40 35 30 25 20 15 10 2000
2002
2004
2006
2008
2010
2012
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2022
Célibataire rémunéré à 100 % du salaire moyen, sans enfant Couple marié disposant de deux salaires, l’un égal à 100 % et l’autre à 67 % du salaire moyen, deux enfants Couple marié disposant d’un seul salaire égal à 100 % du salaire moyen, deux enfants Célibataire rémunéré à 67 % du salaire moyen, deux enfants Source : OCDE (2023). Base de données fiscales de l'OCDE. oe.cd/tax-database.
2022
2000
40 30 20 10 0
Célibataire Célibataire Célibataire Célibataire Couple marié Couple marié Couple marié Couple marié rémunéré à 67 % rémunéré à 100 rémunéré à 167 rémunéré à 67 % disposant d’un disposant de deux disposant de deuxdisposant de deux du salaire moyen, % du salaire % du salaire du salaire moyen, seul salaire égal à salaires, l’un égal salaires égaux salaires, l’un égal sans enfant moyen, sans moyen, sans deux enfants 100 % du salaire à 100 % et l’autre tous les deux à à 100 % et l’autre enfant enfant moyen, deux à 67 % du salaire 100 % du salaire à 67 % du salaire moyen, deux enfants moyen, moyen, sans enfants deux enfants enfant
Source : OCDE (2023). Base de données fiscales de l'OCDE. oe.cd/tax-database, à partir d'une modélisation des Impôts sur les salaires (OCDE, 2023)
0 Belgium Germany Austria France Italy Finland Slovenia Sweden Portugal Slovak Republic Hungary Latvia Luxembourg Czechia Spain Estonia Lithuania Türkiye Greece Norway Denmark Netherlands Ireland OECD (uw. avg) Poland Japan Iceland Canada United Kingdom United States Costa Rica Australia Korea Israel Switzerland Mexico New Zealand Chile Colombia
50 Le coin fiscal du travailleur moyen dans les pays de l’OCDE se compose principalement des cotisations patronales de sécurité sociale (13.4 % des coûts de maind'œuvre), suivies de l’impôt sur le revenu (13.0 %) et des cotisations salariales de sécurité sociale (8.2 %).
40
30
20
10
Taux maximum de l’IRPP (en %) 60
DNK BEL FIN CAN SWE 50 NLD ITA GBR ISR DEU IRL SVN AUS ISL LUX GRC 40 CHE NZLNOR
30
LVA LTU
POL SVK
20
10
JPN
PRT
AUT FRA
KOR USA
ESP
CHL
TUR
CRI
CZE
EST HUN
0 0
1
2
Salaire moyen
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Seuil auquel le taux maximum de l’IRPP s'applique (en tant que multiple du salaire moyen)
22
23
0
Japon Danemark France Autriche Canada Portugal Belgique Suède Finlande Israël Corée Pays-Bas Irlande Allemagne Italie Australie Islande Luxembourg Slovénie Espagne Royaume-Uni Grèce États-Unis OCDE Suisse Türkiye Chili Norvège Nouvelle-Zélande Colombie Mexique Lituanie Pologne Lettonie Costa Rica République… Tchéquie Estonie Hongrie 2022 2000 2010
60
50
40
30
20
10
0
Colombie Portugal Australie Costa Rica Mexique Allemagne Japon Nouvelle-Zéla… Italie Chili G20 Corée Canada France Pays-Bas États-Unis Belgique Espagne Türkiye Royaume-Uni Luxembourg Autriche OCDE Israël Danemark Grèce Norvège EU-22 République… Suède Estonie Finlande Islande Lettonie Suisse Tchéquie Pologne Slovénie Lituanie Irlande Hongrie
2023 2000 2010
50
40
30
20
10
Moyenne OCDE
Moyenne du G20
Moyenne de l’UE-22
40
36.9 35 32.3 30
26.9 23.6
25
20 2000
21.8 2002
2004
2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018
2020
2022
0 Hongrie Danemark Norvège Suède Finlande Grèce Islande Irlande Pologne Portugal Italie Slovénie EU-22 Belgique Tchéquie Lettonie Lituanie Pays-Bas Espagne Autriche Estonie France République… Türkiye Royaume-Uni OCDE Chili Colombie Allemagne Israël Luxembourg Mexique Nouvelle-Zéla… Costa Rica Australie Japon Corée Suisse Canada
25 2023 2005
20
15
10
5
Liens rapides : ✓ Pour consulter les données : stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=TABLE_I1 ✓ Page web de la base de données fiscales : oe.cd/tax-database