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Presupuesto General de la Naciรณn 2016 AUSTERIDAD INTELIGENTE o ILUSIONISMO PRESUPUESTAL
MARร A DEL ROSARIO GUERRA Senadora Partido Centro Democrรกtico Bogotรก D.C., octubre 13 de 2015 2
PGN 2016 tiene ingresos sobreestimados y gastos insostenibles fiscalmente
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1. Ilusionismo en los INGRESOS
4
Recaudo tributario crece menos entre 2010-2016 (6.6% anual real) que lo que crecía entre 2002-2009 (7.8% anual real). Se ha incumplido meta de aforo de los ingresos corrientes alcanzándose en promedio un 94.4%. Hubo reforma tributaria en 2012 y 2014 pero la meta de recaudo bruto 2015 se ajustó a la baja. No se está recaudando lo esperado. Para 2016 la meta de recaudo tributario NETO es $125.9 B con supuestos inciertos: Recaudar $4 B por plan anti evasión y anti contrabando Reforma tributaria para controlar evasión de impuestos de Entidades sin ánimo de lucro -ESAL 5
Variación anual del recaudo BRUTO de DIAN muestra poca viabilidad de cumplimiento de metas 2015-2016 Var anual real
Prom 02-09
Prom 10-16
19,7
18,9
Según metas de recaudo bruto DIAN
18,00 16,0
13,00
11,9
11,2 10,0
9,8
7.8
7,9
8,00 3,5
6.6 4,3 4,6
3,3
4,8 3,2
3,00 0,8
-2,00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 -1,3 pr py
Fuente: Página oficial de la DIAN (recaudo bruto) y Plan Estratégico DIAN 2014-2018
6
Durante la vigencia de la regla fiscal (desde 2013) hay un deterioro importante en la ejecución de los ingresos del PGN, aumentando el monto de las PÉRDIDAS DE APROPIACIÓN que se presupuestan como ingresos de capital de la siguiente vigencia
El presupuesto aprobado por el Congreso, en una porción importante, no es el que se ejecuta 7
Meta de recaudo tributario se ha incumplido en últimos años (% cumplimiento) 120,00
118,3
115,00 111,2
109,2
110,00 105,00 100,00 95,00 90,00
107,8
106,6 103,2 99,4
99,3
100,4 98,4
98,2
94,1
96,8 92,8 93,7
87,0
85,00 80,00 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Recaudo / Aforo (%) de I. Corrientes Fuente: Bitácora cifras presupuestales 2000-2015. MHCP (act. Mayo de 2015) y cálculos propios)
Equilibrio 8
Gobierno justifica sus mayores ingresos en 2016 con la gesti贸n y anti-evasi贸n de la DIAN
No se reportan ingresos de gesti贸n DIAN en 2015 9
2. Ilusionismo de GASTOS
10
Aplazamiento anticipado de aprox. $2.5B de gastos de funcionamiento e inversión. Habíamos solicitado $4 B • Evidencia de sobredimensionamiento de ingresos para PGN 2016
Se frena derroche presupuestal de primeros cinco años de gobierno y ciclo electoral 2014, pero se afectan sectores estratégicos como el agropecuario y ciencia y tecnología.
No hay mayor eficiencia en el gasto público en educación, ni en salud; y sigue sacrificándose la inversión más que el funcionamiento. 11
Matrícula escolar primaria vs Gasto público en educación: Matr’cula Escolar (Prim.) vs Gasto en Educaci—n Colombia no logra niveles aceptables de eficiencia: 2010-2015 100
2010-2015 ESP CAN KOR DEU
95
ITA AUS
IRN
GBR
NLDFRA MUS PRT SVN IRL ISR POL FJI MEX ECU BGR
NOR SWE TUN BEL
FIN ISL NZL
DNK
EST CHE LBN PAN
CRI
PER HUN
90
USA SYC
SRB BLR
CHL
AZE DOM ROM
85
COL
0
50000 100000 150000 Componente Ortogonal Gasto Pœblico en Educaci—n
200000
Fuente de los datos: Banco Mundial-WDI
12
Matrícula escolar secundaria vs Gasto público en educación: Matr’cula Escolar (Sec.) vs Gasto en Educaci—n Colombia no logra niveles aceptables de eficiencia: 2010-2015 100
2010-2015 KOR ESP
90
ITA
IRL ISR FRAGBR PRT BLR SVN HUN SRB EST POL NLD
NZL
BEL NOR
FIN
SWE
DNK ISL
USA AZE AUS
BGR CHL FJI LCA THA
80
CHE IRN
PER
70
SYC LBN
ECU
COL
JAM
CRI
PAN MEX MYS
60
DOM
0
50000 100000 150000 Componente Ortogonal Gasto Publico en Educaci—n
200000
Fuente de los datos: Banco Mundial-WDI
13
Pérdidas de apropiación en gastos 2010-2014 superiores a 2002-2009 $ Billones de 2016 20,00 18,00 16,00
Prom. pérd de apr 02-09 (FUNC) Prom. pérd de apr 02-09 (DEUDA) Prom. pérd de apr 02-09 (INV)
: $2.08 B : $2.12 B : $1.65 B
1,99
10-14 (FUNC) : $4.38 B 10-14 (DEUDA): $3.87 B 10-14 (INV) : $2.14 B
14,00 9,07
12,00
2,31
2,58
10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 -
5,32 3,35
0,72
1,77
4,19
3,06 1,64 2,73
1,58
1,85 0,56
2,71
2,13
0,42 1,24
0,84 0,31 0,37 1,09
1,91 0,95
1,14 1,03 1,36
1,93 3,35 1,58
7,34
1,90 1,03
8,12 5,01
2,02
2,02 2,46
1,71 1,87
0,19 2,30
5,88 3,73
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 I. FUNCIONAMIENTO
II. SERVICIO DE LA DEUDA
III. INVERSION
Fuente: Bitácora cifras presupuestales 2000-2015. MHCP (act. Mayo de 2015) y cálculos propios. A precios constantes de 2016
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Reducción Gastos de divulgación sin SENA 2016 no es suficiente frente a desborde presentado en PGN 2015
Divulgación, Asist. Divulgación, Asist. Técnica y Capacitación Técnica y Capacitación (sin SENA) (sin SENA) ($ mil corrientes) (var %) 2013
1,523,399
2014
1,419,737
- 6.80
2015
1,897,105
33.62
2016 PL
1,615,788
- 14.83
2016 2o Debate
1,663,281
- 12.33
Fuente: Leyes de apropiación de rentas y gastos 2013-2015, Decretos de aplazamiento 2015 y PL y ponencia para segundo debate del PGN 2016
15
PGN 2016: Gobierno CORRIGE parcialmente la trepada de nómina de rama ejecutiva 2014 y 2015 (ciclo electoral) SECTOR RAMA EJECUTIVA (sin defensa)
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Cargos
Cargos
Cargos
Cargos
Cargos
Cargos
52,962
57,192
68,014
72,263
73,194
68,723
478,454
481,594
489,417
506,163
505,421
505,512
60,348
60,849
69,482
66,734
70,877
70,904
TOTAL PGN
591,764
599,635
626,913
645,160
649,492
645,139
TRANSFERENCIAS
421,949
412,532
429,741
442,717
437,747
433,600
DEFENSA Y POLICÍA RAMA JUDICIAL, FISCALÍA Y ORG. AUTÓNOMOS
GRAN TOTAL
1,013,713 1,012,167 1,056,654 1,087,877 1,087,239 1,078,739
Fuente: Anexos al mensaje presidencial de los PGN de las vigencias 2011 a 2016
15.761 cargos se han creado en Rama EJECUTIVA, 2011 – 2016 (aumento del 29.8%) 16
Presupuesto de COLCIENCIAS drásticamente en 2016 CTA SUBC PROG SUBP A
CONCEPTO
PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO
C
PRESUPUESTO DE INVERSION ADQUISICION DE INFRAESTRUCTURA 112 PROPIA DEL SECTOR DIVULGACION, ASISTENCIA TECNICA Y 310 CAPACITACION DEL RECURSO HUMANO lNVESTIGACIÓN BÁSICA, APLICADA Y 410 ESTUDIOS ADMINISTRACION, ATENCION, CONTROL 520 ORGANIZACION INSTITUCIONAL PARA LA ADMINISTRACION DEL ESTADO 630
TRANSFERENCIAS TOTAL PRESUPUESTO SECCION
se
2014
reduce
2015
$ millones corrientes 2015 con aplaz. 2016
22,785 21,825 21,825 20,572 353,997 355,229 315,237 298,331 13,385
4,542
4,542
5,840
236,614 242,589 202,598 211,902 59,920
68,849
68,849
35,361
14,078
19,249
19,249
25,228
30,000 20,000 20,000 20,000 376,782 377,053 337,062 318,903
Fuente: Leyes de apropiación de rentas y gastos 2013-2015, Decretos de aplazamiento 2015 y PL y ponencia para segundo debate del PGN 2016
Se perdió auge del gasto de recursos de regalías para mejorar capacidades y competitividad 17
Pésimo desempeño en competitividad en innovación 2006-2007
2007-2008
2008-2009
2009-2010
2010-2011
2011-2012
2012-2013
2013-2014
2014-2015
2015-2016
52 54
59 62 65
66 70
75 77
83
83 85
86 88
87
89 93
94 97
Capacidad de innovación
Fuente: World Economic Forum Database (2015)
Disponibilidad de científicos e ingenieros
18
Min. Agricultura no capitaliz贸 en bienes p煤blicos los mayores recursos, hoy freno a la inversi贸n $ millones corrientes CTA SUBC PROG SUBP
CONCEPTO
A. PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO C. PRESUPUESTO DE INVERSION 670 APOYO INVERSIONES Y APORTES 640 FINANCIEROS
310 620
520
2013
2015 apl
2014
2016 2a ponencia
180,864 1,408,671 -
195,369 897,075 36,458
314,804 2,439,325 668,145
306,271 1,411,724 304,753
-
-
289,624
300,361
DIVULGACION, ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION DEL RECURSO HUMANO SUBSIDIOS
90,600 417,800
349,949
267,414 718,485
284,000 262,727
ADMINISTRACION, ATENCION, CONTROL Y ORGANIZACION INSTITUCIONAL PARA LA ADMINISTRACION DEL ESTADO RESTO
710,200 190,071
358,681 151,987
343,143 152,513
187,045 72,838
1,589,535
1,092,444
2,754,129
1,717,995
TOTAL PRESUPUESTO SECCION
Fuente: Leyes de apropiaci贸n de rentas y gastos 2013-2015, Decretos de aplazamiento 2015 y PL y ponencia para segundo debate del PGN 2016
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Sin aprobar el PGN 2016 ya hay un “aplazamiento” de $2.34 billones… ARTÍCULO 102o. Incorpora una apropiación de $1 B para garantizar el resultado fiscal consistente con la regla fiscal. Provisión de 1% del PGN excluyendo recursos del SGP para cubrir posibles caídas en los ingresos. RUBRO PGN sin deuda Transferencias SGP SUJETO DE PROVISIÓN 1% de provisión
Apropiaciones contingentes de $2.34 Billones reconocen la inquietud planteada en Comisiones Económicas de reducir el monto del PGN 2016 en $4 B, por incertidumbre en los ingresos tributarios 2016
$ billones 167.69 33.26 134.44 1.34
Además, 2016 es comienzo de un ciclo político y la ejecución es generalmente baja Fuente: MFMP (2015, pág 153) 20
“Ilusionismo” presupuestal dejó perder el mayor recaudo tributario para que se tradujera en más EFICIENCIA del gasto público en la economía colombiana
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Gasto público crece a pasos de gigante pero empeora percepción sobre el uso adecuado de los recursos públicos 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011 2011-2012 2012-2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016
56 66 79 87 92
96
85
87
89
99 106
101
104
106
130
129
100
118
1.03 Desviación de fondos públicos Fuente: World Economic Forum Database (2015)
128
131
1.08 Derroche del gasto público GNC 22
Vigencias futuras y flexibilidad de política fiscal exigen redefinición estructural de fuentes de ingresos $Miles de millones constantes de 2015
201618
19-22
23-26
27-30
31-34
35-38
39-42
Totales
1,438
11,570
13,931
12,442
10,829
10,479
1,930
62,620
15,573
865
170
55
0
0
0
16,662
Excepcional
5,745
2,913
1,760
0
0
0
0
10,418
Total general
22,755
15,348
15,861
12,497
10,829
10,479
1,930
% del PIB
0.9
0.4
0.3
0.2
0.2
0.1
0.0
% en PGN
25.4
17.1
17.7
13.9
12.1
11.7
2.2
App Ordinaria
89,700
100.0
Fuente: SIIF Nación – DGPPN-MHCP - Autorizaciones a abril 30 de 2015
Además de las rigidices propias del SGP, cerca del 10% del PGN sin deuda de los dos próximos gobiernos estará afectado por vigencias futuras.
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Presupuesto General de la Naciรณn 2016 AUSTERIDAD INTELIGENTE o ILUSIONISMO PRESUPUESTAL
MARร A DEL ROSARIO GUERRA Senadora Partido Centro Democrรกtico Bogotรก D.C., octubre 13 de 2015 24