Noorderpoort Jaarrekening 2015

Jaarrekening 2015

VRUCHTEN PLUKKEN Noorderpoort versterkt de regio

Jaarrekening Noorderpoort 2015

1

2

Jaarrekening Noorderpoort 2015

Inhoudsopgave A Jaarrekening

Blz

A.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2015

4

A.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2015

6

A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015

7

A.1.4 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten 2015

8

A.1.5 Enkelvoudige balans per 31 december 2015

26

A.1.6 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2015

28

A.1.7 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten

29

A.1.9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

30

A.1.10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen

31

A.1.11 Verbonden partijen

32

B

Overige gegevens

B.1.1 Controleverklaring

33

B.1.2 Voorstel bestemming van saldo staat van baten en lasten

38

B.1.3 Gebeurtenissen na balansdatum

38

C

Bijlagen bij de jaarrekening

C.1.1 Gegevens over de rechtspersoon

39

3

A.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa

31 december 2015

Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

31 december 2014

€

€

1.2.1 Gebouwen en terreinen

105.550.202

92.539.737

1.2.2 Inventaris en apparatuur

18.949.534

15.759.106

157.321

6.957.169

1.2.4 Activa in uitvoering

124.657.057

115.256.013

1.3

Financiële vaste activa

1.3.5 Ministerie van OC&W

pm

pm

1.3.7 Overige vorderingen

450.000

480.000

450.000

480.000

Totale vaste activa 125.107.057 115.736.013

Vlottende activa

1.4 Voorraden 1.4.1 Gebruiksgoederen

10.175

13.765

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Ministerie van OC&W 1.5.5 Deelnemers/cursisten 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Overlopende activa

1.039.307

1.397.106

729.767

729.767

579.808

539.391

4.536.082

4.918.848

657.486

980.863

7.542.450

8.565.975

1.7 Liquide Middelen 13.481.506

19.801.651

Totaal vlottende activa 21.034.132 28.381.391

4

Totaal activa 146.141.189 144.117.405

Jaarrekening Noorderpoort 2015

A.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2009 (na bestemming resultaat) Passiva

31 december 2015

2.1

31 december 2014

â‚Ź

â‚Ź

Eigen vermogen

2.1.1 Algemene reserve 2.1.2 Bestemmingsreserve

50.386.377 0

47.825.213 0

50.386.377 2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen 2.2.3 Overige voorzieningen

1.611.000

1.119.709

121.691

155.207

2.3 Langlopende schulden 2.3.3 Kredietinstellingen 2.4

1.732.691 66.913.408

47.825.213

1.274.916 53.024.855

Kortlopende schulden

2.4.1 Kredietinstellingen

7.911.445

21.184.343

2.4.3 Crediteuren

3.153.225

4.332.486

2.4.7 Belastingen en premies SV

2.602.921

3.592.022

827.057

1.009.686

2.4.8 Schulden terzake pensioenen 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.10 Overlopende passiva

2.194.110

1.706.240

10.419.956

10.167.644

27.108.713

41.992.421

Totaal passiva 146.141.189 144.117.405

5

A.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2015

2015

Begroting 2015

2014

â‚Ź â‚Ź â‚Ź

3 Baten 3.1 Rijksbijdragen

106.518.742 108.122.270 101.913.071

3.2 Overige overheidsbijdragen 2.364.184 2.374.500 1.985.243 3.3 Lesgelden 3.4

Baten in opdracht van derden

3.5 Overige baten

810.585 681.744 816.593 375.165

420.000

876.568

6.601.509 3.735.249 6.228.255

Totaal baten 116.670.184 115.333.763 111.819.730

4 Lasten 4.1 Personele lasten 78.534.884 80.051.637 77.839.854 4.2 Afschrijvingen

8.466.309 8.120.000 7.533.637

4.3 Huisvestingslasten 7.636.484 7.484.405 7.540.463 4.4

Overige materiele lasten

17.030.884

16.717.721 16.580.516

Totaal lasten 111.668.561 112.373.763 109.494.470

Saldo baten en lasten 5.001.623 2.960.000 2.325.260

5

Financiele baten en lasten

5.1 Rentebaten

28.699 25.000 62.219

5.5 Rentelasten

-2.484.943 -2.485.000 -2.440.547

Saldo financiele baten en lasten -2.456.245 -2.460.000 -2.378.328

Resultaat 2.545.378 500.000 -53.068

6 Belastingen 6.1 Belastingen

-151

0 264.873

6

Resultaat na belastingen 2.545.227 500.000 211.805

Jaarrekening Noorderpoort 2015

A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2015

Ref.

2015 2014

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

5.001.623

2.325.260

Aanpassingen voor: -Afschrijvingen

4.2 8.466.309 7.533.637

-Mutaties voorzieningen

2.2

457.775

-494.501

Veranderingen in vlottende middelen -Voorraden

1.4 3.590 3.286

-Vorderingen

1.5

-Kortlopende schulden (excl. kredietinstellingen) 2.4

642.916 3.829.170

-14.610.871

3.010.744

-38.659 16.207.596

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

5.1

38.258

105.219

Betaalde interest

5.5

-2.690.108

-2.636.547

Belastingen

6.1 370.899

0

-2.280.952 -2.531.328 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-2.319.610 13.676.268

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiĂŤle vaste activa

1.2

-18.646.192

-13.253.770

Investeringen financiĂŤle vaste activa

1.3

30.000

30.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-18.616.192 -13.223.770

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen

2.3

21.800.000

10.275.000

Aflossing langlopende leningen

2.3

-7.184.343

-7.369.966

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 14.615.657 2.905.034

1.7 -6.320.145 3.357.531

Mutatie liquide middelen

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Beginstand liquide middelen

19.801.651 16.444.120

Mutatie liquide middelen

-6.320.145

3.357.531

Eindstand Liquide middelen 13.481.506 19.801.651

7

A.1.4 Toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten 2015 Algemene toelichting

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Activiteiten

Algemeen

De activiteiten van de instelling bestaan voornamelijk uit Het financieel jaarverslag is opgesteld in overeenstemdienstverlening op het gebied van onderwijs in de sector BVE. ming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Op 1 augustus 2015 heeft Noorderpoort het voortgezet BW en de richtlijnen voor de jaarverslaggeving, onderwijs overgedragen aan Ubbo Emmius Scholenuitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. gemeenschap. Daarmee is uitvoering gegeven aan het Met ingang van 2008 is de Regeling jaarverslageving besluit om het voortgezet onderwijs in Stadskanaal onderwijs van toepassing. Bij het opstellen van het onder één bestuur te brengen. financieel jaarverslag is rekening gehouden met

deze regeling, alsmede met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 660 Onderwijsinstellingen (RJ 660).

Stelselwijzigingen In 2015 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan.

Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld,

zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijSchattingswijzigingen In 2015 hebben zich geen schattingswijzigingen voorgedaan. gingsprijs.

Consolidatie

Vergelijking met voorgaand jaar

De geconsolideerde jaarrekening van Noorderpoort omvat de financiële gegevens van Noorderpoort, alsmede van rechtspersonen waarop, op grond van de feitelijke situatie, beslissende invloed kan worden uitgeoefend. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle onderlinge financiële verhoudingen en transacties geëlimineerd.

De in de integrale consolidatie begrepen rechtspersoon is: • Noorderpoort Flex BV (100%)

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.

Beknopte enkelvoudige staat van baten en lasten Aangezien de staat van baten en lasten van Noorderpoort over 2015 in de geconsolideerde jaarrekening is verwerkt, is in overeenstemming met artikel 2:402 BW in de enkelvoudige jaarrekening volstaan met de weergave van een beknopte staat van baten en lasten.

Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelasting zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Segmentering

8

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, onder aftrek van de lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en rekening houdend met eventuele bijzondere waardeverminderingen.

Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Sinds januari 2002 wordt bij het afschrijven op gebouwen rekening gehouden met een restwaarde van 25%.

Gebouwen en terreinen waarvan in het kader van de OKF-operatie het economische claimrecht is verkregen zijn gewaardeerd tegen de normatieve restwaarde, zoals deze is bepaald bij de invoering van de OKF. Ook de hierop betrekking hebbende afschrijvingen op gebouwen zijn gebaseerd op deze OKF-systematiek.

De inventaris en apparatuur worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.

Als activeringsgrens voor inventaris en apparatuur wordt in principe een bedrag van € 2.500 gehanteerd.

De verwachte economische levensduur per vast actief is als volgt vastgesteld: Gebouwen 33,33 jaar Vaste installaties 10/20 jaar Terreinvoorzieningen 20 jaar Noodlokalen 10 jaar Verbouwingen 10 jaar Audiovisuele hulpmiddelen 5 jaar Hard- en software 4/5 jaar Schoolmeubilair 15 jaar Overige inventaris 10 jaar

De inrichting van de administratie van Noorderpoort geeft geen inzicht in de segmentatie naar BVE en VO, derhalve heeft segmentatie niet plaatsgevonden in het jaarverslag. Vanaf 1 augustus 2015 heeft Noorderpoort het voortgezet onderwijs overgedragen, derhalve is segmentering vanaf volgend jaar niet meer van toepassing.

Jaarrekening Noorderpoort 2015

Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode.

De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde van het verstrekte bedrag, gewoonlijk de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Liquide middelen staan ter vrije beschikking, tenzij anders is vermeld.

Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingreserves. De bestemmingreserves zijn reserves met een, door het bestuur aangegeven, beperkte bestedingsmogelijkheid.

Voorzieningen Bijzondere waardevermindering van vaste activa

Een voorziening wordt gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op balansIedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzindatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat voor gen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is en waarvan de omvang op indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde betrouwbare wijze is te schatten. van het actief vastgesteld. Van een bijzondere waardeDe voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste vermindering is sprake als de boekwaarde van een schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiverplichtingen per balansdatum af te wikkelen. seerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde De voorziening voor jubilea, wachtgeld en seniorenen de bedrijfswaarde. verlof en de voorziening Winkler Prins zijn opgenomen Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct tegen contante waarde. als een last verwerkt in de staat van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van De overige personeelsvoorzieningen zijn opgenomen tegen nominale waarde. het betreffende actief.

De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende verkoopovereenkomst. Als die er niet Langlopende schulden is, wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp Schulden met een resterende looptijd van meer dan één van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare jaar worden aangeduid als langlopend. Het aflossingsbebiedprijs geldt als marktprijs. Voor de bepaling van de drag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende bedrijfswaarde wordt een inschatting gemaakt van de schulden opgenomen. Schulden worden bij de eerste toekomstige netto kasstromen bij voortgezet gebruik, verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. De verwelke vervolgens contant gemaakt worden. volgwaardering vindt plaats tegen geamortiseerde kostIndien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardever- prijs. mindering die in het verleden verantwoord is, niet meer

bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen Kortlopende schulden boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger Schulden met een op balansdatum resterende looptijd gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlogeen bijzondere waardevermindering voor het actief pend. zou zijn verantwoord.

Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedra gen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen terzake van lasten die aan een Voorraden Gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen kostprijs/ verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het inkoopprijs onder aftrek van een (eventuele) voorzienog niet bestede gedeelte op deze post ning voor incourantheid. aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding.

Vorderingen De initiële waardering is tegen reële waarde, de vervolg- Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. De vervolgwaardering waardering is tegen gearmortiseerde kostprijs onder vindt plaats tegen geamortiseerde kostprijs. aftrek van de voorziening voor incourantheid.

Vorderingen worden gewaardeerd tegen reële waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening Egalisatierekening voor het risico van oninbaarheid. Deze post hangt samen met het egaliseren van meer jarige investeringssubsidies en is opgenomen onder Materiele Vaste Activa. De vrijval van de investeringsLiquide middelen subsidies wordt overeenkomstig de afschrijvingssysLiquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met tematiek van de desbetreffende Materiële Vaste Activa een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningverwerkt onder afschrijvingen. courantschulden bij banken zijn opgenomen onder

schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

9

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Rijksbijdragen OC&W Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

De dekkingsgraad van Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP per 31 december 2015 is 97,2%.

Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa wordt vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.

Over terreinen wordt niet afgeschreven.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

Financiële instrumenten en risicobeheersing

Marktrisico Valutarisico

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de Noorderpoort heeft geen valutapositie op de valutagesubsidieerde kosten zijn gemaakt. markt, derhalve worden geen valutarisico's gelopen.

De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is

dat deze worden ontvangen.

Prijsrisico

Noorderpoort heeft geen effecten en/of aandelen die onderhevig zijn aan prijsrisico's.

Baten in opdracht van derden

Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden verantwoord naar rato van de geleverde prestaties, Rente- en kasstroomrisico gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansNoorderpoort loopt renterisico over rentedragende datum in verhouding tot de in totaal te verrichten langlopende en kortlopende schulden (waaronder diensten. schulden aan kredietinstellingen). Deze risico's worden vanuit de Treasury-afdeling van Noorderpoort bewaakt en beheerst.

Overige baten

Overige baten bestaan uit baten uit verhuur, detacheringen, ouderbijdragen en overige. Exploitatiesubsidies Kredietrisico worden als bate verantwoord in de staat van baten Noorderpoort heeft geen significante concentraties van en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten kredietrisico. zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer

een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorLiquiditeitsrisico gedaan. De baten worden verantwoord als het waarNoorderpoort maakt gebruik van meerdere banken om schijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. de condities voor ontvangst kan aantonen.

Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden

verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.

Personeelsbeloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Noorderpoort heeft een pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis pemies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag.

ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn.

Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

10

Jaarrekening Noorderpoort 2015

Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa

Verkrijgings- Waardever- Boekwaarde Investeringen Desinves- Afschrijvingen Bijzondere Verkrijgings- Waardever- Boekwaarde

prijs t/m minderingen 01-jan-15 2015 teringen 2015 waardever- prijs t/m minderingen 31-dec-15

jaar 2014 en afschrijv.

2015 mindering jaar 2015 en afschrijv. t/m jaar 2014 2015 t/m jaar 2015

€ € € € € € € € € €

1.2.1 Gebouwen

en terreinen 1.2.1.1 Gebouwen 105.487.703 40.280.625 65.207.077 12.880.969 -219.855 2.980.343 490.000 117.642.459 42.804.902 74.837.557 1.2.1.2 Terreinen 15.221.788 0 15.221.788 0 442.969 0 0 14.778.819 0 14.778.819 1.2.1.3 Installaties 16.450.669 4.339.796 12.110.872 4.726.375

137.160.160 44.620.421 92.539.737 17.607.344

1.2.2 Inventaris en apparatuur 46.489.639 30.730.533 15.759.106 7.336.193

51.114

852.307

0 20.979.184 5.045.358 15.933.826

274.228 3.832.651 490.000 153.400.462 47.850.260 105.550.202 2.108 4.143.658

0 41.701.568 22.752.034 18.949.534

1.2.4 Activa in uitvoering 6.957.169 6.957.169 16.304.286 23.104.137 157.321 Totaal

190.606.968 75.350.954 115.256.012 41.247.823 23.380.473 7.976.309 490.000 195.102.030 70.602.294 124.657.057

Gebouwen en terreinen De investering in gebouwen en installaties betreft voornamelijk investeringen voor de nieuwbouw aan de Borholmstraat in Groningen welke in 2015 is opgeleverd.

Verder heeft er een renovatie plaatsgevonden aan de Muntinglaan en een verbouwing aan de Boumaboulevard (Euroborg) in Groningen.

De desinvestering heeft betrekking op de verkoop van de Nijverheidslaan in Musselkanaal.

Inventaris en apparatuur De investeringen in inventaris en apparatuur betreffen voornamelijk investeringen voor de inrichting van de Bornholmstraat en de Muntinglaan in Groningen en investeringen in het kader van het ICT plan 2015 en het project 'Slimmer werken'.

Bijzondere waardevermindering Noorderpoort heeft in 2015 een bijzondere waardevermindering van € 490.000 toegepast op het pand aan de van Schendelstraat in Groningen. Dit pand zal naar verwachting binnen drie jaar worden verkocht en heeft een boekwaarde die hoger ligt dan de verwachte verkoopwaarde. Het te verwachten verlies is in 2015 genomen.

Afschrijvingspercentages Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslagen over de materiële vaste activa.

Activa in uitvoering ultimo 2015 Realisatie

Verbouw van Schendelstraat Verbouw Boumaboulevard (Euroborg) Verbouw Hora Siccamasingel

€ 121.845 15.341 20.136

157.321

Bouwprojecten worden verantwoord onder 'Activa in uitvoering'. Op deze post wordt niet afgeschreven.

Vanaf het moment van ingebruikname worden de kosten overgeheveld naar 'Gebouwen en Terreinen' en vindt afschrijving plaats. De drie lopende bouwprojecten zijn nog in voorbereiding.

11

1.3

Financiële vaste activa

1.3.5 Vorderingen op het Ministerie van OC&W De vorderingen uit hoofde van loonheffing en premie ABP juli 1991 en juli 1993 worden erkend door het Ministerie van OC&W, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Er vindt geen renteverrekening plaats.

De als pm opgenomen vordering bedraagt afgerond 1 miljoen euro.

1.3.7 Overige vorderingen

31 dec 15

31 dec 14

€

€

WinklerPrins, Veendam 450.000 480.000

450.000 480.000

In 2010 is een renteloze lening verstrekt aan de Winkler Prins van € 600.000. De lening is verstrekt in het kader van de afwikkeling van de samenwerking tussen Winkler Prins en Noorderpoort. Noorderpoort heeft afgezien van de participatie in de bouw van een Campus in Veendam en het geven van techniekonderwijs.

De lening wordt door het Winkler Prins in 20 jaren in gelijke bedragen terugbetaald aan Noorderpoort, ingaande 2011.

Van de totale vordering heeft € 420.000 een looptijd langer dan een jaar.

12

Jaarrekening Noorderpoort 2015

Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.4.1 Gebruiksgoederen 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Grondstoffen/materialen 10.175 13.765 Emballage 0 0 10.175 13.765 De voorraden in het magazijn van de lokatie Euroborg worden jaarlijks gewaardeerd.

1.5 Vorderingen

1.5.1 Debiteuren 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Debiteuren 1.100.999 1.550.607 Af: Voorziening dubieuze debiteuren 61.692 153.501

1.039.307 1.397.106

Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren is als volgt: 2015 2014

€ € Balans per 1 januari 153.501 80.740 Onttrekkingen -2.698 -1.348 Dotatie/vrijval ten laste/gunste van het resultaat -89.111 74.109 Balans per 31 december

61.692

153.501

1.5.2. Vorderingen op het Ministerie van OC&W 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Vakantiegeld juni tot en met december (MBO-component) pm pm Te vorderen rijksbijdrage projecten 729.767 729.767 729.767 729.767

De vordering op het ministerie van OC&W ad. € 1.316.000, met betrekking tot vakantiegeld MBO, wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing. Op grond hiervan is in 2009 besloten deze vordering af te waarderen en op te nemen als pm.

In 2014 en 2015 zijn Programmagelden toegekend, welke zijn verantwoord onder 'te vorderen rijksbijdrage projecten'.

Deze gelden zijn opgenomen in model G. Het betaalritme van het ministerie vindt jaarlijks middels (gelijke) bevoorschotting plaats.

1.5.5 Deelnemers/cursisten 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Debiteuren cursisten 669.234 697.347 Af: Voorziening dubieuze debiteuren 89.426 157.956 579.808 539.391 Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren is als volgt:

2015 €

2014 €

Balans per 1 januari 157.956 190.350 Onttrekkingen -80.884 -48.274 Dotatie ten laste van het resultaat 12.354 15.880 Balans per 31 december

89.426

157.956

13

1.5.7 Overige vorderingen 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Gemeenten, bijdragen REP 463.364 487.765 Contracten 828.231 688.006 Diverse projecten/subsidies 2.630.591 2.791.114 Belastingdienst, vennootschapsbelasting Flex B.V. 27 371.050 Gemeente Groningen 173.112 0 Nog te factureren 171.650 31.763 Diversen 269.107 549.150 4.536.082 4.918.848 Gemeente Groningen Noorderpoort heeft een vordering op de gemeente Groningen betreffende door Noorderpoort gemaakte aanloopkosten voor de bouw van het sportcentrum Europapark Groningen.

1.5.8 Overlopende activa 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Vooruitbetaalde lasten 649.152 959.053 Rente 5.879 15.438 Voorschotten 2.456 6.372 657.486 980.863

1.7 Liquide middelen 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € 1.7.1 Kasmiddelen 11.008 13.481 1.7.2 Tegoeden op bankrekeningen 13.455.265 19.771.164 1.7.4 Kruisposten 15.232 17.006

13.481.506 19.801.651

Van de tegoeden op bankrekeningen staat een bedrag van afgerond € 2,2 miljoen niet direct vrij ter beschikking.

Dit bedrag staat als bouwdepot op een geblokkeerde rekening bij de BNG. Op basis van betaalde relevante facturen kan Noorderpoort aanspraak maken op dat deel van het bouwdepot.

14

Jaarrekening Noorderpoort 2015

2 Passiva 2.1

Eigen vermogen

Mutaties

Stand per Bestemming Overige Stand per mutaties 31 dec 2015 1 jan 2015 exploitatiesaldo

€ € € € 2.1.1 Algemene reserve 47.825.213 2.545.227 15.937 50.386.377 2.1.2 Bestemmingsreserve Totaal

0 47.825.213

0 2.545.227

0 15.937

0

50.386.377

De algemene reserve dient enerzijds ter dekking van onvoorziene toekomstige risico's in de financiële bedrijfsvoering en is anderzijds beschikbaar als financieringsbron voor nieuwe investeringen.

Het vergader- en congrescentrum 'Het Kasteel' was als stichting al gelieerd aan Noorderpoort, maar per 1 juli 2015 zijn de activiteiten van 'Het Kasteel' overgedragen aan Noorderpoort. Het eigen vermogen van 'Het Kasteel' per 1 juli 2015 ad. € 15.937 komt ten gunste van Noorderpoort.

2.2 Voorzieningen Mutaties Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo 1 jan 2015 2015 2015 2015 31 dec 2015

€ € € € € 2.2.1 Personeelsvoorzieningen Voorziening BAPO 0 0 Reorganisatievoorziening 2012 175.709 0 6.456 169.253 0 Reorganisatievoorziening 2013 98.200 0 18.469 79.731 0 Voorziening jubilea 484.000 73.780 151.780 0 406.000 Voorziening wachtgeld 0 1.000.000 0 0 1.000.000 Voorziening VO Stadskanaal 325.000 16.708 341.708 0 0 Voorziening seniorenverlof 0 200.000 0 0 200.000 Overige 36.800 0 31.800 0 5.000 Totaal voorzieningen

1.119.709

1.290.488

550.213

248.984

1.611.000

Onderverdeling saldo Saldo Kortlopende Langlopende 31 dec 2015 deel < 1 jr deel > 1 jr

€ € € Voorziening jubilea 406.000 74.000 332.000 Voorziening wachtgeld 1.000.000 458.000 542.000 Voorziening seniorenverlof 200.000 30.000 170.000 Overige 5.000 5.000 0

1.611.000 567.000 1.044.000 Reorganisatievoorziening 2012 en 2013 In het kader van het plaatsingsbeleid van Noorderpoort zijn met de als bovenformatief aangewezen werknemers afspraken gemaakt over het binnen Noorderpoort herplaatsen op reguliere formatie of over een outplacementtraject met een vastgestelde einddatum dan wel over een vertrekbevorderende maatregel. Voor de hiermee samenhangende verplichtingen is in 2012 en 2013 een voorziening gevormd. Dit traject is inmiddels afgerond.

Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen voor toekomstige uitkeringen, welke worden uitgekeerd aan werknemers bij het behalen van een jublieum.

Jaarlijks vindt een herrekening plaats op basis van het actuele personeelsbestand.

Voorziening wachtgeld Noorderpoort heeft in 2015 een voorziening wachtgeld gevormd ter hoogte van 1 miljoen euro.

De voorziening is berekend op basis van lopende wachtgeld- en bovenwettelijke wachtgeldverplichtingen en de te verwachten verplichting voor de komende vijf jaar.

15

Voorziening VO Stadskanaal Op 1 augustus 2015 heeft Noorderpoort het VO in Stadskanaal overgedragen aan de scholengemeenschap Ubbo Emmius. In dat kader is met de vakbonden een compensatieregeling overeengekomen voor de arbeidsvoorwaardelijke gevolgen van de overgang van het personeel en de daarmee verband houdende wijziging van cao. Daarnaast hebben een aantal medewerkers het moment van overgang van het VO aangegrepen om een andere loopbaanstap te maken.

Omdat dit tevens in het organisatiebelang is, zijn flankerende afspraken gemaakt.

De bedragen zijn in 2015 uitgekeerd.

Voorziening seniorenverlof Noorderpoort heeft in 2015 een voorziening gevormd voor seniorenverlof. Deze is bepaald op basis van het aantal werknemers dat per 31 december 2015 gebruik maakt van deze regeling.

Met ingang van 2015 heeft een werknemer recht op seniorenverlof indien: - de werknemer 57 jaar of ouder is; - de werknemer direct voorafgaand aan de ingangsdatum van het verlof gedurende ten minste 5 jaren aaneengesloten in dienst is bij een werkgever die valt onder de werkingssfeer van deze cao; - de werknemer een werktijdfactor heeft van ten minste 0,4 fte bij de werkgever.

De aanspraak op seniorenverlof wordt opgebouwd in de 5 dienstjaren voorafgaand aan het jaar waarin de werknemer 57 jaar wordt. De werknemer, die voldoet aan de gestelde voorwaarden, heeft afhankelijk van de werktijdfactor recht op maximaal 170 uur verlof per cursusjaar.

Voor de verwachte toekomstige instroom kan geen betrouwbare inschatting worden gemaakt, derhalve is hiervoor geen voorziening opgenomen.

Overige Met een aantal personeelsleden is een vertrekregeling overeengekomen. Voor de hiermee samenhangende verplichtingen is een voorziening gevormd.

Mutaties

Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo

1 jan 2015 2015 2015 2015 31 dec 2015

€ € € € € 2.2.3 Overige voorzieningen Voorziening Winkler Prins 155.207 33.516 121.691 Onderverdeling saldo Saldo Kortlopende Langlopende 31 dec 2015 deel < 1 jr deel > 1 jr

€ € € Voorziening Winkler Prins 121.691 23.308 98.383

In 2010 is een voorziening getroffen voor de financiële afwikkeling van de samenwerking tussen Winkler Prins en Noorderpoort. Noorderpoort heeft afgezien van de participatie in de bouw van een Campus in Veendam en het geven van techniekonderwijs. Noorderpoort betaalt gedurende 20 jaren een jaarlijkse vaste bijdrage aan Winkler Prins voor het groot onderhoud van het techniekgebouw en gedurende 6 jaren een jaarlijkse bijdrage voor overige exploitatiekosten.

16

Jaarrekening Noorderpoort 2015

2.3 Langlopende schulden

Stand Aangegane/ Aflossingen Stand Looptijd Looptijd Looptijd Rente- Resterende per afgestoten 2015 per < 1 jaar > 1 jaar > 5 jaar voet looptijd in 1 jan 2015 leningen 2015 31 dec 2015 jaren

2.3.3 Kredietinstellingen

€

€

€

€

%

A BNG (Stadskanaal) 214.183 17.849 196.334 17.849 178.485 107.089 7,00 11 B BNG (Stadskanaal) 530.015 44.168 485.847 44.168 441.679 265.007 7,00 11 E St. Pensioenfonds ING Groep 16.460 5.039 11.421 5.474 5.947 0 8,63 2 F BNG (leningnr 40.00.88.417) 1.588.232 113.445 1.474.787 113.445 1.361.342 907.562 5,33 13 G BNG (leningnr 40.00.88.418) 1.058.821 75.630 983.191 75.630 907.561 605.041 2,79 13 H BNG (leningnr 40.00.88.419) 1.071.427 75.630 995.797 75.630 920.167 617.647 5,61 13 I BNG (leningnr 40.00.88.420) 1.084.031 75.630 1.008.401 75.630 932.771 630.251 3,35 13 J BNG (leningnr 40.00.88.421) 1.102.938 75.630 1.027.308 75.630 951.678 649.158 4,95 14 K BNG (leningnr 40.00.88.422) 1.115.545 75.630 1.039.915 75.630 964.285 661.765 2,25 14 L BNG (leningnr.40.00.88.423) 1.254.832 83.193 1.171.640 83.193 1.088.447 755.677 4,54 14 M BNG (leningnr.40.01.00.619) 8.000.001 1.333.333 6.666.668 1.333.333 5.333.335 0 3,65 5 N BNG (leningnr.40.01.00.620) 9.333.335 1.333.333 8.000.002 1.333.333 6.666.669 1.333.337 3,77 6 O BNG (leningnr.40.01.00.621) 6.000.000 2.000.000 4.000.000 2.000.000 2.000.000 0 3,75 2 P BNG (leningnr.40.01.00.625) 12.000.001 1.333.333 10.666.668 1.333.333 9.333.335 4.000.003 4,49 8 Q BNG (leningnr.40.10.8410) 5.750.000 200.000 5.550.000 200.000 5.350.000 4.550.000 3,51 28 R BNG (leningnr.40.10.8411) 5.850.000 200.000 5.650.000 200.000 5.450.000 4.650.000 3,69 29 S BNG (leningnr.40.10.8412) 4.239.375 142.500 4.096.875 142.500 3.954.375 3.384.375 3,83 29 T BNG (leningnr.40.10.8452) 21.800.000 21.800.000 726.667 21.073.333 18.166.665 4,25 30

60.209.197 21.800.000 7.184.343 74.824.855 7.911.445 66.913.410 41.283.578

A en B Deze leningen zijn gegarandeerd door de gemeente Stadskanaal.

F t/m L Voor deze leningen heeft de Stichting Waarborgfonds BVE zich garant gesteld. Als zekerheid zijn de

huisvestingsbijdragen van het ministerie van OC&W verpand aan de Bank Nederlandse Gemeenten.

M t/m T Voor deze leningen heeft de Stichting Waarborgfonds BVE zich garant gesteld.

De aflossingsverplichting voor 2016 op deze leningen bedraagt in totaal € 7.911.445. Dit bedrag is opgenomen onder de kortlopende schulden (2.4.1).

2.4 Kortlopende schulden 2.4.1 Kredietinstellingen 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Aflossingsverplichtingen kredietinstellingen 7.911.445 7.184.343 Kasgeldlening BNG 0 14.000.000

7.911.445 21.184.343

De kortlopende aflossingsverplichting op langlopende leningen ad. € 7.911.445 wordt nader gespecificeerd in 2.3.3.

Ter financiering van de kosten voor de nieuwbouw voor de School voor Automotive in Groningen en de renovatie van de Muntinglaan in Groningen is aan Noorderpoort een kasgeldlening verstrekt van € 14 miljoen door de BNG. Gedurende 2015 is deze lening verhoogd met een nieuwe kasgeldlening tot een bedrag van € 21,8 miljoen.

Op 31 december 2015 is de kasgeldlening omgezet naar een lineaire vaste geldlening met een looptijd van 30 jaar.

17

2.4.3 Crediteuren 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Crediteuren 3.119.038 4.211.032 Betalingen onderweg 34.187 121.455

3.153.225 4.332.487

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Loonheffing (december en 13e periode) 2.452.916 2.431.127 Premies sociale verzekeringen (december en 13e periode) 822.822 887.257 WGA -17.765 -9.438 Belastingdienst, omzetbelasting (december 2015 en suppleties) -655.052 283.076 2.602.921 3.592.022

2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Premie ABP (december en 13e periode) 827.057 1.009.686 2.4.9 Overige kortlopende schulden 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Verschuldigde subsidie aan projectpartners 285.670 506.108 Huur 98.000 142.316 Gemeente Stadskanaal, OZB 2014 0 33.000 Hanzehogeschool Groningen, afrekening 2014 inhuizing Lab-onderwijs 0 77.963 Ubbo Emmius, verrekening augustus t/m december 2014 0 126.551 Gemeente Stadskanaal, sloopkosten Frankrijklaan 0 300.000 Ubbo Emmius, overdracht VO Onderwijs 917.586 0 Diversen 892.855 520.302

2.194.110 1.706.240

De overdracht van het voortgezet onderwijs in Stadskanaal per 1 augustus 2015 is inmiddels afgerond. De schuldpositie is tot stand gekomen op basis van onderlinge afspraken.

2.4.10 Overlopende passiva 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Vakantiegeld (juni t/m december) 2.285.000 2.450.000 Bindingstoelage (augustus t/m december) 160.000 188.000 Projectgelden Ministerie OCW 2.354.733 2.378.245 Vooruitontvangen subsidies OCW 1.984.215 639.248 Vooruitontvangen subsidies niet OCW 1.199.697 2.420.466 Contractactiviteiten, nog uit te voeren 736.218 544.797 Berekende rente kredietinstellingen 1.079.576 1.284.741 Nog te ontvangen facturen 446.299 82.139 Diversen 174.218 180.008 10.419.956 10.167.645

De projectgelden Ministerie OCW ad. € 2.354.733 zijn gespecificeerd in model G.

18

Jaarrekening Noorderpoort 2015

3 Baten 3.1 (Rijks)bijdragen OCW 2015 Begroting 2015 2014

€ € € 3.1.1 (Normatieve)rijksbijdrage OCW 98.177.357 101.907.224 96.725.432 Inhouding cursusgeld -981.744 -981.744 -1.017.247

97.195.613 100.925.480 95.708.185 3.1.2 Overige subsidies OCW Geoormerkte OCW subsidies 2.492.868 627.495 3.150.444 Niet-geoormerkte OCW subsidies 6.709.090 6.569.295 2.965.835

9.201.958 7.196.790 6.116.279 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 121.170 106.518.742

0 88.607

108.122.270 101.913.071

Van de (normatieve) rijksbijdrage is € 8.171.330 bestemd voor het voortgezet onderwijs.

Per 1 augustus 2015 heeft de overdracht van het voortgezet onderwijs aan Ubbo Emmius plaatsgevonden. Van de totale rijksbijdrage voortgezet onderwijs is uiteindelijk € 3.878.000 verrekend met Ubbo Emmius.

De geoormerkte subsidies van het Ministerie van OC&W worden nader gespecificeerd in model G.

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 2015 Begroting 2015 2014

€ € € 3.2.1. Participatiebudget 2.364.184 2.374.500 1.985.243

2.364.184

Uitsplitsing 3.2.1: 3.2.1.1 Bijdrage educatie 1.028.802 3.2.1.2 Re-integratie 15.900 3.2.1.3 Inburgering 1.319.482 3.2.1.4 Overige gemeentelijke bijdragen en -subsidies 0

2.374.500 1.985.243

2.364.184

2.374.500 1.985.243

1.031.264 15.938 1.327.298 0

857.145 504.278 620.004 3.816

3.3 Lesgelden 2015 Begroting 2015

2014 € € € 810.585 681.744 816.593

3.3.2 Wettelijke cursusgelden sector BVE

3.4 Overige baten van werk in opdracht van derden 2015 Begroting 2015 2014

€ € € 3.4.3.2 Overige baten in opdracht van derden 375.165 420.000 876.568

3.5 Overige baten 2015 Begroting 2015 2014

€ € € 3.5.1 Verhuur onroerende zaken 1.069.637 986.000 915.347 3.5.2 Detachering personeel 1.581.788 1.368.858 1.598.237 3.5.6 Overige 3.950.085 1.380.391 3.714.671 6.601.509

3.735.249 6.228.255

19

2015 Begroting 2015 2014

€ € € Nadere specificatie 3.5.6 Overige baten: Verhuur boeken en kluisjes 27.777 26.500 21.433 Kantines 657.711 387.000 460.253 Repro 25.637 14.000 21.085 Omzetbonussen 57.001 93.000 135.718 Projecten (niet OCW) 780.094 0 1.103.422 Overige opbrengsten leerlingen 260.480 195.000 231.584 O2G2, afrekening overdracht VO Zernike College 0 0 273.372 Diversen 2.141.385 664.891 1.467.804

3.950.085

1.380.391

3.714.671

Diversen De baten betreffende de BTW suppleties 2010 t/m 2015 zijn opgenomen onder Diversen.

20

Jaarrekening Noorderpoort 2015

4 Lasten 4.1

Personele lasten 2015 Begroting 2015 2014

€ € € 4.1.1 Lonen en salarissen Lonen en salarissen 58.778.528 57.831.070 Sociale lasten 7.611.283 7.802.669 Pensioenpremies 7.279.981 8.442.705

73.669.792 76.307.001 74.076.444 4.1.2 Overige personele lasten Dotatie/vrijval personele voorzieningen - Voorziening reorganisatie -248.986 0 -128.766 - Voorziening jubilea 73.780 150.000 131.159 - Voorziening wachtgeld 1.000.000 0 0 - Voorziening seniorenverlof 200.000 0 0 - Voorziening overig 16.708 0 387.303 Personeel niet in loondienst 3.426.966 2.882.559 3.128.550 Overige 696.286 1.039.000 507.968

5.164.755 4.071.559 4.026.214 4.1.3 Uitkeringen -299.663

78.534.884

-326.922 -262.803 80.051.638 77.839.854

2015 2014 Gemiddeld aantal jaar FTE's NP 970 1.019 Gemiddeld aantal jaar FTE's NPF 143 113 Totaal

1.113

1.132

Gemiddelde loonkosten Stijging gemiddelde loonkosten

66.190 1,15%

65.439 -0,10%

De lichte stijging van de gemiddelde loonkosten per FTE ten opzichte van 2014 met 1,15% is te verklaren door de salarismaatregel in 2015 en de verlaging van de som van de sociale lasten en pensioenpremies.

De daling van de personele lasten wordt veroorzaakt door de afname van het aantal FTE's.

Geen van onze werknemers is werkzaam in het buitenland.

4.2 Afschrijvingen 2015 Begroting 2015 2014

€ € € 4.2.2.1 Gebouwen en terreinen 4.136.673 4.174.000 3.763.287

Bijzondere waardevermindering gebouwen 490.000 0 178.775

Vrijval egalisatie gebouwen en terreinen -304.022 -278.000 -301.814 4.322.651

4.2.2.2 Inventaris en apparatuur 4.282.041

Vrijval egalisatie inventaris en apparatuur -138.383

3.896.000 3.640.248 4.346.000 -122.000

4.143.658

4.224.000 3.893.389

4.012.664 -119.275

8.466.309 8.120.000 7.533.637

De bijzondere waardevermindering gebouwen wordt toegelicht bij 1.2 Materiële vaste activa.

4.3 Huisvestingslasten 2015 Begroting 2015 2014

€ € € 4.3.1 Huur 1.591.287 1.502.000 1.620.186 4.3.2 Verzekeringen 150.231 160.025 130.603 4.3.3 Onderhoud 1.430.918 1.403.400 1.142.449 4.3.4 Energie en water 1.503.170 1.875.000 1.599.125 4.3.5 Schoonmaakkosten 1.168.115 1.348.805 1.306.714 4.3.6 Heffingen 916.505 962.000 884.254 4.3.7 Overige 876.259 233.175 857.132 7.636.484 7.484.405 7.540.463 Overige In verband met de overdracht van het voortgezet onderwijs in Stadskanaal zijn kosten gemaakt voor gebouwaanpassing aan het pand Engelandlaan in Stadskanaal.

21

4.4 Overige lasten

2015 Begroting 2015 2014 € € €

4.4.1 Administratie- en beheerslasten Beheer en administratie 176.950 197.291 200.570 Drukwerk en reprokosten 956.917 997.996 1.078.064 Porto 194.678 192.391 215.166 Telefoon/datacommunicatie 1.098.996 794.433 807.775 Autokosten 180.000 198.570 195.792 Contributies/abonnementen 973.930 857.128 907.390 Kosten salarisverwerking 156.950 100.000 91.806 Accountantskosten 118.366 96.649 140.099 Advieskosten 406.076 414.000 378.509 Vergader/representatie 403.136 438.949 497.305 Diensten derden 2.562.919 425.707 2.389.904 Vervoer leerlingen 828 2.750 3.067 Dotatie voorziening oninbare vorderingen -89.136 13.000 74.109 Diversen 123.108 96.021 239.389

7.263.716 4.824.885 7.218.945 Diensten derden De projectkosten van interne projecten zijn in de jaarrekening gepresenteerd onder diverse kostencategoriën. In de begroting zijn deze kosten in één bedrag gepresenteerd onder projectkosten in 4.4.4. Als gevolg hiervan is de post diensten derden hoger dan begroot.

Telefoon/datacommunicatie In 2015 is voor het project 'Slimmer Werken' voor ieder personeelslid van Noorderpoort een smartphone aangeschaft.

Gezien de verwachte economische levensduur van deze smartphones zijn ze niet geactiveerd.

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 2015 Begroting 2015 2014

€ € € Aanschaf klein inventaris 562.699 353.687 419.591 Klein onderhoud/reparatiekosten 314.717 358.891 252.325 Onderhoud/kosten software 1.518.357 1.556.587 1.485.016 Verzekeringen 151.067 135.000 119.935 Lease/huur inventaris en apparatuur 126.696 84.191 82.438 Verbruiksmateriaal 374.457 426.732 515.944 Stagegelden 498.695 200.891 418.136 Kosten leerlingactiviteiten 239.833 292.935 265.667 Overige leerlingkosten 592.995 635.254 721.418 Dotatie oninbare cursusgelden 12.354 26.478 15.880 Lesmateriaal 576.280 813.557 731.003 4.968.150

4.884.202 5.027.352

Lesmateriaal In de begroting is geen rekening gehouden met de overdracht van het voortgezet onderwijs te Stadskanaal, derhalve zijn de kosten voor lesmateriaal in 2015 lager dan begroot.

22

Jaarrekening Noorderpoort 2015

4.4.4 Overige 2015 Begroting 2015 2014

€ € € Wervingskosten 43.955 19.696 19.697 Reis- en verblijfskosten 461.534 397.000 462.868 Bij- en nascholing 1.759.421 1.088.285 1.707.363 Kosten BGD 114.087 152.039 129.274 Gastdocenten/vrijwilligers/stagiaires 37.146 37.743 37.894 Overige personele kosten 959.252 675.992 784.840 PR-kosten 1.036.688 682.750 839.950 Projectkosten 0 3.812.570 21.692 Kantinekosten 363.911 260.000 279.232 Diversen 23.024 -117.442 51.409 4.799.018

7.008.633 4.334.219

Totaal overige lasten 17.030.884

16.717.720 16.580.516

Projectkosten De projectkosten van interne projecten worden in de jaarrekening gepresenteerd onder de kostencategoriën waarop deze betrekking hebben. In de begroting vindt deze uitsplitsing niet plaats.

Bij- en nascholing In de begroting zijn de scholingskosten verband houdend met het professionaliseringsplan niet opgenomen onder bij- en nascholing.

PR-kosten Er zijn extra drukwerkkosten gemaakt voor de nieuwe brochurelijn en nieuw foldermateriaal. Daarnaast zijn kosten gemaakt ten behoeve van de (her)opening van nieuwe gebouwen.

Accountantshonorarium In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht:

Controle van de jaarrekening Andere controle werkzaamheden Fiscale advisering Overige niet-controlediensten

2015 2014 € € 70.827 81.287 9.196 32.597 28.406 31.841 5.385 0

113.814 145.725

23

5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 2015 Begroting 2015 2014

€ € € Rente rekening-courant bank 28.699 25.000 62.219 28.699

25.000 62.219

5.5 Rentelasten

2015 Begroting 2015 2014 € € € 2.484.943 2.485.000 2.439.024 0 0 1.523

Rente leningen Rente rekening-courant bank/giro

2.484.943

24

2.485.000 2.440.547

Jaarrekening Noorderpoort 2015

Overzicht geoormerkte subsidies OCW G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

Omschrijving Kenmerk

toewijzing Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs

674316-1 683475-1 705746-1 709216-1 709211-1 712628-1 712603-1 723139-1

Datum Bedrag Prestatie toewijzing toewijzing in € afgerond 20-01-2015 3.896,64 20-03-2015 5.844,96 20-08-2015 -3.247,20 15-09-2015 5.487,60 21-09-2015 230.974,83 20-11-2015 14.438,52 20-11-2015 5.810,40 18-12-2015 4.519,20

j j j j j j j j

267.724,95

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving Toewijzing Bedrag van Ontvangen Lasten Lasten in het Totale kosten Te verrekenen

toewijzing t/m verslagjaar t/m 2014 verslagjaar 2015 ultimo verslagjaar

Kenmerk Datum € € € € €

Zij-instromers Zij-instromer Zij-instromers Zij-instromer Zij-instromers Zij-instromers

369613-1 373996-1 483210-1 547131-1 610100-1 683363-1

€

22-08-11 38.000,00 38.000,00 37.767,42 37.767,42 232,58 20-09-11 19.000,00 19.000,00 17.365,77 1.634,23 19.000,00 0,00 diverse data 38.000,00 38.000,00 23.353,90 14.646,10 38.000,00 0,00 22-07-13 20.000,00 20.000,00 0,00 20.000,00 diverse data 30.607,09 30.607,09 9.350,00 21.257,09 30.607,09 0,00 diverse data 29.972,77 29.972,77 29.972,77 29.972,77 0,00

Totaal 175.579,86 175.579,86 87.837,09 Aandeel projectpartners in G2-A

67.510,19 155.347,28 0,00

Totaal G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar

67.510,19

20.232,58

G2-B Doorlopend tot in het volgend verslagjaar

Omschrijving Toewijzing Bedrag van Saldo Ontvangen Lasten in het Totale kosten Saldo nog te besteden

toewijzing 01-01-2015 t/m verslagjaar verslagjaar 2015 31-12-15 ultimo verslagjaar

Kenmerk

Plusvoorziening 2013-2015 Regio 1 Plusvoorziening 2013-2015 Regio 2 Plusvoorziening 2013-2015 Regio 3 Programmagelden VSV 2013-2015 Regio 1 Programmagelden VSV 2013-2015 Regio 2 Programmagelden VSV 2013-2015 Regio 3 Plusvoorziening 2015-2016 Regio 1 Plusvoorziening 2015-2016 Regio 2 Plusvoorziening 2015-2016 Regio 3 Programmagelden VSV 2015-2016 Regio 1 Programmagelden VSV 2015-2016 Regio 2 Programmagelden VSV 2015-2016 Regio 3 Zij-instromers Zij-instromer Zij-instromer Zij-instromer Zij-instromers Nederlandse taal en rekenen 2014 School Maatschappelijk Werk MBO 2015

OND/ODB-2012/49253 U 9-10-12 225.000,00 78.069,20 225.000,00 54.899,75 OND/ODB-2012/49247 U 9-10-12 225.000,00 78.069,03 225.000,00 54.899,77 OND/ODB-2012/49251 U 9-10-12 3.000.000,00 1.070.692,12 3.000.000,00 722.538,21 OND/ODB-2012/49253 U 9-10-12 525.000,00 185.410,14 525.000,00 139.328,19 OND/ODB-2012/49247 U 9-10-12 525.000,00 185.410,14 525.000,00 139.328,20 OND/ODB-2012/49251 U 9-10-12 1.200.000,00 423.581,73 1.200.000,00 320.320,15 OND/ODB-2015/17812 U 23-11-15 75.000,00 75.000,00 18.444,57 OND/ODB-2015/17811 U 23-11-15 75.000,00 75.000,00 18.444,55 OND/ODB-2015/17809 U 23-11-15 1.000.000,00 1.000.000,00 241.136,58 OND/ODB-2015/17812 U 23-11-15 175.000,00 52.086,23 OND/ODB-2015/17811 U 23-11-15 175.000,00 52.086,23 OND/ODB-2015/17809 U 23-11-15 400.000,00 119.243,24 BEK-2011/963 M 28-02-11 38.000,00 29.091,50 38.000,00 11.147,37 BEK-2011/14374M 14-03-11 19.000,00 14.323,75 19.000,00 483210-1 diverse data 19.000,00 12.750,00 19.000,00 610100-1 diverse data 20.000,00 20.000,00 20.000,00 5.050,55 683363-1 diverse data 360.000,00 360.000,00 77.514,27 592010-2 18-12-13 1.267.585,00 233.916,72 1.267.585,00 233.916,72 666490-1 20-01-15 430.743,30 430.743,30 406.940,30

Datum

€

Totaal 9.754.328,30

€

€

2.331.314,33 9.004.328,30

Aandeel projectpartners in G2-B

€

€

201.830,55 201.830,74 2.651.846,09 478.918,05 478.918,06 1.096.738,42 18.444,57 18.444,55 241.136,58 52.086,23 52.086,23 119.243,24 20.055,87 4.676,25 6.250,00 5.050,55 77.514,27 1.267.585,00 406.940,30

2.667.324,88 7.399.595,55

€ 23.169,45 23.169,26 348.153,91 46.081,95 46.081,94 103.261,58 56.555,43 56.555,45 758.863,42 122.913,77 122.913,77 280.756,76 17.944,13 14.323,75 12.750,00 14.949,45 282.485,73 0,00 23.803,00

2.354.732,75

-241.967,00

Totaal G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar 2.425.357,88 Totaal G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar 67.510,19 Totaal-generaal

2.492.868,07

25

A.1.5 Enkelvoudige balans per 31 december 2015 Activa

31 december 2015

Vaste activa

1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en terreinen

1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.4 Activa in uitvoering

31 december 2014

€

€

105.550.202

92.539.735

18.949.534

15.759.109

157.321

6.957.169

124.657.057 1.3

115.256.013

Financiële vaste activa

1.3.1 Groepsmaatschappijen

74.388

147.491

1.3.5 Ministerie van OC&W

pm

pm

1.3.7 Overige vorderingen

450.000

480.000

524.388

627.491

Totale vaste activa 125.181.445

115.883.504

Vlottende activa

1.4 Voorraden 1.4.1 Gebruiksgoederen

10.175

13.765

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Ministerie van OC&W 1.5.5 Deelnemers/cursisten 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Overlopende activa

1.039.307 729.767 579.808

1.397.080 729.767 539.391

5.507.260

4.641.930

657.486

1.880.863

8.513.629 1.7

Liquide Middelen 13.080.791

Totaal vlottende activa 21.604.595 28.384.048

26

9.189.031

Totaal activa 146.786.040

19.181.252

144.267.553

Jaarrekening Noorderpoort 2015

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

2.1.2 Bestemmingsreserve

31 december 2015

31 december 2014

â&#x201A;Ź

50.386.377 0

â&#x201A;Ź

47.825.213 0

50.386.377

47.825.213

2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsvoorzieningen 2.2.3 Overige voorzieningen

1.611.000

1.119.709

121.691

155.207

2.3

1.732.691

Langlopende schulden

2.3.3 Kredietinstellingen

66.913.408

53.024.855

66.913.408 2.4

1.274.916

53.024.855

Kortlopende schulden

2.4.1 Kredietinstellingen

7.911.445

21.184.343

2.4.3 Crediteuren

4.114.536

5.019.228

2.4.7 Belastingen en premies SV

2.267.601

3.300.933

2.4.8 Schulden terzake pensioenen

726.602

919.704

2.4.9 Overige kortlopende schulden

2.194.090

1.710.719

2.4.10 Overlopende passiva

10.539.291

10.007.643

27.753.564

42.142.569

Totaal passiva 146.786.040

144.267.553

27

A.1.6 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2015

Aandeel in resultaat van maatschappijen waarin wordt deelgenomen

28

2015

Begroting 2015

€

2014

€

€

316.897

500.000

929.489

Overig resultaat

2.228.330

0

-717.685

2.545.227 500.000 211.804

Jaarrekening Noorderpoort 2015

A.1.7 Toelichting op de enkelvoudige balans en staat van baten en lasten 2015

Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde.

Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de op pagina 8 tot en met 10 opgenomen toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.

1.3 Financiële vaste activa 1.3.1 Groepsmaatschappijen (Flex B.V.) 31 dec 2015 31 dec 2014

€ € Stand per 1 januari 147.489 490.004 Resultaat 316.897 929.489 Dividend uitkering 2013 0 -472.004 Dividend uitkering 2014 0 -800.000 Dividend uitkering 2015 -390.000 0 Stand per 31 december

74.386

147.489

29

A.1.9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan.

Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Noorderpoort is € 178.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen Bedragen x € 1 R. Schuur W. v.d. Pol

Functie(s) College van Bestuur, voorzitter College van Bestuur, lid Duur dienstverband in 2015 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0 Gewezen topfunctionaris? nee nee Echte (of fictieve) dienstbetrekking? ja ja Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? n.v.t. n.v.t.

Individueel WNT-maximum 178.000 178.000

Bezoldiging Beloning 164.896 145.673 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn 16.168 15.807 Subtotaal 181.064 161.480 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 Totaal bezoldiging 181.064 161.480

Gegevens 2014 Duur dienstverband in 2014 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Omvang dienstverband 2014 (in fte) 1,0 1,0

Bezoldiging 2014 Beloning 157.424 135.676 Belastbare onkostenvergoedingen 236 236 Beloningen betaalbaar op termijn 24.355 22.165 Totaal bezoldiging 2014 182.015 158.077 Individueel WNT-maximum 2014 230.474 230.474

Dhr. R. Schuur maakt gebruik van het overgangsrecht. Het salaris past derhalve binnen de geldende regelingen. Na vier jaar zal het salaris in drie jaar ingepast gaan worden in de nieuwe systematiek.

Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1 P.M. de Bruijne P.E. Wagner G.E. Hommes- J.R.M.F. Cooij- G.J. Kral E.I. van C.G. Zijder- Medendorp mans Leeuwen-Seelt veld

M.P.C. van der Werf

P. van der Wijk

L.J. de Jong

Functie(s) RvT, voorzitter RvT, lid RvT, lid RvT, lid RvT, lid RvT, lid RvT, lid RvT, lid RvT, lid RvT, lid Duur dienstverband 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 1/3 1/1 - 1/3 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Individueel WNT-maximum 26.700 17.800 17.800 2.877 2.877 0 17.800 17.800 17.800 17.800

Bezoldiging Beloning 11.967 7.978 7.978 1.000 0 0 7.978 7.978 7.978 7.978 Belastbare onkostenvergoedingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Subtotaal 11.967 7.978 7.978 1.000 0 0 7.978 7.978 7.978 7.978 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal bezoldiging 11.967 7.978 7.978 1.000 0 0 7.978 7.978 7.978 7.978 Gegevens 2014 Duur dienstverband 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12 Bezoldiging 2014 Beloning 10.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 0 0 Belastbare onkostenvergoedingen 236 236 236 236 236 236 236 236 0 0 Beloningen betaalbaar op termijn 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal bezoldiging 2014 10.236 6.236 6.236 6.236 6.236 6.236 6.236 6.236 0 0 Individueel WNT-maximum 2014 17.286 11.524 11.524 11.524 11.524 11.524 11.524 11.524 0 0

Met ingang van 2015 is het bedrag voor de aansprakelijkheidsverzekering voor bestuurders en commissarissen niet meer meegenomen in de bezoldiging van de topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - zonder dienstbetrekking.

De verzekering is meegenomen in de vrije ruimte van de WKR (Werkkostenregeling).

30

Jaarrekening Noorderpoort 2015

A.1.10 Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Stichting waarborgfonds BVE Noorderpoort is met andere instellingen in de BVE-sector aansprakelijk voor een eventueel tekort in het waarborgfonds BVE. Mocht het waarborgdepot, vermeerderd met de overige bestanddelen van het eigen vermogen, de minimale omvang van € 10 miljoen onderschrijden, dan hebben de aangesloten instellingen zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage tot een maximum van 2% per jaar.

Huurverplichtingen Ultimo 2015 is er voor een bedrag van circa € 1,34 miljoen per jaar aan huurverplichtingen aangegaan met een looptijd die varieert tussen de 1 en 10 jaar.

Bankgaranties Op verzoek van de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft Noorderpoort voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven

Vestiging Industrieweg 34, Assen

Verhuurder

Bedrag

ZIWI BV

€ 62.705

Euroborg Bouwmaboulevard 99, Groningen

G4 CV

€ 46.000

Van Ketwich Verschuurlaan 100, Groningen

Paas Vastgoed BV

€ 16.000

Aardbevingsschade In de balans per ultimo 2015 is het vastgoed van Noorderpoort opgenomen voor een boekwaarde van € 105,6 miljoen.

Noorderpoort wordt geconfronteerd met mogelijke schade aan het vastgoed als gevolg van aardbevingen veroorzaakt door de gaswinning door de NAM. Op grond van wettelijke bepalingen is de exploitant van de gasvelden, zijnde de NAM, aansprakelijk voor alle schade als gevolg van de exploitatie van de gasvelden. Noorderpoort gaat er dan ook vanuit dat alle vormen van schade als gevolg van de aardbevingen vergoed worden door de NAM. De onderhandelingen over procedures voor schadevaststelling en schadeafhandeling zijn nog onderwerp van gesprek met de betrokken partijen, waaronder de NAM. Bijkomend risico is dat schades nu nog niet altijd zichtbaar zijn en zich mogelijk op langere termijn pas zullen uiten. In de waardering van het vastgoed is per 31 december 2015 geen rekening gehouden met een mogelijke impairment vanwege aardbevingsschade. Noorderpoort kan als gevolg van bovenstaande omstandigheden op dit moment geen inschatting maken van de totale gevolgen van de risico’s op de toekomstige bedrijfsvoering en de waardeontwikkeling van het vastgoed.

Per balansdatum zijn er geen vorderingen uit hoofde van de verwachte vergoedingen door de NAM in de cijfers opgenomen.

31

A.1.11 Verbonden partijen

Meerderheidsdeelneming (BV of NV) Naam

Juridische vorm

Statutaire Code Eigen vermogen zetel activiteiten 31 dec 2015

Noorderpoort Flex BV

BV Groningen

4

Totaal meerderheidsdeelneming

32

€

Resultaat 2015

€

Omzet Deelname Consolidatie 2015

€

%

%

74.386 316.897 8.604.414

100%

100%

74.386 316.897 8.604.414

Jaarrekening Noorderpoort 2015

B Overige gegevens B.1.1 Controleverklaring

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het college van bestuur en de raad van toezicht van Stichting Noorderpoort

Verklaring over de jaarrekening 2015 Ons oordeel Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Noorderpoort op 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • voldoen de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2015, in alle van materieel belang zijnde aspecten, aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015.

Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Noorderpoort te Groningen (‘de stichting’) gecontroleerd. De jaarrekening omvat de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Noorderpoort en dochtermaatschappijen (samen: ‘de groep’) en de enkelvoudige jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit: • de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2015; • de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2015; en • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en overige toelichtingen.

Het stelsel voor financiële verslaggeving dat is gebruikt voor het opmaken van de jaarrekening is de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Noorderpoort zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Paterswoldseweg 806, 9728 BM Groningen, Postbus 8060, 9702 KB Groningen T: 088 792 00 50, F: 088 792 94 24, www.pwc.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

33

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Verantwoordelijkheden van het college van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het college van bestuur is verantwoordelijk voor: • het opmaken en het getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen; • een zodanige interne beheersing die het college van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet het college van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het college van bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het college van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel, als bedoeld in artikel 2 van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Ons controleoordeel beoogt een redelijke mate van zekerheid te geven dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een redelijke mate van zekerheid is een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

Een meer gedetailleerde beschrijving van onze verantwoordelijkheden is opgenomen in de bijlage bij onze controleverklaring.

Pagina 2 van 5

34

Jaarrekening Noorderpoort 2015

Verklaring betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde vereisten Verklaring betreffende het jaarverslag en de overige gegevens Wij vermelden op basis van de wettelijke verplichtingen onder Titel 9 Boek 2 BW en de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (betreffende onze verantwoordelijkheid om te rapporteren over het jaarverslag en de overige gegevens): â&#x20AC;˘ dat wij geen tekortkomingen hebben geconstateerd naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3. Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015 is opgesteld, en of de door de Regeling jaarverslaggeving onderwijs vereiste overige gegevens zijn toegevoegd; â&#x20AC;˘ dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Groningen, 27 juni 2016 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

A.L. Koops-Aukes RA

Pagina 3 van 5

35

Bijlage bij onze controleverklaring over de jaarrekening 2015 van Stichting Noorderpoort In aanvulling op wat is vermeld in onze controleverklaring hebben wij in deze bijlage onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening nader uiteengezet en toegelicht wat een controle inhoudt.

De verantwoordelijkheden van de accountant voor de controle van de jaarrekening Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met , het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2015, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze doelstelling is om een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening vrij van materiële afwijkingen als gevolg van fouten of fraude is. Onze controle bestond onder andere uit: • Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle van de jaarrekening en de financiële rechtmatigheid met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting.

• Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het college van bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

• Het vaststellen dat de door het college van bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.

• Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen bepaald om te waarborgen dat we voldoende controlewerkzaamheden verrichten om in staat te zijn een oordeel te geven over de

Pagina 4 van 5

36

Jaarrekening Noorderpoort 2015

jaarrekening als geheel. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten, de bedrijfsprocessen en interne beheersingsmaatregelen en de bedrijfstak waarin de vennootschap opereert. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de financiĂŤle informatie of specifieke posten noodzakelijk was.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Wij bevestigen aan de raad van toezicht dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met hen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beĂŻnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.

Pagina 5 van 5

37

B.1.2 Voorstel bestemming van saldo staat van baten en lasten Het positieve resultaat ad. â&#x201A;Ź 2.545.227 is als volgt verwerkt in het Eigen Vermogen:

Algemene reserve

â&#x201A;Ź 2.545.227

â&#x201A;Ź 2.545.227

B.1.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen noemenswaardige gebeurtenissen voorgedaan tussen balansdatum en verschijningsdatum van de jaarrekenening.

38

Jaarrekening Noorderpoort 2015

C Bijlagen bij de jaarrekening

C.1.1 Gegevens over de rechtspersoon Naam instelling:

Stichting Noorderpoort

Adres:

Verzetsstrijderslaan 4, 9727 CE Groningen

Postadres:

Postbus 530, 9700 AM Groningen

Telefoon:

(050) 597 74 00

E-mail: info@noorderpoort.nl Internetsite: www.noorderpoort.nl Bestuursnummer: 40838 Contactpersoon:

Secretariaat College van Bestuur

Telefoon:

(050) 597 74 00

Brinnummer: 25LW

39

40

Noorderpoort noorderpoort.nl versterkt de regio