AUDITORÍA INTERNA Auditoría Interna realizará el control posterior de las operaciones y actividades administrativas y financieras de COCASINCLAIR, con sujeción a las disposiciones legales y normas nacionales e internacionales de auditoría aplicables al Sector Público y al Sector Eléctrico. El responsable de la Unidad de Auditoría Interna es el Auditor Interno.
Competencias y atribuciones • Realizar la evaluación posterior de las operaciones y actividades empresariales, administrativas, financieras, legales, y operativas de COCASINCLAIR EP, por intermedio de auditorías de gestión y exámenes especiales, por disposición expresa del Contralor General del Estado o del Gerente General de COCASINCLAIR EP. •Evaluar la eficiencia del sistema de control interno, la administración de riesgos institucionales, la efectividad de las operaciones y el cumplimiento de leyes, normas y regulaciones aplicables. •Identificar y evaluar los procedimientos, sistemas de control y prevención internos, para evitar actos ilícitos y de corrupción que afecten a COCASINCLAIR EP. •Realizar el seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones establecidas en los informes de auditoría y exámenes especiales practicados por las auditorías internas y externas, sobre la base del cronograma preparado por las áreas y funcionarios responsables de su aplicación y aprobado por la máxima autoridad;
Competencias y atribuciones •Facilitar mediante sus informes que la Contraloría General del Estado, determine las responsabilidades administrativas y civiles culposas, así como también, los indicios de responsabilidad penal; •Asesorar, informar y recomendar al Directorio, Gerencia General, directivos y servidores de COCASINCLAIR EP, en los diferentes procesos y actos, en función del mejoramiento continuo del sistema de control interno. •Preparar los planes anuales de auditoría y presentarlos a la Contraloría General de Estado, hasta el 30 de septiembre de cada año. •Preparar semestralmente información de las actividades cumplidas por la Unidad de Auditoría Interna, en relación con los planes operativos de trabajo, la cual será enviada a la Contraloría General del Estado, para su revisión;
Competencias y atribuciones •Enviar a la Contraloría General del Estado para su aprobación, los informes de auditoría de gestión y de exámenes especiales suscritos por el responsable de la Unidad de Auditoría Interna, en el plazo máximo de 30 días laborables después de la conferencia final de comunicación de resultados; una vez aprobados dichos informes, el responsable de la Unidad de Auditoría Interna los remitirá a la máxima autoridad de COCASINCLAIR EP; y,
•Cumplir las demás obligaciones señaladas en la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y su Reglamento