ACTIVIDADES TEMA 9 Actividad 1 La empresa NORTE, S.A., domiciliada en la calle Alondra, 58, 28015 Madrid, CIF: A28/853612, extiende con fecha 5 de octubre del año en curso un recibo con el nº 61 a nombre de Comercial Ruiz, S.A., por 2.222,22 euros, en concepto de cancelación de deuda por cobro de la factura nº 456. Cumplimenta el correspondiente recibo y su matriz.
Núm. _____61______
NORTE, S.A. Núm. _____61_____ C/ Alondra, 58 Recibido de CIF: A-28/853612 __COMERCIAL_______ 28015-MADRID __RUIZ,S.A._______ __________________ Recibí de ___________COMERCIAL RUIZ, S.A. _____________ __________________ La cantidad de euros _____________2.222, 22 €____________ Euros_____________ ______________________________________________________ __________________ ____________________________________________________ por _____COBRO DE por _____________ COBRO DE FACTURA Nº 456______________ FACTURA Nº 456____ __________________ _____5_____de_______OCTUBRE_______de 2013 5_de_OCTUBRE _de 2013 Son_______2.222, 22 €_______euros Euros _2.222, 22 €_
Actividad 2 El 15 de enero la empresa TRANSPORTES LUZ S.A. (c/ Alcalá, 112, 28015 Madrid y CIF A-28/521436) vende un servicio a su cliente CONSTRUCTORA GÓMEZ (c/ Gaviota, nº 16, 50010 Zaragoza y NIF: 50.715816-M). Esta venta queda documentada en la factura nº 766 por un importe total de 2.590,31 euros. La empresa de transportes, para cobrar esa venta, extiende el 15 de enero, el recibo normalizado nº 67 a nombre de su cliente, en concepto de “pago de nuestra factura nº...”. Constructora Gómez ha domiciliado el pago en su banco BANCOSUR, oficina 1097, c/c 0058325045 y tiene como fecha de vencimiento el 20 de enero.
NÚMERO
LOCALIDAD DE EXPEDICIÓN
IMPORTE
MADRID
67
2.590,31 €
FECHA DE EXPEDICIÓN
VENCIMIENTO
15-Enero-2.013
20-Enero-2.013
RECIBIDO EN CONCEPTO DE: PAGO POR SERVICIO DE TRANSPORTE PRESTADO
PAGADERO EN (BANCO O CAJA)
OFICINA
BANCOSUR
NOMBRE Y DOMICILIO DEL PAGADOR:
1.097
Nº DE CUENTA
0058325045 FIRMA Y NOMBRE DEL EXPEDIDOR
CONSTRUCTORA GÓMEZ C/ Gaviota, 16 50010-ZARAGOZA
TRANSPORTES LUZ, S.A. C/ Alcalá, 112 28015-MADRID
NIF: 50.715816-M
CIF: A-28/521436
Actividad 3 Elabora el cheque nominativo nº 7.345.234 SERIE A que ha hecho COMESTIBLES RUBIO, S.L., para pagar la deuda que tiene con D. Juan Urrutia Gómez, por la compra de una partida de bolsas de empaquetado, por importe de 2.452,40 euros, con fecha 24 de noviembre del presente año. Datos bancarios de RUBIO: Banco Internacional, entidad 2025, oficina 1078, DC 52, cuenta 000068888. Entidad Bancaria Entidad RUBIO: BANCO INTERNACIONAL
2025
CODIGO CUENTA CLIENTE C.C.C. Oficina D.C. Núm. Cuenta
1078
52
00006888
Euros _______2.452,40______€ Páguese, por este cheque a ____________Juan Urrutia Gómez __________ __________________________________________________________________ Euros___Dos mil cuatrocientos cincuenta y dos euros y cuarenta______ ________________________________céntimos____________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ___Palencia a Veinticuatro de Noviembre______de 2013 (fecha en letra)
Fdo._________COMESTIBLES RUBIO_______________ Serie A Nº
7.345.234
Actividad 4 Imagina que te has comprado una motocicleta en MOTOS J. MONTES que te cuesta 1.200 euros. Pagas 200 euros al contado y el resto mediante 10 letras iguales de 100 euros cada una. Confecciona la primera de las letras con vencimiento dentro de un mes sabiendo que el tomador es Caja España y que domicilias las letras en tu cuenta bancaria de dicha caja. Aceptas la letra el mismo día del libramiento y como avalista actúa un familiar tuyo.
ANVERSO Lugar de libramiento PALENCIA
MONEDA EUROS
Por esta LETRA DE CAMBIO pagará usted al vencimiento expresado a MARGARITA GÓMEZ GÓMEZ
Fecha de libramiento Día Mes Año 28 3 2013
la cantidad de (importe en letra) # CIEN EUROS #
Fecha: (Firma) Sara García López
Vencimiento 28-04-2013
en el domicilio de pago siguiente CODIGO CUENTA CLIENTE (CCC) Num. de cuenta Entidad Oficina DC 00565893 0002 0017 22
Persona o entidad: CAJA ESPAÑA Dirección u oficina: C/Mayor Población: PALENCIA ACEPTO
IMPORTE #100,00#
Cláusulas:
LIBRADOR: (firma, nombre y domicilio)
LIBRADO Nombre: SARA GARCÍA LÓPEZ Domicilio: C/ Los Pastores, 20 C.P.: 34001 Provincia: PALENCIA
Iñigo Pérez Castro
C/ Arzuaga, 2 Iñigo Pérez
REVERSO
NO UTILICE EL ESPACIO SUPERIOR, POR ESTAR RESERVADO PARA INSCRIPCIÓN MAGNÉTICA Por aval de JOSÉ GARCÍA MERINO A 28 de Febrero de 2013
Páguese a MARTA PÉREZ GÓMEZ con domicilio en C/ Juan de Austria, 1 – 34001, PALENCIA a
Nombre y domicilio del avalista José García Merino C/ Arenas, 12 34005-PALENCIA
de
de
Nombre y domicilio del endosante Margarita Gómez Gómez C/ Los Pastores, 8 34001-PALENCIA
Actividad 5 Un estudio reciente del Consejo Superior de las Cámaras de Comercio españolas ha sacado a la luz que un gran número de empresas españolas desconoce lo que es el factoring y el confirming. De hecho, muchos empresarios confunden ambos términos o se creen que son lo mismo, y nada más lejos de la realidad: uno sirve para pagar y otro para cobrar. Haz una búsqueda en Internet y explica resumidamente que son ambos conceptos (nota: una buena opción para buscar en Internet dos conceptos enfrentados es utilizar entre ambos la expresión vs, abreviatura de versus: Confirming vs Factoring). El factoring consiste en ceder el crédito comercial de nuestros clientes a una entidad financiera la cual se encargará de gestionar su cobro a cambio de una contraprestación. El proveedor se asegura el cobro ya que una vez confirmada la factura, es prácticamente imposible que esta no se pague. Su principal inconveniente son los altos costes financieros que conlleva, no obstante, entre sus ventajas encontramos la posibilidad de financiación que ofrece. El confirming o gestión de pago a proveedores es un servicio que ofrecen las entidades financieras a las empresas para gestionar el pago de sus facturas a los proveedores. Respecto a los inconvenientes de cara al proveedor, son los costes que suponga el anticipo de cobro, aunque dicho coste suele ser inferior al coste de un anticipo o descuento tradicional. Actividad de final del temario 5. La empresa MALVAZUL, SA, Pasaje Roldán 3, 02006 de Albacete, CIF A28003005, dedicada a la venta de artículos de regalo, necesita reponer algunas figuras de cerámica que se le han agotado. El día 16 de enero, José Pérez, propietario de Malvazul realiza un pedido a Antonio Hernández, dueño de Cerámicas la Toledana SL, C/ Torrijos 45, 45004-Toledo, NIF 27032033R por medio del agente comercial Sr. López. El pedido fue el siguiente: • 12 unidades de Jarrón dorado ref R32 a 21 euros la unidad • 12 unidades de Violetero ref R43 a 5,80 euros la unidad • 10 unidades de Jarra cerámica negra T06 a 9,20 euros la unidad. El plazo de entrega es inmediato y la forma de envío a través de la agencia García. Condiciones de pago: cheque bancario. Confecciona: a) El pedido número 118. b) El albarán de entrega nº 31 con fecha 20 de enero. c) La factura nº 25, IVA 21%, descuento 10% sobre el valor de la mercancía sin incluir los gastos, gastos de transporte 20 euros, con fecha 25 de enero. d) El cheque serie 9 nº 1375 con fecha 25 de enero de su cuenta 2222 3333 44 0000000005 del Banco de Alcantarilla para pagar el importe total de la factura. e) El recibo nº 25 con fecha 27 de enero.
MALVAZUL, S.A. Pasaje Roldán, 3 Albacete, 02006 Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 N.I.F./C.I.F. A-28003005
NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:
118
FECHA:
16-Enero-2.010
DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa vendedora: Domicilio completo:
CERÁMICAS TOLEDANA, S.L. C/ Torrijos, 45 45004-TOLEDO
CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío:
Plazo de entrega:
Agencia García, a cargo del vendedor Forma de pago:
Inmediato, tras realizar el pedido Lugar de entrega:
Cheque bancario
En almacén de la empresa
Otras condiciones:
Nº unidades
Nombre del artículo 12 Jarrón dorado REF. R32 12 Violetero REF. R43 10 Jarra cerámica negra T06
Precio unidad 21 5,80 9,20
Importe total (IVA NO INCLUIDO) 252 69,60 92
EL AGENTE COMERCIAL DE MALVAZUL, S.A.
Fdo.: Marciano López
Inscrita en el Registro Mercantil de Ciudad Real, hoja 3452, Inscripción nº 68 NIF A-28003005
CERÁMICAS LA TOLEDANA, S.L. C/ Torrijos, 45 Toledo, 45004 Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 N.I.F./C.I.F. 27032033R
ALBARÁN NÚMERO DE ALBARÁN: FECHA:
31
CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 118
20-Enero-2.013
ENTREGADO A Nombre de la empresa:
MALVAZUL, S.A.
Domicilio completo:
Pasaje Roldán, 3 02006-ALBACETE
Forma de envío:
Portes:
Agencia García de transportes Forma de pago:
Pagados, por Agencia García Lugar de entrega: Almacén de la empresa Malvazul, S.A.
Cheque Bancario Nº unidades
Nombre del artículo
Precio unidad
12 Jarrón dorado REF. R32 12 Violetero REF. R43 10 Jarra cerámica negra T06
21 5,80 9,20
Importe total (IVA NO INCLUIDO) 252 69,60 92
REVISADO Y CONFORME, EL AGENTE COMERCIAL,
Fdo.: Marciano López Fecha de recepción de las mercancías: 20-Enero-2.013 INCIDENCIAS:
Inscrita en el Registro Mercantil de Toledo, hoja xxxx, Inscripción nº 108 NIF 27032033R
CERÁMICAS LA TOLEDANA, S.L. C/ Torrijos, 45 Toledo, 45004 Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 N.I.F./C.I.F. 27032033R
FACTURA 25 Factura número: 118 Correspondiente al pedido Nº: 25-Enero-2.010 Fecha: Cliente José Pérez Nombre: Malvazul, S.A. Empresa: Pasaje Roldán, 3 Dirección: Albacete Localidad: Albacete Provincia: 02006 C.P.: (509) 555-0190 Telf.: 27032033R N.I.F./C.I.F. CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD TIPO IVA 12 Jarrón dorado REF. R32 21,00 21% 12 Violetero REF. R43 5,80 10 Jarra cerámica negra T06 9,20 IMPORTE BRUTO Descuento 10% (413,60*0,1) IMPORTE NETO Transportes BASE IMPONIBLE
TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA
21% 392,24 392,24*0.21= =82,37
10%
IMPORTE 252,00 69,60 92,00 ----------413,60 -41,36 ----------372,24
20,00 ----------21% 392,24
4% 392,24 82,37 IMPORTE TOTAL FACTURA
474,61 €
Entidad Bancaria Entidad BANCO DE ALCANTARILLA
2025
CODIGO CUENTA CLIENTE C.C.C. Oficina D.C. Núm. Cuenta
1078
52
2222 3333 44 0000000005
Euros _______474,61 ______€ Páguese, por este cheque a ____________Antonio Hernández______________ ____________________________________________________________________ Euros_______Cuatrocientos setenta y cuatro y sesenta y un____________ __________________________céntimos____________________________________ ______________________________________________________________________ _________Albacete a Veinte de Enero________de 2010 (fecha en letra)
Fdo._________Antonio Hernández_______________ Serie 9 Nº 1375
CERÁMICAS LA TOLEDANA, S.A. Núm. _____25_____ C/ Torrijos, 45 Recibido de CIF: 27032033R __ANTONIO_________ 4004-TOLEDO __HERNÁNDEZ_______ __________________ Recibí de ___________ANTONIO HERNÁNDEZ_____________ __________________ La cantidad de euros _____________474,61 €________________ Euros_____________ ______________________________________________________ __________________ ______________________________________________________ por _____COBRO DE por _____________ COBRO DE FACTURA Nº 25_______________ FACTURA Nº 456____ __________________ _____27_____de_______ENERO_______de 2013 27_de_ENERO _de 2013 Son_______474,61 €_______euros Núm. _____25______
Euros _474,61 €_