Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer: 2059910-2

Koncernbokslut 31.12.2016 Innehållsförteckning Verksamhetsberättelse

4–11

Resultaträkning

Balansräkning

14–15

Finansieringsanalys

Noter

17–27

Datering och underteckning

Använda bokföringsböcker

Revisionsberättelse

30–31

Det officiella bokslutet finns till påseende på Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi, Raseborgsvägen 9, 10600 Ekenäs. Layoutmässiga avvikelser har gjorts i webb- och tryckta versionen.

4041

Trycksak

0797

Layout Janica Söderlund Tryck: Fram 6/2017

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 3

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi har som ändamål att i Finland upprätthålla och bedriva yrkeshögskoleutbildning på svenska och därtill knutet forsknings- och utvecklingsarbete. Bolagets primära uppgift är att fungera som upprätthållare till Yrkeshögskolan Novia.

1.1 Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademis koncern

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi utgör moderbolag till Jakobstads Konsertsal Ab (100 % ägande) och till Aboa Mare Ab (70 % ägande). I bolaget GigaMare Inc äger Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi 20 % av aktierna.

1.1.1 Jakobstads Konsertsal Ab (FO-nummer 2379281-3)

Jakobstads Konsertsal Ab, med hemort Vasa, registrerades i januari 2011. Bolaget har som ändamål att besitta och hyra ut lokaler samt tillhandahålla därtill anknutna tjänster samt arrangera konserter, konferenser och andra evenemang. Bolaget anställde i november 2012 en VD/verksamhetsledare och den egentliga verksamheten inleddes på våren 2013. Bolagets verksamhet är skattepliktig.

1.1.2 Aboa Mare Ab (FO-nummer 1975338-7)

Aboa Mare Ab, med hemort Åbo, registrerades år 2005. Bolagets uppgift är att ordna och förmedla utbildnings- och konsulttjänster inom den maritima sektorn. Verksamheten innefattar även anskaffning och hyrning av utbildningsutrustning, utrymmen och -personal. Bolaget ägs till 70 % av Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi och resterande 30 % ägs av Axxell Utbildning Ab. Bolagets verksamhet är skattepliktig.

1.1.3 GigaMare Inc.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi äger 20 % av bolaget GigaMare Inc. med hemort Filippinerna. Bolaget erbjuder utbildningstjänster huvudsakligen inom den maritima sektorn.

Yrkeshögskolan Novia Yrkeshögskolan Novia är en svenskspråkig yrkeshögskola med god förankring i regionerna Österbotten och sydvästra Finland. Novia deltar aktivt i utvecklingen av regionernas närings- och arbetsliv och har ett aktivt samarbete i Norden och internationellt, speciellt inom sina fokusområden. Enligt lag är yrkeshögskolornas uppgift att meddela sådan högskoleundervisning för yrkesinriktade expertuppgifter som baserar sig på arbetslivets och arbetslivsutvecklingens krav samt på forskning och konstnärliga och kulturella utgångspunkter och att stödja studerandenas yrkesutveckling. Vidare ska yrkeshögskolorna bedriva tillämpad forskningsverksamhet och utvecklings- och innovationsverksamhet som gynnar yrkeshögskoleundervisningen, främjar arbetslivet och

4 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

den regionala utvecklingen och förnyar näringsstrukturen i regionen, samt bedriva konstnärlig verksamhet. Då yrkeshögskolan fullgör sina uppgifter ska den främja livslångt lärande. Utöver de i lag stadgade uppgifterna har Novia en särskild uppgift att inom utbildning och forsknings- och utvecklingsverksamhet tillgodose den svensk- och tvåspråkiga kustregionens specifika arbetskrafts- och utvecklingsbehov. Novia har ett ledningssystem för kvalitet, miljö och arbetsmiljö. Systemet är certifierat enligt den internationella standarden ISO 9001. Nationella centret för utbildningsutvärdering har godkänt högskolans kvalitetssystem 2012. Godkännandet är i kraft till 2018.

2.1 Strategiarbete och organisationsutveckling

Det strategiarbete som inletts 2015 slutfördes så att strategin Novia 2020+ kunde fastställas av styrelsen i februari 2016. Strategin bygger på tre insatsområden, nämligen samordning med Åbo Akademi, digitalisering samt affärsutveckling och kommersialisering. Som bas för dessa framåtriktade åtgärder låg ett i grunden gott arbete och en bra utveckling beträffande kärnverksamheten. För förverkligande av samordningen med Åbo Akademi gjordes under året ett omfattande arbete. I startmötet i januari deltog ett femtiotal personer från Novia och Åbo Akademi. Tillfället var lyckat och andan mycket god. Under början av året utreddes samordningsmöjligheter i totalt 17 arbetsgrupper. Under hösten inleddes utbildningssamarbete i pilotskala inom det sociala området. Samarbetet inom ekonomiservicen utvidgades. Vidare planerades en flytt av Novias verksamhet på Nunnegatan till akademikvarteren. Beslut togs om att samverka inom IT-system för studerandeadministration. Under året förhandlades ett nytt målavtal med UKM fram, för perioden 2017-2020. Ett nytt element var införandet av examenstak. Examina som överskrider målet/taket beaktas inte i finansieringsmodellen. Novia fick ett tak som ännu möjliggör en viss ökning av antalet examina. Under 2016 planerades en omfattande organisationsändring för att träda i kraft 1.1.2017. Den nya organisationen har tre enheter. Inom dessa finns examensutbildning, FoU, fortbildning och tjänsteförsäljning. Samtidigt förenklades administrationsstrukturen. Den tidigare FoU-enheten utgick, liksom fortbildningsenheten. Rationaliseringarna innebar också att pedagogiska ledningsgruppen (PLG) och kvalitetsledningsgruppen avslutades. En del av PLG:s uppgifter förs till högskolans ledningsgrupp eller till studerandeservicechefen, andra tas upp i ett pedagogiskt forum för att säkerställa en bredare förankring i just pedagogiska frågor. Centrala studiebyrån, antagningsservice, internationella enheten och enheternas studiebyråer sammanfördes under studerandeservice i vilken också ingår biblioteksfunktionen samt öppen YH-verksamhet.

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

2.2 Kärnverksamhetens utveckling

Beträffande kärnverksamheten så visade högskolan en fortsatt stark utveckling. Antalet nya studerande som inlett sina studier uppgick till 799 (2015: 963 2014: 794) ungdomsstuderande och 177 (2015: 235 2014: 176) vuxenstuderande, inklusive högre yrkeshögskoleutbildning. Nybörjarplatserna för unga fylldes väl, sett till hela högskolan. Inom vissa utbildningar var det fortsättningsvis svårt att fylla alla platser. Det stora antalet nya studerande året innan förklaras av ändring i lagstiftningen som innebar att det blev svårare att skjuta upp studiestarten. Andelen studieavbrott (dagstudier) ökade till 8,2 %, (2015: 5,4 %; 2014: 6,2 %). Andelen avbrott var senast på denna nivå 2013. Orsakerna analyseras inom enheterna och åtgärder vidtas. Antalet examina var oförändrat 674 (2015: 674; 2014: 571). Antalet YH-examina minskade något, vilket kompenserades av en ökning av antalet högre YH-examina. Trots en liten minskning i antalet YH-examina förbättras det treåriga medeltalet som ligger till grund för finansieringen, då det betydligt svagare året 2013 faller bort och ersätts med 2016. Treårsmedeltalet ökade med 4,5 % (26 st) för YH-examina och 39 % (8 st) för högre YH-examina. Speciellt starkt resultat gjorde enheterna Jakobstad och Vasa, Wolffskavägen. Antalet studerande som avlagt minst 55 studiepoäng per läsår ökade och uppgick för läsåret 2015-2016 till 1740 (2014-2015: 1573; 2013-2014: 1348).

Tabell 1 Studerandestatistik

Mål UKM

Den öppna yrkeshögskoleverksamheten fortsatte att växa och uppgick till 4324 avlagda studiepoäng (2015: 2787; 2014: 2653). Till samma finansieringsindikator hör också studiepoäng som andra högskolors studerande har avlagt vid Novia. Dessa minskade till 484 studiepoäng (2015: 605). Beträffande denna indikator finns en betydande tillväxtpotential från och med 2017 tack vare nya gemensamma utrymmen inom social- och hälsovård med Vasa yrkeshögskola och flytten från Nunnegatan i Åbo till akademikvarteren. Forsknings- och utvecklingsverksamheten (FoU) växte och den externa finansieringen uppgick till ca 2,7 MEUR (2015: 2,2 MEUR; 2014: 2,4 MEUR). Antalet publikationer och konstnärliga produktioner minskade något till 399 (2015: 417; 2014: 327). Sammanfattningsvis kan konstateras att den gynnsamma utvecklingen fortsatte för de flesta resultatindikatorer som ligger till grund för högskolans finansiering. Studerandetillströmningen ger möjligheter till fortsatt god utveckling. Den ökade andelen studieavbrott är dock en osäkerhetsfaktor. Antalet avlagda examina jämförs i nedanstående tabell med de mål som uppställts i målavtalet med undervisnings- och kulturministeriet för perioden 2013-2016. För hela målavtalsperioden nåddes examensmålen inom de två stora områdena; social- och hälsovård samt teknik. Målen överskreds för antalet utländska examensstuderande och internationell studerandemobilitet.

Utfall

Medeltal 2013–2016

2016

2015

2014

2013

Medeltal 2013–2016

640

633

648

552

554

596

Humaniora och pedagogik

Kultur

Samhällsvetenskaper och företagsekonomi

Turism-, kosthålls- och ekonomibranschen

195

217

209

196

174

199

225

270

202

203

225

Högre yrkeshögskoleexamina

Utländska examensstuderande

180

259

242

205

202

227

Utbytesstuderande som reser från Finland eller som anländer till Finland (vistelser som överstiger 3 mån)

200

282

274

200

172

215

Yrkeshögskoleexamina

Teknik och kommunikation Naturbruk och miljö Social-, hälso- och idrottsområdet Naturvetenskaper

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 5

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Väsentliga händelser Genom statsrådets beslut 12.12.2013 har Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi beviljats koncession för Yrkeshögskolan Novia. Beslutet innehåller följande utvecklingsförpliktelser: 1. Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi ska inom mars 2016 inlämna en utredning till statsrådet om de strukturella lösningar som behövs med beaktande av hur utmanande yrkeshögskolans nuvarande verksamhetsstruktur är och de risker som är förknippade med verksamheten som framgår av ansökan om tillstånd för yrkeshögskolan. 2. I Jakobstadsregionen utvecklar Yrkeshögskolan Novia och Centria yrkeshögskola tillsammans utbudet på flerformsutbildning och forsknings- och utvecklingstjänster i syfte att stödja arbets- och näringslivets utveckling i regionen. Planen över strukturella lösningar lämnades till UKM i mars och kompletterades i augusti. Den diskuterades också i oktober vid målförhandlingarna för den nya målavtalsperioden 2017-2020. I målavtalet konstateras att de strukturella åtgärdernas effekt ska följas upp samt att nya beslut tas inom 2017 ifall de vidtagna åtgärderna visat sig otillräckliga.

Väsentliga händelser efter räkenskapsperiodens utgång Verksamheten på Seriegatan har flyttats till Wolffskavägen 31 där fastigheten Alere togs i bruk 16.1.2017. Alere används för utbildning inom social- och hälsovård samt skönhetsbranschen och delas med Vasa yrkeshögskola. Novias centraladministration flyttade också in i Alere, från tillfälliga utrymmen i Wolffskavägen 33. Nytt hyresavtal skrevs i januari under för Henriksgatan 7 i Åbo (Hankenhuset). Avtalet löper till 31.8.2027 och omfattar 3170 m². Flytten verkställs från och med hösten 2017 och innebär en stor minskning av utrymmena och en markant minskning av hyreskostnaderna. Stadsstyrelsen i Jakobstad beviljade i januari ett understöd på 48 000 euro/år under en femårsperiod för att stöda scenkonstutbildningen som flyttas från Vasa till Jakobstad. Scenkonsten behöver specialutrymmen, varför utrymmen måste hyras och byggas om. Arrangemanget innebär markant sänkta utrymmeskostnader. En uppdatering av högskolans strategi Novia 2020+ godkändes vid styrelsens möte 5.4.2017.

Strategin Novia 2020+ fastställdes av styrelsen. Ett nytt hyresavtal ingicks för Raseborgsvägen 9. Avtalet löper till 30.6.2021 och omfattar 5162 m². Av denna yta hyrs 1644 m². ut till Axxell fram till 31.7.2017. Novia hyr även laboratoriebyggnaden (Startup Factory) på 500 m². I praktiken innebär det nya avtalet att hyrestiden förlängs samtidigt som den hyrda ytan och därmed hyreskostnaderna sjunker markant. År 2012 beviljades ett lån om 500 000 euro till Jakobstads Konsertsal Ab. År 2013 omvandlades 100 000 euro till ett kapitallån. Under år 2016 amorterade Jakobstads Konsertsal Ab 20 891 euro varmed 178 423 euro kvarstår per 31.12.2016 av lånet om 400 000 euro. För projektet Novias förutsättningar för ett allfinlandssvenskt uppdrag beviljades understöd för perioden 2016-2019 av Föreningen Konstsamfundet (125 000 euro/år), Svenska Kulturfonden (100 000 euro/år) och Stiftelsen för Åbo Akademi (175 000 euro/år). Stiftelsen för Åbo Akademi efterskänkte det lån på 1,2 MEUR som 2013 upptagits för köp av konsertsalen i Allegro. I dividender erhölls av Aboa Mare Ab 70 000 euro. Gigamare Inc. betalade inte dividend på grund av betydande investeringsbehov.

6 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

Forsknings- och utvecklingsarbete Projektportföljen år 2016 omfattar 72 projekt (2015: 66 projekt) och det totala värdet på portföljen uppgår till 11,6 MEUR (2015: 7,8 MEUR). Den externa finansieringen för året ökade till 2,7 MEUR (2015: 2,2 MEUR). Övergången till en ny EU-finansieringsperiod har bidragit till ökningen, samtidigt har dock den nationella forskningsfinansieringen minskat på grund av statens inbesparingar, vilket skärpt konkurrensen. Speciellt ökade den externa FoU-finansieringen inom fokusområdena kultur och entreprenörskap samt hållbar energiteknik. Antalet årsverken (personal i huvudsyssla, ej adm.) inom forsknings- och utvecklingsenheten uppgick till 27,8 (2015: 21,5). Det totala antalet FoU-årsverken (inkl. adm. och köptjänster) uppgick under året till 40,2 (2015: 41,4). Den undervisande personalens FoU-insats är inte beaktad i dessa siffror. Antalet publikationer och konstnärliga produktioner minskade något till 399 (2015: 417). Antalet vid enheten i Jakobstad fortsatte att växa. Den omfattande organisationsförändring som påbörjades under året integrerar fr.o.m. 1.1.2017 forskning och utveckling inom Novias tre enheter. Ett syfte är att föra FoU och utbildning närmare varandra och bättre utnyttja lärarnas kompetens även inom FoU-verksamheten.

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Risker och osäkerhetsfaktorer Undervisnings- och kulturministeriet minskar yrkeshögskolornas finansiering 2013-2016 med omkring en femtedel. Därtill har de svenska yrkeshögskolorna under perioden förlorat den behovsprövade 5 %-iga förhöjningen av enhetspriset som beviljats sedan 1999. För att undvika en ytterligare minskning förorsakad av den nya finansieringsmodellen som infördes 2014, måste de i finansieringsmodellen ingående resultatindikatorerna kontinuerligt förbättras, vilket också har skett. Då statsfinansieringen kraftigt minskas uppstår risken att de kraftiga åtgärderna för att sänka kostnaderna kan påverka kvaliteten i verksamheten och även de prestationer som bestämmer högskolans statsfinansiering. Någon sådan utveckling har dock inte kunnat noteras. I ett läge där finansieringen minskar kraftigt vore det viktigt att minska de förhållandevis höga fastighetskostnaderna framom att skära ner personalkostnaderna. Förhandlingar har förts med hyresvärdar och potentiella underhyresgäster för att minska risken förknippad med höga fastighetskostnader. Under 2016 har detta också burit frukt. Finska statens kraftiga inbesparingsåtgärder försämrar möjligheterna till forsknings- och utvecklingsfinansiering.

Den ekonomiska ställningen 7.1 Intäkter och resultat

År 2016 erhöll Yrkeshögskolan Novia basfinansiering (exkl. strategifinansiering) till beloppet av 20 590 973 euro. År 2015 var finansieringen 22 105 202 euro. UKM-basfinansieringen (exkl. strategifinansiering) sjönk därmed med 7 % år 2016 jämfört med år 2015.

7.2 Kassaflöde och balansräkning

Likviditeten under året har varit god, men likviditetsreserven har minskat. Vid bokslutet har koncernen 8 168 868 (9 180 191) euro i kassa och bank. Moderbolagets motsvarande siffror uppgår till 7 874 476 (8 715 251) euro. År 2013 deponerades 2 000 000 euro i Aktias Solida placeringsfond. Fondens marknadsvärde 31.12.2016 uppgick till 2 220 914 euro. Under året gjordes inköp av anläggningstillgångar inom yrkeshögskolan till ett belopp om 182 620 euro (netto). Koncernens investeringar under räkenskapsperioden uppgick till 373 358 euro.

7.3 Dotter-/ intressebolagens ekonomiska utveckling

Jakobstads Konsertsal Ab inledde verksamhet våren 2012. Med hjälp av verksamhetsunderstöd och bidrag om 93 500 euro uppnådde dotterbolaget ett svagt positivt resultat för år 2016. Aboa Mare Ab fortsätter göra ett gott resultat och GigaMare Inc. som inledde verksamheten i mars 2013 uppvisar enligt preliminära bokslutsuppgifter ett resultat som uppgår till 272 699 euro (PHP 14 269 942 med omräkningskurs 0,01911).

För räkenskapsåret 2016 uppvisar koncernen en vinst om 353 tusen euro och moderbolaget en vinst om 304 tusen euro. Under år 2016 har Stiftelsen för Åbo Akademi genom beslut fattade 29.5.2015 och 14.11.2016 efterskänkt ett långfristigt lån på 1,2 M euro i sin helhet. Lånet upptogs år 2013. Efterskänkningen har en positiv resultateffekt, men resultatet exklusive efterskänkningen är för moderbolaget förlust om 896 tusen euro. I moderbolagets resultat ingår en dividendintäkt om 70 000 euro från dotterbolaget Aboa Mare Ab. År 2015 uppvisade koncernen en förlust om 411 tusen euro och moderbolaget en förlust om 323 tusen euro. För Yrkeshögskolan Novia utgör Undervisnings- och kulturministeriets basfinansiering den största inkomstkällan, och denna finansiering har sjunkit märkbart. Sänkningen i statsfinansieringen beror huvudsakligen på sänkt statsfinansiering för hela yrkeshögskolesektorn. Statsfinansieringen som är prestationsbaserad beräknas utgående från ett treårigt medeltal av uppnådda resultat inom ramen för 12 indikatorer (inklusive lärarutbildning som Novia inte har). Indikatorerna inverkar med olika viktning på finansieringen. Under en övergångstid (2014-2016) begränsas effekterna av den prestationsbaserade finansieringen till +/- 3 % /år jämfört med den tidigare finansieringen.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 7

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Verksamhetens nyckeltal Med Undervisnings- och kulturministeriet har ingåtts målavtal för perioden 2013-2016. Av tabellerna nedan framgår uppföljningen av målavtalets nyckeltalsmål (indikatorer) och de ekonomiska nyckeltalen.

Tabell 2 Indikatorer

Mål UKM

Utfall

2016

2015

2014

2013

Yrkeshögskoleexamina / undervisnings- och FoU-personal

2,70

3,84

3,88

2,98

2,62

Andel studerande som avlagt minst 55 studiepoäng

42 %

59 %

54 %

49 %

43 %

FoU-studiepoäng i relation till antal närvaroanmälda studerande

8,00

2,96

3,85

2,96

5,26

Publikationer och produktioner / underv.- o. FoU-personal

0,50

2,42

2,50

1,77

1,00

Personalens internationella mobilitet / underv.- och FoU-personal

1,00

2,40

1,13

0,98

1,04

Avgiftsbelagd serviceverksamhet / total finansiering

15 %

14 %

15 %

Extern FoU-finansiering / total finansiering

12 %

10 %

Undervisnings- och FoU-personal

164,95

167,00

185,01

211,49

Total finansiering (=omsättning+övriga rörelseintäkter, tusental)

28 050

27 942

31 572

34 689

8 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Tabell 3 Ekonomiska nyckeltal Moderbolaget 2016

2015

2014

2013

26 231

27 241

31 058

34 165

Resultat före extraordinära poster (1 000 euro)

304

-323

330

Rörelseresultat (1 000 euro)

239

-474

316

0,9 %

-1,7 %

0,1 %

0,9 %

Avkastning på eget kapital (ROE)

2,6 %

-2,9 %

0,2 %

1,0 %

Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE)

2,5 %

-2,5 %

0,4 %

36,4 %

75,0 %

70,5 %

65,7 %

Quick ratio

3,20

3,64

2,60

2,37

Investeringar i anläggningstillgångar (1 000 euro)

183

379

801

1 156

0,7 %

1,4 %

2,6 %

3,4 %

16 469

17 201

16 542

15 840

Omsättning (1 000 euro)

% av omsättningen

Soliditet (%)

% av omsättningen Balansomslutning (1 000 euro)

Koncernen 2016

2015

2014

2013

27 471

28 355

32 260

35 183

Resultat före extraordinära poster (1 000 euro)

407

-388

170

480

Rörelseresultat (1 000 euro)

413

-395

167

476

1,50 %

-1,4 %

0,5 %

1,4 %

Avkastning på eget kapital (ROE)

3,1 %

-3,5 %

1,3 %

4,9 %

Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE)

2,9 %

-3,2 %

1,0 %

36,1 %

75,0 %

70,9 %

66,2 %

65,9 %

Quick ratio

3,08

3,60

2,63

2,39

Investeringar i anläggningstillgångar (1 000 euro)

373

547

724

1 576

1,4 %

1,9 %

2,2 %

4,5 %

17 144

17 746

17 319

16 506

Omsättning (1 000 euro)

% av omsättningen

Soliditet (%)

% av omsättningen Balansomslutning (1 000 euro)

Rörelseresultat i % av omsättningen

Rörelsevinst/-förlust

Avkastning på eget kapital (ROE)

Resultat före extraordinära poster - skatter

Omsättning

x 100

Eget kapital + minoritetsandel i medeltal under året Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE)

Räkenskapsperiodens resultat + finansiella kostnader Eget kapital + räntebärande skulder i medeltal under året

Soliditet (%)

Eget kapital + minoritetsandel Balansomslutning - erhållna förskott

Quick ratio

x 100

Kortfristiga fordringar + kassa och bank + finansiella värdepapper Kortfristigt främmande kapital - erhållna förskott

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 9

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Personal Centrala styrdokument har uppdaterats under året. Såsom ett komplement till jämställdhetsplanen uppgjordes en likabehandlingsplan. Arbetarskyddsprogrammet uppdaterades under året. Arbetsutrymmena i Vasa och Jakobstad har granskats av företagshälsovården och regionförvaltningsverket. En personalenkät genomfördes i december och resultaten har presenterats i början av 2017. Ur enkäten kan utläsas en viss osäkerhet med anledning av de stora förändringarna inom högskolesektorn samt högskolans organisationsförändring. Novia ordnade personaldagar i augusti på Auriga i Åbo och på Viking Grace med ca200 deltagare. Samarbetsförhandlingar fördes angående den nya organisationen och verkställigheten av tidigare förhandlingar fortsatte. Antalet anställda i huvudsyssla per 31.12 uppgick till 313 (2015: 305; 2014: 345) i koncernen och 305 (2015:302; 2014: 342) i moderbolaget. Medeltalet av antalet anställda uppgick under räkenskapsperioden till 280 (2015: 289; 2014: 318) i koncernen och 268 (2015: 282; 2014: 311) i moderbolaget. Vid uträknande av medeltalet har även deltidsanställda tagits i beaktande. Koncernens totala personalkostnader år 2016 var 17 492 tusen (17 590 tusen) euro och moderbolagets 17 055 tusen (17 221 tusen) euro.

Hållbar utveckling Hållbar utveckling främjas vid högskolan inom samtliga verksamhetsområden: utbildning, forskning och utveckling och regional utveckling samt i verksamhetsprinciperna. Syftet är att stöda studerande att verka i samhället och arbetslivet i en riktning som gynnar hållbar utveckling. Målet är att de utexaminerade skall kunna ta såväl ekonomiska, ekologiska som sociala aspekter i beaktande i arbetslivet. Centralt för utbildning i hållbar utveckling är tvärvetenskaplighet, helhetssyn samt ett systematiskt och kritiskt tänkande. Novias samhälleliga åtaganden för en hållbar utveckling innebär att säkerställa att det i samtliga studerandes utbildningar ingår relevanta hållbarhetsaspekter.

10 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

Utsikter för 2017 Undervisnings- och kulturministeriet har i december 2016 beslutat om yrkeshögskolans finansiering för år 2017. Den beviljade statliga basfinansieringen (inkl. strategifinansiering) sjönk för yrkeshögskolans del från 20,6 miljoner euro till 19,3 miljoner euro , dvs en minskning med 6,4 %. För första gången under Novias existens var det ekonomiska resultat negativt 2015. Resultatet 2016 är positivt endast tack vare poster av engångskaraktär. Eftersom statens nedskärningar fortsätter också kommande år, är situationen utmanande. Målsättningen är att på medellång sikt åstadkomma balans mellan intäkter och utgifter. Av stor betydelse är ett resultatrikt arbete för att fortsättningsvis förbättra de resultatindikatorer som ingår i finansieringsmodellen. De prestationer som avläggs 2017 ger utslag i finansieringen 2019-2021. Det ekonomiska resultatet 2017 bedöms vara negativt trots att verkställandet av tidigare tagna beslut beräknas sänka kostnaderna med omkring en miljon euro.

Ledning och revision Bolagsstämman beslöt att antalet styrelsemedlemmar är nio. I enlighet med nomineringskommitténs förslag valdes följande styrelsemedlemmar Ulla Achrén (Åbo Akademi), Malin Brännback (Åbo Akademi), Ulrica Karp (Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur), Tomas Häyry (Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur), Johan Aura (Utbildningsstiftelsen Sydväst), Kaj-Gustaf Bergh (Utbildningsstiftelsen Sydväst), Lasse Svens (Stiftelsen för Åbo Akademi). Bolagsstämman fastställde valet av personaloch studeranderepresentant: Timo Kerke (personalrepresentant), Emil Granberg (studeranderepresentant). Till ordförande valdes enhälligt Kaj-Gustaf Bergh. Till ordinarie revisor valdes Alex Wahlroos från revisionssamfundet KPMG Oy Ab och till ersättare KPMG Oy Ab. I början av år 2017 avgick Alex Wahlroos och ersattes av Riina Vähäpassi från revisionssamfundet KPMG Oy Ab. Under verksamhetsperioden verkade rektor Örjan Andersson som bolagets verkställande direktör och förvaltningschef Kjell Heir som verkställande direktörens ersättare.

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Yrkeshögskoleaktiebolagets aktier Antalet aktier i Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi är 3 000 och aktiekapitalet uppgår till 3 000 000 euro. Bolaget har ett aktieslag. Aktieägare har rätt att lösa in en aktie som övergår till en ny utomstående ägare. Styrelsen ska meddela aktieägarna om aktiens övergång inom 14 dagar räknat från anmälan om dess övergång. Meddelandet ges på det sätt som kallelser till bolagsstämman utfärdas. Aktieägarna ska framställa sitt inlösningsanspråk skriftligen inom en månad räknat från det att anmälan gjordes till styrelsen om aktiens övergång. Ifall flera aktieägare vill utöva sin inlösningsrätt ska aktierna genom styrelsens försorg fördelas mellan de aktieägare som önskar inlösen i proportion till det av dem tidigare ägda antalet aktier. Ifall aktierna på detta sätt inte kan fördelas jämnt fördelas återstoden genom lottning mellan dem som önskar inlösen.

Styrelsens förslag till disposition av bolagets förlust Styrelsen föreslår att räkenskapsperiodens vinst om 303 543,28 euro förs till kontot för balanserade vinstmedel.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 11

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

12 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Resultaträkning 1.1–31.12.2016 Moderbolaget

OMSÄTTNING

Koncern

2016

2015

2016

2015

26 230 680,17

27 240 752,62

27 470 998,65

28 354 922,92

521 502,78

593 553,44

473 425,53

554 262,71

1 297 718,96

107 316,13

1 297 718,96

58 261,93

0,00

51 318,83

23 087,29

1 819 221,74

700 869,57

1 822 463,32

635 611,93

-148 805,82

-270 983,19

-148 805,82

-270 983,19

-2 060 971,35

-2 125 529,59

-2 032 908,14

-2 122 835,88

-2 209 777,17

-2 396 512,78

-2 181 713,96

-2 393 819,07

-13 830 346,59

-14 034 490,86

-14 182 232,47

-14 330 167,40

-2 422 582,83

-2 459 421,97

-2 484 087,02

-2 511 214,25

-802 854,97

-727 428,54

-826 384,89

-748 670,67

-17 055 784,39

-17 221 341,37

-17 492 704,38

-17 590 052,32

(5)

-536 473,03

-608 722,96

-624 668,58

-715 357,24

(6)

-8 009 338,35

-8 188 753,37

-8 581 084,68

-8 686 169,81

238 528,97

-473 708,29

413 290,37

-394 863,59

65 014,31

151 201,28

-6 575,42

7 105,29

303 543,28

-322 507,01

406 714,95

-387 758,30

-18 887,36

-12 781,57

-5 578,56

2 113,04

-24 465,92

-10 668,53

-28 800,32

-12 275,40

353 448,71

-410 702,23

(3)

ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Hyresintäkter Diverse intäkter Andel i intresseföretags vinst

MATERIAL OCH TJÄNSTER Material och förnödenheter Köpta tjänster

PERSONALKOSTNADER

(4)

Löner och arvoden Lönebikostnader Pensionskostnader Övriga lönebikostnader

AVSKRIVNINGAR OCH NEDSKRIVNINGAR Avskrivningar enligt plan ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER RÖRELSERESULTAT FINANSIELLA INTÄKTER O. KOSTNADER VINST/FÖRLUST FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATTER

(7)

SKATTER Inkomstskatt Latenta skatter MINORITETSANDEL RÄKENSKAPSPERIODENS VINST/FÖRLUST

303 543,28

-322 507,01

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 13

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Balansräkning 31.12.2016 Moderbolaget Aktiva

Koncern

2016

2015

2016

2015

102 688,38

138 261,90

103 577,32

144 484,17

17 797,99

27 505,87

17 797,99

27 505,87

1 282 570,18

1 613 692,25

1 765 983,73

2 036 283,92

1 867,19

0,00

151 867,19

102 946,00

4 327 333,46

4 327 332,46

4 452 463,61

4 401 143,78

5 732 257,20

6 106 792,48

6 491 689,84

6 712 363,74

Stipendiefonder, aktier

29 158,86

Stipendiefonder, övriga placeringar

37 032,27

Stipendiefonder, banktillgodohavanden

25 598,37

22 519,05

25 598,37

22 519,05

91 789,50

88 710,18

91 789,50

88 710,18

BESTÅENDE AKTIVA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR

(10)

Dataprogram IMMATERIELLA RÄTTIGHETER OCH ÖVRIGA UTGIFTER MED LÅNG VERKNINGSTID

(10)

Övriga utgifter med lång verkningstid MATERIELLA TILLGÅNGAR

(11)

Maskiner och inventarier PÅGÅENDE MATERIELLA TILLGÅNGAR

(11)

Maskiner och inventarier PLACERINGAR

(12)

Övriga aktier och andelar TOTALT BESTÅENDE AKTIVA STIPENDIEFONDERS TILLGÅNGAR

(13)

RÖRLIGA AKTIVA FORDRINGAR Långfristiga Kapitallån

(2)

100 000,00

0,00

Lån hos företag inom samma koncern

(2)

157 532,00

178 422,50

0,00

Övriga långfristiga fordringar

(16)

0,00

81 111,22

0,00

81 111,22

257 532,00

359 533,72

0,00

81 111,22

Kundfordringar

777 321,36

829 179,75

1 033 107,77

999 297,67

Fordringar hos företag inom samma koncern

391 058,57

475 078,39

0,00

1 340 555,14

619 023,14

1 341 563,14

660 878,25

3 846,56

7 756,39

17 473,72

22 948,25

2 512 781,63

1 931 037,67

2 392 144,63

1 683 124,17

7 874 476,08

8 715 250,59

8 168 868,10

9 180 191,42

TOTALT RÖRLIGA AKTIVA

10 644 789,71

11 005 821,98

10 561 012,73

10 944 426,81

AKTIVA TOTALT

16 468 836,41

17 201 324,64

17 144 492,07

17 745 500,73

Kortfristiga

Fordringar hos ägarintresseföretag Övriga fordringar Resultatregleringar

KASSA OCH BANK

14 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Moderbolaget Pa s s i v a EGET KAPITAL

Koncern

2016

2015

2016

2015

3 000 000,00

1 594 000,00

91 789,50

88 710,18

91 789,50

88 710,18

6 196,84

6 892 458,74

7 214 965,75

7 209 185,32

7 619 887,54

303 543,28

-322 507,01

353 448,71

-410 702,23

11 887 988,36

11 581 365,76

12 254 620,37

11 898 092,33

135 862,64

137 062,33

(14)

AKTIEKAPITAL ÖVRIGA FONDER Fond för inbetalat fritt eget kapital Stipendiefonder Instrumentfonden BALANSERAD VINST FRÅN TIDIGARE RÄKENSKAPSPERIODER RÄKENSKAPSPERIODENS VINST TOTALT EGET KAPITAL MINORITETSANDELAR AVSÄTTNINGAR

(15)

355 115,14

386 834,83

355 115,14

386 834,83

Lån

(2)

0,00

1 200 000,00

0,00

1 200 000,00

Övriga långfristiga skulder

(16)

352 139,38

326 480,79

352 139,38

326 480,79

352 139,38

1 526 480,79

352 139,38

1 526 480,79

Erhållna förskott

623 102,27

778 774,18

623 102,27

778 774,18

Skulder till leverantörer

894 932,61

852 521,86

962 545,54

932 930,90

24 200,11

31 778,71

0,00

Latenta skulder

0,00

14 467,36

8 888,80

Övriga skulder

963 855,02

912 500,49

1 055 174,29

926 039,17

1 367 503,52

1 131 068,02

1 391 465,08

1 150 397,40

3 873 593,53

3 706 643,26

4 046 754,54

3 797 030,45

4 225 732,91

5 233 124,05

4 398 893,92

5 323 511,24

16 468 836,41

17 201 324,64

17 144 492,07

17 745 500,73

FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt

Kortfristigt

Skulder till företag inom samma koncern

Resultatregleringar

TOTALT FRÄMMANDE KAPITAL PASSIVA TOTALT

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 15

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Finansieringsanalys 1.1–31.12.2016 Moderbolaget Verksamhetens kassaflöde

Koncern

2016

2015

2016

2015

303 543,28

-322 507,01

406 714,95

-387 758,30

Avskrivningar enligt plan

536 473,03

608 722,96

624 668,58

715 357,24

Avsättningar

-31 719,69

-96 785,43

-31 719,69

-96 785,43

-51 318,83

-23 087,29

Vinst/förlust före extraordinära poster Korrektivposter

Vinstandel, intresseföretag Finansiella intäkter och kostnader

-65 014,31

-151 201,28

6 575,42

-7 105,29

Ökning (-) / minskning (+) av långfr. rörelsefordringar

102 001,72

115 098,02

81 111,22

69 207,52

Ökning (-) / minskning (+) av kortfr. rörelsefordringar

-581 743,96

1 729 627,05

-709 020,46

2 016 188,83

Ökning (+) / minskning (-) av långfr. främmande kapital

-1 174 341,41

326 480,79

-1 174 341,41

326 480,79

Ökning (+) / minskning (-) av kortfr. främmande kapital

166 950,27

-842 437,71

244 145,53

-936 431,73

Finansiella poster i anslutning till den ordinarie verksamh.

-5 469,53

-5 721,55

-7 059,26

-9 817,54

-18 887,36

-12 781,57

Förändring av rörelsekapital

Direkta skatter Verksamhetens kassaflöde (A)

-749 320,60

1 361 275,84

-629 131,31

1 653 467,23

-182 619,95

-378 837,33

-373 358,05

-546 893,48

20 683,20

10 000,00

20 683,20

10 000,00

-1,00

0,00

70 483,84

156 922,83

483,84

16 922,83

-91 453,91

-211 914,50

-352 192,01

-519 970,65

1 594 000,00

0,00

1 594 000,00

-2 086,25

0,00

-2 086,25

-30 000,00

-60 000,00

Investeringarnas kassaflöde Investeringar i materiella och immateriella tillgångar Erhållna investeringsunderstöd Investeringar i övriga placeringar Erhållna dividender från placeringar Investeringarnas kassaflöde (B)

Finansieringens kassaflöde Aktieemission Ökning av fonden för inbetalt fritt eget kapital Minskning av instrumentfonden Dividendutdelning Finansieringens kassaflöde (C )

0,00

1 591 913,75

-30 000,00

1 531 913,75

Förändring av likvida medel (A + B + C) ökning (+) / minskning (-)

-840 774,51

2 741 275,09

-1 011 323,32

2 665 410,33

Likvida medel 1.1

8 715 250,59

5 973 975,50

9 180 191,42

6 514 781,09

Likvida medel 31.12

7 874 476,08

8 715 250,59

8 168 868,10

9 180 191,42

Förändring

-840 774,51

2 741 275,09

-1 011 323,32

2 665 410,33

16 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Bokslutets noter 31.12.2016 Bokföringsprinciper

1.4 Projekt

1.1 Företaget

I fråga om projekt som finansieras med understödsmedel (inkl. EU-projekt) intäktsförs beviljade finansieringsintäkter i relation Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi registrerades den 22 september 2006. Yrkeshögskolan Novia startade utbildningstill bokförda kostnader. Finansiering som beviljats i förskott verksamheten den 1 augusti 2008. bokas som skuld till den del som den överskrider bokförda kostnader. Utbetald finansiering som skall betalas vidare till 1.2 Koncern samarbetspart bokas som skuld i balansen. Finansiering som Koncernen inkluderar det helägda bolaget Jakobstads Koninte inbetalats vid tiden för bokslutet bokas som intäkt i relasertsal Ab och det delägda (70%) bolaget Aboa Mare Ab tion till kostnader inom projektet och som fordran i balansen. samt intressebolaget GigaMare Inc., ägarandel 20%. Intressebolagets bokslut är uppgjort i filippinska pesos. Vid omräkProjektens egen finansieringandel bokförs som intern intäkt ning till euro har använts valutakursen på bokslutsdagen. på projektet och som intern kostnad på den enhet som Koncernbokslut har uppgjorts enligt förvärvsmetoden, men administrerar projektet. Den egna finansieringsandelen framintressebolaget införts enligt kapitalandelsmetoden. Koncergår ur finansieringsbeslutet för varje enskilt projekt och utgörs nens interna transaktioner har eliminerats. Minoritetsandei princip av skillnaden mellan kostnader och beviljad extern finansiering. larna har särskilts från koncernens eget kapital. Koncernens ägarandel av intressebolagets resultat har upptagits bland 1.5 Pensioner övriga rörelseintäkter. Koncernens andel av intresseförePensionsskyddet för koncernens personal sköts av utomståtagets eget kapital har lagts till anskaffningsutgiften för ende pensionsförsäkringsbolag. Pensionsavgifterna och de intresseföretagets aktier. De kursdifferenser som uppstått vid kostnader som hör till perioden grundar sig på beräkningar omräkningen har upptagits i posten ”Balanserad vinst från som gjorts av pensionsförsäkringsbolaget. Pensionsutgiftertidigare räkenskapsperioder”. na bokförs som kostnader under de år de uppstår.

1.3 Avskrivningar

Anläggningstillgångarna har upptagits i balansräkningen enligt direkta anskaffningskostnader med avdrag för erhållna investeringsunderstöd och planenliga avskrivningar. De planmässiga avskrivningarna har räknats lineärt och de är baserade på anläggningstillgångarnas ekonomiska livstid. I fråga om lösöre som köpts av Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur beräknas avskrivningar utgående från de avskrivningsregler som var rådande inom samkommunen.

Avskrivningstiderna är: Immateriella rättigheter

5 år

Övriga utgifter med lång verkningstid

4 år

Byggnader och konstruktioner Maskiner och inventarier

20–40 år 3–15 år

Övriga materiella tillgångar Musikinstrument

ingen avskrivning

Svenska Österbottens förbund, som tidigare upprätthållare av yrkeshögskoleverksamhet i Österbotten, har ett solidariskt pensionsansvar med övriga försäkringstagare gentemot Kommunernas Pensionsförsäkring för redan påbörjade pensioner. Det primära obligatoriska ansvaret har Svenska Österbottens förbund men Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi har enligt avtal övertagit betalningsansvaret gentemot samkommunen. Stiftelsen för Åbo Akademi garanterar i andra hand att betalningarna fullföljs. En uppskattad kommande totalkostnad på 700 000 euro upptogs som kostnad i bokslutet år 2009 med motiveringen att personalen, som pensionsförsäkringen hänför sig till, redan avgått med pension och sålunda inte genererar prestationer i bolaget. En uppdatering av den beräknade totalkostnaden gjordes vid bokslutet år 2011 varmed skulden skrevs upp med 148 279 euro som bokades som kostnad i resultatet. Vid bokslutet år 2014 gjordes en ny beräkning av pensionskostnaden varmed skulden skrevs upp med 147 000 euro, och återigen vid bokslutet 2016, varmed skulden skrevs upp med ytterligare 65 732,23 euro. Pensionsansvaret har upptagits på balansens passiva sida som avsättning och minskats genom årliga betalningar till Svenska Österbottens förbund mot faktura. Per 31.12.2016 uppgår beloppet i balansen till 355 115,14 euro.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 17

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

1.6 Momskompensation

Från och med 1.1.2015 har den av staten erhållna momskompensationen bokförts enligt nettoprincipen, så att erhållen kompensation och kompenserbar moms har bokförts mot balansräkningen. Ifall erhållen kompensation överstiger nyttjad momskompensation under räkenskapsåret upptas detta som en långfristig skuld. I det motsatta fallet bokförs en långfristig fordran. Per 31.12.2016 har i balansräkningen upptagits en momskompensationsskuld om 352 139,38 euro (Övriga långfristiga skulder). Kompenserbar moms som ingår i hyror behandlas enligt ett separat övergångsförfarande under åren 2014-2016. För kompenserbar moms son ingår i investeringar tillämpades ett övergångsförfarande under år 2014. Till denna del har i balansräkningen per 31.12.2016 upptagits en kortfristig momskompensationsskuld om 2 107,00 euro (Övriga kortfristiga skulder).

Övriga poster i bokslutet

2.1.2

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi gick år 2013 in som delägare i bolaget GigaMare Inc. och aktier till ett värde om 47 170 euro upptogs under placeringar. Aktierna utgör 20% av bolagets totala aktier.

2.2 Beviljade lån 2.2.1

År 2012 beviljades ett lån om 500 000 euro till Jakobstads Konsertsal Ab. År 2013 omvandlades 100 000 euro till ett kapitallån. Under år 2014 amorterade Jakobstads Konsertsal Ab 179 796 euro och under år 2015 och 2016 amorterades 20 891 euro per år varefter 178 423 euro kvarstår per 31.12.2016 av lånet om 400 000 euro.

2.2.2

2.1 Aktieförvärv 2.1.1

den 31 december 2016. Donationen om tre miljoner euro upptogs år 2013 som extraordinär intäkt i bokföringen.

År 2013 bokfördes aktier i Fastighets Ab Allegro i Jakobstad, berättigande till besittning av konsertsalen i Campus Allegro. Aktier till ett värde av 3 000 000 euro donerades av Svenska Litteratursällskapet/Svenska Kulturfonden medan aktier till ett värde av 1 200 000 euro förvärvades och finansierades med ett lån som beviljades av Stiftelsen för Åbo Akademi. Enligt beslut den 29 maj 2015 efterskänks lånet i tre lika stora delar under en treårsperiod år 2016-2018. Enligt beslut den 14 november 2016 efterskänktes återstoden 800 000 euro per

År 2013 beviljades ett lån om 100 000 euro till dotterbolaget Aboa Mare Ab. Lånet avbetalas inom tre år varav 15 000 återbetalades år 2013. År 2014 och 2015 amorterades 30 000 euro per år och år 2016 amorterades 25 000 euro. Lånet är återbetalt per 31.12.2016

2.3 Erhållna lån och efterskänkning

År 2013 erhölls ett långfristigt lån om 1 200 000 euro från Stiftelsen för Åbo Akademi. Enligt beslut den 29 maj 2015 efterskänkes lånet med ett årligt belopp om 400 000 euro under åren 2016-2018. Enligt beslut den 14 november 2016 efterskänktes återstoden 800 000 euro per den 31 december 2016.

Omsättning Moderbolaget

UKM-finansiering Verksamhetsunderstöd och bidrag Övriga avgifter och ersättningar Övriga till omsättningen hörande intäkter

18 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

Koncern

2016

2015

2016

2015

21 310 973,04

23 078 552,00

21 310 973,04

23 078 552,00

3 562 324,50

2 631 361,74

3 562 324,50

2 631 361,74

36 536,47

35 646,98

36 536,47

35 646,98

1 320 846,16

1 495 191,90

2 561 164,64

2 609 362,19

26 230 680,17

27 240 752,62

27 470 998,65

28 354 922,91

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Verksamhetsunderstöd och bidrag 2016 Moderbolaget och koncern 2016 Staten

429 114,66

Kommuner och samkommuner

387 768,18

1 227 385,02

Övriga

1 518 056,64 3 562 324,50

3.1 Beviljade understöd år 2016 för särskilda projekt Moderbolaget och koncern Understöd >10 000 euro

2016

Aktiastiftelsen

10 000,00

Bergsrådinnan Sophie von Julins stiftelse

10 000,00

Högskolestiftelsen

40 000,00

K. H. Renlunds stiftelse

25 000,00

Konstsamfundet Oiva Kuusistos stiftelse

329 420,00 12 000,00

Staden Raseborg

150 000,00

Stiftelsen för Åbo Akademi

250 000,00

Stödstiftelsen för täckdikning

20 000,00

Svenska Kulturfonden

327 304,17

Svenska Österbottens förbund för utbildning och kultur

100 000,00

Utbildningsstiftelsen Sydväst

303 500,00

Intäktsföring av understöd har gjots till den del kostnader uppstått. Erhållna bidrag som inte används under året upptas som förskott.

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 19

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Personal Det genomsnittliga antalet anställda (årsverk) uppgick under räkenskapsperioden till

Moderbolaget

Koncern

2016

2015

2016

2015

Undervisningspersonal

142

155

148

158

Övrig personal

127

132

131

268

282

280

289

2016

2015

2016

2015

161 800,00

148 720,00

161 800,00

148 720,00

13 668 546,59

13 885 770,86

14 020 432,47

14 181 447,40

2 413 625,46

2 484 818,54

2 475 129,65

2 536 610,82

802 854,97

727 428,54

826 384,89

748 670,67

17 046 827,02

17 246 737,94

17 483 747,01

17 615 448,89

-56 774,86

-25 396,57

-56 774,86

-25 396,57

65 732,23

0,00

65 732,23

0,00

17 055 784,39

17 221 341,37

17 492 704,38

17 590 052,32

Personalkostnader Lönekostnader för VD och styrelse Övriga lönekostnader Pensionskostnader Lönebikostnader Personalkostnader Tilläggspensionsförsäkring Pensionsavsättning Personalkostnader, totalt

Avskrivningar enligt plan Moderbolaget

Koncern

Avskrivningar

2016

2015

2016

2015

Dataprogram

35 573,52

4 032,04

40 906,85

13 032,04

9 707,88

11 392,18

9 707,88

11 392,18

491 191,63

593 298,74

574 053,85

690 933,02

536 473,03

608 722,96

624 668,58

715 357,24

Övriga utgifter med lång verkningstid Maskiner och inventarier

Övriga rörelsekostnader Moderbolaget

Koncern

2016

2015

2016

2015

253 192,78

220 819,77

253 192,78

220 819,77

5 089 184,49

5 266 125,86

5 089 184,49

5 266 125,86

Maskiner och inventarier

386 927,34

342 119,71

386 927,34

342 119,71

IT-kostnader

355 457,49

355 904,58

355 457,49

355 904,58

Experttjänster

254 329,38

133 961,16

254 329,38

133 961,16

Resekostnader

800 515,62

851 901,20

800 515,62

851 901,20

Marknadsföring och kommunikation

189 483,59

208 883,53

189 483,59

208 883,53

Administrationskostnader

363 551,92

377 872,91

363 551,92

377 872,91

Övriga verksamhetskostnader

316 695,74

431 164,65

888 442,07

928 581,09

8 009 338,35

8 188 753,37

8 581 084,68

8 686 169,81

Frivilliga personalkostnader Fastighetskostnader

20 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Revisionsarvoden Moderbolaget

Koncern

2016

2015

2016

2015

16 618,50

17 243,90

18 088,50

18 839,92

664,66

838,68

664,66

1 042,66

Revisionsarvoden

3 153,00

952,00

3 153,00

952,00

Övrig rådgivning

629,20

0,00

629,20

0,00

5 427,23

6 201,16

5 427,23

6 201,16

26 492,59

25 235,74

27 962,59

27 035,74

KPMG Oy Revisionsarvoden Övriga arvoden Ernst & Young Oy

DNV Certification Oy

Finansiella intäkter och kostnader Moderbolaget Finansiella intäkter

Koncern

2016

2015

2016

2015

Ränteintäkter

1 237,20

4 672,79

1 304,28

4 774,42

Ränteint. från företag inom samma koncern

2 536,71

3 506,92

0,00

129,38

66,63

1 086,93

66,63

70 483,84

156 922,83

483,84

16 922,83

Övriga finansiella intäkter

0,00

Ränteintäkter, stipendiefonder

5,42

29,17

5,42

29,17

4 662,02

4 125,05

4 662,02

4 125,05

-4 667,44

-4 154,22

-4 667,44

-4 154,22

74 387,13

165 169,17

2 875,05

21 763,88

Räntekostnader

7 717,46

13 408,67

7 764,51

13 426,92

Förseningsräntor

1 472,36

541,22

1 502,96

1 213,67

Övriga finansiella kostnader

183,00

18,00

183,00

18,00

Övriga finansiella kostnader, stipendiefonder

395,15

223,65

395,15

223,65

-395,15

-223,65

-395,15

-223,65

9 372,82

13 967,89

9 450,47

14 658,59

Ränteint. från intresseföretag Uppburna förseningsräntor Dividendintäkter

Dividendintäkter, stipendiefonder Överföring till stipendiefonder

Finansiella kostnader

Överföring till stipendiefonder

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 21

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Resultaträkning enligt funktion 1 000 € Utbildning

Moderbolaget 1.1-31.12.2016 Basuppgift

Affärsverksamhet

Totalt

Intäkter Basfinansiering Verksamhetsunderstöd och bidrag Övriga avgifter och ersättningar Övriga till omsättningen hörande intäkter

19 351

1 013

329

313

642

1 198

1 199

-1 228

-54

-1 282

-11 371

-174

-11 545

-427

-2

-429

Övriga rörelsekostnader

-5 355

-84

-5 439

Andel av gemensamma kostnader

-3 437

-30

-3 467

106

-31

Övriga rörelseintäkter Kostnader Material och tjänster Personalkostnader Avskrivningar

Utbildningen totalt Forsknings- och utvecklingsverksamhet Intäkter Basfinansiering

1 740

Verksamhetsunderstöd och bidrag

2 483

Övriga avgifter och ersättningar Övriga till omsättningen hörande intäkter Övriga rörelseintäkter

1 740 14

0 58

2 497 0

183

102

241 102

Kostnader Material och tjänster Personalkostnader Avskrivningar

-303

-151

-454

-2 772

-33

-2 806

-7

Övriga rörelsekostnader

-581

-13

-593

Andel av gemensamma kostnader

-529

-6

-535

191

-6

185

Forsknings- och utvecklingsverksamheten totalt

22 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Moderbolaget 1.1-31.12.2016

1 000 € Övrig samhällelig verksamhet

Basuppgift

Affärsverksamhet

Totalt

Intäkter Basfinansiering

220

Övriga avgifter och ersättningar

Övriga till omsättningen hörande intäkter

436

438

Övriga rörelseintäkter

517

519

-11

Personalkostnader

-354

Övriga rörelsekostnader

-546

-282

-62

-345

-2

-20

-22

295

-57

238

Verksamhetsunderstöd och bidrag

Kostnader Material och tjänster

Andel av gemensamma kostnader Den övriga samhälleliga verksamheten totalt Rörelseresultat Poster efter rörelseresultatet Finansiella intäkter och kostnader

Räkenskapsperiodens resultat

360

De gemensamma funktionernas intäkter och kostnader Intäkter Basfinansiering Verksamhetsunderstöd och bidrag Övriga avgifter och ersättningar Övriga till omsättningen hörande intäkter Övriga rörelseintäkter - förts över på funktionerna ovan

20 811 584 11 2 1 204 22 612

Kostnader Material och tjänster Personalkostnader Avskrivningar Övriga rörelsekostnader - förts över på funktionerna ovan

463 2 351 100 1 433

65 -57

303

Utbildningen innefattar delfunktionerna examensutbildning, öppen yrkeshögskoleutbildning och övrig utbildningsverksamhet Forsknings- och utvecklingsverksamheten innefattar högre yrkeshögskoleutbildning och forskning och utveckling. Övrig samhällelig verksamhet består av övrig samhällelig verksamhet och sådan försäljningsverksamhet som inte ingår i de andra funktionerna. De gemensamma funktionernas kostnader har fördelats kalkylmässigt på funktionerna på basis av personalkostnader, studiepoäng och personal-, och studerandeantal, beroende på kostnadernas karaktär.

-4 347

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 23

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Affärsverksamhetens resultaträkning Moderbolaget 1.1-31.12.2016

Moderbolaget 1.1-31.12.2015

OMSÄTTNING

946 104,02

1 020 151,60

Övriga rörelseintäkter

517 254,52

638 900,49

Material och tjänster Material, förnödenheter och varor Köpta tjänster

-18 128,17 -197 752,34

-21 696,82 -215 880,51

-195 870,84

-217 567,66

Personalkostnader Löner och arvoden

-452 131,82

-429 312,17

Pensionskostnader

-14 517,09

-18 745,14

Övriga lönebikostnader

-94 792,40

-561 441,31

-82 256,70

-530 314,01

-2 017,03

-3 891,57

Lönebikostnader

Avskrivningar och värdeminskningar Avskrivningar enligt plan Övriga rörelsekostnader

-741 220,69

-953 386,37

Rörelseresultat

-57 201,00

-46 107,52

Finansiella intäkter och kostnader Räkenskapsperiodens resultat

-19,80 -57 220,80

-46 107,52

Affärsverksamhetens resultaträkning är uppgjord utgående från den definition av affärsverksamhet som ges i UKM:s kodverk för yrkeshögskolornas ekonomiförvaltning. Begreppet affärsverksamhet är inte synonymt med begreppen rörelse eller näringsverksamhet i skattelagstiftningen.

Förändringar i immateriella tillgångarna Moderbolaget Immateriella rättigheter

Koncern

2016

2015

2016

2015

153 473,70

11 179,76

181 473,70

39 179,76

0,00

142 293,94

0,00

142 293,94

Anskaffningsutgift 31.12.

153 473,70

181 473,70

Ackumulerad avskrivning

-15 211,80

-11 179,76

-36 989,53

-23 957,49

Räkenskapsperiodens avskrivning

-35 573,52

-4 032,04

-40 906,85

-13 032,04

102 688,38

138 261,90

103 577,32

144 484,17

105 314,29

0,00

Anskaffningsutgift 31.12.

105 314,29

Ackumulerad avskrivning

-77 808,42

-66 416,24

-77 808,42

-66 416,24

-9 707,88

-11 392,18

-9 707,88

-11 392,18

17 797,99

27 505,87

17 797,99

27 505,87

Anskaffningsutgift 1.1 Ökning under räkenskapsperioden

Bokföringsvärde 31.12. Övriga utgifter med lång verkningstid Anskaffningsutgift 1.1 Ökning under räkenskapsperioden

Räkenskapsperiodens avskrivning Bokföringsvärde 31.12.

24 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Förändringar i materiella tillgångarna Moderbolaget Maskiner och inventarier

Koncern

2016

2015

2016

2015

5 231 358,58

4 776 658,83

6 201 643,92

5 681 834,02

Ökning under räkenskapsperioden

180 752,76

464 699,75

324 436,86

529 809,90

Investeringsunderstöd

-20 683,20

-10 000,00

-20 683,20

-10 000,00

Anskaffningsutgift 31.12.

5 391 428,14

5 231 358,58

6 505 397,58

6 201 643,92

Ackumulerad avskrivning

-3 617 666,33

-3 024 367,59

-4 165 360,00

-3 474 426,98

-491 191,63

-593 298,74

-574 053,85

-690 933,02

1 282 570,18

1 613 692,25

1 765 983,73

2 036 283,92

0,00

228 156,36

102 946,00

228 156,36

1 867,19

94 141,74

76 867,19

197 087,74

-322 298,10

-27 946,00

-322 298,10

0,00

151 867,19

102 946,00

Anskaffningsutgift 1.1.

Räkenskapsperiodens avskrivningar Bokföringsvärde 31.12.

Förskottsbetalningar och pågående nyanskaffningar Anskaffningsutgift 1.1. Ökning under räkenskapsperioden Aktivering till maskiner och inventarier Bokföringsvärde 31.12.

1 867,19

Placeringar Moderbolaget Aktier och andelar

Koncern

2016

2015

2016

2015

Bokföringsvärde

Aboa Mare Ab, 70 st

5 600,00

Jakobstads Konsertsal Ab, 100 st

2 500,00

50 000,00

47 170,00

230 400,15

179 081,32

4 221 066,67

996,79

995,79

996,79

995,79

4 327 333,46

4 327 332,46

4 452 463,61

4 401 143,78

Koncernbolag

Fondkapital i Jakobstads konsertsal Ägarintresseföretag GigaMare Inc Övriga bolag Fastighets Ab Allegro i Jakobstad Övriga bolag

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 25

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Stipendiefonder

Moderbolaget och koncern 2016

2016

2015

Bokföringsvärde

Marknadsvärde

Bokföringsvärde

8 277,00

22 078,20

8 277,00

11 755,63

9 158,40

11 755,63

UPM-Kymmene Abp, 260 st

2 340,00

6 068,40

2 340,00

Wärtsilä Abp, 646 st

6 786,23

27 571,28

6 786,23

29 158,86

64 876,28

29 158,86

37 032,27

39 456,83

37 032,27

Aktier och andelar Kesko Abp, 465 st Nordea Bank Ab, 2735 st

Övriga placeringar Aktia Solida A, placeringsfond Banktillgodohavanden Aktia Bank Abp, checkräkningar

22 806,95

20 208,29

2 791,42

2 310,76

25 598,37

22 519,05

Nordea Bank Finland Abp, checkräkningar

Förändringar i eget kapital Moderbolaget

Aktiekapital 1.1.

Koncern

2016

2015

2016

2015

3 000 000,00

1 594 000,00

91 789,50

88 710,18

91 789,50

88 710,18

6 196,84

6 892 458,74

7 214 965,75

7 209 185,32

7 619 887,54

303 543,28

-322 507,01

353 448,71

-410 702,23

11 887 988,36

11 581 365,76

12 254 620,37

11 898 092,33

Övriga fonder Fond för inbetalat fritt eget kapital Stipendiefonder Instrumentfonden Bal.vinst/förlust från tid.räkensk.p. Räkenskapsperiodens resultat Eget kapital 31.12.

Avsättningar

Moderbolaget och koncern 2016

2015

Pensionsansvar 1.1

386 834,83

483 620,26

Minskning under räkenskapsperioden

-97 451,92

-96 785,43

65 732,23

0,00

355 115,14

386 834,83

Ökning under räkenskapsperioden Pensionsansvar 31.12

26 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Momskompensation Moderbolaget 2016 Skuld per 1.1

2015

326 480,79

Erhållen ersättning för mervärdesskatt från UKM

703 000,00

846 000,00

Nyttjad momskompensation

-555 494,76

-519 519,21

Investeringarnas momsfordran *

-121 846,65

Långfristig skuld per 31.12

352 139,38

326 480,79

-83 429,96

-150 318,74

Investeringar: Fordran 1.1 Erhållen ersättning från UKM enligt specialförfarande

148 000,00

Investeringarnas mervärdesskatter inom basverksamheten

-38 416,69

Utjämning mot momskompensationsförskott *

121 846,65

-81 111,22

Kortfristig fordran per 31.12

0,00

-2 318,74

Långfristig fordran per 31.12

0,00

-81 111,22

Fordran 1.1

-20 238,90

-966 403,94

Erhållen ersättning från UKM enligt specialförfarande

878 552,00

1 856 231,00

-856 206,10

-910 065,96

2 107,00

-20 238,90

Hyror:

Hyrornas mervärdesskatter inom basverksamheten Kortfristig skuld (+)/ fordran (-) per 31.12 * Specialförfarandet för investeringarnas moms har upphört

Säkerheter och ansvarsförbindelser Moderbolaget och koncern Leasingansvar

2016

2015

Leasingansvar, inkl. moms 24 % Förfaller till betalning inom följande räkenskapsperiod

55 695,84

74 351,64

Förfaller till betalning senare

30 623,04

69 809,52

Moderbolaget Hyresförbindelser Förfaller till betalning inom följande räkenskapsperiod Förfaller till betalning senare

Koncern

2016

2015

2016

2015

5 325 487,48

5 531 182,56

5 502 258,52

5 704 279,80

65 046 323,20

28 310 615,92

67 226 161,60

30 592 719,76

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 27

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

28 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

Använda bokföringsböcker, verifikationsslag. Huvudbok

i pappersform

Dagbok

i pappersform

Leverantörsreskontra

i pappersform

Kundreskontra

i pappersform

Balansbok

Inbunden

Balansspecifikationer

Verifikationsslag

Verifikatnummer

Kassaverifikat

16010...

pappersverifikat

Bankverifikat

16060...

pappersverifikat

Memorialverifikat

1690....

pappersverifikat

Inköpsreskontra

1620....

i elektronisk form och på CD

Inköpsreskontra, utländska fakturor

1620....

i elektronisk form och på CD

Betalda inköpsfakturor

1630....

pappersverifikat

Betalda utländska inköpsfakturor

16310...

pappersverifikat

Försäljningsfakturor

1640....

pappersverifikat

Betalda försäljningsfakturor

1650....

pappersverifikat

Löneverifikat

1680....

pappersverifikat

Reseräkningar

1681....

i elektronisk form

Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016 | 29

AB YRKESHÖGSKOLAN VID ÅBO AKADEMI FO-nummer 2059910-2

30 | Ab Yrkeshögskolan vid Åbo Akademi - Bokslut 2016

YRKESHÖGSKOLAN NOVIA Tfn (06) 328 5000 (växel) www.novia.fi ANTAGNINGSSERVICE PB 6, 65201 Vasa Tfn (06) 328 5555 antagningsservice@novia.fi

Vasa, Wolffskavägen 31 65200 Vasa Jakobstad, Köpmansgatan 10 68600 Jakobstad Raseborg, Raseborgsvägen 9 10600 Ekenäs Åbo, Nunnegatan 4 20700 Åbo Åbo, Hertig Johans Parkgata 21 20100 Åbo

Yrkeshögskolan Novia är certifierad enligt den internationella standarden ISO 9001 för kvalitetssäkring.