ТЕМА НОМЕРА АП 5/2014
ЛИЗИНГОВЫЕ СХЕМЫ
О том, что технический парк надо обновлять, много говорили, говорят и будут говорить. Когда урожай хороший, а цены максимальные, то хозяйства сильно не морочат голову, где взять деньги, чтобы купить сеялку или опрыскиватель. А вот когда неурожай, или цены низкие на зерно, тогда руководители хозяйств начинают присматриваться к финансовым инструментам. На фоне достаточно дорогих банковских кредитов предлагаем обсудить лизинговые схемы…
32
www.agroperspectiva.com
ТЕМА НОМЕРА «АГРО ПЕРСПЕКТИВА» в следующих номерах продолжит тему «Лизинг: достоинства и недостатки»
www.agroperspectiva.com
АП 5 /2014
Пока государство пытает и пытается внедрить схемы лизинга техники в АПК, коммерческие компании достаточно динамично развивают это направление, помогая агропредприятиям обновлять парк комбайнов и тракторов.
33
ТЕМА НОМЕРА АП 5/2014
Александр ЗАХАРЧУК, специально для «Агро Перспективы»
ЛИЗИНГ В ПОМОЩЬ Для стабильного увеличения объемов производства сельхозпродукции, по расчетам ученых, необходимо ежегодно обновлять парк сельхозмашин: следует вводить в эксплуатацию 7500 зерноуборочных комбайнов, 35 тысяч тракторов, более 2500 посевных комплексов, агрегатированных с тракторами, плюс другая сельскохозяйственная техника. В 2013 году сельскохозяйственными товаропроизводителями было приобретено всего лишь 4500 тракторов, или 13% от потребности, и 1,2 тысячи зерноуборочных комбайнов, или 16% от потребности. В 2014 году прогнозируется, что закупки составят: тракторов — 4840 штук, зерноуборочных комбайнов — 1400 штук. Понятно, что этого мало, поэтому надо искать альтернативу прямым закупкам и 100% предоплате. Одним из направлений участники рынка называют приобретение и обновление парка посредством лизинговых схем.
инансовый лизинг можно считать наиболее эффективной мерой государственной поддержки как сельскохозяйственных товаропроизводителей, так и заводов сельскохозяйственного машиностроения. Ведь 100% средств, выделенных в госбюджете на закупку лизинговой техники и оборудования, перечисляются компанией на заводы сельскохозяйственного машиностроения. А это дает возможность обеспечивать рабочие места, решать соци-
Ф 34
www.agroperspectiva.com
альные проблемы производственных коллективов, обновлять материально-техническую базу предприятий. Посчитано, что, выделив средства на финансовый лизинг в сумме 100 млн гривен, государство получает поступления в бюджет только от предприятий-производителей сельскохозяйственной техники и оборудования в виде налогов в первый же год в объеме 54,5 млн грн, в последующие 4 года — 74 млн грн, всего — 129,5 млн грн. Кроме
того, в социальные фонды поступает 5,7 млн грн. Развивать агролизинг необходимо для обеспечения количественного обновления отраслевых основных средств. Это — наиболее компромиссный вариант для государства и сельскохозяйственных производителей в сегодняшних реалиях. В условиях дефицита бюджетных средств только агролизинг как форма государственной поддержки является необременительным для государственного бюджета.
ТЕМА НОМЕРА АП 5/2014
ной техники — 708 штук на 115,0 млн грн, оборудования для животноводства и птицеводства — 248 комплексов на 276,4 млн грн. В течение 2007–2012 годов через «Украгролизинг» в среднем было приобретено 4% сельскохозяйственной техники, в 2013 году — 1,3%, тогда как критерием развитого рынка лизинга считается доля лизинговых операций в общем объеме инвестиций в основной капитал — 10%. В США этот показатель составляет 31%, в Канаде — 20%, в Великобритании — 15%. В текущем году запланировано бюджетное финансирование «Украгролизинга» в объеме 192 млн грн. Прогнозируется, что доля лизинговых операций в приобретении сельскохозяйственной техники составит до 3%. Все понимают, что техническое обеспечение сельского хозяйства является одним из решающих факторов продовольственной безопасности. Оснащенность аграрных предприятий различными видами техники составляет около 50% от технологической потребности. Из имеющихся технических средств почти 80% амортизирована. Через физический износ и технические неисправности ежегодно не используется почти треть имеющейся техники. В связи с этим возрастает нагрузка на сельскохозяйственную технику. В 2012 году в сельскохозяйственных предприятиях приходилось на один трактор 125 га, а на один зерноуборочный комбайн — 250 га посевной площади зерновых, что значительно больше по сравнению с развитыми странами мира.
О наболелом Для этого необходимо провести интенсивную работу… Во-первых, упростить условия получения сельхозтехники и оборудования в лизинг через НАК «Украгролизинг». Во-вторых, надо работать над повышением эффективности использования средств за переданную технику и оборудование в финансовый лизинг. Благодаря этому постепенно будет расти популярность государственных лизинговых программ приобретения сельхозмашин. В 2013 году НАК «Украгролизинг» поставил аграриям техники и обору-
дования почти на 87 млн грн. А это на 20 млн больше, чем в 2012 году. Такую же позитивную динамику необходимо удержать и в этом году. За период 2009–2013 годов сельхозтоваропроизводителям поставлено на условиях финансового лизинга с ел ь с кохо з я й ст в е н н о й тех н и к и и о б о руд о в а н и я в кол и ч е ст в е 2421 единицы на 875,9 млн грн. В том числе: тракторов — 808 единиц на 194,7 млн грн, зерноуборочных комбайнов — 181 на 201,4 млн грн, почвообрабатывающей и посев-
В 2 0 1 3 год у п о с р а в н е н и ю с 2012 отечественные машиностроительные заводы сельскохозяйственного профиля увеличили выпуск техники и оборудования для агропромышленного комплекса до 20,4 тыс. единиц, или почти на 10%. Производство тракторов в Украине тоже выросло соответственно до 3,1 тыс. против 2,7 тыс. единиц, или на 14,8% больше. Однако в прошлом году из потраченных аграриями в целом 6,8 млрд грн на приобретение техники, 5,7 млрд грн, или 83,8% приходилось на импортную www.agroperspectiva.com
35
Õîçÿéñòâåííûå îáùåñòâà
×àñòíûå ïðåäïðèÿòèÿ
Ïðîèçâîäñòâåííûå êîîïåðàòèâû
Ôåðìåðñêèå õîçÿéñòâà
Ãîñóäàðñòâåííûå ïðåäïðèÿòèÿ
Ïðåäïðèÿòèÿ äðóãèõ ôîðì ñîáñòâåííîñòè
Òðàêòîðû, â òîì ÷èñëå ìîùíîñòüþ
Ñ/õ ïðåäïðèÿòèÿ
ТЕМА НОМЕРА АП 5/2014
Íàëè÷èå ñåëüñêîõîçÿéñòâåííîé òåõíèêè â ñ/õ ïðåäïðèÿòèÿõ ïî îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâûì ôîðìàì õîçÿéñòâîâàíèÿ â 2013 ãîäó, ïî äàííûì Ãîññòàòà, øòóê
146004
65452
23015
7006
35019
4085
11427
ìåíåå 40 êÂò
8587
3792
1203
507
1603
398
1084
îò 40 äî 60 êÂò
50746
21498
7606
2950
12559
1768
4365
îò 60 äî 100 êÂò
45420
19645
7504
1837
12583
1012
2839
100 êÂò è áîëåå
41251
20517
6702
1712
8274
907
3139
òðàêòîðû êîëåñíûå
132714
59868
20887
6133
32487
3530
9809
òðàêòîðû ãóñåíè÷íûå
13290
5584
2128
873
2532
555
1618
òðàêòîðû áåç ñìîíòèðîâàííûõ íà íèõ ìàøèí
134177
59586
21166
6261
33849
3578
9737
òðàêòîðû, íà êîòîðûõ ñìîíòèðîâàíû ìàøèíû
11827
5866
1849
745
1170
507
1690
Ãðóçîâûå è ãðóçîïàññàæèðñêèå àâòîìîáèëè
99298
51122
15451
5366
14892
3568
8899
Ïðèöåïû, â òîì ÷èñëå
78094
37844
12086
5180
14013
2249
6722
59465
27779
9468
4529
10769
1838
5082
Ïëóãè
51349
21790
8101
2910
13938
1278
3332
Êóëüòèâàòîðû
75695
33977
12071
3972
19114
1881
4680
Áîðîíû, â òîì ÷èñëå
218290
105038
37563
19943
35760
5971
14015
29722
12205
4692
1385
9032
676
1732
74851
32719
12341
3820
19982
1490
4499
ñåÿëêè
71136
31380
11790
3644
18687
1384
4251
êàðòîôåëåñàæàëêè
1988
622
283
114
782
39
148
äðóãèå
1727
717
268
62
513
67
100
20918
10390
3392
1110
4195
483
1348
çåðíîóáîðî÷íûå
30061
12499
5135
1619
8572
563
1673
êóêóðóçîóáîðî÷íûå
2009
928
319
191
341
74
156
êîðìîóáîðî÷íûå, âêëþ÷àÿ ïðèöåïíûå
6098
3037
1139
693
499
275
455
â ò.÷. ñàìîõîäíûå
2484
1257
467
273
148
114
225
ëüíîóáîðî÷íûå
259
109
85
16
28
-
21
êàðòîôåëåóáîðî÷íûå è êàðòîôåëåêîïàëêè
1483
548
216
91
480
33
115
ñâåêëîóáîðî÷íûå
574
240
92
48
160
7
27
äëÿ óáîðêè îâîùåé è áàõ÷åâûõ
369
146
78
5
96
5
39
äëÿ ñáîðà ïëîäîâ, ÿãîä, âèíîãðàäà
31
10
9
-
-
9
3
Î÷èñòèòåëè-îõëàäèòåëè ìîëîêà
2956
1572
540
237
200
140
267
Ìîëî÷íûå ñåïàðàòîðû
316
136
50
35
42
23
30
Èíêóáàòîðû
1445
898
183
33
85
23
223
Ìàøèíû è ìåõàíèçìû äëÿ ïðèãîòîâëåíèÿ êîðìîâ
3793
1931
617
260
469
146
370
äëÿ ÊÐÑ
3960
2229
680
359
193
184
315
äëÿ ñâèíåé
3639
2093
298
40
268
37
903
Òðàíñïîðòåðû äëÿ óáîðêè íàâîçà
19483
10861
3434
1722
1004
860
1602
Èç îáùåãî êîëè÷åñòâà òðàêòîðîâ
òðàêòîðíûå
äèñêîâûå Ìàøèíû ïîñåâíûå è äëÿ ïîñàäêè, â òîì ÷èñëå
Ðàçáðàñûâàòåëè íàâîçà è óäîáðåíèé Êîìáàéíû è ìàøèíû
Ðàçäàò÷èêè êîðìîâ
36
www.agroperspectiva.com
êîëåñíûå
ãóñåíè÷íûå
Òðàêòîðû áåç ñìîíòèðîâàííûõ íà íèõ ìàøèí
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
Óêðàèíà
ãîäà
99,2
132714
99,9
13290
92,7
134177
99,3
Âèííèöêàÿ
10036
100,8
8967
101,8
1069
93,5
9263
101
Âîëûíñêàÿ
2636
99,8
2413
101
223
88,8
2329
101
Äíåïðîïåòðîâñêàÿ
10258
100,3
9607
100,6
651
95,7
9702
100,3
Äîíåöêàÿ
7066
93,7
6192
95
874
85,9
6460
93,7
Æèòîìèðñêàÿ
3733
96,2
3428
98
305
79,8
3326
96,2
Çàêàðïàòñêàÿ
457
92,5
413
93,4
44
84,6
438
93,8
Çàïîðîæñêàÿ
8191
99,7
7567
100,1
624
95,6
7589
99,6
Èâàíî-Ôðàíêîâñêàÿ
1289
64,4
1136
62,2
153
86,9
1123
64,5
Êèåâñêàÿ
8383
100,8
7827
101,3
556
94,9
7654
100,9
Êèðîâîãðàäñêàÿ
9045
103,5
8166
104,2
879
97,3
8462
103,7
Ëóãàíñêàÿ
5330
98,7
4746
99,7
584
91
4962
98,8
Ëüâîâñêàÿ
2442
96,8
2294
97
148
94,9
2329
97
Íèêîëàåâñêàÿ
6481
100
5907
100,8
574
92,7
6071
100,2
Îäåññêàÿ
9455
100,5
8636
101,2
819
93,2
8782
100,8
Ïîëòàâñêàÿ
10391
100,3
9547
100,8
844
95,4
9511
100,5
Ðèâíåíñêàÿ
2082
95,8
1899
96
183
93,8
1918
96,4
Ñóìñêàÿ
5016
97,6
4569
98,9
447
85,5
4584
97,7
Òåðíîïîëüñêàÿ
3108
104,9
2843
105,8
265
95,3
2844
104,6
Õàðüêîâñêàÿ
8874
99,3
7964
100,1
910
92,9
8118
99,2
Õåðñîíñêàÿ
5720
101
5283
101,4
437
95,6
5220
101,2
Õìåëüíèöêàÿ
4960
101,2
4455
102,4
505
92
4498
101,7
×åðêàññêàÿ
7338
100,6
6717
101,3
621
93,1
6721
100,7
×åðíîâèöêàÿ
1213
102,6
1110
103,3
103
96,3
1102
102,5
×åðíèãîâñêàÿ
5834
98,7
5371
99,1
463
94,3
5220
98,7
ã. Êèåâ
1203
96,7
1130
96,4
73
101,4
1115
96,1
технику. Стоит признать, что сельскохозяйственные товаропроизводители настолько не доверяют отечественным машиностроителям, что предпочитают импортную технику вместо украинской. Непопулярность и невозможность приобретения украинской сельхозтехники хорошо иллюстрирует ситуация с производством комбайнов. По данным Минагропрода, в прошлом году отечественные заводы произвели всего 76 этих машин, а годом ранее — 59 единиц. Херсонский машиностроительный завод (ХМЗ), что является единственным предприятием, на котором организован полный цикл производства этой техники, в 2013 году выпустил всего 29 комбайнов (в 2012 — всего 5 единиц). Даже совместные предприятия
с иностранными компаниями показали мизерный результат. СП Херсонского машиностроительного завода с немецкой компанией Claas выпустило всего 4 комбайны «Скиф-Тукано–440», а «Торговый дом МТЗ-Беларусь-Украина» (компания «Техноторг» и белорусский «Гомсельмаш») сделали всего 30 комбайнов (40 машин в 2012). Кроме того, компания «Инновационные технологии» (выпускает комбайн «Сварог») на мощностях Киевского института электросварки в 2013 собрала лишь 13 комбайнов. По нашему мнению, непременным условием реализации успешного проекта с иностранными партнерами по производству сельхозтехники украинскими предприятиями должен
ТЕМА НОМЕРА
 òîì ÷èñëå Òðàêòîðû — âñåãî
АП 5/2014
Íàëè÷èå ñåëüñêîõîçÿéñòâåííîé òåõíèêè â ñ/õ ïðåäïðèÿòèÿõ ïî îðãàíèçàöèîííî-ïðàâîâûì ôîðìàì õîçÿéñòâîâàíèÿ â 2013 ãîäó, ïî äàííûì Ãîññòàòà, øòóê
быть масштабный внутренний рынок сбыта. Обеспечить его государство не может, так как на сегодня нет защиты от засилья импорта техники и отсутствуют стимулирующие меры для тех, кто хочет покупать ее в украинского производителя. Поэтому в ближайшие годы негативная тенденция развития отечественного машиностроения не изменится… Аграрии будут отдавать предпочтение именно закупкам сельскохозяйственной техники 3 и 4 поколения за рубежом. Одновременно отечественные компании могут получить свою нишу на рынке — производство мотоблоков, малых тракторов и другой сельскохозяйственной техники для малого и среднего бизнеса. www.agroperspectiva.com
37
ТЕМА НОМЕРА АП 5/2014
Крупногабаритная, высокотехнологичная и наукоемкая техника с системами автоматизации контроля и управления технологическими процессами, прежде всего — комбайны, тракторы и сеялки, будут преимущественно иностранного или совместного с иностранными компаниями производства. Следует заметить, что это неплохой вариант для отечественных машиностроителей. Ведь личные крестьянские хозяйства играют значительную роль. Они производят почти половину валовой продукции сельского хозяйства. От успеха их хозяйственной деятельности в большой степени определяется развитие и социальное обустройство сельских территорий.
Личные крестьянские хозяйства функционируют в условиях достаточно слаборазвитой материально-технической базы. Особенно они имеют мало техники, соответствующей их размерам, — мини-тракторов и шлейфа машин. Более 4,2 млн домохозяйств населения в 2012 году имели лишь 88,4 тыс. минитракторов и мотоблоков. Почему же владельцы ОСГ не покупают технических средств, ведь рынок насыщен мини-техникой, хотя и иностранного производства (преимущественно китайской)? Одна из причин — высокие цены на нее, которые неподходящие с платежеспособным спросом сельского населения. Так, мини-трактор китайского производства вместе с навесным
оборудованием стоил в 2013 году около 60–70 тыс. грн. При таких ценах средства, вложенные в мини-технику, возможно, никогда не окупятся, поскольку производство сельскохозяйственной продукции в личных крестьянских хозяйствах характерно преимущественно потребительское, а не товарное направление. Другая причина — слабо развит рынок отечественной и недостаточно отлаженная система сервисного обслуживания иностранной мини-техники. Динамика изменений наличия технических средств в домохозяйствах населения за 2010–2013 годы не показала также существенных результатов по их увеличению.
Íàëè÷èå òåõíèêè äëÿ îáðàáîòêè ïî÷âû â ñåëüñêîõîçÿéñòâåííûõ ïðåäïðèÿòèÿõ ïî ðåãèîíàì â 2013 ãîäó Ïëóãè
Áîðîíû
 ò.÷. äèñêîâûå
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
100,3
218290
98,5
29722
103,7
4994
101,3
25197
99,7
1975
103,2
970
99,7
1823
99,2
388
101,6
103,3
6364
102,6
13986
103,0
2369
103,6
93,6
4190
90,9
7303
95,4
1380
97,0
1142
94,9
1217
99,8
4039
78,9
555
103,0
145
101,4
111
100,9
145
99,3
111
99,1
Çàïîðîæñêàÿ
3222
100,9
5634
100,2
9891
101,0
2041
103,4
Èâàíî-Ôðàíêîâñêàÿ
423
77,6
439
71,7
914
85,3
224
80,6
Êèåâñêàÿ
2938
101,1
3270
100,2
11911
99,3
1246
104,0
Êèðîâîãðàäñêàÿ
3954
108,2
6180
105,9
21839
100,4
2112
105,3
Ëóãàíñêàÿ
1593
102,4
3457
102,1
4574
101,6
1044
106,2
Ëüâîâñêàÿ
812
97,7
833
100,5
1218
97,4
365
100,6
Íèêîëàåâñêàÿ
2433
105,6
4464
102,1
10920
98,7
1805
103,7
Îäåññêàÿ
3875
100,2
5665
101,4
13398
96,7
2897
110,3
Ïîëòàâñêàÿ
3843
103,2
5612
101,9
17227
99,0
1984
104,4
Ðèâíåíñêàÿ
611
99,3
638
98,0
1499
96,0
329
100,3
Ñóìñêàÿ
1595
100,1
1942
97,1
11771
98,6
974
103,1
Òåðíîïîëüñêàÿ
992
101,5
1320
100,2
2414
101,8
586
108,7
Õàðüêîâñêàÿ
2783
102,8
4965
99,8
14232
100,0
1635
105,0
Õåðñîíñêàÿ
1846
101,0
3373
99,4
7736
99,4
1406
100,8
Õìåëüíèöêàÿ
1735
100,6
1980
98,4
8529
96,9
819
101,7
×åðêàññêàÿ
2899
103,1
3195
102,9
16915
96,5
1312
104,9
×åðíîâèöêàÿ
334
93,3
437
95,4
945
108,6
224
115,5
×åðíèãîâñêàÿ
1632
99,6
1950
98,5
6354
97,3
808
103,3
ã. Êèåâ
311
105,4
515
102,4
1091
93,7
192
96,0
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
101,2
75695
3783
102,1
943
99,0
Äíåïðîïåòðîâñêàÿ
3843
Äîíåöêàÿ
2191
Æèòîìèðñêàÿ Çàêàðïàòñêàÿ
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
51349
Âèííèöêàÿ Âîëûíñêàÿ
Óêðàèíà
38
Êóëüòèâàòîðû
www.agroperspectiva.com
Òðàêòîðíûå ïðèöåïû
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
øòóê
â%ê íàëè÷èþ íà íà÷àëî ãîäà
Óêðàèíà
ãîäà
98,8
59465
96,0
Âèííèöêàÿ
7122
102,9
4247
98,6
Âîëûíñêàÿ
1918
99,1
1297
97,9
Äíåïðîïåòðîâñêàÿ
6392
99,0
3817
97,8
Äîíåöêàÿ
4467
95,6
3047
90,1
Æèòîìèðñêàÿ
2861
96,0
1850
92,0
Çàêàðïàòñêàÿ
230
96,6
210
93,3
Çàïîðîæñêàÿ
5172
99,9
3548
97,0
Èâàíî-Ôðàíêîâñêàÿ
862
63,5
477
62,8
Êèåâñêàÿ
7234
100,8
3142
97,2
Êèðîâîãðàäñêàÿ
5861
102,8
3284
99,5
Ëóãàíñêàÿ
2979
100,5
1913
98,6
Ëüâîâñêàÿ
1619
96,3
983
95,6
Íèêîëàåâñêàÿ
3669
98,8
2757
98,2
Îäåññêàÿ
5985
101,1
4679
97,3
Ïîëòàâñêàÿ
7482
98,6
4137
96,2
Ðèâíåíñêàÿ
1526
93,9
754
88,7
Ñóìñêàÿ
3689
97,3
2373
94,2
Òåðíîïîëüñêàÿ
2241
99,7
1093
98,7
Õàðüêîâñêàÿ
5973
98,9
3004
95,9
Õåðñîíñêàÿ
3010
98,5
2273
98,0
Õìåëüíèöêàÿ
3788
96,6
1974
96,3
×åðêàññêàÿ
5844
100,2
2953
99,0
×åðíîâèöêàÿ
655
98,3
448
91,6
×åðíèãîâñêàÿ
4723
97,9
2509
95,9
ã. Êèåâ
810
110,5
300
87,7
Вместо выводов В Украине аграрная политика не должна пренебрегать интересами одной группы производителей, особенно хозяйств населения, которые в последние годы производят около половины валовой продукции сельского хозяйства и обрабатывают более 30% сельскохозяйственных угодий. Личные крестьянские хозяйства стоят государственного внимания, которым наделены сельскохозяйственные и фермерские хозяйства. Государственное регулирование ОСГ, как сектора экономики, предусматривает сознательное формирование государственных структур правовых, экономических и организационных условий для развития личных хозяйств, а также — создание стимулов, использование материальных и финансовых ресурсов, которые должны привлекаться на льготных условиях или бесплатно. Их следует включить в программы лизинга, помогать приобретать технику по программам частичной компенсации и льготного кредитования. Для решения этих и других насущных проблем материально-технического обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей необходимо: • доработать Государственную целевую программу реализации технической политики в агропромышленном комплексе Украины на период до 2015 года с целью продления ее действия до 2020 года; • обеспечить условия для создания совместных предприятий сельскохозяйственного машиностроения и лицензионного производства иностранных образцов техники на территории Украины; • сформировать привлекательный организационно-экономический механизм развития цивилизованного рынка лизинга сельскохозяйственной техники и оборудования; • развивать сеть сельскохозяйственных обслуживающих кооперативов совместного использования сельскохозяйственной техники и кооперативного движения среди хозяйств населения; • ввести практику постоянной переоценки основных средств сельского хозяйства с возможностью внедрения налоговых норм ускоренной амортизации. Техники, как говорится, много не бывает, а хорошей и высокотехнологичной техники, тем более. Поэтому, лизинг в помощь, особенно на фоне высоких ставок и дорогих кредитов. www.agroperspectiva.com
ТЕМА НОМЕРА
Ãðóçîâûå è ãðóçîïàññàæèðñêèå àâòîìîáèëè
АП 5/2014
Íàëè÷èå òåõíèêè îáùåõîçÿéñòâåííîãî íàçíà÷åíèÿ â ñ/õ ïðåäïðèÿòèÿõ â 2013 ãîäó
39