 17/12/91 n. 151

30.768,85

ind. funzione 132,33

26.296,16

38.461,06

Legge 17/9/93 n. 106 Decreto 27/4/95 n. 59

ind. funz. docente 188,75 Legge 17/12/91 n. 151

coord. consiglio di classe

oggi 40,00 lo scorso anno 80,00

1.460.269,25

TOTALE COSTO ANNUO INDENNITA' CON ONERI

144!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! !

13 Analisi indennità 2012.xlsxIndennità Stato 2012

PROSPETTO INDENNITA' SUDDIVISO PER AREE : CORPI UNIFORMATI

QUALIFICA

allievo gendarme totale

gendarme appuntato totale

vice brigadiere

tot. min. / max.

brigadiere maresciallo

tot. min. / max.

INDENNITA'

ind. funz. Gendarme 77,47

FONTE LEGISLATIVA

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

1.040,82

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

346,90

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

23.938,97

delibera C.d.S. n. 32 del 4/3/1991 delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

1 23

277,57 7.978,63

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

53.082,07

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

ind. militare 25,82 delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991 ind. vice brigadiere 41,32 delibera C.d.S n. 1 del 23/12/91

51 51

17.691,74 28.312,27

ind. militare 25,82 103,29 ind. funz. Gendarme 77,47 ind resp.di comando 20,66 ind. militare 25,82 123,95 ind. funz. Gendarme 77,47 ind. resp. di comando 20,66 / 30,99

15.612,37

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

5.412,64

ind. militare 25,82

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

5.203,45

sergente

tot. min. / max.

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

ind. Funz. G.di rocca 77,47

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

9.864,42

delibera C.d.S. n. 25 2/07/91

1.665,43

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

6.244,95

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

2.081,38

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

0,00

ind. militare 25,82 103,29 ind. Funz. Guardia di rocca 77,47

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

0,00

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

18.734,85

ind. militare 25,82 ind. resp. Comando 20,66/30,99 ind. sergenti 41,32 165,27 / 175,60 ind. Funz. Guardia di rocca 77,47

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

6244,14

delibera C.d.S.n. 64 13/2/1989 delibera C.d.S. n. 12 21/9/92

18 18

4.996,28 9992,56

delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991

4.163,30

ind.resp di comando 30,99 delibera C.d.S.n. 64 13/2/1989 ind. militare 25,82 delibera C.d.S. n. 1 23/12/1991 134,28

4 4

1.665,44 1.387,59

COSTO TOTALE ANNUO INDENNITA'

32.195,17

13,3%

1,3%

114.352,49

47,3%

4,7%

26.228,46

10,8%

1,1%

10.568,95

4,4%

0,4%

9.991,76

4,1%

0,4%

0,00

0,0%

39.967,83

16,5%

1,6%

7.216,33

3,0%

0,3%

2.437.528,00

! !

0,1%

241.908,71

TOTALE COSTO ANNUO INDENNITA' CON ONERI

0,6%

704,53

delibera C.d.S. n. 25 4/07/74

sergente maggiore

totale

1.387,72

123,95 / 134,28

ind. militare 25,82 123,95

totale

15.266,41

ind. funz. Gendarme 77,47 ind. resp. di comando 20,66 / 30,99

con indennità 10,33 con ind. funz. e ind. militare 103,29 tot. min. / max. 10,33 / 103,29 ind. resp di comando 20,66 ind. Funz. G.di rocca caporal maggiore 77,47

guardia di rocca

INCIDENZA RISPETTO AL TOTALE P.A.

165,27 / 176,60

allievo guardia di rocca

totale

INCIDENZA RISPETTO AL SOTTOGRUPPO

COSTO ANNUO COSTO TOTALE ANNUO DELLE INDENNITA' DELLE INDENNITA' CON CON ONERI ONERI -10%

N. BENEFICIARI

145!

100,0%

9,9%

100,0%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

13 Analisi indennità 2012.xlsxincidenza ind su costo PA

ANALISI GENERALE INCIDENZA INDENNITA' DI FUNZIONE Costo personale PA 2012 senza scuole e corpi uniformati

Costo personale scuole 2012

Costo personale corpi uniformati 2012

Costo personale totale 2012

€ 43.907.364,00

€ 43.082.058,00

€ 6.683.838,00

€ 93.673.260,00

Indennità PA + allegato F *

Indennità Scuola*

Indennità Corpi Uniformati*

Indennità totali *

€ 2.214.544,65

€ 1.460.269,25

€ 241.908,71

€ 3.916.722,61

Incidenza

5,04%

3,39%

3,62%

4,18% * con trattenuta del 10%

146!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Indennità!di!funzione!ISS!

Sezione!IV! 13 Analisi indennità 2012.xlsxindennità ISS 2012 Mansione INCARICO A CONTRATTO ASS.MEDICO MEDICO DI BASE ASS.PRONTO SOCC. INF.PROFESSIONALE FARMACISTA COADIUTORE ASS.RADIOLOGO ASS.ANEST.T.INTENS. AIUTO OSTET.E GINEC. ASS.CHIRURGO AIUTO ANEST.T.INTENS. ASS.OSTETR.E GINECOL. ASS.ORTOPEDIA AIUTO RADIOLOGO AIUTO LAB.ANALISI MEDICO DEL LAVORO ASS.MED.PSICHIATRA ASS.PEDIATRA PEDIATRA ASS.LAB.ANALISI CAPOSALA AIUTO MED.PSICHIATRA OPERATORE TECNICO ASSISTENZA VETERINARIO DIR.SERV.IGIENE AMB. AIUTO MEDICO Direttore Generale DIR.SERV.MED.DI BASE DIR.SERV.NEUROPSICH. EPIDEMIOLOGO PRIMARIO LAB.ANALISI PRIMARIO P.S.E ACCET. PRIMARIO ORTOPEDIA DIRETTORE DI FARMACIA RESP.SERV.VETERIN. AIUTO CHIRURGO ASS.SERV.MED.DI BASE DERMATOLOGO BIOLOGO AIUTO MED.LEG.E FISC. AIUTO NEUROLOGO DIRETTORE AMMINISTRATIVO FISIATRA SOSTITUTO ASSISTENTE SOCIALE Addetto Spec. 3 Grado TERAP.DELLA RIABILIT. OSTETRICO COLL.EDUCATIVO TECN.SPEC.LAB.ANAL. Addetto Qualif. 3 Grado RESP.CENTRO FARM. RESP.UNITA' BIOLOGICA RESP.UNITA'CHIMICA CHIMICO DI LABORAT. FARM.CENTRO FARM. TECN.DI TECNOL.E AMB. TECN.SAN.RAD.MEDICA PSICOLOGO ETA' EVOL. ESPERTO SOCIOLOGO ASS.SANITARIO ASSISTENTE CARDIOLOGO MEDICO SPECIALISTA AUTISTA SOCCORRITORE ANIMATORE CENTRALIN-PORTIERE DIETISTA OPERATORE CHIMICO LOGOPEDISTA STRUMENTISTA ADD. CENTRO FARM. MASSOFISIOTERAPISTA COND.CALDAIE A VAP. EDUCATORE ASILO NIDO PSICOLOGO ASS. IN OFTALMOLOGIA TECNICO AUDIOMETRIA TECN.NEUROFISIOPAT. EDUC.TECN.ATELIER EDUC.TECN.SERV.NEUR. VIGILATR.D'INFANZIA INFERMIERE ADDETTO TECNICO Operatore tecnico RESP.DI CUCINA ASSISTENTE RADIOLOGO ADD. DI FARMACIA MEDICO DEI CENTRI PER LA SALUTE

COSTO TOTALE INDENNITA'

NumDip 18 17 15 10 143 19 7 7 4 5 4 6 5 3 4 3 4 5 3 3 12 2 51 4 1 3 1 1 1 1 1 1 1 3 1 1 1 1 4 1 1 1 1 5 5 11 13 8 12 10 22 1 1 1 1 1 7 6 5 1 6 1 1 5 5 5 4 4 3 2 3 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

549

Indennità

Oneri Ditta

CostoDitta

Indennità - 10%

OneriDitta

CostoDitta

Incidenza

€ 527.513,69 € 429.476,43 € 398.756,87 € 256.166,39 € 190.984,16 € 182.029,26 € 172.728,64 € 167.528,96 € 137.195,13 € 132.471,92 € 127.582,08 € 117.377,47 € 112.044,60 € 109.565,52 € 101.958,60 € 95.855,40 € 89.578,24 € 88.346,60 € 86.794,73 € 85.293,72 € 67.627,82 € 63.791,04 € 61.434,09 € 57.984,96 € 57.774,48 € 57.695,55 € 48.254,40 € 45.774,48 € 45.774,48 € 45.774,48 € 45.774,48 € 45.774,48 € 41.705,64 € 38.052,72 € 35.145,12 € 34.505,52 € 34.504,68 € 34.504,68 € 33.794,97 € 29.285,52 € 29.129,21 € 29.025,00 € 26.368,32 € 25.466,27 € 22.373,06 € 18.762,27 € 17.722,04 € 16.508,13 € 15.738,11 € 14.571,49 € 13.507,62 € 12.684,24 € 12.684,24 € 12.684,24 € 10.419,00 € 10.419,00 € 9.976,88 € 9.146,88 € 8.574,60 € 8.143,92 € 7.787,55 € 7.138,73 € 6.949,09 € 6.669,60 € 6.351,60 € 6.245,74 € 6.097,92 € 6.097,92 € 3.812,26 € 3.048,96 € 2.953,68 € 2.794,80 € 2.112,04 € 1.914,07 € 1.714,92 € 1.524,48 € 1.524,48 € 1.429,20 € 1.397,40 € 1.397,40 € 1.397,40 € 1.333,92 € 1.270,32 € 1.270,32 € 1.270,32 € 1.214,21 € 1.143,36 € 713,62

€ 133.724,72 € 108.872,28 € 101.084,87 € 64.938,18 € 48.414,48 € 46.144,42 € 43.786,71 € 42.468,59 € 34.778,97 € 33.581,63 € 32.342,06 € 29.755,19 € 28.403,31 € 27.774,86 € 25.846,51 € 24.299,34 € 22.708,08 € 22.395,86 € 22.002,46 € 21.621,96 € 17.143,65 € 16.171,03 € 15.573,54 € 14.699,19 € 14.645,83 € 14.625,82 € 12.232,49 € 11.603,83 € 11.603,83 € 11.603,83 € 11.603,83 € 11.603,83 € 10.572,38 € 9.646,36 € 8.909,29 € 8.747,15 € 8.746,94 € 8.746,94 € 8.567,02 € 7.423,88 € 7.384,25 € 7.357,84 € 6.684,37 € 6.455,70 € 5.671,57 € 4.756,24 € 4.492,54 € 4.184,81 € 3.989,61 € 3.693,87 € 3.424,18 € 3.215,45 € 3.215,45 € 3.215,45 € 2.641,22 € 2.641,22 € 2.529,14 € 2.318,73 € 2.173,66 € 2.064,48 € 1.974,14 € 1.809,67 € 1.761,59 € 1.690,74 € 1.610,13 € 1.583,30 € 1.545,82 € 1.545,82 € 966,41 € 772,91 € 748,76 € 708,48 € 535,40 € 485,22 € 434,73 € 386,46 € 386,46 € 362,30 € 354,24 € 354,24 € 354,24 € 338,15 € 322,03 € 322,03 € 322,03 € 307,80 € 289,84 € 180,90

€ 661.238,41 € 538.348,71 € 499.841,74 € 321.104,57 € 239.398,64 € 228.173,68 € 216.515,35 € 209.997,55 € 171.974,10 € 166.053,55 € 159.924,14 € 147.132,66 € 140.447,91 € 137.340,38 € 127.805,11 € 120.154,74 € 112.286,32 € 110.742,46 € 108.797,19 € 106.915,68 € 84.771,47 € 79.962,07 € 77.007,63 € 72.684,15 € 72.420,31 € 72.321,37 € 60.486,89 € 57.378,31 € 57.378,31 € 57.378,31 € 57.378,31 € 57.378,31 € 52.278,02 € 47.699,08 € 44.054,41 € 43.252,67 € 43.251,62 € 43.251,62 € 42.361,99 € 36.709,40 € 36.513,46 € 36.382,84 € 33.052,69 € 31.921,97 € 28.044,63 € 23.518,51 € 22.214,58 € 20.692,94 € 19.727,72 € 18.265,36 € 16.931,80 € 15.899,69 € 15.899,69 € 15.899,69 € 13.060,22 € 13.060,22 € 12.506,02 € 11.465,61 € 10.748,26 € 10.208,40 € 9.761,69 € 8.948,40 € 8.710,68 € 8.360,34 € 7.961,73 € 7.829,04 € 7.643,74 € 7.643,74 € 4.778,67 € 3.821,87 € 3.702,44 € 3.503,28 € 2.647,44 € 2.399,29 € 2.149,65 € 1.910,94 € 1.910,94 € 1.791,50 € 1.751,64 € 1.751,64 € 1.751,64 € 1.672,07 € 1.592,35 € 1.592,35 € 1.592,35 € 1.522,01 € 1.433,20 € 894,52

€ 474.762,32 € 386.528,79 € 358.881,18 € 230.549,75 € 171.885,74 € 163.826,33 € 155.455,78 € 150.776,06 € 123.475,62 € 119.224,73 € 114.823,87 € 105.639,72 € 100.840,14 € 98.608,97 € 91.762,74 € 86.269,86 € 80.620,42 € 79.511,94 € 78.115,26 € 76.764,35 € 60.865,04 € 57.411,94 € 55.290,68 € 52.186,46 € 51.997,03 € 51.926,00 € 43.428,96 € 41.197,03 € 41.197,03 € 41.197,03 € 41.197,03 € 41.197,03 € 37.535,08 € 34.247,45 € 31.630,61 € 31.054,97 € 31.054,21 € 31.054,21 € 30.415,47 € 26.356,97 € 26.216,29 € 26.122,50 € 23.731,49 € 22.919,64 € 20.135,75 € 16.886,04 € 15.949,84 € 14.857,32 € 14.164,30 € 13.114,34 € 12.156,86 € 11.415,82 € 11.415,82 € 11.415,82 € 9.377,10 € 9.377,10 € 8.979,19 € 8.232,19 € 7.717,14 € 7.329,53 € 7.008,80 € 6.424,86 € 6.254,18 € 6.002,64 € 5.716,44 € 5.621,17 € 5.488,13 € 5.488,13 € 3.431,03 € 2.744,06 € 2.658,31 € 2.515,32 € 1.900,84 € 1.722,66 € 1.543,43 € 1.372,03 € 1.372,03 € 1.286,28 € 1.257,66 € 1.257,66 € 1.257,66 € 1.200,53 € 1.143,29 € 1.143,29 € 1.143,29 € 1.092,79 € 1.029,02 € 642,26

€ 120.352,25 € 97.985,05 € 90.976,38 € 58.444,36 € 43.573,04 € 41.529,97 € 39.408,04 € 38.221,73 € 31.301,07 € 30.223,47 € 29.107,85 € 26.779,67 € 25.562,98 € 24.997,37 € 23.261,85 € 21.869,41 € 20.437,28 € 20.156,28 € 19.802,22 € 19.459,76 € 15.429,29 € 14.553,93 € 14.016,19 € 13.229,27 € 13.181,25 € 13.163,24 € 11.009,24 € 10.443,45 € 10.443,45 € 10.443,45 € 10.443,45 € 10.443,45 € 9.515,14 € 8.681,73 € 8.018,36 € 7.872,43 € 7.872,24 € 7.872,24 € 7.710,32 € 6.681,49 € 6.645,83 € 6.622,05 € 6.015,93 € 5.810,13 € 5.104,41 € 4.280,61 € 4.043,28 € 3.766,33 € 3.590,65 € 3.324,49 € 3.081,76 € 2.893,91 € 2.893,91 € 2.893,91 € 2.377,09 € 2.377,09 € 2.276,22 € 2.086,86 € 1.956,29 € 1.858,04 € 1.776,73 € 1.628,70 € 1.585,43 € 1.521,67 € 1.449,12 € 1.424,97 € 1.391,24 € 1.391,24 € 869,77 € 695,62 € 673,88 € 637,63 € 481,86 € 436,69 € 391,26 € 347,81 € 347,81 € 326,07 € 318,82 € 318,82 € 318,82 € 304,33 € 289,82 € 289,82 € 289,82 € 277,02 € 260,86 € 162,81

€ 595.114,57 € 484.513,84 € 449.857,56 € 288.994,11 € 215.458,78 € 205.356,30 € 194.863,82 € 188.997,79 € 154.776,69 € 149.448,20 € 143.931,72 € 132.419,39 € 126.403,12 € 123.606,34 € 115.024,59 € 108.139,27 € 101.057,70 € 99.668,22 € 97.917,48 € 96.224,11 € 76.294,33 € 71.965,87 € 69.306,87 € 65.415,73 € 65.178,28 € 65.089,24 € 54.438,20 € 51.640,48 € 51.640,48 € 51.640,48 € 51.640,48 € 51.640,48 € 47.050,22 € 42.929,18 € 39.648,97 € 38.927,40 € 38.926,45 € 38.926,45 € 38.125,79 € 33.038,46 € 32.862,12 € 32.744,55 € 29.747,42 € 28.729,77 € 25.240,16 € 21.166,65 € 19.993,12 € 18.623,65 € 17.754,95 € 16.438,83 € 15.238,62 € 14.309,73 € 14.309,73 € 14.309,73 € 11.754,19 € 11.754,19 € 11.255,41 € 10.319,05 € 9.673,43 € 9.187,57 € 8.785,53 € 8.053,56 € 7.839,61 € 7.524,31 € 7.165,56 € 7.046,14 € 6.879,37 € 6.879,37 € 4.300,80 € 3.439,68 € 3.332,19 € 3.152,95 € 2.382,70 € 2.159,35 € 1.934,69 € 1.719,84 € 1.719,84 € 1.612,35 € 1.576,48 € 1.576,48 € 1.576,48 € 1.504,86 € 1.433,11 € 1.433,11 € 1.433,11 € 1.369,81 € 1.289,88 € 805,07

10,7% 8,7% 8,1% 5,2% 3,9% 3,7% 3,5% 3,4% 2,8% 2,7% 2,6% 2,4% 2,3% 2,2% 2,1% 1,9% 1,8% 1,8% 1,8% 1,7% 1,4% 1,3% 1,2% 1,2% 1,2% 1,2% 1,0% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,9% 0,8% 0,8% 0,7% 0,7% 0,7% 0,7% 0,7% 0,6% 0,6% 0,6% 0,5% 0,5% 0,5% 0,4% 0,4% 0,3% 0,3% 0,3% 0,3% 0,3% 0,3% 0,3% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,2% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

€ 4.946.661,83

€ 1.253.978,76

€ 6.200.640,59

€ 4.451.995,67

€ 1.128.580,87

€ 5.580.576,54

100,0%

147!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

! ! ! ! ! !

13 Analisi indennità 2012.xlsxIncidenza ind su costo

ANALISI GENERALE INDENNITA' DI FUNZIONE Costo personale consuntivo ISS 2012

€ 49.120.716,00 Indennità di Funzione ISS*

€ 5.580.576,54 Incidenza

11,4% * con trattenuta del 10%

! !

148!

14#Incidenza#indennità#e#staordinari#salariati.xlsxIndennità#salariati#AASLP Sezione!IV!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Indennità!di!funzione!salariati!AASLP!

Salariati#AASP servizi speciali servizi speciali servizi speciali amministrazione

n.#salariati

Straordinari#+#Indennità

22 23 8 2

€ 3.437,27 € 45.986,74 € 676,33 € 158,68

€ 578.178,39 € 809.738,09 € 185.676,34 € 108.914,49

0,59% 5,68% 0,36% 0,15%

totali

€ 50.259,02

€ 1.682.507,31

2,99%

n.#salariati

personale#automezzi personale#strade personale#sasfalti personale#segnaletica personale#cava personale#calanchi personale#neve viabilità#parte#straordinaria consultazioni#elettorali

Straordinari#+#Indennità

6 52 8 9 2 3

totali

Salariati#AASLP#Edilizia

n.#salariati

Costo#Totale

incidenza#%

€ 478,36 € 10.626,19 € 2.986,67 € 13.159,84 € 1.326,07 € 0,00 € 513.800,44 € 18.102,98 € 3.227,59

€ 220.565,78 € 1.403.094,59 € 299.861,84 € 296.590,68 € 79.624,63 € 0,00 € 1.043.113,04 € 565.236,02 € 19.211,55

0,22% 0,76% 1,00% 4,44% 1,67% 0,00% 49,26% 3,20% 0,57%

€ 563.708,14

€ 3.927.298,13

14,35%

Straordinari#+#Indennità

Costo#Totale

incidenza#%

58 58

€ 1.793,83 € 45.742,18

€ 497.023,49 € 1.330.161,61

0,36% 3,44%

totali

€ 47.536,01

€ 1.827.185,10

2,60%

GRAN TOTALE

113

€ 661.503,17

€ 7.436.990,54

8,89%

edilizia parte ordinaria edilizia parte straordinaria

! !

incidenza#%

personale integrativi (galazzano, cep. Libeccio, urbanistica e centralinista) personale manifestazioni personale giunte personale magazzino

Salariati#AASLP#Viabilità

Costo#Totale

149!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Indennità!di!funzione!salariati!distaccati! ! ! ! ! ! ! !

14#Incidenza#indennità#e#staordinari#salariati.xlsxIndennità#salariati#in#distacco

Salariati#Distaccati AASS CONS UGRAA UGRAA AASS AASS aviosuperficie Torraccia musei multieventi poste Segr. Istituz.le Uff. Lavoro

n.#salariati

manutenzione fogne personale personale personale personale trasporti personale trasporti scuola personale personale personale personale personale recupero sociale

Straordinari#+#Indennità

5 36 64 4 1 1 5 15 1 1 48

230.210,11 1.189.488,50 1.862.062,50 124.293,77 37.189,01 23.635,70 € 64.281,12 122.734,76 515.035,80 18.198,09 31.346,50 318.285,67

7,63% 3,09% 2,09% 3,22% 3,57% 0,00% 6,93% 5,25% 5,88% 0,00% 5,01% -0,01%

181

€ 138.489,71

4.536.761,53

3,05%

! ! ! ! !

incidenza#%

€ 17.570,10 € 36.702,04 € 38.962,47 € 4.007,53 € 1.327,92 € 0,00 € 1.637,20 € 6.449,07 € 30.285,32 € 0,00 € 1.570,56 -€ 22,50

totali

Costo#Totale

150!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV!

Analisi!pensioni!

Pensionati!2012!per!limiti!di!età! ! ! ! ! ! !

Anno.2012

In#pensione#per#limiti#di#età 29

Nr°. Dipartimento Descrizione.dipartimento dipendenti 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

2 4 0 2 0 17 3 0 1 0

Affari#Esteri Affari#Interni Industria Finanze#e#bilancio Giustizia Istruzione Lavoro#e#poste Sanità#e#sicurezza Territorio#e#ambiente Turismo ! !

151!

€

1.149.127,00

Nr°.dip.. Età. equivalenti.a. Costo..tot..2012 media tempo.pieno 1 59 €#################68.010 2 58 €###############127.873 0 €#######################@ 2 62 €#################49.899 0 €#######################@ 12 62 €###############721.750 3 61 €###############123.267 0 €#######################@ 1 66 €#################58.328 0 €#######################@

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Pensionati!2012!per!dimissioni!volontarie! ! ! ! ! !

Anno.2012

Dipartimento

Descrizione.dipartimento

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Affari#Esteri Affari#Interni Industria Finanze#e#bilancio Giustizia Istruzione Lavoro#e#poste Sanità#e#sicurezza Territorio#e#ambiente Turismo

In#pensione#volontariamente 44

Nr°. dipendenti 4 3 0 6 2 23 4 0 1 1

€

1.061.660,00

Nr°.dip.. Età. equivalenti.a. Costo..tot..2012 media tempo.pieno 3 52 €###############145.119 2 55 €#################65.060 0 €#######################> 4 61 €###############169.559 2 58 €#################54.045 15 56 €###############455.028 2 60 €###############103.986 0 €#######################> 1 60 €#################23.943 1 65 €#################44.920 !

152!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Costo!del!personale!2012!PA!fascia!di!età!55865! ! ! !

153mag313 Età 65 64 63 62 61 60 59 58 57 56 55

608

436

Nr°' di'cui'donne dipendenti 11 7 11 7 27 20 39 30 50 39 66 48 74 58 80 56 74 50 84 62 92 59

Costo%2012%per%fasce%di%età €

Nr°'dipendenti' progressivo 11 22 49 88 138 204 278 358 432 516 608

25.795.916,00

Costo'totale'nel'' 2012 €%%%%%%%%%%%%%%%%%352.559 €%%%%%%%%%%%%%%%%%443.047 €%%%%%%%%%%%%%%1.155.623 €%%%%%%%%%%%%%%1.534.683 €%%%%%%%%%%%%%%2.036.322 €%%%%%%%%%%%%%%2.682.187 €%%%%%%%%%%%%%%3.287.165 €%%%%%%%%%%%%%%3.371.469 €%%%%%%%%%%%%%%3.189.497 €%%%%%%%%%%%%%%3.589.207 €%%%%%%%%%%%%%%4.154.157

Costo''progressivo'nel' 2012 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%352.559 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%795.606 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%1.951.229 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%3.485.912 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%5.522.234 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%8.204.421 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%11.491.586 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%14.863.055 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%18.052.552 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%21.641.759 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%25.795.916

La'tabella'con;ene'il'costo'del'personale'prodo<o'nell'anno'2012'(file' paghe'cis'coop)'consolidato''all'a<uale'fotografia'dell'età'anagrafica'

! !

153!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Età 65 64 63 62 61 60 59 58 57 56 55

Costo'totale'nel''2012 €########################352.559 €########################443.047 €#####################1.155.623 €#####################1.534.683 €#####################2.036.322 €#####################2.682.187 €#####################3.335.769 €#####################3.322.865 €#####################3.249.505 €#####################3.529.199 €#####################4.157.921

15#Analisi#generali#pensioni#PA.xlsxGrafico#costo#2012#per#età Sezione!IV! ! ! ! ! ! #€#30.000.000##

Età#55#anni#

#€#25.000.000##

Età#56#anni# Età#57#anni#

#€#20.000.000##

Età#58#anni# Età#59#anni#

#€#15.000.000##

Età#60#anni# Età#61#anni#

#€#10.000.000##

Età#62#anni# Età#63#anni# Età#64#anni#

#€#5.000.000##

Età#65#anni# #€#@#### Costo#totale#nel##2012#

! !

154!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! !

Fascia!pensionabile!2013! ! ! 15#Analisi#generali#pensioni#PA.xlsxRange#pensionabile#2013 ! ! !

157mag713 Età$attuale 65 64 63 62 61 60 !

204

151

Nr°$ di$cui$donne dipendenti 11 7 11 7 27 20 39 30 50 39 66 48

€

Nr°$dipendenti$ progressivo 11 22 49 88 138 204

8.204.421,00

Costo$totale$nel$$ 2012 €#################352.559 €#################443.047 €##############1.155.623 €##############1.534.683 €##############2.036.322 €##############2.682.187

Costo$$progressivo$nel$ 2012 €########################352.559 €########################795.606 €#####################1.951.229 €#####################3.485.912 €#####################5.522.234 €#####################8.204.421 !

155!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! !

Fascia!pensionabile!2014! ! ! ! ! ! ! 15#Analisi#generali#pensioni#PA.xlsxRange#pensionabile#2014 ! ! !

157mag713 Età$attuale 64 63 62 61 60 59

268

203

Nr°$ di$cui$donne dipendenti 11 7 27 20 39 30 50 39 66 48 75 59

€

Nr°$dipendenti$ progressivo 11 38 77 127 193 268 ! ! !

156!

11.187.631

Costo$totale$nel$$ 2012 €#################443.047 €##############1.155.623 €##############1.534.683 €##############2.036.322 €##############2.682.187 €##############3.335.769

Costo$$progressivo$nel$ 2012 €########################443.047 €#####################1.598.670 €#####################3.133.353 €#####################5.169.675 €#####################7.851.862 €###################11.187.631 !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! !

Fascia!pensionabile!2015! ! ! ! ! ! 15#Analisi#generali#pensioni#PA.xlsxRange#pensionabile#2015 ! !

156mag613 Età$attuale 63 62 61 60 59 58 !

336

251

Nr°$ di$cui$donne dipendenti 27 20 39 30 50 39 66 48 75 59 79 55

€

Nr°$dipendenti$ progressivo 27 66 116 182 257 336

14.067.449,00

Costo$totale$nel$$ 2012 €##############1.155.623 €##############1.534.683 €##############2.036.322 €##############2.682.187 €##############3.335.769 €##############3.322.865

Costo$$progressivo$nel$ 2012 €#####################1.155.623 €#####################2.690.306 €#####################4.726.628 €#####################7.408.815 €###################10.744.584 €###################14.067.449 !

157!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! ! ! !

Fascia!pensionabile!2016!

15#Analisi#generali#pensioni#PA.xlsxRange#pensionabile#2016 ! ! !

157mag713 Età$attuale 62 61 60 59 58 57 !

384

282

Nr°$ di$cui$donne dipendenti 39 30 50 39 66 48 75 59 79 55 75 51

€

Nr°$dipendenti$ progressivo 39 89 155 230 309 384 ! !

158!

16.161.331

Costo$totale$nel$$ 2012 €##############1.534.683 €##############2.036.322 €##############2.682.187 €##############3.335.769 €##############3.322.865 €##############3.249.505

Costo$$progressivo$nel$ 2012 €#####################1.534.683 €#####################3.571.005 €#####################6.253.192 €#####################9.588.961 €###################12.911.826 €###################16.161.331

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! ! ! ! ! !

Fascia!pensionabile!2017! ! ! ! ! ! ! ! !

15#Analisi#generali#pensioni#PA.xlsxRange#pensionabile#2017 157mag713 Età$attuale 61 60 59 58 57 56 !

428

313

Nr°$ di$cui$donne dipendenti 50 39 66 48 75 59 79 55 75 51 83 61

€

Nr°$dipendenti$ progressivo 50 116 191 270 345 428 ! !

159!

18.155.847,00

Costo$totale$nel$$ 2012 €##############2.036.322 €##############2.682.187 €##############3.335.769 €##############3.322.865 €##############3.249.505 €##############3.529.199

Costo$$progressivo$nel$ 2012 €#####################2.036.322 €#####################4.718.509 €#####################8.054.278 €###################11.377.143 €###################14.626.648 €###################18.155.847 !

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! ! ! ! !

Fascia!pensionabile!2018!

! ! ! ! ! ! ! !

15#Analisi#generali#pensioni#PA.xlsxRange#pensionabile#2018 157mag713 Età$attuale 60 59 58 57 56 55 !

471

334

Nr°$ di$cui$donne dipendenti 66 48 75 59 79 55 75 51 83 61 93 60

€

Nr°$dipendenti$ progressivo 66 141 220 295 378 471

160!

20.277.446,00

Costo$totale$nel$$ 2012 €##############2.682.187 €##############3.335.769 €##############3.322.865 €##############3.249.505 €##############3.529.199 €##############4.157.921

Costo$$progressivo$nel$ 2012 €#####################2.682.187 €#####################6.017.956 €#####################9.340.821 €###################12.590.326 €###################16.119.525 €###################20.277.446

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Proiezione!2013!8!2018!

Sezione!IV! 15 Analisi generali pensioni PAProiezione range pensionabili

Proiezione personale pensionabile per fascia di età Attuale fascia di età Possibili dipendenti coinvolti Costo azienda prodotto nel 2012

Anno 2013

Anno 2014

Anno 2015

Anno 2016

Anno 2017

Anno 2018

60-65

59-64

58-63

57-62

56-61

55-60

204 € 8.204.421

268 € 11.187.631

336 € 14.067.449

384 € 16.161.331

428 € 18.155.847

417 € 20.277.446

Costo azienda prodotto nel 2012 € 25.000.000

€ 20.000.000

€ 15.000.000

Costo azienda prodotto nel 2012 € 10.000.000

€ 5.000.000

€Anno 2013

Anno 2014

Anno 2015

Anno 2016

! !

161!

Anno 2017

Anno 2018

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IV! !

Simulazioni!possibili!risparmi!tra!personale!in!attività!e!personale!collocato!in!pensione! ! ! ! ! ! Lordo#dipendente 100

Costo#azienda#indicativo 125

Costo#pensione#indicativo 85

Risparmio#minimo#indicativo 32,0%

Anno,2013

Anno,2014

Anno,2015

Anno,2016

Anno,2017

Anno,2018

60A65

59A64

58A63

57A62

56A61

55A60

204

267

336

383

428

470

Schema,esemplificativo,risparmio

SIMULAZIONI Attuale,fascia,di,età Possibili,dipendenti,coinvolti

15#Analisi#generali#pensioni#PA.xlsxSimulazioni

Costo,azienda,prodotto,nel,2012

€#####################################8.204.421 €###################################11.187.631 €###################################14.067.449 €###################################16.161.331 €###################################18.155.847 €###################################20.277.446

Ipotesi#costo#azienda30%#fascia#in#pensione

€#####################################2.461.326 €#####################################3.356.289 €#####################################4.220.235 €#####################################4.848.399 €#####################################5.446.754 €#####################################6.083.234

Ipotesi#costo#azienda#50%#fascia#in#pensione

€#####################################4.102.211 €#####################################5.593.816 €#####################################7.033.725 €#####################################8.080.666 €#####################################9.077.924 €###################################10.138.723

Ipotesi#costo#azienda#70%#fascia#in#pensione

€#####################################5.743.095 €#####################################7.831.342 €#####################################9.847.214 €###################################11.312.932 €###################################12.709.093 €###################################14.194.212

Risparmio,minimo,indicativo,ipotesi,30%

€,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,787.624 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1.074.013 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1.350.475 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1.551.488 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1.742.961 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1.946.635

Risparmio,minimo,indicativo,ipotesi,50%

€,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1.312.707 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1.790.021 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2.250.792 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2.585.813 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2.904.936 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,3.244.391

Risparmio,minimo,indicativo,ipotesi,70%

€,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1.837.790 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2.506.029 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,3.151.109 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,3.620.138 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,4.066.910 €,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,4.542.148

Data,la,crescita,(sia,in,numero,che,in,valore,di,costo,azienda),progressiva,,nei,prossimi,5,anni,,di,personale,della,PA,in,età,pensionabile,,la,simulazione,intende, mostrare,una,fotograﬁa,,a,cosV,aWuali,,dell'ordine,di,grandezza,del,risparmio,nei,casi,in,cui,il,30%,,il,50%,o,il,70%,del,personale,in,fascia,di,età,pensionabile,abbia,i, requisiV,o,sia,facilitato,ad,andare,in,pensione,nel,prossimo,quinquennio., Se,in,quesV,anni,il,processo,di,riforma,e,riorganizzazione,dell'apparato,pubblico,consenVrà,il,miglioramento,del,rapporto,dipendenV,A,aZvità,,può,essere,interessante, valutare,opportuni,strumenV,di,incenVvazione,per,una,graduale,dismissione,del,personale,in,età,potenzialmente,pensionabile,(in,questo,senso,è,stato,prodoWo,anche, un'elaborazione,speciﬁca,contenente,le,categorie,del,personale,nelle,fasce,di,età,sopra,riportate).,, ! !

162!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Sezione!V:!Acquisti!beni!e!servizi!

! ! !

Sezione V°: ACQUISTI BENI E SERVIZI Dal bilancio previsionale per l'anno 2012 sono isolati i capitoli di spesa che costituiscono l'80% delle uscite della categoria oggetto dell'analisi. Relativamente ad ogni capitolo viene esposto il dato di previsione ed il valore liquidato. Il dato del liquidato viene esposto con riferimento alla pura movimentazione finanziaria, senza distinzione di spesa in conto competenza o liquidazione di residui antecedenti. Per tale ragione si troveranno capitoli di spesa il cui liquidato è superiore all'importo di stimato in sede di formazione del Bilancio di previsione 2012. Per capitolo di bilancio e relativamente alla liquidazione effettuata, declinando il metodo di analisi, viene evidenziato il beneficiario della spesa e laddove possibile, in base alla disponibilità dei dati, sono consolidate le uscite connesse al capitolo in analisi e fornite le informazioni correlate al capitolo di spesa al fine di permettere la più ampia intelligibilità delle informazioni proposte. Le tavole si completano di un commento di sintesi, descrittivo e/o argomentativo, quale ausilio per il lettore ed esplicativo delle evidenze numeriche. ! !

! !

163!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Stanziamento!da!previsionale!2012!

DIPARTIMENTO

2.850.000,00

0,2994%

Spese gestione parcheggi

2.594.000,00

0,5988%

17,23% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Oneri per servizi diversi forniti da Banca Centrale

1.840.000,00

0,8982%

23,06% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Promozione e programmazione turistica

1.390.000,00

1,1976%

27,45% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Manifestazioni sportive e varie a valenza turistica

1.390.000,00

1,4970%

31,85% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Spese per la gestione del piano informatico

1.320.448,00

1,7964%

36,03% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Programmazione Economica - CED e Statistica

Fitti passivi e oneri diversi per utilizzo immobili

1.150.000,00

2,0958%

39,67% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Iniziative ed oneri per la promozione e lo sviluppo del sistema economico

1.100.000,00

2,3952%

43,16% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Spese per le Rappresentanze Diplomatiche e Consolari

900.000,00

2,6946%

46,00% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Oneri convenzionali R.T.V. per l'informazione

900.000,00

2,9940%

48,85% Dipartimento Giustizia

Informazione

Provviste di cancelleria, stampati, trasporti, fotocopiatori, facchinaggi ecc.

800.000,00

3,2934%

51,39% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese per refezione scolastica Scuola Elementare

740.000,00

3,5928%

53,73% Dipartimento Istruzione

Scuola Elementare

Oneri per Servizio di Tesoreria Unica

735.000,00

3,8922%

56,05% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese di approvvigionamento e trasporto combustibili per il riscaldamento dei Pubblici Uffici

720.000,00

4,1916%

58,33% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Registro Automezzi

Spese gestione Multieventi Sport Domus

671.400,00

4,4910%

60,46% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Spese per refezione scolastica Scuola dell'Infanzia

550.000,00

4,7904%

62,20% Dipartimento Istruzione

Scuola d'Infanzia

Fondo per la formazione professionale e l'aggiornamento

430.000,00

5,0898%

63,56% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Assicurazioni varie

410.000,00

5,3892%

64,86% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Oneri per Servizio di Esattoria

400.000,00

5,6886%

66,12% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Oneri derivanti da accordi contrattuali con servizi per la prima infanzia privati

400.000,00

5,9880%

67,39% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Oneri carburante per automezzi Pubblica Amministrazione

380.000,00

6,2874%

68,59% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Canone Servizio Satellitare Eutelsat

378.000,00

6,5868%

69,79% Dipartimento Affari Esteri

Telecomunicazioni

Spese telefoniche

350.000,00

6,8862%

70,90% Dipartimento Affari Esteri

Telecomunicazioni

Spese per manifestazioni Ufficio Attivita' Sociali e Culturali

333.000,00

7,1856%

71,95% Dipartimento Istruzione

Ufficio Attività Sociali e Culturali

Oneri di funzionamento San Marino Card

330.000,00

7,4850%

73,00% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Manutenzione, riparazione rete telefonica, impianti di telecomunicazione e consumabili

326.000,00

7,7844%

74,03% Dipartimento Affari Esteri

Telecomunicazioni

Oneri per servizio di pulizie Uffici P.A.

300.000,00

8,0838%

74,98% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Oneri manutenzione per automezzi Pubblica Amministrazione

290.000,00

8,3832%

75,89% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Manutenzione e riparazione arredi, mobili, attrezzature ecc.

280.000,00

8,6826%

76,78% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese progetti speciali

240.000,00

8,9820%

77,54% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese per libri di testo e materiale didattico Scuola Media Inferiore

226.000,00

9,2814%

78,26% Dipartimento Istruzione

Scuola Media Inferiore

Noleggio autoveicoli

210.000,00

9,5808%

78,92% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese di giustizia per procedimenti penali

210.000,00

9,8802%

79,59% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Studi, consulenze e collaborazioni varie per Uffici e Servizi della Pubblica Amministrazione

200.000,00

10,1796%

80,22% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Spese legali per procedimenti giudiziari a carico dell'Ecc.ma Camera

200.000,00

10,4790%

80,85% Dipartimento Affari Interni

Avvocatura dello Stato

Materiale di propaganda-provviste

160.000,00

11,0778%

81,90% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Oneri per la Commissione di Controllo della Finanza Pubblica

155.000,00

11,3772%

82,39% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Studi, consulenze e collaborazioni varie del Congresso di Stato

150.000,00

11,6766%

82,86% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Studi e consulenze per la riforma fiscale, per la riforma del Bilancio dello Stato, l'informatizzazione del rapporto fisco - contribuente e per le iniziative 150.000,00 di politica economica 11,9760%

83,34% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Fondo per Laboratorio OMS

150.000,00

12,2754%

83,81% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Authority Legge 25/5/2004 n. 69 e 24/9/2004 n. 123

Spese per attivita' e iniziative culturali

140.000,00

12,5749%

84,25% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Spese gestione cinematografi

140.000,00

12,8743%

84,70% Dipartimento Istruzione

Ufficio Attività Sociali e Culturali

Spese gestione verde pubblico verde attrezzato e parchi urbani

135.000,00

13,1737%

85,12% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese per refezione Asili Nido

130.000,00

13,4731%

85,54% Dipartimento Istruzione

Asili Nido

Oneri per lo sviluppo delle relazioni con l'Unione Europea e lo Spazio Economico Europeo

128.000,00

13,7725%

85,94% Dipartimento Affari Esteri

Dipartimento Affari Esteri

Spese per libri di testo e materiale didattico Scuola Elementare

115.000,00

14,0719%

86,30% Dipartimento Istruzione

Scuola Elementare

90.000,00

14,3713%

86,59% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

! 164!

9,02% Dipartimento Affari Esteri

UFFICIO

Oneri per trasporti interni e oneri vari connessi con i trasporti

Spese di rappresentanza, corredo, cerimonie

IMPORTO

Bilancio di Previsione - Anno 2012

in cid e

nz a

ACQUISTI BENI E SERVIZI

Trasporti

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

IMPORTO

Bilancio di Previsione - Anno 2012

DIPARTIMENTO

UFFICIO

Privilegi ed agevolazioni fiscali per Rappresentanze Diplomatiche

90.000,00

14,6707%

86,87% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Manutenzioni e riparazioni impianti, attrezzature postali e consumabili

90.000,00

14,9701%

87,16% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Direzione Poste e Telecomunicazioni

Stampa valori fiscali e bollati

85.000,00

15,2695%

87,43% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Studi, consulenze e attività connesse alla riforma del mercato del lavoro, alle politiche attive e di sostegno all'occupazione e all'occupabilità dei85.000,00 lavoratori e alle politiche 15,5689% di sostegno alle 87,70% esigenze Dipartimento abitative per Lavoro le giovani e Cooperazione coppie

Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Spese per la Consulta dei Sammarinesi all'estero

80.000,00

15,8683%

87,95% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Iniziative relative alla gestione e promozione del trasporto aereo e navale, dei trasporti stradali e varie

80.000,00

16,1677%

88,20% Dipartimento Affari Esteri

Trasporti

Fondo spese per gite scolastiche, uscite di studio e scambi culturali interclassi

80.000,00

16,4671%

88,46% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese condominiali e rimborsi vari

75.000,00

16,7665%

88,69% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese gestione monumenti e musei

74.000,00

17,0659%

88,93% Dipartimento Istruzione

Museo di Stato

Spese per i soggiorni culturali per i giovani sammarinesi residenti all'estero

70.000,00

17,3653%

89,15% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Moduli, stampe e inserzioni varie

70.000,00

17,6647%

89,37% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Direzione Poste e Telecomunicazioni

Spese per attivita' musei e galleria d'arte

69.000,00

17,9641%

89,59% Dipartimento Istruzione

Museo di Stato

Casermaggio e varie Gendarmeria

65.000,00

18,2635%

89,80% Dipartimento Affari Esteri

Comando della Gendarmeria

Oneri di tutela e gestione del Centro storico di San Marino e del Monte Titano - Patrimonio Mondiale UNESCO

65.000,00

18,5629%

90,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Acquisto e riparazione vestiario Polizia Civile

60.000,00

18,8623%

90,19% Dipartimento Affari Interni

Polizia Civile

Omaggi filatelici e numismatici dei Dipartimenti

60.000,00

19,1617%

90,38% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Interventi per l'ambiente e per il verde pubblico

60.000,00

19,4611%

90,57% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Fondo per le attività connesse ai comparti economici

60.000,00

19,7605%

90,76% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Dipartimento Commercio) Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio)

Spese per il materiale igienico-sanitario Scuola Elementare

60.000,00

20,0599%

90,95% Dipartimento Istruzione

Scuola Elementare

Spese per soggiorni all'estero per gli studenti della Scuola Secondaria Superiore

60.000,00

20,3593%

91,14% Dipartimento Istruzione

Scuola Secondaria Superiore

Oneri per le relazioni internazionali

55.000,00

20,6587%

91,32% Dipartimento Affari Esteri

Dipartimento Affari Esteri

Spese varie 'Giochiamo allo Sport'

51.000,00

20,9581%

91,48% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Riforme della Pubblica Amministrazione e Istituzionale

50.000,00

21,2575%

91,64% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Visite mediche personale P.A. (L.31/1998 - D.R. 68/1998)

50.000,00

21,5569%

91,79% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Promozione attivita' congressi

50.000,00

21,8563%

91,95% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Fondo per le politiche giovanili

50.000,00

22,1557%

92,11% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Oneri per pianificazione, autorizzazione e accreditamento

47.000,00

22,4551%

92,26% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Authority Legge 25/5/2004 n. 69 e 24/9/2004 n. 123

Compenso e spese al Curatore o Liquidatore nelle liquidazioni d'ufficio o nelle procedure concorsuali con difetto di attivo

45.000,00

22,7545%

92,40% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Acquisto materiale didattico Scuola dell'Infanzia

42.000,00

23,0539%

92,53% Dipartimento Istruzione

Scuola d'Infanzia

Spese per iniziative collegate alle attività degli Organismi Europei ed Internazionali

40.000,00

23,3533%

92,66% Dipartimento Affari Esteri

Dipartimento Affari Esteri

Spese per le divise al personale di servizio

40.000,00

23,6527%

92,79% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese diverse per la gestione prodotti petroliferi

40.000,00

23,9521%

92,91% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Registro Automezzi

Oneri per l'Autorità di Regolazione per i Servizi Pubblici e l'Energia e per lo sportello per l'Energia

40.000,00

24,2515%

93,04% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Oneri attività connesse alle Leggi 129/2010 e 95/2008

40.000,00

24,5509%

93,17% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Dipartimento Commercio) Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio)

Oneri per attività del Comitato Samm.se di Bioetica e del Comitato Etico per la Ricerca e Sperimentazione

40.000,00

24,8503%

93,29% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Spese per attività congressuali, convegni e manifestazioni

40.000,00

25,1497%

93,42% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Iniziative di educazione linguistica

40.000,00

25,4491%

93,55% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Manutenzioni varie - materiale di consumo Scuola Elementare

38.000,00

25,7485%

93,67% Dipartimento Istruzione

Scuola Elementare

Spese per servizi giudiziali Giurisdizione Ordinaria

36.000,00

26,0479%

93,78% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Oneri per cremazione

35.000,00

26,3473%

93,89% Dipartimento Affari Interni

Ufficio di Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

Casermaggio e varie Guardie di Rocca

35.000,00

26,6467%

94,00% Dipartimento Affari Esteri

Guardie di Rocca

Assistenza ed interventi a favore di iniziative e manifestazioni del comparto commerciale

35.000,00

26,9461%

94,11% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio Commercio)

Gestione Centri Estivi

35.000,00

27,2455%

94,22% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Acquisto materiale igienico sanitario Scuola dell'Infanzia

34.000,00

27,5449%

94,33% Dipartimento Istruzione

Scuola d'Infanzia

Attivita' per l'ampliamento dell'offerta formativa Scuola Media Inferiore

33.500,00

27,8443%

94,44% Dipartimento Istruzione

Scuola Media Inferiore

Spese varie Polizia Civile

30.000,00

28,1437%

94,53% Dipartimento Affari Interni

Polizia Civile

Spese per la pubblicita', stampe e varie

30.000,00

28,4431%

94,63% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Ospitalita', ricevimenti e rappresentanza

30.000,00

28,7425%

94,72% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Spese postali Ufficio Turismo

30.000,00

29,0419%

94,82% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Fondo per la promozione di studi, realizzazione e ristampa di pubblicazioni di storia, saggistica e opere sammarinesi

30.000,00

29,3413%

94,91% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

! !

in cid e

nz a

! !

165!

Sezione!VI!

IMPORTO

Bilancio di Previsione - Anno 2012

in cid en

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! DIPARTIMENTO

UFFICIO

Spese per gestione beni librari

30.000,00

29,9401%

95,10% Dipartimento Istruzione

Biblioteca di Stato

Manutenzioni varie Scuola dell'Infanzia

28.000,00

30,2395%

95,19% Dipartimento Istruzione

Scuola d'Infanzia

Manutenzioni varie - materiale di consumo Scuola Media Inferiore

28.000,00

30,5389%

95,28% Dipartimento Istruzione

Scuola Media Inferiore

Spese per acquisto e riparazione divise per il personale di servizio

26.000,00

30,8383%

95,36% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Direzione Poste e Telecomunicazioni

Spese postali

25.000,00

31,1377%

95,44% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Oneri per le attività di cooperazione con l'EPO per la ricerca e la promozione dei brevetti sammarinesi

25.000,00

31,4371%

95,52% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio di Stato Commercio) Brevetti e Marchi

Spese postali Polizia Civile

22.000,00

31,7365%

95,59% Dipartimento Affari Interni

Polizia Civile

Spese postali Segreteria di Stato

20.000,00

32,0359%

95,65% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Spese varie Antincendio e Protezione Civile (Legge 27.1.2006 n.21)

20.000,00

32,3353%

95,72% Dipartimento Affari Interni

Polizia Civile

Acquisto e riparazione vestiario Antincendio e Protezione Civile

20.000,00

32,6347%

95,78% Dipartimento Affari Interni

Polizia Civile

Provviste e riparazioni uniformi Militi Artiglieri

20.000,00

32,9341%

95,84% Dipartimento Affari Esteri

Comando Superiore delle Milizie

Spese di funzionalità delle Commissioni tecniche

20.000,00

33,2335%

95,91% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Iniziative progetto 'Cultura della Legalità'

20.000,00

33,5329%

95,97% Dipartimento Giustizia

Dipartimento Giustizia

Attivita' ed iniziative connesse con l'informazione

20.000,00

33,8323%

96,03% Dipartimento Giustizia

Informazione

Spese varie poste e telecomunicazioni

20.000,00

34,1317%

96,10% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Direzione Poste e Telecomunicazioni

Oneri per attività dell'Authority Pari Opportunutà

20.000,00

34,4311%

96,16% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Attività per Affari Sociali

20.000,00

34,7305%

96,22% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Spese gestione teatri

20.000,00

35,0299%

96,29% Dipartimento Istruzione

Ufficio Attività Sociali e Culturali

Spese gestione officina verde pubblico forestale

18.800,00

35,3293%

96,35% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Oneri per stesura programma zootecnico, attuazione servizi e controlli libro genealogico

18.000,00

35,6287%

96,40% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese postali Giurisdizione Ordinaria

17.500,00

35,9281%

96,46% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Spese varie Giurisdizione Ordinaria

17.000,00

36,2275%

96,51% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Spese per materiale di consumo Centro Formazione Professionale

17.000,00

36,5269%

96,57% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Centro Formazione Professionale

Spese attivita' per il tempo libero

17.000,00

36,8263%

96,62% Dipartimento Istruzione

Ufficio Attività Sociali e Culturali

Spese per cerimonie, stampe e varie Comando Superiore Milizie

16.000,00

37,1257%

96,67% Dipartimento Affari Esteri

Comando Superiore delle Milizie

Provviste, riparazioni, uniformi e spese varie Milizie Uniformate

15.700,00

37,4251%

96,72% Dipartimento Affari Esteri

Comando Superiore delle Milizie

Spese per pubblicazioni ufficiali dello Stato

15.500,00

37,7246%

96,77% Dipartimento Affari Interni

Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

38,0240%

96,82% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Omaggi filatelici e numismatici

15.000,00

38,3234%

96,86% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Acquisto materiale vario per servizio ordine pubblico

15.000,00

38,6228%

96,91% Dipartimento Affari Esteri

Comando della Gendarmeria

Spese varie Compagnia Artiglieria della Guardia di Rocca

15.000,00

38,9222%

96,96% Dipartimento Affari Esteri

Comando Superiore delle Milizie

Provviste, riparazioni di uniformi e varie Guardia del Consiglio

15.000,00

39,2216%

97,01% Dipartimento Affari Esteri

Comando Superiore delle Milizie

Spese per manutenzione, riparazione strumenti e varie Banda Militare

15.000,00

39,5210%

97,05% Dipartimento Affari Esteri

Comando Superiore delle Milizie

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

39,8204%

97,10% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Spese postali Ufficio Tributario

15.000,00

40,1198%

97,15% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Tributario

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

40,4192%

97,20% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

40,7186%

97,24% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Dipartimento Commercio) Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio)

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

41,0180%

97,29% Dipartimento Giustizia

Dipartimento Giustizia

Spese per il mantenimento dei detenuti e gestione del Carcere

15.000,00

41,3174%

97,34% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

41,6168%

97,39% Dipartimento Turismo e Sport

Dipartimento Turismo e Sport

Oneri per l'attività dell'Osservatorio del Turismo

15.000,00

41,9162%

97,43% Dipartimento Turismo e Sport

Dipartimento Turismo e Sport

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

42,2156%

97,48% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

42,5150%

97,53% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Spese per informazione ed educazione sanitaria

15.000,00

42,8144%

97,58% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Iniziative varie Segreteria di Stato

15.000,00

43,1138%

97,62% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese per il centro studi permanente sull'emigrazione e Museo dell'emigrante

14.000,00

43,4132%

97,67% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Acquisto materiale igienico-sanitario Asili Nido

14.000,00

43,7126%

97,71% Dipartimento Istruzione

Asili Nido

Spese postali Ufficio Attività Sociali e Culturali

14.000,00

44,0120%

97,76% Dipartimento Istruzione

Ufficio Attività Sociali e Culturali

Spese per libri di testo e materiale didattico Centro Formazione Professionale

13.000,00

44,3114%

97,80% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Centro Formazione Professionale

Spese varie Ufficio Registro Automezzi

12.200,00

44,6108%

97,84% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Registro Automezzi

166!

Sezione!VI!

IMPORTO

Bilancio di Previsione - Anno 2012

DIPARTIMENTO

UFFICIO

Oneri per attività Garante per la protezione dei dati (L. 70/1995)

12.000,00

45,2096%

97,91% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Attivita' per l'ampliamento dell'offerta formativa Scuola Elementare

12.000,00

45,5090%

97,95% Dipartimento Istruzione

Scuola Elementare

Spese per manutenzioni e facchinaggi Ufficio Attivita' Sociali e Culturali

12.000,00

45,8084%

97,99% Dipartimento Istruzione

Ufficio Attività Sociali e Culturali

Spese materiale di propaganda e azione promozionale Ufficio Attivita' Sociali e Culturali

12.000,00

46,1078%

98,03% Dipartimento Istruzione

Ufficio Attività Sociali e Culturali

Spese per la tutela dei beni artistici e culturali

12.000,00

46,4072%

98,06% Dipartimento Istruzione

Museo di Stato

Spese varie per l'attivita' delle Commissioni Consiliari e Congressuali

11.000,00

46,7066%

98,10% Dipartimento Affari Interni

Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

Spese gestione ludoteca

11.000,00

47,0060%

98,13% Dipartimento Istruzione

Scuola d'Infanzia

Spese varie Scuola dell'Infanzia

10.500,00

47,3054%

98,17% Dipartimento Istruzione

Scuola d'Infanzia

Spese di gestione e varie Centro Naturalistico Sammarinese

10.120,00

47,6048%

98,20% Dipartimento Istruzione

Centro Naturalistico Sammarinese

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

47,9042%

98,23% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

48,2036%

98,26% Dipartimento Affari Esteri

Dipartimento Affari Esteri

Spese per iniziative e rapporti con le Collettivita' Sammarinesi all'estero

10.000,00

48,5030%

98,29% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

48,8024%

98,33% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Spese diverse Provveditorato

10.000,00

49,1018%

98,36% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

49,4012%

98,39% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Rischio sismico

10.000,00

49,7006%

98,42% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Progettazione

Spese per la gestione Centro Viticolo Bosche

10.000,00

50,0000%

98,45% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

50,2994%

98,48% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Dipartimento Commercio) Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio)

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

50,5988%

98,52% Dipartimento Giustizia

Dipartimento Giustizia

Iniziative per la promozione della Ricerca

10.000,00

50,8982%

98,55% Dipartimento Giustizia

Dipartimento Giustizia

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

51,1976%

98,58% Dipartimento Turismo e Sport

Dipartimento Turismo e Sport

Oneri per la promozione dei valori identitari del Centro Storico di San Marino e del Monte Titano - Patrimonio Mondiale UNESCO

10.000,00

51,4970%

98,61% Dipartimento Turismo e Sport

Dipartimento Turismo e Sport

Oneri per l'applicazione della Legge Quadro sul Turismo (Legge n. 22/2006)

10.000,00

51,7964%

98,64% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

52,0958%

98,67% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

52,3952%

98,71% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Interventi a sostegno del Volontariato e del Terzo Settore

10.000,00

52,6946%

98,74% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Oneri per l'attività del Forum dei Giovani

10.000,00

52,9940%

98,77% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese varie Segreteria di Stato

10.000,00

53,2934%

98,80% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Manutenzioni varie Asili Nido

10.000,00

53,5928%

98,83% Dipartimento Istruzione

Asili Nido

Attivita' per l'ampliamento dell'offerta formativa Scuola Secondaria Superiore

10.000,00

53,8922%

98,86% Dipartimento Istruzione

Scuola Secondaria Superiore

Materiale didattico di laboratorio di consumo e manutenzioni varie Scuola Secondaria Superiore

10.000,00

54,1916%

98,90% Dipartimento Istruzione

Scuola Secondaria Superiore

Spese per abbonamenti, stampe cataloghi, pubblicita' e attivita' promozionali e varie, Musei e gallerie d'arte

10.000,00

54,4910%

98,93% Dipartimento Istruzione

Museo di Stato

Spese per stampa pubblicazioni e attività promozionali Centro Naturalistico Sammarinese

9.400,00

54,7904%

98,96% Dipartimento Istruzione

Centro Naturalistico Sammarinese

Spese per attività Ufficio di Stato Brevetti e Marchi

8.000,00

55,0898%

98,98% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio di Stato Commercio) Brevetti e Marchi

Spese varie Scuola Media Inferiore

8.000,00

55,3892%

99,01% Dipartimento Istruzione

Scuola Media Inferiore

Spese varie Scuola Secondaria Superiore

8.000,00

55,6886%

99,03% Dipartimento Istruzione

Scuola Secondaria Superiore

Spese per le affissioni

7.500,00

55,9880%

99,06% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Oneri connessi alla conservazione, al recupero e alla consultazione del patrimonio archivistico

7.000,00

56,2874%

99,08% Dipartimento Affari Interni

Archivio Pubblico

Assistenza, iniziative ed interventi a favore dei comparti artigianali ed industriali

7.000,00

56,5868%

99,10% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio Industria, Commercio) Artigianato e Commercio

Spese varie Scuola Elementare

7.000,00

56,8862%

99,12% Dipartimento Istruzione

Scuola Elementare

Spese varie Ufficio Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

6.800,00

57,1856%

99,14% Dipartimento Affari Interni

Ufficio di Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

Spese varie

6.500,00

57,4850%

99,17% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Spese varie Centro Formazione Professionale

6.200,00

57,7844%

99,18% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Centro Formazione Professionale

Compenso forfetario di onorario e spese varie ai commissari nominati dal Consiglio dei XII nelle procedure con difetto di attivo (art. 4, 7° comma, 6.000,00 L. 68/1990)

58,0838%

99,20% Dipartimento Affari Interni

Ufficio Segreteria Istituzionale

Servizi cimiteriali

6.000,00

58,3832%

99,22% Dipartimento Affari Interni

Ufficio di Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

Spese varie Asili Nido

5.500,00

58,6826%

99,24% Dipartimento Istruzione

Asili Nido

Spese varie Dipartimento di Polizia

5.400,00

58,9820%

99,26% Dipartimento Affari Esteri

Dipartimento Affari Esteri

Spese di giustizia Giurisdizione Amministrativa

5.150,00

59,2814%

99,27% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Iniziative di promozione per attività Filatelica e Numismatica

5.000,00

59,5808%

99,29% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Spese per l'attivita' di programmazione economica

5.000,00

59,8802%

99,31% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Programmazione Economica - CED e Statistica

! !

in cid e

nz a

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

167!

Sezione!VI!

IMPORTO

Bilancio di Previsione - Anno 2012

DIPARTIMENTO

UFFICIO

Spese varie Ufficio Tributario

5.000,00

60,4790%

99,34% Dipartimento Finanze e Bilancio

Oneri per il Coordinamento per la Protezione Civile

5.000,00

60,7784%

99,35% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Spese varie Ufficio Urbanistica

5.000,00

61,0778%

99,37% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Urbanistica

Spese per indennizzi disdette affitti

5.000,00

61,3772%

99,38% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese per interventi giudiziari in materia di adozione e tutela di incapaci

5.000,00

61,6766%

99,40% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Acquisto materiale ludico-didattico Asili Nido

5.000,00

61,9760%

99,42% Dipartimento Istruzione

Asili Nido

Spese per pubblicazione annuario Scuola Secondaria Superiore

4.600,00

62,2754%

99,43% Dipartimento Istruzione

Scuola Secondaria Superiore

Spese bancarie per bonifici

4.500,00

62,5749%

99,44% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Generale Contabile

Spese postali Gendarmeria

4.000,00

62,8743%

99,46% Dipartimento Affari Esteri

Comando della Gendarmeria

Spese varie Ufficio Centrale di Collegamento

4.000,00

63,1737%

99,47% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Centrale di Collegamento

Spese varie Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole e Servizio di Vigilanza Ecologica

4.000,00

63,4731%

99,48% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese postali Ufficio di Stato Brevetti e Marchi

4.000,00

63,7725%

99,50% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio di Stato Commercio) Brevetti e Marchi

Oneri per il funzionamento della Commissione del Commercio

4.000,00

64,0719%

99,51% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio Commercio)

Spese varie Ufficio Turismo

4.000,00

64,3713%

99,52% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Oneri relativi alla gestione del Test Center 'A.I.C.A.'

4.000,00

64,6707%

99,53% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Centro Formazione Professionale

Fondo per gite scolastiche e visite didattiche Centro Formazione Professionale

4.000,00

64,9701%

99,55% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Centro Formazione Professionale

Spese varie Ufficio Attivita' Sociali e Culturali

4.000,00

65,2695%

99,56% Dipartimento Istruzione

Ufficio Attività Sociali e Culturali

Spese postali Ufficio del Lavoro

3.700,00

65,5689%

99,57% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Ufficio del Lavoro

Materiale tecnico di consumo Ufficio Progettazione

3.600,00

65,8683%

99,58% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Progettazione

Automazione Ufficio Anagrafe e Stato Civile

3.200,00

66,1677%

99,59% Dipartimento Affari Interni

Ufficio di Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

Spese varie di Polizia Mortuaria

3.200,00

66,4671%

99,60% Dipartimento Affari Interni

Ufficio di Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

Spese postali del Collegio Garante della Costituzionalità delle Norme

3.000,00

66,7665%

99,61% Dipartimento Affari Interni

Ufficio Segreteria Istituzionale

Spese varie Archivio Pubblico

3.000,00

67,0659%

99,62% Dipartimento Affari Interni

Archivio Pubblico

Spese postali Ufficio Centrale di Collegamento

3.000,00

67,3653%

99,63% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Centrale di Collegamento

Materiale tecnico di consumo Ufficio Urbanistica

3.000,00

67,6647%

99,64% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Urbanistica

Vestiario Guardie Ecologiche

3.000,00

67,9641%

99,65% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese per interventi per la fauna selvatica e relativi habitat (Legge 12/04/2007 n.52)

3.000,00

68,2635%

99,66% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Oneri per funzionamento Commissioni e Comitati Tecnici (Legge 25.1.1991 n. 9, Legge 31/10/1986 n.127)

3.000,00

68,5629%

99,67% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese per derrate alimentari Centro Formazione Professionale

3.000,00

68,8623%

99,68% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Centro Formazione Professionale

Spese postali Musei e galleria d'arte

3.000,00

69,1617%

99,69% Dipartimento Istruzione

Museo di Stato

Spese varie Giurisdizione Amministrativa

2.600,00

69,4611%

99,70% Dipartimento Giustizia

Tribunale Unico

Spese varie Interpol

2.500,00

69,7605%

99,70% Dipartimento Affari Esteri

Comando della Gendarmeria

Spese centro contabile Ufficio Generale Contabile

2.500,00

70,0599%

99,71% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Generale Contabile

Manifestazioni per promozione prodotti agricoli e zootecnici

2.500,00

70,3593%

99,72% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese varie Ufficio di Stato Brevetti e Marchi

2.500,00

70,6587%

99,73% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio di Stato Commercio) Brevetti e Marchi

Oneri per l'attività dell'Osservatorio Prezzi

2.500,00

70,9581%

99,74% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio Commercio)

Oneri per l'attività dell'Osservatorio del Commercio

2.500,00

71,2575%

99,74% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio Commercio)

Spese postali Segreteria di Stato

2.500,00

71,5569%

99,75% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese varie Musei e galleria d'arte

2.500,00

71,8563%

99,76% Dipartimento Istruzione

Museo di Stato

Spese postali Direzione Generale della Finanza Pubblica

2.400,00

72,1557%

99,77% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese postali Ufficio Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

2.150,00

72,4551%

99,77% Dipartimento Affari Interni

Ufficio di Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

72,7545%

99,78% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Spese varie Segreteria Istituzionale

2.000,00

73,0539%

99,79% Dipartimento Affari Interni

Ufficio Segreteria Istituzionale

Spese varie Segreteria Esecutiva

2.000,00

73,3533%

99,79% Dipartimento Affari Interni

Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

73,6527%

99,80% Dipartimento Affari Esteri

Dipartimento Affari Esteri

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

73,9521%

99,81% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

74,2515%

99,81% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Oneri per tutela ambientale L.126/95 art. 21

2.000,00

74,5509%

99,82% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Spese per materiale di consumo gestione S.I.T.

2.000,00

74,8503%

99,82% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Spese varie Unità Operativa Gestione Ambientale (U.O.G.A.)

2.000,00

75,1497%

99,83% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

in cid e

nz a

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

168!

Ufficio Tributario

Sezione!VI!

IMPORTO

Bilancio di Previsione - Anno 2012

in cid e

nz a

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! DIPARTIMENTO

UFFICIO

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

75,7485%

99,84% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Dipartimento Commercio) Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio)

Spese varie Ufficio di Controllo e Vigilanza sulle Attività Economiche

2.000,00

76,0479%

99,85% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio di Controllo Commercio) e Vigilanza sulle Attività Economiche

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

76,3473%

99,86% Dipartimento Giustizia

Dipartimento Giustizia

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

76,6467%

99,86% Dipartimento Turismo e Sport

Dipartimento Turismo e Sport

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

76,9461%

99,87% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Spese varie Ufficio del Lavoro

2.000,00

77,2455%

99,87% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Ufficio del Lavoro

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

77,5449%

99,88% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Spese varie Authority

2.000,00

77,8443%

99,89% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Authority Legge 25/5/2004 n. 69 e 24/9/2004 n. 123

Spese varie Consiglio di Dipartimento

2.000,00

78,1437%

99,89% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese varie Direzione Generale della Finanza Pubblica

1.700,00

78,4431%

99,90% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese varie Avvocatura dello Stato

1.500,00

78,7425%

99,90% Dipartimento Affari Interni

Avvocatura dello Stato

Spese varie Ufficio Progettazione

1.500,00

79,0419%

99,91% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Progettazione

Spese varie Servizio di Prevenzione e Protezione

1.400,00

79,3413%

99,91% Dipartimento Affari Interni

Spese postali Ufficio Industria, Artigianato e Commercio

1.400,00

79,6407%

99,92% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio Industria, Commercio) Artigianato e Commercio

Stampati e moduli vari Stato Civile

1.300,00

79,9401%

99,92% Dipartimento Affari Interni

Ufficio di Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

Spese postali Ufficio Generale Contabile

1.300,00

80,2395%

99,93% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Generale Contabile

Spese varie Ufficio Generale Contabile

1.200,00

80,5389%

99,93% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Generale Contabile

Spese varie Ufficio Industria, Artigianato e Commercio

1.200,00

80,8383%

99,93% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio Industria, Commercio) Artigianato e Commercio

Spese postali Segreteria di Stato

1.200,00

81,1377%

99,94% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Spese varie ed iniziative del Capo del Personale

1.000,00

81,4371%

99,94% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Spese postali Avvocatura dello Stato

1.000,00

81,7365%

99,94% Dipartimento Affari Interni

Avvocatura dello Stato

Oneri stampa passaporti

1.000,00

82,0359%

99,95% Dipartimento Affari Esteri

Direzione degli Affari Economici e Sociali

Spese postali Segreteria di Stato

1.000,00

82,3353%

99,95% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Spese varie Ispettorato di Controllo del Territorio

1.000,00

82,6347%

99,95% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ispettorato di Vigilanza

Spese postali Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

1.000,00

82,9341%

99,96% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese varie servizio visto passaporti

1.000,00

83,2335%

99,96% Dipartimento Turismo e Sport

Ufficio Turismo

Spese postali Segreteria di Stato

1.000,00

83,5329%

99,96% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Spese postali Scuola Elementare

1.000,00

83,8323%

99,97% Dipartimento Istruzione

Scuola Elementare

Spese postali Biblioteca di Stato

1.000,00

84,1317%

99,97% Dipartimento Istruzione

Biblioteca di Stato

Spese varie Ufficio del Personale

800,00

84,4311%

99,97% Dipartimento Affari Interni

Ufficio del Personale

Stampati vari Ufficio del Personale

800,00

84,7305%

99,97% Dipartimento Affari Interni

Ufficio del Personale

Spese postali Ufficio Programmazione Economica e Centro Elaborazione Dati e Statistica

800,00

85,0299%

99,98% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Programmazione Economica - CED e Statistica

Spese varie Ufficio Registro e Ipoteche - Conservatoria

800,00

85,3293%

99,98% Dipartimento Finanze e Bilancio

Ufficio Registro Ipoteche - Conservatoria Registri Immobiliari

Spese postali Servizio di Prevenzione e Protezione

700,00

85,6287%

99,98% Dipartimento Affari Interni

Servizio di Prevenzione e Protezione

Spese postali Scuola Media Inferiore

650,00

85,9281%

99,98% Dipartimento Istruzione

Scuola Media Inferiore

Spese postali Ufficio Tecnico del Catasto

600,00

86,2275%

99,99% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Tecnico del Catasto

Spese postali Dipartimento di Polizia

550,00

86,5269%

99,99% Dipartimento Affari Esteri

Dipartimento Affari Esteri

Spese postali Scuola dell'Infanzia

550,00

86,8263%

99,99% Dipartimento Istruzione

Scuola d'Infanzia

Spese postali Ufficio Spedizioni

500,00

87,1257%

99,99% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Spese varie del Collegio Garante della Costituzionalità delle Norme

500,00

87,4251%

99,99% Dipartimento Affari Interni

Ufficio Segreteria Istituzionale

Spese postali Segreteria di Stato

500,00

87,7246%

99,99% Dipartimento Giustizia

Dipartimento Giustizia

Spese postali Direzione Poste

500,00

88,0240%

99,99% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Direzione Poste e Telecomunicazioni

Spese postali Segreteria di Stato

450,00

88,3234%

100,00% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Dipartimento Commercio) Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio)

Affitti passivi agrari

385,00

88,6228%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese postali Segreteria Istituzionale

300,00

88,9222%

100,00% Dipartimento Affari Interni

Ufficio Segreteria Istituzionale

Spese postali Interpol

300,00

89,2216%

100,00% Dipartimento Affari Esteri

Comando della Gendarmeria

Spese postali Ufficio Centrale di Controllo e Vigilanza sulle Attività Economiche

200,00

89,5210%

100,00% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio di Controllo Commercio) e Vigilanza sulle Attività Economiche

Oneri relativi al 6° Censimento Generale della Popolazione presente sul territorio

0,00

89,8204%

100,00% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Spese per risarcimento danni derivanti da procedimenti giudiziari a carico dell'Ecc.ma Camera

0,00

90,1198%

100,00% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

Oneri per l'informazione dei cittadini su liste e coalizioni per consultazioni elettorali

0,00

90,4192%

100,00% Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Affari Interni

registri immobiliari

! ! ! 169!

Servizio di Prevenzione e Protezione

IMPORTO

pe s

Bilancio di Previsione - Anno 2012

Sezione!VI! in cid en za

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! DIPARTIMENTO

UFFICIO

Spese per l'automazione d'ufficio

0,00

91,0180%

100,00% Dipartimento Affari Interni

Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

Spese per consultazioni elettorali e referendarie

0,00

91,3174%

100,00% Dipartimento Affari Interni

Ufficio di Stato Civile, Servizi Demografici ed Elettorali

Oneri per organizzazione visite istituzionali in territorio

0,00

91,6168%

100,00% Dipartimento Affari Esteri

Dipartimento Affari Esteri

Spesa per uniformi da campo Corpi Militari

0,00

91,9162%

100,00% Dipartimento Affari Esteri

Comando Superiore delle Milizie

Spese per gestione telefonia pubblica sammarinese

0,00

92,2156%

100,00% Dipartimento Affari Esteri

Telecomunicazioni

Oneri per rating sovrano della Repubblica di San Marino

0,00

92,5150%

100,00% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Oneri realizzazione fatturazione elettronica

0,00

92,8144%

100,00% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Oneri per il Collegio di Controllo della Finanza Pubblica

0,00

93,1138%

100,00% Dipartimento Finanze e Bilancio

Dipartimento Finanze e Bilancio

Spese per classificazione francobolli U.P.U.

0,00

93,4132%

100,00% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Spese per fotocopiatrici

0,00

93,7126%

100,00% Dipartimento Finanze e Bilancio

Direzione Generale della Finanza Pubblica

Oneri per censimento patrimonio edilizio

0,00

94,0120%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Indennità per occupazioni temporanee d'urgenza

0,00

94,3114%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura

Acquisto materiale tecnico di consumo Ufficio Tecnico del Catasto

0,00

94,6108%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Tecnico del Catasto

Finanziamento per la produzione di carni pregiate garantite

0,00

94,9102%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Corsi teorico-pratici, aggiornamento, specializzazione, assistenza tecnica e prove dimostrative per operatori agricoli

0,00

95,2096%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese per interventi relativi alle aree verde attrezzato e parchi urbani

0,00

95,5090%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Spese per interventi attuazione piano rinverdimento aree calanchive

0,00

95,8084%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Oneri per conduzione affitto terreni e Commissione affittanza

0,00

96,1078%

100,00% Dipartimento Territorio, Ambiente ed Agricoltura Ufficio Gestione Risorse Ambientali ed Agricole

Oneri per le funzioni di Controllo e Vigilanza sulle attività economiche Legge n.95/2008

0,00

96,4072%

100,00% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Ufficio di Controllo Commercio) e Vigilanza sulle Attività Economiche

Spese per interventi sui settori distributivi

0,00

96,7066%

100,00% Dipartimento Attività Produttive (Industria, Artigianato, Commercio Commercio)

Oneri per servizi aggiuntivi R.T.V.

0,00

97,0060%

100,00% Dipartimento Giustizia

Informazione

Oneri per la partecipazione all'EXPO' Universale di Shanghai 2010

0,00

97,3054%

100,00% Dipartimento Turismo e Sport

Dipartimento Turismo e Sport

Iniziative sperimentali connesse alla programmazione del Piano triennale di promozione turistica

0,00

97,6048%

100,00% Dipartimento Turismo e Sport

Dipartimento Turismo e Sport

Spese per il servizio telex - posta elettronica

0,00

97,9042%

100,00% Dipartimento Lavoro e Cooperazione

Direzione Poste e Telecomunicazioni

Oneri per l'elaborazione del Piano Sanitario

0,00

98,2036%

100,00% Dipartimento Sanità e Sicurezza Sociale

Authority Legge 25/5/2004 n. 69 e 24/9/2004 n. 123

Spese per attività Comitato Universitario Scientifico

0,00

98,5030%

100,00% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese per partecipazione a manifestazioni di rilevante interesse

0,00

98,8024%

100,00% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese varie corsi serali

0,00

99,1018%

100,00% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Corso diploma universitario per infermieri e formazione personale per Istituto Sicurezza Sociale

0,00

99,4012%

100,00% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Oneri derivanti da convenzioni per l'insegnamento universitario del diritto sammarinese

0,00

99,7006%

100,00% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

Spese varie consulta delle Associazioni e Cooperative Culturali

0,00

100,0000%

100,00% Dipartimento Istruzione

Dipartimento Istruzione

31.544.653,00

Si osserva data la numerosità dei capitoli di spesa della categoria che solo il 12,8% circa delle voci di spesa mi rappresentano l'85% del totale di spesa

170!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Liquidato!2012!

cio Uf fi

rti m en Di pa

in cid en za

im po rto

ca pi to lo

ANDAMENTO DEL LIQUIDATO 2012 -‐ totale € 27.164.041,68

Oneri per trasporti interni e oneri vari connessi con i trasporti Spese gestione parcheggi Oneri per servizi diversi forniti da Banca Centrale

4.427.526,62 2.580.666,09 1.840.000,00

16,30% Dipartimento Affari Esteri 25,80% Dipartimento Turismo e Sport 32,57% Dipartimento Finanze e Bilancio

Trasporti Ufficio Turismo Direzione Generale della Finanza Pubblica

Manifestazioni sportive e varie a valenza turistica Spese per la gestione del piano informatico Promozione e programmazione turistica Fitti passivi e oneri diversi per utilizzo immobili Spese per le Rappresentanze Diplomatiche e Consolari Oneri convenzionali R.T.V. per l'informazione Oneri per Servizio di Tesoreria Unica Spese gestione Multieventi Sport Domus Spese per refezione scolastica Scuola Elementare Provviste di cancelleria, stampati, trasporti, fotocopiatori, facchinaggi ecc. Spese di approvvigionamento e trasporto combustibili per il riscaldamento dei Pubblici Uffici Oneri di funzionamento San Marino Card Assicurazioni varie Spese per refezione scolastica Scuola dell'Infanzia Oneri manutenzione per automezzi Pubblica Amministrazione Oneri per Servizio di Esattoria Oneri derivanti da accordi contrattuali con servizi per la prima infanzia privati Oneri carburante per automezzi Pubblica Amministrazione Fondo per la formazione professionale e l'aggiornamento Canone Servizio Satellitare Eutelsat Studi, consulenze e collaborazioni varie del Congresso di Stato Studi, consulenze e collaborazioni varie per Uffici e Servizi della Pubblica Amministrazione Spese progetti speciali Manutenzione, riparazione rete telefonica, impianti di telecomunicazione e consumabili Spese di giustizia per procedimenti penali Spese telefoniche Iniziative ed oneri per la promozione e lo sviluppo del sistema economico Spese per manifestazioni Ufficio Attivita' Sociali e Culturali Manutenzione e riparazione arredi, mobili, attrezzature ecc. Oneri per servizio di pulizie Uffici P.A. Spese per libri di testo e materiale didattico Scuola Media Inferiore Studi e consulenze per la riforma fiscale, per la riforma del Bilancio dello Stato, l'informatizzazione del rapporto fisco - contribuente e per le iniziative di politica economica Spese per attivita' e iniziative culturali Materiale di propaganda-provviste Noleggio autoveicoli Oneri per la Commissione di Controllo della Finanza Pubblica Spese gestione cinematografi Spese per acquisto targhe e stampati speciali Spese legali per procedimenti giudiziari a carico dell'Ecc.ma Camera totale liquidato

1.545.683,11 1.315.080,35 1.095.312,27 953.707,84 935.721,61 900.000,00 735.000,00 723.687,70 644.382,84 638.168,40 591.571,92 523.733,72 515.112,58 478.711,24 417.767,47 400.000,00 397.152,60 394.391,24 385.131,19 378.000,00 372.790,52 347.075,50 332.271,25 326.838,79 298.955,34 298.514,37 291.000,00 288.367,18 275.524,56 253.358,88 197.719,81

38,26% 43,10% 47,14% 50,65% 54,09% 57,41% 60,11% 62,78% 65,15% 67,50% 69,67% 71,60% 73,50% 75,26% 76,80% 78,27% 79,73% 81,19% 82,60% 84,00% 85,37% 86,65% 87,87% 89,07% 90,17% 91,27% 92,34% 93,40% 94,42% 95,35% 96,08%

Dipartimento Turismo e Sport Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Turismo e Sport Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Affari Esteri Dipartimento Giustizia Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Turismo e Sport Dipartimento Istruzione Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Istruzione Dipartimento Affari Interni Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Istruzione Dipartimento Affari Interni Dipartimento Affari Interni Dipartimento Affari Esteri Dipartimento Affari Interni Dipartimento Affari Interni Dipartimento Istruzione Dipartimento Affari Esteri Dipartimento Giustizia Dipartimento Affari Esteri Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Istruzione Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Istruzione

Ufficio Turismo Ufficio Programmazione Economica - CED e Statistica Ufficio Turismo Direzione Generale della Finanza Pubblica Direzione degli Affari Economici e Sociali Informazione Direzione Generale della Finanza Pubblica Ufficio Turismo Ufficio Registro Automezzi Scuola Elementare Ufficio Registro Automezzi Dipartimento Finanze e Bilancio Direzione Generale della Finanza Pubblica Scuola d'Infanzia Dipartimento Affari Interni Direzione Generale della Finanza Pubblica Dipartimento Istruzione Dipartimento Affari Interni Dipartimento Affari Interni Telecomunicazioni Dipartimento Affari Interni Dipartimento Affari Interni Dipartimento Istruzione Telecomunicazioni Tribunale Unico Telecomunicazioni Dipartimento Finanze e Bilancio Ufficio Attività Sociali e Culturali Direzione Generale della Finanza Pubblica Direzione Generale della Finanza Pubblica Scuola Media Inferiore

180.470,10 165.527,49 164.568,01 145.747,28 129.670,50 118.729,92 100.742,19 59.661,20 27.164.041,68

96,74% 97,35% 97,96% 98,50% 98,97% 99,41% 99,78% 100,00%

Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Affari Esteri Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Affari Esteri Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Affari Interni

Dipartimento Finanze e Bilancio Direzione degli Affari Economici e Sociali Direzione Generale della Finanza Pubblica Direzione Generale della Finanza Pubblica Direzione Generale della Finanza Pubblica Direzione degli Affari Economici e Sociali Ufficio Registro Automezzi Avvocatura

171!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Scostamento!stanziato/liquidato!2012!

STANZIATO E LIQUIDATO 2012 Preventivo 2012 Oneri per trasporti interni e oneri vari connessi con i trasporti Spese gestione parcheggi Oneri per servizi diversi forniti da Banca Centrale Promozione e programmazione turistica Manifestazioni sportive e varie a valenza turistica Spese per la gestione del piano informatico Fitti passivi e oneri diversi per utilizzo immobili Iniziative ed oneri per la promozione e lo sviluppo del sistema economico Spese per le Rappresentanze Diplomatiche e Consolari Oneri convenzionali R.T.V. per l'informazione Provviste di cancelleria, stampati, trasporti, fotocopiatori, facchinaggi ecc. Spese per refezione scolastica Scuola Elementare Oneri per Servizio di Tesoreria Unica Spese di approvvigionamento e trasporto combustibili per il riscaldamento dei Pubblici Uffici Spese gestione Multieventi Sport Domus Spese per refezione scolastica Scuola dell'Infanzia Fondo per la formazione professionale e l'aggiornamento Assicurazioni varie Oneri per Servizio di Esattoria Oneri derivanti da accordi contrattuali con servizi per la prima infanzia privati Oneri carburante per automezzi Pubblica Amministrazione Canone Servizio Satellitare Eutelsat Spese telefoniche Spese per manifestazioni Ufficio Attivita' Sociali e Culturali Oneri di funzionamento San Marino Card Manutenzione, riparazione rete telefonica, impianti di telecomunicazione e consumabili Oneri per servizio di pulizie Uffici P.A. Oneri manutenzione per automezzi Pubblica Amministrazione Manutenzione e riparazione arredi, mobili, attrezzature ecc. Spese progetti speciali Spese per libri di testo e materiale didattico Scuola Media Inferiore Noleggio autoveicoli Spese di giustizia per procedimenti penali Studi, consulenze e collaborazioni varie per Uffici e Servizi della Pubblica Amministrazione Spese legali per procedimenti giudiziari a carico dell'Ecc.ma Camera

25.543.848,00 2.850.000,00 2.594.000,00 1.840.000,00 1.390.000,00 1.390.000,00 1.320.448,00 1.150.000,00 1.100.000,00 900.000,00 900.000,00 800.000,00 740.000,00 735.000,00 720.000,00 671.400,00 550.000,00 430.000,00 410.000,00 400.000,00 400.000,00 380.000,00 378.000,00 350.000,00 333.000,00 330.000,00 326.000,00 300.000,00 290.000,00 280.000,00 240.000,00 226.000,00 210.000,00 210.000,00 200.000,00 200.000,00

% 9,02% 17,23% 23,06% 27,45% 31,85% 36,03% 39,67% 43,16% 46,00% 48,85% 51,39% 53,73% 56,05% 58,33% 60,46% 62,20% 63,56% 64,86% 66,12% 67,39% 68,59% 69,79% 70,90% 71,95% 73,00% 74,03% 74,98% 75,89% 76,78% 77,54% 78,26% 78,92% 79,59% 80,22% 80,85%

Liquidato 2012 Oneri per trasporti interni e oneri vari connessi con i trasporti Spese gestione parcheggi Oneri per servizi diversi forniti da Banca Centrale Manifestazioni sportive e varie a valenza turistica Spese per la gestione del piano informatico Promozione e programmazione turistica Fitti passivi e oneri diversi per utilizzo immobili Spese per le Rappresentanze Diplomatiche e Consolari Oneri convenzionali R.T.V. per l'informazione Oneri per Servizio di Tesoreria Unica Spese gestione Multieventi Sport Domus Spese per refezione scolastica Scuola Elementare Provviste di cancelleria, stampati, trasporti, fotocopiatori, facchinaggi ecc. Spese di approvvigionamento e trasporto combustibili per il riscaldamento dei Pubblici Uffici Oneri di funzionamento San Marino Card Assicurazioni varie Spese per refezione scolastica Scuola dell'Infanzia Oneri manutenzione per automezzi Pubblica Amministrazione Oneri per Servizio di Esattoria Oneri derivanti da accordi contrattuali con servizi per la prima infanzia privati Oneri carburante per automezzi Pubblica Amministrazione Fondo per la formazione professionale e l'aggiornamento Canone Servizio Satellitare Eutelsat Studi, consulenze e collaborazioni varie del Congresso di Stato Studi, consulenze e collaborazioni varie per Uffici e Servizi della Pubblica Amministrazione Spese progetti speciali Manutenzione, riparazione rete telefonica, impianti di telecomunicazione e consumabili Spese di giustizia per procedimenti penali Spese telefoniche Iniziative ed oneri per la promozione e lo sviluppo del sistema economico Spese per manifestazioni Ufficio Attivita' Sociali e Culturali Manutenzione e riparazione arredi, mobili, attrezzature ecc. Oneri per servizio di pulizie Uffici P.A. Spese per libri di testo e materiale didattico Scuola Media Inferiore Noleggio autoveicoli

26.244.672,27 4.427.526,62 2.580.666,09 1.840.000,00 1.545.683,11 1.315.080,35 1.095.312,27 953.707,84 935.721,61 900.000,00 735.000,00 723.687,70 644.382,84 638.168,40 591.571,92 523.733,72 515.112,58 478.711,24 417.767,47 400.000,00 397.152,60 394.391,24 385.131,19 378.000,00 372.790,52 347.075,50 332.271,25 326.838,79 298.955,34 298.514,37 291.000,00 288.367,18 275.524,56 253.358,88 197.719,81 145.747,28

% 16,30% 25,80% 32,57% 38,26% 43,10% 47,14% 50,65% 54,09% 57,41% 60,11% 62,78% 65,15% 67,50% 69,67% 71,60% 73,50% 75,26% 76,80% 78,27% 79,73% 81,19% 82,60% 84,00% 85,37% 86,65% 87,87% 89,07% 90,17% 91,27% 92,34% 93,40% 94,42% 95,35% 96,08% 98,50%

I capitoli di spesa che rappresentano l'80% della uscite in sede preventiva ha un peso sulla categoria di acquaisti beni e servizi del 10,47% L'analisi delle liquidazioni sui capitoli di spesa che rapparesentano l'80% della previsione di uscite della categoria

172!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Preventivo 2012

! ! ! ! ! !

25.543.848,00

Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Finanze e Bilancio Direzione Generale della Finanza Pubblica Ufficio Programmazione Economica - CED e Statistica Ufficio Registro Automezzi

9.595.448,00 1.430.000,00 6.125.000,00 1.320.448,00 720.000,00

Dipartimento Turismo e Sport Ufficio Turismo

6.045.400,00 6.045.400,00

Dipartimento Affari Esteri Direzione degli Affari Economici e Sociali Telecomunicazioni Trasporti

4.804.000,00 900.000,00 1.054.000,00 2.850.000,00

Dipartimento Istruzione Dipartimento Istruzione Scuola d'Infanzia Scuola Elementare Scuola Media Inferiore Ufficio Attività Sociali e Culturali

2.489.000,00 640.000,00 550.000,00 740.000,00 226.000,00 333.000,00

Dipartimento Affari Interni Avvocatura dello Stato Dipartimento Affari Interni

1.500.000,00 200.000,00 1.300.000,00

Dipartimento Giustizia Informazione Tribunale Unico !

Sezione!VI!

1.110.000,00 900.000,00 210.000,00

Liquidato 2012

Dipartimento Finanze e Bilancio Dipartimento Finanze e Bilancio Direzione Generale della Finanza Pubblica Ufficio Programmazione Economica - CED e Statistica

26.244.672,27

Ufficio Registro Automezzi

8.478.005,53 814.733,72 5.118.451,14 1.315.080,35 591.571,92

Dipartimento Affari Esteri Direzione degli Affari Economici e Sociali Telecomunicazioni Trasporti

6.366.601,39 935.721,61 1.003.353,16 4.427.526,62

Dipartimento Turismo e Sport Ufficio Turismo

5.945.349,17 5.945.349,17

Dipartimento Istruzione Dipartimento Istruzione Scuola d'Infanzia Scuola Media Inferiore Ufficio Attività Sociali e Culturali Scuola Elementare

2.338.604,92 729.423,85 478.711,24 197.719,81 288.367,18 1.282.551,24

Dipartimento Affari Interni Dipartimento Affari Interni

1.917.155,92 1.917.155,00

Dipartimento Giustizia Informazione Tribunale Unico

1.198.955,34 900.000,00 298.955,34 !

173!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Beneficiari!delle!liquidazioni!2012!

beneficiari delle liquidazioni per valore sull'80% della spesa "Acquisto beni e servizi" AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I SERVIZI PUBBLICI ECCELLENTISSIMA CAMERA BANCA CENTRALE R.S.M. SAN MARINO RTV S.P.A. CIS-COOP SISTEMI INFORMATICI UFFICIO STATALE TURISMO COMITATO DI GESTIONE MULTIEVENTI SPORT DOMUS EUTELSAT S.A. BENEDETTINI F.LLI S.P.A. RIUNIONE ASSICURATIVA SAMM.SE SRL-AG.SOC.CATTOLICA ASS. COTES S.P.A. TITAN CARNI S.R.L. CENTRO SERVIZI S.R.L. SAN MARINO FRUTTA DI DELLA VALLE S.R.L. ROTHSCHILD S.P.A. UFFICIO ATTIVITA' SOCIALI E CULTURALI AUTODROMO SANTA MONICA S.P.A. MICRONICS S.R.L. LA PITAGORA DI MACRELLI DR. GIAN CARLO MISSIONE PERMANENTE R.S.M. - C/O NAZIONI UNITE-GINEVRA POLO NAVACCHIO S.P.A. CENTRALE DEL LATTE UNIPOL ASSICURAZIONI S.P.A. FEDERAZIONE AUTO MOTORISTICA SAMMARINESE XEROX ITALIA RENTAL SERVICES (X.I.RE.S.) S.R.L. RAPPRESENTANZA PERMANENTE PRESS.CONSIGLIO D'EUROPA TITANCOOP SOC. COOP. A.R.L. TELECOM ITALIA SAN MARINO S.P.A. SEGRETERIA DI STATO PER L'ISTRUZ.,CULTURA,UNIVERSITA' INFORMATICA E SERVIZI INTERBANCARI SAMMARINESI S.P.A. FEDERAZIONE SAMMARINESE TENNIS AGENZIA DELLE DOGANE IL BOSCO INCANTATO S.R.L. DI BERARDI NERELLA

5.225.734,40 3.632.019,10 2.978.000,00 1.058.612,04 805.728,02 656.374,88 385.918,17 378.000,00 315.369,64 299.124,04 296.666,40 287.486,47 271.560,39 264.117,02 250.000,00 218.598,06 194.904,00 190.988,41 181.934,20 164.085,87 160.000,00 159.194,14 154.369,04 150.000,00 149.231,07 140.862,17 137.076,46 133.069,00 120.421,59 109.588,00 100.000,00 98.823,53 93.288,00

24% 40% 54% 58% 62% 65% 67% 69% 70% 71% 73% 74% 75% 76% 78% 78% 79% 80% 81%

AMBASCIATA DELLA R.S.M. IN AUSTRIA SECURITY PATROL S.R.L. AMBASCIATA DELLA REPUBBLICA DI SAN MARINO A ROMA COOP. IL DECIMO CASTELLO DI MASSARI - TANA LIBERA TUTTI ASSOCIAZIONE MUSICALE ALLEGRO VIVO LA SPLENDOR SERVICES S.R.L. E-UTILE S.P.A. - GRUPPO SIEMENS AMBASCIATA DI SAN MARINO A BRUXELLES TARGHE T.S. DI TERENZI SERAFINO ERNST & YOUNG FINANCIAL-BUSINESS ADVISORS S.P.A. COOPERATIVA ALLEVATORI SAMMARINESI COOPERATIVA CRESCERE INSIEME DI MARRI M.- IL MAGGIOLINO SAN MARINO 2000 S.C.R.L. SERVICE WEB SAN MARINO S.R.L. DI SMURO-PONTE DI STELLE MEETING PER L'AMICIZIA TRA I POPOLI COMPUTEK S.R.L. TELENET S.R.L. CONSOLATO GENERALE A PARIGI MARY POPPINS S.R.L. DI GROSSI SARA ALPHASYSTEM S.R.L. PANIFICIO TABARRINI MAURIZIO S.P.E. SOCIETA' PUBBLICITA' EDITORIALE S.P.A. ALLMARK S.R.L. BRASCHI COMMUNICATIONS S.R.L. STUDIO BERTI ALESSANDRO PROF. DR. VALENTE PIERGIORGIO ROSSINI AMBROGIO ASSICURAZIONI GENERALI AGENZIA DI NICOLINI GIUSEPPE ESRI ITALIA S.P.A. MARCHIONNI FILIPPO A. MANZONI & C. S.P.A. COOPERATIVA OLIVICOLTORI SAMMARINESI MISSIONE PERMANENTE PRESSO NAZIONE UNITE A NEW YORK

174!

91.609,59 90.000,00 87.037,12 86.040,00 85.800,00 81.722,95 78.753,00 75.746,49 75.230,60 75.000,00 74.908,33 74.568,00 74.547,50 74.424,60 74.000,00 72.869,48 70.973,99 70.199,63 68.832,00 68.219,00 64.027,81 62.050,00 61.100,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00 59.051,00 58.619,50 57.141,00 57.000,00 53.507,44 53.190,80 52.413,35

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Capitoli!di!spesa! Oneri per trasporti interni e oneri vari connessi con i trasporti 2.850.000,00 4.427.526,62 destinatario A.A.S.S. BENEDETTINI F.LLI S.P.A. BUSTURS AUTOLINEE S.N.C. ASSOCIAZIONE AERO CLUB DI SAN MARINO DIPARTIMENTO AFFARI ESTERI

A.A.S.S.Competenza 2012 161 161 161 161 161 161 161 161 161 162 162 162 162 162 162 162

PREVENTIVO 2012 LIQUIDATO 2012

importo

Dati pervenuti non strutturati. Costo medio giornaliero per utilizzo autobus su trasporto scolastico 400€., la convenzione non prevede utilizzi diversi in giornata.

4.222.234,26 Costo trasporto scolastico liquidazione 2011 e 2012 169.262,36 11.000,00 25.000,00 30,00

€ 132.915 € 115.277 € 94.105 € 173.608 € 124.225 € 3.400 € 61.060 € 4.750 € 81.360 € 310.241 € 241.750 € 203.381 € 374.240 € 307.053 € 16.070 € 355.149

€ 2.598.585

SEGR. DI STATO AFFARI ESTERI DELEGA TRASPORTI SEGR. DI STATO AFFARI ESTERI DELEGA TRASPORTI SEGR. DI STATO AFFARI ESTERI DELEGA TRASPORTI SEGR. DI STATO AFFARI ESTERI DELEGA TRASPORTI SEGRET. DI STATO PER IND.ART.COMM.TRASPORTI E RICERCA SEGRET. DI STATO PER IND.ART.COMM.TRASPORTI E RICERCA SEGRET. DI STATO PER IND.ART.COMM.TRASPORTI E RICERCA SEGRET. DI STATO PER IND.ART.COMM.TRASPORTI E RICERCA SEGRET. DI STATO PER IND.ART.COMM.TRASPORTI E RICERCA SEGR. DI STATO AFFARI ESTERI DELEGA TRASPORTI SEGR. DI STATO AFFARI ESTERI DELEGA TRASPORTI SEGR. DI STATO AFFARI ESTERI DELEGA TRASPORTI SEGR. DI STATO AFFARI ESTERI DELEGA TRASPORTI SEGRET. DI STATO PER IND.ART.COMM.TRASPORTI E RICERCA SEGRET. DI STATO PER IND.ART.COMM.TRASPORTI E RICERCA SEGRET. DI STATO PER IND.ART.COMM.TRASPORTI E RICERCA

trasporto scolastico gennaio/febbraio 2012 trasporto scolastico con mezzi aass marzo 2012 ed extra trasporto scolastico con mezzi aass aprile 2012 trasporto scolastico con mezzi aass maggio giugno 2012 trasporto scolasti ed extra settembre/ottobre 2012 Trasporto extrascolastico dicembre 2012 Trasporto scolastico con mezzi a.a.s.s. dicembre 2012 Trasporti extrascolastici novembre 2012 Trasporti scolastici novembre con mezzi A.A.S.S. trasporto scolastico con mezzi privati gennaio/febbraio 2012 trasporto scolastico con mezzi privati marzo 2012 trasporto scolastico con mezzi privati aprile 2012 trasporto scolastico aprile/giugno 2012 trasporto scolastico ed extra settembre/ottobre 2012 Trasporti extrascolastici con mezzi privati - novembre e dicembre 2012 trasporto scolastico con mezzi privati novembre - dicembre 2012

Totale che AASS ha fatturato per il 2012 allo Stato per trasporti scolastici interni per scuole elementari, medie e superiori

Lo Stato, per il trasporto scolastico interno, ha incassato €50,00/ studente solo dagli studenti delle scuola secondaria superiore anno scolastico 2010 - 2011 € 26.900,00 anno scolastico 2011 - 2012 € 25.770,00 (non divisibile per 50) anno scolastico 2012 - 2013 € 27.610,61 (non divisibile per 50) dati ricevuti dall'Ufficio Diritto allo Studio

175!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Trasporto(Scolastico(interno(da(liquidato(2012(Stato

Trasporto(scolastico(interno Trasporto(scolastico(fuori(territorio Beneficiario(AASS

Beneficiari(vari

4.222.234,26

180.262,36

Oneri(per(diritto(allo(studio((L21.01.2004(n.5) Beneficiari(vari 2.041.104,61

Trasporti(scolastici €(2.041.104,61(è(il(totale(del(capitolo(5120("Oneri(per(diriGo(allo(studio((L21.01.2004(n.5)"((all'interno(del(quale(vengono(imputaK(i( rimborsi((del(trasporto(agli(studenK(che(studiano(fuori(territorio((rimborsaK((con(una(traGenuta(di(€70,00)(ma(dalla(descrizione(è( impossibile((risalire.( ( Da(File(ricevuto(da(Uﬃcio(DiriGo(allo(Studio(riporto(testualmente:(Costo(del(Trasporto(per(gli(studenK(fuori(territorio:( anno(scolasKco(2009W2010(€(538.629,21( anno(scolasKco(2010W2011(€(588.044,67( anno(scolasKco(2011W2012(€(643.251,44( anno(scolasKco(2012W2013(€((ancora(da(quanKﬁcare( ( ( !

176!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Spese gestione parcheggi 2.594.000,00 PREVENTIVO 2012 2.580.666,09 LIQUIDATO 2012

Proroga della Convenzione del 2 febbraio 1994 a tutto il 31/12/2014 con un minimo garantito fissato in Euro 1.860.000 senza alcuna rivalutazione per anni futuri.

destinatario importo ECCELLENTISSIMA CAMERA 2.517.897,77 AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I SERVIZI PUBBLICI 62.753,86 G.A.P.S. GESTIONE AUTONOMA PARCHEGGI STATALI 10,24 UFFICIO STATALE TURISMO 4,22

La rilevazione dei dati segue l'anno di gestione servizio 1/7-30/6

42.278,13 le spese dell'Eccellentissima camera sono riferite a : retribuzioni ed oneri liquidati fino a novembre 2012

RISULTATI DI GESTIONE 2011 1.552.923,75

PROVENTI SERVIZIO PARCHEGGI

2010 1.545.981,35

SPESE GESTIONE PARCHEGGI SPESE PERSONALE PARCHEGGI

2.744.628,31 67.006,06

2.652.421,98 55.958,91

2.583.343,47 38.646,15

SPESE SERVIZIO PARCHEGGI

2.811.634,37

2.708.380,89

2.621.989,62

1.265.653,02 -

1.155.457,14 -

DISAVANZO GESTIONE -

2012 1.712.326,61

negli ulteriori oneri collegati si evidenzia il costo navetta Fonte dell'Ovo Centro storico, a beneficio degli operatori economici in luogo del pagamento parcheggio di superficie. (2012 oltre 48.000)

PROVENTI SERVIZIO PARCHEGGI incassi G.A.P.S. incassi Sinpar S.a. incassi Admiral incassi ex Cavalli Ritrovo Serravalle

498.590,37

474.543,64

11 DIPENDENTI G.A.P.S. 4 DIPENDENTI SINPAR S.A. 1 DIPENDENTI TURISMO

2012 1.712.326,61

1.204.277,90 273.197,15 44.470,65 24.035,65

1.230.375,20 275.384,40 27.279,90 14.043,70 5.840,55

1.343.747,90 311.027,76 31.931,07 12.958,80 12.661,08

1.860.000,00

SPESE DI GESTIONE GENERALI

837.000,00 *non rilevato il restante 1.974.634,37

848.380,89

761.989,62

ULTERIORI ONERI COLLEGATI

123.678,98

107.904,16

105.107,42

909.663,01 CONTRIBUTO MINIMO

spese personale

DETTAGLIO INCASSI- CONTRIBUTO 2010 2011 1.545.981,35 1.552.923,75

465.646,50

Compenso distacco G.A.P.S.- Carburante - manutenzione automessi

Oneri per servizi diversi forniti da Banca Centrale 1.840.000,00 PREVENTIVO 2012 1.840.000,00 LIQUIDATO 2012 PER I DETTAGLI SI RINVIA ALLA SEZIONE DEDICATA

177!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! ! ! ! ! ! !

Promozione e programmazione turistica 1.390.000,00 PREVENTIVO 2012 1.095.312,27 LIQUIDATO 2012 % - Natura della liquidazione 48% - promozione pubblicitaria 21% - contributi per eventi di terzi 17% - iniziative e progetti 10% - Contributi per partecipazione a fiere 2% - altro 2% - iniziative e progetti

1.095.312,27 522.756,49 234.843,70 183.001,33 114.775,75 21.295,00 18.640,00

promozione pubblicitaria campagna pubblicitaria, pagine ed inserzioni materiali di stampa, banner, adattamenti grafici progetti di comunicazione e campagna promozionale

522.756,49 476.134,49 26.622,00 20.000,00

iniziative e progetti

183.001,33

progetto "Accoglienza turistica di eccelenza" San Marino Jazz Festival 2012. Alba sul Monte 2011 Giornata Mondiale dell'Unesco, manifesti Marted In Centro Servizio alberghiero - Educational Natalie Tours. altro iscrizione annuale CET M.S. spese varie Omaggio per visite della Federazione Balestreri noleggio attrezzature Quote associative Contributi per partecipazione a fiere Fiera "100 CITTA' D'ARTE" maggio 2012 a Ferrara Fiera BUY EMILIA ROMAGNA - Bologna aprile 2012. fiera MITT in programma a marzo 2012 Fiera T.T.I. Rimini ad ottobre 2012 fiera "WTM" di Londra a novembre 2012 Borsa Internazionale del Turismo (BIT) 2012 iniziative e progetti mostra "Opus Sacrum Opus Profanum". progetto- mostra "Principesse e Ambasciatori".

178!

73.000,00 46.100,00 30.000,00 992,00 18.361,33 14.548,00 21.295,00 15.058,60 4.071,40 1.000,00 800,00 365,00 114.775,75 9.689,28 6.460,00 24.975,59 27.311,21 16.199,90 30.139,77 18.640,00 18.040,00 600,00

contributi per eventi di terzi mostra pittura americana del 900. "Da Hotter a Warhol". Contributo Consorzio 2000 Contributo V° Concorso pianistico Meeting dell'amicizia tra i Popoli. Contributo per "San Marino...Live in the city". Contributo edizione del Festival dei Giovani Saperi. Contributo per "Progetto-Azione SMIAF Formazione". Contributo per progetto 3D di navigazione - II Torre. Contributo per 27° Concorso Fotografico Int.le. contributo partecipazione VinitalY contributo per "Little Constellation. Contributo per ospitalità senza barriere. contributo per progetto Compagnia del Montefeltro. Contributo per 15° Festival della Magia. Contributo per "San Marino Con 2'12". contributo per "Voice Academy del canto e del Teatro". Contributo Festa del Campeggiatore. contributo per mostra "l'Azzurra visione di San Marino". Contributo manifestazione Eno-Gastronomica a Melbourne. Contributo per progetto London 2012. Contributo per 6ª edizione della Summer School Contributo per Chocotitano - Fiera del cioccolato. Contributo per "Geometrie Sonore". contributo per Arteciok San Marino. Contributo per FLOREA. Contributo per "Il Passato rivive nella Torre". Conributo per Altrementi Festival. Contributo anniversario della ferrovia Rimini-San Marino. Contributo per Giostra Europea Cavalleresca di Sulmona 2012. contributo per nott'arte. Contributo Edizione di Locomix 2012. Contributo per "Mercatini dell'Antiquariato".

234.843,70 46.143,70 30.000,00 26.000,00 14.000,00 10.000,00 10.000,00 11.500,00 9.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00 6.500,00 3.000,00 3.000,00 2.500,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 1.500,00 1.500,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 800,00 500,00 500,00 400,00

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Beneficiari delle liquidazioni "Promozione e programmazione tuiristica"

Sezione!VI!

Destinatari delle Liquidazioni Complessivi 1.095.312,27 UFFICIO STATALE TURISMO

133.728,15

12%

PUBLIPHONO RADIOMARE RICCIONE S.R.L.

7.400,00

G.D.G. EDIZIONI S.R.L.

1.840,00

SAN MARINO 2000 S.C.R.L.

66.040,00

18%

ASSOCIAZIONE DEGLI ALBERGATORI DI CESENATICO

7.210,00

ASSOCIAZIONE I FANCIULLI E LA CORTE DI OLNANO

1.800,00

S.P.E. SOCIETA' PUBBLICITA' EDITORIALE S.P.A.

62.050,00

24%

MERLI GABRIELE

7.000,00

VERBA MANENT S.R.L.

1.765,00

A. MANZONI & C. S.P.A.

50.429,34

29%

PARCO NAZIONALE DEL SASSO SIMONE E SIMONCELLO

7.000,00

ART EMOZIONI DI PELLICCIONI ROSANNA

1.500,00

MISSION S.R.L.

49.000,00

33%

PRIMA ADVERTISING S.R.L.

7.000,00

FLOREA DI MARA VERBENA E CAMILLA BARDUCCI

1.500,00

BRASCHI COMMUNICATIONS S.R.L.

35.000,00

36%

SILO MOLINO FORNO S.P.A. - S.M.F.

7.000,00

PROMEDIA 2000 S.R.L.

1.500,00

SECURITY PATROL S.R.L.

35.000,00

39%

ASSOCIAZIONE SAMMARINESE GIOCHI STORICI BREV. A.S.G.S.

6.500,00

SAN MARINO OGGI PRESS S.R.L.

1.430,00

R.C.S. PUBBLICITA' S.P.A.

32.166,65

42%

STUDIOSTAMPA S.P.A.

6.320,00

EDITORE CARLO FILIPPINI

1.380,00

SEGRETERIA DI STATO PER L'ISTRUZ.,CULTURA,UNIVERSITA'

30.000,00

45%

FIORATTI S.R.L.

6.000,00

MUCH MORE S.R.L.

1.200,00

ASSOCIAZIONE MUSICALE ALLEGRO VIVO

26.000,00

47%

BRAND YOU S.R.L.

5.310,00

PROGETTO S.R.L.

1.200,00

SAN MARINO RTV S.P.A.

25.000,00

50%

EDREAMS S.R.L.

5.000,00

RIMINI FIERA S.P.A.

1.200,00

CAIRO PUBBLICITÀ S.P.A.

22.999,79

52%

BELCOM S.R.L.

4.200,00

ASSOCIAZIONE "DON CHISCIOTTE"

1.000,00

MONDADORI PUBBLICITA' S.P.A.

22.500,00

54%

S.P.I. S.R.L.

4.200,00

ASSOCIAZIONE CULTURALE GONZO

1.000,00

IDEA MEDIA S.R.L.

20.000,00

56%

BASSANI ADRIATICO S.R.L.

4.150,00

ASSOCIAZIONE TRENO BIANCO AZZURRO

1.000,00

RIMINI RESERVATION S.R.L.

20.000,00

58%

ACTA EUROPA S.R.L.

3.950,00

PRIMA TOUR S.P.A.

1.000,00

ASSOCIAZIONE CULTURALE MARCIAMELA

18.500,00

59%

LA SPLENDOR SERVICES S.R.L.

3.623,71

TRADIZIONI E SAPORI DI FORCELLINI MILENA

1.000,00

TOURING CLUB ITALIANO

18.200,00

61%

GUARDIGLI EDITORE S.R.L.

3.300,00

TURIT S.R.L.

1.000,00

AVALON DI AMICI GLORIANO

16.900,00

62%

ASSOCIAZIONE CULTURALE TRADIZIONI E TERRITORIO

3.000,00

ARTI GRAFICHE SAMMARINESI S.R.L.

992,00

EUROPEAN TRAVEL COMMISSION MARKETING SERVICES SPRL

15.058,60

64%

BONELLI BUS S.A.S.

3.000,00

COMITATO OLIMPICO NAZIONALE SAMMARINESE

940,00

GRAND HOTEL SAN MARINO S.A.

14.548,00

65%

FEDERAZIONE SAMMARINESE CAMPEGGIATORI

3.000,00

PANAMA EDITORE S.R.L.

900,00

MEETING PER L'AMICIZIA TRA I POPOLI

14.000,00

66%

FONOSPIAGGIA PUBBLICITA' DI SIROLI ROBERTA

3.000,00

EDITORIALE IN PIÙ SOCIETA' COOPERATIVA

837,00

ASSOCIAZIONE "SAN MARINO 500 MARATHON"

13.100,00

68%

SOC.COOP. SAN MARINO ARTIST A R.L.

3.000,00

PLANET SERVICE S.R.L.

800,00

PUBLIPHONO RIMINI S.R.L.

12.100,00

69%

ZONI MARIELLA

3.000,00

ALLESTIMENTI S.R.L.

750,00

EDIZIONI CONDE' NAST S.P.A.

11.865,00

70%

L'AGENDA EDIZIONI S.R.L.

2.990,00

STUDIO A.G. S.R.L.

660,00

PUBLIKOMPASS S.P.A.

11.000,00

71%

EVENTI & PROMOTIONS S.R.L.

2.800,00

AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I SERVIZI PUBBLICI

520,32

ROSATI COMMUNICATION S.R.L.

11.000,00

72%

N&C NETWORK & COMUNICATION S.R.L.

2.700,00

ASSOC. E.C.S.O. ECONOMIA CRESCITA SVILUPPO OPPORTUNITA

500,00

ASSOCIAZIONE FUN4ALL

10.000,00

73%

CESENATICO HOLIDAYS

2.500,00

ASSOCIAZIONE CULTURALE IL GARAGE

500,00

SATTIS ARTERIA S.R.L.

10.000,00

74%

NETWORK CITY TECHNOLOGIES GLOBAL MEDIA S.R.L.

2.500,00

ASSOCIAZIONE CULTURALE LOCOMOTIVA

500,00

TRIPADVISOR LTD

9.842,73

75%

ORAFA SAMMARINESE S.R.L.

2.500,00

PUBBLI MEDIA DI BARTOLINO ROBERTA

500,00

LE MIRAGE S.R.L.

9.800,00

75%

EUROPEAN TRAVEL COMMISSION

2.451,40

TRAVEL AGENT BOOK S.R.L.

500,00

CONSORZIO VINI TIPICI DI SAN MARINO S.C. A R.L.

9.000,00

76%

SOLE DI VETRO S.R.L.

2.270,00

PIU' MEDIA DI TOSI GIUSEPPE

450,00

RENDERBURO S.R.L.

9.000,00

77%

E.I.L. DI GUIDO MEDICI

2.100,00

GIUNTA DEL CASTELLO DI BORGO MAGGIORE

400,00

TOP AGENCY DI ANNA VITALIANI

9.000,00

78%

EPI S.R.L.

2.063,00

MULTIMEDIA EDITORIALE S.R.L.

400,00

SERIGRAFIA SERIPRINT S.R.L.

8.437,00

79%

ASSOCIAZIONE MUSICALE BLUES MOBILE

2.000,00

SOCIETA' ITALIANA DEGLI AUTORI ED EDITORI (S.I.A.E.)

370,00

LA PIEVE POLIGRAFICA EDITORE VILLA VERUCCHIO S.R.L.

79% 80%

BLUE CITY RIMINI S.R.L.

2.000,00

RDA INTERNATIONALER BUSTOURISTIK VERBAND

365,00

ASSOCIAZIONE NUA-NUOVE ARTI E RICERCHE CONTEMPORANEE

8.040,00 8.000,00

CAMERA DI COMMERCIO S.P.A.- A.P.S.E.

2.000,00

LINEA D'OMBRA S.R.L.

320,00

ASSOCIAZIONE SAMM.SE FOTOAMATORI

8.000,00

EURO-TOQUES R.S.M.

2.000,00

EDIZIONI SAMMARINESI S.R.L.

300,00

CAPITANI PIETRONENO S.A.S.

8.000,00

MEDIAMIX S.R.L.

2.000,00

PAYMAN INTERNATIONAL CONGRESS ORGANIZATION S.R.L.

126,00

FEDERAZIONE BALESTRIERI SAMMARINESI

7.964,58 7.950,00

S.T.M. ITALIA S.R.L.

2.000,00

AGRIGARDEN S.R.L.

109,00

UNIVERSITA' DEGLI STUDI

2.000,00

TTG ITALIA S.P.A.

179!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Manifestazioni sportive e varie a valenza turistica

Sezione!VI!

1.390.000,00 PREVENTIVO 2012 1.545.683,11 LIQUIDATO 2012 1.236.546,49

Destinatari delle liquidazioni Complessivi 1.545.638,11

UFFICIO STATALE TURISMO AUTODROMO SANTA MONICA S.P.A. AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I SERVIZI PUBBLICI FEDERAZIONE AUTO MOTORISTICA SAMMARINESE FEDERAZIONE SAMMARINESE TENNIS ALLMARK S.R.L. DREAM TEAM ITALY S.R.L. ZEROMILLE S.R.L. PLANET SERVICE S.R.L. MAC GROUP S.R.L. M.A.C. MEDIA ADVERTISING CONSULTING S.R.L. MOTOR SPORT DI BASSI MARCO R.C.S. PUBBLICITA' S.P.A. COMITATO OLIMPICO NAZIONALE SAMMARINESE MOTO CLUB GSSS SAN MARINO 2000 S.C.R.L. DE ANGELIS TEAM S.R.L. ASSOCIAZIONE LA CERNA DEI LUNGHI ARCHI DI SAN MARINO FEDERAZIONE SAMMARINESE BASEBALL-SOFTBALL TRMG LTD FEDERAZIONE BALESTRIERI SAMMARINESI POSTER ADRIATICA S.R.L. HOTEL LA ROCCA - RIST. IL BECCAFICO DI RENZINI ANDREA STUDIOSTAMPA S.P.A. ASSOCIAZIONE PONTE SUL MARE ADRIATICO ASSOCIAZIONE SAMM.SE RAPSODIA LATINA ASSOCIAZIONE I FANCIULLI E LA CORTE DI OLNANO LA SPAZZOLA MAGICA S.R.L. FEDERAZIONE SAMMARINESE ARTI MARZIALI FEDERAZIONE SAMMARINESE PALLACANESTRO RITROVO DEI LAVORATORI DI AGOSTINI MASSIMO E MAURIZIO CENTRO SOCIALE SANT'ANDREA FEDERAZIONE SAMMARINESE NUOTO LEGNO & DESIGN DI VERONESI STEFANO

506.241,81 194.904,00 152.535,98 150.000,00 100.000,00 60.780,00 50.140,00 35.000,00 34.600,00 25.813,11 22.000,00 11.500,00 10.500,00 10.000,00 10.000,00 8.507,50 8.000,00 7.150,00 6.200,00 6.180,00 6.000,00 5.727,61 5.312,00 5.172,00 5.000,00 5.000,00 4.800,00 4.720,00 4.000,00 4.000,00 3.815,50 3.800,00 3.500,00 2.550,00

MANIFESTAZIONI dell'UFFICO TURISMO "Natale delle Meraviglie 2011-2012". "Giornate Medioevali" "San Marino ETNOFESTIVAL" MOTOGP San Marino e Riviera di Rimini VARIE

506.241,81 292.202,17 ULTERIORI COSTI PER INIZIATIVA SU CAPITOLO "MATERIALE DI PROPAGANDA" 131.849,04 ULTERIORI COSTI PER INIZIATIVA SU CAPITOLO "MATERIALE DI PROPAGANDA" "STUDI E CONSULENZE UFFICI PA" 63.329,29 18.606,31 ULTERIORI COSTI PER INIZIATIVA SU MOLTEPLICI CAPITOLI DI SPESA 255,00

33% 45% 55% 65% 71% 75% 79% 81%

LIBERTAS SOCIETA' POLISPORTIVA ZANOTTI ALEX AGENZIA RELÈ S.R.L. ALLESTIMENTI S.R.L. MORRI AUTOBUS GRAN TURISMO S.R.L. ASSOCIAZIONE "A.S. BEACH TENNIS SAN MARINO" ASSOCIAZIONE SPORTIVA "MUAY THAI COMBAT GYM" FEDERAZIONE SAMMARINESE SPORT BOCCE SPORTUR PROMOTION S.R.L. INNOVAZIONI S.R.L. MY WAY MEDIA S.R.L. ARTI GRAFICHE SAMMARINESI S.R.L. ASSOCIAZIONE SAMMARINESE GIOCHI STORICI BREV. A.S.G.S. A.L.I. S.P.A. RISTORANTE LA FRATTA S.R.L. S.T.S. SOC. TURISTICA SAMMARINESE S.P.A. OCEANTEX S.R.L. ASSOCIAZIONE FARDAMATTI AUTOMOBILE CLUB SAN MARINO - ASSOCIAZIONE FEDERAZIONE SAMMARINESE SPORT SPECIALI SPORTING RESTAURANT SANTAMONICA GRASSI SONIA SERISET DI CARDELLI FRANCESCO MARIA A. MANZONI & C. S.P.A. ASSOCIAZIONE - SAN MARINO NUOTO ASSOCIAZIONE "AEROBATIC TEAM" ASSOCIAZIONE BURRACO SAN MARINO ATTITUDE CENTRO DANZA SAN MARINO DI SEMPRINI DANIELA BANDA DI SERRAVALLE FEDERAZIONE SAMMARINESE ATLETICA LEGGERA FEDERAZIONE SAMMARINESE ATTIVITA' SUBACQUEE FEDERAZIONE SAMMARINESE BOWLING FEDERAZIONE SAMMARINESE CICLISMO

180!

2.500,00 2.500,00 2.400,00 2.280,00 2.220,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 1.970,00 1.920,00 1.824,98 1.800,00 1.740,00 1.690,00 1.690,00 1.532,50 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.463,00 1.400,00 1.128,00 1.078,10 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00

FEDERAZIONE SAMMARINESE TIRO A VOLO GRUPPO UFFICIALI GARA - F.A.M.S. LES COMPAGNONS DE JEANNE PENZARVOLTA PRODUCTIONS S.R.L. SAN MARINO RACING ORGANIZATION RISTORANTE BOLOGNESE DI BACCIOCCHI ALDO SOCIETA' SPORTIVA GINNASTICA R.S.M. RISTORANTE RIGHI LA TAVERNA DI RIGHI ROBERTO TARRONI FABRIZIO EDIZIONI SAMMARINESI S.R.L. SE.BA.R. S.P.A. CORPO VOLONTARI DEL SOCCORSO FRANCIONI ANNA ROSA E BACCIOCCHI GIUSEPPE IL GHETTO S.R.L. A.S.D. GOLDEN CLUB RIMINI INTERNATIONAL ASSOCIAZIONE CULTURALE SAM.SE "FUORIGIOCO-NETWORK" ASSOCIAZIONE MUSAMELICA ASSOCIAZIONE SAMMARINESE CALCIO OVER 35 FEDERAZIONE AERONAUTICA SAMMARINESE FEDERAZIONE SAMMARINESE AMATORI CICLISMO MOTO CLUB TRE TORRI PANATHLON CLUB SAN MARINO SOCIETA' BOCCIOFILA MONTECERRETO BUCA SAN FRANCESCO S.R.L. ADEFFE S.R.L. FAETANINI PALMIRO CANTINA DI BACCO DI MONETTA LUIGI LA SPLENDOR SERVICES S.R.L. CONSORZIO VINI TIPICI DI SAN MARINO S.C. A R.L. ASSOCIAZIONE CORPORAZIONE DELLA NOBILTA' - SAN MARINO GRAMIGNA ANGELA GASTRONOMIA IL PONTE S.R.L. AGRIGARDEN S.R.L. AZIENDA AUTONOMA STATALE FILATELICO-NUMISMATICA

1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 897,00 800,00 793,00 751,41 750,00 693,00 650,00 650,00 520,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 494,00 429,00 400,00 390,00 375,00 326,00 300,00 300,00 298,00 140,61 140,00

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! ! !

Spese per la gestione del piano informatico

consuntivo 2010

consuntivo 2011

ANNO 2012 preventivo

Sp. Corrente-piano informatico Sp. Capitale-aquisto macchinari, e procedure TOTALE ANNUO

liquidato

1.260.440,09 1.135.616,08

1.310.771,79 1.320.448,00 836.736,58 1.600.000,00

1.315.080,35 957.784,35

2.396.056,17

2.147.508,37 2.920.448,00

2.272.864,70

Destinatari delle liquidazioni Complessivo 2.272.864,70 CIS-COOP SISTEMI INFORMATICI INFORMATICA E SERVIZI INTERBANCARI SAMMARINESI S.P.A. E-UTILE S.P.A. - GRUPPO SIEMENS AGENZIA DELLE DOGANE ALPHASYSTEM S.R.L. ATOS ITALIA S.P.A. MICRONICS S.R.L. ESRI ITALIA S.P.A. COTES S.P.A. SAS INSTITUTE S.R.L. CONSOFT SISTEMI S.P.A. LA PITAGORA DI MACRELLI DR. GIAN CARLO IMAGING PROGETTI S.R.L. MAGGIOLI S.P.A. EUROGIRO A/S ARIADNE S.R.L.

1.239.333,36 231.070,40 114.046,00 98.823,53 83.859,00 66.389,00 59.463,00 57.141,00 51.522,83 48.486,00 43.000,00 34.743,00 30.250,00 23.902,88 21.044,36 15.219,13

54,53% 64,69% 69,71% 74,06% 77,75% 80,67% 83,29% 85,80% 88,07% 90,20% 92,09% 93,62% 94,95% 96,00% 96,93% 97,60%

SECOM S.R.L. 3D INFORMATICA S.R.L. QUASAR NET S.R.L. COMPUTEK S.R.L. MENTINE S.R.L. VERBATEL SRL NPS S.R.L. RECOGNIFORM TECHNOLOGIES S.P.A. ORACLE ITALIA SRL TRASMA S.R.L. IMV ITALIA S.R.L. IN THE NET DI GASPERONI ROBERT SDL GLOBAL SOLUTIONS LTD INFOCERT S.P.A. UFFICIO PROG. ECON. E CENTRO ELAB. DATI E STAT.

10.000,00 8.785,60 6.678,09 5.298,00 4.500,00 3.750,00 3.000,00 2.633,40 2.014,00 1.844,00 1.560,00 1.500,00 1.450,22 1.034,90 523,00

Per unitarietà dell'analisi si propone l'informazione estesa ai capitoli di spesa con rilevanza "PIANO INFORMATICO" capitoli del Dipartimento Finanze e Bilancio- Ufficio Programmazione Economica - CED e Statistica

181!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

LIQUIDATO IN PARTE CORRENTE - Spese per la gestione del piano informatico

canoni 133.809,53 CIS-COOP SISTEMI INFORMATICI AGENZIA DELLE DOGANE E-UTILE S.P.A. - GRUPPO SIEMENS ALPHASYSTEM S.R.L. ESRI ITALIA S.P.A. SAS INSTITUTE S.R.L. INFORMATICA E SERVIZI INTERBANCARI SAMMARINESI S.P.A. IMAGING PROGETTI S.R.L. ATOS ITALIA S.P.A. MAGGIOLI S.P.A. COTES S.P.A. SECOM S.R.L. ARIADNE S.R.L. 3D INFORMATICA S.R.L. LA PITAGORA DI MACRELLI DR. GIAN CARLO RECOGNIFORM TECHNOLOGIES S.P.A. ORACLE ITALIA SRL TRASMA S.R.L. IMV ITALIA S.R.L. SDL GLOBAL SOLUTIONS LTD INFOCERT S.P.A.

assistenza 805.728,02 805.728,02

applicativi 14.534,90

manutenzioni 361.007,90

98.823,53 78.753,00 67.429,00 57.141,00 34.986,00

13.500,00 31.880,00 30.250,00 27.489,00 19.366,88 13.826,80 10.000,00 6.500,00 5.985,60 2.885,00 2.633,40 2.014,00 1.844,00 1.560,00 1.450,22 1.034,90

TOTALE 1.315.080,35 805.728,02 98.823,53 78.753,00 67.429,00 57.141,00 48.486,00 31.880,00 30.250,00 27.489,00 19.366,88 13.826,80 10.000,00 6.500,00 5.985,60 2.885,00 2.633,40 2.014,00 1.844,00 1.560,00 1.450,22 1.034,90

LIQUIDATO IN PARTE CAPITALE - Acquisto macchinari, attrezzature e procedure piano informatico

Acq.attrezzature informatiche 110.047,09 CIS-COOP SISTEMI INFORMATICI INFORMATICA E SERVIZI INTERBANCARI SAMMARINESI S.P.A. MICRONICS S.R.L. CONSOFT SISTEMI S.P.A. ATOS ITALIA S.P.A. COTES S.P.A. E-UTILE S.P.A. - GRUPPO SIEMENS LA PITAGORA DI MACRELLI DR. GIAN CARLO EUROGIRO A/S ALPHASYSTEM S.R.L. ARIADNE S.R.L. QUASAR NET S.R.L. COMPUTEK S.R.L. MAGGIOLI S.P.A. MENTINE S.R.L. VERBATEL SRL NPS S.R.L. 3D INFORMATICA S.R.L. IN THE NET DI GASPERONI ROBERT UFFICIO PROG. ECON. E CENTRO ELAB. DATI E STAT.

Implementazione aggiornamento software 478.180,96 213.860,00 183.846,60

manutenzione evolutiva 256.413,50 174.705,34

modifiche procedure informatiche 57.873,80 45.040,00 3.997,80

sito web 15.846,00 11.346,00

59.463,00 43.000,00 38.900,00 37.696,03 35.293,00 31.858,00 21.044,36 16.430,00 8.719,13 6.678,09 5.298,00 4.536,00 4.500,00 3.750,00 3.000,00 2.800,00 1.500,00 523,00

182!

TOTALE 957.784,35 433.605,34 199.190,40 59.463,00 43.000,00 38.900,00 37.696,03 35.293,00 31.858,00 21.044,36 16.430,00 8.719,13 6.678,09 5.298,00 4.536,00 4.500,00 3.750,00 3.000,00 2.800,00 1.500,00 523,00

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Fitti passivi e oneri diversi per utilizzo immobili 1.150.000,00 PREVENTIVO 2012 953707,84 LIQUIDATO 2012 Da Contabilità di Stato Da Sezione patrimonio

929.757,00 l'ammontare degli affitti al lordo eventuali rimborsi (10.939,40) 823.048,22 ammontare degli affitti pagati 106.708,78 differenza non riconciliabile

TIPOLOGIA retrocessioni - su liquidato 953.707,84 Totale complessivo canoni 500.145,62 113.709,61 101.383,65 53.454,40 47.800,00 37.469,85 25.271,74 18.306,00 17.000,00 12.000,00 7.831,64 7.000,00 6.091,29 3.559,50 1.155,77 1.087,83 440,94

Canone di locazione per locali Uffici Canone locazione sede ed area esterna Telecom Italia San marino S.p.A. Canone di locazione immobile per archivio Canone di locazione appartamenti Canone di locazione S.A.I.S.Canone di locazione magazzino di Uffici Canone di locazione sede mensa di Falciano Canone di locazione - stazione radioelettrica servizio radiomobile Canone locazione per subaffitto capannone Canone di locazione per sede Federazione Sammarinese CacciaCanone di locazione Pescheria Borgo Maggiore Canone do locazione area di sosta a Ranco-Borgo MaggioreCanone di locazionelocali "Equo e solidale-un solo mondo" V.G.Giacomini Canone di locazione dsl Canone di locazione terreno per ripetitore telefonia sito a Chiesanuova Canone di locazione per garage Canone locazione negozio pescheria Città

Beneficiario Liquidazione Totale complessivo 953.707,84 103.494,00 59.051,00 47.800,00 46.411,50 46.411,49 45.511,22 41.603,41 39.139,39 37.079,59 30.551,62 29.809,63 29.040,32 27.047,28 26.105,26 25.271,74 24.480,00 21.000,00 18.306,00 18.032,43 17.000,00 15.759,00 15.267,21 15.098,76

! !

TELECOM ITALIA SAN MARINO S.P.A. ROSSINI AMBROGIO IMMOBILIARE S.A.I.S. S.P.A. GEIRA S.P.A. CVT S.P.A. VALENTINI A., ZANOTTI M, BRONZETTI S. G.F.R. S.A. UNIFIN S.P.A. GRANDONI FRANCESCO FONDAZIONE ENTE CASSA DI FAETANO CONVENTO SAN FRANCESCO FRENDA ELIANA, ERCOLANI VOLTA VERONICA TABARRINI RENATO E PELLICCIONI MARIA EDYLINE S.P.A. TONTI ADRIANO SERRA ABRAMO E CIOTTI LIDIA ZONZINI GIULIO CESARE IL TITANO S.P.A. ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE MOLINARI ANDREA CAPICCHIONI MARIA PAOLA BUCCI GIUSEPPINA GIARDI GINO - OFFICINA

14.470,00 13.789,50 13.600,00 12.712,50 12.000,00 11.312,31 9.204,73 8.413,14 8.400,00 7.831,64 7.800,00 7.704,56 7.627,50 7.200,00 7.200,00 7.000,00 6.091,29 5.342,50 3.041,90 1.451,82 1.155,77 1.087,83

GIANCECCHI UMBERTO MONTANARI ALFREDO LA PIRAMIDE S.R.L. RIGHI ROSANNA GARNAROLI LUCIANO E PASOLINI ADELE SILO MOLINO FORNO S.P.A. - S.M.F. VERONESI BRUNO E MAINARDI STEFANIA CROCENZI ALDINO MATTEINI ROBERTA BENVENUTI MAURIZIO E GIULIANO CRESCENTINI GIOVANNA CONVENTO CAPPUCCINI GIOVAGNOLI GINO E BALDANI RINA CECCHINI VITTORIO, MARINO E MARIA PIA CERVELLINI CONCETTO - FABBRI RITA LONFERNINI LUIGI GENNARI ERMINIO BURGAGNI MARCO AGOSTINI ANNUNZIATA CASSA DI RISPARMIO S.P.A. SUZZI VALLI MARIA CONCETTA BELEFFI GLAUCO

! 183!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! €

Costo%annuo

Note

BENVENUTI MAURIZIO E GIULIANO Pescheria Borgo Piazza di Sopra, 16 – Borgo Maggiore (F. 29 n. 234 sub. 2) MQ. 29,20 Delibera n. 45 del 6/2/1989 BELEFFI GLAUCO 1-24939 Garage Gendarmeria Chiesanuova Via del Palazzo, 10 – Chiesanuova (F. 59 n. 264 sub. 2) MQ. 23,08 Delibera n. 22 del 9/10/1995 BUCCI GIUSEPPINA BECCARI MARCO BECCARI RICCARDO Magazzino Ufficio Turismo Via Rio Cerbiano – Fiorentino (F. 54 n. 972) mq. 300 + 200 agiamento Delibera n. 52 del 10/4/1995 BURGAGNI MARCO 1-19653 Appartamento Strada del Lupo - Casole (F. 44 n. 241 sub. 13) Delibera n. 24 del 18/7/2011 CAPICCHIONI M. PAOLA 1-50378 Magazzino Archivio Ufficio del Lavoro Via VIII Gualdaria, 13 – Domagnano (F. 21 n. 501 sub. 1) mq. 153,65 Delibera n. 13 del 1/9/2008 CASSA DI RISPARMIO 2-99 Pescheria Città Contrada Omerelli – San Marino (F. 42 n. 221 sub. 10) Delibera n. 17 del 12/4/1965 CASSA DI RISPARMIO 2-99 Centrale Telecom Serravalle Via L. De Medici - Serravalle (F. 6 n. 35 ) Delibera n. 10 del 1/2/1988 CECCHINI VITTORIO , MARINO E MARIA PIA 12-6626 Appartamento Via A. Garibaldi – Borgo Maggiore (F. 29 part. 399 sub. 8) Delibera n. 3 del 6/7/2009 CERVELLINI CONCETTO E FABBRI RITA 12-6761 Appartamento Via Ca’ dei Lunghi, 135 –Borgo M. (F. 21 part. 115 sub. 1) Delibera n. 52 del 23/11/2009 CONVENTO CAPPUCCINI 2-2413 Via Paolo III, 3 – San Marino Carcere e Contributo (F. 43 n. 13 sub. 1-2) MQ. 210,12 Delibera n. 14 del 27/3/2006 CONVENTO SAN FRANCESCO feb-14

929.756,77

€

11.587,04

10.918

Affitto%riscosso/annuo

Costo/mq

dal 1/3/2012 al 28/2/2014 rinnovo biennale Euro 7.831,64

Stipulato il 08/03/1989

Polizia Civile riscuote tassa €%%%%%%%%%%7.831,64 occupazione suolo pubblico pari ad € 215,88/anno per n.2 pescivendoli

dal 1/10/2012 al 30/9/2014 rinnovo biennale Euro 1.087,83

Stipulato il 10/5/1996

€%%%%%%%%%%1.087,83

23,08 €%%%%%%%%%%%%%%%%%47,13

dal 1/9/2012 al 31/08/2014 rinnovo biennale Euro 15.267,21

Stipulato il 26/9/1995

Il Dirigente dell'Ufficio del Turisno lamenta pessimo stato dell'immobile non in grado di preservare al meglio i depositi. Possibile valutazione c/o immobile di proprietà

€%%%%%%%15.267,21

300 €%%%%%%%%%%%%%%%%%50,89

dal 6/8/2011 al 5/8/2014 non rinnovabile di natura meramente transitoria Euro 5.342,50

Stipulato il 26/9/2011

In subaffitto a:

dal 1/6/2008 al 31/5/2013 poi rinnovo biennale

Stipulato il 31/10/2008

Euro 15.759,00

Dal 1/1/2013-31/12/2013 rinnovo annuale Euro 440,94

Stipulato il 30/06/1965

431,76

29,2 €%%%%%%%%%%%%%%%268,21

€%%%%%%%%%%5.342,50 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%1.804,24

35,59 €%%%%%%%%%%%%%%%150,11

Canone annuo euro 1.804,24 Edilizia sociale La possibilità di considerare una sede di proprietà per l'Ufficio €%%%%%%%15.759,00 del Lavoro e i suoi archivi permererebbe un consederevole risparmio annuo €%%%%%%%%%%%%%440,94 Polizia Civile riscuote tassa occupazione suolo pubblico pari ad € 215,88/anno per n.1 pescivendoli

153,65 €%%%%%%%%%%%%%%%102,56

215,88

€%%%%%%%%%%1.010,88

dal 1/1/2013 al 31/12/2013 rinnovo biennale Euro 1.010,88

21,89 €%%%%%%%%%%%%%%%%%20,14

Stipulato il 29/7/2009

In subaffitto a:

€%%%%%%%%%%7.200,00 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%1.990,00

79,92 €%%%%%%%%%%%%%%%%%90,09

dal 1/12/2012 al 30/11/2015 non rinnovabile Euro 7.200,00

Stipulato il 14/12/2009

Canone annuo euro 1.990,00 Debito euro 155,00 (per assicurazione) In subaffitto a:

€%%%%%%%%%%7.200,00 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%23,40

83,33 €%%%%%%%%%%%%%%%%%86,40

dal 27/3/2011 al 26/3/2013 rinnovo biennale Euro 7.704,56

Stipulato il 18/12/2006

€%%%%%%%%%%7.704,56

210,12 €%%%%%%%%%%%%%%%%%36,67

11/05/2012-10/5/2013 Rinnovo annuale

Stipulato il 11/05/1988

€%%%%%%%11.119,57

99,22 €%%%%%%%%%%%%%%%112,07

dal 29/7/2012 al 28/7/2015 non rinnovabile Euro 7.200,00

Canone annuo euro 23,4 Edilizia sociale

! 184!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

€

Stipulato il 11/05/1988

11 1 12

Museo-Pinacoteca Via Basilicius – San Marino (F. 42 part. 326 sub. 2) Delibera n. 31 del 20/11/1986 CONVENTO SAN FRANCESCO 2-2414 Uffici Museo e Centro Restauro Scala Bonetti, 2 – San Marino (F. 42 part. 327 in parte e 329 in parte) Delibera n. 15 del 23/10/1989 CRESCENTINI GIOVANNA Appartamento Via Aurelio Saffi, 77 – Borgo Maggiore (F. 29 part. 412 sub. 2) Delibera n. 45 del 21/8/2012 CVT S.P.A. 2-5799 Ufficio Stranieri, Armi, Nucleo Antidroga e Diritto allo Studio, Centri Estivi, Provveditorato Scolastico F. 30 part. 559 sub 123-124-125-226 part. 559 sub 123-124-125-226) CVT S.P.A. 2-5799 Sede Comando Nucleo Uniformato Guardia di Rocca (F. 30 part. 559-1147-1148) Delibera n. 4 del 25/2/2008 e n. 6 del 2/5/2011)

Euro 11.119,57

Stipulato il 08/03/1989

dal 1/9/2012 al 31/8/2014 rinnovo biennale Euro 18.690,06

Stipulato il 4/12/1989

dal 19/10/2012-18/10/2013 (non rinnovabile contratto di natura meramente transitoria) Euro 7.800,00

dal 22/10/2012 al 21/10/2017 rinnovo biennale

Stipulato il 5/10/2012

ENTE MORALE S.A.I.S 12-180 Poste S. Marino Viale Onori – San Marino (F. 43 n. 44 sub. 1/9) MQ. 152,10 Delibera n. 22 del 7/3/2011 FONDAZIONE ENTE CASSA DI FAETANO 2-19820 Servizi Pubblici Castello Faetano Uff. Postale-Gendarmeria-Ambulatorio Medico e Farmacia Strada della Croce, 48 - Faetano (F. 49 part. 34) Delibera n. 72 del 3/8/2009 FRENDA ELIANA E ERCOLANI VOLTA VERONICA 12-7112 Archivio Museo di Stato

In subaffitto a:

Costo%annuo

€

11.587,04

10.918

Affitto%riscosso/annuo

€%%%%%%%18.690,06

Costo/mq

non%pervenuto%

€%%%%%%%%%%7.800,00 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%1.800,00

122,23 €%%%%%%%%%%%%%%%%%63,81

€%%%%%%%15.933,24 terrazzi%a%parte%e%posti%auto%a%parte

287,95 €%%%%%%%%%%%%%%%%%55,33

Canone annuo euro 1.800,00 Edilizia sociale Debito euro155,00 Stipulato il 27/8/2012

Euro 15.933,24 dal 2/3/2009 al 1/3/2014 rinnovo biennale Euro 17.071,88 Subentro a Ambrogio Rossini

Stipulato il 02/03/2009

Possibile valutazione per trasferimento di altre attività considerata la consistente metratura assegnata al solo Comando

€%%%%%%%17.071,88

dal 1/1/2011 al 31/12/2012 rinnovo biennale Euro 8.413,14

Stipulato il 15/03/1996

Si suggerisce la possibilità di considerare una sede di proprietà.

€%%%%%%%%%%8.413,14

179 €%%%%%%%%%%%%%%%%%47,00

dal 1/11/2012 al 31/10/2014 rinnovo biennale Euro 26.105,26

Stipulato il 19/11/1999

€%%%%%%%26.105,26

363,29 €%%%%%%%%%%%%%%%%%71,86

dal 1/1/2011-31/12/2012 rinnovo biennale Euro 47.800,00

Stipulato il 21/12/1971

€%%%%%%%47.800,00

152,1 €%%%%%%%%%%%%%%%314,27

dal 12/10/2009 al 11/10/2014 rinnovo biennale Euro 30.510,00

Stipulato il 12/10/2009

€%%%%%%%30.510,00

dal 1/12/2012 al 30/11/2014 rinnovo biennale Euro 29.040,32

Stipulato il 27/1/2006

€%%%%%%%29.040,32

15 CROCENZI ALDINO 1-3353 Magazzino Scuole Elementari Via Ca’ dei Lunghi - Cailungo (F. 30 n. 572 sub. 4-5) MQ. 179 Delibera n. 32 del 26/2/1996 EDYLINE S.A. 2-5357 Locali per Archivio Pubblico Via dei Paceri - Falciano (F. 1 n. 337 sub. 33) MQ. 363,29 Delibera n. 4 del 27/9/1999 Delibera n. 8 dell’11/10/1999

Note

Polizia Civile riscuote tassa occupazione suolo pubblico pari ad € 215,88/anno per n.2 pescivendoli

929.756,77

Si suggerisce la possibilità di considerare una sede di proprietà.

particelle%soppresse

non%pervenuto

662 €%%%%%%%%%%%%%%%%%43,87

Subentrate a Ercolani Volta Massimo

Via Fabrizio da Montebello – Gualdicciolo (F. 16 part. 180 sub. 7) MQ. 662

! !

185!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

€

20 1 21

Note

Delibera n. 13 del 10/10/2005 e n. 25 del 14/11/2005 GARNAROLI LUCIANO E PASOLINI ADELE 12-5450 Immobile per Federazione Sammarinese Caccia Via 25 Marzo, 57 Domagnano (F. 21 part. 195 sub. 1) Delibera n. 44 del 31/01/2012 GEIRA S.P.A. 2-4909 Sede Comando Nucleo Uniformato Guardia di Rocca Via 28 Luglio – Borgo Maggiore (F. 30 part. 559-1147-1148) Delibera n. 4 del 25/2/2008 e n. 6 del 2/5/2011 GEIRA S.P.A. 2-4909 Ufficio Stranieri, Armi, Nucleo Antidroga e Diritto allo Studio, Centri Estivi, Provveditorato Scolastico Via 28 Luglio – Borgo Maggiore (F. 30 part. 559 sub 123-124-125-226 part. 559 sub 123-124-125-226 Delibera n. 28 del 18/6/2012 GENNARI ERMINIO 2-1018 Locale “Equo solidale Un solo Mondo” Via G. Giacomini – San Marino (F. 40 n. 360 sub. 1) MQ. 38,18 Delibera n. 28 del 18/2/1991 G.F.R. 2-5973 Uff. Postale Arrivi e Partenze –Rovereta Strada degli Angariari, 13 Rovereta (F. 1 part. 400 sub. 2) MQ. 500 Delibera n. 18 del 11/5/2004 GIANCECCHI UMBERTO Appartamento Via del Biribisso, 5-Borgo M. (F. 31 part. 411 sub. 3 i.p.) Delibera n. 23 del 12/4/2010 e n. 55 del 14/6/2010 GIANCECCHI UMBERTO Appartamento Strada Quinta Gualdaria, 35-Borgo M. (F. 31 part. 310 sub. 4-5) Delibera n. 23 del 12/4/2010 e n. 55 del 14/6/2010 GIARDI GINO 2-1045 Archivio Ufficio Registro Automezzi Via Rio Cerbiano – Fiorentino (F. 54 part. 934 sub. 4) MQ. 305 Delibera n. 13 del 10/10/2005 e n. 25 del 14/11/2005 GIOVAGNOLI GINO E BALDANI RINA 12-6750 Archivio Ufficio del Lavoro Via 28 Luglio – Borgo Maggiore (F. 30 part. 202 sub. 21) Delibera n. 18 del 6/7/2009 e n. 55 del 30/11/2009 GRANDONI FRANCESCO 1-10788 Asilo Nido Murata Via del Serrone - Murata (assicurato dall’ISS) (F. 44 part. 348 sub. 4)

dal 27/1/2012 al 26/1/2014-

Stipulato il 08/03/1989 Stipulato il 3/5/2012

2 anni non rinnovabile-transitorio Euro 12.000,00

dal 2/3/2009 al 1/3/2014 rinnovo biennale Euro 17.071,88 Subentro a Ambrogio Rossini dal 22/10/2012 al 21/10/2017 rinnovo biennale

Stipulato il 02/03/2009

Stipulato il 27/8/2012

Costo%annuo

€

11.587,04

10.918

Affitto%riscosso/annuo

Polizia Civile riscuote tassa occupazione suolo pubblico pari Si suggerisce la possibilità di ad € 215,88/anno per n.2 €%%%%%%%12.000,00 considerare un suo trasferimento pescivendoli presso struttura CONS

Costo/mq

105,52 €%%%%%%%%%%%%%%%113,72

Possibile valutazione per trasferimento di altre attività considerata la consistente metratura assegnata al solo Comando

€%%%%%%%17.071,88

vedi%15

€%%%%%%%15.933,26

vedi%14

Valutazione di un possibile affitto attivo in quanto terzo rispetto alla PA

€%%%%%%%%%%6.091,29

38,18 €%%%%%%%%%%%%%%%159,54

€%%%%%%%41.603,41

500 €%%%%%%%%%%%%%%%%%83,21

Euro 15.933,26

22/3/2012 al 21/3/2013 rinnovo annuale Euro 6.091,29

Stipulato il 13/3/1991

dal 31/7/2004 al 30/7/2014 rinnovo biennale Euro 41.603,41

Stipulato il 20/7/2004

dal 16/4/2010 al 15/4/2013 Euro 8.000,00 Disdettato

Stipulato il 7/6/2010

dal 16/4/2010 al 15/4/2013 rinnovo biennale Euro 6.470,00

Stipulato il 7/6/2010

non%pervenuto

In subaffitto a: Canone annuo da stabilire Assegnato fino al 6/05/2013

In subaffitto a:

€%%%%%%%%%%6.470,00 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%5.321,76

101,9 €%%%%%%%%%%%%%%%%%63,49

Canone annuo euro 5.321,76 Edilizia sociale

dal 1/12/2012 al 30/11/2014 rinnovo biennale Euro15.098,76

Stipulato il 27/1/2006

dal 1/9/2009 al 31/8/2014 rinnovo biennale Euro 7.627,50

Stipulato il 29/9/2009

dal 1/1/2012 al 31/12/2013 rinnovo biennale Euro 37.079,59

Stipulato il 24/6/1997

Si suggerisce la possibilità di considerare una sede di proprietà.

€%%%%%%%15.098,76

La possibilità di considerare una €%%%%%%%%%%7.627,50 sede di proprietà per l'Ufficio del Lavoro e i suoi archivi permererebbe un consederevole risparmio annuo €%%%%%%%37.079,59 terrazzi%a%parte La Segreteria di Stato ha comunicato che è stato disdettato il contratto e l'attività ricondotta al nuovo nido di Falciano.

305 €%%%%%%%%%%%%%%%%%49,50

454,71 €%%%%%%%%%%%%%%%%%16,77

391,02 €%%%%%%%%%%%%%%%%%94,83

929.756,77

186!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! Stipulato il 24/6/1997

30 1 31

IL TITANO S.A. - ENTE TURISTICO ALBERGHIERO IMMOBILIARE. 2-1094 Stazione per servizio radiomobile GSM Contrada del Collegio, 21 San Marino (F. 42 part. 269) Delibera n. 5 del 29/6/2009 ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE feb-98 Archivio Centralizzato Località Acquaviva (F. 19 part. 500 sub. 14- 15 e part. 561) Delibera n. 12 del 7/11/2005 e n. 7 del 22/5/2006

34 35

Stipulato il 08/03/1989

Delibera n. 46 del 5/5/1997

ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE feb-98 Asilo Nido Bruco Verde Acquaviva Via G. Guiduccio, 11 - Acquaviva (F. 17 n. 249 sub. 1-2) Delibera n. 39 del 13/11/2006 e n. 43 del 23/11/2009 LA PIRAMIDE 2-4666 Direzione Poste (F.1 part. 677 sub 3-4-5-6-7-14) Delibera n. 33 del 18/06/2012 Delibera n. 28 del 18/6/2012 LONFERNINI LUIGI 1-8105 Area sita a Ranco adibita a parcheggio F. 12 n. 43 Delibera n. 19 del 21/05/2012 MATTEINI ROBERTA 1-20268 Appartamento Via Rivus Falzani, 11 - Falciano (F. 9 part. 421 sub. 1-9) Delibera n. 24 del 6/7/2009 MOLINARI ANDREA 1-20893 Capannone U.G.R.A.A. Via La Doccia F. 61 n. 231 sub. 12 Delibera n. 37 del 27-11-2006 MONTANARI ALFREDO 1-50202 Capannone U.G.R.A.A. Strada Le Gualdre - Fiorentino (F.62 n. 653) MQ. 341 Delibera n. 37 del 27/11/2006 e n. 6 del 22/12/2006 RIGHI ROSANNA 1-10584 Ufficio Ispettorato di Controllo Via Piagge Superiori – San Marino (F. 42 n. 452 sub. 3) MQ. 115,19 Delibera n. 27 del 12/10/2009 e n. 11 del 13/11/2009

dal 1/1/2009 al 31/12/2013 rinnovo biennale Euro 18.306,00

Stipulato il 29/7/2009

dal 1/1/2006 al 31/12/2016 rinnovabile

Stipulato il 05/01/2006

La Segreteria di Stato ha comunicato che è stato disdettato 11.587,04 il contratto e l'attività ricondotta € 929.756,77 € al nuovo nido di Falciano. Costo%annuo Affitto%riscosso/annuo Note Polizia Civile riscuote tassa occupazione suolo pubblico pari €%%%%%%%18.306,00 ad € 215,88/anno per n.2 pescivendoli

Mai adeguato ad esigenze Archivio di Stato. In attesa di definizione.

10.918

Costo/mq

non%pervenuto

€%%%%%%%81.631,62

1938 €%%%%%%%%%%%%%%%%%42,12

Stipulato il 20/3/2007

€%%%%%%%18.032,43

224,04 €%%%%%%%%%%%%%%%%%80,49

dal 01/01/2013 al 31/12/2017 Euro 37.200,00

Stipulato il 30/12/2012

In attesa di trasferimento della €%%%%%%%37.200,00 Direzione Poste che ad oggi non ha ancora trasferito la propria sede

206,87 €%%%%%%%%%%%%%%%179,82

dal 01/06/2012 al 31/5/2014 rinnovo biennale Euro 7.000,00

Stipulato il 8/8/2012

dal 1/8/2012 al 31/7/2014 rinnovo biennale Euro 8.400,00

Stipulato il 12/10/2009

periodi da liquidare: 01/01/2007-31/12/2007 01/01/2008-31/12/2008 01/01/2009-31/12/2009 01/01/2010-31/12/2010 01/01/2011-31/12/2011 01/01/2012-31/12/2012 Per il 2013 Euro 81.631,62 dal 1/1/2007 al 31/12/2014 rinnovo biennale Euro 18.032,43

€%%%%%%%%%%7.000,00

dati%catastali%errati% risulta%di%proprietà%ecc.ma%camera

€%%%%%%%%%%8.400,00

131,93 €%%%%%%%%%%%%%%%%%63,67

Canone annuo euro 1.330,92 Edilizia sociale Si suggerisce la possibilità di €%%%%%%%26.518,28 considerare una sede di proprietà. (ad esempio immobile ex Forcellini Carni)

385 €%%%%%%%%%%%%%%%%%68,88

In subaffitto a:

Dal 01/01/2013 al 31/12/2013 Rinnovo biennale Euro 26.518,28

Stipulato il 18/12/2006

dal 1/1/2012 al 31/12/2013 rinnovo biennale Euro13.789,50

Stipulato il 28/12/2006

Si suggerisce la possibilità di €%%%%%%%13.789,50 considerare una sede di proprietà. (ad esempio immobile ex Forcellini Carni)

341 €%%%%%%%%%%%%%%%%%40,44

dal 15/12/2012 al 14/12/2014 rinnovo biennale Euro 12.712,50

Stipulato il 14/12/2009

€%%%%%%%12.712,50 Si suggerisce un suo trasferimento c/o Palazzo Giovagnoli che rileva disponibili i locali dell'Ente AC e a breve del Servizio Prevenzione

115,19 €%%%%%%%%%%%%%%%110,36

! !

187!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

€

Note

40 1

ROSSINI AMBROGIO Ufficio Stranieri, Armi, Nucleo Antidroga e Diritto allo Studio, Centri Estivi, Provveditorato Scolastico (F. 30 part. 559 sub 123-124-125-226 Delibera n. 28 del 18/6/2012 ROSSINI AMBROGIO Ufficio Centrale di Collegamento e Ufficio di Controllo e Vigilanza (Centro Uffici) (F. 30 part. 559 sub. 98-99-100) Mq. 203,50 e terazzi mq. 63,90 Delibera n. 1 del 29/9/2010 e n. 40 del 11/1/2011 SERRA ABRAMO – CIOTTI LIDIA dic-83 Locali Ufficio del Lavoro – Poliedro Via 28 Luglio - Tavolucci (F. 30 part. 202 sub. 10) MQ. 143 Delibera n. 81 del 30/12/2009 SILO MOLINO FORNO S.A. 2-1608 Archivio Palazzo Begni Via P. Tonnini – San Marino (F. 42 n. 244 sub. 2-3-15-16) MQ. 185 Delibera n. 23 del 26/10/1998 SILO MOLINO FORNO S.A. 2-1608 Archivio Segreteria Industria Via P. Tonnini-San Marino (F. 42 part. 244 sub. 4-13) Delibera n. 34 del 6/7/2009 SUZZI VALLI M.CONCETTA 2-4037 Terreno Ripetitore telefonia per cellulare a Chiesanuova (F. 59 n. 403 p.e.) Delibera n. 52 del 21/3/1994 TABARRINI RENATO PELLICCIONI MARIA12-5653 Ufficio Affissioni Borgo Via Ugo Bassi – Borgo Maggiore (F. 20 n. 330 sub. 3) MQ. 237,14 Delibera n. 70 del 15/3/2006 e n. 16 del 27/11/2006 TONTI ADRIANO 1-544 Mensa Falciano Strada del Bargello, 1 - Falciano (assicurato dal F.S.S.) (F. 7 part. 710) MQ. 360,73 Delibera 17 del 21/3/1988 e n. 35 del 7/4/1988

Stipulato Stipulatoilil08/03/1989 27/8/2012

Euro 33.352,00

11.587,04

10.918

Affitto%riscosso/annuo

Polizia Civile riscuote tassa €%%%%%%%33.352,00 occupazione suolo pubblico pari ad € 215,88/anno per n.2 pescivendoli €%%%%%%%28.000,00 terrazzi%a%parte

Costo/mq

vedi%14

203,5 €%%%%%%%%%%%%%%%137,59

Stipulato il 21/03/2011

dal 1/1/2010 al 31/12/2014 rinnovo biennale Euro 24.480,00

Stipulato il 25/1/2010

La possibilità di considerare una €%%%%%%%24.480,00 sede di proprietà per l'Ufficio del Lavoro e i suoi archivi permererebbe un consederevole risparmio annuo

143 €%%%%%%%%%%%%%%%171,19

dal 1/11/2011 al 31/10/2013 rinnovo biennale Euro 7.752,81

Stipulato il 12/3/1999

€%%%%%%%%%%7.752,81

185 €%%%%%%%%%%%%%%%%%41,91

dal 1/8/2009 al 31/7/2014 rinnovo biennale Euro 3.559,50

Stipulato il 12/10/2009

€%%%%%%%%%%3.559,50

79,49 €%%%%%%%%%%%%%%%%%44,78

dal 01/04/2012 al 31/03/2013 rinnovo annuale Euro 1.155,77

Stipulato il 26/9/1995

€%%%%%%%%%%1.155,77

480 €%%%%%%%%%%%%%%%%%%%2,41

Stipulato il …/10/2006

Si suggerisce la possibilità di €%%%%%%%27.047,28 considerare una sede di proprietà. (ad esempio immobile ex Forcellini Carni)

237,14 €%%%%%%%%%%%%%%%114,06

dal 1/5/2011 al 30/4/2013 rinnovo biennale Euro 25.271,24

Stipulato il 2/5/1988

Si rileva una singolarità rispetto €%%%%%%%25.271,24 alla proprietà di tutte le altre mense

360,73 €%%%%%%%%%%%%%%%%%70,06

dal 1/1/2012 al 31/12/2013 rinnovo biennale Euro 39.139,39

Stipulato il 17/7/1992

La possibilità di considerare una €%%%%%%%39.139,39 sede di proprietà per l'Ufficio del Lavoro e i suoi archivi permererebbe un consederevole risparmio annuo

281,02 €%%%%%%%%%%%%%%%139,28

dal 10/12/2010 al 9/12/2015

Stipulato il 21/3/2011

Si suggerisce la possibilità di considerare un suo spostamento €%%%%%%%45.900,00 nell'ambito della ristrutturazione della scuola elementare o in edificio di proprietà in zona

rinnovo biennale

49 !

Costo%annuo

€

dal 24/1/2011 al 23/1/2016 rinnovo biennale Euro 28.000,00

dal 30/12/2011 al 29/12/2013 rinnovo biennale Euro 27.047,28

UNIFIN S.A. 2-1594 Ufficio del Lavoro Via 28 Luglio – Borgo Maggiore (F. 30 n. 202 sub. 9) mq. 281,02 Delibera n. 17 del 11/5/1992 e n. 18 del 6/7/1992 VALENTINI AUGUSTO, ZANOTTI MARIO BRONZETTI SPARTACO Via Seconda Gualdaria – Acquaviva -Ludoteca

dal 22/10/2012 al 21/10/2017 rinnovo biennale

929.756,77

188!

426,72 €%%%%%%%%%%%%%%%107,56

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Stipulato il 21/3/2011

49 1 50

(F. 17 part. 253 sub. 1-2-4) Delibera n. 56 del 9/12/2010 e n. 133 del 28/12/2010 VERONESI BRUNO E MAINARDI SFEFANIA 12-4756 Spazio esterno per parcheggio automezzi Telecom Strada San Gianno – Fiorentino (F. 54 part. 222) MQ. 309,65 Delibera n. 22 del 29/9/2003 e n. 32 del 1/12/2003 ZONZINI GIULIO CESARE 1-15629 Direzione Asili Nido Via G. Giacomini – San Marino (F. 40 part. 349 sub. 1-2 piano terra) Delibera n. 30 del 28/02/2012

Euro 45.900,00

Stipulato il 08/03/1989

dal 01/01/2012 al 31/12/2013 rinnovo biennale Euro 9.204,73

Stipulato il 16/1/2004

Stipulato il 3/5/2012 29/02/2012 al 28/02/2017 rinnovo biennale

Si suggerisce la possibilità di € 929.756,77 € 11.587,04 considerare un suo spostamento Costo%annuo Affitto%riscosso/annuo Note nell'ambito della ristrutturazione Polizia Civile riscuote tassa della scuola elementare o in occupazione suolo pubblico pari edificio di proprietà in zona ad € 215,88/anno per n.2 Da riferimenti trattasi di terreno €%%%%%%%%%%9.204,73 pescivendoli con bosco recitanto non utilizzato come parcheggio Si suggerisce la possibilità di considerare una sede di proprietà.

€%%%%%%%21.000,00

10.918

Costo/mq

309,65 €%%%%%%%%%%%%%%%%%29,73

170,46 €%%%%%%%%%%%%%%%123,20

Euro 21.000,00

! !

189!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! AFFITTI PASSIVI secondo Patrimonio

Sezione!VI! € 823.048,22

IN RACCORDO ALLE SEGRETERIE DI RIFERIMENTI

SEGRETERIA DI STATO PER GLI AFFARI ESTERI E POLITICI, PER IL TURISMO Costo complessivo 42.984 SILO MOLINO FORNO S.A. 2-1608

CONVENTO CAPPUCCINI 2-2413

Archivio Palazzo Begni

dal 01/11/2011 al 31/10/2013

Via P. Tonnini - San Marino

rinnovo biennale

(F.42 n.244 sub.2-3-15-16) Mq. 185

Via Paolo III, 3 - San Marino Stipulato il 12/03/1999

30/04/2013

Euro 7.752,81

dal 27/03/2011 al 26/03/2013

Carcere e Contributo

rinnovo biennale

(F.43 n.13 sub.1-2) Mq. 210,12

Delibera n.23 del 26/10/1998

Stipulato il 18/12/2006

26/09/2014

Euro 7.704,56

Delibera n.14 del 27/03/2006

CVT S.P.A. 2-5799

Sede Comando Nucleo Uniformato Guardia di Rocca

dal 02/03/2009 al 01/03/2014

(F.30 part. 559-1147-1148)

rinnovo biennale

Delibera n.4 del 25/02/2008 e n.6 del 02/05/2011

Ufficio Stranieri, Armi, Nucleo Antidroga e Diritto allo Studio,dal 22/10/2012 al 21/10/2017 Stipulato il 02/03/2009

01/09/2013

Euro 17.071,88

Centri Estivi, Provveditorato Scolastico

rinnovo biennale

(F.30 part.559 sub.123-124-125-226)

Subentro a Ambrogio Rossini

Stipulato il 27/08/2012

21/04/2017

Euro 15.933,24

Delibera n.28 del 18/06/2012

GEIRA S.P.A. 2-4909

ROSSINI AMBROGIO

Sede Comando Nucleo Uniformato Guardia di Rocca

dal 02/03/2009 al 01/03/2014

Via 28 Luglio - Borgo Maggiore

rinnovo biennale

(F.30 part. 559-1147-1148)

Ufficio Stranieri, Armi, Nucleo Antidroga e Stipulato il 02/03/2009

01/09/2013

Euro 17.071,88

Delibera n. 4 del 25/02/2008 e n.6 del 02/05/2011)

dal 22/10/2012 al 21/10/2017

Diritto allo Studio, Centri Estivi, Provveditorato Scolastico (part.559 sub.123-124-125-226)

Subentro a Ambrogio Rossini

rinnovo biennale

Stipulato il 27/08/2012

21/04/2017

Euro 33.352,00

Delibera n.28 del 18/06/2012

BELEFFI GLAUCO 1-24939

GEIRA S.P.A. 2-4909

Garage Gendarmeria Chiesanuova

dal 01/10/2012 al 30/09/2014

Via del Palazzo,10 - (F.59 n.264 sub.2) Mq. 23,08

rinnovo biennale

Delibera n.22 del 09/10/1995

Ufficio Stranieri, Armi, Nucleo Antidroga e Diritto allo Studio,dal 22/10/2012 al 21/10/2017 Stipulato il 10/05/1996

31/03/2014

Euro 1.087,83

Centri Estivi, Provveditorato Scolastico Borgo

rinnovo biennale

(F.30 part.559 sub.123-124-125-226)

Stipulato il 27/08/2012

21/04/2017

Euro 15.933,24

Delibera n.28 del 18/06/2012 SEGRETERIA DI STATO PER IL TURISMO

SEGRETERIA DI STATO PER GLI AFFARI INTERNI, FP. GIUSTIZIA

Costo complessivo 15.267,21

Costo complessivo 35.320

BUCCI GIUSEPPINA BUCCI MARCO BECCARI RICCARDO

TABARRINI RENATO E PELLICCIONI MARIA 12-5653 dal 01/09/2012 al 31/08/2014

Magazzino Ufficio Turismo

rinnovo biennale

Via Rio Cerbiano - Fiorentino

Ufficio Affissioni stipulato il 26/09/1995

28/02/2014

Euro 15.267,21

(F.54 n.972) Mq. 300+200 agiamento Delibera n.52 del 10/04/1995

rinnovo biennale

(F.20 n.330 sub.3) Mq. 237,14

Euro 27.047,28

Stipulato il ../10/2006

26/06/2013

Stipulato il 08/03/1989

31/08/2013

Stipulato il 30/06/1965

30/06/2014

Delibera n.70 del 15/03/2006 e n. 16 del 27/11/2006 SEGRETERIA DI STATO PER L'INDUSTRIA, ARTIGIANATO, COMMERCIO,

BENVENUTI MAURIZIO E GIULIANO

Costo complessivo 46.658

Pescheria Borgo

SILO MOLINO FORNO S.A. 2-1608 Archivio Segreteria Industria Via P. Tonnini - San Marino Delibera n.34 del 06/07/2009 (F.42 part.244 sub.4-13) GIARDI GINO 2-1045 Archivio UfficioTrasporti (ex Ufficio Registro Automezzi) Via Rio Cerbiano - Fiorentino (F.54 part. 934 sub. 4) Mq. 305

Piazza di Sopra, 16 - Borgo Maggiore rinnovo biennale

Stipulato il 12/10/2009

31/01/2014

dal 01/08/2009 al 31/07/2014 poi

(Centro Uffici) Mq. 203,50 e terrazzi mq. 63,90 (F.30 part. 559 sub. 98-99-100)

rinnovo biennale Euro 7.831,64

Euro 3.559,50 CASSA DI RISPARMIO

rinnovo biennale dal 01/12/2012 al 30/11/2014 Euro 15.098,76

Pescheria di Città Stipulato il 27/01/2006

31/05/2014

Contrada Omerelli - San Marino (F. 42 n.221 sub. 10)

ROSSINI AMBROGIO Ufficio Centr di Collegamento e Uff. di Controllo e Vigilanza

(F.29 n.234 sub.2) Mq. 29,20

dal 01/03/2012 al 28/02/2014

Delibera n.45 del 06/02/1989

Delibera n. 13 del 10/10/2005 e n.25 del 14/11/2005)

dal 01/01/2012 al 31/12/2012 rinnovo annuale Euro 440,94

Delibera n.17 del 12/04/1965 dal 24/01/2011 al 23/01/2016 poi rinnovo biennale

Stipulato il 21/03/2011

23/07/2015

Euro 28.000,00

Delibera n.1 del 29/09/2010 e n.40 del 11/01/2011

dal 30/12/2011 al 29/12/2013

Via Ugo Bassi - Borgo Maggiore

! 190!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! SEGRETERIA DI STATO PER l'ISTRUZIONE, CULTURA E UNIVERSITA', RICERCA SCIENTIFICA, AFFARI SOCIALI E PARI OPPORTUNITA' Costo complessivo 303.103

GRANDONI FRANCESCO 1-10788 Asilo Nido Murata Via del Serrone - Murata (F.44 part.348 sub.4)

FRENDA ELIANA E ERCOLANI VOLTA VERONICA 12-7112

dal 01/01/2012 al 31/12/2013 rinnovo biennale

Stipulato il 24/06/1997

30/06/2013

Euro 37.079,59

Archivio Museo di Stato Via Fabrizio da Montebello - Gualdicciolo

Delibera n.46 del 05/05/1997

dal 01/12/2012 al 30/11/2014

Stipulato il 27/01/2006 31/05/2014

rinnovo biennale Euro 29.040,32

(F.16 part.180 sub.7) Mq. 662

subentrate a Ercolani Volta Massimo

Delibera n.13 del 10/10/2005 e n.25 del 14/11/2005 GENNARI ERMINIO 2-1018 Locale "Equo Solidale Un Solo Mondo"

CROCENZI ALDINO 1-3353

dal 22/03/2012 al 21/03/2013

Via G. Giacomini - San Marino

rinnovo annuale

(F.40 n.360 sub.1) Mq. 38,18

Euro 6.091,29

Stipulato il 13/03/1991

21/09/2013

Delibera n. 28 del 18/02/1991

Magazzino Scuole Elementari

dal 01/01/2011 al 31/12/2012

Via Ca' dei Lunghi - Caiulungo

rinnovo biennale

(F.30 n.572 sub.4-5) Mq. 179

Euro 8.413,14

30/06/2014 Stipulato il 15/03/1996

Delibera n.32 del 26/02/1996 CONVENTO SAN FRANCESCO 2-2414 Museo - Pinacoteca

ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE 2-2298

dal 11/05/2012 - 10/05/2013

Via Basilicius - San Marino

rinnovo annuale

(F.42 part. 326 sub.2)

Euro 11.119,57

Stipulato il 11/05/1988

10/11/2013

Asilo Nido Bruco Verde Acquaviva Via G.Guiduccio,11 - Acquaviva

Delibera n.31 del 20/11/1986

(F.17 n.249 sub.1-2)

30/06/2014

dal 01/01/2007 al 31/12/2014 rinnovo biennale

Stipulato il 20/03/2007

Euro 18.032,43

Delibera n.39 del 13/11/2006 e n.43 del 23/11/2009 CONVENTO SAN FRANCESCO 2-2414 Uffici Museo e Centro Restauro Scala Bonetti, 2 - San Marino (F.42 part.327 in parte e 329 in parte)

VALENTINI AUGUSTO, ZANOTTI MARIO, BRONZETTI SPARTACO

dal 01/09/2012 al 31/08/2014 rinnovo biennale

Stipulato il 04/12/1989

28/02/2014

Euro 18.690,06

Ludoteca Via Seconda Gualdaria - Acquaviva

Delibera n.15 del 23/10/1989

(F.17 part.253 sub.1-2-4)

08/06/2015

dal 10/12/2010 al 09/12/2015 rinnovo biennale

Stipulato il 21/03/2011

Euro 45.900,00

Delibera n.56 del 09/12/2010 en.133 del 28/12/2010 EDYLINE S.A. 2-5357 Locali per Archivio Pubblico Via dei Paceri - Falciano (F:1 n.337 sub.33) Mq. 363,29

dal 01/11/2012 al 31/10/2014 rinnovo biennale

30/04/2014 Stipulato il 19/11/1999

Euro 26.105,26

Delibera n.4 del 27/09/1999 Delibera n.8 dell'11/10/1999 ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE 2-2298 Costo complessivo 102.631,62 Archivio Centralizzato Località Acquaviva (F:19 part.500 sub.14-15 e part.561) Delibera n.12 del 07/11/2005 e n.7 del 22/05/2006

dal 01/01/2006 al 31/12/2016 rinnovo biennale

Stipulato il 05/01/2006

30/06/2016

Stipulato il 03/05/2012

31/08/2016

periodi da liquidare 01/01/2007 - 31/12/2007 01/01/2008 - 31/12/2008 01/01/2009 - 31/12/2009 01/01/2010 - 31/12/2010 01/01/2011 - 31/12/2011 01/01/2012 - 31/12/2012 Euro 81.631,62

ZONZINI GIULIO CESARE 1-15629 Direzione Asili Nido Via G.Giacomini - San Marino (F.40 part.349 sub.1-2 piano terra)

dal 29/02/2012 al 28/02/2017 rinnovo biennale Euro 21.000,00

Delibera n.30 del 28/02/2012

! !

191!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! SEGRETERIA DI STATO PER IL TERRITORIO E AMBIENTE, AGRICOLTURA,TELECOMUNICAZIONI POLITICHE GIOVANIILE, SPORT, PROTEZIONE CIVILE E RAPPORTI CON L'AASLP Costo complessivo 68.179

SEGRETERIA DI STATO PER IL LAVORO, COOPERAZIONE E INFORMAZIONE Costo complessivo 137.418 UNIFIN S.A. 2-1594 Via 28 Luglio - Borgo Maggiore Ufficio del Lavoro (F.30 n.202 sub.9) Mq. 281,02

dal 01/01/2012 al 31/12/2013 rinnovo biennale

MONTANARI ALFREDO 1-50202 Stipulato il 17/07/1992

30/06/2013

Euro 39.139,39

Strada Le Gualdre - Fiorentino

Delibera n.17 del 11/05/1992 n.18 del 06/07/1992

(F.62 n.653) Mq. 341

GIOVAGNOLI GINO e BALDANI RINA 12-6750 Archivio Ufficio del Lavoro Via 28 Luglio - Borgo Maggiore (F.30 part.202 sub.21)

(F.9 part.421 sub.1-9)Delibera n.24 del 06/07/2009

rinnovo biennale

Stipulato il 29/09/2009

28/02/2014

Euro 7.627,50

dal 01/08/2012 al 31/07/2014 rinnovo biennale dal 06/08/2011 al 05/08/2014

Strada del Lupo - Casole Appartamento

natura meramente transitoria

Via 28 Luglio - Tavolucci (F.30 part.202 sub.10) Mq. 143-Delibera n.81 del 30/12/2009

Stipulato il 12/10/2009

30/04/2014

Via VIII Gualdaria, 13 - Domagnano (F.21 n.501 sub.1) Mq.153,65- Delibera n.13 del 01/09/2008

Stazione per servizio radiomobile GSM

dal 01/01/2009 al 31/12/2013

Stipulato il 29/07/2009

30/06/2013

Contrada del Collegio, 21 - San Marino

rinnovo biennale Euro 18.306,00

Delibera n.5 del 29/06/2009 VERONESI BRUNO E MAINARDI STEFANIA 12-4756

Stipulato il 26/09/2011

05/05/2014

Euro 5.342,50

Spazio esterno per parcheggio automezzi Telecom Strada San Gianno - Fiorentino (F.54 part.222) Mq. 309,65

dal 01/01/2010 al 31/12/2014 rinnovo biennale

Stipulato il 25/01/2010

rinnovo annuale

Stipulato il 16/01/2004

30/06/2013

Euro 9.204,73

30/06/2014 RIGHI ROSANNA 1-10584

Euro 24.480,00

Ufficio Ispettorato di Controllo dal 01/06/2008 al 31/05/2013 poi rinnovo biennale

dal 01/01/2012 al 31/12/2013

Delibera n.22 del 29/09/2003 e n.32 del 01/12/2003

CAPICCHIONI M. PAOLA 1-50378 Magazzino Archivio Ufficio del Lavoro

30/06/2013

IL TITANO S.A - ENTE TURISTICO ALBERGHIERO IMMOBILIARE 2-1094

(F.42 part.269)

SERRA ABRAMO - CIOTTI LIDIA 12-5883 Locali Ufficio del Lavoro - Poliedro

Stipulato il 28/12/2006

Euro 13.789,50

Euro 8.400,00

BURGAGNI MARCO 1-19653 (F.44 n.241 sub.13)Delibera n.24 del 18/07/2011

rinnovo biennale

Delibera n.37 del 27/11/2006 e n.6 del 22/12/2006

MATTEINI ROBERTA 1-20268 Via Rivus Falzani, 11 Falciano

dal 01/01/2012 al 31/12/2013

dal 01/09/2009 al 31/08/2014

Delibera n.18 del 06/07/2009 e n.55 del 30/11/2009 Appartamento

Capannone U.G.R.A.A.

Stipulato il 31/10/2008

30/11/2014

Euro 15.759,00

dal 15/12/2012 al 14/12/2014

Via Piagge Superiori - San Marino

rinnovo annuale

(F.42 n.452 sub.3) Mq.115,19

Euro 12.712,50

Stipulato il 14/12/2009

14/06/2014

Delibera n. 27 del 12/10/2009 e n.11 del 13/11/2009

GIANCECCHI UMBERTO Appartamento Via del Biribisso,5 - Borgo Maggiore (F.31 part.411 sub.3 i.p.)

CASSA DI RISPARMIO 2-99

dal 16/04/2010 al 15/04/2013 rinnovo biennale

Stipulato il 07/06/2010

15/01/2015

Euro 8.000,00

Delibera n.23 del 12/04/2010 e n.55 del 14/06/2010

Strada Quinta Gualdaria, 35 - Borgo Maggiore (F.31 part.310 sub.4-5)

(F.29 part.399 sub.8) Delibera n.3 del 06/07/2009

rinnovo biennale

Stipulato il 07/06/2010

15/01/2015

Euro 6.470,00

Via Ca' dei Lunghi, 135 - Borgo Maggiore (F.21 part.115 sub.1) Delibera n.52 del 23/11/2009

30/06/2014

Stipulato il 26/09/1995

30/09/2014

SUZZI VALLI CONCETTA 2-4037 Terreno Ripetitore telefonia per cellulare a Chiesanuova (F.59 n.403 p.e.) Delibera n.52 del 21/03/1994

dal 01/04/2012 al 31/03/2013 rinnovo annuale Euro 1.155,77

dal 29/07/2012 al 28/07/2015 rinnovabile ?????

Stipulato il 29/07/2009

28/04/2015

Euro 7.200,00

GARNAROLI LUCIANO E PASOLINI ADELE 12-5450 Immobile per Federazione Sammarinese Caccia

CERVELLINI CONCETTO e RITA 12-6761 Appartamento

Stipulato il ../02/1988

Euro 1.010,88

Delibera n.10 del 01/02/1988

CECCHINI VITTORIO, MARINO e MARIA PIA 12-6626 Via A. Garibaldi - Borgo Maggiore

rinnovo biennale

dal 16/04/2010 al 15/04/2013

Delibera n.23 del 12/04/2010 e n.55 del 14/06/2010 Appartamento

dal 01/01/2012 al 31/12/2012

Via L. De Medici - Serravalle (F.6 n.35)

GIANCECCHI UMBERTO Appartamento

Centrale Telecom Serravalle

Via 25 Marzo, 57 - Domagnano dal 01/12/2012 al 30/11/2015 rinnovabile ?????

(F.21 part.195 sub.1) Stipulato il 14/12/2009

30/09/2015

Delibera n.44 del 31/01/2012

dal 27/01/2012 al 26/01/2014 2 anni transitorio

Stipulato il 03/05/2012

senza rinnovo tacito Euro 12.000,00

Euro 7.200,00

CRESCENTINI GIOVANNA Appartamento

dal 19/10/2012 al 18/10/2013

Via Aurelio Saffi,77 - Borgo Maggiore

non rinnovabile contratto di

(F.29 part.412 sub.2)

natura meramente transitoria

Delibera n.45 del 21/08/2012

Stipulato il 05/10/2012

Euro 7.800,00

192!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

SEGRETERIA DI STATO PER LE FINANZE E BILANCIO, POSTE E RAPPORTI CON L'AASFN

SEGRETERIA DI STATO PER LA SANITA' E SICUREZZA SOCIALE, FAMIGLIA, PREVIDENZA E PROGRAMMAZIONE ECONOMICA

Costo complessivo 182.385

Costo complessivo 7.000

G.F.R. 2-5973 Uff.Postale Arrivi e Partenze Strada degli Angariari, 13 - Rovereta (F.1 part.400 sub.2) Mq.500

LONFERNINI LUIGI 1-8105 dal 31/07/2004 al 30/07/2014 rinnovo biennale

Area sita a Ranco adibita a parcheggio Servizio Minori Stipulato il 20/07/2004

30/01/2014

Euro 41.603,41

(F.12 n.43) Delibera n.19 del 21/05/2012

dal 01/06/2012 al 31/05/2014 rinnovo biennale

Stipulato il 08/08/2012

30/11/2013

Euro 7.000,00

Delibera n.18 del 11/05/2004 FONDAZIONE ENTE CASSA DI FAETANO 2-19820 Servizi Pubblici Castello Faetano Uff. Postale - Gendarmeria - Ambulatorio Medico e Farmacia Strada della Croce,48 - Faetano

dal 12/10/2009 al 11/10/2014 rinnovo biennale

Stipulato il 12/10/2009

11/04/2014

Stipulato il 21/12/1971

30/06/2014

Stipulato il 02/05/1988

31/10/2014

Stipulato il 30/12/2012

30/06/2017

Euro 30.510,00

(F.49 part.34) Delibera n.72 del 03/08/2009 ENTE MORALE S.A.I.S. 12-180 Poste S. Marino Viale Onofri - San Marino (F.43 n.44 sub.1/9) Mq. 152,10

dal 01/01/2011 al 31/12/2012 rinnovo biennale Euro 47.800,00

Delibera n.22 del 07/03/2011 TONTI ADRIANO 1-544 Mensa Falciano Strada del Bargello,1 - Falciano (F.7 part.710) Mq. 360,73

dal 01/05/2011 al 30/04/2013 rinnovo biennale Euro 25.271,24

Delibera 17 del 21/03/1988 e n. 35 del 07/04/1988 LA PIRAMIDE 2-4666 Direzione Poste

dal 01/01/2013 al 31/12/2017

(F.1 part.677 sub. 3-4-5-6-7-14 Delibera n.33 del 18/06/2012

Euro 37.200,00

Delibera n.28 del 18/06/2012

193!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

EDILIZIA SOCIALE: affitti attivi IMMOBILI IN EDILIZIA SOCIALE

67 di cui

immobili di locati

3 immobili di proprietà privata locati dallo Stato ed assegnati in edilizia sovvenzionata 2 immobili di proprietà privati ed assegnati a privati fuori normativa edilizia sovvenzionata. 62 immobili in proprietà Stato

Immobili di terzi- privati affittati dallo Stato dati in uso a privati.

Immobili di proprietà Stato: per civile abitazione

42.412,00 costo stato

172.630,08 entrata annua presunta dello Stato per affitti

3756,72 entrata annua Stato per affitto ricevuto da parte dell'assegnatario

14.385,84 entrata presunta mensile affitti

313,06 canone medio mensile affitto riscosso dallo Stato

77.470,26 Arretrati impagati al 1/1/2012 dagli affittuari 239,764 canone medio mensile attivo

Soggetti assegnatari di immobili con edilizia sociale

Ulteriori informazioni su assegnatari

Redditi dei 67 assegnatari

reddito medio

componenti nucleo

intero nucleo

procapite

32 con reddito inferiore a

20.000,00

Assegnatari

10 con reddito fino a

30.000,00

25 appartamenti a singol

1 componenti

14.628,22

8 con reddito fino a

40.000,00

18 appartamenti a nuclei

2 componenti

28.493,49

14.246,75

7 con reddito fino a

60.000,00

10 appartamenti a nuclei

3 componenti

34.945,99

11.648,66

5 con reddito fino a

80.000,00

8 appartamenti a nuclei

4 componenti

59.081,70

14.770,43

1 con reddito oltre i

100.000,00

6 appartamenti a nuclei

5 componenti

34.102,90

6.820,58

4 non pervenuti

! !

numero

194!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! ! !

Affitti!attivi!immobili!Eccellentissima!Camera!(escluso!edilizia!sociale)!

! ! !

02#Affitti#attivi.xlsxSchema#generale

IMMOBILI&DI&PROPRIETA'

Totale

Uso&pubblico

Uso&privato

Totale

Beni&censiti

338

227

67%

111

33%

100%

di#cui

Totale

Uso&attività& commerciali

A&privati&esclusa& edilizia&sociale

Beni&in&affitto

68%

32%

100%

Canone&annuo&totale

&€&&&&&&&&&&206.830&

93%

&€&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15.135&

&€&&&&&&221.965&

Canone&medio&annuo

#€##############5.171#

#€#########################797#

&€&&&&&&&&&&5.967&

Canone&medio&mensile

#€#################431#

#€###########################66#

&€&&&&&&&&&&&&&&497&

Arretrato&non&pagato

#€##########105.459#

#€#####################4.000#

&€&&&&&&109.459&

%&non&pagato&vs.&canone& annuo&totale

51%

26%

49%

CriCcità#rilevate:#mancanza##di#un#dato#certo#sui#metri#quadri#degli#immobili#con#conseguente#impossibilità# di#valutare#il#prezzo#medio#di#aﬃLo#a#metro#quadro# Prezzo#medio#di#aﬃLo#per##bene#censito#di#modesto#valore#con#l'aggravante##di#un#tasso#di#arretraC# pagamenC#dell'ordine#del#50%.# !

195!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

COSTI DELLE RAPPRESENTANZE DIPLOMATICHE E CONSOLARI SAMMARINESI Rappresentanza Permanente presso le Nazioni Unite a New York Funzionalità 2012: € 31.635,14 Assistenza sanitaria personale diplomatico: € 40.000,00 circa Consigliere d'Ambasciata € 63.906,42 $ 2.250 -‐10% = € 1.554,24 (+ stipendio PA 8° livello) Segretario d'Ambasciata € 49.872,29 stipendio PA 8° livello + rimborso delle spese vive (nel 2012 ammontano a € 7.794,26) TOTALE 2012: € 185.413,85 Rappresentanza Permanente presso le Nazioni Unite a Ginevra Funzionalità 2012: € 7.992,00 circa Assistenza sanitaria personale diplomatico: € 10.000,00 circa Affitto sede: € 31.490,00 Affitto residenza dell'Ambasciatore: € 58.000,00 Ambasciatore € 78.755,07 CHF 2.800 -‐10% = € 2.046,26 (+ stipendio PA 9° livello) Segretaria TOTALE 2012:

€ 33.385,00 circa € 219.622,07

Rappresentanza Permanente presso le Nazioni Unite e l'OSCE a Vienna Funzionalità 2012: € 4.434,00 circa Assistenza sanitaria personale diplomatico: € 8.900,00 Affitto sede: € 13.900,00 Affitto residenza dell'Ambasciatore: € 42.620,00 Ambasciatore € 77.507,64 € 2.445,47 -‐10% = € 2.200,92 (+ stipendio PA 9° livello) Segretaria TOTALE 2012:

€ 22.490,00 € 169.851,64

196!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! !

Rappresentanza Permanente presso il Consiglio d'Europa a Strasburgo Funzionalità 2012: € 12.685,77 Assistenza sanitaria personale diplomatico: € 7.300,00 Affitto sede: € 21.000,00 Affitto residenza dell'Ambasciatore: € 29.300,00 Affitto residenza del Segretario d'Ambasciata: € 10.800,00 Ambasciatore € 77.943,49 € 2.200 -‐10% = € 1.980 (+ stipendio PA 9° livello) Segretario d'Ambasciata € 48.908,40 € 4.200 -‐10% sull'indennità (ovvero -‐€ 124,3) = € 4.075,7 Segretario TOTALE 2012:

€ 57.600,00 Stipendio + contributi € 265.537,66

Rappresentanza Permanente presso l'Unione Europea a Bruxelles Funzionalità 2012: € 46.984,82 Assistenza sanitaria personale diplomatico: € 5.200,00 Affitto sede: € 21.000,00 Ambasciatore € 78.163,08 € 6.800,00 -‐10% sull'indennità (ovvero -‐ € 286,41) = € 6.513,59 Ambasciatore Aggiunto € 74.392,28 € 2.200,00 -‐ 10% = € 1.980,00 (+ stipendio PA 8° livello) Segretario € 33.610,53 Stipendio + contributi TOTALE 2012: € 259.350,71

197!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Ambasciata a Roma e Rappresentanza Permanente presso la FAO Funzionalità 2012: € 51.147,00 Ambasciatore € 64.675,98 € 1.200 -‐ 10% = € 1.080 (+ stipendio PA 9° livello) Consigliere d'Ambasciata € 41.653,80 €3.500,00 -‐10% sull'indennità (ovvero -‐ € 28,85) = € 3.471,15 Consigliere € 2.788,92 € 258,23 -‐10% = € 232,41 operatore specializzato amministrativo € 39.165,58 stipendio PA 6° livello operatore amministrativo) € 36.735,06 stipendio PA 5° livello operatore tecnico € 36.781,25 stipendio PA 5° livello autista € 25.555,27 operatore amministrativo € 46.339,36 stipendio PA 7° livello segretaria € 40.016,73 stipendio PA 5° livello consulente € 20.400,00 TOTALE 2012: € 405.258,95 Ambasciata a Washington - Stati Uniti Funzionalità 2012: Segretaria TOTALE 2012:

€ 3.606,54 € 25.197,00 € 28.803,54

Consolato a Detroit - Stati Uniti Funzionalità 2012: Affitto sede: Segretaria TOTALE 2012:

€ 4.605,67 € 3.061,00 € 2.304,85 € 9.971,52

Consolato a New York - Stati Uniti Console TOTALE 2012: !

€ 13.944,36 Compenso: € 1.291,14 -‐10% = €1.162,03 € 13.944,36

198!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

€ 18.143,65 € 8.830,00 € 25.871,55 € 52.845,20

Consolato a Firenze Funzionalità 2012: TOTALE 2012:

€ 2.132,23 € 2.132,23

TOTALE 2012:

€ 4.777,04 € 5.520,00 € 3.348,00 Compenso: € 310 -‐10% = € 279 € 7.560,00 Compenso: € 700 -‐ 10% = € 630 € 21.205,04

Consolato a Genova Funzionalità 2012: Affitto sede: TOTALE 2012:

€ 5.661,12 € 9.100,00 € 14.761,12

Cancelliere

Consolato a Grenoble - Francia Funzionalità 2012: Affitto sede: Console Segretaria: TOTALE 2012:

! !

Consolato a Rimini Funzionalità 2012: Affitto sede: Segretaria TOTALE 2012:

Consolato a Ravenna Funzionalità 2012: Affitto sede: Console

Sezione!VI!

€ 13.020,68 € 15.180,00 € 10.800,00 Compenso: € 1.000 -‐ 10% = € 900 € 16.252,00 € 55.252,68

199!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! ! !

Consolato ed Ambasciata a Parigi - Francia Funzionalità 2012: Affitto sede: Console Generale Segretaria Manuela Barberis: Segretaria dell'Ambasciata: TOTALE 2012:

€ 16.959,12 € 25.000,00 € 11.880,00 Compenso: € 1.100 -‐ 10% = € 990 € 24.743,00 € 3.000,00 € 81.582,12

TOTALE COMPLESSIVO € 1.785.532,69

! !

200!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

COSTI DEL PERSONALE DIPLOMATICO DI CARRIERA CON INCARICO DA NON RESIDENTE € 10.800 (12.000 -‐10%) (compenso per Cipro e Malta) + stipendio PA 9° livello Ambasciatore in € 10.800 (12.000 -‐10%) + Norvegia stipendio PA 10° livello Ambasciatore in Canada € 10.800 (12.000 -‐10%) + stipendio PA 8° livello Co-Agente del Governo € 10.800 (12.000 -‐10%) + alla Corte Europea dei stipendio PA 9° livello Diritti dell'Uomo, Amb. in Tunisia

€ 54.033,51 € 10.800,00 € 64.833,51

Ambasciatore in Estonia € 10.800 (12.000 -‐10%) + stipendio PA 8° livello Ambasciatore in Lettonia € 10.800 (12.000 -‐10%) + e Regno Unito stipendio PA 10° livello

€ 46.585,06 € 10.800,00 € 57.385,06

Ambasciatore a Cuba

€ 54.338,63 € 10.800,00 € 65.138,63

Ambasciatore a Cipro e Malta

€ 10.800 (12.000 -‐10%) + stipendio PA 9° livello Ambasciatore in Grecia € 10.800 (12.000 -‐10%) + stipendio PA 10° livello Ambasciatore in Irlanda € 10.800 (12.000 -‐10%) + stipendio PA 11° livello Rappresentante € 10.800 (12.000 -‐10%) + Permanente presso stipendio PA 8° livello l'OPCW e in Egitto Ambasciatore in € 10.800 (12.000 -‐10%) + Portogallo stipendio PA 8° livello Ambasciatore in € 10.800 (12.000 -‐10%) + Danimarca, Ungheria e stipendio PA 11° livello Svezia Ambasciatore in Croazia € 10.800 (12.000 -‐10%) + stipendio PA 9° livello Ambasciatore in Cina € 10.800 (12.000 -‐10%) + stipendio PA 10° livello

TOTALE

€ 68.776,00 € 10.800,00 € 79.576,00 € 42.255,54 € 10.800,00 € 53.055,54 € 54.199,95 € 10.800,00 € 64.999,95

€ 70.201,59 € 10.800,00 € 81.001,59

€ 61.647,83 € 10.800,00 € 72.447,83 € 52.614,16 € 10.800,00 € 63.414,16 € 27.051,44 € 10.800,00 € 37.851,44

€ 44.897,10 € 10.800,00 € 55.697,10 € 82.685,32 € 10.800,00 € 93.485,32

€ 54.938,83 € 10.800,00 € 65.738,83 € 68.584,03 € 10.800,00 € 79.384,03

€ 782.808,99 € 151.200,00 € 934.008,99 !

201!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

INCARICHI DIPLOMATICI ONORARI CON COMPENSO O RIMBORSO SPESE Ambasciatore presso la Confederazione Elvetica

Rimborso spese

Ambasciatore presso l'Islanda

Compenso: € 10.800 (12.000 -10%)

Ambasciatore a disposizione Ambasciatore presso la Repubblica Slovacca

Rimborso spese Rimborso spese

Ambasciatore in Finlandia Ambasciatore in Giappone Ambasciatore Ambasciatore presso la Bosnia-Erzegovina

Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese

Ambasciatore presso il Lussemburgo Ambasciatore presso il Marocco Ambasciatore presso l'Albania Ambasciatore presso la Mongolia Ambasciatore presso l'Ucraina Ambasciatore presso il Vietnam Ambasciatore in Germania e presso i Paesi Bassi

Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese

Ambasciatore presso il Brasile (in corso di perfezionamento)

Rimborso spese

Ambasciatore presso la Thailandia (in corso di perfezionamento)

Rimborso spese

Ambasciatore presso la Slovenia Ambasciatore presso la Giordania Ambasciatore presso la Federazione Russa

Rimborso spese Rimborso spese Compenso: € 2.788,92 (€ 3.098,76 -10%)

Ambasciatore presso la Repubblica Ceca e il Sudafrica

Compenso: € 5.577,72 (€ 6.197.52 -10%)

€ 5.577,72

Ambasciatore presso la Repubblica Ceca e il Sudafrica

rimborsi spese

€ 926,54

€ 10.800,00

€ 2.788,92

Ambasciatore presso la Turchia Rimborso spese Ministro Plenipotenziario, Rappresentante Permanente presso l'IMO Rimborso spese

Ambasciatore presso la Romania Ambasciatore presso la Lituania

Rimborso spese Rimborso spese

Ambasciatore presso gli Stati Uniti Ambasciatore - Delegato Permanente presso l'UNESCO

Rimborso spese Compenso: € 2.788,92 (€ 3.098,76 -10%)

Ambasciatore presso il Belarus

Rimborso spese

€ 2.788,92

TOTALE € 22.882,10 !

202!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

INCARICHI CONSOLARI ONORARI CON RIMBORSO SPESE Console a Rimini Console a Bari Console a Bordeaux Console Generale a Ginevra - Svizzera

Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese

Console a Genova Console a Venezia Console ad Oporto - Portogallo

Rimborso spese Rimborso spese Rimborso spese

Console Generale a Washington - Stati Uniti Console a Kinshasa - Repubblica Democratica del Congo

Rimborso spese Rimborso spese

RIEPILOGO COSTI DIPLOMAZIA Costo Sedi Costoi Carriera Costi Corpo Diplomatico Onorario Incarichi Consolari Onorari

€ 1.785.532,69 € 934.008,99 € 22.882,10 € -

€ 2.742.423,78 !

203!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Oneri convenzionali R.T.V. per l'informazione 900.000,00 PREVISIONE 2012 900.000,00 LIQUIDATO 2012 Si rinvia alla sezione dedicata

Provviste di cancelleria, stampati, trasporti, fotocopiatori, facchinaggi ecc. 800.000,00 PREVENTIVO 2012 638.168,40 LIQUIDATO 2012

Dettaglio di Liquidazioni

Non esistono statistiche di consumo.

Costo Complessivo 638.168,40 168.926,41 151.121,00 149.231,07 67.806,01 27.335,05 16.673,00 16.223,83 8.600,00 7.000,00 4.689,30 4.352,90 3.461,00

MICRONICS S.R.L. LA PITAGORA DI MACRELLI DR. GIAN CARLO XEROX ITALIA RENTAL SERVICES (X.I.RE.S.) S.R.L. COMPUTEK S.R.L. L'ARTISTICA S.R.L. TIPOGRAFIA SAMMARINESE DI MOLINARI FRANCESCO POLYEDRA S.P.A. ADRIA BANDIERE S.R.L. SCATOLIFICIO ARTIGIANO S.R.L. CASA EDITRICE GUERRINO LEARDINI DI LEARDINI GIUSEPPE PROVVEDITORATO DELLO STATO KOPPE DI PELLICCIONI MARCO

2.480,00 2.364,24 1.450,00 1.280,00 954,00 926,00 837,00 790,00 524,40 501,20 315,90 272,72 53,37

A.T.E. S.R.L. S.R.L. G.M.A. FORNITURE 3 M ITALIA S.P.A. 3 STUDIO DI A.CECCHETTI, S.FABBRI, N.GUALTIERI MAGGIOLI S.P.A. MAC AND MORE S.R.L. ESPLORATORI DELLO SPAZIO S.R.L. S.R.L. PRINT DUEMILA BERNI AUGUSTO S.P.A. UGOLINI PRESS DI BECCARI MAURO QUALITY PRINT S.R.L. SFINGE S.P.A. MAGIC CLEAN S.R.L.

La gestione degli approvigionamenti avviene, in ogni sua fase, manualmente

Spese per refezione scolastica Scuola Elementare 740.000,00 PREVENTIVO 2012 644.382,90 LIQUIDATO 2012

Tipologia di fornitura Costo Complessivo 644.382,84 146.132,48 Fornitura frutta e verdura 114.178,98 Fornitura latticini e derivati 110.975,51 Fornitura carne 82.680,61 Fornitura altri prodotti alimentari 54.859,18 Fornitura surgelati e gelati 33.506,21 Fornitura pane e farinacei 30.902,00 Fornitura olio 24.877,18 Fornitura acqua 12.522,53 Fornitura pesce 8.659,84 Fornitura uova 8.034,12 Acquisto prodotti generali 6.635,27 Fornitura bibite 5.488,22 Acquisto materiale da cucina 3.710,31 Liquidazioni varie 1.220,40 Utenza - Gas GPL

fornitori- beneficiari della liquidazione Costo Complessivo 644.382,84 173.006,45 TITAN CARNI S.R.L. 146.132,48 SAN MARINO FRUTTA DI DELLA VALLE S.R.L. 92.698,54 CENTRALE DEL LATTE 74.267,68 TITANCOOP SOC. COOP. A.R.L. 45.480,83 COOPERATIVA ALLEVATORI SAMMARINESI 33.506,21 PANIFICIO TABARRINI MAURIZIO 30.902,00 COOPERATIVA OLIVICOLTORI SAMMARINESI 25.973,68 TITAN DRINK S.R.L. 8.659,84 GENNARI S.R.L. 3.701,31 DIREZIONE SCUOLE ELEMENTARI 3.041,79 SAGIE GRANDI IMPIANTI S.R.L. 3.345,20 ZANETTI GIULIO COMMERCIALE S.R.L. 1.348,18 MAGAZZINI ROSSI S.R.L. 1.220,40 SOCIETA' ITALIANA GAS LIQUIDI S.P.A. - VULCANGAS 1.098,25 BARDELLI S.R.L.

costo medio annuo individualeper alunno per la refezione è di €. 410 circa (novembre)

Oneri per Servizio di Tesoreria Unica 735.000,00 PREVISIONE 2012 735.000,00 LIQUIDATO 2012 Si rinvia alla sezione dedicata

! 204!

Sp..gestione.ordinarie...................................................................................................................................................................................

723.687,70

Quote.cap..mutuo..............................................................................................................................................

720.000,00 PREVISIONE.2012 591.571,92 LIQUIDATO.2012

UFFICIO.REGISTRO.AUTOMEZZI

impegni.ﬁnanziari. 1.348.259,14. . liquidato.a.novembre. 1.372.267,59. Totale%complessivo A.A.S.P.L. A.A.S.S. BANCA.CENTRALE.R.S.M. COMITATO.GESTIONE.MULTIEVENTI. CULLIGAN.ITALIANA..SPA ECCELLENTISSIMA.CAMERA ELETTRO.SYSTEM.S.R.L. GIERRE.TRADING.S.R.L. ZUCCHETTI.ITACA.S.R.L.

62.988,40

Sezione!VI!

Spese.di.riscaldamento.Uff..Registro.Automezzi.(nov.dic.2011)

115,00

Spese.trasp..gasolio.riscaldamento.dic.2011.

275,00

Spese.di.trasporto.urgente.di.gasolio.riscaldamento.

17.077,52

Spese.riscaldamento.pubblici.uffici,.1°.e.2°.quadrimestre.2012.

414.326,37

Spese.riscaldamento.pubblici.uffici,.1°.e.2°.quadrimestre.2012.

671.400,00 PREVENTIVO.2012 723.687,70 LIQUIDATO.2012

1.291.142,24

Costo.MULTIEVENTI.SPORT.DOMUS

585.591,49 526.321,56

337.769,53 1.291.142,24

57.116,90 385.918,17

540,00

30.500,00 58.729,93 28.190,00 998,40 3.300,00

Totale.complessivo

Spese%gestione%Multieventi%Sport%Domus

159.778,03

591.571,92

Spese.personale.............................................................................................................................................................................................

Iinteressi.mutuo....................................................................................................................................................................

Beni.strumentali............................................................................................................................................................................................

57.116,90

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Spese%di%approvvigionamento%e%trasporto%combustibili%per%il%riscaldamento%dei%Pubblici%Uffici

2.720.526,73 526.321,56 337.769,53 1.348.259,14 386.458,17 30.500,00 58.729,93 28.190,00 998,40 3.300,00

Il%rendiconto%consuntivo%trasmesso%dall'Ufficio%di%Stato%Turismo%J%Dichiarazione% di%Entrate%Uscite%anno%2012

Spese.di.gestione.Y.per.consumi.energetici Spese.di.gestione..varia.e.contratti Spese.personale.P.A. Spese.personale.AASPL Acquisto.beni.strumentali Totale Entrate%di%gestione DISAVANZO.di.periodo

380.854,84 419.467,02 69.802,17 515.035,80 62.988,40 1.448.148,23 285.192,46 1.162.955,77

Costo.Salariati 515.035,80 Costo%salariati%%presso%Multieveniti%sport%domus CON.UNA.INCIDENZA.SUPERIORE.AL.11%.DEL.COSTO.PER.STRAORDINARIO

! ! !

! 205!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Spese per refezione scolastica Scuola dell'Infanzia 550.000,00 PREVENTIVO 2012 478.711,24 LIQUIDATOI 2012

fornitori- beneficiari della liquidazione

costo medio annuo individuale ad alunno per la refezione €.427 (novembre)

Costo Complessivo 478,711,24 117.984,54 SAN MARINO FRUTTA DI DELLA VALLE S.R.L. 114.480,02 TITAN CARNI S.R.L. 66.495,60 CENTRALE DEL LATTE 62.808,78 TITANCOOP SOC. COOP. A.R.L. 30.521,60 PANIFICIO TABARRINI MAURIZIO 29.427,50 COOPERATIVA ALLEVATORI SAMMARINESI 22.288,80 COOPERATIVA OLIVICOLTORI SAMMARINESI 18.254,87 TITAN DRINK S.R.L. 6.387,20 GENNARI S.R.L. 3.094,10 ZANETTI GIULIO COMMERCIALE S.R.L. 2.897,07 BARDELLI S.R.L. 1.779,74 DIREZIONE SCUOLE D'INFANZIA 894,30 ZANETTI GIULIO 828,92 SAGIE GRANDI IMPIANTI S.R.L. 568,20 MAGAZZINI ROSSI S.R.L.

Fondo per la formazione professionale e l'aggiornamento Formatori- liquidato 2012

430.000,00 PREVENTIVO 2012 366.465,96 LIQUIDATO 2012

MARCHIONNI FILIPPO

57.000,00 POLI LEDA

3.250,00

FANTINI ANTONELLA

BERNARDINI MELONI CLAUDIA

20.919,35

CARMASSI MAURIZIO

3.240,00

CAMPANA MARALDI FRANCESCA

990,00

FERRETTI LAURA

20.252,35

DIREZIONE SCUOLE D'INFANZIA

3.158,00

CAMBIOLI ILARIA

960,00

LANFRANCHI SILVIA

16.854,83

AZZARO GABRIELE

2.700,00

PIERANTONI ROMINA

960,00

144.194,38 Corrispettivo per borsa di studio o collaborazione professionale

BACCIOCCHI DAVIDE

16.500,00

BERTACCHINI CARLA

2.500,00

ANED ASS. NAZIONALE EX DEPORTATI

939,27

143.808,21 Corrispettivo per addestramento professionale personale PA

GASPERONI ELISA

16.500,00

CEPOSS SOC. COOPERATIVA SOCIALE

2.500,00

BELLETTI CARLA

800,00

33.341,00 Compenso per incontri formativi agli insegnanti

GUIDI MARCO

16.500,00

DI PIETRO MARIO

2.340,00

CORBELLI FABIO

750,00

12.900,00 Corso di lingua inglese preparazione

MORETTI MAURIZIO

16.500,00

MENAZZA CRISTINA

2.250,00

FRANCOLINI MONICA

720,00

11.650,00 Corrispettivo per addestramento professionale personale PA: Poste

STACCHINI MARTA

16.500,00

SAGGINATI BARBARA

1.680,00

RIVELLI DANIELA

720,00

11.035,00 Corrispettivo per addestramento prof.le personale PA: polizia civile

TOCCACELI FEDERICA

14.919,35

FABBRI CECILIA

1.645,00

SCUOLA MEDIA CIRCOSCRIZIONE 2'

680,00

6.589,27 Compenso generico incontri e rimborso spese

GUIDI ROBERTA

13.250,00

GRUPPO TOZZI SNC DI LORENZO & C.

1.600,00

LENZI DANIELA

660,00

2.240,00 Corrispettivo per addestramento prof.le: asilo nido

tipologia

Liquidazioni per Tipologia Costo complessivo 366,465,96

1.104,00

UNIVERSITA' DEGLI STUDI

11.650,00

GUERRA LISI STEFANIA

1.600,00

RANZOLI SILVANA

600,00

458,10 Corrispettivo per addestramento prof.e protezione prevenzione

BASSI GIULIANA CLAUDIA

10.000,00

GUZZETTA GIOVANNI AVV.

1.600,00

PACETTI ELENA

510,00

250,00 Corrispettivo per addestramento prof.le personale: Turismo

ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE

10.000,00

MONTANARI EVA

1.575,00

DIPARTIMENTO AFFARI INTERNI

458,10

STUDIO GABRIELLI

8.400,00

ACETI EZIO

1.500,00

BURGIO ALBERTO

400,00

FILIPPINI ANDREA AVV.

7.800,00

COSSAR LIVIO

1.450,00

CINGARI SALVATORE

400,00

SIMULA SALVATORE

7.615,00

MASELLI MARINA

1.440,00

ZAMAGNI STEFANO

300,00

TOCCACELI ELISA

7.500,00

DODMAN MARTIN

1.427,68

UFFICIO TECNICO DEL CATASTO

260,00

GEM BB S.R.L.

5.500,00

RAIA STEFANO

1.380,00

UFF.GESTIONE RISORSE AMB- ED AGRICOLE

250,23

BRITISH SERVICES S.A.S.

4.500,00

BROCCOLI VITTORIO

1.353,33

UFFICIO STATALE TURISMO

250,00

CENTRO DI FORMAZIONE PROFESSIONALE

4.000,00

GATTI RITA

1.320,00

UFF.CONTROLLO E VIG. ATTIVITÀ ECON.

180,00

ASSOCIAZIONE GIOVANNI B. ROSEO

3.750,00

BERTOZZI NADIA

1.200,00

SCUOLA MEDIA CIRCOSCRIZIONE 1'

137,00

EDIZIONI CENTRO STUDI ERICKSON S.R.L.

3.702,70

MAZZEO ROSARIO PROF.

1.125,00

206!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Assicurazioni varie 410.000,00 PREVENTIVO 2012 515.112,58 LIQUIDATO 2012 Liquidazione anno 2012 RIUNIONE ASSICURATIVA SAMM.SE SRL-AG.SOC.CATTOLICA ASS. UNIPOL ASSICURAZIONI S.P.A. ASSICURAZIONI GENERALI AGENZIA DI NICOLINI GIUSEPPE BANCA CENTRALE R.S.M.

299.124,04 154.369,04 58.619,50 3.000,00 Rimborso a Banca Centrale della quota premio della polizza furto Caveau "Pozzetto Valori"

Oneri per Servizio di Esattoria SI RINVIA A SEZIONE DEDICATA

400.000,00 PREVISIONE 2012 400.000,00 LIQUIDATO 2012

Oneri derivanti da accordi contrattuali con servizi per la prima infanzia privati 400.000,00 PREVISIONE 2012 397.152,60 LIQUIDATO 2012 Liquidazione anno 2012 IL BOSCO INCANTATO S.R.L. DI BERARDI NERELLA COOP. IL DECIMO CASTELLO DI MASSARI - TANA LIBERA TUTTI COOPERATIVA CRESCERE INSIEME DI MARRI M.- IL MAGGIOLINO SERVICE WEB SAN MARINO S.R.L. DI SMURO-PONTE DI STELLE MARY POPPINS S.R.L. DI GROSSI SARA

93.288,00 86.040,00 74.568,00 74.424,60 68.832,00

Si rinvia alle valutazioni sugli Asili Nidi nella

Oneri carburante per automezzi Pubblica Amministrazione 380.000,00 PREVISIONE 2012 394.391,24 LIQUIDATO 2012 Liquidazione anno 2012 ECCELLENTISSIMA CAMERA CANINI CARBURANTI S.R.L. COMANDO GENDARMERIA SEGRETERIA AFFARI ISTITUZIONALI UFFICIO GESTIONE RISORSE AMBIENTALI ED AGRICOLE COMANDO NUCLEO UNIFORMATO GUARDIA DI ROCCA DIREZIONE GENERALE POSTE E TELECOMUNICAZIONI UFFICIO URBANISTICA

393.268,91 325,58 275,00 208,25 108,50 105,00 80,00 20,00

Dipartimenti - Budget di spesa carduranti Costo complessivo 394.391,24 AFFARI ISTITUZIONALI Dipartimento Segreteria istituzionale Segreteria esecutiva Stato Civile Uffici giudiziari Tribunale

55.400,00 400,00 41.400,00 4.100,00 1.200,00 8.300,00

FINANZE E BILANCIO Ufficio tributario Poste e telecomunicazioni Ufficio Registro Automezzi

57.200,00 1.400,00 53.000,00 2.800,00

ECONOMIA Ufficio del lavoro Centro formazione professionale

3.750,00 3.400,00 350,00

TERRITORIO E AMBIENTE ufficio Risorse agricole embientali Ufficio Urbanistica Centro Naturalistico sammarinese ISTRUZIONE Dipartimento Servizi alla prima infanzia Scuola d'Infanzia Scuola Elementare Scuola Media Inferiore CULTURA E TURISMO Museo di stato Ufficio Attività sociali e culturali Ufficio Turismo

85.200,00 84.000,00 6.000,00 600,00 8.350,00 1.500,00 300,00 3.200,00 2.800,00 550,00 13.200,00 1.200,00 4.800,00 7.200,00

FUNZIONE PUBBLICA Ufficio gestione personale PA Acquisto servizi generali e Logistica Informatica, Tecnologia dati e Statistica POLIZIA Dipartimento Polizia Civile gendarmeria Guardia di Rocca Milizie Banda Militare

11.400,00 1.300,00 9.700,00 400,00 137.150,00 600,00 56.000,00 66.000,00 14.000,00 150,00 400,00

Quota di contenimento

5.850,00

Costo rifornimento privati

2.500,00

! !

207!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

299.124,04 154.369,04 58.619,50 3.000,00 Rimborso a Banca Centrale della quota premio della polizza furto Caveau "Pozzetto Valori"

Oneri per Servizio di Esattoria SI RINVIA A SEZIONE DEDICATA

400.000,00 PREVISIONE 2012 400.000,00 LIQUIDATO 2012

93.288,00 86.040,00 74.568,00 74.424,60 68.832,00

Si rinvia alle valutazioni sugli Asili Nidi nella

393.268,91 325,58 275,00 208,25 108,50 105,00 80,00 20,00

Dipartimenti - Budget di spesa carduranti Costo complessivo 394.391,24 AFFARI ISTITUZIONALI Dipartimento Segreteria istituzionale Segreteria esecutiva Stato Civile Uffici giudiziari Tribunale

55.400,00 400,00 41.400,00 4.100,00 1.200,00 8.300,00

FINANZE E BILANCIO Ufficio tributario Poste e telecomunicazioni Ufficio Registro Automezzi

57.200,00 1.400,00 53.000,00 2.800,00

ECONOMIA Ufficio del lavoro Centro formazione professionale

3.750,00 3.400,00 350,00

208!

85.200,00 84.000,00 6.000,00 600,00 8.350,00 1.500,00 300,00 3.200,00 2.800,00 550,00 13.200,00 1.200,00 4.800,00 7.200,00

11.400,00 1.300,00 9.700,00 400,00 137.150,00 600,00 56.000,00 66.000,00 14.000,00 150,00 400,00

Quota di contenimento

5.850,00

Costo rifornimento privati

2.500,00

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Canone Servizio Satellitare Eutelsat 378.000,00 PREVISIONE 2012 378000 LIQUIDATO 2012 si rivia ad apposita sezione "RTV"

Spese telefoniche 350.000,00 PREVISIONE 2012 378.000,00 LIQUIDATO 2012 Liquidazione anno 2012 TELECOM ITALIA SAN MARINO S.P.A. TELENET S.R.L.

200.317,93 70.973,99

PODESCHI CLAUDIO

2.388,00

MORRI ROMEO

1.797,44

BERARDI FABIO

1.167,60

MUSSONI FRANCESCO

1.123,31

CIAVATTA VALERIA

936,80

VALENTINI PASQUALE

915,20

TELEFONIA MOBILE SAMMARINESE - T.M.S. spa.

764,00

ARZILLI MARCO

739,20

VENTURINI GIAN CARLO

571,63

MULARONI ANTONELLA

513,27

Poco meno del 30% del liquidato è a rimborso delle spese telefoniche dei membri del Congresso di Stato

Spese per manifestazioni Ufficio Attivita' Sociali e Culturali 333.000,00 PREVISIONE 2012 288.367,18 LIQUIDATO 2012 Natura delle Liquidazione anno 2012 Stagione Teatrale

142.151,74

UFFICIO ATTIVITA' SOCIALI E CULTURALI

144.080,31

Festa della Fondazione - 3 settembre 2012

70.797,20

STUDIO A.G. S.R.L.

compenso concerto, spettacolo

25.100,00

ORCHESTRA SINFONICA DELLA REPUBBLICA DI SAN MARINO 16.151,00

inserzioni pubblicitarie

14.922,75

SAN MARINO RTV S.P.A.

16.246,00 13.612,04

AVALON DI AMICI GLORIANO

2.400,00

ANDREINI BARBARA

750,00

3 STUDIO -CECCHETTI, FABBRI,GUALTIERI

420,00

A. MANZONI & C. S.P.A.

2.000,00

G.D.G. EDIZIONI S.R.L.

750,00

PLANET SERVICE S.R.L.

420,00

CONTI MARTINA

2.000,00

GHIOTTI SARA JANE

750,00

TIPOGRAFIA SAMMARINESE DI MOLINARI F.

409,40

ARTI GRAFICHE SAMMARINESI S.R.L.

1.848,88

MONETTA VALENTINA

750,00

SERISET DI CARDELLI FRANCESCO MARIA

394,00

noleggio service -service, attrezzatura

8.189,00

SEVEN SEAS S.R.L.

7.970,00

ASS. MUSICALE ALLEGRO VIVO

1.800,00

MORETTI ROBERTO

750,00

IMAGO DI MASSIMILIANO DI TEODORO & C. S.

308,00

spot pubblicitari

6.717,29

SOCIETA' (S.I.A.E.)

6.363,79

PUBBLI MEDIA DI BARTOLINO ROBERTA

1.720,00

ROSSI & SONS S.R.L.

665,50

MULTIMEDIA EDITORIALE S.R.L.

300,00

pagamento diritti di autore

4.391,49

ASS. GUIDE ESPLORATORI CATTOLICI SAMMARINESI

5.475,00

COMP.FIL. MARTELLI- PICCOLO TEATRO

1.500,00

EASYSOUND EVENTI ASSOCIAZIONE

650,00

CUOGHI ANDREA

258,59

allestimenti e degustazioni

4.231,89

PARMACONCERTI S.R.L.

5.009,39

PENZARVOLTA PRODUCTIONS S.R.L.

1.500,00

EDITORE CARLO FILIPPINI

608,00

PAGLIARDINI DAVIDE

249,69

rimborso spese documentate

2.645,62

COOPERATIVA TEATRALE ATMO A R.L.

5.000,00

CONTRAPPUNTO S.R.L. (MOUSSE)

1.200,00

ALLESTIMENTI S.R.L.

600,00

SADLEIR DI STEFANIA CAGNETTI

245,00

Quote organismi BJCEM

2.365,00

GEMINIANI ENZO SWANSOUND

4.450,00

EDIZIONI IN MAGAZINE S.R.L.

1.200,00

ACTA EUROPA S.R.L.

580,00

LENGUA DIANA

244,62

oneri S.I.A.E.

1.972,30

CONSORZIO - TERRA DI SAN MARINO

4.231,89

EDIZIONI SAMMARINESI S.R.L.

1.200,00

FERRARA ARTE S.P.A

550,00

CONTI ELIA

243,94

stampa materiale pubblicitario

1.897,40

RAGGI FABRIZIO

3.500,00

CAPICCHIONI MARCO

1.020,00

TURISPORT DI GAMBERINI ROBERTO

520,00

BRIGHI ALESSANDRA

239,24

spese varie

1.460,50

ASSOCIAZIONE CULTURALE "MASK"

3.000,00

GATTA STEFANO

1.020,00

LEVEL SERVICE DI BROLLI GIANLUCA

505,00

FOTO MW DI GIARDI ERCOLE

210,00

Compensi per attività grafiche e fotografiche

1.345,00

ASSOCIAZIONE CULTURALE MARCIAMELA

3.000,00

FARABEGOLI DAVIDE

1.000,00

CECCOLI GIULIA

500,00

OLIMPIA VISUAL PLAN S.R.L.

164,00

CASTIGLIONI ALESSANDRO

2.754,11

A.A.S.S.

891,36

UGOLINI PRESS DI BECCARI MAURO

485,00

STUDIOSTAMPA S.P.A.

120,00

ASS. INT.BIENNALE GIOVANI ARTISTI

2.545,00

GRANAROLI GABRIELE ANNUNZIO

850,00

RASTELLI SIMONE

462,61

L'INTREPIDA S.R.L

100,00

COMPAGNIA DI DANZA TITANZ

2.500,00

NEW SERVICE S.N.C

850,00

SAN MARINO OGGI PRESS S.R.L.

450,00

TOGNOZZI PAOLO

60,70

MANZAROLI ELISA

2.500,00

CORPO VOLONTARI DEL SOCCORSO

773,00

CONTI VIOLA

432,12

LA SPLENDOR SERVICES S.R.L.

60,00

acquisto pubblicazioni

Beneficiari delle liquidazioni anno 2012

180,00

209!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Spese per manifestazioni Ufficio Attivita' Sociali e Culturali 333.000,00 PREVISIONE 2012 288.367,18 LIQUIDATO 2012 Natura delle Liquidazione anno 2012 Stagione Teatrale

Beneficiari delle liquidazioni anno 2012 142.151,74

UFFICIO ATTIVITA' SOCIALI E CULTURALI

144.080,31

Festa della Fondazione - 3 settembre 2012

70.797,20

STUDIO A.G. S.R.L.

16.246,00

compenso concerto, spettacolo

25.100,00

ORCHESTRA SINFONICA DELLA REPUBBLICA DI SAN MARINO 16.151,00

inserzioni pubblicitarie

14.922,75

SAN MARINO RTV S.P.A.

13.612,04

AVALON DI AMICI GLORIANO

2.400,00

ANDREINI BARBARA

750,00

3 STUDIO -CECCHETTI, FABBRI,GUALTIERI

420,00

A. MANZONI & C. S.P.A.

2.000,00

G.D.G. EDIZIONI S.R.L.

750,00

PLANET SERVICE S.R.L.

420,00

CONTI MARTINA

2.000,00

GHIOTTI SARA JANE

750,00

TIPOGRAFIA SAMMARINESE DI MOLINARI F.

409,40

ARTI GRAFICHE SAMMARINESI S.R.L.

1.848,88

MONETTA VALENTINA

750,00

SERISET DI CARDELLI FRANCESCO MARIA

394,00

noleggio service -service, attrezzatura

8.189,00

SEVEN SEAS S.R.L.

7.970,00

ASS. MUSICALE ALLEGRO VIVO

1.800,00

MORETTI ROBERTO

750,00

IMAGO DI MASSIMILIANO DI TEODORO & C. S.

308,00

spot pubblicitari

6.717,29

SOCIETA' (S.I.A.E.)

6.363,79

PUBBLI MEDIA DI BARTOLINO ROBERTA

1.720,00

ROSSI & SONS S.R.L.

665,50

MULTIMEDIA EDITORIALE S.R.L.

300,00

pagamento diritti di autore

4.391,49

ASS. GUIDE ESPLORATORI CATTOLICI SAMMARINESI

5.475,00

COMP.FIL. MARTELLI- PICCOLO TEATRO

1.500,00

EASYSOUND EVENTI ASSOCIAZIONE

650,00

CUOGHI ANDREA

258,59

allestimenti e degustazioni

4.231,89

PARMACONCERTI S.R.L.

5.009,39

PENZARVOLTA PRODUCTIONS S.R.L.

1.500,00

EDITORE CARLO FILIPPINI

608,00

PAGLIARDINI DAVIDE

249,69

rimborso spese documentate

2.645,62

COOPERATIVA TEATRALE ATMO A R.L.

5.000,00

CONTRAPPUNTO S.R.L. (MOUSSE)

1.200,00

ALLESTIMENTI S.R.L.

600,00

SADLEIR DI STEFANIA CAGNETTI

245,00

Quote organismi BJCEM

2.365,00

GEMINIANI ENZO SWANSOUND

4.450,00

EDIZIONI IN MAGAZINE S.R.L.

1.200,00

ACTA EUROPA S.R.L.

580,00

LENGUA DIANA

244,62

oneri S.I.A.E.

1.972,30

CONSORZIO - TERRA DI SAN MARINO

4.231,89

EDIZIONI SAMMARINESI S.R.L.

1.200,00

FERRARA ARTE S.P.A

550,00

CONTI ELIA

243,94

stampa materiale pubblicitario

1.897,40

RAGGI FABRIZIO

3.500,00

CAPICCHIONI MARCO

1.020,00

TURISPORT DI GAMBERINI ROBERTO

520,00

BRIGHI ALESSANDRA

239,24

spese varie

1.460,50

ASSOCIAZIONE CULTURALE "MASK"

3.000,00

GATTA STEFANO

1.020,00

LEVEL SERVICE DI BROLLI GIANLUCA

505,00

FOTO MW DI GIARDI ERCOLE

210,00

Compensi per attività grafiche e fotografiche

1.345,00

ASSOCIAZIONE CULTURALE MARCIAMELA

3.000,00

FARABEGOLI DAVIDE

1.000,00

CECCOLI GIULIA

500,00

OLIMPIA VISUAL PLAN S.R.L.

164,00

CASTIGLIONI ALESSANDRO

2.754,11

A.A.S.S.

891,36

UGOLINI PRESS DI BECCARI MAURO

485,00

STUDIOSTAMPA S.P.A.

120,00

ASS. INT.BIENNALE GIOVANI ARTISTI

2.545,00

GRANAROLI GABRIELE ANNUNZIO

850,00

RASTELLI SIMONE

462,61

L'INTREPIDA S.R.L

100,00

COMPAGNIA DI DANZA TITANZ

2.500,00

NEW SERVICE S.N.C

850,00

SAN MARINO OGGI PRESS S.R.L.

450,00

TOGNOZZI PAOLO

60,70

MANZAROLI ELISA

2.500,00

CORPO VOLONTARI DEL SOCCORSO

773,00

CONTI VIOLA

432,12

LA SPLENDOR SERVICES S.R.L.

60,00

acquisto pubblicazioni

180,00

Oneri di funzionamento San Marino Card 330.000,00 PREVISIONE 2012 523.733,12 LIQUIDATO 2012

Liquidazione anno 2012 CENTRO SERVIZI S.R.L.

271.560,39

SAN MARINO RTV S.P.A.

120.000,00

INFORMATICA E SERVIZI INTERBANCARI SAMMARINESI 77.708,00 S.P.A. CICCHETTI ARTURO

47.000,00

CASSA DI RISPARMIO S.P.A.

3.878,39

3D PRINT S.R.L.

2.030,00

BANCA DI SAN MARINO S.P.A.

873,99

ARTI GRAFICHE SAMMARINESI S.R.L.

514,89

ISTITUTO BANCARIO SAMMARINESE S.P.A.

92,50

BANCA AGRICOLA COMMERCIALE S.P.A.

52,24

BANCA CIS S.P.A.

23,32

210!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Manutenzione, riparazione rete telefonica, impianti di telecomunicazione e consumabili

LA PITAGORA

VALENTINI M.

DG POSTE E T.

G.B. - S.R.L.

L'ARTISTICA S.R.L.

Natura costo/ servizio fornitura materiali di consumo fax canone annuo di manutenzione e assistenza impianti televisivi canone di manutenzione della rete telefonica della P.A. canone di manutenzione rete telefonica della P.A. canone manutenzione e assistenza impianto radiomobile terreno contratto di manutenzione e assistenza tecnica fax della P.A. interventi di manutenzione straordinaria rete televisiva P.A. manutenzione straordinaria rete telefonica P.A. materiale di consumo toner della P.A. piccoli lavori di manutenzione straordinaria reti di TLC della P.A. reintegro fondo a rendere reintegro fondo a rendere

15.640,00

11.749,05

8.465,00

1.898,00

3.115,00

3.132,14

COTES S.P.A.

326.000,00 PREVISIONE 2012 326.838,79 LIQUIDATO 2012

ULTRASONIC

Fornitore Servizio anno 2012

282.839,60 87%

7.512,55

915,00

3.132,14

7.520,00 131.812,50 131.812,50 15.640,00 2.200,00 945,00 3.474,60 4.236,50 15.740,00 1.653,00 245,00

Totale 326.838,79 11.559,69 7.520,00 131.812,50 131.812,50 15.640,00 2.200,00 945,00 3.474,60 4.236,50 15.740,00 1.653,00 245,00

Oneri per servizio di pulizie Uffici P.A. 300.000,00 PREVISIONE 2012 253.358,88 LIQUIDATO 2012

JOLLY

LUSTRO CLEAN S.R.L.

L'INTREPIDA S.R.L

Luogo di servizio centro uffici tavolucci comando Guradie di Rocca Palazzo Begni 3.380,00 palazzo pubblico Museo dell'Emigrante, Ufficio Postale di Città e Dogana Comando Polizia Civile "Ex Ufficio Tecnico" Sede Asilo Nido, Scuola dell'Infanzia e Scuola Elementare Ufficio e Segreteria di Stato per il Turismo, Ufficio Informazioni e Palazzo dei Congressi 10.684,24 Ufficio Postale di Borgo Maggiore e Ufficio Arrivi e Partenze di Rovereta Ufficio registro automezzi Museo di Stato, Museo San Francesco, 1° 2° Torre e Garitta Porta San Francesco Archivio Palazzo Valloni e Rovereta Scuola Secondaria Superiore U.O.G.A. e Sportello Energia parcheggio Multipiano P2 c/o Ospedale di Stato ascensore P.le Calcigni/P.le Lo Stradone Provveditorato di stato- reintregri fondi a rendere Segreteria Interni e Segreteria Esecutiva, ex Comando Guardia di Rocca, Guardia di Rocca Dogana e Direzione Asilo Nido Segreteria Interni, Segreteria Esecutiva, ex Comando Guardia di Rocca, Guardia di Rocca Dogana e Direzione Asilo Nido Museo di Stato, Museo San Francesco, 1° 2° Torre e Garitta Porta San Francesco Teatro Concordia U.O.G.A. e Sportello Energia

MAGIC CLEAN S.R.L.

77.664,24 31% 63.600,00

PULISYSTEM

LA SPLENDOR

Fornitore Servizio anno 2012

47.926,03 19%

43.018,70 17%

41.682,24 16%

40.302,67 16%

550,00 0%

23.674,70 18.000,00 19.800,00 18.057,24 14.841,70 6.227,00 14.256,00

8.409,67 3.244,00 10.530,00 7.200,00 6.606,60 670,00

5.133,00 3.768,33 2.875,00 2.625,00

2.265,00 2.010,40 2.010,40 600,60 550,00 125,00

211!

Totale 253.358,88 63.600,00 23.674,70 21.380,00 19.800,00 18.057,24 14.841,70 14.636,67 14.256,00 13.928,24 10.530,00 7.200,00 6.606,60 5.803,00 3.768,33 2.875,00 2.625,00 2.265,00 2.215,00 2.010,40 2.010,40 600,60 550,00 125,00

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Oneri manutenzione per automezzi Pubblica Amministrazione

Sezione!VI!

290.000,00 PREVISIONE 2012 417.767,47 LIQUIDATO 2012 Liquidazione anno 2012 AASS

413.053,77

SEGRETERIA AFFARI ISTITUZIONALI

1.344,20

CENTRO REVISIONI DI SAN MARINO S.R.L.

1.084,00

UFFICIO G. RISORSE AMB. ED AGRICOLE

724,50

COMANDO GENDARMERIA

420,00

SEGRETERIA ESECUTIVA DEL CONGRESSO

290,00

UFFICIO STATALE TURISMO

160,00

D.G. POSTE E TELECOMUNICAZIONI

150,00

UFFICIO REGISTRO AUTOMEZZI

141,00

COMANDO N.U. GUARDIA DI ROCCA

120,00

CENTRO REVISIONI S.P.A.

80,00

TRIBUNALE UNICO COMMISSARIALE

80,00

DIREZIONE SCUOLE D'INFANZIA

40,00

PROVVEDITORATO DELLO STATO

40,00

SEGRETERIAI STATO TERRITORIO, AMBIENTE

40,00

Manutenzione e riparazione arredi, mobili, attrezzature ecc. 280.000,00 PREVISIONE 2012 275.524,56 LIQUIDATO 2012 beneficiario della liquidazione 2012

L'ANTINCENDIO SAMMARINESE S.R.L.

51.818,56

ELETTRO SYSTEM S.R.L.

5.827,36

SMIAM S.R.L. ASCENSORI

1.197,00

MICRONICS S.R.L.

21.533,00

COMPUTEK S.R.L.

5.063,47

GENTILI S.P.A.

1.016,56

MELONI WALTER S.P.A.

21.292,84

COMIFER S.R.L.

4.088,74

NEMETSCHEK ITALIA S.R.L.

1.008,00

3 M ITALIA S.P.A.

18.500,00

IN THE NET DI GASPERONI ROBERT

3.350,00

PEDRELLI FORNITURE GRAFICHE S.R.L.

1.005,57

S.I.E. SOCIETA' IMPIANTI ELETTRICI S.R.L.

17.363,48

KARDEX ITALIA S.P.A.

2.818,56

CEAM ADRIATICA SERVIZI S.R.L.

915,00

SAN MARINO SICUREZZA S.R.L.

14.224,53

FATTORI-SAFEST S.R.L.

2.755,20

LIFTWARE S.R.L. SERVIZI E SOFTWARE

906,74

LA PITAGORA DI MACRELLI DR. GIAN CARLO

11.296,15

TAPPEZZERIA ROSSI DI POGGIALI ROSINA2.585,00

CENTRO RIPARAZIONI ELETTROUTENSILI SAMM.SE-CRES S.R.L.

900,00

SERVICES ASSISTANCE S.R.L.

11.170,00

LINEAR-PLAST DI FRISONI CHRISTIAN

2.240,00

ALPHASYSTEM S.R.L.

790,00

BORMAN ITALIANA S.R.L.

9.567,00

PRODECO S.P.A.

2.016,00

L.R. SISTEMI DI LEONARDO RIZZO

420,00

PULIMEC DI TONTI G. & C. S.N.C.

8.575,76

OLICOM S.R.L.

2.000,00

HI-TECHNOLOGY S.P.A.

383,00

KONE S.P.A.

8.528,00

WOLTERS KLUWER ITALIA S.R.L.

1.949,52

RVF SERVIZI GRAFICI SRL

383,00

CO.R.EL. ITALIANA S.R.L.

8.289,75

SIAV S.P.A.

1.851,00

SECCHIAROLI ELETTRONICA S.R.L.

349,40

TOMIDEI S.R.L.

7.788,00

CENTER FER S.R.L.

1.603,00

TECNOCLIMA S.R.L.

275,00

TITAN LIFT S.P.A.

7.209,72

TITAN VETRO DI LEARDINI PAOLO E LAURA 1.516,00

SAN MARINO ASCENSORI S.R.L.

210,00

ELMA IMPIANTI S.R.L.

5.945,89

EFRA S.R.L.

1.478,66

MARCHIGRAPH S.R.L.

136,10

T.C. ASCENSORI S.R.L.

1.350,00

AFFILATURA AMICA DI MORO MARZIO & BUGLI VINICIO S.N.C.

212!

34,00

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! Spese progetti speciali

Sezione!VI!

240.000,00 PREVISIONE 2012 332.271,25 LIQUIDATO 2012 Tipologia progetto

beneficiario di liquidazione

"Hopper a Warhol-Pittura Americana xx secolo"

48.850,00

SEGRETERIA DI STATO PER L'ISTRUZ.,CULTURA,UNIVERSITA'

90.421,59 ROYAL CATERING & MULTIEVENTI S.R.L.

1.400,00

Biennale di Architettura Venezia

35.890,06

SECURITY PATROL S.R.L.

55.000,00 DIGITALPRINT S.R.L.

1.354,50

Alba sul Monte

29.743,66

ISTITUTO INTERNAZIONALE JACQUES MARITAIN

25.000,00 CAVALLARI FABIO

1.100,00

Arte, poesia e musica dell'estetica di Jacques Maritain

25.000,00

BRASCHI COMMUNICATIONS S.R.L.

20.000,00 ASS. CULTURALE R.S.M./FRANCIA - L'ALLIANCE FRANCAISE

1.000,00

"San Marino Jazz Festival 2012"

20.000,00

PRADAL VALERIO ARCH.

11.500,00 PARTISANI GINO

800,00

Rimborsi spese viaggio, trasporto

16.660,00

SAN MARINO RACING ORGANIZATION

10.000,00 GUARDIGLI GABRIELE

750,00

Torna il grande jazz a San Marino

16.499,71

ARTERÌA S.R.L.

9.990,00 ALIMENTARI CHIARUZZI DANILO

677,00

Principesse ed ambasciatori. I volti della diplomazia del passato

15.523,00

ORAFA SAMMARINESE S.R.L.

9.000,00 BERTUCCIOLI WALTER

639,00

Consulenza specialistica

13.400,00

ANTAO PROGETTI S.P.A.

7.500,00 ZUCCHI CORNICI DI ZUCCHI ANTONIO

635,00

ospitalità, buffet e addobbi

11.597,00

SILO MOLINO FORNO S.P.A. - S.M.F.

7.000,00 RITROVO DEI LAVORATORI DI AGOSTINI MASSIMO E MAURIZIO

630,00

Ecorally

10.000,00

PRUCCOLI FILIPPO

6.500,00 STEFANELLI ROBERTO GIUSEPPE

600,00

eventi vari

9.988,16

FIOR DI VERBENA DI MARINA VERBENA

5.665,00 SOCIETA' ITALIANA DEGLI AUTORI ED EDITORI (S.I.A.E.)

574,02

mostra "IL COLORE" Arte, Musica, Moda

9.000,00

ACIDINI CRISTINA

5.008,93 SAN MARINO SICUREZZA S.R.L.

522,00

Ideazione, progettazione, impianti e stampa materiale pubblicitario

8.251,50

MERLI GABRIELE

5.000,00 GRUPPO ARTI E MESTIERI DI MONTEGIARDINO

500,00

contributo per mostre di pittura presso studio Antao

7.500,00

VOCI NEL MONTEFELTRO - ACCADEMIA LIRICA

5.000,00 TANNINO S.R.L. WINEBAR

480,00

contributo per corso di fotografia

6.500,00

STUDIO A.G. S.R.L.

4.337,00 ALLESTIMENTI S.R.L.

400,00

contributo per evento "Cultura del verde nei bambini"

5.000,00

MEETING PER L'AMICIZIA TRA I POPOLI

4.000,00 BRONDI MARCELLO

390,00

Festival Internazionale della Magia

5.000,00

IL TITANO S.P.A.

3.884,00 CIAVARELLA MATTEO

390,00

opere liriche "LA BOHEME"

5.000,00

FEDERAZIONE SAMMARINESE SPORT SPECIALI

3.535,00 GIUBELLI GIULIANO

390,00

Euresis

4.904,00

C.S. INSURANCE SERVICE

3.000,00 MANNUZZI ROBERTO

390,00

"Non se ne parla. Si canta..."

4.496,50

ALDEROTTI MONICA

2.504,69 KOPPE DI PELLICCIONI MARCO

375,00

Meeting per l'Amicizia fra i Popoli

4.000,00

FOSSI MARCO

2.504,69 GRAND HOTEL SAN MARINO S.A.

369,00

Drive in

2.939,41

LINARI MAURO

2.504,69 BENEDETTINI F.LLI S.P.A.

360,00

Pubblicità inserzioni giornali

2.200,00

RISTORANTE RIGHI LA TAVERNA DI RIGHI ROBERTO

2.427,25 ALLMARK S.R.L.

320,00

Alcide De Gasperi: Maestro di Libertà

2.000,00

MEDIKANTO ONLUS

2.035,00 SMI SERVIZI S.R.L.

310,00

spese noleggio attrezzatura e manutenzioni varie

1.860,00

ACTA EUROPA S.R.L.

2.000,00 BALDACCI MARINO S.R.L.

300,00

Vintage di Angelo

1.825,00

DI NUBILA DOMENICO (RENATO)

2.000,00 MOVIMENTO SOTTOMARINO

300,00

"La zucca, i coriandoli e la strega cicciona"

1.560,00

VERBA MANENT S.R.L.

2.000,00 ARTI GRAFICHE SAMMARINESI S.R.L.

255,00

"Unici e Pari"

1.500,00

LA PIEVE POLIGRAFICA EDITORE VILLA VERUCCHIO S.R.L.

1.700,00 AVALON DI AMICI GLORIANO

200,00

Rassegna Libri

1.395,00

VENTURINI ANGELA

1.600,00 SPEDEX S.R.L.

160,00

Libri più Libri: incontro con l'autore

1.100,00

LA GENGA ASSOCIAZIONE ESCURSIONISTI SAMMARINESI

1.500,00 AZIENDA AUTONOMA DI STATO PER I SERVIZI PUBBLICI

82,89

contributo per festa francese

1.000,00

EASYSOUND EVENTI ASSOCIAZIONE

1.450,00 OLIMPIA VISUAL PLAN S.R.L.

50,00

Concerto sotto le stelle

750,00

"Opus Sacrum Opus Profanum"

639,00

cerimonia Unesco

399,25

evento Mafiopoly

300,00

213!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Spese per libri di testo e materiale didattico Scuola Media Inferiore 226.000,00 PREVISIONE 2012 197.719,81 LIQUIDATO 2012 Natura costo libri di testo, scolastici anno scolastico

libri di testo e materiale didattico 117.767,98

anno 2012

197.719,81

Altri libri scolastici

61.726,68

anno 2011

194.789,10

Altro

18.225,15

anno 2010

197.794,33

Noleggio autoveicoli 210.000,00 PREVISIONE 2012 145.747,28 LIQUIDATO 2012

Noleggio autoveicoli Portalettere dalla società BENEDETTINI S.P.A.

Spese di giustizia per procedimenti penali 210.000,00 PREVISIONE 2012 298.955,34 LIQUIDATO 2012 Natura costo Compensi professionali periti

157.482,77

Compenso per consulenza tecnica

112.127,53

Compenso professionale periti compenso per attività di interpretariato

15.879,00 6.778,00

Pagamento compensi per prestazioni eseguite (esami ematici) 2.488,00

pese varie Giurisdizione Ordinaria

1.633,42

Compenso per prestazioni d'opera

1.557,62

Acquisto materiale

529,00

Compensi prestazioni varie

480,00

214!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Studi, consulenze e collaborazioni varie per Uffici e Servizi della Pubblica Amministrazione

Consulenze Complessive in Rapporto alle attività della PA

926.836,12

Studi, consulenze e collaborazioni varie del Congresso di Stato Studi, consulenze e collaborazioni varie per Uffici e Servizi della .P-A. Studi e consulenze per la riforma fiscale, per la riforma del Bilancio dello Stato, l'informatizzazione del rapporto fisco - contribuente e per le iniziative di politica economica Studi, consulenze e attività connesse alla riforma del mercato del lavoro, alle politiche attive e di sostegno all'occupazione e all'occupabilità dei lavoratori e alle politiche di sostegno alle esigenze abitative per le giovani coppie

UNIVERSITA' BO.

7.351,20 5.000,00 5.000,00 4.200,00 3.000,00 2.000,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.410,00 1.410,00 750,00 750,00 400,00 256,00

Si propone il costo consolidato per le consulenze della Pubblica Amministrazione.

180.470,10

26.500,00

Studi, consulenze e collaborazioni varie del Congresso di Stato 372.790,52 160.000,00 POLO NAVACCHIO S.P.A. 29.500,00 STUDIO LEGALE IURILLI 27.000,00 DIOTALLEVI PIER PAOLO ING. 25.800,00 GRANDINETTI OTTAVIO 24.500,00 UNIVERSITA' DEGLI STUDI 23.240,52 CESARINI VINCENZO 18.000,00 ANGELINI LUCIANO PROF. 12.300,00 ARIO S.R.L. 12.000,00 GIACOMINI PIETRO 12.000,00 KREOSOFT S.R.L. 12.000,00 MENZIETTI MASSIMILIANO 10.000,00 TRADEMARK ITALIA S.R.L. 3.950,00 VALENTINI AUGUSTO

Consulense Uffici PA 347.075,50 75.000,00 ERNST & YOUNG S.P.A. 35.000,00 SACCHINI ELENA 34.288,30 BRUNO PATRIZIA 26.400,00 CARDOGNA CHIARA 20.400,00 D'OTTAVIO GIANFRANCO 19.200,00 BUSIGNANI GLAUCO 17.700,00 LANCI DANILO 17.000,00 LEARDINI STEFANO DOTT. 14.000,00 TOCCACELI ELISA 13.000,00 DEL BARNA GIUSEPPE 12.000,00 BASTIANELLI MAURIZIO 10.000,00 CINQUANTINI BRUNO ING. 8.000,00 PARRI MICHELA 7.560,00 DIP.SCIENZE DEGLI ALIMENTI -

Il capitolo in esame è stanziato in preventivo per 200.000, il liquidato per effetto dei residui è 347.075,50.

372.790,52 347.075,50

Studi e consulenze per la riforma fiscale, Bilancio dello Stato,(..) le iniziative di politica economica 180.470,10 60.000,00 STUDIO BERTI Prof. ALESSANDRO 60.000,00 VALENTE PIERGIORGIO 30.000,00 CELLINI VALENTINA 25.000,00 STUDIO CREMONI FABRIZIO 1.769,00 GRAND HOTEL SAN MARINO S.A. 1.669,00 RITROVO DEI LAVORATORI 1.458,60 IL TITANO S.P.A. 453,50 SEGR. DI STATO FINANZE(ospitalità) 120,00 INIZIATIVE TURISTICHE S.R.L.

2.500,00 CECCHETTI DENIS

BOTTAZZI GIANLUCA

116.127,53 556.673,50 250.000,00 70.000,00

PAGANELLI GIOVANNI VALENTI VINCENZO GUIDI ROBERTA UGOLINI ANDREA CASALI MARCO FULVIO DE PAOLI ANDREA LESTES - ASS. RICERCA E STUDIO SCIENZE NATURALI SCARAVELLI DINO TEDALDI GIANCARLO AMANTE MARIA TERESA DR.SSA SEVERI VITTORIO DR.

25.151,41

Studi, consulenze e attività connesse alla riforma del mercato del lavoro(..), 26.500,00 19.000,00 ZANOTTI DAVIDE 5.000,00 DIXXIT SOCIETÀ COOPERATIVA 2.500,00 SERRA SIMONE

Ulteriori Consulenze specialistiche 1.017.,952,44 in supporto a procedimenti giudiziari urbanistico, territoriale ed ambientale promo. e sviluppo sistema economico attrazione degli investimenti e promozione del sistema economico altre progetti, iniziative

GREGORI GIAN LUIGI DR. TOCCI AUGUSTO DR. MONALDI MARIA CHIARA C.B.R. RESTAURI S.R.L.

Spese legali per procedimenti giudiziari a carico dell'Ecc.ma Camera

200.000,00 PREVISIONE 2012 59.661,20 LIQUIDATO 2012 Pagamento spese ed onorari Spese peritali Spese Magistrato Terza istanza Deposito compenso Giudice per la Terza Istanza Altre spese Spese varie

Giunta di Comm.ne per la Stima-Uff. Conservazione dei Ufficio Comm. di Ufficio Segr.di Stato Affari Ufficio del altro tributario Monumenti urbanistica vigilanza Tributario Interni. Personale. Totale 13.622,06 31.787,82 3.697,82 3.656,00 2.356,00 2.185,50 1.178,00 1.178,00 59.661,20 31.787,82 3.697,82 1.300,00 2.185,50 38.971,14 11.500,00 11.500,00 2.356,00 1.178,00 1.178,00 4.712,00 2.356,00 1.063,24 1.058,82

Organismi-Uffici contro cui è in corso il procedimento

2.356,00 1.063,24 1.058,82

215!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI! ! ! !

Sezione VI°: BENI E OPERE IMMOBILIARI In sede preventiva lo stanziamento effettuato sulla categoria in esame era ben più corposo di quanto possa ritenersi concretizzato in base ai dati forniti dalle liquidazioni di spesa. I capitoli di spesa appartenenti alla categoria "beni e opere immobiliari" sono nella totalità -oltre al 99% per valore- riconducibili al Dipartimento Territorio Ambiente e Agricoltura. L'incidenza della categoria Beni e opere immobiliari sul totale della previsione di spesa per l'anno 2012 è pari al 3,74% dato che viene notevolmente a ridimensionarsi sulla base del liquidato pari al 5,6% della previsione complessiva Di fatto l'importo stanziato per la realizzazione di opere infrastrutturali strategiche per lo sviluppo economico non risulta essere stato utilizzato, e nell'ambito dei capitoli di spesa oggetto dell'analisi secondo il METODO si rileva che la liquidazione effettuata per "acquisto di beni immobili" non eccede il 35% dello stanziato in sede preventiva sul medesimo capitolo.

! !

216!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!VI!

Beni%e%opere%immobiliari%% Previsionedi%Bilancio%anno%2012

il-99,94%-è-in-capo-alDip.-Territorio,Ambiente-edAgricoltura;Il-rimanete-0,06%Dipar^mento-AﬀariEsteri-

complessivo%15.560.000,00 77,12% 93,19%

12.000.000,00 Oneri-per-la-realizzazione-di-opere-infrastrutturali-strategiche-per-lo-sviluppo-economico 2.500.000,00 Acquisto-beni-immobili

96,40%

500.000,00 Spese-per-gli-espropri-connessi-con-l'attuazione-del-piano-del-territorio

98,97%

400.000,00 Interventi-di-realizzazione-e-miglioramento-aree-verde-attrezzato,-parchi-urbani,-aree-calanchive-e-centro-viticolo

99,61%

100.000,00 Impiego-risorse-imposta-speciale-sui-pp.-pp.-per-interventi-straordinari,-miglioramento-ambientale-e-quelli-di-cui-alla-L.52/2007

99,94% 100,00%

50.000,00 Realizzazione-di-infrastrutture-pubbliche-ed-aree-verdi 10.000,00 Acquisto-e-sistemazione-di-immobili

Sul-capitolo-di-Bilancio-preven^vo--"Oneri&per&la&realizzazione&di&opere&infrastru1urali& strategiche&per&lo&sviluppo&economico"-,-non-si-registra-alcuna--liquidazione-di-spesa-

Destinatari%delle%Liquidazioni%per%Natura%di%Acquisto%di%beni%Immobiliari

Complessivo-871.250,00

ACQUISIZIONI%PORZIONI% ACQUISIZIONIE% ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------PERMUTE%TERRENI DI%TERRENO FABBRICATO 310.500,00 306.750,00 160.000,00 35,64% 35,21% 18,36% ZANOTTI-DENIS-E-CARLO 115.000,00 160.000,00 STACCHINI-SANDRA--E-ADELE 252.500,00 MELONI-DANTE 120.000,00 GIARDI-IVO,-GIARDI-AGOSTINO,-GIARDI-IVAN

CESSIONE%MANUFATTO=% CHIOSCO 54.000,00 6,20%

52.000,00

52.000,00 40.000,00

35.000,00

BETTI-LOREDANA 20.000,00

UGOLINI-MAURO,-BERNABE'-DORAZPROVINA,-RASCHI-EMILIO FINCOMPANY--S.P.A. FORCELLINI-LUIGI

29.000,00

25.000,00

25.000,00 20.000,00

11.600,00

4.200,00

3.000,00

CECCAROLI-MARINO-E-DE-BIAGI-MARIA

2.000,00

ZONZINI-MAURIZIO,-PATRIZIA-E-ROSSANO

1.200,00

750,00

ROSSI-PIER-PAOLO-MATTEONI-MARINA

40.000,00 35.000,00

IL-SOLE-DI-STOFFA-S.R.L. CIAVATTA-PIERANGELA

TOTALE 871.250,00 275.000,00 252.500,00 120.000,00

BACCIOCCHI-PATRIZIA,-MANZAROLI-SIMONE CECCARONI-OLIVIERO

RINUNCIA%PATENTE%DI% ESERCIZIO 40.000,00 4,59%

217!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VI!

Sezione!VI:!Trasferimenti!in!c/capitale!al!settore!pubblico!allargato!

Sezione VI°: TARSFERIMENTI IN C/CAPITALE AL SETTORE PUBBLICO ALLARGATO (BLOCCO G) Le Analisi riconducibili alla categoria in esame sono consolidate nelle tavole relative ai Trasferimenti correnti al Pubblico Allargato, come indicato nelle premesse della sezione dedicata. Di fatto, avendo ritenuto che il tema dei Trasferimenti necessitasse di consolidare la contribuzione dello Stato verso gli Enti, si è provveduto all'analisi aggregata al fine di valutare i complessivi equilibri, economico-finanziari, fra risorse utilizzate a livello centrale e destinate al pubblico allargato. Limitatamente a tale categoria si rappresenta l'andamento quantitativo dello stanziato e liquidato:

stanziamento"

var."anno" precedente"

"Incidenza"

previsionale"2013"

7.573.000,00"

2,20%"

!44,03%"

previsonale"2012"

13.530.000,00"

3,74%"

!40,66%"

consuntivo"2011"

22.802.063,54"

6,26%"

!18,36%"

consuntivo"""2010"

27.928.636,24"

7,37%"

*"*"*"

Si rappresenta la composizione dei trasferimenti in rapporto ai differenti titoli di Trasferimento: conto parte corrente e parte capitale.

! ATTENZIONE FILIPPO A QUESTO FOGLIO NON SEGUONO TAvole ! di analisi

218!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

Sezione!VII:!Soggetti!terzi!che!beneficiano!di!un!contributo/investimento!da!parte!dello!Stato!

Sezione VII°: SOGGETTI TERZI CHE BENEFICIANO DI UN CONTRIBUTO/INVESTIMENTO DA PARTE DELLO STATO A seguire viene proposta l’analisi dei trasferimenti che lo Stato destina a Enti e Società partecipate graduati per entità dell’importo stimato in fase previsionale 2012 con riguardo a: Banca Centrale della Repubblica di San Marino San Marino RTV Camera di Commercio Convention & Visitors Bureau. Per Banca Centrale che beneficia di retribuzione per le funzioni svolte in favore dell’Eccellentissima Camera, Enti e Aziende del settore pubblico allargato, viene rappresentata, con riferimento al triennio 2010-2012: la serie storica degli stanziamenti previsti in parte corrente. l’andamento storicizzato del liquidato in esecuzione degli stanziamenti previsti e di eventuali ulteriori trasferimenti. l’evoluzione storica dei parametri relativi alla gestione del servizio di Tesoreria. l’incidenza, in serie storica, del costo complessivo per ogni singola operazione. la rendicontazione delle principali voci di costo per macro- categorie e analisi dell’incidenza percentuale di tali macro- categorie sul totale di competenza e relative variazioni percentuali. le variazioni di costo relative al personale l'andamento degli oneri di vigilanza con evidenza delle contribuzioni proprie dell'Istituto e dei soggetti vigilati Relativamente ai singoli Enti o Società partecipate dallo Stato e che beneficiano di contributo o finanziamento è proposta, con evidenza per il triennio 201- 2012, l’analisi degli stanziamenti previsti in parte corrente e/o in parte in conto capitale, l’andamento del liquidato in esecuzione degli stanziamenti previsti con indicazione di eventuali ulteriori liquidazioni integrative. Nel caso di San Marino RTV, data la complessità della struttura, si è proceduto alla predisposizione dei dati in serie storica 2010- 2012, con evidenza: liquidato in parte corrente e in parte capitale in relazione allo stanziato. liquidato a titolo integrativo degli stanziamenti previsti in esecuzione a prestazioni professionali fornite con dettaglio della tipologia di prestazione fornita e del beneficiario. l’analisi di conto economico dell’Ente o Società partecipata finalizzata all’analisi a costi e ricavi con evidenza dell’incidenza e della relativa variazione. funzionigramma per struttura organizzativa a macrofunzioni con dettaglio per centri di costo, incidenza percentuale sul totale di competenza, determinazione del costo unitario medio per centri di costo. Le schede si completano di un commento di sintesi, descrittivo e/o argomentativi quale ausilio per il lettore ed esplicativo delle evidenze numeriche qualora ritenuto significativo. ! ! !

! 219!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

Banca!Centrale!della!Repubblica!di!San!Marino!

Retribuzione delle funzioni svolte da Banca Centrale allo Stato RENDICONTO DELLO STATO 2010* parte corrente Oneri per servizi di tesoreria unica Oneri per servizi di esattoria Oneri per servizi forniti da banca centrale TOTALE

RENDICONTO DELLO STATO 2011*

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2012**

ASSESTATO 2012

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2013**

€ €

710.000,00 400.000,00

€ €

735.000,00 400.000,00

€ €

735.000,00 400.000,00

€ €

735.000,00 400.000,00

€ €

735.000,00 400.000,00

€

1.365.000,00

€

1.540.000,00

€

1.840.000,00

€

1.840.000,00

€

1.540.000,00

€

2.475.000,00

€

2.675.000,00

€

2.975.000,00

€

2.975.000,00

€

2.675.000,00

Rimborso forfetario enti autonomi, aziende STATO, ENTE, AZIENDA ECC.MA CAMERA I.S.S. A.A.S.S. A.A.S.L.P. A.A.S.F.N. C.O.N.S. UNIVERSITA' DEGLI STUDI AUTORITA' AVIAZIONE CIVILE E MARITTIMA ENTE STATO PER I GIOCHI TOTALE GENERALE

RIMBORSO FORFETARIO 2010

RIMBORSO FORFETARIO 2011

RIMBORSO FORFETARIO 2012

€ € € € € € €

2.475.000,00 504.000,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 17.000,00

€ € € € € € €

2.675.000,00 504.000,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 17.000,00

€ € € € € € €

2.975.000,00 504.000,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 17.000,00

€ €

500,00 500,00

€ €

500,00 500,00

€ €

500,00 500,00

€

3.300.000,00

€

3.500.000,00

€

3.800.000,00

Convenzione STATO BCSM 2010- 2012 scaduta in fase di rinnovo. L'espletamento di funzioni e servizi in favore dello Stato e della PA viene valutato in forma complessiva inclusi i costi sostenuti per il finanziamento di dell'Ufficio di Informazione Finanziaria. La remunerazione comprende: 1. il rimborso forfetario dovuto alla Banca per le funzioni svolte e i servizi prestati in via continuativa (Esattoria, Tesoreria, Autorità Valutaria, Gestione dei servizi dei pagamenti, Consulenza, costi AIF). 2. Le condizioni economiche generali applicate a tutti i servizi bancari richiesti. * stanziamento di competenza; impegni in conto competenza. ** stanziamento di competenza

! !

220!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

Liquidazioni Ecc.ma Camera-BCSM 2010 Oneri per servizi diversi 2009 Oneri di Tesoreria 2009 pagamento 11 rata al 30/06/2010 quota capitale mutuo Banca Centrale pagamento 12 rata al 31/12/2010 quota capitale mutuo Banca Centrale pagamento 5 rata al 30/06/2010 quota capitale mutuo Banca Centrale pagamento 6 rata al 31/12/2010 quota capitale mutuo Banca Centrale Oneri di Esattoria 2009 pagamento 3 rata al 30/06/2010 quota interessi mutuo Banca Centrale pagamento 4 rata al 31/12/2010 quota capitale mutuo Banca Centrale pagamento 11 rata al 30/06/2010 quota interessi mutuo Banca Centrale pagamento 5 rata al 30/06/2010 quota interessi mutuo Banca Centrale pagamento 6 rata al 31/12/2010 quota interessi mutuo Banca Centrale pagamento 12 rata al 31/12/2010 quota interessi mutuo Banca Centrale pagamento 3 rata al 30/06/2010 quota interessi mutuo Banca Tavolucci pagamento 4 rata al 31/12/2010 quota interessi mutuo Banca Centrale rinnovo anticipazione a rendere conto anno 2010 saldo commissione annuale anticipata di fideiussione rinnovo anticipazione a rendere conto anno 2010 saldo ricevuta n. 7404 10/11/2010

TOTALE

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € €

€

2011

1.115.000,00 Oneri per servizi diversi 2010 660.000,00 Oneri di Tesoreria 2010 pagamento 13 rata al 30/06/2011 quota 645.571,12 capitale mutuo Banca Centrale pagamento 14 rata al 31/12/2011 quota 645.571,12 capitale mutuo pagamento quota capitale 8 rata mutuo 514.821,10 pagamento 7 rata al 30/06/2011 quota 514.821,10 capitale mutuo Banca Centrale 400.000,00 oneri di Esattoria 2010 oneri per servizi diversi 2011 251.722,80 oneri per servizi diversi 2011 oneri per servizi diversi 2011 251.722,80 oneri per servizi diversi 2011 pagamento 5 rata al 30/06/2011 41.736,17 quota capitale Banca Centrale pagamento quota capitale 6 rata 40.897,39 al 31/12/2011 mutuo Mensa oneri di Tesoreria 2011 40.117,43 oneri di Tesoreria 2011 oneri di Tesoreria 2011 38.898,89 oneri di Tesoreria 2011 oneri di Esattoria 2011 13.019,10 oneri di Esattoria 2011 oneri di Esattoria 2011 11.796,99 oneri di Esattoria 2011 pagamento quota interessi 8 10.000,00 rata al 31/12/2011 mutuo pagamento quota interessi 14 4.664,24 rata al 31/12/2011 mutuo pagamento 7 rata al 30/06/2011 quota 3.500,00 interessi mutuo Banca Centrale 720,00 pagamento 13 rata al 30/06/2011 quota interessi mutuo Banca Centrale Rimborso oneri retributi e contributivi Sua Eccellenza A. Z. pagamento quota interessi 6 rata al 31/12/2011 mutuo Mensa Rimborso oneri retributi e contributivi Sua Eccellenza A. Z. pagamento 5 rata al 30/06/2011 quota interessi mutuo Banca Centrale rimborso anticipazione quote saldo commissione annuale fideiussione Strada Fondovalle

5.204.580,44

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

1.365.000,00 Pagamento quota capitale 15 rata 30/06/2012 710.000,00 Mutuo Multieventi Pagamento quota capitale 16 rata 31/12/2012 645.571,12 Mutuo Multieventi Pagamento 9 rata quota capitale 30/06/2012 645.571,12 mutuo Banca Centrale Pagamento quota capitale 10 rata 31/12/2012 514.821,10 mutuo Banca Centrale Oneri per servizi diversi 514.821,10 Oneri per servizi diversi 400.000,00 Oneri per servizi diversi 385.000,00 Oneri per servizi diversi 385.000,00 Pagamento quota capitale 7 rata 30/06/2012 385.000,00 mutuo Mensa 385.000,00 Pagamento quota capitale 8 rata 31/12/2012 mutuo Banca Centrale 251.722,80 Oneri di Tesoreria Oneri di Tesoreria 251.722,80 Oneri di Tesoreria 183.750,00 Oneri di Tesoreria 183.750,00 Oneri di Esattoria 183.750,00 Oneri di Esattoria 183.750,00 Oneri di Esattoria 100.000,00 Oneri di Esattoria 100.000,00 Pagamento 9 rata quota interessi 30/06/2012 100.000,00 mutuo Banca Centrale 100.000,00 Pagamento quota interessi 15 rata 30/06/2012 mutuo Multieventi 59.464,41 Pagamento quota interessi 10 rata 31/12/2012 mutuo Banca Centrale 46.929,79 Pagamento quota capitale 16 rata 31/12/2012 mutuo Multieventi 44.470,25 Pagamento quota interessi 7 rata 30/06/2012 mutuo Mensa 39.612,24 Saldo commissione annuale della fideiussione Strada Fondovalle 15.138,89 Pagamento quota interessi 8 rata 31/12/2012 mutuo Banca Centrale 13.070,71 Rimborso Banca Centrale quota premio polizza 12.088,76

€ €

11.584,28 5.000,00

€

4.664,24

€

8.226.253,61

2012 €

645.571,12

€

645.571,12

€

514.821,10

€ € € € €

514.821,10 460.000,00 460.000,00 460.000,00 460.000,00

€

251.722,80

€ € € € € € € € €

251.722,80 183.750,00 183.750,00 183.750,00 183.750,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00

€

50.195,06

€

37.281,73

€

26.304,78

€

19.835,17

€

9.691,33

€

4.664,24

€

4.640,51

€

3.000,00

€

5.954.842,86

Trattasi di liquidazioni di spesa per il triennio 2010 - 2012 erogate in favore di Banca Centrale in merito a retribuzione delle funzioni svolte, pagamento mutui quota capitale e quota interessi e eventuali ulteriori trasferimenti

221!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!VII! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !

Liquidato servizio di Tesoreria Enti Autonomi e Aziende del settore pubblico allargato Enti / Aziende

2010

2011

2012

I.S.S. A.A.S.S. A.A.S.L.P. A.A.S.F.N. C.O.N.S. UNIVERSITA' DEGLI STUDI AUTORITA' AVIAZIONE CIVILE E MARITTIMA ENTE GIOCHI

€ € € € € € € €

504.000,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 17.000,00 500,00 500,00

€ € € € € € € €

504.054,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 34.000,00 1.000,00 1.000,00

€ € € € € € € €

505.251,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 17.000,00 500,00 500,00

TOTALE

€

825.000,00

€

843.054,00

€

826.251,00

222!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! Servizio di Tesoreria VOLUMI LAVORATI ESPRESSI IN BASE AL NUMERO DI DISPOSIZIONI ENTE Ecc.ma Camera I.S.S. A.A.S.S. A.A.S.L.P. A.A.S.F.N. C.O.N.S. A.A.C.N.M. Università degli Studi Ente di Stato per i Giochi FONDISS

2010

2011

2012

TOTALE

32.175 23.596 8.932 6.749 915 2.510 1.080 3.495 357 0

32.684 23.907 8.599 6.824 890 2.884 822 3.516 357 0

32.542 23.354 8.658 6.692 912 2.757 800 3.271 394 283

97.401 70.857 26.189 20.265 2.717 8.151 2.702 10.282 1.108 283

TOTALE 79.809 80.483 79.663 239.955 Trattasi di disposizioni in entrata (reversali di incasso e partite pendenti in entrata) che originano movimenti di accredito su c/c della PA allargata e di disposizioni in uscita (mandati di pagamento e partite pendenti in uscita) che danno luogo ad addebiti su c/c della PA allargata. QUANTITA' OPERAZIONI (DETTAGLIO INCASSI COLLEGATI A PPE, BONIFICI, ASSEGNI, ADDEBITI PRE- AUTORIZZATI) ENTE Ecc.ma Camera I.S.S. A.A.S.S. A.A.S.L.P. A.A.S.F.N. C.O.N.S. A.A.C.N.M. Università degli Studi Ente di Stato per i Giochi FONDISS

2010

2011

2012

TOTALE

244.326 186.082 31.071 7.480 809 1.689 379 3.135 182 0

256.983 191.784 234.454 7.524 802 1.799 414 3.183 180 0

265.936 188.563 224.284 7.417 791 1.717 410 2.872 192 9.740

767.245 566.429 489.809 22.421 2.402 5.205 1.203 9.190 554 9.740

TOTALE 475.153 697.123 701.922 1.874.198 Trattasi di elaborazioni, in numero di operazioni, eseguite nel dar corso a disposizioni di Ecc.ma Camera, Enti e Aziende: (dettaglio incassi collegati a PPE, bonifici in uscita, assegni, addebiti pre- autorizzati). Non disponibili dati relativi ad addebiti pre- autorizzati esercizio 2010. fonti: dati Cis Coop nota n. 13/4129 08/05/2013 BCSM in merito a incassi Fondiss e addebiti pre- autorizzati

OPERAZIONI ESEGUITE NEL TRIENNIO ENTE Ecc.ma Camera I.S.S. A.A.S.S. A.A.S.L.P. A.A.S.F.N. C.O.N.S. A.A.C.N.M. Università degli Studi Ente di Stato per i Giochi

2010

2011

2012

TOTALE

276.501 209.678 40.003 14.229 1.724 4.199 1.459 6.630 539

289.667 215.691 243.053 14.348 1.692 4.683 1.236 6.699 537

298.478 211.917 232.942 14.109 1.703 4.474 1.210 6.143 586

864.646 637.286 515.998 42.686 5.119 13.356 3.905 19.472 1.662 0 2.104.130

TOTALE 554.962 777.606 media n. operazioni nel triennio 701.377 Non disponibili dati relativi ad addebiti pre- autorizzati esercizio 2010.

771.562

fonti: dati Cis Coop nota n. 13/4129 08/05/2013 BCSM in merito ad addebiti pre- autorizzati

! Relativamente!ad!alcuni!Enti,!Banca!Centrale!svolge!ulteriori!attività!rispetto!a!quella!tipica!di!Tesoreria;!non!si!hanno!elementi!per!quantificare!l’incidenza!della!prestazione.! ! ! !

223!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!VII! ! ! ! ! ! !

Incidenza del costo complessivo per singola operazione

2010 conteggio movimenti di tesoreria

remunerazione servizio forfetario

2011 costo singolo movimento

conteggio movimenti di tesoreria

remunerazione servizio forfetario

ENTE Ecc.ma Camera I.S.S. A.A.S.S. A.A.S.L.P. A.A.S.F.N. C.O.N.S. A.A.C.N.M. Università degli Studi Ente di Stato per i Giochi

276.501 209.678 40.003 14.229 1.724 4.199 1.459 6.630 539

€ € € € € € € € €

710.000,00 504.000,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 500,00 17.000,00 500,00

2,6 2,4 3,8 6,8 22,9 3,6 0,3 2,6 0,9

289.667 215.691 243.053 14.348 1.692 4.683 1.236 6.699 537

€ € € € € € € € €

735.000,00 504.000,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 500,00 17.000,00 500,00

TOTALE

554.962

€

1.535.000,00

2,8

777.606

€

1.560.000,00

2012 costo singolo movimento

conteggio movimenti di tesoreria

remunerazione servizio forfetario

2,5 2,3 0,6 6,7 23,3 3,2 0,4 2,5 0,9

298.478 211.917 232.942 14.109 1.703 4.474 1.210 6.143 586

€ € € € € € € € €

735.000,00 504.000,00 151.500,00 97.000,00 39.500,00 15.000,00 500,00 17.000,00 500,00

771.562

€

1.560.000,00

costo singolo movimento

2,4 2,3 0,65 6,9 23,1 3,3 0,4 2,8 0,8

Per l'esercizio 2012 al lordo di incassi Fondiss e gestione dei rimborsi e delle riscossioni dei flussi finanziari connessi al Progetto San Marino Card il costo per ogni singola operazione risulta pari a € 1,80 ca.

fonti: dati Cis Coop nota n. 13/4129 08/05/2013 BCSM in merito a incassi Fondiss e addebiti pre- autorizzati

! Criticità riscontrate. Impossibilità di quantificazione certa del numero di operazioni effettuate da BCSM in favore di Ecc.ma Camera, Enti e Aziende. Mancanza di coincidenza tra i dati elaborati da BCSM e i dati in possesso dell'Ecc.ma Camera. Assenza di distinzione tra movimenti che costitutiscono operazioni bancarie in senso stretto da quelle che rappresentano meri flussi di natura informatica. Osservazioni. Possiile applicazione, esclusivamente alle operazioni bancarie, di un costo che sia concorrenziale al mercato.

224!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! ! !

Sezione!VII!

Servizio di Esattoria ASTE MOBILIARI E IMMOBILIARI 2010 Valore beni incassato

€ €

incassato %

I asta 200.995,00 84.150,00

€ €

42%

2011 II asta 415.362,52 147.558,85

35,50%

€ €

I asta 88.650,00 44.770,00

50,50%

€ €

II asta 432.000,90 217.132,21

50,30%

€ €

2012 III asta 101.320,00 41.000,00

40,50%

€ €

IV asta 217.221,82 58.152,36

26,80%

€ €

I asta 970.225,98 151.046,78

15,60%

II asta € 411.184,51 181.033.53

44%

ISCRIZIONE A RUOLO TOTALI 2012, incassi, dilazioni e insinuazioni

anno 2012 Numero ruoli presi in carico* numero partite prese in carico* importo ruoli presi in carico* numero partite incassate** importo di partite incassate ** importo di partite incassate sul preso in carico (%) numero di azioni esecutive intraprese numero dilazioi concesse importo dilazioni concesse importo dilazioni concesse sul preso in carico (%) numero di insinuazioni effettuate importo delleinsinuazioni sul preso in carico (%)

importi/numeri 170 31.361 47.664.898 33.294 22.446.617 47% 685 65 2.502.505 5% 6.491.608 14%

* compresi ruoli iscritti da BCSM e AIF **Le partite incassate nell'anno, così come le dilazioni concesse, le insinuazioni effettuate e le azioni esecutive intraprese, potrebbero riferirsi anche a Ruoli presi in carico negli anni precedenti. da nota BCSM 21 maggio 2013. !

225!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! ! ! ! ! !

CONDIZIONI ECONOMICHE PARAMETRI E SPREAD PARAMETRO

SPREAD

OPERAZIONI A TERMINE (DEPOSITI)

Euro 80.000.000 da distribuire tra i vari Soggetti Euribor/360 -0,15% annuale di pari durata (rilevato 2L prima della decorrenza) limite massimo da investire: ISS 25.000.000 AASS 25.000.000 ECC.MA CAMERA 30.000.000

MUTUI E ALTRI FINANZIAMENTI ADEGUATAMENTE GARANTITI (a giudizio di BCSM)

Tasso variabile Euribor/360 di pari durata della rata (rilevato 0,30% annuale 2L prima della decorrenza). Tasso fisso Tasso Swap di pari durata del mutuo (rilevato 2L prima della decorrenza)

Osservazioni. Verifica di una revisione dei tassi attivi su depositi di Ecc.ma Camera, Enti e Aziende.

226!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! ! ! ! !

RENDICONTAZIONE COSTI Si riportano i dati relativi ai costi amministrativi per il triennio 2010 - 2012 (compresa AIF) come da nota BCSM n. 13/3342 11/04/2013.

Dettaglio delle voci

2012 Incidenza costi Δ 2011-2012

importi

a) spese per il personale

€

7.356.034

- salari e stipendi

€

4.676.187,00

-oneri sociali

€

1.335.744,00

-altri oneri per il personale

€

709.775,00

-trattamento di fine rapporto

€

594.443,00

-corsi di formazione e di aggiornamento

€

39.885,00

b) altre spese amministrative

€

3.605.588,00

e servizi vari

€

-consulenze professionali

€

Sindacale

€

-diverse e varie

€

-assicurazioni -postali, telefoniche e telex

67,11%

Δ % 2011-2012

2011 Incidenza costi Δ 2010-2011

importi

2010 Incidenza costi

importi

161.288

2,24%

€

7.194.746,00

280.682

4,06%

€

6.914.064,00

113.805

2,49%

€

4.562.382,00

220.378

5,08%

€

4.342.004,00

37.848

2,92%

€

1.297.896,00

37.217

2,95%

€

1.260.679,00

-38.937

-5,20%

€

748.712,00

-3.320

-0,44%

€

752.032,00

24.687

4,33%

€

569.756,00

25.008

4,59%

€

544.748,00

23.885

149,28%

€

16.000,00

1.399

9,58%

€

14.601,00

67.801

1,92%

€

3.537.787,00

-168.868

-4,56%

€

3.706.655,00

1.366.292,00

92.681

7,28%

€

1.273.611,00

19.321

1,54%

€

1.254.290,00

654.323,00

18.372

2,89%

€

635.951,00

-578.280

-47,63%

€

1.214.231,00

396.090,00

3.390

0,86%

€

392.700,00

276.061

236,68%

€

116.639,00

284.296,00

-52.939

-15,7

€

337.235,00

18.010

5,64%

€

319.225,00

€

268.403,00

50.443

23,14%

€

217.960,00

76.870

54,48%

€

141.090,00

€

227.434,00

9.128

4,18%

€

218.306,00

14.531

7,13%

€

203.775,00

-utenze varie e pulizia locali

€

145.251,00

-35.890

-19,81%

€

181.141,00

-752

-0,41%

€

181.893,00

-affitti passivi

€

112.170,00

2.515

2,29%

€

109.655,00

-15.510

-12,39%

€

125.165,00

e consulenti

€

57.187,00

9.671

20,35%

€

47.516,00

26.730

128,60%

€

20.786,00

-stampati, cancelleria, giornali e pubblicaz.

€

55.203,00

-12.781

-18,80%

€

67.984,00

-8.604

-11,23%

€

76.588,00

-materiale di consumo e ricambi

€

13.498,00

4.222

45,52%

€

9.276,00

-8.706

-48,42%

€

17.982,00

-studi grafici e pubblicità

€

11.371,00

-22.337

-66,27%

€

33.708,00

7.132

26.84%

€

26.576,00

-contributi associativi

€

11.191,00

2.656

31,12%

€

8.535,00

1.895

28,54%

€

6.640,00

-imposta sull'importazione

€

2.879,00

-1.329

-31,58%

€

4.208,00

2.433

137,07%

€

1.775,00

TOTALE

€

10.961.622,00

229.089

2,13%

€

111.814

1,05%

€

32,89%

67,04%

Δ % 2010-2011

32,96%

Δ 2010-2012

Δ % 2010-2012

65,10%

€

441.970

6,39%

34,90%

-€

101.067

-2,73%

€

340.903

3,21%

- canoni, assistenza tecnica, riparazioni

-compensi al Consiglio Direttivo e Collegio

-rimborso spese per trasferte personale

100,00%

10.732.533,00

100,00%

10.620.719,00

100,00%

In relazione al costo del personale nel triennio si segnala che l'incremento va valutato alla luce dell'aumento di dipendenti di BCSM (compresa AIF): da 84 unità a inizio 2010 a 95 unità a fine 2012. Nell'andamento del costo relativo alla voce Compensi al Consiglio Direttivo e Collegio Sindacale incide il fatto che la carica di Presidente è rimasta vacante per diversi mesi nel corso del 2010. Da nota BCSM 11/04/2013 Banca Centrale gode di piena autonomia organizzativa, gestionale, negoziale e contabile nel rispetto delle norme di Legge. Banca Centrale definisce con propria normativa interna l'organizzazione della struttura amministrativa nel rispetto della compatibilità di bilancio e sulla base di efficienza, efficacia ed economicità L.96/2005

Osservazioni:

! !

Verifica sull'opportunità di introdurre, previa modifica legislativa, forme di rendicontazione periodica in merito all'utilizzo ed alla gestiona delle risorse.

227!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! !

Sezione!VII!

! ! ! ! ! ! ! !

AIF: RENDICONTAZIONE COSTI

importi 1. COSTI DEL PERSONALE 2. COSTI DI STRUTTURA di cui costi tecnologici costi infrastrutturali costi operativi costi vari costi amministrativi costi logistici 3.COSTI DI FORMAZIONE 4. COSTI PER CONSULENZE

TOTALE

1.057.719 360.357

2012 Incidenza costi vari. assoluta

variazione %importi

74,02% 25,22%

73.469 8.461

7% 2%

984.250 351.896

139.504 121.412 45.538 35.237 17.680 986 7.140 3.697

0,50% 0,26%

25.103 7.785 -12.589 -12.555 166 550 6.520 -798

22% 7% -22% -26% 1% 126% 1052% -18%

1.428.913

100,00%

87.652

variazione %importi

2010 Incidenza costi

Δ 2010-2012

Δ % 2010-2012

73,38% 26,24%

-11.306 92.151

-1% 35%

995.556 259.745

77,00% € 20,09% €

62.163 100.612

6,24% 38,73%

114.401 113.627 58.127 47.792 17.514 436 620 4.495

0,05% 0,34%

97.732 -8.056 -16.108 20.061 127 -1.604 -36.847 4.263

586% -7% -22% 72% 1% -79% -98% 1837%

16.669 121.683 74.235 27.731 17.387 2.040 37.467 232

2,90% -€ 0,02% €

30.327 3.465

-80,94% 1493,53%

7% 1.341.261

100,00%

48.261

4% 1.293.000

100,00% €

135.913

10,51%

! ! Bilancio!di!esercizio!2012!non!accora!sottoposto!ad!approvazione!(25!maggio!2013)! ! !

2011 Incidenza costi vari. assoluta

228!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

Anno 2010 Andamento oneri di vigilanza nel triennio 2010- 2012 Andamento oneri di vigilanza nel triennio 20102012 Costi diretti del personale € 2.521.812

Costidel diretti del personale Costi indiretti personale del personale Altri costiCosti direttiindiretti ed indiretti Altri costi diretti Totale costi di vigilanza ed indiretti Totale costi di vigilanza Soggetti autorizzati controllati e intermediari assicurativi Soggetti autorizzati controllati e intermediari assicurativi

€ 145.331 € 346.600 € 3.013.743 118

€ 25.540

Costo medio della vigilanza per soggetto controllato Costo medio della vigilanza per soggetto controllato

Anno 2010 Andamento costo del personale nel triennio 2010- 2012 Andamento costo del personale nel triennio 20102012 Personale totale in organico 93

Personale totale in organico Costo totale del personale Costo totale del personale Soggetti autorizzati controllati e intermediari assicurativi Soggetti autorizzati controllati e intermediari assicurativi

€ 6.914.064 118

€ 58.594

Costo medio del personale per soggetto controllato Costo medio del personale per soggetto controllato

Dettaglio 2012 costi per funzione Dettaglio 2012 costi per funzione

Dipartimento Vigilanza Dipartimento Vigilanza AIF AIF Sistema dei Pagamenti Dipartimento Dipartimento Sistema dei Pagamenti finanza finanza Dipartimento Esattoria Dipartimento Esattoria Dipartimento Tesoreria Dipartimento Tesoreria

Variazione Anno 2012

Variazione % Variazione

€ 2.502.794 -€ 19.018 € 2.521.812 € 2.502.794 -€ € 286.131 € 140.800 € 145.331 € € 286.131 € € 849.500 502.900 € 346.600 € 849.500 € € 3.638.425 € 624.682 € 3.013.743 € 3.638.425 € 82 -36 118 82

€ 44.371 € 18.831 € 25.540 € 44.371 Anno 2012 Anno 2010

Variazione Anno 2012

95 2 93 95 € 7.356.034 € 441.970 € 6.914.064 € 7.356.034 82 -36 118 82

€ 89.708 € 31.114 € 58.594 € 89.708

€

-0,8% 96,9%19.018 140.800 145,1% 502.900 20,7% 624.682 -30,5% -36

73,7% 18.831

Variazione % Variazione €

€

2,2% 2 6,4% 441.970 -30,5% -36

53,1% 31.114

Variazione % -0,8% 96,9% 145,1% 20,7% -30,5%

73,7% Variazione % 2,2% 6,4% -30,5%

53,1%

Confronto rispetto al Confronto rispetto al Incidenza costo Costo medio Incidenza costocosto medioper costo medio dirigente per funzione funzione funzione PA dirigente PA 45,0% -5,4% 41 € 3.308.770 € 45,0% 80.702 -5,4% € 1.064.859 € 76.061 14,5% -10,8%

Costo Costo medio Costo Dipendenti Dipendenti personale funzione personale 41 € 3.308.770 € 80.702 14 13 9 9 9

TOTALE

Anno 2012 Anno 2010

14 € 991.500 13 € 745.939 9 € 638.010 9 € 606.956 9

95 € 7.356.034 TOTALE 95

€ 1.064.859 € 76.269 € 991.500 € 82.882 € 745.939 € 70.890 € 638.010 € 67.440 € 606.956

€ 77.432 € 7.356.034

€ €

€ € €

€

13,5%76.061 76.269 10,1% 82.882 8,7% 70.890 8,3% 67.440

100,0% 77.432

14,5% -10,6% 13,5% -2,8% 10,1% -16,9% 8,7% -20,9% 8,3%

-10,8% -10,6%

-2,8% -16,9% -20,9%

-9,2% 100,0%

-9,2%

Gli oneri recuperati dai soggetti vigilati rispetto agli oneri complessivi di vigilanza nel 2012 ammontano a Euro 1.500.000. Gli oneri recuperati dai soggetti vigilati rispetto agli oneri complessivi di vigilanza nel 2012 ammontano a Euro 1.500.000. "Nel 2012 11 Istituti di Credito, di cui 2 non più operativi." "Nel 2012 11 Istituti di Credito, di cui 2 non più operativi." Da nota BCSM n. 13/4569 21/05/2013. Da nota BCSM n. 13/4569 21/05/2013.

OSSERVAZIONI E CRITICITA' OSSERVAZIONI E CRITICITA' Il confronto 2010-2012 relativamente agli oneri di vigilanza evidenzia una crescita del 20% nei costi con un conseguente impatto sul costo medio di vigilanza per singolo soggetto vigiliato, Il confronto 2010-2012 agli oneri di vigilanza evidenzia unaa crescita del 20% nei costi con un conseguente impatto sul costo medio di vigilanza per singolo soggetto vigiliato, dovuto anche e dovuto anche e soprattutto al calorelativamente drastico dei soggetti autorizzati da 56 a 36, pari quasi il 75%. soprattutto al calo drastico dei soggetti autorizzati da 56 a 36, pari a quasi il 75%. Lo stesso confronto, riferito al costo totale dell'intero organico di BCSM, mostra un minor impatto ,ma comunque un aumento significativo di oltre il 50%. Lo stesso confronto, riferito al costo totale dell'intero organico di BCSM, mostra un minor impatto ,ma comunque un aumento significativo di oltre il 50%. Costo medio del personale: più del 50% dell'organico di Banca Centrale (pari a 50 unità) presenta un costo azienda paragonabile al costo azienda medio dei dirigenti della PA, tenendo presente che nelmedio 2012 nell'intera PA sono stati50% liquidati stipendi adi75 dirigenti (rappresentanti 3% della forzaun lavoro). Costo del personale: più del dell'organico Banca Centrale (pari a 50 ilunità) presenta costo azienda paragonabile al costo azienda medio dei dirigenti della PA, tenendo presente che nel 2012 nell'intera PA sono stati liquidati stipendi a 75 dirigenti (rappresentanti il 3% della forza lavoro). Se si osserva la media del costo dell'intero organico di BCSM si ottiene una differenza di costo, rispetto al dirigente medio della PA, inferiore al 10%, tenuto conto che all'interno del costo PA pesa l'allegato F relativo ai magistrati. Se si osserva la media del costo dell'intero organico di BCSM si ottiene una differenza di costo, rispetto al dirigente medio della PA, inferiore al 10%.

229!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

San!Marino!RTV! ! ! ! !

CONTRIBUTI ISTITUZIONALI EROGATI IN FAVORE DI SAN MARINO RTV ONERI CONVENZIONALI RTV PER L'INFORMAZIONE parte corrente Oneri convenzionali RTV per l'infor. parte in conto capitale Contributo E.R.A.S. per investimenti tecnologici

totale

RENDICONTO DELLO STATO 2010*

RENDICONTO DELLO STATO 2011*

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2012**

ASSESTATO 2012

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2013**

€

800.000,00

€

900.000,00

€

900.000,00

€

900.000,00

€

900.000,00

€

502.000,00

€

750.000,00

€

750.000,00

€

750.000,00

€

750.000,00

€

1.302.000,00

€

1.650.000,00

€

1.650.000,00

€

1.650.000,00

€

1.650.000,00

Convenzione annuale 2012 scaduta in fase di rinnovo.

CONTRIBUTO ACCORDO ITALO SAMMARINESE

2010 €

3.098.741,00

2011 €

2012

3.098.741,00

€

3.098.741,00

Si riferisce alle rate del contributo dello Stato italiano previsto dall'articolo 1 del Decreto Legge 31/12/2008 n. 207 "milleproroghe" convertito in legge il 24/02/2009 e riconosciuto dall'accordo italo sammarinese in data 05/03/2008. L'Accordo italo sammarinese in materia radiotelevisiva sottoscritto il 5/03/2008 e ratificato dal Consiglio Grande e Generale il 4/08/2008 è ancora in attesa di ratifica da parte italiana. Il Governo italiano non ha ancora disposto una proroga del contributo all'emittente sammarinese per il 2013. * stanziamenti di competenza; impegni in conto competenza ** stanziamenti di competenza

230!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! ! !

Sezione!VII!

CANONE SERVIZIO SATELLITARE EUTELSAT

RENDICONTO DELLO STATO 2011* CANONE SERVIZIO SATELLITARE EUTELSAT parte corrente

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2012* 237.774,19 € 378.000,00

€

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2013** € 378.000,00

Si riferisce al contratto di fornitura di servizio sul canale satellitare siglato tra ERAS e Eutelsat S.A.. Delibera del Congresso di Stato n. 5 del 16/12/2010. Eutelsat S.A. si impegna a fornire all'Ecc.ma Camera il segmento spaziale e i servizi di Teletrasporto. Data inizio servizio sul satellite in una data concordata tra le parti, non prima del 15 aprile e non oltre il 15 maggio 2011. In mancanza di accordo, 15/05/2011. Data termine di servizio 7 anni dalla data di attivazione, ERAS avrà la possibilità di recedere anticipatamente dopo il secondo anno di servizio in qualsiasi momento attraverso un preavviso di 6 mesi previa raccomandata A.R. inviata ad Eutelsat S.A. Con un preavviso di mesi 6 dalla data di scadenza contrattuale ERAS avrà la possibilità di richiedere la continuazione del servizio, la nuova durata contrattuale minima sarà biennale ed il canone di servizio sarà concordato tra Eutelsat S.A. ed ERAS sulla base del costo di mercato e comunque non superiore a euro 150.000 annui. Il canone di servizio è fissato in euro 378.000 Il canone viene corrisposto a Eutelsat S.a.dall'Ecc.ma Camera. * Liquidato 2011, 2012 ** Stanziamento di competenza

231!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! analisi rtv.xls3andamento liquidato

€ 413.153,80

LIQUIDAZIONI STATO SMRTV Anno 2010 Ufficio Dipartimento Finanze, Bilancio, AASFN

Anno 2011

Saldo Fatt. n° 99 del 31/01/10 e n° 182 del 28/02/10 inerent

saldo fatt. n. 1085 del 31/12/10 per pubblicità € 10.000,00 radiofonica

Saldo Fatt. n° 99 del 31/01/10 e n° 182 del 28/02/10 inerent

Saldo Fatt. n. 158 del 2/02/11 per pubblicità € 10.500,00 radiofonica e saldo Fatt. n. 847 del 21/11/11 per fornitura confezioni DVD

Totale

€ 20.500,00 Saldo fatt. n. 284 del 31-03-2010 per aggiornamento cortomet

Ufficio Turismo

RESIDUO PASSIVO 2009 - Saldo fatt. n. 707 del 3108-09 per a Saldo fatt. n. 689 del 31-07-2010 per pubblicità radiofonica Saldo fatt. n. 767 del 31-08-2010 per campagna pubblicitaria saldo fatt. n. 537-573-593 del 30-06-2010 per spot radiofani saldo fatt. n. 537-573-593 del 30-06-2010 per spot radiofani saldo fatt. n. 537-573-593 del 30-06-2010 per spot radiofani

Totale Segreteria Esecutiva del Congresso di Stato

Ufficio Attività Sociali e Culturali

€ 7.350,00

€ 50.000,00 € 59.385,00

€ 120.000,00 € 12.500,00

RESIDUO PASSIVO 2010 - saldo fatt. n. 1164 e n. 1210 del 31 Saldo fatt. n. 618 del 31-07-2011 per campagna pubblicitaria Saldo fatt. n. 676 del 31-08-2011 per campagna pubblicitaria Saldo fatt. n. 671-675 del 31-8-2011 per spot radiofonici. Saldo fatt. n. 671-675 del 31-8-2011 per spot radiofonici.

Saldo fatt. n. 679 del 31-08-2012 per campagna € 700,00 pubblicitaria

€ 12.500,00

€ 25.000,00 € 5.000,00 € 14.500,00 € 600,00 € 400,00

38,2%

€ 89.900,00

21,8%

€ 43.699,00

10,6%

€ 38.601,26

9,3%

€ 38.180,84

9,2%

€ 7.250,00 € 7.250,00 € 400,00 € 300,00

€ 17.200,00

€ 1.000,00 Seconda tranche a saldo quote di iscrizione € 1.000,00 Seconda tranche a saldo quote di iscrizione Saldo fattura n. 781 del 31/10/11 per l'acquisto del € 2.200,00 libro/d

€ 4.200,00

Saldo fatt. n. 861 del 15/11/12 relativa alle prestazioni € 1.500,00 pe

€ 25.000,00 € 35.000,00

€ 1.500,00 € 1.499,00

€ 4.499,00

€ 35.000,00

Spot radiofonici e televisivi

€ 879,92 Spot radiofonici e televisivi

€ 840,00 inserzioni pubblicitarie Sanmarino RTV

€ 2.028,00

Spot radiofonici e televisivi

€ 347,53 Spot radiofonici e televisivi

€ 735,68 inserzioni pubblicitarie Sanmarino RTV

€ 1.602,25

Spot radiofonici e televisivi

€ 160,98 Spot radiofonici e televisivi

€ 279,20 inserzioni pubblicitarie Sanmarino RTV

€ 364,50

Spot radiofonici e televisivi

€ 1.536,48 Spot radiofonici e televisivi

€ 2.705,29 spot pubblicitari

€ 945,59

Spot radiofonici e televisivi

€ 792,18 Spot radiofonici e televisivi

€ 211,68 spot pubblicitari

€ 2.039,70

€ 69,00 spot pubblicitari

€ 3.732,00

€ 343,42 Spot radiofonici e televisivi

spot pubblicitari Stagione Teatrale

€ 1.878,20 Spot radiofonici e televisivi

spot pubblicitari Stagione Teatrale

€ 826,20 Spot radiofonici e televisivi

spot pubblicitari Stagione Teatrale

€ 346,50 Spot radiofonici e televisivi

€ 310,00 spot televisivo campagna pubblicitaria e registrazione concerto € 920,00 "Sinfonicam campagna pubblicitaria e registrazione concerto € 120,00 "Sinfonicam

pubblicità televisiva e radiofonica Stagione Teatrale

€ 335,20 Spot radiofonici e televisivi

€ 480,00

pubblicità televisiva e radiofonica Stagione Teatrale

€ 157,50 Spot radiofonici e televisivi

€ 367,84

pubblicità televisiva e radiofonica Stagione Teatrale Spot televisivo 30" , Tv Realizzazione spot e aggiornamenti

€ 1.374,20 Spot radiofonici e televisivi

€ 139,60

€ 1.682,20 spot radiofonici e televisivi periodo marzo 2011

€ 279,20

Spot Radiofonico 30" , Radio realizzazione spot

€ 520,40 spot radiofonici e televisivi periodo marzo 2011

€ 735,68

Spot radiofonico 30" classic

€ 252,00 spot radiofonici e televisivi periodo marzo 2011

€ 840,00

Spot televisivo

€ 672,00 Spot televisivi e radiofonici

€ 540,00

spot pubblicitari Festa di Fondazione

€ 500,00 Spot televisivi e radiofonici

€ 551,74

spot pubblicitari Festa di Fondazione

€ 404,00 Spot televisivi e radiofonici

€ 209,40

spot pubblicitari Festa di Fondazione

€ 96,00 Spot radiofonici e televisivi

€ 350,00

Spot radiofonici e televisivi Spot radiofonici e televisivi

€ 300,00 € 150,00

€ 13.104,91 Rimborso spese SAN MARINO RTV 64a sessione Assemblea ONU - e

€ 157.749,00

€ 700,00

€ 11.134,31

€ 2.226,76 Pagamento fattura n. 684 del 31/08/2011. Pagamento fattura n.861 del 30/11/2011. Pagamento fattura n.861 del 30/11/2011.

€ 3.265,00

Saldo fatt. n. 612 del 31-07-2012 per campagna € 1.300,00 pubblicitaria

Saldo primo acconto n. 2 quote di iscrizione al corso "Profe Saldo fattura n. 966 del 31/10/10 relativa alla produzione d

Totale

Totale triennio

RESIDUO PASSIVO 2010 - saldo fatt. n. 1164 e n. € 1.500,00 1210 del 31

Saldo primo acconto n. 2 quote di iscrizione al corso "Profe

Spot radiofonici e televisivi

Direzione Affari Economici e Sociali

saldo fatt. n. 683 del 31/08/12 per restyling 2012 Smac € 7.470,00 Card saldo fatt. n. 686 del 26/09/12 per acconto realizzazione campagna di comunicazione, lancio e mantenimento € 1.499,00 nuova SMAC CARD saldo fatt. n. 764 del 24/10/12 a completamento realizzazione nuova SMAC CARD

€ 17.249,00

€ 47.700,00

Totale

Anno 2012 saldo fatt. n. 609 del 31/07/12 per campagna promozionale tramite radio inerente al progetto SMAC € 8.280,00 CARD

100,0%

€ 2.226,76

SAN MARINO RTV rimb. spese di soggiorno per la € 25.000,00 partec. alla

€ 2.000,00 € 900,00

€ 14.362,04 € 1.960,08

€ 5.683,11 € 3.310,89

€ 33.994,00

232!

€ 750,00

€ 1.960,08

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Ufficio Dipartimento Istruzione, Università, Istituti Culturali Organizzazione evento "Trittico di Simona Atzori"

Sezione!VII! ! ! ! ! ! ! ! € 1.100,00 saldo ft. per campagna promo drive in saldo fatture per pubblicità televisiva e radiofonica vintag saldo fatture per pubblicità televisiva e radiofonica vintag saldo fatture per pubblicità televisiva e radiofonica vintag

Totale Ufficio Dipartimento Lavoro e Cooperazione

€ 1.100,00 saldo fatt. n. 461 del 30/04/2008 Liquidazione Prestazione

Totale saldo oneri realizazione riprese e ideazione filmato realizz

Totale

€ 4.010,00 Campagna pubblicitaria multimediale

€ 960,00 € 675,00

€ 15.060,00

3,6%

€ 1.500,00

€ 11.500,00

2,8%

€ 0,00

€ 6.400,00

1,5%

€ 5.000,00

1,2%

€ 2.050,00

0,5%

€ 870,00

€ 2.045,00

0,5%

€ 1.948,70

€ 0,00

€ 1.948,70

0,5%

€ 0,00

€ 1.020,00

0,2%

€ 10.000,00

€ 0,00

€ 1.400,00 saldo competenze Vs. ft. 1225 del 31/12/2010.

€ 1.500,00

saldo competenze acquisizione immagini attività € 2.250,00 expo.

€ 1.250,00

€ 2.750,00 Saldo fattura n.679 del 31 luglio 2010 per realizzazione filmato

Ufficio Segreteria Istituzionale

Totale Dip. Industria, Artigianato, Commercio

€ 0,00 Acquisto DVD

Totale Centro Formazione Professionale

Pagamento spot radiofonico Radio San Marino

€ 1.900,00

Totale

€ 150,00

€ 150,00 Pagamento campagna radiofonica Radio San Marino.

€ 450,00

€ 331,00

Pagamento spese di pubblicità radiofonica Del. C. d. S. n. 5

€ 420,00

€ 0,00

€ 0,00 pagamento fattura n. 346 del 30/04/2010

Pag. serv. serata presentaz. Parco S.Tecnologico

Fattura n. 780 del 31/10/2011 dvd + libro "Un giorno Benedet pagamento fattura n. 245 del 31/03/2010

€ 5.000,00

€ 0,00

€ 1.175,00

Totale

€ 1.500,00

€ 844,00

Ufficio Dipartimento Territorio,Ambiente, Agricoltura, AASP.

€ 0,00

€ 1.900,00 Pagamento spot televisivo iscrizioni 2010/2011.

Musei di Stato

€ 8.000,00 Saldo fattura n. 517 del 30/06/2012 San Marino RTV x campagn

€ 3.650,00

€ 8.000,00

€ 315,00

€ 5.960,00

€ 10.000,00

Commissariato Generale EXPO' saldo fattura per turni di ripresa e montaggio Shanghai 2010 realizzazione

analisi rtv.xls3andamento liquidato

€ 1.948,70

€ 520,00 € 500,00

€ 1.020,00

233!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

LIQUIDAZIONI PARTE CORRENTE E PARTE IN CONTO CAPITALE STATO SAN MARINO RTV da Convenzione Ufficio Dipartimento Giustizia, rapp. Con Giunte di Castello, Inform. totali

anno

importi

2010

€ 800.000,00 € 89.059,00 € 39.023,69 € 30.296,00 € 15.870,76 € 9.000,00 € 5.300,00 € 988.549,45 € 900.000,00 € 511.887,00 € 222.183,00 € 169.101,00 € 110.715,90 € 88.113,00 € 2.001.999,90 € 639.250,00 € 250.000,00 € 250.000,00 € 200.000,00 € 200.000,00 € 81.120,77 € 68.879,23 € 1.689.250,00

totale 2010

2011

totale 2011

2012

totale gen.

€

descrizione LIQUIDAZIONE CONTRIBUTO ANNO 2010 SALDO CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE PARTE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE PARTE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE PARTE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE PARTE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE PARTE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE CONTRIBUTO ANNO 2011 LIQUIDAZIONE PARTE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE PARTE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI SALDO CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE PARTE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI SALDO CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI LIQUIDAZIONE PARZIALE ACCONTO SU CONTRIBUTO IN FAVORE DI SAN MARINO RTV LIQUIDAZIONE A SALDO CONTRIBUTO ANNO 2012 IN FAVORE DI SAN MARINO RTV LIQUIDAZIONE ACCONTO SU CONTRIBUTO IN FAVORE DI SAN MARINO RTV LIQUIDAZIONE PARZIALE CONTRIBUTO ANNO 2012 IN FAVORE DI SAN MARINO RTV INTEGRAZIONE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI INTEGRAZIONE CONTRIBUTO E.R.A.S. PER INVESTIMENTI TECNOLOGICI

4.679.799,35

Trattasi di liquidazioni di spesa in parte corrente e in parte in conto capitale erogate nel triennio 2010-2012 ai sensi delle Convenzioni sottoscritte dall'Ecc.ma Camera e San Marino RTV !

234!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!VII!

analisi rtv.xls5analisi di conto econ

CONTO ECONOMICO SINTETICO € €

2010 4.007.810 1.006.200

Incidenza 79,9% 20,1%

€

5.014.010

€ € €

b Totale Costi c proventi e oneri straordinari d proventi e oneri finanziari

1 altri ricavi e proventi 2 ricavi delle vendite e delle prestazioni

a Totale Ricavi 3 costi per il personale 4 costi per servizi 5 altri costi

(a-b+c+d) Perdita d'esercizio VARIAZIONI NEL TRIENNIO 1 altri ricavi e proventi 2 ricavi delle vendite e delle prestazioni

a Totale Ricavi 3 costi per il personale 4 costi per servizi 5 altri costi

b Totale Costi c proventi e oneri straordinari d proventi e oneri finanziari (a-b+c+d) Perdita d'esercizio ! !

€ €

2011 4.090.863 1.031.039

Incidenza 79,9% 20,1%

€ €

2012 4.058.380 935.687

Incidenza 81,3% 18,7%

100,0%

€

5.121.902

100,0%

€

4.994.067

100,0%

2.918.921 1.636.902 563.499

57,0% 32,0% 11,0%

€ € €

3.046.409 1.706.373 781.919

55,0% 30,8% 14,1%

€ € €

3.265.329 1.591.910 809.089

57,6% 28,1% 14,3%

€

5.119.322

100,0%

€

5.534.701

100,0%

€

5.666.328

100,0%

€

38.256

€

15.272

-€

3.629

€

15.620

€

29.806

€

15.814

-€

51.436

-€ 367.721

-€

660.076

Variazione 2010-2011 € 83.053 € 24.839

Variazione % 2010-2011 2,1% 2,5%

Variazione 2011-2012 -€ 32.483 -€ 95.352

Variazione % 2011-2012 -0,8% -9,2%

Variazione 2010-2012 € 50.570 -€ 70.513

Variazione % 2010-2012 1,3% -7,0%

€

107.892

2,2%

-€

127.835

-2,5%

-€

19.943

-0,4%

€ € €

127.488 69.471 218.420

4,4% 4,2% 38,8%

€ -€ €

218.920 114.463 27.170

7,2% -6,7% 3,5%

€ -€ €

346.408 44.992 245.590

11,9% -2,7% 43,6%

€

415.379

8,1%

€

131.627

2,4%

€

547.006

10,7%

-€

22.984

-60,1%

-€

18.901

-123,8%

-€

41.885

-109,5%

€

14.186

90,8%

-€

13.992

-46,9%

€

194

-€ 292.355

79,5%

-€

608.640

-€ 316.285

614,9%

1,2%

1183,3% !

235!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

CONTO ECONOMICO 1a 2a 3a

Contributo accordo italo sammarinese Contributo dello Stato di San Marino Altri ricavi e proventi

1 2a 2b 2c

altri ricavi e proventi

2d 2e 2f 2g 2h 2i

Ricavi per pubblicità televisiva Ricavi per pubblicità radiofonica Ricavi per prestazioni a terzi Ricavi per prestazioni produttive sulla trasmissione di Telelombardia "Qui studio a voi stadio" Prestazioni relative alla manifestazione “Alba sul Monte” Contributi ricevuti per il corso "Professione reporter" Ricavi per pubblicità internet Ricavi vendite e cessioni varie Abbuoni ed arrotondamenti passivi

ricavi delle vendite e delle prestazioni

Totale Ricavi

3a 3b 3c 3d

Salari e stipendi Oneri sociali Altri costi del personale Trattamento di fine rapporto

3 4a 4b 4c 4d 4e 4f

Costi per prestazioni di lavoro autonomo Servizi generali Altri costi per servizi esterni Servizi complementari alla produzione artistica Manutenzioni e riparazioni Assicurazioni e prevenzioni

Costi per il personale

costi per servizi

4 5a 5b 5c 5d 5e

per godimento di beni di terzi ammortamenti e svalutazioni per materie prime oneri diversi di gestione variazione delle rimanenze di materie prime

altri costi

Totale Costi

c d

2010 3.098.741 800.000 109.069

Incidenza 77,3% 20,0% 2,7%

4.007.810 336.150 283.693 192.894

2011

2012

3.098.741 900.000 92.122

Incidenza 75,7% 22,0% 2,3%

3.098.741 900.000 59.639

Incidenza 76,4% 22,2% 1,5%

100%

4.090.863

100%

4.058.380

100%

33,4% 28,2% 19,2% 7,4%

348.992 242.618 335.916 0

33,8% 23,5% 32,6% 0,0%

344.064 262.808 298.383

36,8% 28,1% 31,9% 0,0%

74.605 50.783 45.167 18.125 4.788 -5

5,0% 4,5% 1,8% 0,5% 0,0%

51.910 0 23.885 27.743 -25

5,0% 0,0% 2,3% 2,7% 0,0%

0 0 22.925 7.725 -218

0,0% 0,0% 2,5% 0,8% 0,0%

1.006.200

100%

1.031.039

100%

935.687

100%

5.014.010

5.121.902

4.994.067

2.011.823 497.190 249.662 160.246

68,9% 17,0% 8,6% 5,5%

2.099.018 521.153 261.221 165.017

68,9% 17,1% 8,6% 5,4%

2.285.347 560.997 236.642 182.343

70,0% 17,2% 7,2% 5,6%

2.918.921

100%

3.046.409

100%

3.265.329

100%

616.670 393.507 247.518 240.606 85.933 52.668

37,7% 24,0% 15,1% 14,7% 5,2% 3,2%

600.395 368.730 283.287 307.074 92.149 54.738

35,2% 21,6% 16,6% 18,0% 5,4% 3,2%

525.132 351.144 260.746 276.493 126.333 52.062

33,0% 22,1% 16,4% 17,4% 7,9% 3,3%

1.636.902

100%

1.706.373

100%

1.591.910

100%

288.521 151.844 76.717 42.671 3.746

51,2% 26,9% 13,6% 7,6% 0,7%

374.318 237.971 114.348 59.807 -4.525

47,9% 30,4% 14,6% 7,6% -0,6%

421.295 210.691 104.584 68.324 4.195

52,1% 26,0% 12,9% 8,4% 0,5%

563.499

100%

781.919

100%

809.089

100%

5.119.322

5.534.701

5.666.328

proventi e oneri straordinari

38.256

15.272

-3.629

proventi e oneri finanziari

15.620

29.806

15.814

-51.436

-367.721

-660.076

(a-b+c+d) Perdita d'esercizio

Sezione!VII! analisi rtv.xls6analisi conto economico

236!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

VARIAZIONI NEL TRIENNIO 1a 2a 3a 1 2a 2b 2c

Variazione % 2010-2011 0,0% 12,5% -15,5%

Variazione 2011-2012 € € -€ 32.483

Variazione % 2011-2012 0,0% 0,0% -35,3%

Variazione 2010-2012 € € 100.000 -€ 49.430

Variazione % 2010-2012 0,0% 12,5% -45,3%

83.053

2,1%

-32.483

-0,8%

50.570

1,3%

altri ricavi e proventi

12.842 41.075 143.022

3,8% -14,5% 74,1%

-€ € -€

4.928 20.190 37.533

-1,4% 8,3% -11,2%

€ -€ €

7.914 20.885 105.489

2,4% -7,4% 54,7%

74.605

-100,0%

€

#DIV/0!

-€

74.605

-100,0%

1.127 45.167 5.760 22.955 20

2,2% -100,0% 31,8% 479,4% 400,0%

-€ € -€ -€ -€

51.910 960 20.018 193

-100,0% #DIV/0! -4,0% -72,2% 772,0%

-€ -€ € € -€

50.783 45.167 4.800 2.937 213

-100,0% -100,0% 26,5% 61,3% 4260,0%

ricavi delle vendite e delle prestazioni

€

24.839

2,5%

-€

95.352

-9,2%

-€

70.513

-7,0%

Totale Ricavi

€

107.892

2,2%

-€

127.835

-2,5%

-€

19.943

-0,4%

3a 3b 3c 3d 3 4a 4b 4c 4d 4e 4f 4 5a 5b 5c 5d 5e

Salari e stipendi Oneri sociali Altri costi del personale: Trattamento di fine rapporto

€ € € €

87.195 23.963 11.559 4.771

4,3% 4,8% 4,6% 3,0%

€ € -€ €

186.329 39.844 24.579 17.326

b c d !

Variazione 2010-2011 € € 100.000 -€ 16.947

€ Ricavi per pubblicità televisiva -€ Ricavi per pubblicità radiofonica € Ricavi per prestazioni a terzi Ricavi per prestazioni produttive sulla trasmissione di -€ Telelombardia "Qui studio a voi stadio" € Prestazioni relative alla manifestazione “Alba sul Monte” -€ Contributi ricevuti per il corso "Professione reporter" € Ricavi per pubblicità internet € Ricavi vendite e cessioni varie Abbuoni ed arrotondamenti passivi -€

2d 2e 2f 2g 2h 2i 2

Contributo accordo italo sammarinese Contributo dello Stato di San Marino Altri ricavi e proventi

Sezione!VII! analisi rtv.xls6analisi conto econ

Costi per il personale

8,9% 7,6% -9,4% 10,5%

€ € -€ €

273.524 63.807 13.020 22.097

13,6% 12,8% -5,2% 13,8%

€

127.488

4,4%

€

218.920

7,2%

€

346.408

11,9%

-€ -€ € € € €

16.275 24.777 35.769 66.468 6.216 2.070

-2,6% -6,3% 14,5% 27,6% 7,2% 3,9%

-€ -€ -€ -€ € -€

75.263 17.586 22.541 30.581 34.184 2.676

-12,5% -4,8% -8,0% -10,0% 37,1% -4,9%

-€ -€ € € € -€

91.538 42.363 13.228 35.887 40.400 606

-14,8% -10,8% 5,3% 14,9% 47,0% -1,2%

€

69.471

4,2%

-€

114.463

-6,7%

-€

44.992

-2,7%

€ € € € -€

85.797 86.127 37.631 17.136 8.271

29,7% 56,7% 49,1% 40,2% -220,8%

€ -€ -€ € €

46.977 27.280 9.764 8.517 8.720

12,6% -11,5% -8,5% 14,2% -192,7%

€ € € € €

132.774 58.847 27.867 25.653 449

46,0% 38,8% 36,3% 60,1% 12,0%

altri costi

€

218.420

38,8%

€

27.170

3,5%

€

245.590

43,6%

Totale Costi

€

415.379

8,1%

€

131.627

2,4%

€

547.006

10,7%

-€

22.984

-60,1%

-€

18.901

-123,8%

-€

41.885

-109,5%

€

14.186

90,8%

-€

13.992

-46,9%

€

194

614,9%

-€

79,5%

-€

Costi per prestazioni di lavoro autonomo Servizi generali Altri costi per servizi esterni Servizi complementari alla produzione artistica Manutenzioni e riparazioni Assicurazioni e prevenzioni

costi per servizi per godimento di beni di terzi ammortamenti e svalutazioni per materie prime oneri diversi di gestione variazione delle rimanenze di materie prime

proventi e oneri straordinari proventi e oneri finanziari

(a-b+c+d) Perdita d'esercizio

-€

316.285

292.355

608.640

1,2%

1183,3% !

237!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! Ricavi!vendite!e! prestazioni,!!€! 935.687,00!,!19%! Altri!ricavi!e! proventi,!!€! 59.639,00!,! 1%!

Contributi! istituzionali,!!€! 3.998.741,00!,! 80%!

! Altri&cos1,&&€& 809.089,00&,&14%&

Cos1&per&il& personale,&&€& 3.265.329,00&,&58%&

Cos1&per&servizi,&&€& 1.591.910,00&,&28%&

! !

238!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! ! ! ! ! Anno!2010!

Anno!2011!

Anno!2012!

!€!500.000,00!!

!€!300.000,00!!

!€!100.000,00!!

]€!100.000,00!!

!€#51.439,00## Serie1!

]€!300.000,00!!

!€#367.721,00## ]€!500.000,00!!

]€!700.000,00!!

!€#660.076,00##

]€!900.000,00!!

Perdita#d'Esercizio#2010!2012# !

239!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! ! ! ! ! ! DETTAGLIO COSTI

2010

Incidenza

2011 206.280,00 34.014,00 20.927,00

2012

207.116,00 25.504,00 17.042,00

Altri costi del personale

€

249.662,00 2.010,00

100% Incidenza

Prestazioni per attività di produzione Prestazioni professionali e non professionali diverse Prestazioni amministratori e sindaci

€ € €

290.863,00 208.246,00 117.561,00

47,2% 33,8% 19,1%

€ € €

315.435,00 166.956,00 118.004,00

52,5% 27,8% 19,7%

€ € €

283.993,00 124.532,00 116.607,00

54,1% 23,7% 22,2%

Costi per prestazioni di lavoro autonomo

€

616.670,00

100%

€ 600.395,00

100%

€ 525.132,00

100%

€ 261.221,00 2011

79,0% 13,0% 8,0%

100% Incidenza

€ € €

193.963,00 19.965,00 22.714,00

Incidenza

€ € €

83,0% 10,2% 6,8%

€ € €

Incidenza

Costo distaccati RAI Rimborso spese personale Costi accessori del personale

€ 236.642,00 2012

82,0% 8,4% 9,6%

100% Incidenza

Il costo distaccati RAI si riferisce al costo per ciascun esercizio finanziario (triennio 2010 2012) del Direttore Generale. La voce costi per prestazioni di lavoro autonomo comprende prestazioni per attività di produzione, per assistenza legale, amministrativa, commerciale e direzionale, per consulenza ed assitenza tecnica ed assicurativa, gli emolumenti agli amministratori e ai sindaci.

! !

Criticità. 1. In merito ai dati di ascolto della San Marino RTV: Per quanto concerne le rilevazioni all'interno della Repubblica di San Marino assenza di sondaggi nel triennio esaminato per singole trasmissioni. Per quanto concerne le rilevazioni su territorio italiano, tramite auditel, i dati non sono confrontabili nel triennio a causa del passaggio alla trasmissione digitale 2. Sbilanciamento consistente tra il valore complessivo dei ricavi (al netto di contributi istituzionali e di prestazioni professionali fornite all'Ecc.ma Camera) e il costo di funzionamento totale dell'Azienda. L'Azienda dipende strutturalmente da contributi istituzionali (Accordo italo sammarinese e Stato San Marino) che rappresentano per il 2012 il 80% dei ricavi complessivi. Andamento negativo della raccolta pubblicitaria e mancanza di adeguati ricavi da apporre agli ingenti investimenti. 3. Si registra nel 2012 un consistente aumento del personale da Euro 3.046.409 nel 2011 a Euro 3.265.329 nel 2012. (Variazione nel triennio + 11,9%) 4. Nel triennio si registra una perdita di esercizio. Nel 2010 pari a Euro 51.436, nel 2011 pari a Euro 367.721, nel 2012 pari a Euro 660.076. ( Variazione nel triennio + 1.183,3%). Osservazioni.

1. Incremento del valore dei ricavi derivanti da attività caratteristica verso terzi. 2. Miglior indirizzo delle attività verso specifici progetti strategici per il contenimento dei costi. 3. Perseguimento di un pareggio di bilancio. 4. Implementazione di un sistema di rilevazione dei dati di ascolto. Bilancio di esercizio 2012 San Marino RTV approvato il 6/03/2013 e non ancora depositato in Tribunale. (6/03/2013). La stima e la valutazione dei dati possono essere viziate da margini di errore non significativi

240!

8Andamento struttura organiz

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

Anno 2010

Triennio

Anno 2011

Q.tà dip.

RSM

ITA

tecnico

36,2%

27,5%

8,7%

€

999.000

34,2%

€

redazione

20,3%

14,5%

5,8%

€

617.000

21,1%

programmi televisivi e palinsesto

11,6%

8,7%

2,9%

€

213.000

redazione sportiva

7,2%

5,8%

1,4%

€

amministrazione e ausiliari

10,1%

8,7%

1,4%

radiofonico

4,3%

2,9%

direzione generale

1,4%

0,0%

commerciale

4,3%

Centro di Costo

internet e televideo

TOTALE

Q.tà dip.

RSM

ITA

39.960

33,3%

26,1%

7,2%

€

987.000

32,4%

€

44.071

18,8%

13,0%

5,8%

€

616.000

20,2%

7,3%

€

26.625

14,5%

10,1%

4,3%

€

340.000

240.000

8,2%

€

48.000

7,2%

5,8%

1,4%

€

255.000

8,7%

€

36.429

10,1%

8,7%

1,4%

€

166.000

5,7%

€

55.333

4,3%

2,9%

1,4%

€

249.000

8,5%

€

249.000

1,4%

0,0%

€

110.000

3,8%

€

36.667

4,3%

0,0%

€

70.000

2,4%

€

23.333

23% €

2.919.000

100%

€

42.304

4,3%

100%

77%

Costo

Incidenza %

Costo untitario medio

Q.tà dip.

RSM

ITA

tecnico

-2

-2,9%

-1

-1,4%

-1

-1,4% -€

redazione

-1

-1,4%

-1

-1,4%

0,0%

programmi televisivi e palinsesto

2,9%

1,4%

redazione sportiva

0,0%

amministrazione e ausiliari

0,0%

radiofonico

0,0%

direzione generale

commerciale

Centro di Costo

Costo

Variazione %

Q.tà dip.

RSM

ITA

42.913

30,3%

23,7%

6,6%

€

1.017.000

31,1%

€

44.217

€

47.385

18,4%

10,5%

6,6%

€

643.000

19,7%

€

45.929

11,2%

€

34.000

13,2%

10,5%

3,9%

€

367.000

11,2%

€

36.700

246.000

8,1%

€

49.200

6,6%

5,3%

1,3%

€

282.000

8,6%

€

56.400

€

236.000

7,7%

€

33.714

9,2%

7,9%

1,3%

€

256.000

7,8%

€

36.571

1,4%

€

172.000

5,6%

€

57.333

11,8%

2,6%

9,2%

€

242.000

7,4%

€

26.889

1,4%

€

261.000

8,6%

€

261.000

1,4%

0,0%

1,4%

€

236.000

7,2%

€

236.000

0,0%

€

118.000

3,9%

€

39.333

3,9%

0,0%

€

124.000

3,8%

€

41.333

0,0%

€

70.000

2,3%

€

17.500

0,0%

€

98.000

3,0%

€

24.500

23% €

3.046.000

100%

€

44.145

30% €

3.265.000

100%

€

42.961

5,8%

100%

77%

Anno 2011 vs. Anno 2010

Variaz. triennio

Anno 2012

Costo

Incidenza %

Costo untitario medio

5,3%

100%

70%

Anno 2012 vs. Anno 2011 Costo untitario medio

Q.tà dip.

RSM

ITA

Costo

Variazione %

Costo

Incidenza %

Costo untitario medio

Anno 2012 vs. Anno 2010 Costo untitario medio

Q.tà dip.

RSM

ITA

Costo

Variazione %

Costo untitario medio

12.000

-1,2%

€

2.953

-3,1%

-2,4%

-0,7%

€

30.000

3,0%

€

1.304

-2

-6,0%

-1

-3,9%

-1

-2,1%

€

18.000

1,8%

€

4.257

-€

1.000

-0,2%

€

3.313

-0,4%

-1

-2,5%

0,8%

€

27.000

4,4%

-€

1.456

-1,9%

-2

-4,0%

0,8%

€

26.000

4,2%

€

1.857

1,4%

€

127.000

59,6%

€

7.375

-1,3%

0,4%

-0,4%

€

27.000

7,9%

€

2.700

1,6%

1,8%

1,0%

€

154.000

72,3%

€

10.075

0,0%

€

6.000

2,5%

€

1.200

-0,7%

-0,5%

-0,1%

€

36.000

14,6%

€

7.200

-0,7%

-0,5%

-0,1%

€

42.000

17,5%

€

8.400

0,0%

-€

19.000

-7,5%

-€

2.714

-0,9%

-0,8%

-0,1%

€

20.000

8,5%

€

2.857

-0,9%

-0,8%

-0,1%

€

1.000

0,4%

€

143

0,0%

€

6.000

3,6%

€

2.000

7,5%

-0,3%

7,8%

€

70.000

40,7%

-€

30.444

7,5%

-0,3%

7,8%

€

76.000

45,8%

-€

28.444

0,0%

€

12.000

4,8%

€

12.000

0,0%

-€

25.000

-9,6%

-€

25.000

0,0%

-€

13.000

-5,2%

-€

13.000

0,0%

€

8.000

7,3%

€

2.667

-0,4%

0,0%

€

6.000

5,1%

€

2.000

-0,4%

0,0%

€

14.000

12,7%

€

4.667

internet e televideo

1,4%

0,0%

€

0,0%

-€

5.833

-0,5%

0,0%

€

28.000

40,0%

€

7.000

0,9%

0,0%

€

28.000

40,0%

€

1.167

TOTALE

€

1.841

-7%

€

219.000

11%

-€

1.184

-7%

€

346.000

12%

€

656

n. dipendenti maschi al 31/12/2012

n. dipendenti femmine al 31/12/2012

età media del personale impiegato al 31/12/2012

127.000

45 anni

part-time in essere al 31/12/2012 9 (di cui 6 nel settore radiofonico, 2 in amministrazione ed 1 presso internet)

! ! !

241!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

Camera!di!Commercio!

FINANZIAMENTO CAMERA DI COMMERCIO

RENDICONTO DELLO STATO 2010*

RENDICONTO DELLO STATO 2011*

BILANCIO DI PREVISIONE 2012**

ASSESTATO 2012

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2013**

parte corrente Finanziamento Camera di Commerzio

€

250.000,00

€

200.000,00

€

150.000,00

€

150.000,00

€

100.000,00

TOTALE

€

250.000,00

€

200.000,00

€

150.000,00

€

150.000,00

€

100.000,00

Finanziamento Camera Di Commercio art 21 Legge di Bilancio 21 dicembre 2012 n.150 In deroga a quanto disposto dall'articolo 3 della Legge 26 maggio 2004 n.71,il contributo finanziario in favore della Camera di Commercio per l'esercizio finanziario 2013 è fissato in euro 100.000 con imputazione sul capitolo 1-4-3755 "Finanziamento Camera di Commercio" (Art.3 Legge 71/2004). Si è assistito ad una riduzione della contribuzione dello Stato in favore di Camera di Commercio nell'ultimo triennio. Passaggio da un finanziamento di euro 250.000 a un finanziamento di euro 100.000 nella previsione del 2013.

* stanziamenti di competenza; impegni in conto competenza ** stanziamenti di competenza

! ! !

LIQUIDAZIONI STATO CAMERA DI COMMERCIO 2010 Finanziamento per attività di interesse pubblico 2009 Contributo a fondo perduto ditte/ imprenditoria Saldo ft.Intelligenze Gestionali per il Credito e la Finanza S.r.l. contributo per partecipazione a manifestazioni fieristiche saldo ft. N.145 del 30/06/2010 per spazi pubblicitari

TOTALE

2011 € € € € €

256.037,14 121.881,00 3.099,00 3.000,00 800,00

Finanziamento per attività di interesse pubblico anno 2010 Fin. per attività di interesse pubblico anno 2011 Contribut o a fondo perduto ditte/imprenditoria

€ 384.817,14

2012 € € €

€

250.000,00 Finanziamento per attività di interesse pubblico anno 2012 200.000,00 Contributo a fondo perduto ditte imprenditoria/ imprenditoria femm. 146.464,24 Contributo per manifestazione Chocotitano Saldo ft n. 1027 del 19/9/2012 per acquisto folder Contributo per manifestazione Chocotitano

596.464,24

€

150.000,00

€ €

102.735,37 5.000,00

€ €

2.800,00 2.000,00

€

262.535,37

Trattasi di liquidazioni di spesa per il triennio 2010 2012 erogate in favore di Camera di Commercio in merito a: finanziamento annuale previsto, contributi, contributi erogati dall'Ecc.ma Camera a fondo perduto a sogg. Destinatari per il tramite di Camera di Commercio.

242!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! !

CONTO ECONOMICO SINTETICO 1 ricavi delle vendite e delle prestazioni 2 altri ricavi e proventi

a Totale Ricavi 3 4 5 6

costi per servizi costi per il personale costi per godimento di beni di terzi altri costi

b Totale Costi c proventi extra caratteristici e oneri finanziari d proventi e oneri straordinari (a-b+c+d) Utile d'esercizio VARIAZIONI NEL TRIENNIO 1 ricavi delle vendite e delle prestazioni 2 altri ricavi e proventi

a Totale Ricavi 3 4 5 6

costi per servizi costi per il personale costi per godimento di beni di terzi altri costi

b Totale Costi c proventi e oneri finanziari d proventi e oneri straordinari (a-b+c+d) Utile / Perdita d'esercizio !

€ €

2010 373.705 13.086

Incidenza 96,6% € 3,4% €

2011 339.265 21.031

Incidenza 94,2% € 5,8% €

2012 309.657 11.764

Incidenza 96,3% 3,7%

€

386.791

100,0% € 360.296

100,0% €

321.421

100,0%

€ € € €

416.888 287.894 35.000 27.140

€ € € €

274.989 322.180 35.392 44.265

40,6% 47,6% 5,2% 6,5%

€

766.922

100,0% €

676.826

100,0%

€

352.472

€

363.870

€

388.390

€

1.659

€

13.078

-€

29.749

-€

26.000

€

40.386

€

3.236

54,4% 37,5% 4,6% 3,5%

€ € € €

301.234 314.929 35.106 45.589

100,0% € 696.858

Variazione 2010-2011 -€ 34.440 € 7.945

Variazione % Variazione 2010-2011 2011-2012 -9,2% -€ 29.608 60,7% -€ 9.267

-€

26.495

-6,8% -€

-€ € € €

115.654 27.035 106 18.449

-27,7% 9,4% 0,3% 68,0%

-€ € € -€

26.245 7.251 286 1.324

-€

70.064

-9,1% -€

€

11.398

€

Variazione % Variazione 2011-2012 2010-2012 -8,7% -€ 64.048 -44,1% -€ 1.322

Variazione % 2010-2012 -17,1% -10,1%

-10,8% -€

65.370

-16,9%

-8,7% 2,3% 0,8% -2,9%

-€ € € €

141.899 34.286 392 17.125

-34,0% 11,9% 1,1% 63,1%

20.032

-2,9% -€

90.096

-11,7%

3,2% €

24.520

6,7% €

35.918

10,2%

11.419

688,3% -€

42.827

-327,5% -€

31.408

-1893,2%

66.386

-255,3% -€

37.150

-92,0% €

29.236

112,4%

243!

38.875

43,2% 45,2% 5,0% 6,5%

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

CONTO ECONOMICO 1a 1b 1c 1d 1e 1f 1g 1h

Ricavi Servizi Stato Ricavi Servizi R.S.M. Ricavi Servizi Italia Corrispettivi Ricavi Servizi Estero Ricavi servizi RSM privati Ricavi servizi Italia privati Ricavi servizi estero privati

1 2a 2b 2

altri ricavi e proventi

2010 € € € € €

250.000 113.204 10.501 -

ricavi delle vendite e delle prestazioni

€

ricavi e proventi diversi contributi in corso esercizio

€ €

100,0%

11.766

100,0% 0,0%

100,0% €

21.031

100,0% €

11.766

100,0%

€

360.296

€

321.421

13.086

386.791 59.335 58.912 55.984 35.761 24.909 21.819 21.177 18.680 17.512 15.411 14.949 13.818 8.355 7.687 6.066 4.648 3.506 3.491 3.105 3.000 18.763

309.655

100,0% € 0,0%

€

100,0% €

21.031 -

100,0% € 0,0% €

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

339.265

100,0% €

Totale Ricavi

5a 5b 5c

Incidenza 48,4% 44,6% 4,6% 2,2% 0,2%

13.086 -

servizio tipografia consulenze professionali Italia consulenze professionali RSM pubblicità provvigioni passive acq.RSM servizi spese varie per fiere servizi informatici postelegrafoniche consulenze legali e amministrative noleggi vari spese di rappresentanza spese tratta bollo liberalità corsi di formazione emolumento amministratore forza motrice luce e acqua canoni ass.software spese pulizia sede quote associative altri costi costo non identificato

costi per servizi * salari e stipendi contributi ISS trattamento di fine rapporto rimborso spese personale dipendente contributi F.S.S. contributo fondiss Costi per il personale per godimento di beni di terzi ammortamenti e svalutazioni oneri diversi di gestione per materie prime sussidiarie di consumo e merci variazione delle rimanenze di materie prime sussidiarie di consumo e merci Altri costi di produzione

150.000 137.971 14.222 6.719 743

373.705

€

416.888

€ € € € € €

212.223 50.710 18.471 3.947 2.542 -

14,2% 14,1% 13,4% 8,6% 6,0% 5,2% 5,1% 4,5% 4,2% 3,7% 3,6% 3,3% 2,0% 1,8% 1,5% 1,1% 0,8% 0,8% 0,7% 0,7% 4,5% 0,0%

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

44.813 17.592 55.066 27.383 19.106 15.981 17.257 9.855 17.064 9.046 11.206 8.034 7.369 5.211 479 4.648 4.516 4.920 3.090 18.599

100,0% €

301.234

73,7% 17,6% 6,4% 1,4% 0,9% 0,0%

€ € € € € €

232.478 56.725 19.240 3.733 2.754 -

Incidenza 59,0% 35,3% 3,0% 2,8% 0,0%

2012 € € € € €

200.000 119.731 10.126 9.334 74

2011 € € € € €

3a 3b 3c 3d 3e 3f 3g 3h 3i 3l 3m 3n 3o 3p 3q 3r 3s 3t 3u 3v 3w 3z 4a 4b 4c 4d 4e 4f

Incidenza 66,9% 30,3% 0,0% 2,8% 0,0%

14,9% 5,8% 18,3% 9,1% 6,3% 5,3% 5,7% 3,3% 5,7% 3,0% 3,7% 2,7% 2,4% 1,7% 0,2% 1,5% 1,5% 1,6% 1,0% 0,0% 6,2% 0,0%

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

38.704 26.205 57.822 17.005 17.875 16.362 14.647 7.892 15.022 5.590 10.558 3.077 6.206 2.698 341 1.162 4.847 2.035 2.985 22.222 1.735

14,1% 9,5% 21,0% 6,2% 6,5% 6,0% 5,3% 2,9% 5,5% 2,0% 3,8% 1,1% 2,3% 1,0% 0,1% 0,4% 1,8% 0,7% 1,1% 0,0% 8,1% 0,6%

100,0% € 73,8% 18,0% 6,1% 1,2% 0,9% 0,0%

274.990

100,0%

€ € € € € €

233.601 56.975 24.994 3.051 2.803 756

72,5% 17,7% 7,8% 0,9% 0,9% 0,2%

€

287.894

100,0% €

314.929

100,0% €

322.180

100,0%

€ € €

35.000 15.850 3.710

56,3% € 25,5% € 6,0% €

35.106 36.885 3.100

43,5% € 45,7% € 3,8% €

35.392 36.834 3.625

44,4% 46,2% 4,6%

€

7.580

12,2% €

16.604

20,6% €

3.387

4,3%

€

62.140

766.922

0,0% -€

11.000

-13,6% €

419

0,5%

100,0% €

80.695

100,0% €

79.657

100,0%

€

696.858

€

676.827

Totale Costi

€

6a 7a

proventi da partecipazioni in altre società interessi passivi e altri oneri finanziari

€ €

c d

proventi e oneri finanziari (6a-7a)

€

352.472

€

363.870

€

388.390

proventi e oneri straordinari

€

1.659

€

13.078

-€

29.749

-€

26.000

€

40.386

€

3.235

(a-b+c+d) Utile / Perdita d'esercizio

353.270 798

€ €

364.943 1.073

€ €

Criticità. 1.Sbilanciamento consistente tra il valore complessivo dei ricavi al netto di contributi istituzionali e proventi da partecipazioni e il costo di funzionamento totale dell'Azienda. Dipendenza strutturale dell'Azienda da contributi istituzionali che rappresentano per il 2012 ca il 47% dei ricavi complessivi e da proventi derivanti dalla partecipazione nella Giochi del Titano S.p.A. (Per il 2012 Euro 389.439). Ridotti i ricavi derivanti dall'attività caratteristica se raffrontati agli ingenti costi per servizi e per il personale. Nell'esercizio 2012 ricavi di vendite e prestazioni al netto del finanziamento dello Stato pari a Euro 159.655. Nell'esercizio 2012 costi per servizi pari a Euro 274.989, costi per il personale pari a Euro 322.180, altri costi di produzione pari a Euro 79.657. (676.826). Nell'esercizio 2012 il 30,5% dei costi per servizi è determinato da consulenze professionali di cui il 21% nei confronti della Repubblica di San Marino ( collaborazioni per eventi, gestione newsletter, news del sito e altre collaborazioni) e il 9,5% nei confronti della Repubblica italiana. 2.In merito all'ammanco di cassa, alla luce di accordi verbali intercorsi nel 2012 con vari soggetti che si sono resi disponibili a dare un contributo spontaneo per il reintegro dell'ammanco, senza assunzione di alcuna responsabilità in merito alla vicenda, nel bilancio 2012 è stato creato un conto di credito per la somma relativa all'ammanco di Euro 25.064 credito che verrà chiuso nel 2013 con i contributi spontanei pari a Euro 19.500. La differenza non recuperata pari a Euro 5.564 è stata portata a conto economico come insussistenza di cassa. "Da nota integrativa al Bilancio 2012" * Dato di bilancio 2012 non coincidente con dettaglio voci di costo per servizi fornito da Camera di Commercio per Euro 1.735. (Da documentazione allegata). ** Bilancio di esercizio 2012 Camera di Commercio non ancora sottoposto all'Assemblea dei soci. (3/05/2013).

389.439 1.049

* i proventi da partecipazione derivano dalla partecipazione del 24% nella società Giochi del Titano S.p.A. Partecipazioni: La società detiene il 24% del capitale sociale della S.p.A. Giochi del Titano e il 2,76% del capitale sociale della S.p.A. Convention & Visitors Bureau.

244!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! ! ! !

!€!800.000,00!!

!€!79.657,00!! !€!600.000,00!!

!€!274.989,00!! !€!400.000,00!!

!€!200.000,00!! !€!322.180,00!!

!€!]!!!! Costi!

Ricavi! ]€!150.000,00!!

]€!200.000,00!!

]€!137.971,00!! ]€!14.222,00!!

]€!400.000,00!! Personale!

Servizi!

Produzione!

Contributi!istituzionali!

Ricavi!!e!servizi!rsm!

Servizi!Italia!

245!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

Convention!&!Visitors!Bureau!

CONTRIBUTO CONVENTION & VISITORS BUREAU

RENDICONTO DELLO STATO 2010*

RENDICONTO DELLO STATO 2011*

parte corrente Contributo Covention & Visitors Bureau

€

140.000,00

€

TOTALE

€

140.000,00

€

110.000,00

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2012**

ASSESTATO 2012

BILANCIO DI PREVISIONE DELLO STATO 2013**

€

100.000,00 23308,66

€

23.308,66

€

110.000,00

110.000,00 €

100.000,00

€

23.308,66

€

110.000,00

*"stanziamen+"di"competenza;"impegni"in"conto"competenza" **"stanziamen+"di"competenza" ***"non"impegnato.Delibera"17/04/2012"n."2"adesione"all'operazione"di"aumento"del"capitale"sociale"scindibile"della"Conven+on"&"Visitors"Bureau"mantenendo"costante"la" partecipazione"azionaria"dell'Ecc.ma"Camera"pari"al"52%"del"capitale"sociale.Autorizzazione"di"spesa""in"favore"di"Conven+on"&"Visitors"Bureau"da"imputarsi"sul"capitolo" 2I3I6360""SoNoscrizione"partecipazioni"azionarie""previo"trasferimento"di"pari"importo"dal"capitolo"1I3I2470""Fondo"di"riserva"per"spese"impreviste""con"contestuale""blocco" della"disponibilità"ﬁnanziaria"sul"capitolo"1I7I3935""Contributo"Coven+on"&"Visitors"Bureau"." SoNoscrizione"di"n.99"azioni"del"capitale"sociale"da"parte"dell'Ecc.ma"Camera"importo"impegnato"e"liquidato"pari"a"€"76.691,34" A"seguito"della"soNoscrizione"l'Ecc.ma"Camera"de+ene"n."151"azioni"del"capitale"sociale"pari"a"€"116.973,66"corrisponden+"al"52,07%"del"capitale"sociale."

TRASFERIMENTI STATO CONVENTION & VISITORS BUREAU 2010 Corresponsione contributo 2010 Corresponsione contributo 2009 Saldo ft. 51 del 27/09/2010 per servizi offerti Contributo per organizzazione fiere (2009) Saldo ft. Noleggio sala Kursaal Saldo ft. 19/10 del 27/04/2010 Saldo ft. 58/10del 28/10/2010 per "Convegno Internazionale" Saldo ft. 25/10 del 03/05/2010 per servizi offerti Saldo ft. 61/10 del 9/05/2010 per servizi offerti Saldo ft. 32/10 del 10/06/2010 per conferenza stampa

Totale

€ € € € € € € € € €

€

140.000,00 130.000,00 9.472,00 5.000,00 1.542,00 1.520,00 1.045,00 950,00 730,00 500,00

2011 Corresponsione contributo 2011 Corresponsione servizi forniti "San Marino Meeting Point" Saldo ft. Organizzazione convegno sull'educazione Saldo ft.13/11 del 30/03/2011 Saldo ft. 6/11 01/02/2011 per servizio FORUM Pagamento docenze corso Marketing delibera C.d.S. n. 53 Pagamento docenze corso Marketing delibera C.d.S. n. 53 Pagamento docenze corso Marketing delibera C.d.S. n. 53 Saldo competenze conferenza stampa fine Expo 2010 Saldo ft. N.36/11 del 17/05/2011

290.759,00

€ € € € €

€

Trattasi di liquidazioni di spesa per il triennio 2010 2012 erogate in favore di Convention & Visitors Bureau.

€ € € € €

Acquisto n. 99 azioni del capitale sociale C.V.B. Saldo ft. 32/12 Forum Economia Maggio 2012 Corresponsione servizio per convegno 23/05/2012 Contributo per symposium on searching for life signatures Contributo per 32 Congresso Mondiale di ricerca sulla Danza Saldo ft. 16/12 del 3/04/2012 3.500,00 Contributo per 1 simposio "ApiEcoFlora" Contributo per simposio "ApiEcoFlora" 2.500,00 Contributo per simposio "ApiEcoFlora" Contributo per simposio "ApiEcoFlora" 1.500,00 763,00 504,50

2012

110.000,00 18.212,00 10.450,00 5.265,00 3.510,00

€ € € € € € € € € €

76.691,34 13.710,00 10.440,00 5.500,00 5.000,00 4.565,00 4.500,00 2.500,00 500,00 500,00

156.204,50

€

123.906,34

246!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!VII! ! ! !

CONTO ECONOMICO SINTETICO 1 altri ricavi e proventi 2 ricavi delle vendite e delle prestazioni

a Totale Ricavi 3 4 5 6

oneri diversi di gestione costi per servizi costi per il personale altri costi

b Totale Costi c proventi e oneri straordinari d proventi e oneri finanziari (a-b+c+d) Perdita d'esercizio

€ €

2010 156.156,00 124.837,00

Incidenza 55,6% 44,4%

2011 118.864,00 236.919,00

Incidenza 33,4% 66,6%

2012 106.318,00 331.795,00

Incidenza 24,3% 75,7%

€

280.993,00

100%

355.783,00

100%

438.113,00

100%

€ € € €

250.493,00 95.485,00 84.485,00 17.650,00

55,9% 21,3% 18,9% 3,9%

82.363,00 171.563,00 125.667,00 27.571,00

20,2% 42,1% 30,9% 6,8%

98.993,00 278.757,00 105.568,00 27.292,00

19,4% 54,6% 20,7% 5,3%

€

448.113,00

100%

407.164,00

100%

510.610,00

100%

-€

1.800,00

-5.260,00

-343,00

-€

1.113,00

-2.365,00

-1.768

-€

170.033,00

-€ €

Variazione 2010-2011 37.292,00 112.082,00

€

-€

59.006

-€

74.608

Variazione % 2010-2011 -23,9% 89,8%

-€ €

Variazione 2011-2012 12.546,00 94.876,00

Variazione % 2011-2012 -10,6% 40,0%

-€ €

Variazione 2010-2012 49.838,00 206.958,00

74.790,00

26,6%

€

82.330,00

23,1%

€

157.120,00

55,9%

-€ € € €

168.130,00 76.078,00 41.182,00 9.921,00

-67,1% 79,7% 48,7% 56,2%

€ € -€ -€

16.630,00 107.194,00 20.099,00 279,00

20,2% 62,5% -16,0% -1,0%

-€ € € €

151.500,00 183.272,00 21.083,00 9.642,00

-60,5% 191,9% 25,0% 54,6%

b Totale Costi

-€

40.949,00

-9,1%

€

103.446,00

25,4%

€

62.497,00

13,9%

c proventi e oneri straordinari d proventi e oneri finanziari

-€

3.460,00

192,2%

€

4.917,00

-93,5%

€

1.457,00

-80,9%

-€

1.252,00

112,5%

€

597,00

-25,2%

-€

655,00

58,8%

€

111.027,00

-65,3%

-€

15.602,00

26,4%

€

95.425,00

VARIAZIONI NEL TRIENNIO 1 altri ricavi e proventi 2 ricavi delle vendite e delle prestazioni

a Totale Ricavi 3 4 5 6

oneri diversi di gestione costi per servizi costi per il personale altri costi

(a-b+c+d) Variazione perdita d'esercizio

Variazione % 2010-2012 -31,9% 165,8%

-56,1% !

! ! !

3analisi conto economico

! ! 247!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII!

4dettaglio conto economico

CONTO ECONOMICO

140.000 16.156

156.156 124.837

100,0% €

ricavi delle vendite e delle prestazioni

€ €

Totale Ricavi

€

280.993

3a 3b 3c 3d 3e 3f 3g 3h 3j 3k 3i 3l 3m 3n 3o 3r 3s 3t 3u 3v 3w 3y 3x

prestazioni professionali pubblicità partecipazioni fiere e congressi viaggi e trasferte spese varie formazione professionale costi non deducibili cancelleria e stampati compenso sindaci posta e telefono assicurazioni imposte e tasse B.S. interamente deducibili monofase beni di consumo forza motrice luce acqua sanzioni spese di rappresentanza compenso cda elaborazione dati imposta di bollo elab.dati/pubblicità manutenzioni e riparazioni costi non documentati valori bollati

€ € € € € € € € € € € € € €

3 4a 4b 4c 4d

oneri diversi di gestione acquisti servizi per eventi RSM acquisti servizi per eventi ITALIA Monofase servizi costi per organizzazione corsi

4 5a 5b 5c

costi per servizi competenze impiegati contributi impiegati indennità impiegati

costi per il personale

contributi in corso esercizio

altri ricavi e proventi

ricavi e proventi diversi

€ €

2011

2012

Incidenza 0,0% € 100,0% €

71.972,00 34.346,00

100,0% €

118.864 236.919

100,0% €

106.318 331.795

€

355.783

€

438.113

98.993

100,0%

278.757

100,0%

100,0% 100,0%

95.403,81 64.755,07 31.547,91 22.845,79 10.602,13 6.310,00 4.505,85 4.519,06 4.500,00 2.500,57 1.080,00 1.029,42 435,83 320,51 71,74 40,34 25,00

38,1% 25,9% 12,6% 9,1% 4,2% 2,5% 1,8% 1,8% 1,8% 1,0% 0,4% 0,4% 0,2% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

€ € € € € € € € € € € € € €

14.968,95 14.749,00 2.266,81 17.752,95 4.714,36 120,00 7.334,20 1.194,68 4.500,00 4.826,21 1.425,00 1.252,67 522,87 733,06

€ € € € € € € €

87,53 1.709,90 1.900,00 1.300,00 652,47 160,00 109,50 82,50

18,2% 17,9% 2,8% 21,6% 5,7% 0,1% 8,9% 1,5% 5,5% 5,9% 1,7% 1,5% 0,6% 0,9% 0,0% 0,1% 2,1% 2,3% 1,6% 0,8% 0,2% 0,1% 0,1%

100,0% €

€

250.493

100,0% €

82.363

90.679,53 4.790,49 15,30

95,0% € 5,0% € 0,0% 0,0% €

136.417,01 28.637,76 6.507,85

79,5% 16,7% 0,0% 3,8%

€

95.485

100,0% €

171.563

100,0% €

€ € €

65.260,97 10.732,49 8.491,96

77,2% € 12,7% € 10,1% €

96.246,60 19.746,28 9.673,88

76,6% 15,7% 7,7%

altri costi

€ €

84.485 17.650

100,0% € 100,0% €

125.667 27.571

100,0% € 100,0% €

105.568 27.292

Totale Costi di produzione

€

448.114

€

407.163

€

510.610

proventi e oneri straordinari

-€

1.800,00

-€

5.260,00

-€

343

proventi e oneri finanziari

-€

1.113,00

-€

2.365,00

-€

1.768

-€

170.034

Incidenza 67,70% 32,30%

118.864

€ € €

(a-b+c+d) Perdita d'esercizio

Incidenza 89,7% € 10,3% €

€ €

1a 2a

c d

2010

-€

59.005

-€

100,0% 100,0%

74.608 !

248!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

4dettaglio conto economico

-€ €

Variazione 2010-2011 140.000 102.708

-€ €

37.292 112.082

-23,9% -€ 89,8% €

12.546 94.876

-10,6% -€ 40,0% €

49.838 206.958

-31,9% 165,8%

€

74.790

26,6% €

82.330

23,1% €

157.120

55,9%

16.630

20,2% -€

151.500

-60,5%

107.194

62,5% €

183.272

191,9%

48,7% -€ 56,2% -€

20.099 279

-16,0% € -1,0% €

21.083 9.642

25,0% 54,6%

-9,1% €

103.447

25,4% €

62.496

13,9%

-93,5% €

1.457

-80,9%

-25,2% -€

655

58,8%

95.426

-56,1%

VARIAZIONI NEL TRIENNIO

Variazione % 2011-2012

contributi in corso esercizio

altri ricavi e proventi

ricavi delle vendite e delle prestazioni

Totale Ricavi

3a 3b 3c 3d 3e 3f 3g 3h 3j 3k 3i 3l 3m 3n 3o 3r 3s 3t 3u 3v 3w 3y 3x

-€ -€ -€ -€ -€ -€ € -€ € € € € € € -€ € € € € € € € €

80.435 50.006 29.281 5.093 5.888 6.190 2.828 3.324 2.326 345 223 87 413 72 47 1.685 1.900 1.300 652 160 110 83

3 4a 4b 4c 4d

oneri diversi di gestione acquisti servizi per eventi RSM acquisti servizi per eventi ITALIA Monofase servizi costi per organizzazione corsi

-€

168.130

€ € -€ €

45.737 23.847 15 6.508

4 5a 5b 5c

costi per servizi competenze impiegati contributi impiegati indennità impiegati

€

76.077

€ € €

30.986 9.014 1.182

costi per il personale

altri costi

€ €

41.181 9.921

Totale Costi di produzione

-€

40.951

proventi e oneri straordinari

-€

3.460

192,2% €

4.917

proventi e oneri finanziari

-€

1.252

112,5% €

597

ricavi e proventi diversi

(a-b+c+d) Perdita d'esercizio

Variazione 2011-2012

1a 2a

c d

Variazione % 2010-2011 -100,0% 635,7%

€

111.029

Variazione 2010-2012

Criticità! 1.! Sbilanciamento! consistente! tra! il! valore! complessivo! dei! ricavi! al! netto! di! contributi! istituzionali! e! il! costo! di! funzionamento! della! società.! L'Azienda! dipende! strutturalmente! da! contributi! istituzionali.! Andamento! negativo! dei! proventi! derivanti! dall'attività! caratteristica! raffrontato! agli! ingenti! costi! di! gestione! (Euro! 250.493! nel! 2010,! Euro! 82.363! nel! 2011,! Euro! 98.993! nel! 2012),! costi! per! servizi! (Euro! 95.485! nel! 2010,! Euro! 171.563! nel! 2011,! Euro! 278.757! nel!2012)! e!costi! del! personale!(Euro! 84.485!nel! 2010,! Euro! 125.667! nel! 2011,! Euro! 105.568! nel! 2012).! Nel! triennio! si! segnala! incremento! costi! per!servizi!pari!a!euro!183.272!(+191,9%).! 2.! Perdita! di! esercizio! rilevante! dall'anno! di! costituzione! della! società! (Euro! 170.034! nel! 2010,! Euro! 59.005! nel! 2011,! Euro! 74.608! nel! 2012).! L'aumento! del! capitale! sociale! costituisce! operazione! ininfluente! di! fronte! a! una! perdita!di! esercizio!strutturale.! Bilancio! di! esercizio! 2012! trasmesso! in! data! 22! maggio! 2013,! non! ancora! sottoposto! all'Assemblea!dei!soci.!Non!fornito!dettaglio!delle! principali!voci! di!costo.!La!stima!e!la!valutazione! dei! dati! possono! essere! viziate! da! margini! di! errore!non!significativi!! !

Variazione % 2010-2012

-84,3% -77,2% -92,8% -22,3% -55,5% -98,1% 62,8% -73,6% 0,0% 93,0% 31,9% 21,7% 20,0% 128,7% -100,0% 117,0% 6739,6%

-67,1% € 50,4% 497,8% -100,0%

79,7% € 47,5% 84,0% 13,9%

-65,3% -€

15.603

249!

26,4% €

Sezione!VII!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VII! ! ! ! ! ! !

Anno 2010

Triennio

Anno 2011

Q.tà dip.

RSM

ITA

Eventi

0,0%

€

Amministrazione e ausiliari

0,0%

€

Commerciale

0,0%

Direzione

25,0%

0,0%

Personale in formazione

50,0%

Centro di Costo

RSM

ITA

0,0%

33,3%

0,0%

€

34.728

27,6%

€

0,0%

33,3%

0,0%

€

27.932

22,2%

€

0,0%

33,3%

0,0%

€

26.019

20,7%

25,0%

€

55.852

66,1%

€

55.852

0,0%

€

34.813

27,7%

0,0%

€

19.933

23,6%

€

9.967

0,0%

€

0,0%

10,3%

€

8.700

0,0%

€

2.175

100%

€

21.121

100%

€

125.667

Incidenza %

25,0%

0,0%

25,0%

€

8.700

TOTALE

100%

50%

€

84.485

Costo untitario medio

Anno 2011 vs. Anno 2010 %

RSM

ITA

Eventi

33,3%

0,0%

€

34.728

€

Amministrazione e ausiliari

33,3%

0,0%

€

27.932

Commerciale

33,3%

0,0%

€

26.019

Direzione

-1

-25,0%

0,0%

-1

-25,0% -€

21.039

-37,7%

Personale in formazione

-2

-50,0%

-2

-50,0%

19.933

-100,0%

Co.co.pro.

-1

-25,0%

0,0%

-1

-25,0% -€

6.525

-75,0%

TOTALE

-1

50%

-2

-50% €

41.182

49%

0,0%

Costo

-€

Variazione %

Costo untitario medio

Incidenza %

Costo untitario medio

Q.tà dip.

RSM

ITA

34.728

33,3%

0,0%

€

41.054

38,9%

€

41.054

€

27.932

33,3%

0,0%

€

32.550

30,8%

€

32.550

€

26.019

33,3%

0,0%

€

31.962

30,3%

€

31.962

#DIV/0!

0,0%

€

0,0%

#DIV/0!

0,0%

€

0,0%

#DIV/0!

1,7%

100%

#DIV/0!

€

41.889

RSM

ITA

34.728

0,0%

€

6.326

18,2%

€

27.932

0,0%

€

4.618

16,5%

€

26.019

0,0%

€

5.943

22,8%

#DIV/0!

0,0%

-€

34.813

-100,0%

#DIV/0!

0,0%

€

#DIV/0!

0,0%

-€

2.175

-100,0%

0% -€

20.101

#DIV/0!

€

20.768

250!

Costo

Variazione %

17%

Costo

0,0%

€

100%

€

Incidenza %

105.566

Costo untitario medio

0,0%

100%

#DIV/0!

€

35.189

Anno 2012 vs. Anno 2010

Q.tà dip.

Costo

Anno 2012 vs. Anno 2011

Q.tà dip.

Centro di Costo

Anno 2012

Q.tà dip.

Costo

Co.co.pro.

Variaz. triennio

5Andamento struttura organiz

Costo untitario medio

Q.tà dip.

RSM

ITA

6.326

33,3%

0,0%

€

41.054

#DIV/0!

€

41.054

€

4.618

33,3%

0,0%

€

32.550

#DIV/0!

€

32.550

€

5.943

33,3%

0,0%

€

31.962

#DIV/0!

€

31.962

#DIV/0!

-1

-25,0%

0,0%

-1

-25,0%

-€

55.852

-100,0%

#DIV/0!

-2

-50,0%

-2

-50,0%

0,0%

-€

19.933

-100,0%

#DIV/0!

-1

-25,0%

0,0%

-1

-25,0%

-€

8.700

-100,0%

-1

50%

-2

-50% €

21.081

#DIV/0!

-€

6.700

Costo

Variazione %

25%

Costo untitario medio

#DIV/0!

€

14.067

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VIII!

Sezione!VIII:!Sintesi!descrittiva!

Sezione VIII°: SINTESI DESCRITTIVA I- L'analisi effettuata e le relative sintesi, vengono formulate quale indicazione operativa di carattere generale, piuttosto che concretizzarsi per una evidenza numerica delle possibili economie di spesa conseguibili. La Commissione, infatti, non ha inteso stendere un rapporto contabile, soprattutto per due di motivi: ogni misura di contenimento della spesa, sia nei modi che nei tempi, sarà frutto dell'esercizio consapevole della delega che vede in capo al Congresso di Stato, per gli equilibri democratici propri della Repubblica, la responsabilità della proposta di scelta innanzi al Consiglio Grande e Generale; l'analisi, effettuata negli 82 giorni disponibili, evidenzia che le significatività delle misure adottabili a drenaggio della spesa pubblica potrebbero essere frutto di provvedimenti legislativi, anche di recente attuazione, adottate nel Paese sulla base di scelte politiche regolatrici della convivenza democratica. II- L’analisi condotta ha generato spontaneamente una riflessione sulla scelta dell'intervento pubblico nell'esercizio della FUNZIONE PUBBLICA: domande come quali servizi offre lo Stato?, a cosa deve necessariamente provvedere?, quali possono essere gli strumenti pubblici a regolamentazione e controllo di deleghe per attività non strettamente esercitate dallo Stato? sono gli interrogativi emersi ogni qualvolta la Commissione Tecnica ha provato ad immaginare ipotesi parallele all’attuale modello organizzativo del sistema istituzionale. Emerge in modo significativo la necessità di una revisione del modello organizzativo dello Stato che può concretizzarsi solo attraverso un percorso di RIFORME STRUTTURALI, coordinate nel raggiungimento dell'obbiettivo finale, attraverso l’identificazione di "chi-fa-che-cosa" nelle varie attività sia primarie che secondarie. In tal senso, le economie di spesa, se non vengono coordinate verso un progetto di riforma generale, sebbene possibili, risultano inefficaci nel medio lungo periodo, in quanto da sole non possono alimentare un processo virtuoso che passa, invece, necessariamente, attraverso un nuovo approccio mentale e culturale dell’intera struttura organizzativa. III- L'avvio del processo di revisione della spesa rappresenta quindi una valida occasione per la modernizzazione della FUNZIONE PUBBLICA verso modelli di governo sostenibili e supportati da criteri di efficacia ed efficienza negli strumenti di controllo e gestione. L'esercizio della funzione pubblica richiama la selettività delle azioni di governo; di fatto qualsiasi Stato (il nostro non può essere un’eccezione) non ha risorse sufficienti per coprire tutti i possibili bisogni dei cittadini, da qui la necessità di identificare i modelli di gestione e le conseguenti risorse finanziarie corrispondenti alla gestione diretta delle funzioni selezionate. Parallelamente l'individuazione di altre funzioni pubbliche che possono essere gestite attraverso la collaborazione di privati, impone la necessità di definire le sub funzioni di normazione, la programmazione, la gestione ed il controllo della rendicontazione. Di fatto l'atto di affidamento nell'esercizio di una funzione pubblica, non riduce l'esposizione dello Stato verso le attività esternalizzate, ma necessita dell'individuazione di modelli e metodi nell'affidamento a terzi che richiedono controllo efficiente e sicuro. IV- L'apparato statale, per la sua natura intrinseca di STRUTTURA PRODUTTIVA DI SERVIZI, necessita di ulteriori misure che richiedono interventi istituzionali importanti, talvolta anche per il superamento di regole che nel tempo hanno determinato rigidità strutturali ed organizzative. Solo un’accurata mappatura delle attività ed una rivisitazione dei processi consentirà di quantificare il valore economico delle inefficienze portando in evidenza duplicazioni di funzioni e necessità di implementazioni. Per far ciò è indispensabile lavorare fin da subito sul personale, ben sapendo che i migliori risultati si otterranno nel medio lungo periodo, ma che solo attraverso tale strategia si avrà un’efficacia d’intervento permanente. Nell’attuale contesto di riferimento è fondamentale da tenere presente che se cambiare le opinioni può risultare relativamente facile, modificare convinzioni e valori è piuttosto difficile, e plasmare i comportamenti è ancora più complesso. Se da un lato è dimostrato che qualsiasi persona si annoia svolgendo attività di routine, è altrettanto vero che la maggior parte dei dipendenti di un’organizzazione oppone resistenza al cambiamento, poiché questo risulta !

251!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! destabilizzante. Qualsiasi organizzazione, tanto più se complessa ed articolata come quella dello Stato, è per sua natura un insieme di regole, procedure e routine, quindi non fatta per mutare bensì per reagire agli eventuali cambiamenti prodotti dall’esterno. V- Le azioni fondamentali da implementare si riassumono in due parole chiave: “CONVINCERE” e “MOTIVARE”, indispensabili per ottenere un cambiamento di approccio mentale verso il lavoro, propedeutico anche ai mutamenti organizzativi desiderati. Convincere significa persuadere in merito all’argomento proposto orientando opinioni e comportamenti in modo conforme agli obiettivi desiderati; è come cercare e trovare la sintonia giusta sulla radio, poi però è necessario alzare opportunamente il volume (cioè motivare) per sentire bene ed in modo chiaro le parole, perché se convinco solamente senza alzare il volume, di fatto sono sul canale giusto, ma non sento niente; la motivazione consiste proprio nella ricerca del volume giusto, cioè di un corretto livello di azione. Nelle organizzazioni di lavoro non è sufficiente solo far capire la situazione e la giusta percezione della realtà, ma c’è bisogno di convincere (quindi orientare) e motivare (quindi indurre all’azione) le persone a svolgere compiti conformi agli obiettivi desiderati. I comportamenti in un contesto organizzativo sono influenzati normalmente dall’interazione di più dimensioni quali: - Relazione di scambio (busta paga) - Soddisfazione di bisogni evoluti (autostima) - Sistema di relazioni interpersonali - Condivisione di interessi ed obiettivi E' dimostrato che nella maggior parte dei casi prevale la prima componente, che di fatto determina la regola “WYPISWYG” (chat you pay is what you get), cioè che otteniamo è esattamente quello che paghiamo (ovviamente attraverso gli incentivi economici), la prima chiave su cui agire è rappresentata dai dirigenti che avranno il compito (dietro un ritorno economico rispetto ad obiettivi e risultati realmente prodotti) di contribuire sia alla mappatura delle attività che ad una rivisitazione dei processi organizzativi, identificando in maniera chiara indicatori prestazionali numerici che consentano il controllo nella gestione per ciascun servizio. Solo attraverso il riconoscimento degli indicatori per la corretta applicazione delle tecniche di pianificazione e controllo di gestione, sarà possibile, quale naturale conseguenza, una efficace valutazione dei fabbisogni informatici per un’auspicata armonizzazione dei sistemi informativi e delle banche dati dello Stato, con evidente ritorno sui costi di investimento, implementazione e manutenzione di hardware e software. VI- L’attività svolta in questi pochi mesi, con le evidenti difficoltà riscontrate in ambito organizzativo, del controllo di gestione e delle banche dati informatiche utilizzate, rende prioritaria l'applicazione di una riformata struttura della PA e del modello organizzativo conseguente, identificando una "CABINA DI REGIA" qualificata proprio per garantire l’ottimizzazione dell’organizzazione, del controllo di gestione e dell’innovazione ed armonizzazione dei sistemi informativi. Considerata la natura strategica di tale funzione, il suo sviluppo, non più rinviabile, deve essere supportato / affiancato da professionalità con alta specializzazione che consentano di importare esperienze e processi sviluppati in altri settori. VII- La pianificazione degli interventi da parte della cd "cabina di regia" nel quadro delle linee strategiche identificate dall'assetto istituzionale, rappresenta una ulteriore occasione per avviare un processo di MODERNIZZAZIONE DELLA FUNZIONE pubblica, accompagnata dalla completa implementazione del Progetto di dematerializzazione dei documenti in tutti gli uffici e gli Enti della PA. E’ opportuno infatti ricordare che produrre e gestire un documento cartaceo comporta una serie di costi e di problemi tra i quali:

•

i costi per la stampa,

•

i costi per la spedizione,

•

i costi per le fotocopie,

•

lo spazio per l’archiviazione,

•

il tempo per la ricerca, 252!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! • il rischio di danneggiamento durante l’utilizzo, •

Sezione!VIII!

la possibilità che venga perso e/o smarrito. Tali criticità possono essere superate attraverso un sistema documentale digitalizzato ed indicizzato che produca una gestione semplice, veloce e sicura e che, se supportato da un processo di archiviazione secondo le moderne normative internazionali sulla Conservazione Sostitutiva, assuma anche piena valenza giuridica. Da questo punto di vista, la volontà politica deve essere orientata in modo chiaro a trasformare lo Stato in una realtà “paperless”, consentendo evidenti e significativi risparmi e guadagnando in efficienza e sicurezza. Il cambiamento organizzativo sulla gestione documentale comporta un approccio nuovo al lavoro, che consentirà anche la tracciatura delle attività con evidenti ricadute positive sul valore della produzione creato dal personale nell'ambito della misurazione dei risultati. Gli aspetti positivi sono molteplici: da una generale crescita professionale, all’aumento di efficienza, fino all’impiego più proficuo del tempo di lavoro; ai benefici diretti si associano la disponibilità di maggiori e nuovi spazi a seguito dell’eliminazione fisica di documenti. L'evoluzione del tema ed una mirata progettazione consentirà di adottare un’AGENDA DIGITALE, uno strumento appartenente alle moderne amministrazioni che organizzano se stesse in funzione del miglior servizio reso all'utenza. La digitalizzazione, estesa ai processi che impattano sui rapporti tra imprese, professionisti, singoli cittadini e pubblica amministrazione, consente maggiore efficienza e competitività del sistema produttivo con risparmi di spesa molto più ampi di quelli che si evidenziano all’interno della sola pubblica amministrazione. VIII- L'avvio di una stagione riformista che focalizzi l'esercizio della funzione pubblica attraverso l'opera di una Amministrazione produttrice di servizi pubblici, non può trovare compimento, e non dovrebbe essere avviata per il PECCATO D'ORIGINE, che si troverebbe a scontare nel perseguire le finalità, in assenza: - di una considerazione sistematica dei costi dei servizi e degli indicatori di risultato - di una piattaforma informativa che renda affidabile il "dato" in termini di coerenza e fedeltà dei fatti di gestione rappresentati. - della specifica attribuzione di responsabilità e poteri a soggetti che divengano coordinatori di progetto e che in una logica manageriale indirizzino, governino e controllino il processo avviato, secondo le direttive del decisore politico. IX - Le misure di contenimento della spesa sono applicabili, relativamente alla tempistica di attuazione, nel lungo - medio e breve periodo, ma scontano il superamento della fonte che le ha originate: Delibera di Congresso, Decreto Delegato, Legge. La praticabilità di superare un atto amministrativo, come la delibera del congresso, è vincolata alle condizioni sottostanti l'impegno di spesa: contratto, convenzione, provvedimento esecutivo, atto amministrativo, intesa politica. Di fatto, le segnalazioni che si proporranno nel seguito, sul campione di spesa analizzata secondo il METODO (cfr Introduzione - Sezione I), vedono raramente l'iniziativa propria del Congresso -intesa politica- quale fonte della spesa pubblica che sempre con maggior peso (numerico per casistica ed economico per valore) è legata a disposti normativi e/o atti contrattuali. Il superamento dei disposti normativi è contestualizzato in un periodo "medio" stante il tempo necessario al processo di valutazione decisionale; relativamente a tale classe si osserva l'impossibilità di implementazione già sul bilancio 2013 stante l'applicazione automatica dei disposti in decorrenza nei primi mesi dell'anno. La possibilità di conseguire economie su atti di spesa nascenti da contratto/convenzione, è imponderabile poiché per stessa natura, contratti e convenzioni, sono superabili per consensuale volontà delle parti. Le ragioni di pubblico interesse o pubblica utilità, potrebbero incidere sui tempi di mediazione fra le parti ma esporrebbero lo Stato al rischio legale col pericolo di vanificare l'azione per il risparmio di costo ricercato. X - I dati riportati nelle TABELLE NUMERICHE precedenti risentono della sostanziale criticità già evidenziata nelle premesse del lavoro, tali da rendere complessivamente confidente il dato e consentire la rappresentazione delle evoluzioni in modo congruente, ancorché non puntualmente riconducibile alla situazione di fatto.

253!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! XI- Il BILANCIO DELLO STATO non presenta la necessaria autosufficienza economica nell'equilibrio fra entrate ed uscite (cfr. Sezione I). Nel triennio 2010-2012, le Entrate nette aumentano del +4.14%, con una prevalenza di quelle fiscali (+6,3%), le uscite crescono del 4,44% con una modesta quota devoluta alle spese in conto capitale ed in contrazione rispetto al triennio precedente (-8%), sintomo della attenzione per gli interventi strutturali necessari a elevare il benessere della collettività in campi nevralgici per lo sviluppo sistemico. La concentrazione della spesa a preventivo 2012 è attribuibile ai dipartimenti: - €.95.922.300 Sanità e Sicurezza Sociale, in funzione dei trasferimenti erogati; - €.81.003.419 Finanze e Bilancio, di cui trasferimenti €.20.548.823 - acquisti di beni e servizi €.10.477.848, oneri complessivi per personale in congedo ed in attività €.30.434.000; - €.56.192.000 Istruzione stante l'elevata concentrazione di personale ad alto costo nel comparto scolastico €.44.956.480 - €.48.788.085 Territorio, Ambiente ed Agricoltura, i soli trasferimenti al settore pubblico allargato ammontano a €.25.800.000 oltre alla destinazione di €.15.500.000 ai Beni e opere immobiliari. - €.17.977.932 Affari Esteri, di cui €.10.223.982 alle retribuzione dei dipendenti e €.5.926.950 all'acquisto di beni e servizi; - €.16.207.814 Affari Interni, il costo del personale è pari a €.9.244.500, gli acquisti di beni e servizi €.2.072.150 ed i trasferimenti €.1.794.664 - €.15.625.300 Lavoro e Cooperazione, il costo del personale €.7.355.250 è seguito dai trasferimenti al settore immobiliare privato per €.5.148.600, trasferimento per lo sviluppo dei settori produttivi €2.285.100 - €.15.362.400 Turismo e Sport, trasferimenti complessivi per €.6.105.000, acquisto di beni e servizi €.6.382.400; - €.8.192.046 Attività produttive, i trasferimenti per lo sviluppo dei settori produttivi ammontano ad €.3.320.000, le spese per beni e opere mobili €.3.000.000 - €.6.828.750 Giustizia, prevalentemente destinati alla retribuzione del personale in servizio €.4.260.000 ed acquisti di beni e servizi €.1.342.750; I dati esposti con la fonte del bilancio preventivo dello Stato per l'anno 2012, non sono omogeneamente raffrontabili con le indicazioni di liquidato (seini e seguenti) stante la rilevazione dell'andamento finanziario per l'esercizio e che vede in corso 2012 liquidazioni di residui provenienti da anni precedenti. Una eccezione è rappresentata dal costo del personale PA, che il cui dato esposto in tabella (Sez.IV) è scevro dalla problematicità dei residui, sufficientemente definitivo e generalmente più basso rispetto alle previsioni iniziali. XII- Le osservazioni a seguire, tenuto conto delle eccezioni sollevate, sono la sintesi dei principali indirizzi utili per una revisione della uscite dal Bilancio nell’ottica di riordino della spesa pubblica e del suo controllo, pertanto non possono ritenersi né completamente precise nell’entità che esaustive nell’elencazione dei possibili interventi. Il completamento necessario ed auspicato, per un immediato contenimento delle uscite, può essere integrato da una sessione di “zero based budgeting” in cui gli stessi dirigenti propongano una revisione della spesa della propria unità operativa, basandosi su provvedimenti di riorganizzazione. Le CATEGORIE DI SPESA, (sezione II) analizzate in aderenza al metodo, sono: 37.22%- Trasferimenti correnti al settore pubblico allargato 25.42%- Personale in attività 8.73%- Acquisto beni e servizi 4..40%- Beni e opere immobiliari 3,74% - Trasferimenti in c/capitale settore Pubblico Allargato Il totale delle superiori categorie di spesa rappresenta il 79.40% delle uscite dal bilancio Pubblico stimate in fase previsionale per l'anno 2012, in crescita rispetto al 2010 di oltre l' 1.77%. XIII- In materia di TRASFERIMENTI AL SETTORE PUBBLICO, nell'ambito del lavoro le uscite dal Bilancio sono consolidate per importo e destinatario senza distinzione di genere (correnti/capitale). (cfr. Sezione III) Il contributo dello Stato risulta necessario per la sopravvivenza degli Enti (AASFN inclusa), con le sola eccezione di AASS, che sconta il calmieramento delle tariffe, e dell'Ente Giochi. Corre l'obbligo di segnalare la mancata corrispondenza del trasferimento Stato verso ISS, quantificato in sede di Bilancio preventivo per complessivi 94.445.100 € mentre il Bilancio ISS, sempre in fase preventiva, contabilizza fra le entrate trasferimenti complessivi da parte dello Stato per €.100.428.100 con uno sbilancio di €.5.983.000. !

254!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! Quanto alla Centrale del Latte, considerata la negoziazione in corso per la cessione, avviata con delibera del Congresso di Stato n.25 del 6 marzo 2012, unitamente all'esiguità del "Fondo di dotazione Azienda Autonoma di Stato Centrale del Latte", si ritiene superata la necessità di approfondimenti utili al contenimento della spesa pubblica in favore della medesima. Nell'ambito delle analisi esposte nella Sez.3, si riassumono le evidenze nel modo seguente: !! TRASFERIMENTI! CORRENTI!

& &ISS!

TRASFERIMENTI! CONTO! CAPITALE!

94.445.100 ! !

AASLP! C.O.N.S.! UNIVERSITÀ! AASS! AVIAZIONE! CIVILE! ENTE! GIOCHI! AASFN! CENTRALE! del!LATTE! TOTALE!

13.230.000!

***!

12.570.000!

5.000.000!

90.000!

3.410.000!

100.000!

5.564.000!

300.000!

160.000!

***!

71.000!

***! &***&

12.880.000! 25.823!

***!

134.785.923!

13.530.000!

!! TOTALE! TRASFERIMENTO! 94.445.100 ! ! 25.800.000! 5.090.000! 3.510.000! 5.834.000! 160.000! 71.000! 12.880.000! 25.823! 148.315.923!

Nell'ambito del trasferimento corrente a favore dell'AASS si segnala che €.4.564.000 sono rappresentati da "Oneri per servizi erogati dall'A.A.S.S." relativamente ai costi di utenza, pertanto la contribuzione si assesta ad €. 1.3000.000. Quanto all'A.A.S.F.N. lo Stato provvede al pagamento di ogni spesa riconducibile alle emissioni filatelico-numismatiche, stimate in via preventiva in €.7.650.000, oltre a rimborsi spese per €.530.000; la contribuzione è insita nell'aggio sui valori commercializzati dall'azienda ai prezzi fissati dallo Stato, preventivamente stimata in €.4.700.000. XIV- Nell'ambito delle analisi sugli Enti si è riscontrata la coesistenza di fattori comunemente caratterizzanti le attività degli stessi. Di fatto l'autonomia, sebbene condizionata, presenta gradi di ampiezza diversificata ma accomuna tutti gli enti che risentono di una inefficienza strutturale della pubblica amministrazione, amplificata per effetto dell'indipendenza viene ad amplificarsi nel Pubblico Allargato. Di fatto il costo dello straordinario, che in valore assoluto supera 1,5mln €uro, è però molto concentrato negli Enti allargati, con particolare riferimento all’ AASLP, all’AASS e all’AASFN, dove l’incidenza rispetto al costo del personale supera di circa 5, 3 e 2,5 volte l’incidenza media registrata nella PA. La possibilità di addivenire a risultati omogenei per metodo di valutazione fonda sull'univoca attribuzione dei provvedimenti sanzionatori sul personale del settore pubblico allargato al "capo del personale", un’unica figura che deve poter applicare le norme in modo trasversale ed uniforme in tutto il settore pubblico, lasciando agli Enti il potere della gestione delle attività e dei processi. A tal proposito è riscontrata la presenza di numerose ore di straordinario pagate a figure dirigenziali degli Enti, in violazione delle norme vigenti. Il ruolo cruciale dei Consigli di Amministrazione e dei collegi Sindacali dovrebbe trovare riscontro negli emolumenti annui commisurati alla complessità ed all'ampiezza dei compiti, prevedendo altresì separate politiche di incentivazione per la dirigenza in funzione degli obbiettivi programmatici ed economici raggiunti.

XV- ISTITUTO SICUREZZA SOCIALE !

255!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! I limiti dell’analisi: l’esclusione della previdenza e delle entrate. In base al mandato ricevuto, la ricognizione del gruppo tecnico ha escluso la considerazione degli equilibri relativi al sistema previdenziale, la cui revisione richiede l’applicazione di metodi attuariali specifici. L’eventuale superamento del contributo ordinario dello Stato ai fondi previdenziali (che rappresenterebbe un risparmio di spesa) dovrà essere valutato nella prospettiva pluriennale dell’effetto sull’equilibrio attuariale della gestione previdenziale. Allo stesso modo il gruppo ha escluso la ricognizione dei meccanismi che determinano le entrate del sistema sanitario, sia per quanto riguarda la contribuzione, che per quanto riguarda forme di partecipazione alla spesa sanitaria presenti negli ordinamenti di paesi vicini. I limiti della ricognizione e lo sviluppo dell’intervento di revisione. La ricognizione della possibile revisione della spesa nell’Istituto per la Sicurezza Sociale si è limitata alla considerazione dei grandi aggregati, di spesa e dei dati aggregati senza giungere alla considerazione delle possibili misure micro organizzative riguardanti l’erogazione dei servizi nei diversi centri di responsabilità. Il limitato tempo concesso e la complessità dei temi non hanno permesso un approfondimento a tale livello dei processi erogativi delle prestazioni, che richiede altri tempi ed una maggiore analisi sul campo. Le informazioni a livello macro mostrano comunque spazi in cui la revisione della spesa è possibile con una non significativa riduzione dei servizi rivolti ai cittadini solo con provvedimenti organizzativi. La definizione degli specifici interventi sulla micro organizzazione (integrazione di reparti od unità operative, riorganizzazione di processi e posizioni) non potrà che essere condotta o ipotizzata direttamente dagli organi dell’Istituto. Ciò potrà essere realizzato in sede di applicazione degli indirizzi che gli organi politici daranno alle attività, oppure dopo l’approvazione delle proposte di revisione che gli stessi organi tecnici avranno proposto. Si deve sottolineare come ogni azione incisiva di revisione della spesa nel campo dei servizi sanitari richieda significativi interventi organizzativi strutturali o procedurali che toccano modelli di intervento e scelte politiche. Semplificazione di processi e strutture ed autonomia aziendale. La struttura organizzativa ed alcuni processi gestionali dell’azienda dei servizi ISS sono regolati da atti normativi che hanno l’effetto di irrigidire una struttura organizzativa che necessita invece di continua manutenzione per consentirne l’adeguamento alle esigenze di servizi della popolazione, specie in una fase in cui si deve definire ed applicare un modello di intervento differenziato. Gli obiettivi e le prestazioni dell’Iss non possono essere semplicemente descritte dalla struttura organizzativa o dalle funzioni di legge, ma devono essere declinate in un contratto di servizio periodicamente definito e controllato con indicatori di servizio, economicità e risultato ed orientato dalle scelte di equilibrio economico ed adeguatezza tecnica. La presenza di più livelli di governo e centri decisionali sulla programmazione e gestione della sanità provoca ridondanza di strumenti e moltiplicazione di costi: una radicale semplificazione degli organi di gestione ed indirizzo dell’Istituto, assieme ad una regolazione delle attività demandate ad atti generali di organizzazione e un contratto di servizio proposto dalla Segreteria ed approvato dal Congresso o dal Consiglio, permetterebbe un più agevole governo della struttura. Una seria riflessione si pone sull’effettiva funzionalità dell’Autority, sebbene non appartenente alla struttura Iss, con conseguente valutazione degli elevati costi anche per la partecipazione ad organismi internazionali. Sistemi informativi, sostenibilità, appropriatezza e controllo. L’obiettivo fondamentale di un servizio sanitario pubblico moderno è di fornire servizi appropriati e qualificati, in un quadro di sostenibilità economica. Per il governo dei processi è necessario disporre di sistemi informativi tempestivi, affidabili, integrati attraverso un complessivo sistema di controllo di gestione. I sistemi di gestione delle informazioni all’interno della struttura sanitaria dovrebbero essere migliorati quanto alla tempestività, alla comparabilità, all’integrazione e alla comunicazione delle informazioni e quindi vanno adeguati per fornire la tempestiva informazione al decisore per la programmazione ed il controllo. Allo stesso modo deve essere presente ed esplicitato a tutti i livelli il vincolo della sostenibilità economica dei processi organizzativi ed il metodo della considerazione sistematica dei risultati. Ciò richiede l’introduzione e la manutenzione di un affidabile sistema di controllo per l'analisi degli scostamenti dei risultati delle unità organizzative tale da rendere evidenti i risultati raggiunti e supportare le scelte di programmazione. La struttura della spesa dell’Istituto della Sicurezza Sociale. La struttura della spesa sanitaria dell’Iss presenta una prevalenza assoluta del costo del personale (oltre il 50%) e una concentrazione della spesa su alcune voci (meno di 20 voci rappresentano almeno l’1% della spesa). Operazioni di cancellazione o limitazione di trasferimenti a soggetti esterni, sospensione di spese non vincolate, mancato rinnovo di contratti e disattivazione di interventi accessori, pur dovendo essere attuati e rappresentando nel breve periodo un’economia, devono completarsi con una riprogettazione della struttura organizzativa che renda permanente la riduzione di spesa, mantenendo la funzionalità dei sevizi. Due macro modelli strategici per l’offerta ospedaliera. La programmazione sanitaria non contempla strutture ospedaliere per acuti per una popolazione di 35.000 abitanti (gli standard ospedalieri italiani prevedono presidi ospedalieri di base per popolazioni di 80-150mila abitanti). Ciò richiede di scegliere per progettare servizi ospedalieri che presentino un livello accettabile di sostenibilità economica tra i due modelli strategici alternativi di limitazione dell’offerta o attrazione della domanda. Nel primo caso si attivano le funzioni di base riferendosi all’integrazione con altre strutture per tutte le funzioni di secondo livello (con una strategia di integrazione e limitazione della spesa) mentre nel secondo si cerca di attrarre domanda dall’esterno per saturare almeno parzialmente una offerta di servizi progettati e dimensionati ad un livello superiore del necessario per la popolazione residente (riducendo così attraverso la mobilità attiva le diseconomie dimensionali). Entrambe le strategie presentano vantaggi e rischi: la prima strategia porta ad una limitazione di costi e strutture con un rischio di tendenziale esportazione dei pazienti che scelgono di farsi curare altrove. La seconda ipotesi presenta rilevanti costi fissi di struttura senza la certezza di erogare servizi alla popolazione non residente ad un livello economico ritenuto adeguato, con conseguente scarsa copertura dei costi fissi. La scelta tra i !

256!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! due modelli è inevitabile perché orienta il livello delle strutture ed i modelli di integrazione ed accordo con l’esterno; non modificabile nel breve periodo e va declinata nelle diverse aree dell’assistenza sanitaria. Tale scelta rappresenta una scelta politica di primo piano (simile a quella operata in altre aree della funzione pubblica per altri servizi pubblici) che deve essere fatta, comunicata ed esplicitata affinché gli organi direttivi possano sviluppare una coerente programmazione strategica ed adeguare i modelli di intervento di breve al quadro strategico delineato nel lungo periodo. Il governo delle risorse umane. A fronte di una prevalenza dei costi di personale, la revisione della spesa deve consentire alla direzione un maggior governo ed una effettiva flessibilità delle risorse umane, per ridisegnare profili e funzioni superando le declaratorie legislative e rendendo maggiormente flessibili gli spostamenti all’interno della struttura ospedaliera, sia tra diverse strutture sanitarie, che all’interno della pubblica amministrazione in tal modo limitando al massimo le sostituzioni e valorizzando le professionalità interne. L’integrazione come strategia unificante e trasversale. Indipendentemente dalla scelta attuata sulla macro strategia ospedaliera, la limitatezza della popolazione e del territorio di riferimento e la collocazione dell’Iss in un sistema più ampio rappresentato da una parte dalla pubblica amministrazione sammarinese e dall’altra dalla sanità italiana richiede di assumere l’integrazione come modello trasversale di programmazione. L’integrazione dovrà essere attuata a livello di servizi e reparti ospedalieri per raggiungere un livello accettabile di utilizzo, tra servizi ospedalieri e territoriali per evitare duplicazioni di servizi, tra sistemi di soccorso, trasporto e centrali operative dei servizi pubblici sanitari e non sanitari per garantire un livello di servizi accettabile senza diseconomicità per una comunità di dimensioni limitate. L’integrazione dovrà anche essere praticata a livello di sistemi di servizi sanitari con il servizio sanitario italiano per garantire una opportuna gestione della mobilità in entrata ed in uscita configurando l’Ospedale di Stato come uno dei poli “hub and spoke” del sistema sanitario dell’area “Vasta Romagna” e nello specifico del territorio riminese. L’integrazione del personale e delle procedure operative della sanità sammarinese con quelle delle regioni confinanti consentirà la massima formazione e qualificazione delle risorse umane. L’integrazione tra sistemi informativi ospedalieri e territoriali permetterà una riconfigurazione delle procedure operative attorno al paziente con l’adozione di modelli integrati di operatività; l’integrazione del personale e delle procedure con la pubblica amministrazione sammarinese permetterà una limitazione dei costi operativi di trattamento delle informazioni, del personale e della gestione dei processi di supporto tecnico amministrativo. L’utilizzo dei posti letto e la revisione dei servizi ospedalieri. Pur nella considerazione della particolarità della situazione sammarinese, i tassi di occupazione dei posti letto in alcuni reparti ospedalieri sono ben lontani dagli standard. A fronte di tassi di utilizzo dell’Emilia-Romagna del 87% e delle Marche del 79% nel 2011 il tasso dell’Ospedale nel 2012 è del 57% con valori minimi di reparto attorno al 25% e ciò richiede di ricercare soluzioni per contemperare la presenza di servizi specialistici con tassi di occupazione posti letto che garantiscano sicurezza della prestazione e livelli accettabili di economicità attraverso modelli organizzativi integrati dei reparti. In particolare, a fronte di tassi di occupazione posto letto significativamente minori degli standard considerati accettabili come proposti nelle tabelle allegate per il 2012 (25% per la cardiologia, 50% per la degenza breve, 55% per la terapia intensiva) è necessario pensare a forme di integrazione delle risorse ospedaliere quali un dipartimento delle cure intensive e delle emergenze che assicuri anche i servizi di trasporto e guardia medica; allo stesso modo, l’attuale tasso di occupazione posti-letto dell’area pediatrica materno-infantile (33% per la pediatria, 33% per ostetricia e ginecologia), richiede di ripensare all’operatività dei reparti. La presenza ed il dimensionamento di alcuni servizi specialistici e diagnostici ospedalieri appare giustificata solo in presenza di un loro utilizzo anche da parte di pazienti in mobilità in entrata: in sede di accordo con il servizio sanitario della Romagna e delle Marche occorrerà concentrarsi sullo sviluppo complementare dei servizi. La razionalizzazione dei servizi di supporto, amministrativi. La limitata dimensione dell’aggregato di riferimento richiede la razionalizzazione dei servizi attraverso la concentrazione delle attività attraverso centri di servizio unitario per l’interazione con i pazienti (con il massimo utilizzo dell’interazione telefonica ed informatica) superando la frammentazione dei servizi amministrativi e di supporto collocati nelle unità organizzative: in tal modo si potranno concentrare le risorse in personale di assistenza diretta in grado di garantire la qualità ed affidabilità dei servizi assistenziali. Le funzioni amministrative dei reparti, l’accettazione e la prenotazione dei pazienti possono essere accentrate in un centro di supporto che assicuri anche la prenotazione di altri servizi. Le attività amministrative possono essere accorpate a quelle di altri settori della pubblica amministrazione e gestite unitariamente nei vari settori (gestione delle risorse umane, approvvigionamenti, etc.) con un recupero di personale che potrà essere riqualificato ed utilizzato all’interno della pubblica amministrazione. I servizi generali ospedalieri (cucina, magazzino farmaceutico, servizi generali) dovranno essere sottoposti ad una riprogettazione tale da incrementarne l’efficienza ed integrarsi con quelli di altri servizi della Pubblica Amministrazione. Il governo della domanda. Allo stesso modo (verificati criteri di raccolta del dato sanitario omogenei e confrontabili con altri territori) occorre prendere in considerazione tassi di attività ambulatoriale, specialistica e strumentale che riferiti alla popolazione presentano livelli significativamente alti (per una popolazione di 35.000 persone si registrano oltre 3.500 tac e 3.500 risonanze magnetiche nucleari annue e oltre 16.000 ecografie, accanto ad un numero rilevantissimo di prestazioni neurologiche, oftalmologiche e specialistiche in genere). Tali prestazioni presentano margini di migliore ricerca dell’appropriatezza per giungere a modelli di governo clinico condivisi non solo per le prescrizioni farmaceutiche ma anche per gli esami strumentali. L’introduzione della valutazione sistematica dei profili prescrittivi valorizzando i percorsi diagnostico terapeutico assistenziali !

257!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! in relazione con i medici di base permette di implementare percorsi trasversali territoriali ed ospedalieri che integrino le risorse attorno alla valutazione del paziente permettendo nello stesso momento il governo della domanda. La medicina di iniziativa e riorganizzazione dei servizi territoriali. La medicina odierna considera l’ospedale solo come il centro residuale di erogazione delle prestazioni ponendo al centro del sistema sanitario la cura del paziente al proprio domicilio e la presa in carico del paziente cronico secondo il “chronic care model”. Il ridisegno delle funzioni e la valutazione dei modelli organizzativi deve riguardare anche i centri di servizio territoriali privilegiando il modello di medicina di iniziativa e integrando i servizi. Occorre rivedere e riorganizzare i piani di lavoro del personale (tra cui 27 infermieri) assegnato ai centri per la salute sottraendolo alle mansioni segretariali (da accentrare ed affidare alle risorse amministrative) e destinandolo a mansioni assistenziali in grado di migliorare la qualità dell’assistenza e ridurre i ricoveri dei cronici. In questo quadro sarà possibile una rinnovata valorizzazione del personale infermieristico che attualmente rischia di essere relegato a ruoli ancillari. L’analisi e riorganizzazione dei servizi e la valutazione dei carichi di lavoro deve coinvolgere anche i servizi socio-sanitari e di prevenzione per una revisione ed accorpamento delle funzioni e per una revisione delle attività. Assistenza, domiciliare, residenziale ad anziani e disabilità. Una riorganizzazione delle risorse può essere fatto nell'area dell'assistenza ai soggetti deboli in cui abbiamo 98 persone nell'area anziani (1 Direttore, 4 assistenti sociali, 2 educatori, 2 amministrativi, 23 OTA) impegnati in assistenza domiciliare, 66 persone (1 Direttore, 2 assistenti sociali, 3 animatori, 2 amministrativi, 11 infermieri, 43 OTA, 4 altri) in assistenza residenziale a cui si aggiungono 51 persone operanti nell'area della disabilità (1 responsabile, 1 psicologo, 3 infermieri, 13 educatori, 22 OTA, 9 addetti, 1 autista ed 1 tecnico) e di altri operatori utilizzati con contratti specifici. Ciò determina una copertura molto elevata sulla popolazione di 35.000 unità; in aggregato circa 25 persone impegnate in attività direttive ed amministrative, circa 100 persone (88 OTA e 13 educatori compresa la residenzialità), a cui si aggiungono 38 infermieri (inclusi quelli impegnati nei centri per la salute). Oltre un infermiere ogni 1.000 abitanti, che con un adeguato modello organizzativo, potrebbe qualificare significativamente l’attività assistenziale. La riprogrammazione integrata dei servizi potrebbe migliorare le prese in carico e liberare risorse da concentrare sui casi impegnativi razionalizzando i processi di supporto ed interazione senza limitare i livelli di copertura dei bisogni effettivi. Questi processi non possono che essere svolti a livello di micro organizzazione con un preciso mandato di semplificazione ed integrazione agli organi interni. Non si considera, perché estraneo al mandato, l'aspetto relativo alla partecipazione dei cittadini alla spesa assistenziale. XV-bis- Dall'esame delle tavole si espone, in nesso di continuità con le indicazioni di sintesi, che il costo delle INDENNITÀ DI FUNZIONE relative al personale ISS ammonta ad oltre 5,5 milioni di €uro, pari a quasi il 12% del costo totale dell’ISS, con un’incidenza percentuale sul costo totale quasi 3 volte maggiore di quella presente nell’intera PA. Un terzo di tale valore è costituito da 4 mansioni delle 88 aventi diritto a qualche forma di indennità: 1. personale con incarichi a contratto 2. assistenti medici 3. medici di base 4. assistenti di pronto soccorso. Seguono a ruota gli infermieri che concorrono a formare il 4% dell’intero importo erogato nel 2012. In materie di indennità, considerata la natura compensativa per i disagi/pericoli inerenti l'esercizio della funzione, si segnala che personale medico e paramedico, in distacco sindacale, percepiscono l'indennità legata alla funzione originariamente svolta e quel la quale è corrisposta la stessa indennità. XV-ter- Il fenomeno della LIBERA PROFESSIONE, si regista in fortissima crescita rispetto al 2010 (+11% ca), con un numero dichiarato di 75 dipendenti di cui 42 medici e sanitari. Il fenomeno in fase di regolazione deve tuttavia raccordare le disposizioni vigenti per i pubblici dipendenti all'esigenza di una costante formazione professionale privilegiando l'acquisizione di abilità nella gestione di ampie casistiche. La forma sperimentata altrove, fonda sull'esclusività del rapporto di lavoro ed ad essa coniuga in modo alternativo minor costi di personale (per coloro che optando per la non esclusività esercitano la libera professione esternamente all'Istituto previo un abbattimento dello stipendio ed una percentuale in retrocessione degli emolumenti) o maggiori entrate (relativamente a coloro che optando per l'esclusività del rapporto esercitando la libera professione retrocedono l'intero emolumento all'ISS). Con ciò non si vuole sminuire l'interesse generale a che il servizio medico ospedaliero venga comunque accresciuto ed arricchito dalle esperienze professionali esterne maturate dai soggetti coinvolti nella libera professione ma che la stessa si traduca in un accrescimento di valore per l'Istituto in termini di competenze ed entrate. Parallelamente l'esercizio dell'attività intramuraria dovrà consentire all'Istituto di conseguire un vantaggio di posizione e reputazionale avendo a ragione il tema complessivo dei costi che ad oggi non sono quantificati ne per imputazione diretta ne per riconciliazione indiretta. !

258!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VIII!

XVI- AASPL Ai costi di struttura, personale non salariato dedito alle attività amministrative e tecniche, si accompagna un importo considerevole di collaborazioni esterne/consulenze professionali necessarie alle attività di intervento sul territorio. Speciali attività come rotta neve, sono un costo considerevole nell'ambito del quale si evidenziano importi accordati a titolo di straordinario anche al personale direttivo. La gestione contabile dei salariati è in capo alla'AASPL mentre oltre il 40% (per numero unità e costo) è distaccata presso altri Enti o nell'ambito della PA (uffici e musei), dal quale dipende gerarchicamente. nell'ambito delle retribuzioni ed allocazioni si registrano sul triennio in riferimento andamenti anomali con riguardo al salariato in distacco presso Aviosuperfice Torraccia. Rilevante, nell'ambito del numero complessivo dei salariati, quelli a natura integrativa, progressivamente inseriti fino ad inizio 2012. Nell'ambito delle liquidazioni relative Beni e Opere Immobiliari, escluso il costo di remunerazione per servizi a Banca Centrale (20%), le prime 10 voci di liquidazioni sono a favore di imprese del comparto edile con una incidenza superiore al 50% del capitolo di spesa. XVII- CONS La prima voce di spesa è rappresentata dal personale, in prevalenza dai salariati distaccati dal AASPL con oltre 51 unità ed un costo medio unitario di € 33.422. Il costo complessivo del personale in servizio per le attività del CONS rappresenta il 91%c.a. del contributo dedicato dello Stato ed è al contempo l'uscita con incidenza più elevata nell'Ente. Dall'analisi andamentale sul liquidato pesano considerevolmente i Trasferimenti alle federazioni sportive, unitariamente considerati a titolo di contributo ordinario, straordinario e per la specializzazione agonistica. Si da atto dell’esistenza di una attività di rendicontazione da parte delle Federazioni verso il CONS. XVIII- UNIVERSITA' E’ organizzata in Dipartimenti con una buon grado di autonomia operativa in raccordo per i servizi generali all'Amministrazione generale, il cui costo in fase preventiva rappresenta il 42% del totale delle uscite. Nell'ambito dell'amministrazione generale pesano in modo sostanziale (oltre al 72%) il costo della struttura centrale, le retribuzioni del personale in attività. Si constata l'elevato numero di dirigenti in servizio nonostante il superamento in via normativa delle medesime figure che pur tuttavia continuano a beneficiare dello status dirigenziale. Alla stessa Amministrazione centrale sono in carico gli acquisti di beni e servizi, preventivati per € 559.600.000 nell'ambito delle quali le utenze, affitti, spese di pubblicità e marketing, pulizie ed assicurazioni assorbono oltre il 55% dello stanziato, proposti in via autonoma dai Dipartimenti, approvati dal CAU ed in evidenza contabile sull'Amministrazione Generale. Il costo dell'attività didattica dei 6 Dipartimenti rappresenta, in sede preventiva, l'uscita con maggiore incidenza sul totale delle uscite di bilancio supera il 44%, e tutti registrano una perdita economica nell'espletamento dell'attività. Si rileva che l’offerta formativa, esclusi i corsi di laurea, strutturata in funzione di una ipotesi di fabbisogno formativo/specializzazione si è concretizzata nell’attivazione di Master, Corsi di Specializzazione, Campus, convegni, seminari, laboratori riconducibili trasversalmente a tutti i Dipartimenti che presentano una marginalità fortemente negativa sia per risorse economiche assorbite sia per numero dei partecipanti. Tale attività non rutinaria, caratterizzata dalla flessibilità tipica della progettazione dell’offerta formativa, assorbe importanti risorse a discapito di potenziali impegni verso gli attuali e/o potenziali futuri corsi di laurea. Nella conduzione delle attività didattiche in senso lato, nell'anno solare 2012 risultano sulla base dei dati di liquidazione (e con la debita eccezione di incompletezza sul dato e senza raccordo all'anno accademico) 391 posizioni per un costo superiore ai 2,1 mln.di €. Tali posizioni professionali sono riconducibili a Compensi per contratti, Compensi per docenze, Compensi professori a contratto, Spese per borse di studio e di ricerca, non di rado sovrapposte sulla medesima persona. Dall'analisi costi/ricavi di ogni singolo Dipartimento si constata la sperequazione del costo di mantenimento degli organismi direttivi/istituzionali, dal 4.08% del Dipartimento economia e tecnologia al 25,32% del Dipartimento della formazione. XIX-AASS !

259!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! La voce più significativa, in base alle previsioni di Bilancio, è rappresentata da "acquisto, consumi e costi" di cui il 79% relativo ad approvvigionamento gas ed energia elettrica, in misura fra loro paritaria. Fra le rimanenti voci di spesa le spese per il trasporto con automezzi privati risulta la parte più consistente. Il personale, come da Bilancio previsionale, pesa il 9% per un importo superiore ad €. 7 mln. e con un incremento dell'8.1% in sede di liquidazione. Allo stesso deve aggiungersi si costo, residuale, dei salariati attualmente in distacco dall'AASPL. Il costo del personale evidenziato in bilancio deve tuttavia consolidarsi con le spese generali nell'ambito delle quali sono liquidate le remunerazioni del personale direttivo (ca.1,2 mln€). Di fatto il personale in attività per l'AASS ha una incidenza complessiva del 12% ca. per un valore monetario di 9.127.313€. Con particolare riguardo all'AASS si è avuto modo di riscontrare la mancata applicazione del disposto normativo di cui all'art.91 della legge 194/2010, il quale nelle declinazioni a dettaglio di un percorso strategico, stabiliva la necessità di introdurre criteri gestionali e contabili con evidente benefico sia per lo Stato sia per la stessa operatività dell'Azienda. Di fatto l'adozione di una contabilità analitica, che consenta la rappresentazione dei costi secondo il criterio industriale, permetterebbe all'Azienda di fornire agli operatori del mercato di riferimento, informazioni congruenti ai comuni standard, ed allo Stato una lettura precisa dei centri di costo in funzione delle attività delegate. XX- AVIAZIONE CIVILE. Nonostante la semplice e snella struttura il costo complessivo del personale in attività supera il 50% delle uscite dell'Ente, ciò anche per l'effetto di ulteriori spettanze liquidate (+14% sul totale retribuzione personale in servizio) a personale in ruolo per attività per assistenza tecnica. A latere le consulenze tecniche sensibilmente cresciute sull'anno precedente accolgono il costo del Borsista. Si segnala la significatività dell'avanzo di gestione, sebbene ridotto del 50% rispetto all'anno precedente, che di fatto ridimensiona il contributo in origine dello Stato del 41% (contributo Stato2012: €.160.000; avanzo gestione 2012 Ente: 94.183,79). XXI- ENTE GIOCHI. Oneri da servizio per attività e personale in attività sono quantificati in sede preventiva per pari importo (90.000) con una incidenza complessiva del 60%ca. Nell'ambito dell'analisi generale dei costi, oltre al metodo adottato (80% dei capitoli di spesa) la retribuzione agli organismi istituzionali è sostanzialmente uguale al costo del personale dipendente. XXII- AASFN. Il contributo dello Stato non avviene sotto forma di trasferimento, ma si concretizza nel riconoscimento di un aggio di emissione il quale è destinato alla copertura di tutti gli altri costi di gestione, esclusi quelli diretti ad emissioni filatelico-numismatiche rimborsati analiticamente dallo Stato con delibera di Congresso. L'avanzo di gestione dell'AASFN, semplicisticamente ricondotto alla differenza fra l'aggio ed i costi generali, viene riversato allo Stato; in sede previsionale il valore della restituzione di proventi di attività è pari a 220.000. La prima voce di costo è rappresentata dagli acquisti di beni, ciò in funzione dell'attività caratteristica dell'azienda, nell'ambito della categoria oltre il 50% (1mln€)è rappresentato dalle spese postali, dato che non trova conferma dalle analisi sulle liquidazioni in corso e che vedrebbero tale costo ridursi del 75%. Una differenza altrettanto significativa fra preventivo ed analisi del liquidato, sempre nell'ambito degli acquisti di beni, si regista per le spese promozionali. La terza voce di spesa per peso economico degli acquisti, su 14 conti contabili, è rappresentata dalle spese varie (10% ca. in sede previsionale). Nella formulazione di bilancio preventivo pesa significativamente il costo del personale, oltre il 39%. La qualità dei dati estratti dalle liquidazioni presenta ampi margini di miglioramento; il dichiarato rinvio dei termini per la formulazione del Bilancio consuntivo è motivo di seria riflessione sull'esercizio dell'autonomia e sull'opportunità, che tali attività siano svolte nella configurazione di Ente. XXIII- Il CONTENIMENTO della spesa relativamente agli ENTI può risultare una misura efficiente se strutturata nell'ambito di azioni coordinate e che necessariamente rinviano a quanto indicato in materia di Funzione Pubblica - put. II-. Secondo il modello attuale il trasferimento avviene senza rendicontazione ed un controllo delle attività svolte per effetto del contributo erogato. Regolare il rapporto di contribuzione fra Stato ed Enti attraverso l'adozione del "Contratto di servizio" che definisca tempi, costi in funzione degli obbiettivi stabiliti, risulta uno dei primi elementi a governo della spesa. Tuttavia la regolazione degli aspetti formali risulta poco efficacie se l'Ente che riceve il contributo non è dotato degli strumenti basilari per stabilire la marginalità delle attività effettuate. Il tema del controllo di gestione ritorna prepotentemente nell'ambito delle aziende pubbliche ed unitamente a ciò, la primaria necessità di un sistema a contabilità industriale. Il passaggio ad una contabilità analitica, non è motivo per inficiare la rappresentazione consolidata, in capo allo Stato, dei risultati !

economico-gestionali

raggiunti

dagli

Enti.

Rilegare

tema

del

risparmio

solo

concetto

260!

del

controllo

centrale

limitativo,

poiché

ragioni

per

una

ristrutturazione

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! (accorpamenti/compartecipazioni/privatizzazioni) delle attività degli Enti non debbono ricondursi ad una eccessiva onerosità di periodo, ma all'esercizio efficiente delle deleghe ricevute nell'ambito del modello organizzativo scelto per lo Stato. XXIV - Attraverso un disegno organico ed integrato di GESTIONE DELLE RISORSE umane che passi attraverso tecniche di sviluppo delle competenze si può prevedere un cambiamento di approccio del personale, duraturo nel tempo, e l’applicazione di efficienti strumenti di valutazione ed incentivazione secondo reali criteri di meritocrazia; gli opportuni correttivi legislativi, senza compromettere la qualità e la continuità dei servizi, potranno in questo modo consentire l’utilizzo di strumenti di flessibilità per una riduzione dei costi senza l’eliminazione e/o il taglio del piede retributivo degli stipendi, ma armonizzando le diverse componenti che concorrono a formare l’intero costo del personale in base a precise scelte di indirizzo. L’applicazione del concetto di sussidiarietà pubblico-privato per avviare ed implementare un nuovo approccio metodologico potrebbe rappresentare un fattore vincente sia per garantirne il successo sia per comprimerne le tempistiche di realizzazione, pur restando imprescindibile una visione politico-istituzionale complessiva che accompagni il percorso di riforme strutturali. XXV- Il costo del PERSONALE IN ATTIVITA', nell’ambito della riclassificazione delle uscite di bilancio dello Stato, rappresenta la seconda voce nelle uscite, dopo i trasferimenti correnti agli Enti, pari ad oltre il 25% dell’intera spesa, con un valore oltre 93 milioni di €uro consuntivi e con più di 2.500 dipendenti retribuiti nel 2012. Analizzando la distribuzione del costo nei vari Dipartimenti, si nota che quasi il 50% del costo è riconducibile al Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili, seguito dai Dipartimenti Affari Esteri (11%) ed Affari Interni (10%). L’osservazione dei singoli capitoli di spesa evidenzia che oltre il 12% del costo è rappresentato dagli stipendi per il funzionamento della scuola elementare ed oltre il 10% è costituito dal personale del Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili; seguono scuola media e dell’infanzia, entrambe con una spesa superiore al 7%; superano inoltre il 5% del costo totale anche i capitoli relativi agli stipendi del personale delle Poste e della Gendarmeria. Di fatto, bastano 12 capitoli di spesa per determinare oltre il 70% del costo del personale PA, che si completata poi con oltre 3,3 milioni di €uro tra salariati e contratti vari, che portano il costo complessivo a quasi 97 milioni di €uro. Dal 2010 al 2012 il costo del personale PA è calato di quasi 3 milioni di €uro per effetto del blocco degli inserimenti e della fuoriuscita, anche per limiti di età, di oltre 100 dipendenti; inevitabilmente l’età media del personale è cresciuta passando da 45 a 47 anni, con una percentuale di donne pari al 60% della forza lavoro. Il 50% del costo relativo all’anno 2012 è costituito da tre livelli centrali di inquadramento, il 6°, 7° e 8° livello, che si caratterizzano anche per rappresentare quasi il 50% dei dipendenti di tutta la PA. La struttura dirigenziale, con poco più di 70 dirigenti nel 2012, forma il 3% della forza lavoro, ha un costo medio pro-capite pari a circa 85 mila €uro ed ha prodotto il 6,5% del costo totale della PA. XXVI- Considerando poi che quasi il 57% dell’importo relativo ai trasferimenti correnti al settore pubblico allargato (cioè la prima voce di spesa nella scala ABC) è rappresentato da uscite per stipendi e salari, la percentuale effettiva di COSTO DEL PERSONALE, nel suo insieme, sale al 47% dell’intera spesa pubblica 2012, con un importo consuntivo che supera i 170 milioni di €uro. Al costo complessivo del personale concorrono tre macro tipologie di soggetti: •

Personale legge organica e contratto privatistico;

•

Salariati;

•

Personale a contratto. PA rappresenta oltre il 56% del costo totale del personale con i suoi quasi 97 milioni di €uro, mentre l’ISS, la seconda voce di costo per importanza, vale oltre 49 milioni di €uro nel 2012 e supera il 28% dell’intero importo (PA ed Enti). Seguono, in ordine, AASLP (oltre 9,5 milioni di €uro), AASS (quasi 9 milioni di €uro), Università (3,5 milioni di €uro), CONS (1,75 milioni di €uro), AASFN (quasi 1,5 milioni di €uro) e Aviazione (oltre 0,25 milioni di €uro). Oltre l’11% del costo del personale di PA ed Enti, per un valore complessivo superiore a 19,5 milioni di €uro, è costituito da costi per:

1. Indennità di funzione (5,6% del costo totale) 2. Sostituzioni (4,6% del costo totale) !

261!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! ! 3. Straordinari (0,9% del costo totale)

Sezione!VIII!

4. Progressioni automatiche (0,3% del costo totale) XXVII- Il costo delle INDENNITÀ DI FUNZIONE relative al personale PA ammonta a quasi 4 milioni di €uro, pari al 4,2% del costo totale della PA. La scuola, con circa 1,5 milioni di €uro, rappresenta oltre il 37%, seguita dai giudici con il 28%. Le indennità dei dirigenti rappresentano circa il 15% dell’importo totale, le Segreterie di Stato il 9,5%, i corpi armati il 6%; altre mansioni varie concorrono alla formazione del 100%. Come contestualizzato nel precedente XV bis- il costo delle indennità di funzione relative al personale ISS ammonta ad oltre 5,5 milioni di €uro, con un incidenza del 300 % sul costo totale del personale presente nella PA, per il 30% concentrato su 4 mansioni delle 88 aventi diritto a qualche forma di indennità. XXVIII - Il COSTO PER LE SOSTITUZIONI, nel 2012, ha quasi raggiunto gli 8 milioni di €uro di cui quasi 7,5 milioni nella sola PA, con un incidenza sul costo totale del personale pari al 7,9% (“analisi costi delle sostituzioni”). Scuola e poste, rispettivamente con il 63% e con il 14%, rappresentano il 77% dell’intero costo delle sostituzioni della PA; i due Dipartimenti, Istruzione e Lavoro, costituiscono l’80% dell’intero costo registrato nel 2012 (vedi tabella “costo sostituzioni per dipartimento”). In particolare, l’analisi ABC dei capitoli di spesa, mostra che il 78% circa del costo per sostituzioni è concentrato nelle seguenti aree: •

Scuola Media Inferiore (16,2%)

•

Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili (16,1%)

•

Poste e Telecomunicazioni (14,1%)

•

Scuola dell'Infanzia (11,8%)

•

Scuola Elementare (9,1%)

•

Scuola Secondaria Superiore (5,0%)

•

Ufficio Attività Sociali e Culturali (3,0%)

•

Centro Formazione Professionale (2,6%) Il Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili, e le Poste presentano diverse sostituzioni prodotte da personale a bassa scolarizzazione, in ruoli per i quali un’attenta ed oculata gestione delle risorse umane potrebbe sicuramente garantire un notevole risparmio, soprattutto in considerazione del calo dei volumi di attività registrati nel triennio. (vedi tabelle di dettaglio con l’andamento del triennio 2010-2012). Nello specifico si rappresenta che le sostituzioni del Dipartimento Istruzione e Cultura, Università e Politiche Giovanili, sono riferite a personale ausiliario in servizio nelle scuole, il cui costo nel 2012 ha superato €.1.200.000, con un rapporto di sostituzione di 1 ogni 4 bidelli in servizio. Tale fenomeno si concentra con predominanza nelle scuole elementari, con un rapporto 1 addetto ogni 13 scolari (1 maestra ogni 18 alunni), nelle scuole medie inferiori il rapporto addetti/alunni sale a 1 ogni 27 ( 1 professore ogni 18 alunni), nelle medie superiori il rapporto è 1 ogni 39 studenti. Nell'ambito del Centro di Formazione Professionale il drastico calo delle iscrizioni su tutti i corsi base (-46% nel triennio 2010-2012) sebbene accompagnato da una riduzione del costo del personale (-10%), ha registrato nel medesimo periodo un incremento del 56% dei costi di struttura per ogni singolo iscritto. Il rapporto iscritti/ausiliari è 1 ogni 16, quello riferito ai docenti sale ad 1 ogni 28. Relativamente al settore Poste il costo del personale si assesta a 5mln di €, le sostituzioni in corso 2012 hanno rappresentato un onere pari ad 1 mln € pari al 25% del costo complessivo ed in ragione di 1 sostituto ogni 4 dipendenti. XXIX - Lo STRAORDINARIO, che in valore assoluto non raggiunge un milione di €uro, è però molto concentrato negli Enti allargati, come contestualizzato al precedente pt. XIV con particolare riferimento all’incidenza del medesimo relativamente ad AASLP, all’AASS e all’AASFN. Nell'ambito della Pubblica Amministrazione, con riferimento al triennio 2010-2012, si osserva che la più alta incidenza dello straordinario è relativa ai Corpi Armati. Nella Gendarmeria il valore cresce significativamente per coloro a cui storicamente era riconosciuta la liquidazione per straordinario, tuttavia per effetto di nuovi ingressi il dato in valore assoluto resta generalmente stabile. Nella Polizia Civile il trend si registra in generale aumento con riferimento a tutti gli agenti. nell'ambito della guardia di Rocca e con particolare riguardo all'attività di visto merci, si registra un aumento del costo del personale del 33% unitamente ad un calo delle attività pari al 77%, lo straordinario è leggermente diminuito in valore assoluto, ma in termini di costo medio unitario è oltre il 200% dello

262!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! straordinario liquidato agli agenti della Polizia Civile, ed è pari all'82% di quello dei Gendarmi. Si evidenzia che il costo dello straordinario non può essere rilegato alla sola liquidazione monetaria, ma deve necessariamente estendersi anche alle numerose ore a recupero, dato non disponibile, ed il cui riconoscimento implica una alterazione nell'organizzazione del lavoro, rappresentando al contempo una normalizzazione di fatti estemporanei che per loro stessa natura richiederebbero l'utilizzo dello straordinario. XXX- I costi derivanti dalle PROGRESSIONI AUTOMATICHE di carriera, che nell’anno in corso hanno già avuto la quasi totale manifestazione, sono previste in ulteriore calo nel 2014 e 2015, anche in considerazione dell’innalzamento medio delle anzianità di servizio dei dipendenti dovute alle già avvenute stabilizzazioni. Particolare importanza, al fine di un esame generale del costo del personale, riveste la valutazione delle attività e dell’andamento nel tempo dei carichi di lavoro dei diversi reparti/uffici (anche durante le diverse fasce orarie della giornata); alcuni interventi, infatti, possono richiedere grandi sforzi a fronte di ritorni economici non esaltanti, a differenza di altri, meno complessi dal punto di vista dell’impatto sociale ed al tempo stesso altrettanto efficaci in termini di livello di servizio offerto. Di seguito, a titolo puramente esemplificativo e non esaustivo con riferimento al primo centro di costo: la scuola, si riportano gli effetti economici di alcuni ipotetici interventi sul personale della PA: a) impatto eliminazione propine d’esame: circa €. 130.000; b) impatto sospensione indennità scuola durante il periodo estivo (mesi di luglio ed agosto): circa €. 250.000; c) impatto mancata erogazione della retribuzione corrisposta durante il periodo estivo a personale non in ruolo che ha raggiunto il minimo previsto dalle norme vigenti: circa €. 250.000; d) impatto sospensione indennità dirigenti: circa €. 500.000; e) impatto riduzione sostituzioni di una percentuale del 30%: circa €. 2.000.000; f) impatto lavoro part time del personale ausiliario circa €.3.000.000; g) impatto riduzione dell’orario di lavoro, attraverso part-time modulato e selettivo, nei reparti sovradimensionati e/o scarichi di lavoro, tale da produrre mediamente un’ora in meno in media sull’intera PA: circa €. 2.500.000; h) taglio lineare sul piede retributivo di tutto il personale dipendente pari al 5%: circa €. 4.700.000. Il fattore 1 a 35 tra la prima e l’ultima ipotesi conferma l’importanza e l’assoluta necessità di un’azione manageriale e di un nuovo approccio da parte dei dirigenti che devono misurarsi sulla capacità di ridisegnare processi e di proporre soluzioni per l’ottimizzazione delle attività del proprio organico in termini economici, considerando l’impatto che le misure provocano. XXXI- La strutturazione di incentivi su percorsi di pensionamento il costo del personale nell'età pensionabile cresce più del doppio nel periodo 2013-2018 rendendo possibile forme di incentivazione al prepensionamento che consentirebbero uno snellimento non invasivo sul personale PA, quindi sul relativo costo. Con riferimento al 2018, tenuto conto che la differenza fra l'onere massimo della pensione e la retribuzione del personale in attività è, in via prudenziale, pari al 33% nell'ipotesi in cui solo il 50% del personale in oggetto andasse in pensione il risparmio sarebbe superiore ai 3mln €. Solo con riferimento ai docenti il risparmio tendenziale, se supportato dal blocco delle assunzioni, interesserebbe, nel medio periodo, oltre 15 unità in servizio. XXXII- L’analisi dei CARICHI DI LAVORO nelle aree a maggior incidenza di costo, ovviamente ad un livello di dettaglio molto generico e condizionato dal tempo a disposizione per la stesura del rapporto, ha spesso messo in evidenza variazioni significative nel triennio 2010-2012, anche tra sedi differenti ma riconducibili alla medesima funzione esercitata dall'Ufficio. Accorpamento ed eliminazione di alcune sedi non significa necessariamente un peggioramento del livello di servizio per i cittadini, soprattutto se tale misura consente una maggior presenza di personale, un minor utilizzo delle sostituzioni ed un ampliamento delle fasce orarie di apertura al pubblico. Pur riconoscendo il quadro normativo attuale ed il contratto di lavoro del pubblico impiego, bisogna sottolineare che la flessibilità organizzativa è resa complessa dalla quasi inesistente mobilità del personale tra le diverse unità organizzative e/o tra varie sedi diverse dello stesso servizio. Una più libera e rapida mobilità del personale all’interno dell’intera struttura organizzativa dello PA faciliterebbe l’impiego delle risorse in aree critiche e/o considerate strategiche per l’erogazione continua dei servizi. L’accorpamento di alcune funzioni o la soppressione di alcune sedi, evidenziate attraverso le tabelle prodotte durante l’analisi, potrebbe probabilmente consentire sia la riduzione delle sostituzioni durante l’anno, sia l’ampliamento degli orari di apertura degli uffici ai cittadini con risparmio in termini economici e miglioramento del livello e dei servizi erogati. !

263!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!VIII!

XXXIII - Da un punto di vista organizzativo, è determinante la rivisitazione dei sistemi e delle procedure utilizzate per la gestione dei processi di APPROVVIGIONAMENTO, con particolare riferimento alla Pubblica Amministrazione ed agli Enti in via generale. Ad una necessaria implementazione di idonei strumenti informatici per la gestione degli archivi e delle anagrafiche fornitori, attualmente esistenti in modalità cartacea, privi di idonea classificazione per tipologia di prodotto/servizio, va affiancata, in modo sistematico, un’attività di ricerca e sviluppo che consenta l’identificazione di nuovi prodotti e fornitori sul mercato, eventualmente privilegiando scelte che abbiano una ricaduta sull’economia interna. Un processo di ottimizzazione e razionalizzazione della spesa non può non passare attraverso un sistema organizzato, integrato ed informatizzato che concentri gli approvvigionamenti in un unica entità centralizzata col duplice scopo di consentire le migliori economie di scala ed un controllo omogeneo sui consumi. Allo stato attuale, la scelta dei fornitori da invitare nelle gare di appalto, l’analisi di possibili nuovi candidati e soprattutto la logistica e l’analisi dei consumi non avviene in modo scientifico, ma sono basati sulla memoria storica e sull’esperienza del personale preposto, con evidente rischio sia sul valore dei risultati prodotti che sulla continuità degli stessi. Ci sembra opportuno ribadire che anche in questo caso, solo dopo un’accurata analisi ed uno studio ad hoc, in relazione agli obiettivi di breve, medio e lungo termine definiti dal decisore politico relativamente alla strategia di accorpamento o decentralizzazione degli approvvigionamenti, sarà possibile costruire una valida piattaforma informatica integrata. XXXIV- Per la terza categoria di spesa ACQUISTO BENI E SERVIZI si evidenzia sulla base dati dello stanziato in sede previsionale, (oltre 31 mln.€) che l'applicazione del metodo campiona solo il 12% dei capitoli, i quali complessivamente rappresentano l'85% della spesa per acquisti. La qualità del dato estratto non permette con assiduità di identificare beneficiari della liquidazione ne tanto meno l'oggetto per la quale viene effettuata; i dati sono evidenziati in termini finanziari avendo riguardo all'uscita complessiva dell'anno senza distinzione del conto competenza dal conto residui. (cfr. Sezione IV) Il Dipartimento più oneroso, sia in termini di stanziato sia liquidato, è Finanze e Bilancio (32%), segue il Dipartimento Turismo e Sport (22%)ed ancora il Dipartimento Affari Esteri (18%), il restanti dipartimenti assorbono complessivamente il 25% restante. La natura delle spese oggetto di campionatura evidenzia che meno del 30% delle spese sono effettuate senza vincoli legislativi e/o contrattuali, ciò misura la concreta possibilità di attuare nel breve periodo azioni correttive con rilevanza per il contenimento della spesa. Oneri per trasporti interni ed oneri vari connessi ai trasporti, Spese gestione parcheggi, Spese per la gestione piano informatico sono costi ad elevata incidenza ma la cui fonte contrattuale, non in scadenza nel breve periodo, limitano le possibilità di intervento in via unilaterale. Quanto ai trasporti scolastici, pur constatando che un solo autobus costa ca €. 400 al giorno e che, unitamente a ciò, non sono giunte informazioni qualiquantitative sul numero di ragazzi trasportati, con distinguo di ordine e grado scolastico, non rende possibile verificare l'indice di saturazione a singolo mezzo e quindi non risulta possibile effettuare concrete proposte con riguardo alla lunghezza del giro, alla compartecipazione al costo da parte dell'utente. L'aumento del costo per il servizio (+10% dal 2010 al 2012), solo in parte ascrivibile al generale aumento del carburante, ripropone la necessità di una negoziazione con i fornitori in base a dati raccordati, nell’ambito della quale l’utilizzo dei mezzi di privati per il solo trasporto scolastico sia invece ottimizzato anche per tratte interne, stante la tariffa giornaliera già concordata. Le spese gestione parcheggi, oltre al minimo garantito da parte dello Stato alla Sinpar, si compone di una serie di costi accessori che tuttavia gravano sul bilancio dello Stato e degli Enti in modo indiretto. Sebbene il disavanzo di gestione si sia progressivamente ridotto nel corso del triennio 2010-2012 (-28%), è altrettanto vero che l'importante disavanzo di gestione richiede interventi strutturali per rimodulare la funzione pubblica espletata attraverso la fruibilità dell'opera infrastrutturale dei parcheggi, anche in considerazione della prossima scadenza di rinegoziazione. Le spese per la gestione del piano informatico (pt.IV) vedono una assoluta dipendenza dello Stato da un unico fornitore, con un legame convenzionale di lungo periodo, ciò con evidenza sia per la manutenzione ordinaria che per quella di tipo evolutivo. A tal fine si segnala che sono numerosi gli interventi effettuati e riepilogati in una articolata rendicontazione, tuttavia non essendo prontamente disponibile una statistica oraria con tempi medi di intervento, non è possibile stimare il costo unitario degli stessi in relazione alle casistiche di chiamata. Tale impossibilità non consente di quantificare il risparmio conseguibile con ipotesi di organizzazione diverse dalle attuali. La manutenzione evolutiva è commisurata al costo dei "punti menù" parametro in governo del solo fornitore che elabora la personalizzazione sul software, progettato e manutenuto da egli stesso. Al pari delle considerazioni sull'opportunità della stima del canone fisso per gli interventi di manutenzione informatica, si estende il ragionamento sul canone di manutenzione ordinaria effettuato sulla rete telefonica dello Stato. Lo stanziato ed il liquidato in competenza 2012, per le Spese di promozione programmazione turistica, manifestazioni sportive a valenza turistica, al pari delle Iniziative ed oneri per la promozione e lo sviluppo del sistema economico, Spese per progetti speciali, sono voci di spesa consistenti, relativamente alle quali generalmente non si ha conto di obblighi contrattuali sottostanti e pertanto rientrano nell'ambito di quei !

264!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! provvedimenti amministrativi modificabili nel breve periodo. Di fatto per tali voci di spesa è praticabile un taglio lineare poiché allo stanziamento complessivo di 4.120.000.€ non conseguono risultati incontrovertibilmente misurabili. L'indice a disposizione della presenza turistica in base all'afflusso nei parcheggi, il volume delle prenotazioni alberghiere, non possono ritenersi dati comprovanti il nesso esistente fra mezzi impiegati e risultati raggiunti. Solo in parte, data la misurazione in riscontro dell'attività svolta il discorso può estendersi alle Spese per manifestazioni Ufficio Attività Sociali e Culturali, nell'ambito del quale è predominante la stagione teatrale con riscontro di abbonamenti/biglietti ed incassi complessivamente conseguiti. Le spese per le rappresentanze diplomatiche, sono disaggregate per singola rappresentanza a cui vengono ricondotte le spese Costo dell'incaricato, spese di funzionalità, assistenza sanitaria, affitti, funzionari ed addetti. Nell'accorpamento delle spese la voce residuale delle spese di funzionalità rappresenta il 12% dell'onere complessivo. Si segnala la necessità di una valutazione costo-beneficio dell'esistenza stessa di talune sedi, che per l'estrema vicinanza al territorio, possono risultare una superflua duplicazione di costo stante la facilità di raggiungere i pubblici uffici sammarinesi. La materia delle indennità evidenzia che le stesse, con particolare riguardo per il personale in carriera, vengano attribuite per funzione e non per l'esercizio effettivo della stessa. Nell'ambito degli incarichi diplomatici onorari esiste un doppio trattamento: di fatto, oltre al rimborso spese, a taluni è attribuito un compenso. Nell'analisi degli affitti si è riscontrato il problema ciclico, senza possibilità di raccordo, della disomogeneità dei dati e della relativa incongruenza. La spesa è disarticolata con evidenza della tipologia di affitto passivo, dell'anagrafica del locatore e della data di stipula; un intervento di rinegoziazione, non produrrebbe beneficio nel breve periodo, poiché di recente rinnovo e soggetti a termini di preavviso non esercitati dall'Eccellentissima Camera od ancora, tacitamente rinnovati. L'evidenza dei canoni passivi richiama l'attenzione sui fitti attivi in ragione di un criterio di proporzionalità, tuttavia assente. I beni a reddito risultano 59 di cui il 68% ad uso commerciale ed il 32% a natura abitativa. I dati, sebbene parziali, evidenziano che i locali in affitto nei quali viene effettuata una attività commerciale corrispondono un canone medio annuo pari a 5.171 € (mensile 431€) , tuttavia sul complessivo la somma di arretrati non pagati allo Stato è superiore al 50% del canone annuale generalmente atteso. Gli immobili/beni destinati a privati (esclusa edilizia sociale) registrano un introito medio annuo di 797.€ (66.€ mensili) con un arretrato del 265€ sul complessivo atteso. Il tema dell'edilizia sociale rappresenta che dei 67 immobili destinati ad abitazione per 5 unità lo Stato sopporta il costo di affitto da privati per vedersi retrocede una quota parte del canone da parte dell'assegnatario, nonostante la disponibilità di numerosi locali sfitti. Il canone medio mensile dell'affitto riscosso dallo Stato, per gli immobili affittati da privati, è di 313.€. Il canone medio di affitto per i beni di proprietà dello stato è di 239€ nell'ambito dei quali si registrano arretrati per mancato pagamento pari al 44% del entrata attesa. Nell'ambito dell'edilizia sovvenzionata si rappresentano le caratteristiche dei 67 assegnatari: il 31% ha un reddito superiore ai 30.000€ annui con punte distorsive che vedono il 9% degli assegnatari possedere reddito superiore agli 80.000€. Il 32% dei soggetti in beneficio di edilizia sovvenzionata possiede proprietà immobiliari, diritti reali o terreni il 29% ha un rapporto dipendente con lo Stato o beneficia di pensione stato. I dati del Multi eventi evidenziano come le entrate di gestione non siano sufficienti a coprire neppure il 20% dei costi complessivi, ivi incluso il costo dei salariati pari al 35% del totale costi. Nell'ambito dell'anali dei costi (sebbene non finanziariamente in capo al Multieventi) il debito residuo bancario unitamente agli interessi supera 1,3 mln€, mentre le spese di gestione ordinaria rappresentano circa il 50% del totale costi, sebbene per una quota rilevante sostenuti per utenze ed in favore dell'AASS. Nell'ambito della struttura risulta particolarmente squilibrata la posizione del Bar Multieventi, in regola a fine 2012, e con ingenti arretrati nei confronti dello Stato. Gli acquisti di cancelleria, stampati e consumabili risentono gli effetti di una gestione manuale e non informatizzata, dalla gestione dell'archivio fornitori alla mancata conoscenza dei quantitativi precisamente consumati dai singoli uffici della PA- punto XXVII. Di fatto la selezione dei fornitori, in base alle proposte pervenute ed alle visite effettuate determina ad origine l'invito alle gare di operatori economici non necessariamente muniti della capacità commerciale per forniture con importanti sconti prezzo. Si partecipa che la "centrale acquisti" funziona solo per la PA. Negli Enti il processo è svolto con maggiore metodo, salvo quanto circoscritto per l'Università laddove l'autorizzazione del CAU alle proposte d'acquisto dei Dipartimenti non è supportata da un attività di coordinamento dell'amministrazione generale. Nella campionatura entrano le spese per Studi, consulenze e collaborazioni varie per Uffici e Servizi della Pubblica Amministrazione, sebbene l'incidenza unitaria sia marginale. Il costo è prevalentemente riconducibile a personale in servizio con rapporto di collaborazione/borsa di studio, ma viene a consolidarsi la materia delle consulenze suddivisa in vari capitoli di spesa, richiamati in sintesi e graduati per importanza di spesa: Studi, consulenze e collaborazioni varie del Congresso di Stato , Studi e consulenze per la riforma fiscale, per la riforma del Bilancio dello Stato, l'informatizzazione del rapporto fisco - contribuente e per le iniziative di politica economica, Studi, consulenze e attività connesse alla riforma del mercato del lavoro, alle politiche attive e di sostegno all'occupazione e all'occupabilità dei lavoratori e alle politiche di sostegno alle esigenze abitative per le giovani coppie . Il peso complessivo, del liquidato, si assesta al 3,5% delle liquidazioni per acquisti beni e servizi. Pesano, nell'ambito degli acquisti selezionati, i capitoli relativi alla corresponsione di attività svolte da Banca Centrale ed RTV per un importo complessivo pari al 16% del totale di categoria (€. 4.253.000).

265!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! XXXV- Le possibilità di intervento sugli acquisti non sono numerose nell'immediato, e rimandano in via generale alla gestione operativa degli Enti. Stabilito il nesso di collegamento funzionale fra Stato ed Enti in virtù delle scelte strategiche per l'indirizzo dell'esercizio della funzione pubblica assegnata, ed il grado di propria autonomia, saranno concrete le economie di spesa in materia di acquisti. Nell'attuale rapporto di autonomia formale una CENTRALE DI ACQUISTO funzionale ed efficiente, che lavori avendo a mente i requisiti della logica commerciale e logistica, può essere strumento di buon contenimento della spesa. Al contempo il tema della piattaforma informatica integrata, secondo il grado di indipendenza stabilito, risulta uno strumento di ottimizzazione nella gestione complessiva, principale mezzo per accorciare i processi di lavoro interni ed esterni alla PA, migliorando l'offerta complessiva del servizio. Sono evidenti le difficoltà degli utenti per le certificazioni da acquisire nell'ambito della materia del lavoro dipendente, laddove Ufficio del Lavoro ed Uffici Amministrativi ISS mancano di raccordo. Al pari possono citarsi le pratiche per le badanti, l’attivazione delle utenze per le società, etc., che evidenziano la piena applicazione della legge sulla documentazione amministrativa. Anche con rilevanza agli acquisti effettuati dagli Enti (in funzione all'attività caratteristica) si segnala la dipendenza, con riscontro nel triennio, da alcuni fornitori che pare abbiano nella PA un unico committente, o con peso determinante tanto da condizionarne la totale sussistenza. XXXVI-. Le risorse stanziate alla quarta categoria in analisi: BENI ED OPERE IMMOBILIARI (sezione VI) registrano un forte disallineamento al liquidato, sintomo di una bassa attenzione allo sviluppo delle opere infrastrutturali, od in alternativa dell'impossibilità di procedere ad investimenti per effetto delle condizione dei saldi di tesoreria. Di fatto non si registrano attività sostanzialmente strutturate ad un investimento ma azioni residuali di permute per opere minori ed a basso valore aggiunto. Il tema del contenimento della spesa dovrebbe rappresentare, non un risparmio generalizzato, bensì una diversa allocazione delle risorse che vedano lo Stato effettuare consistenti investimenti per arrivare alla definizione del proprio modello organizzativo in relazione alla selettività delle funzioni esercitate, supportando il passaggio con il necessario governo della spesa la scelta della piattaforma informatica e l'individuazione di "capi progetto". L'attività di selezione per interventi immobiliari è legata al tema dello sviluppo del sistema paese, i cui obbiettivi sono inevitabilmente compromessi per l'esistenza di una struttura pubblica inefficiente, disarmonica, onerosa. XXXVII- Quinta categoria di spesa in analisi: TARSFERIMENTI IN C/CAPITALE AL SETTORE PUBBLICO ALLARGATO. Si rinviano le complessive considerazioni della presente sezione di sintesi con riferimento ai punti XIII e seguenti. Le criticità esistenti a livello centrale, evidenziate in capo alla Pubblica Amministrazione ed al Bilancio Stato, in tema di Trasferimenti si amplificano negativamente con riferimento agli Enti ed all'attività da questi condotta per la capitalizzazione del patrimonio infrastrutturale del Paese. La definizione del grado di autonomia degli Enti seguita dalla revisione dei rapporti esistenti in funzione a tale scelta, consentirà di efficientare anche il profilo degli investimenti infrastrutturali. XXXVIII- Nella sezione seguente, si propongono spunti per la rimodulazione degli interventi economici che lo Stato destina ad Enti o Società in partecipazione mista (pubblica e privata), entità complesse poiché coniugano al loro interno una natura pubblica (volta al perseguimento di un obiettivo di interesse generale) e privata (legata alla partecipazione di soggetti giuridici privati e al perseguimento di standard di profitto). Quanto soggetti giuridici privati risultano a tutti gli effetti dotati di autonomia gestionale con evidenza dell’acquisizione di beni e servizi ed al reclutamento del personale. La review è finalizzata alla determinazione di quali e quanti CONTRIBUTI siano stati stanziati in favore degli stessi nel triennio interessato ed alla comprensione di come il contributo, finanziamento e/o retribuzione siano stati utilizzati. L’analisi non poteva prescindere da una verifica della situazione economica dell’Ente volta alla considerazione di tre basilari aspetti: se l’Ente o Società versi in uno stato di deficit gestionale con disarmonia tra costi e ricavi, se l’Ente o Società, oltre al contributo erogato dallo Stato, sia in grado di generare ricavi propri derivanti da attività caratteristica e in quale entità rispetto al ricavo totale, se l’ente utilizzi il contributo per finanziare costi di struttura, quindi fissi o costi di programma dunque legati alla realizzazione di specifici progetti. Data la natura dell’Ente o Società a partecipazione mista, le eventuali indicazioni mirano ad una spesa più efficace ed efficiente e ad una modifica del modello di controllo della spesa non necessariamente in termini quantitativi, ma qualitativi. Nell’attuale contesto economico diventa improcrastinabile pervenire a un equilibrio tra interesse pubblico perseguito, costo dell’ente e capacità dello stesso di generare ricavi propri al di là dei meri trasferimenti statali, raggiungimento dove necessario un pareggio di bilancio.

266!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! XXXIX- BANCA CENTRALE provvede al proprio funzionamento anche con compensi che l’Eccellentissima Camera, gli Enti Pubblici e le Aziende del settore pubblico allargato le riconoscono per le funzioni svolte e i servizi prestati. Le condizioni e i termini delle funzioni di Tesoreria, Esattoria, Depositario delle risorse finanziarie e ogni altro servizio prestato da BCSM allo Stato, Enti e Aziende sono stabiliti da apposito Accordo triennale sottoscritto dal Congresso di Stato per il tramite del Segretario di Stato per le Finanze e il Bilancio e BCSM. Attualmente, l’espletamento di funzioni e servizi prestati in favore dello Stato e della Pa viene valutato in forma complessiva, inclusi i costi sostenuti per il finanziamento dell’AIF (Agenzia di Informazione Finanziaria). La remunerazione comprende: un rimborso forfetario dovuto alla Banca per le funzioni svolte e i servizi prestati in via continuativa (Tesoreria, Esattoria, Autorità Valutaria e altri oneri per servizi resi ai sensi delle vigenti normative) e condizioni economiche applicate ai diversi servizi bancari. In capo all'Eccellentissima Camera gli oneri per il servizio di Tesoreria Unica nel triennio 2010-2012 registrano un aumento superiore al 3%, restano stabili quelli di esattoria mentre si registra un sensibile incremento, +35% ca, per la remunerazione di servizi diversamente resi, la cui individuazione non è stata resa possibile I dettagli sul costo medio unitario delle complessive operazioni svolte dalla Tesoreria, si assestano per l'anno 2012 a ca 2 €uro ad operazione, con un incremento sul triennio del 2%. In considerazione del contributo forfettario erogato dagli Enti, visto il numero delle operazioni, si evidenzia la quantificazione anomala del contributo in ragione delle operazioni singolarmente effettuate (i dettagli di analisi in sezione evidenziano che per l'AASFN il costo unitario di ogni operazione è superiore a 23 €uro, mentre per l'Aviazione Civile il costo unitario scende sotto ad 1 €uro). Le operazioni Stato nell'arco del triennio sono aumentate dell’8% quelle degli enti del 70%, con valore assoluto a fine 2012 di 771.562 numero operazioni. Il tema dell'esattoria si completa con le attività di aste mobiliari e immobiliari, l'avvio del servizio in tempi recenti non permette un raffronto significativo del dato che si espone per l'anno 2011 in ragione del rapporto incassato/ valore base d'asta pari al 43%, per l'anno 2012 il rapporto scende all'11%, unitamente al numero di aste effettuate 4 nel 2011 e 2 nel 2012 ma con valori di base d'asta ben più alti (+65%) nel 2012. Il tema della Vigilanza, connaturata alla ragione istituzionale di BCMS, registra nel triennio 2010-2012 un aumento complessivo dei costi ad essa riconducibili per un 21% con riguardo ai costi indiretti del personale (+97%) ed altri costi generali (+145%). Si osserva che l'attuale struttura di vigilanza che in termini assoluti costa oltre 3 mln €uro, a cui si aggiunge il Costo AIF (oltre 1,4 mln), è risultata in progressivo aumento nel triennio a fronte di una riduzione del numero dei soggetti complessivamente vigilati. La rimodulazione del costo struttura per Banca Centrale deve estendersi in modo trasversale a tutti i dipartimenti, poiché più del 50% dell'organico di Banca Centrale presenta un costo azienda paragonabile al costo azienda medio dei dirigenti della PA, avendo però presente che nel 2012 nell'intera PA sono stati liquidati stipendi a 75 dirigenti (che rappresentano il 3% della forza lavoro). Al contempo, la differenza tra la media di costo del personale dell'intera Banca Centrale ed il costo azienda di un dirigente medio della PA è meno del 10%. XL- La CAMERA DI COMMERCIO, con una partecipazione dello Stato pari al 51%, riceve un finanziamento pubblico che nell'ambito dell'esercizio di analisi gestionale del Bilancio Stato a centri di costo, è riconducibile nell'ambito degli interventi per la promozione del sistema economico a cui sono destinati complessivamente €. 670.000 con una incidenza del 15% ca del trasferimento a favore dell'ente. Il finanziamento alla Camera di Commercio ha fonte legislativa, ma in deroga a quanto disposto (sulle entrate di tasse di licenza con cup-floor) avviene in misura fissa e rispetto al 2010 il liquidato 2012 evidenzia una riduzione del 40%. Per le iniziative promosse lo Stato ha liquidato nel corso dell'anno importi minori (circa 10.000€) riconducibili all'evento di Chocotitano. I ricavi conseguiti per le attività svolte non consentono alla Camera di Commercio una gestione profittevole e neppure in grado di coprire i costi di funzionamento. Il contributo dello Stato è fondamentale per la sopravvivenza dell'attuale struttura organizzativa. Di fatto, dal censimento delle attività svolte e dall'indisponibilità del funzionigramma in raccordo all'organigramma di struttura, è solo possibile constatare la necessità di una razionalizzazione delle risorse impiegate in funzione di attività svolte, in via accessoria e complementare, a quelle già in origine proprie di Uffici Pubblici. Infine, ed in raccordo alle osservazioni già espresse sull'Ente Giochi per il messo di attività funzionale che l'ente svolge sugli operatori di settore, si evidenzia che il sostanziale pareggio di bilancio della Camera di Commercio è conseguito tramite proventi da partecipazione nella Giochi del Titano. XLI- CONVENTION & VISITORS BUREAU. Nato con Regolamento a fondamento legislativo, avente finalità di hosting congressuale, riceve annualmente dallo Stato un trasferimento corrente da parte del Dipartimento Turismo. L'Eccellentissima Camera è socia al 52,07%, avendo effettuato la sottoscrizione di ulteriori 99 azioni nel corso del 2012 e dietro versamento di €. 76.691,34. Per le varie attività rese dall’ente nel corso del triennio 2010-2012, lo Stato ha sostenuto ulteriori spese, in aggiunta al contributo ordinario (per un importo di €. 140.000 nel 2010, €. 110.000 nel 2011, €. 100.000 nel 2012), con un aumento del 127%, passando da €. 20.757 del 2010 ad €. 47.215 nel 2012. Pur non essendo ancora approvato dall'Assemblea dei soci il bilancio di esercizio 2012, i documenti disponibili confermano un importante squilibrio economico e finanziario. !

267!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!VIII! ! L'avvenuto aumento di capitale sociale, se non inteso quale condizione necessaria per impostare un nuovo modello organizzativo (che permetta all'ente di coprire con i ricavi da attività i costi di funzionamento), risulterà un ulteriore contributo a fondo perduto richiamando lo Stato al versamento di nuovi finanziamenti. XLII- SAN MARINO RTV. Nel 2012 lo Stato ha erogato €. 2.067.250 in esecuzione agli oneri convenzionali per l'informazione, agli investimenti tecnologici e al canone annuo Eutelsat. Nell'analisi del liquidato Stato si ritrovano numerosi pagamenti a fronte di servizi resi da SMRTV, in particolare per il Dipartimento Finanze e per l’Ufficio Turismo. Con riferimento al pagamento dei servizi resi in committenza allo Stato, si evidenzia che nel 2012 i ricavi da attività di SMRTV sono formati per ca il 23% dalle medesime remunerazioni e contestualmente i ricavi rivenienti da attività svolte per terzi (extra Stato) non coprono neppure il 15% dei costi generali. L’attività di SMRTV si regge in maniera inequivocabile attraverso la contribuzione istituzionale; la consistenza del contributo sammarinese non è sufficiente neppure alla copertura del 40% del totale dei costi ed è al contempo insufficiente per compensare il costo del personale. La paventata assenza della proroga del contributo all'emittente sammarinese da parte del Governo italiano ne determinerebbe quindi l’immediata impossibilità di sopravvivenza. XLIII- Le dispersioni ed i mancati raccordi fra attività degli Enti Pubblici, si amplificano con riguardo alle relazioni che intercorrono fra Organo Esecutivo e soggetti terzi, estranei al perimetro contabile dello Stato ma da questo strutturalmente dipendente. Sebbene la constatazione appaia di ordine generale si invita ad una oculata riflessione sull'opportunità di contribuire. destinando risorse economicamente significative, ad organismi internazionali, i cui benefici paiono più di natura relazionale che di tipo sostanziale al sostegno dello sviluppo del sistema. Al pari, e con maggiore rilevanza strategica, la considerazione si estende alla gestione delle PARTECIPAZIONI iscritte nel conto capitale dello Stato. XLIV- CASSA DI RISPARMIO della REPUBBLICA DI SAN MARINO Sull'Istituto in esame non si propone alcuna attività stante la natura dell'operazione intercorsa fra la Banca e l'Eccellentissima Camera. Si tratta di un finanziamento erogato per €.60 mln con la costituzione del pegno sulle azioni della Banca e relativa iscrizione a libro soci. L'operazione si sostanzia in un finanziamento i contratti stipulati regolano la modalità di rimborso del medesimo nell'arco di 5 anni con una dilatazione di ulteriori 2. Il finanziamento è stato normato al pari di altri interventi sorretti da leggi di spesa. ! !

268!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IX!

Sezione!IX:!Orientamenti!e!possibili!indicazioni!di!review!

! Sezione IX°: ORIENTAMENTI E POSSIBILI INDICAZIONI DI REVIEW Di seguito si offrono possibili indicazioni operative, in epilogo alle sintesi descrittive della sezione precedente. - con riguardo al Congresso di Stato ed al Consiglio Grande e Generale 1. Individuazione del modello organizzativo dello Stato ed attribuzioni delle funzioni pubbliche secondo un criterio di selettività; 2. Urgente strutturazione organica della “cabina di regia” con individuazione ed applicazione degli idonei provvedimenti necessari alla sua piena operatività; 3. Investimento in una piattaforma tecnologica di gestione dati e sviluppo della "cultura del dato" per una buona consapevolezza delle scelte adottate, sia negli interventi per lo sviluppo e sostegno dell'economia, sia per l’organizzazione dello stato sociale; 4. Istituzione di una funzione di controllo di gestione a supporto delle attività della “cabina di regia”; 5. Istituzione di una funzione di organizzazione e sviluppo delle risorse umane a supporto delle attività della “cabina di regia”; 6. Istituzione di una funzione di organizzazione ed ottimizzazione dei sistemi informativi a supporto delle attività della “cabina di regia”; 7. Armonizzazione della struttura dei bilanci preventivi e consuntivi dello Stato e del Settore Pubblico Allargato al fine del consolidamento dei conti pubblici ed del loro controllo attraverso appositi raccordi informativi ed una unitaria struttura. (con particolare riguardo al superamento delle partite di giro ed ai movimenti finanziari; 8.

Individuazione coerente e selettiva delle Aziende/Enti con attribuzione dell'esercizio della funzione pubblica in raccordo all'apparato centrale;

9. Adozione del "contratto di servizio" che obblighi a finalizzare l'intervento dell'Azienda/Ente in coerenza alla natura del trasferimento dello Stato, e gli imponga la rendicontazione con dettaglio per centri di costo l'esito delle attività e degli obiettivi definiti dal contratto; 10. Univoca attribuzione dei provvedimenti sanzionatori sul personale al "capo del personale"; di fatto agli enti deve restare la gestione delle attività e dei processi, ma il controllo va effettuato da una unica figura che impartisca le linee guida e le politiche di indirizzo per l’applicazione delle regole comportamentali generali valide per tutto il personale; 11. Revisione della procedura amministrativa nell'assunzione degli impegni di spesa che consenta la validazione della pratica elettronica di spesa su una piattaforma amministrativa adottata da tutti gli Uffici ed il cui accesso sia consentito per il tramite di abilitazioni parziali all'utilizzo, scindendo nella catena del processo amministrativo i soggetti esecutori dai controllori di primo livello (nell'Ufficio che effettua l'impegno), di secondo livello sulla Direzione Finanza e di terzo in raccordo alla fase di liquidazione alla contabilità mantenendo per tutte le fasi la validazione elettronica e il compimento informatico della procedura; 12. Snellimento degli Organismi di "garanzia" (Autorithy, Commissioni, Collegi) moltiplicatisi nel tempo con l'effetto di stratificare posizioni, aumentare il grado di concertazione ed affievolire il potere esecutivo di indirizzo proprio del Congresso di Stato. 13. Superamento delle prassi che impediscono l'applicazione del disposto, già vigente, sulla assegnazione di personale alle unità operative per rispondere alle esigenze di ottimale erogazione dei servizi, organizzazione del lavoro e funzionale utilizzo del personale di tutto il settore pubblico allargato; 14. Realizzazione degli accorpamenti di UO già individuati nella legge di riforma; 15. Immediata riformulazione del Decreto del fabbisogno del personale ausiliario, con evidenza di riduzione dell'orario e del numero di personale richiesto.

269!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IX!

- con riguardo agli Enti del Settore Pubblico Allargato 16. Selezione e differenziazione tra Enti Autonomi (con attribuzione di una funzione pubblica al di fuori del perimetro dello Stato) ed Enti Strumentali od Aziende Autonome (semplice svolgimento di specifiche attività per conto dello Stato secondo gli indirizzi e la vigilanza della segreteria di Stato competente per delega); 17. Riordino della regolamentazione contabile degli enti con passaggio ad una contabilità economico-patrimoniale integrata da un budget ed piano industriale collegato al contratto di servizio e contestuale introduzione della contabilità analitica a supporto della gestione; adozione degli schemi di raccordo al bilancio dello Stato; 18. Introduzione dell'obbligo di adozione di budget e contabilità analitica a supporto del controllo interno e di gestione e di un rendiconto finanziario preventivo e consuntivo per la gestione della liquidità; 19. Adozione del "contratto di servizio" come modalità di regolazione del rapporto tra Stato ed Enti Strumentali od Aziende Autonome per orientare specificamente e verificare le attività dell'Azienda o dell'Ente in coerenza alla natura del trasferimento dello Stato, e rendicontare con dettaglio, per servizi e progetti, l'esito delle attività previste dal contratto in termini di risultati economici ed operativi; 20. Regolamentazione degli emolumenti relativi agli organismi istituzionali e loro modulazione in relazione alla complessità e all'ampiezza dell’incarico con separate politiche di incentivazione per la dirigenza in funzione degli obbiettivi programmatici raggiunti;

in riferimento all'ISS 21. Riorganizzazione del lavoro ed integrazione delle funzioni del personale in servizio su un modulo 7 giorni su 7, 24 ore su 24, con riduzione del costo per reperibilità, straordinario, e revisione delle erogazioni di indennità aggiuntive; 22. Revisione delle tariffe e dei compensi relative all’attività libero professionale in base alle evidenze della contabilità analitica specifica di ogni servizio e prestazione (si ricorda che in genere la quota trattenuta a copertura dei costi di struttura per i servizi ambulatoriali si colloca al livello del 50%), cosicché l’utilizzo delle strutture per l’attività professionale contribuisca alla copertura dei costi fissi e generali della struttura sanitaria dopo la copertura dei costi specifici (materiali, personale, servizi) della prestazione; 23. Riorganizzazione territoriale della distribuzione farmaceutica per volumi di attività che, con prolungamento dell'orario di apertura ed affiancamento di personale non "farmacista" per settori specifici della distribuzione; controllo diretto dei farmaci per cronici o ad alto costo attraverso la distribuzione ospedaliera. (Verifica della sostenibilità dell’intero apparato delle farmacie); 24. Superamento dei vincoli e delle posizioni dominanti di privati nel mercato farmaceutico nazionale introducendo elementi di concorrenzialità che possono ridurre i costi complessivo di approvvigionamento; 25. Riorganizzazione delle attività dei centri della medicina di base con utilizzo del personale infermieristico nelle attività di gestione domiciliare e controllo dei pazienti cronici e integrazione dei programmi e del personale del servizio di assistenza domiciliare; 26. Accentramento delle funzioni di segreteria amministrativa dei centri di salute territoriale con riorganizzazione ed informatizzazione delle funzioni di prenotazione integrate con quelle dei servizi erogati dall'ospedale; 27. Superamento della rigidità e del vincolo "modello organizzativo" definito dal decreto 1/2010. in aderenza alle norma in vigore per la P.A.; adozione dell'atto di organizzazione del servizio da parte del CE in funzione degli obbiettivi del Contratto di servizio; 28. Accentramento di attività di struttura interne con unità di servizio nella P.A., con riferimento al supporto amministrativo e tecnico nella gestione economica del personale, gare appalto, utenze, servizi informatici, certificazioni; 29. Introduzione e condivisione sia a livello ospedaliero che territoriale della funzione di governo clinico e dei PDTA (protocolli diagnostico terapeutico assistenziale) per gestire l'elevato numero di attività effettuate in alcuni settori verificando sistematicamente l’efficacia clinica dei trattamenti; 30. Sospensione del contributo annuo statale ai fondi pensione attivi con proiezione attuariali di equilibrio; 31. Attivazione di un controllo strutturato, routinario, operativo ed esecutivo, estraneo all'Ufficio contributi che verifichi in itinere il regolare versamento obbligatorio ai fondi pensione; 32. Mancato rinnovo contratti per attività diverse da quelle specialistiche di assistenza diretta per professionalità non reperibili all’interno dell’intera struttura organizzativa dello Stato, come definito della normativa vigente (165/2004). Ricollocazione del personale in organico nella PA, in esubero sui carichi di lavoro, alle attività emergenti (controllo contabile, servizi generali); 33. Riordino dell'ufficio del personale, trasferimento delle elaborazioni contabili del personale alla Contabilità di Stato; 34. In considerazione della piattaforma unitaria tra PA e Enti accentramento ed integrazione delle risorse dei servizi informatici in un unico centro; in riferimento all'AASPL 35. Responsabilità del coordinamento di tutti i salariati con autonoma, ma raccordata, assegnazione in base a valutazioni di merito sulla necessità ed opportunità del distacco. 36. Blocco di tutti i nuovi contratti e degli inserimenti sociali (anche di tipo integrativo) 37. Riorganizzazione del lavoro -salariati- a turno in base all'organizzazione della struttura di destinazione (orari di apertura, giorni feriali - festivi).

270!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IX!

38. Introduzione delle cooperative di inserimento e integrazione lavorativa per garantire una occupazione produttiva alle persone con disabilità fisico psicologico anche in forza a contratti di fornitura privilegiata con la pubblica amministrazione; 39. Snellimento dell'apparato centrale di struttura ed inserimento di figure professionalmente in grado di limitare il ricorso costante a professionisti esterni. 40. La tipicità degli interventi vista la committenza unica dello Stato e la mancata necessità di essere "operatore di mercato" pone il radicato dubbio sulla necessità che l'esercizio della funzione pubblica avvenga nella forma Azienda/Ente; 41. Impostare la struttura contabile (quanto meno del piano dei conti) a cantiere/progetto- centro di costo e superare alcune rigidità contabili, almeno in via parziale, sulla necessità di perizie di terzi sulle variazioni incrementative dei lavori, stante le professionalità da acquisire; 42. Conferire evidenza pubblica, delle pianificazione operativa delle attività con raccordo della copertura dei costi in competenza/residui (se resta ancorata alle regole della contabilità pubblica) unitamente all'evidenza finanziaria dei trasferimenti. Tale raccordo sarà per singoli centro di costo in funzione degli obbiettivi del contratto di servizio se l'attività resterà svolta da Ente. 43. Verifica della possibilità di re-interna lizzare nella struttura degli Enti e dello Stato attività di manutenzione ordinaria e straordinaria attualmente affidate a imprese che lavorano in maniera prevalente o esclusiva per la struttura pubblica, recuperando in tal modo il margine dell’impresa sui costi diretti di produzione e assicurando una sinergia fra attività complementari dell’AASLP e AASS senza provvedere con questo a nuove assunzioni in regime di pubblico impiego; 44. Stretta correlazione fra il soggetto aggiudicatario dell'appalto e l'effettivo svolgimento del lavoro, oltre ad un miglior coordinamento e controllo sulla rispondenza della commessa, la correlazione incide sulle "scontistiche" applicate in sede di formulazione dell'offerta. - in riferimento al CON S 45. Il contributo dello Stato è in rara casistica dettagliato per finalità di destinazione che, tuttavia, non risulta possibile riconciliare sulla base dei dati di liquidazione, e verificare la rispondenza effettiva della pianificazione originaria. Il contributo dello Stato è necessario alla sopravvivenza dell'Ente; 46. Per i salariati in distacco valgono le considerazioni già espresse in seno all'AASPL con evidenza alla stessa dell'assegnazione e coordinamento del personale; il CONS sarà tenuto alla quantificazione dei tempi di lavoro ed alla gestione operativa del personale assegnato, giustificandone gli utilizzi; 47. Revisione della gestione delle utenze nell'ambito della manutenzione e spese generali degli impianti sportivi (oltre il 60% è relativo ai costi di utenza). Valutare la possibilità di un piano di investimenti per l’efficiente gestione delle utenze attraverso sistemi di gestione di “facility management” anche svolti direttamente dalle aziende pubbliche a costi ridotti); 48. I trasferimenti del CONS alle federazioni sportive con particolare riguardo ai contributi diversi da quelli erogati a titolo ordinario, e per i quali non si conosce la destinazione, hanno utilizzi che si concentrano sulle competizioni agonistiche riferite ad un numero limitato di atleti; - con riferimento all'Università 49. Operare una selettività dell'offerta formativa in base al quadro economico e ai risultati istituzionali dei corsi di laurea e delle altre attività che spesso presentano un quadro economico più critico; 50. L'offerta formativa delle attività proposte dall'Università, escluso il corso di laurea, non sembra per risultati economici e numero di iscritti presentare sempre il bisogno di uno specifico dipartimento. Se è ritenuta strategica la presenza di alcuni aree culturali e formative, pur in assenza di evidenti riscontri già nell'avvio del prossimo anno accademico, si valuti la possibilità di effettuare le attività accorpandole in un unico dipartimento sostenuto economicamente in funzione dell'alto valore culturale ed istituzionale. 51. Per i dipartimenti e le attività che si trovano in permanente disequilibrio economico, ma che si ritenga di mantenere per il valore culturale ed istituzionale si possono definire forme diverse dal dipartimento senza i relativi costi fissi. Integrazione dei dipartimenti per complementarietà; 52. La retribuzione degli organismi istituzionali dei dipartimenti appare non giustificata rispetto alla complessità delle attività ed andrebbe ripensata in sede di ridefinizione del ruolo dei Dipartimenti; 53. La forte autonomia dipartimentale crea un proliferarsi di situazioni non sufficientemente conoscibili e governate. numerosi contratti sovrapposti per attività non riscontrabili in termini di effettiva esecuzione o presenza. Riduzione del numero e quindi del valore, per effetto delle azioni di integrazione, superamento dei dipartimenti. 54. Il mancato coordinamento degli acquisti di beni e servizi, evidenzia possibili margini di recupero sia attraverso una migliore selezione dei fornitori che attraverso una migliore organizzazione degli approvvigionamenti inoltre una più efficiente gestione delle sedi di proprietà e degli immobili pubblici può consentire con misure organizzative sostanziali economie negli affitti e nei costi delle sedi; 55. Amministrazione generale appare complessivamente costosa con una concentrazione di figure dirigenziali ad alto livello retributivo, non appaiono giustificati contratti di tipo amministrativi che devono essere superati con una migliore organizzazione delle risorse interne.

271!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IX!

- con riferimento all’AASS 56. Adozione del sistema di contabilità analitica per servizi e centri di responsabilità, condizione necessaria per il recupero delle inefficienze amministrativo gestionali e per la celerità di effettuare gli accreditamenti presso terzi negli acquisti, con ovvie ricadute in termini di minor costi d'acquisto. Introduzione del controllo di gestione in via sistematica e strutturata, condizione sufficiente affinché lo Stato abbia la rilevazione qualitativa delle dinamiche interne; 57. Circa i salariati si rimanda alle considerazioni AASPL e CONS; 58. Negli acquisti di beni si ritrovano numerose liquidazioni a favore di professionisti, inserimento di figure professionali trasversali per le cicliche attività in outsourcing; 59. Adeguamento e revisione del modello di trasporto pubblico alle nuove esigenze e suo periodico controllo; revisione dei percorsi per garantire in continuità il collegamento con i servizi pubblici essenziali; 60. Si ripropone il tema dei sub appalti, come già segnalato per AASPL, in relazione ad aggiudicatari con struttura dimensionale ed organizzativa in grado di effettuare la commessa aggiudicata; - con riferimento all'Autorità per l'Aviazione Civile 61. Valutare se la specificità della funzione non possa essere gestito in modo integrato ad altra UO/Servizio dello Stato con una concentrazione delle attività sulle funzioni istituzionali, regolamentari e di controllo; 62. Applicare in modo coerente al personale la normativa sul personale dipendente; - con riferimento all'Ente Giochi 63. La retribuzione degli organismi istituzionali pare eccessiva in rapporto all'incidenza sui costi totali; 64. L'ente si autofinanzia ed è in attivo. La misura del Contributo Stato potrebbe essere simbolica - con riferimento all'AASFN 65. Ripensare alla mission dell'azienda, quale soggetto promozionale della Repubblica; 66. L'autonomia dell'Ente non è correlata ad una gestione garantista delle informative principali, si annota il mancato rispetto dei termini sul Bilancio Consuntivo stante il personale amministrativo in attività, che segnala una elevatissima criticità sulla capacità di adempiere ai minimi obblighi amministrativi di un Ente pubblico; 67. Revisione delle procedure contabili in essere anche con riguardo al merito delle contabilizzazioni dei salari e stipendi; 68. L’orario di lavoro deve essere articolato in modo flessibile nei diversi periodi dell’anno secondo le esigenze dell’utenza limitando al minimo la necessità di straordinari ed integrando le professionalità con gestione dell’accoglienza turistica;

- in riferimento al personale in attività nella PA 69. La revisione della spesa nell'ambito della categoria "personale in attività" PA, ed in via ancor più generale del personale in forza al settore Pubblico Allargato, evidenzia la necessità di introdurre misure strutturali che nel tempo si dimostrino congruenti al modello organizzativo scelto per l'esercizio della funzione pubblica avocata allo Stato, e dei servizi che caratterizzeranno "l’attività produttiva della PA". In quest'ottica, considerata l'esigenza di un intervento armonico e coordinato, si ritiene inopportuno il taglio lineare degli stipendi, in contrasto con criteri di merito nel perseguimento degli obbiettivi assegnati. Una revisione della struttura retributiva a partire dalla dirigenza dovrebbe tendere a incrementare la quota di retribuzione variabile legata al raggiungimento degli obiettivi che potrebbe assorbire anche una quota delle retribuzioni fisse o di posizione. Di fatto il taglio lineare degli stipendi, come un part-time generalizzato, o una riduzione di orario di massa, sebbene concretizzino importanti risparmi di spesa, si tradurrebbero in una misura generalista che colpirebbe i dipendenti che producono un contributo ad alto valore. Le difficoltà attuali verrebbero ad amplificarsi nel caso in caso della riduzione dell'orario di lavoro (da tempo pieno a part-time) senza una effettiva riorganizzazione delle mansioni. Tagli lineari e riduzioni di orario sono misure che coniugano solo il contenimento del costo e la conservazione dei posti di lavoro, ma non entrano nel merito del lavoro effettuato e dei risultati raggiunti. L'azione incisiva nel medio periodo, si ritrova nella focalizzazione delle originarie funzioni di servizio, senza che ciò influisca negativamente sulla complessità crescente registrata in alcuni Uffici/servizi; 70. Dimensionare il personale in base all’andamento storico dei carichi di lavoro (questo con rilevanza a tutti gli uffici /servizi). L’istituzione recente di nuovi uffici /servizi richiede una preliminare valutazione delle funzioni attribuite e la ricognizione delle possibili sinergie e complementarietà già esistenti; al pari la valutazione si estende per il trasferimento ed il preferenziale riutilizzo, qualificazione del personale presente, limitando il più possibile nuovi inserimenti (si pensi, ad esempio, al controllo delle attività economiche, al presidio del territorio e alla promozione del sistema economico e turistico); 71. Attivare un percorso di mobilità obbligata, supportato dalla normativa vigente, superando l’attuale prassi che ne impedisce la piena applicazione; parallelamente blocco immediato di tutte le sostituzioni, limitandosi solo alle professionalità necessarie per garantire la continuità del servizio e non reperibile per trasferimento o assegnazione dal settore pubblico allargato;

272!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IX!

72. Identificare le attività che rivestono carattere strategico nell’ambito delle funzioni pubbliche, attualmente definite “essenziali”, da garantire con un nucleo di personale specificatamente identificato; 73. Ripensare i criteri per l’erogazione delle indennità, passando da indennità di funzione ad indennità per l’effettivo esercizio della funzione, con riguardo ad Insegnanti non in ruolo, Personale Diplomatico, Insegnanti in distacco presso Ludoteca - Centri di Documentazione, Medici e Personale Sanitario in distacco, Salariati ed Amministrativi in distacco. 74. Valutare possibili sistemi di incentivazione al pensionamento volontario che consentano una considerevole economia nel medio periodo; 75. Blocco degli ingressi lavorativi per origine del recupero sociale. Riconosciuto il ruolo regolatore avuto dallo Stato, è necessario che sia affermato, nel concetto di meritocrazia generale, il principio in base al quale la retribuzione è commisurata al valore dell’attività svolta. Il ruolo unico dello Stato nell'accogliere tali inserimenti condiziona il raggiungimento dei risultati in termini di performance, ed il livello del costo complessivo (cooperative di recupero sociale); 76. Gli appartenenti ai Corpi di Polizia (Gendarmeria, Polizia Civile, Guardie di Rocca), ritornando alla mission propria del Corpo ed alla tipicità della funzione, devono essere affiancati da personale amministrativo (ridondante in altri servizi) per le pratiche interne. Di fatto tutti i dipendenti sono tenuti al segreto professionale ed un buon governo delle risorse, affiancato da un efficiente sistema sanzionatorio, fanno ritenere di poter assicurare il rispetto della delicatezza delle informazioni trattate. Immediato riscontro è tangibile in termini di limitazione per straordinari, più adeguato presidio del territorio. Il recupero della mission consentirà la valorizzazione di risorse specializzate e professionalizzate all'attività strategica che giustifica l’erogazione dell'indennità, di contro i vincoli a resistenza per gli inserimenti di personale non militare, facendo decadere l'erogazione delle indennità, si limitano ad un solo risparmio di spesa; 77. Accorpamento delle strutture immobiliari a presidio del controllo sul territorio, con rilevanza per i punti a confine e la centrale unica di chiamata, al fine di assicurare il continuo monitoraggio e il contestuale intervento sul luogo di chiamata; 78. Introdurre percorsi di messa in disponibilità, mobilità obbligatoria e risoluzione del rapporto di lavoro superando il concetto di assoluta sicurezza del posto di lavoro; 79. Gestire la situazione con pericolo di apprendimento, relative ai plessi di Montegiardino e Chiesanuova; 80. Applicazione omogenea del criterio di sdoppiamento per la formazione delle classi, in base al numero in luogo delle sezioni con rilevanza per le scuole medie. Intervento immobiliare sul plesso di Serravalle in superamento dei vincoli strutturali esistenti. 81. Introduzione del rapporto di lavoro a part-time per le funzioni ausiliarie all'attività didattica, in rapporto al giusto equilibrio della presenza, di personale non docente, nelle strutture scolastiche allorquando non viene svolta attività scolastica; 82. Accentrare e ridefinire i servizi di supporto all’offerta formativa: biblioteca, (frammentata fra scuole, strutture pubbliche, università, centri sociali) e collocare in essi forme flessibili di lavoro, anche ad orario ridotto, che consentano una miglior copertura per i fruitori del servizio; 83. Uniformità ed unicità delle graduatorie di accesso alle cattedre di insegnamento, nei casi in cui i requisiti oggettivi e soggettivi risultino i medesimi indipendentemente dall'ordine e grado scolastico; 84. Sperimentare l'integrazione del corpo docente con attività di progetto in Capo al congresso di stato e/o ad Uffici della P.A., la scuola è il settore con le più alte professionalità del settore Pubblico Allargato il cui valore potrebbe, nei casi di non pieno impiego, essere di supporto ad attività della PA e di sviluppo progettuale di singoli e specifici temi in valutazione dell'organo esecutivo; 85. Legare l'erogazione dell'indennità all'esercizio effettivo della funzione. Di fatto l'erogazione di una indennità è riconosciuta per compensare disagi lavorativi (corpi uniformati sulle strade, rischio salute infermieri, aggiornamento continuo dell'insegnante fuori dall'orario di lavoro) ed ogni qualvolta si disperde la natura compensativa, l'indennità assume il carattere di compensazione per fenomeni opportunistici; 86. L'erogazione di talune indennità, sebbene riconducibili ad un disagio organizzativo, per la mancata casistica di valutazione e/o per il ridotto numero di "interventi-chiamate" pone la necessità di commisurare in via analitica e non forfettaria l'erogazione della stessa, ciò con particolare riguardo alla pediatria ed al provveditorato. Effettuata la storicizzazione degli eventi si potranno valutare forme organizzative differenti dalle attuali. 87. Il possibile accorpamento di alcuni uffici postali consentirebbe una drastica economia sulle sostituzioni e la sperimentazione di modelli alternativi di lavoro per un miglior servizio alla popolazione; 88. Censire le funzioni e le mansioni ritenute strategiche per il servizio postale bloccandone trasferimenti o mobilità volontarie in funzione dell'originaria esigenza che ha dato luogo all'inserimento lavorativo; 89. Verificare la situazione del personale ausiliario in tutti gli Uffici inseriti per le attività di pulizia, custodia e manutenzione ma progressivamente destinate ad utilizzi diversi, sopperendo alle esigenze originarie con appalti di fornitura servizi da parte di terzi; su tali attività si ravvisa l'opportunità di adottare una forma di lavoro a part-time; - con riguardo agli acquisti di beni e servizi 90. Effettuare una gara d'appalto ampliando la selezione dei partecipanti alle aziende italiane e consorzi di piccoli trasportatori di persone. Ridisegnare lo schema dei trasporti pubblici nell'ambito delle quali le tratte effettuate sul territorio avvengono in via residuale all'uso del mezzo per trasporto scolastico; 91. Spese gestione parcheggi, nelle more della scadenza, effettuare la segnalazione visiva dei parcheggi con gratuità d'uso come da convenzioni stipulate. Di fatto pur essendoci tali previsioni nell'ambito delle convenzioni il beneficio non è fruibile dai cittadini. Rinegoziare la convenzione aggiuntiva, la cui scadenza è prevista al 31 dicembre 2014, in merito a: minimo garantito, compartecipazione alla copertura del costo del personale e/o alla manutenzione degli impianti;

273!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IX!

92. Identificazione nell'ambito dell'Ufficio Programmazione di una sezione dedicata agli interventi di primo e secondo livello sulle attrezzature informatiche in uso negli uffici pubblici utilizzando il personale anche negli Enti della pubblica amministrazione, consentendo di superare almeno parzialmente dell'esternalizzazione degli interventi; 93. Riduzione forfettaria sui capitoli di spesa sottostanti ad eventi, iniziative promozionali nell'ambito dei quali non sia oggettivamente quantificabile il ritorno delle spese effettuate; 94. Riorganizzare il costo delle missioni e trasferte, ivi incluse quelle dei diplomatici, accentrandole in unico ufficio/dipartimento con evidenza in unico capitolo di spesa al pari di quanto dovrebbe succedere con le consulenze; 95. Struttura indennità erogate al personale esteri in carriera diplomatica per l'effettivo esercizio della funzione; 96. Superare la sede consolare di Rimini e revisionare le sedi ed i relativi costi, con specifica individuazione di quanto è strettamente legato alle spese di funzionalità. Iscrizione contabile a specifica della natura del costo ricondotto alla funzionalità; 97. Effettuare un bando d'asta relativo agli immobili locati per l'esercizio di una attività economica, provvedendo con Decretazione d'urgenza, alla rimozione del vincolo convenzionale in essere. L'asta sarà effettuata con il criterio del rialzo del prezzo. Avviare procedimenti esattoriali per i conduttori morosi anche con procedure di recupero forzoso; 98. Estendere la base d'asta per immobili commerciali, anche ai beni i cui canoni vengono introitati dagli Enti; 99. Disdettare gli affitti passivi; tutti rappresentano un costo ben superiore agli affitti regolati fra parti private (25%-40%); 100.Edilizia sociale, la disponibilità di ulteriori beni in capo ai percettori del beneficio evidenzia disponibilità che difficilmente giustificano la morosità dell'affitto; 101.Effettuare una assegnazione dei beni in proprietà evitando il ricorso ad affitto presso terzi. Questo sia con riferimento all'edilizia sociale, che agli affitti per attività pubbliche; 102.Implementare la gestione informatica nella selezione dei fornitori per le forniture di cancelleria, stampati e consumabili, impostando il controllo del consumo quale indicatore per acquisti ragionati ed a migliori condizioni economiche; 103.Bloccare le borse di studio, fino alla verifica delle posizioni già in ruolo con possibilità di ulteriore destinazione; - in riferimento a soggetti terzi che beneficiano di un contributo 104.Banca Centrale, SMRTV, Camera di Commercio, Convention & Visitors Bureau, pur essendo fuori dal ristretto perimetro contabile dello Stato ne risultano strettamente dipendenti, l'erogazione economica dell'Eccellentissima Camera ne condiziona, con gradi differenti, la sopravvivenza nel tempo; questi soggetti risultano enti di fatto, controllati economicamente dallo Stato, riflettendo se essi debbano essere trattati come enti funzionali o strumentali con contratto di servizio; 105.

Superamento delle disposizioni normative che attribuiscono l'univocità del servizio di Tesoreria ed Esattoria in capo alla BCSM, fintanto che la stessa non riuscirà ad offrire il servizio alle generali condizioni di mercato

valutando parallelamente l’affidamento ad uno o più soggetti del sistema bancario con effetto di sostegno allo stesso. La riduzione dell'effetto leva finanziaria per Banca Centrale creerà un forte squilibrio economico se non adeguatamente accompagnato da un drastico snellimento della struttura, costo del personale (fuori dalla retribuzione media del sistema sia per PA sia per comparto bancario), spese indirette all'attività di vigilanza, retribuzioni degli organismi istituzionali. Nel caso in cui permangano in capo a BCSM l'esclusiva attribuzione dei servizio di Esattorie a Tesoreria il costo delle attività è auspicabile sia in funzione del conto analitico delle operazioni, epurando i movimenti informatici, e complessivamente allineato alle condizioni medie di mercato, ivi inclusi i tassi per la remunerazione dei depositi;! 106.Marcatamente per San Marino RTV, ma in via generale per i rimanenti Enti, è necessaria una revisione dello strumento della Convenzione e della natura della contribuzione con introduzione di obbligo di rendicontazione relativamente all’utilizzo del contributo e/o finanziamento. 107.Valutazione prospettica del budget e piano industriale nel medio periodo, di fatto gli aumenti di capitale eseguiti, come C.V.&B., hanno ripianato le perdite pregresse ma non rappresentano un fattore di solidità patrimoniale per lo sviluppo di attività future e comunque non omogeneamente predefinite; 108.La precaria situazione economico-patrimoniale, di San Marino RTV fa ritenere opportuno soprassedere ad ulteriori investimenti tecnologici, peraltro non ancora liquidati, fin tanto che l'identità e la conseguente operatività della RTV non siano valutati in logica del costo-beneficio. La contribuzione del socio italiano essendo legata alle dirette disponibilità della Presidenza del Consiglio del Governo Italiano, ancorché liquidata per il tramite RAI S.p.A., non può ritenersi stabile e ricorrente in quanto soggetta a logiche di indirizzo politico. La proporzionalità del finanziamento alla gestione ordinaria da parte della compagine sociale vedrebbe l'impegno economico di parte sammarinese in crescita pertanto necessita di una riflessione, almeno selettiva, sulle attività da sostenere per il tramite del Bilancio pubblico. 109.L'operatività di Camera di Commercio non pare abbia creato sul fronte Stato un significativo beneficio. L'auspicata e radicale semplificazione delle procedure della burocrazia al servizio delle imprese, pone la necessità di ripensare alla mission della Camera di Commercio ed all'adeguamento dell'organico in essere, privilegiando contributi a progetto e non ripetitivi per attività specifiche. Si rileva che alcune progettualità non hanno trovato attuazione a causa di fattori non riconducibili alla volontà della Camera di Commercio ma dovrebbero essere implementate direttamente dalla pubblica amministrazione o comunque direttamente coordinate con gli interventi di promozione del sistema economico.

274!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! !

Sezione!IX!

Sezione!X:!Nota!di!raccordo!

Sezione X: NOTA DI RACCORDO

La disponibilità e la cultura del dato in tutti i livelli dell'amministrazione pubblica deve diventare un MUST vincolante e condizionante, non per una esigenza di precisione tecnica, ma per il valore fondamentale e presupposto ad ogni valutazione politica che intende effettuare trasferimenti, investimenti, in base a scelte di politica economica non orientate sulla misura dei fenomeni in analisi. Il peso economico dello Stato è pesante in tutti i settori e non qualificando l'intervento con una significativa rappresentazione dei fenomeni le scelte non potranno essere di risposta ai bisogni del Paese. Il prolungamento della vita media e il conseguente invecchiamento della popolazione, senza adeguati strumenti di rilevazione economico statistica, indirizzano le scelte (di investimento, sostegno, contenimento) con privilegio di favore verso una determinata categoria sociale, che potrebbe non essere la stessa con la maggiore precarietà o possibilità di creare un valore aggiunto da ridistribuire nell'ambito delle politiche economiche. A latere non meno importante e complementare agli spunti offerti, si ritiene che l'integrazione informatica, la digitalizzazione di attività e processi rappresenti uno degli strumenti per la rivisitazione delle attività non con l'obbiettivo unico del contenimento della spesa ma con il riproponimento dell'EQUILIBRIO nell'ambito del quale l'affermazione della ragione creditoria dello Stato sia quanto meno allineata all'obbligo impositivo, necessario al finanziamento dei servizi pubblici.

275!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!IX! ! Sommario:# SEZIONE!I:!Il!metodo!e!l’area!di!review!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!2! Bilancio]!Riclassifica!entrate!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!4! Bilancio]!Riclassifica!uscite!............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!5! Bilancio!uscite!per!Dipartimento!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!7! SEZIONE!II:!Categorie!di!spesa!..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!8! Trasferimenti!.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!9! Personale!in!attività!per!Dipartimenti!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!12! Acquisto!beni!e!servizi!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!14! Beni!e!opere!immobiliari!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!15! Trasferimenti!in!conto!capitale!.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!16! Personale!in!Congedo!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!17! Sezione!III:!Trasferimenti!correnti!al!settore!pubblico!allargato!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!18! Trasferimenti!al!Pubblico!Allargato!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!19! ISS!...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!20! Bilancio!preventivo!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!20! Nota!di!avvertenza!.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!21! Spese!di!personale!e!amministrazione!generale!..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!22! Andamento!del!liquidato!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!23! Personale!ISS!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!26! Personale!con!incarichi!aggiuntivi!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!28! Totale!liquidato!per!modello!organizzativo!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!29! Indicatori!di!attività!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!30! Personale!farmacie!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!32! Analisi!economica!farmacie!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!34! Libera!professione!.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!35! AASLP!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!36! Bilancio!preventivo!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!36! Andamento!del!liquidato!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!37! Andamento!salariati!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!39! Personale!di!struttura!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!41! Investimenti!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!42! Beni!e!opere!immobiliari!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!43! CONS!.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!44! Bilancio!previsionale!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!44! Andamento!del!liquidato!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!45! Trasferimenti!federazioni!e!associazioni!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!47! Personale!di!struttura!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!50! Università!...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!53! Bilancio!previsionale!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!53! Andamento!liquidato!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!54! Acquisto!beni!e!servizi!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!55! Attività!didattiche!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!58! ATTIVITA'!DIDATTICA!]!liquidato!2012!..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!59! Andamento!e!variazioni!del!costo!del!personale!di!Struttura!nel!triennio.!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................!61! Corsi!di!laurea!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!63! Analisi!dipartimenti!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!64! Margini!per!dipartimento!.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!72! AASS!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!75! Bilancio!previsionale!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!75! Acquisto!consumi!e!costi!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!76! !

276!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!IX! ! Acquisti!consumi!e!costi!..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!77! Situazione!personale!.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!78! Andamento!costo!del!personale!e!variazioni!nel!triennio!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!79! Liquidato!per!capitolo!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!80! Ente!per!l’Aviazione!Civile!...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!81! Bilancio!previsionale!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!81! Liquidato!per!Capitolo!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!82! Personale!in!attività!ed!oneri!del!servizio!.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!83! Ulteriori!trasferimenti!dal!bilancio!dello!Stato!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!84! Sezione!IV:!Personale!in!attività!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!85! Costo!del!Personale!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!86! Tabella!generale!..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!86! Costo!del!personale!2012!per!dipartimento!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!87! Costo!del!Personale!PA!2012!in!ordine!decrescente!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!88! Costi!del!personale!PA!per!livello!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!89! Asili!Nido!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!92! Scuole!dell’Infanzia!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!94! Scuole!Elementari!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!96! Scuole!Medie!.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!98! Scuole!Superiori!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!100! Centro!Formazione!Professionale!.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!102! Poste!e!Telecomunicazioni!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!103! Servizi!postali!nel!triennio!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!103! Servizi!finanziari!nel!triennio!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!105! Totale!dei!servizi!nel!triennio!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!107! Gendarmeria!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!109! Costo!del!personale!nel!triennio!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!109! Organigramma!funzionale!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!110! Attività!nel!triennio!.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!111! Incidenza!costi!del!personale!nel!triennio!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!112! Analisi!degli!Straordinari!nel!triennio!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!113! Polizia!Civile!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!114! Costo!del!personale!nel!triennio!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!114! Organigramma!funzionale!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!115! Attività!nel!triennio!.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!116! Incidenza!costi!del!personale!nel!triennio!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!117! Analisi!degli!Straordinari!nel!triennio!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!118! Guardia!di!Rocca!............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!119! Costo!del!personale!nel!triennio!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!119! Organigramma!funzionale!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!120! Incidenza!costi!del!personale!nel!triennio!....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!121! Analisi!degli!Straordinari!nel!triennio!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!122! Ufficio!Tributario!...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!123! Costo!del!personale!per!livello!e!mansione!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!123! Incidenza!costo!del!personale!nel!triennio!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!129! Costo!sostituzioni!2012!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!130! Per!dipartimento!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!130! Per!costo!.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!131! Variazione!costo!sostituzioni!nel!triennio!.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!133! Costo!sostituzioni!!2010!dipartimento!istruzione!.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!134! Costo!sostituzioni!2010!scuole!...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!135! !

277!

Spending!Review!2013!–!Repubblica!di!San!Marino! Sezione!IX! ! Costo!sostituzioni!2010!poste!e!telecomunicazioni!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!136! Costo!sostituzioni!!2011!dipartimento!istruzione!.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!137! Costo!sostituzioni!2011!scuole!...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!138! Costo!sostituzioni!2011!poste!e!telecomunicazioni!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!139! Costo!sostituzioni!!2012!dipartimento!istruzione!.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!140! Costo!sostituzioni!2012!scuole!...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!141! Costo!sostituzioni!2012!poste!e!telecomunicazioni!..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!142! Indennità!di!Funzione!.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!143! Indennità!di!funzione!Allegato!F!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!143! Indennità!di!funzione!PA!e!corpi!uniformati!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!144! Indennità!di!funzione!ISS!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!147! Indennità!di!funzione!salariati!AASLP!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!149! Indennità!di!funzione!salariati!distaccati!.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!150! Analisi!pensioni!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!151! Pensionati!2012!per!limiti!di!età!.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!151! Pensionati!2012!per!dimissioni!volontarie!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!152! Costo!del!personale!2012!PA!fascia!di!età!55]65!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!153! Fascia!pensionabile!2013!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!155! Fascia!pensionabile!2014!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!156! Fascia!pensionabile!2015!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!157! Fascia!pensionabile!2016!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!158! Fascia!pensionabile!2017!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!159! Fascia!pensionabile!2018!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!160! Proiezione!2013!]!2018!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!161! Simulazioni!possibili!risparmi!tra!personale!in!attività!e!personale!collocato!in!pensione!....................................................................................................................................................................................................................................................................!162! Sezione!V:!Acquisti!beni!e!servizi!................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!163! Stanziamento!da!previsionale!2012!......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!164! Liquidato!2012!...............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!171! Scostamento!stanziato/liquidato!2012!...............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!172! Beneficiari!delle!liquidazioni!2012!........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!174! Capitoli!di!spesa!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!175! Sezione!VI:!Trasferimenti!in!c/capitale!al!settore!pubblico!allargato!.........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!218! Sezione!VII:!Soggetti!terzi!che!beneficiano!di!un!contributo/investimento!da!parte!dello!Stato!...................................................................................................................................................................................................................................................................!219! Banca!Centrale!della!Repubblica!di!San!Marino!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!220! San!Marino!RTV!.............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!230! Camera!di!Commercio!.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!242! Convention!&!Visitors!Bureau!.................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!246! Sezione!VIII:!Sintesi!descrittiva!...................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!251! Sezione!IX:!Orientamenti!e!possibili!indicazioni!di!review!..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!269! Sezione!X:!Nota!di!raccordo!...........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................!275!

278!

Spending!Review!2013!â&#x20AC;&#x201C;!Repubblica!di!San!Marino! ! !

Sezione!X!

279!