Informe anual de gestión 2015

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INFORME ANUAL DE GESTIÓN 2015

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ÍNDICE GENERAL

Pág.

CAPÍTULO I INFORMACION GENERAL DE LA CONTRALORIA METROPOLITANA DE CARACAS.

8

1. Fecha e instrumento legal de la creación de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

9

2. Identificación del funcionario Metropolitano de Caracas.

Contralor

9

3. Información relacionada con el Plan Estratégico de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

10

4. Organigrama Estructural de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

11

5. Universo de Órganos y Entes sujetos al control de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

12

que

ejerce

el cargo

de

5.1. Órganos sujetos a control de la Dirección de Control de la Administración Centralizada

12

5.1.1 Alcaldía Metropolitana del Área metropolitana de Caracas.

12

5.1.2 Servicio Autónomo Fondo Especial de Jubilaciones y Pensiones de los Obreros de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas (FONJUP).

12

5.1.3 Concejo Municipal (Cabildo Metropolitano de Caracas).

13

5.2 Universo de Entes sujetos a control de la Dirección de Control de la Administración Descentralizada 5.2.1 Fundación para la Conservación Metropolitana (FUNCOME).

13 13

5.2.2 Fundación Caracas para La Vida (antes denominada Fundación la Alegría de Vivir en Venezuela, FUNDA ALEGRÍA).

14

5.2.3 Fundación Fondo Editorial de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas (FE-I-ALMA).

14

5.2.4 Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC).

15

5.2.5 Instituto Metropolitano para la Promoción y Desarrollo del Poder Popular.

5.2.6 Instituto Metropolitano de Transporte de Caracas (INMETRA CARACAS).

15

5.2.7 Instituto Metropolitano de la Mujer (INMEMUJER).

16

15

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ÍNDICE GENERAL

16

5.2.8 Instituto Metropolitano del Patrimonio Cultural de Caracas.

6. Información sobre el Sistema del Control Interno de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

6.1. Manuales de Normas y Procedimientos aprobados por la Contraloría Metropolitana de Caracas.

17

6.2. Sistemas de Información Administrativos y de Apoyo utilizados por la Contraloría Metropolitana de Caracas.

17

17

CAPÍTULO II RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE CONTROL.

19

1. Diagnóstico de la Administración del Área Metropolitana de Caracas.

20

2. Fallas y Deficiencias.

20

3. Recomendaciones.

21

4. Impacto de la Gestión de Control.

CAPÍTULO III ACTUACIONES DE CONTROL.

23

1. Actuaciones de Obligatorio Cumplimiento.

1.1 Opiniones de la Contraloría Metropolitana de Caracas referente a la Creación de Institutos Autónomos, Sociedades, Fundaciones o Asociaciones Civiles, emitidas de conformidad con lo previsto en el artículo 72 de la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.

1.2 Opiniones de la Contraloría Metropolitana de Caracas referente a la Desafectación de los Bienes del Dominio Público del Área Metropolitana de Caracas.

1.3 Control de Legalidad para la Adquisición de los Bienes Inmuebles necesarios para el Uso Público o Servicio Oficial del Área Metropolitana de Caracas.

26

1.4

25

26

26

26

Verificación de Actas de Entrega de Oficinas de Hacienda Metropolitana de Caracas.

27 28

2. Actuaciones Selectivas.

2.1 Actuaciones realizadas en la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, Cabildo Metropolitano y en sus Órganos Desconcentrados.

29

2.2

36

Actuaciones realizadas en los Entes Descentralizados adscritos a la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

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ÍNDICE GENERAL 2.3 Actuaciones realizadas a particulares.

38

2.4

Actuaciones relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.

2.4.1 Actuaciones solicitadas por la Contraloría General de la República, a través de sus distintas Dependencias.

38

2.4.2

Actuaciones conjuntas, tuteladas o coordinadas con otros integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal.

39

2.4.3

Otras Actuaciones relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.

39

CAPÍTULO IV ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL VINCULADAS CON EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL. 1.

Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.

2.

3.

38

40

Y

41

1.1 Asesorías y Asistencia Técnica y Jurídica.

1.2 Actividades realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos y Entes sujetos a Control.

41

1.3 Otras Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.

42

Actividades realizadas para el Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal y de la Participación Ciudadana.

42

2.1

42

41

Actividades realizadas para el fortalecimiento de los Órganos que integran el Sistema Nacional de Control Fiscal.

2.2 Actividades solicitadas por la Contraloría General de la República.

43

2.3 Actividades relacionadas con la Participación Ciudadana.

43

2.4 Denuncias recibidas, valoradas y tramitadas.

49

2.5

Otras actividades vinculadas con la Participación Ciudadana y el Sistema Nacional de Control Fiscal.

50

Actividades vinculadas con la Potestad Investigativa, Acciones Fiscales y Expedientes remitidos al Ministerio Público.

53

3.1

53

Valoración Control.

preliminar

de

Informes

de

las Actuaciones de

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ÍNDICE GENERAL 3.2 Auto Motivado realizado de conformidad con lo previsto en el artículo 81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

56

3.3 Participaciones realizadas de conformidad con lo previsto en el artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

3.4

3.5

Actividades realizadas con ocasión de las Potestades Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos Sancionatorios llevados a cabo por el Ministerio Público u otro Organismo del Sector Público.

57

Cualquier otra actividad realizada con ocasión de las Potestades Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos Sancionatorios llevadas a cabo por el Ministerio Público u otro Organismo del Sector Público.

57

CAPÍTULO V POTESTADES INVESTIGATIVAS, ACCIONES EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO. 1.

2.

56

FISCALES

58

Y

Potestad Investigativa.

59

Acciones Fiscales

61

Expedientes remitidos al Ministerio Público.

61

CAPÍTULO VI GESTIÓN INTERNA DE LA CONTRALORÍA METROPOLITANA DE CARACAS.

62

1.

Administración y Finanzas.

63

2.

Recursos Humanos.

64

3.

Apoyo Jurídico.

65

4.

Auditoría Interna.

66

CAPÍTULO VII OTRAS INFORMACIONES DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO. 1.

70

Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, por rubros reales y estimados.

71

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Pág.

ÍNDICE GENERAL 2.

Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas y de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

71

3.

Balance de la Hacienda Pública del Área Metropolitana de Caracas, elaborado por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, acompañado del análisis contable detallado de las cuentas del Tesoro Metropolitano de Caracas y de la Hacienda Pública Municipal. El análisis correspondiente a la Cuenta del Tesoro. Se reflejan los ingresos por depositar, los cheques devueltos, los traslados por depositar a la cuenta de fondos de terceros y las transferencias por depositar.

71

4.

5.

Número de Cuentas Bancarias de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, especificando el nombre del titular de la cuenta, denominación y uso de la misma y saldo al cierre del ejercicio fiscal, de cada una de ellas.

Resumen totalizado del Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas y de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

71

71

ANEXOS.

72

Anexo 01

Resumen Ejecutivo de las Actuaciones de Control.

73

Anexo 02

Universo de Órganos y Entes sujetos al Control de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

118

Anexo 03

Manuales de Normas y Procedimientos, aprobados por la Contraloría Metropolitana de Caracas durante el Año 2014.

119

Anexo 04

Sistemas de Información, Administrativos y de utilizados por la Contraloría Metropolitana de Caracas.

121

Anexo 05

Actuaciones de Control de Obligatorio Cumplimiento practicadas por la Contraloría Metropolitana de Caracas.

122

Anexo 06

Información sobre los Procesos de Potestad Investigativa Contraloría Metropolitana de Caracas.

122

Anexo 07

Personas Naturales y Jurídicas Declaradas Responsables en lo Administrativo.

122

Anexo 08

Personas

123

Naturales

y

Jurídicas

Apoyo

Destinatarias

de

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ÍNDICE GENERAL Reparos.

Anexo 09

Ciudadanos Sancionados con Multas Artículo 94 Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

123

Anexo 10

Expedientes remitidos al Ministerio Público por Indicios de Responsabilidad Civil y/o Penal.

123

Anexo 11

Información sobre el Plan Operativo Anual (POA), por Tipo de Actuaciones y Actividades.

124

Anexo 12

Presupuesto de Gastos por Partida.

125

Anexo 13

Remuneraciones percibidas por el Contralor Metropolitano de Caracas.

126

Anexo 14

Información sobre Pasivos Laborales y Aportes Patronales derivados de Ley.

126

Anexo 15

Número de Funcionarios, Empleados, Obreros y Personal al Servicio de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

127

Anexo 16

Movimientos de Personal: Ingresos y Egresos (Renuncias, Remociones, Jubilaciones y Pensiones).

129

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CAPÍTULO I INFORMACIÓN GENERAL DE LA CONTRALORÍA METROPOLITANA DE CARACAS

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1. Fecha e Instrumento Legal de creación de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, se creó mediante la promulgación de la Ley Especial sobre el Régimen del Distrito Metropolitano de Caracas, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 36.906 de fecha 08 de marzo de 2000, actualmente consagrada en la Ley Especial del Régimen Municipal a Dos Niveles del Área Metropolitana de Caracas, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.276 de fecha 01 de octubre de 2009, y la Ordenanza sobre Contraloría Metropolitana de Caracas, publicada en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas N° 0071 Ordinario, de fecha 30 de agosto del año 2005.

2. Identificación del funcionario que ejerce el cargo de Contralor Metropolitano de Caracas.

El Cabildo Metropolitano de Caracas en Sesión de Cámara Extraordinaria Nº 05.2011, designó y juramentó al ciudadano Lic. Oscar Antonio Rojas Hernández como Contralor Metropolitano de Caracas, mediante Acta Nº 05-2011, publicada en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Nº 00466 Ordinaria de fecha 15-04-2011, quien ocupó el cargo hasta su fallecimiento en fecha 29-04-2015.

En virtud de producirse la falta absoluta por el fallecimiento del Contralor Metropolitano de Caracas, el Cabildo Metropolitano de Caracas, designó Contralor Interino al Ciudadano Francisco Montes de Oca, según Acuerdo Nº 105-2015 de fecha 05-05-2015.

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En fecha 07-05-2015 la Contraloría General de la República, ordenó la intervención de este Órgano de Control Fiscal, según Resolución Nº 01-00-000136 designando como Contralora Interventora, a la Ciudadana Celestina María Parra Díaz.

Posteriormente, mediante la Resolución Nº 01-00-000159 de fecha 03-06-2015, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 40.686 de fecha 19-06-2015, se designa a la ciudadana Ana Lisbeth

Rondón,

como

Contralora

Interventora

de

la

Contraloría

Metropolitana de Caracas, en sustitución de la Ciudadana Celestina Maria Parra Díaz, quien por razones de servicio, cesa en las funciones asignadas.

3. Información relacionada con el Plan Estratégico de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

El Plan Estratégico de este Órgano de Control Fiscal Externo, fue incorporado para su aprobación, en el II trimestre del Plan Operativo Anual del Ejercicio Económico Financiero 2016, para lo cual se desarrolló la metodología para su estructuración, con la participación de los trabajadores de todas las Dependencias que conforman la Contraloría Metropolitana de Caracas.

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4. Organigrama Estructural de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

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5. Universo de Órganos y Entes sujetos al control de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

5.1 Órganos sujetos a control de la Dirección de Control de la Administración Centralizada, se detallan a continuación:

5.1.1 Alcaldía

Metropolitana

del

Área

Metropolitana

de

Caracas: Es el Órgano Ejecutivo del Área Metropolitana de Caracas,

el

cual

tiene

asignado

como

competencia

fundamental, la planificación y coordinación de las siguientes materias: ordenación urbana y urbanística; protección del ambiente y saneamiento ambiental; promoción y dirección de las mancomunidades que se acuerden entre los municipios que integran el Área Metropolitana de Caracas; contribución con las administraciones de gobiernos municipales en materia tributaria; desarrollo de programas de asistencia técnica; así como, la transferencia de competencias y servicios municipales a las comunidades y grupos vecinales organizados y las demás que le sean delegadas o transferidas por los municipios que integran el Área Metropolitana de Caracas.

5.1.2 Servicio Autónomo Fondo Especial de Jubilaciones y Pensiones de los Obreros de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas (FONJUP). Órgano Desconcentrado, que tiene por objeto planificar, organizar, administrar y coordinar el Sistema de Jubilaciones y Pensiones de los Obreros de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

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5.1.3 Concejo Municipal (Cabildo Metropolitano de Caracas).

Es el Órgano Legislativo del Área Metropolitana de Caracas, el cual tiene como atribuciones: sancionar ordenanzas y acuerdos sobre las materias de la competencia del Área Metropolitana

de

Caracas;

aprobar

planes

y

demás

instrumentos de ordenación urbanística así como la creación de

mancomunidades

Metropolitana

de

entre

Caracas;

los

municipios

promover

los

del

Área

medios

de

participación protagónica en la gestión pública metropolitana y ejercer el control político sobre la gestión del Alcalde Metropolitano de Caracas, entre otras.

5.2 Entes sujetos a control de la Dirección de Control de la Administración Descentralizada.

Están

bajo

su

control,

ocho

(08)

Entes

Descentralizados

funcionalmente adscritos a la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, dotados de personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente de ésta. Sobre este particular, se considera importante destacar que dos (02), se encuentran en proceso de supresión.

A continuación se señalan los Entes Descentralizados, indicando aquellos que se encuentran en proceso de supresión y liquidación:

5.2.1 Fundación

para

la

Conservación

Metropolitana

(FUNCOME). Su objetivo es desarrollar programas y actividades referentes al ornato, limpieza y conservación ambiental en la jurisdicción del Área Metropolitana de Caracas.

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5.2.2 Fundación Caracas para La Vida (antes denominada Fundación la Alegría de Vivir en Venezuela, FUNDA ALEGRÍA).

Su objeto es prestar colaboración y asesoría

a la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en aquellas funciones a cargo de esta última, conforme con lo previsto en el artículo 5, referente a las Competencias establecidas en la Ley Especial del Régimen Municipal a Dos Niveles del Área Metropolitana de Caracas, impulsando una gestión pública orientada hacia la atención prioritaria de grupos vulnerables, a través de la organización y participación activa y corresponsable, con el firme propósito de mejorar considerablemente la calidad de vida de los ciudadanos del Área Metropolitana de Caracas, con profunda responsabilidad social.

5.2.3 Fundación Fondo Editorial de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas (FE-I-ALMA). Mediante Decreto Nº 001138 de fecha 17-07-2012, publicado en Gaceta

Oficial del Distrito

Metropolitano

de

Caracas

Nº 00557 de la misma fecha, el Alcalde Metropolitano de Caracas, decretó el procedimiento para la supresión y liquidación de la Fundación Fondo Editorial de la Alcaldía Metropolitana

del

Área

Metropolitana

de

Caracas

(FE-I-ALMA); procedimiento que se prorrogó mediante Decreto Nº 001195 del 14-01-2013, publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Extraordinario Nº 0132 del 26-03-2013.

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5.2.4 Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC). Tiene como objetivo actuar como autoridad superior en la ordenación urbanística dentro de la jurisdicción del Área Metropolitana de Caracas, la gestión y coordinación de las competencias en materia de planificación y ordenación urbanística, ambiental, arquitectura civil y vivienda de interés social, planificación y ordenación de parques y espacios abiertos de carácter metropolitano, planificación de la vialidad urbana. Asimismo, el Instituto establecerá los conceptos, lineamientos y criterios generales para la elaboración de los Planes de urbanismo; diseño urbano y arquitectura civil en todas las escalas de su competencia, así como su inserción en los Planes Regionales y Nacionales.

5.2.5 Instituto Metropolitano para la Promoción y Desarrollo del Poder Popular. Apoyar a las comunidades, grupos vecinales organizados, consejos comunales y demás formas de organización social o asociación ciudadana, en su proceso de transformación y consolidación, promoviendo la transferencia de recursos a las comunidades para el desarrollo y fomento de la autogestión, en el marco de la Democracia Participativa y Protagónica establecida en la Carta Magna, la Ley del Poder Popular y otras leyes vigentes.

5.2.6 Instituto

Metropolitano

de

Transporte

de

Caracas

(INMETRA CARACAS). Coordinación metropolitana para la planificación, formulación y ejecución de las políticas públicas de

transporte

urbano

de

orden

metropolitano

y

su

infraestructura conexa, así como los proyectos y la contratación de las obras de vialidad urbana, la regulación

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del transporte público intermunicipal de personas y la organización

y

administración

de

su

registro,

el

establecimiento de Normas para la circulación de transporte de carga metropolitana y del mantenimiento preventivo de la vialidad, en el ámbito del Área Metropolitana de Caracas.

5.2.7 Instituto Metropolitano de la Mujer (INMEMUJER). Tiene la misión de promover y fomentar las condiciones que propicien la igualdad, equidad y la no discriminación, el ejercicio pleno de los derechos de las mujeres y su Participación Protagónica en la vida política, cultural y social en toda el Área Metropolitana de Caracas.

5.2.8 Instituto

Metropolitano

del

Patrimonio

Cultural

de

Caracas. En fecha 25-05-2010, mediante oficio identificado como D.A. Nº 0080825052010, suscrito por el Alcalde Metropolitano de Caracas, se remitió al ciudadano Presidente del Cabildo Metropolitano de Caracas, el Proyecto de Ordenanza de Supresión del Instituto, sin que a la presente fecha se hayan pronunciado al respecto, tal como se expresa en el oficio Nro. 0838 de fecha 18-12-2015 suscrito por el Consultor Jurídico de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

En el Anexo 02, se relacionan los once (11) Órganos y Entes sujetos a Control por la Contraloría Metropolitana de Caracas, durante el Ejercicio Económico Financiero 2015.

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6.

Información sobre el Sistema de Control Interno de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

6.1 Manuales

de

Normas

y Procedimientos

aprobados

por

la

Contraloría Metropolitana de Caracas.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, se realizaron cuatro (04) actualizaciones y se elaboraron cinco (05) Manuales de Normas y Procedimientos, los mismos contribuyeron a optimizar los procesos administrativos, fortaleciendo el sistema de control interno. (Anexo 03).

6.2 Sistemas de Información, administrativos y de apoyo utilizados por la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Se fortalecieron los sistemas de información, simplificando el trabajo de este Órgano de Control Fiscal: Se rediseñó la Intranet, incorporando nueva sección de información.

Se desarrolló un sistema en la Oficina de Atención Ciudadana, con los siguientes módulos: 

Módulo de Denuncias.



Módulo de talleres.



Módulo de sugerencias.

Se desarrolló el sistema de control de visitantes para la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Se desarrolló el Módulo de Reporte para la Emisión de Recibo de Pago y Constancia de Trabajo en Forma Digital.

Se realizó la Organización y Documentación de la Red y de todas las aplicaciones desarrolladas dentro de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

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Se diseñó el Proyecto Contraloría Cero papel.

Se Incorporó el módulo de Caja de Ahorro en la Intranet.

Se rediseño el recibo de pago de la nómina del personal de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Se incorporó el módulo de Gacetas Oficiales en la Intranet.

(Anexo 04).

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CAPÍTULO II RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE CONTROL

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1.

Diagnóstico de la Administración del Área Metropolitana de Caracas.

Como producto de las Actuaciones Fiscales practicadas por esta Contraloría Metropolitana de Caracas, a través de sus Direcciones de Control de la Administración Centralizada y Descentralizada, actuando dentro del ámbito de sus competencias, se observó, que en los Órganos y Entes evaluados, existen situaciones que no se ajustan a la normativa legal y sublegal, relativa al establecimiento y mantenimiento del Sistema de Control Interno.

2.

Fallas y Deficiencias.

Como resultado de las Actuaciones Fiscales practicadas por la Contraloría

Metropolitana

de

Caracas, se

evidenciaron

fallas y

deficiencias comunes a los Órganos y Entes sujetos a su control. El funcionamiento inadecuado de la administración, tiene como origen debilidades del sistema de control interno y la interpretación errónea de la normativa vigente por parte de los ejecutores de los diferentes procesos, operaciones y transacciones institucionales, lo cual trae como consecuencia, que los mismos afecten la eficiencia y eficacia de la Gestión de los Órganos y Entes del Área Metropolitana de Caracas, en detrimento de la sana administración de los recursos y bienes públicos asignados para el cumplimiento de su misión y objetivos. A continuación se presentan las fallas y deficiencias comunes encontradas: Inexistencia de Manuales de Normas y Procedimientos u otro instrumento normativo interno, en algunos de los procesos realizados por el órgano o ente auditado.

No se realizaron algunas evaluaciones de desempeño a los funcionarios activos.

En la plantilla de personal fijo, existen funcionarios con grado de instrucción distinto a los requisitos mínimos exigidos para ingresar a la 20/132

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clase de cargo o grupos de cargo de la Administración Pública Nacional.

Los informes de gestión, carecen de datos o información necesaria para la verificación del cumplimiento de las metas programadas, así como la justificación que respalda el incumplimiento de las mismas.

No se elaboraron indicadores de gestión.

En la ejecución del presupuesto de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, se constató sobreestimaciones en los créditos presupuestarios acordados.

Las retenciones efectuadas por concepto de Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.), Impuesto Sobre la Renta (I.S.L.R.), y del impuesto 1x1000 correspondiente al Distrito Capital, no fueron enteradas en los lapsos establecidos por las normas dictadas para tal fin.

Diferencias en los montos y cantidades, así como ausencia de soportes en los listados de bienes muebles (incorporaciones, desincorporaciones y traspasos).

En las Contrataciones Públicas, se evidenció que la adjudicación no se realizó dentro de los lapsos establecidos.

Se evidenciaron Declaraciones Juradas de Patrimonio al Inicio y al Cese de Funciones Públicas, realizadas fuera de los plazos previstos en la ley para su presentación.

3.

Recomendaciones.

Como producto de las Actuaciones Fiscales practicadas por la Contraloría Metropolitana de Caracas, se formularon una serie de recomendaciones investidas con carácter vinculante, las cuales fueron comunicadas oportunamente a los Órganos y Entes sujetos al Control de

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este Órgano de Control Fiscal Externo, de acuerdo a lo establecido en el artículo 63 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, a los fines de su acatamiento inmediato o del ejercicio de la reconsideración prevista en el artículo 48 ejusdem. Dentro de las recomendaciones más relevantes plasmadas en los informes de auditorías emitidos, se observan las siguientes: Agilizar la elaboración, aprobación y actualización de los Manuales de Normas y Procedimientos, así como el Manual Descriptivo de Clases de Cargos, donde se especifiquen los requisitos mínimos para el ingreso y reclasificación del personal.

Realizar evaluaciones de desempeño anuales, las cuales son de carácter obligatorio según lo expresa la Ley del Estatuto de la Función Pública vigente.

Realizar los estudios técnicos, que determinen el recurso humano idóneo y necesario, con formación profesional, conocimientos, experiencia, aptitud y destrezas técnicas proporcionales a la complejidad de las actuaciones fiscales que por ley le correspondan efectuar.

Elaborar los correspondientes informes de gestión, contentivos de todas las actividades realizadas, a fin de dar a conocer su estatus, y que el mismo corresponda con las acciones programadas y ejecutadas dentro del Plan Operativo Anual.

Implementar los mecanismos de control interno necesarios para elaborar y aplicar los Indicadores de Gestión, en aras de medir su eficiencia, eficacia, economía y calidad, tanto en la planificación como en el uso de los recursos asignados, en función al logro de los objetivos planteados.

Emprender las acciones necesarias que permitan planificar la asignación de los créditos presupuestarios, que conlleven a optimizar 22/132

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y adecuar el uso de los recursos, en aras de la eficiencia y eficacia que debe prevalecer para su ejecución, así como el alcance y logro de los cometidos Institucionales.

Emprender acciones que garanticen los pagos por conceptos de I.S.L.R e I.V.A del impuesto 1x1000, dentro de los lapsos establecidos por la normativa legal vigente y evitar de esta manera, sanciones en contra de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

Establecer mecanismos de control interno, que permitan sincerar los listados de inventarios de bienes muebles de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en cuanto a incorporaciones, desincorporaciones y traspasos que conlleven a su exactitud numérica en cantidades y montos en bolívares.

Garantizar el cumplimiento de los lapsos establecidos en la Ley de Contrataciones Públicas para el otorgamiento de la adjudicación a las empresas proveedoras de bienes y servicios seleccionadas en las distintas modalidades de contrataciones.

Establecer los mecanismos necesarios de control y supervisión efectivos, referidos a la presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio.

4.

Impacto de la Gestión de Control.

En el Ejercicio Económico Financiero 2015, la Contraloría Metropolitana de Caracas, efectuó cinco (05) Actuaciones Fiscales de Seguimiento, a fin de verificar las acciones correctivas implementadas por los Órganos y Entes sujetos a su control, con base en las recomendaciones vinculantes formuladas en los Informes Definitivos respectivos.

El resultado de los seguimientos realizados, permite afirmar que existen avances en el impacto de la gestión de la Contraloría Metropolitana de

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Caracas, por cuanto de treinta y seis (36) recomendaciones vinculantes formuladas en los informes definitivos, se dieron cumplimiento a un total de veintitrés (23); es decir, el sesenta y cuatro por ciento (64%), fortaleciendo el Sistema de Control Interno, lo que permitió optimizar los procesos administrativos, presupuestarios y financieros de los Órganos y Entes evaluados. Igualmente, se verificó que se le dio cumplimiento parcial

a

una

(01)

recomendación,

mientras

que

doce

(12)

recomendaciones no fueron subsanadas, lo cual representa un treinta y tres por ciento (33%), cuyo cumplimiento será verificado en actuaciones fiscales posteriores.

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CAPÍTULO III ACTUACIONES DE CONTROL

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1.

Actuaciones de Obligatorio Cumplimiento.

1.1 Opiniones de la Contraloría Metropolitana de Caracas referente a la Creación de Institutos Autónomos, Sociedades, Fundaciones o Asociaciones Civiles, emitidas de conformidad con lo previsto en el artículo 72 de la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica del Poder Público Municipal.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, no recibió hasta la presente fecha, solicitud de Opinión referente a la Creación de Institutos Autónomos, Sociedades, Fundaciones o Asociaciones Civiles.

1.2 Opiniones de la Contraloría Metropolitana de Caracas referente a la Desafectación de los Bienes del Dominio Público del Área Metropolitana de Caracas.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, no ha recibido hasta la presente fecha, solicitud de Opinión referente a la Desafectación de Bienes del Dominio Público Municipal del Área Metropolitana de Caracas.

1.3 Control de Legalidad para la Adquisición de los Bienes Inmuebles necesarios para el Uso Público o Servicio Oficial del Área Metropolitana de Caracas.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, a la fecha no ha emitido dictamen respecto al Control de Legalidad para la Adquisición de los Bienes Inmuebles necesarios para el Uso Público o Servicio Oficial del Área Metropolitana de Caracas.

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1.4 Verificación de Actas de Entrega de Oficinas de Hacienda Metropolitana de Caracas.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, ejecutó las siguientes Actuaciones Fiscales, orientada a la verificación de la sinceridad y exactitud de Actas de Entrega: Acta de Entrega a la Unidad de Auditoría Interna del Cabildo Metropolitano

de

Caracas

de

fecha

18-12-2014,

las

observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AA-01-ID de fecha 06-03-2015, cuyo contenido fue notificado al Presidente del Cabildo Metropolitano de Caracas y al Auditor Interno, mediante Oficios Nros. DC-2015-014 y DC-2015-015, ambos de fecha 10-03-2015, respectivamente.

Acta de Entrega de la Unidad de Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, de fecha 05-10-2015, cuyas observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AA-12-ID de fecha 23-12-2015.

Acta de Entrega, de fecha 10-10-2014, relacionada con el cese de funciones del Director de la Unidad de Auditoría Interna Interino, del Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC), las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AA-05-ID de fecha 20-10-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Presidenta del Instituto, mediante los Oficios Nº DC-2015-643 y DC-2015-644, respectivamente, ambos de fecha 20-10-2015.

Acta de Entrega, de fecha 08-09-2014, relacionada con el cese de funciones de la Directora de la Unidad de Auditoría Interna Interina, del Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC), las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAD-2014-AA-06-ID de fecha 24-11-2015, el cual

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fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Presidenta del Instituto mediante los Oficios Nº DC-2015-737 y DC-2015-736, respectivamente, ambos de fecha 24-11-2015.

(Anexo 05).

2. Actuaciones Selectivas.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, a través de sus Direcciones de Control de la Administración Centralizada y Descentralizada, practicó dieciséis (16) Actuaciones Fiscales; de las cuales, seis (06) fueron Auditorías, cinco (05) seguimientos y cinco (05) Examen de la Cuenta; cuya realización se fundamentó en criterios de economía, objetividad, oportunidad y relevancia material, así como en la importancia, dimensión y áreas críticas de los Órganos y Entes sujetos a su Control, adscritos al Área Metropolitana de Caracas, conforme a lo previsto en el artículo 5 de la

Ordenanza

Sobre

Contraloría

Metropolitana

de

Caracas,

en

concordancia con lo establecido en el artículo 22 de las Normas Generales de Auditoría de Estado, dictadas mediante Resolución Nº 01-00-000090 de fecha 21-05-2013, publicadas en la Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nº 40.172 de fecha 22-05-2013.

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2.1 Actuaciones realizadas a la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, Cabildo Metropolitano y en sus Órganos Desconcentrados.  Auditorías: Actuación Fiscal orientada a evaluar la gestión realizada por la Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, durante los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2014-2015-AG-01-ID de fecha 20-01-2015, el cual fue notificado al Alcalde Metropolitano de Caracas y al Auditor Interno Encargado mediante Oficios Nros. DC-2015-046 y DC-2015-047, ambos de fecha 21-01-2015, respectivamente.

Actuación Fiscal orientada a evaluar el cumplimiento de los compromisos pendientes por cancelar de la Alcaldía del Distrito Metropolitano (actualmente Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas), a la empresa Talleres Los Españoles C.A., por concepto de reparaciones efectuadas a varias unidades automotrices de ese Órgano Ejecutivo, durante el ejercicio económico financiero 2001.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AO-06-ID de fecha 11-05-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Directora General Sectorial de Finanzas de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-315 y DC-2015-316, ambos de fecha 29-06-2015, respectivamente.

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Actuación Fiscal orientada a evaluar la legalidad, exactitud y veracidad de los Créditos Adicionales solicitados por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas ante la Cámara Metropolitana durante el Ejercicio Económico Financiero 2010.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AO-04-ID de fecha 22-09-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Directora General Sectorial de Finanzas de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-592 y DC-2015-591, ambos de fecha 24-09-2015, respectivamente.

Actuación Fiscal orientada a evaluar la legalidad, exactitud y veracidad de los aspectos administrativos, presupuestarios y financieros llevados a cabo por la Dirección General de los Servicios

Financieros

Metropolitano

de

y

Caracas,

Administrativos correspondiente

del

Cabildo

al

ejercicio

económico financiero 2009 y el primer trimestre del 2010.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AO-05-ID de fecha 30-09-2015, el cual fue notificado al Presidente del Cabildo Metropolitano de Caracas y a la Directora General de los Servicios Financieros y Administrativo de ese Órgano Legislativo, mediante Oficios Nros. DC-2015-596 y DC-2015-597, ambos de fecha 29-09-2015, respectivamente.

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Actuación Operativa orientada a evaluar la legalidad, exactitud y sinceridad de las operaciones administrativas y financieras efectuadas por el Sindicato de Trabajadores del Cabildo Metropolitano de Caracas (SITRACAMC) durante el período 2011-2013, relacionada con la rendición de cuenta a sus afiliados, fue cerrada según Punto de Cuenta identificado con el alfanumérico DCAC-2015-011 de fecha 23-12-2015, aprobada por la Contralora Interventora.

 Examen de la Cuenta: Culminadas: Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Finanzas de la Alcaldía Metropolitana

del

Área

Metropolitana

de

Caracas,

correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-ID-2015-EC-07 de fecha 21-10-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Directora General Sectorial de Finanzas de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-653 y DC-2015-654, ambos de fecha 26-10-2015, respectivamente.

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta del Servicio Autónomo Fondo Especial de Jubilaciones y Pensiones de los Obreros de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana

de

Caracas

(FONJUP), correspondiente

al

Ejercicio Económico Financiero 2014.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-10-ID de fecha 18-11-2015, el cual fue 31/132

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notificado al Presidente del referido Servicio y a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E), mediante Oficios Nros. DC-2015-726 y

DC-2015-811

de

fechas

18-11-2015

y

22-12-2015,

respectivamente.

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Talento Humano de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-08-ID de fecha 23-11-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y al Director General Sectorial de Talento Humano de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-734 y DC-2015-735, ambos de fecha 23-11-2015.

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Servicios de la Alcaldía Metropolitana

del

Área

Metropolitana

de

Caracas,

correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-11-ID de fecha 26-11-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Directora General Sectorial de Servicios de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-744 y DC-2015-748, ambos de fecha 25-11-2015.

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Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta del Cabildo Metropolitano de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-09-ID de fecha 15-12-2015, el cual fue notificado al Presidente del Cabildo Metropolitano de Caracas y a la Directora General de los Servicios Administrativos y Financieros de ese Órgano Legislativo, mediante Oficios Nros. DC-2015-798 y DC-2015-797, ambos de fecha 16-12-2015.

En Proceso: Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta del Despacho de la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E), la cual fue notificada a la máxima autoridad de ese Órgano Ejecutivo y al responsable de la dependencia auditada mediante Oficios Nros.

DC-2015-738 y DC-2015-739, ambos de fecha 24-11-2015.

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Unidad de Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, la cual fue notificada a la máxima autoridad de ese Órgano Ejecutivo y al Auditor Interno mediante Oficios Nros. DC-2015-750 y DC-2015-753, de fechas 27-11-2015 y 30-11-2015 Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General de Estrategia Comunicacional de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, la cual fue notificada a la máxima autoridad de ese Órgano Ejecutivo y al responsable de la dependencia auditada mediante Oficios Nros.

DC-2015-793 y DC-2015-794, ambos de fecha 14-12-2015.

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 Actuaciones de Seguimiento: Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las

medidas correctivas

implementadas

por la

Alcaldía

Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2012-2013-AO-07-ID de fecha 06-12-2013.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2014-2015-AS-11-ID de fecha 27-01-2015, el cual fue notificado al Alcalde Metropolitano de Caracas, al Gerente de Gestión Urbana y a la Directora de Administración de la Dirección General Sectorial de Finanzas de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-082, DC-2015-083 y DC-2015-084, todos de fecha 27-01-2015, respectivamente.

Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las

medidas correctivas

implementadas

por la

Alcaldía

Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2013-AO-02-ID de fecha 10-12-2013.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2014-2015-AS-12-ID de fecha 09-03-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Directora General Sectorial de Finanzas de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-018 y DC-2015-017, ambos de fecha 11-03-2015, respectivamente.

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Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las

medidas correctivas

implementadas

por la

Alcaldía

Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-ID-2011-08 de fecha 11-11-2011.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AS-03-ID de fecha 30-03-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y al Director General Sectorial de Talento Humano de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-075 y DC-2015-076, ambos de fecha 30-03-2015, respectivamente.

Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las

medidas correctivas

implementadas

por la

Alcaldía

Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-ID-2011-07 de fecha 08-11-2011.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AS-02-ID de fecha 09-04-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y al Director General Sectorial de Talento Humano de ese Órgano Ejecutivo, mediante Oficios Nros. DC-2015-119 y DC-2015-120, ambos de fecha 09-04-2015, respectivamente.

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2.2 Actuaciones realizadas en los Entes Descentralizados adscritos a la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.  Auditorías: Actuación Fiscal orientada a verificar el acatamiento de las disposiciones legales y sublegales emitidas por la Contraloría General de la República, en el marco de la formulación y presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio, y a la consulta que debe realizarse al registro de inhabilitados que lleva el máximo Órgano de Control Fiscal, antes de proceder a la designación o nombramiento del personal, durante los años 2012, 2013 y 2014, respectivamente, en el Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC).

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AA-03-ID de fecha 28-08-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Presidenta del Instituto mediante los Oficios Nº DC-2015-519 y DC-2015-520, respectivamente, ambos de fecha 31-08-2015.

Actuación Fiscal orientada a verificar el acatamiento de las disposiciones legales y sublegales emitidas por la Contraloría General de la República, en el marco de la formulación y presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio, y a la consulta que debe realizarse al registro de inhabilitados que lleva el máximo Órgano de Control Fiscal, antes de proceder a la designación o nombramiento del personal, durante los años 2012, 2013 y 2014, respectivamente, en el Instituto Metropolitano para la Promoción y el Desarrollo del Poder Popular.

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AA-04-ID de fecha 02-10-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y al

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Presidente del Instituto, mediante los Oficios Nº DC-2015-613 y DC-2015-614, respectivamente, ambos de fecha 05-10-2015.

 Seguimiento: Culminada: Actuación fiscal orientada a evaluar las acciones correctivas de las recomendaciones vinculantes contenidas en el Informe Definitivo N° DCAD-2012, 2013-AG-11-ID de fecha 18-12-2013, relativo a la estructura organizativa, los procedimientos de control, recurso humano y físico de la Unidad de Auditoría Interna del Instituto Metropolitano de Transporte Caracas (INMETRA-CARACAS).

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AS-01-ID de fecha 08-12-2015, el cual fue notificado a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Presidenta del Instituto mediante los Oficios Nº DC-2015-784 y DC-2015-785, respectivamente, ambos de fecha 09-12-2015.

En Proceso: Actuación fiscal orientada a evaluar las acciones correctivas, relativas a las recomendaciones vinculantes contenidas en el Informe Definitivo N° DCAD-2012-AO-06-ID de fecha 12-12-2012, referido a los aspectos administrativos, presupuestarios y financieros, relacionados con el manejo de los recursos asignados a la partida presupuestaria 4.01.00.00.00 “Gastos de Personal”, Mercancías”,

4.02.00.00.00 4.03.00.00.00

“Materiales, “Servicios

Suministros No

y

Personales”,

4.04.00.00.00 “Activos Reales” y 4.11.00.00.00 “Disminución de

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Pasivos” durante el Ejercicio Económico Financiero 2011 del Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC).

Las observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo N° DCAD-2015-AS-02-ID a ser realizado, el cual será notificado en su oportunidad a la Alcaldesa Metropolitana de Caracas (E) y a la Presidenta del Instituto.

2.3 Actuaciones realizadas a particulares.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, no se realizaron actuaciones a particulares (personas naturales o jurídicas) que sean contribuyentes o responsables, o que en cualquier forma contraten, negocien o celebren operaciones con los órganos o entes sujetos a control; o que reciban aportes, subsidios u otras transferencias, o que en cualquier forma intervengan en la administración, manejo o custodia de recursos afectados al cumplimiento de finalidades de interés público.

2.4 Actuaciones relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.

2.4.1 Actuaciones solicitadas por la Contraloría General de la República, a través de sus distintas Dependencias.

Actuación fiscal orientada a evaluar la legalidad, exactitud y sinceridad de las operaciones administrativas y financieras efectuadas por el Sindicato de Trabajadores del Cabildo Metropolitano de Caracas (SITRACAMC) durante el lapso 2011-2013, relacionada con la rendición de cuenta a sus afiliados, ordenada por la Contraloría General de la República, a través del Oficio Nº 01-00-000649 de fecha

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05-11-2014, es importante señalar, que fue cerrada según Punto

de

Cuenta

identificado

con

el

alfanumérico

DCAC-2015-011 de fecha 23-12-2015, aprobada por la Contralora Interventora de este Órgano de Control Fiscal Externo

y

en

atención

a

lo señalado en el oficio

Nº DC-2015-611 de fecha 05-10-2015, dirigido al Director de Control de Municipios de la Contraloría General de la República, mediante el cual se le informó la situación acontecida en cuanto a la ejecución de la referida actuación fiscal.

2.4.2 Actuaciones conjuntas, tuteladas o coordinadas con otros integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, este Órgano de Control Fiscal Externo, no realizó Actuaciones conjuntas, tuteladas o coordinadas con otros integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal.

2.4.3 Otras Actuaciones relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, este Órgano de Control Fiscal no realizó otras Actuaciones relacionadas con el Sistema Nacional de Control Fiscal.

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CAPÍTULO IV ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL Y VINCULADAS CON EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL

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1.

Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.

1.1 Asesorías y Asistencia Técnica y Jurídica.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, realizó la siguiente actividad: Emitió el Oficio Nº DC-2015-489 de fecha 19-08-2015, dirigido al Fiscal Auxiliar Interino Septuagésimo Sexto del Ministerio Público del Área Metropolitana de Caracas, contentivo de la respuesta al requerimiento

efectuado

mediante

Oficio

Nº 01 AMC-F76-1232-2015 del 07-08-2015, respecto a información relacionada con la Ejecución del Proyecto Misión Seguridad Sobre Ruedas, visto el informe de la actuación fiscal practicada por este Órgano de Control Fiscal Externo al Proyecto FIDES-2004-35586 “Misión Seguridad Sobre Ruedas” en la Alcaldía Metropolitana de Caracas (ahora Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas).

Al efecto, se comunicó lo siguiente: “… le informo que en los archivos

de

este

Órgano

de

Control

Fiscal,

no

reposa

documentación alguna sobre el referido proyecto”.

1.2 Actividades realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos y Entes sujetos a Control.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, realizó la siguiente actividad en función del Fortalecimiento de los Órganos y Entes sujetos a Control: Durante el mes de agosto, participó como miembro suplente del jurado del concurso para la elección del Auditor Interno de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

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1.3 Otras Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.

Además de las metas programadas en Plan Operativo Anual (POA) para el Ejercicio Económico Financiero 2015, la Contraloría Metropolitana de Caracas, realizó lo siguiente: Emitió el Oficio Nº DC-2015-493 de fecha 19-08-2015, dirigido al Director de Control de Municipios de la Contraloría General de la República, contentivo de la respuesta al requerimiento efectuado por esa Dirección en cuanto a la realización de una Actuación Fiscal en el Gobierno del Distrito Capital, relacionada con la ejecución del proyecto “Estabilización de falla de borde y construcción de vialidad del Sector San Benito, Calle La Trinidad, Parroquia La Vega, Municipio Bolivariano Libertador”.

Al efecto, se comunicó lo siguiente: “… al respecto cumplo con informarle que este Órgano de Control Fiscal, no efectuó ninguna Actuación Fiscal…”.

2.

Actividades realizadas para el Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal y de la Participación Ciudadana.

2.1

Actividades realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos que integran el Sistema Nacional de Control Fiscal.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, no realizó actividades en función del Fortalecimiento de los Órganos que integran el Sistema Nacional de Control Fiscal.

2.2 Actividades solicitadas por la Contraloría General de la República.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, este Órgano de Control Fiscal Externo, prestó apoyo a través de dos (02)

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funcionarios en diversas actividades que se llevaron a cabo en la Oficina de Atención al Ciudadano de la Contraloría General de la República, desde el 08-10-2015 hasta el 20-10-2015.

2.3 Actividades relacionadas con la Participación Ciudadana.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, a través de la Oficina de Atención Ciudadana, dictó los siguientes Talleres y Cursos:

Talleres de Capacitación 2015 Nº

Taller / Curso

Fecha

Personas

Sinopsis

Capacitadas

Establecer en los participantes la Taller de “Rendición y 01

Examen de la Cuenta”

importancia de demostrar que los 28-01-2015

24

recursos otorgados por el Estado fueron utilizados para los fines pertinentes y se manejaron con principios; reflejar la importancia

02

Taller de “Rendición y Examen de la Cuenta”

de la rendición de cuentas y 29-01-2015

33

establecer las consecuencias si no se rinde cuenta de los recursos recibidos.

El periodismo comunitario es una práctica la que cualquier persona tiene acceso y que al mismo tiempo

03

Taller de “Periodismo Comunitario”

debe hacerse responsable por su 12-02-2015

24

uso,

generando

en

comunidad

información veraz y de calidad para el resto de los usuarios y evitando politizar este medio o usarlo con un fin ideológico.

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Nº

Taller / Curso

Fecha

Personas

Sinopsis

Capacitadas

Este taller se dictó con la finalidad

04

Taller de “Contraloría Social”

de fomentar el trabajo articulado 26-02-2015

08

de los factores que intervienen en su ejercicio, para asegurar la rendición de cuentas.

Conocer, aplicar y evaluar las tecnologías

05

Taller de “Manejo de Redes Sociales”

23-04-2015

48

actuales

de

la

comunicación e información en el desarrollo

de

programas

formativos, teniendo en cuenta su especialidad.

Taller de “Derechos

Dar a conocer cada uno de los 12-05-2015

Derechos Humanos que protegen

Humanos de Niños, 06

Niñas y Adolescente

y

44

con Déficit de Atención”

a los niños, niñas y adolescentes con déficit de atención y las sanciones que acarran al violentar

19-05-2015

algunos de estos derechos.

Contribuir a la protección y el

Taller de “Derechos Humanos para la

fomento 26-05-2015

Derechos

tanto inmediato como a largo

Popular”

plazo. Capacitar a la población

07

23 Taller de “Derechos

Articulación del Poder

los

Humanos a través de la acción

Articulación del Poder

Humanos para la

de

para que revindique y exija sus Derechos Humanos. Permitir al Estado y a otras instituciones

27-05-2015

Popular”

nacionales

implementar

obligaciones

sobre

el

sus

derecho

Humano y mantener el estado de derecho.

08

Taller de “Las Redes Sociales Web 2.0 en

11-06-2015

20

Conocer, aplicar y evaluar las tecnologías

actuales

44/132

de

la

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Nº

Taller / Curso

Fecha

Personas

Sinopsis

Capacitadas

los Consejos

comunicación e información en el

Comunales”

desarrollo

de

programas

formativos, teniendo en cuenta su especialidad.

Dar a conocer al participante las herramientas necesarias para los Taller de “La Denuncia 09

ante el Ministerio Público y Órganos de

modos de proceder y apertura del 16-06-2015

39

Policía”

proceso

penal

venezolano,

a

través de las denuncias ante el Ministerio

Público,

también ante los

así

como

Órganos de

Policía.

Este Taller de “Los Procesos 10

Electorales para los

taller

finalidad 02-07-2015

18

Consejos Comunales”

se de

realizó

con

fundamentar

la la

automatización de los procesos electorales en las instancias del poder popular Esta actividad se realizó con la finalidad de prevenir y corregir comportamientos,

actitudes

y

acciones que sean contrarios a los intereses sociales y a la ética en el desempeño

Taller de “La 11

Contraloría Social y la Ética”

08-07-2015

50

de

las

funciones

públicas y a su vez, garantizar que la inversión pública se realice de manera transparente y eficiente y que las actividades del sector privado no afecten los intereses colectivos o sociales.

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Nº

Taller / Curso

Fecha

Personas

Sinopsis

Capacitadas Consolidar

y

profundizar

el

proceso de inducción e integración de

12

todos

los

sectores

de

la

Taller de “Ley Orgánica

sociedad dentro del Sistema de

de la Jurisdicción

Justicia Penal, de conformidad con

Especial de la Justicia

16-07-2015

24

lo establecido en la Constitución de la República Bolivariana de

de Paz Comunal”

Venezuela,

Código

Orgánico

Procesal Penal y otras leyes del Sector Público en general.

Se instruyó a los participantes a como ser unos buenos líderes

13

Taller de “Liderazgo Social Comunitario ”

comunitarios, como manejar los 20-08-2015

25

recursos,

a

coordinar,

adecuadamente

los

afrontar

problemas,

planificar, organizar, evaluar entre otras.

Este Taller de “Los Procesos 14

Electorales para los

taller

finalidad 25-08-2015

19

Consejos Comunales”

se de

realizó

con

fundamentar

la la

automatización de los procesos electorales en las instancias del poder popular Promover capacitación ciudadano

Taller de “Procedimiento 15

Especial para el Juzgamiento de los Delitos Menos Graves”

27-08-2015

30

la

orientación permanente común

y del y

organizaciones sociales, en cuanto al cumplimiento de sus deberes y derechos ciudadanos, con énfasis en su relación con el Sistema de Justicia.

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Nº

Taller / Curso

Fecha

Personas

Sinopsis

Capacitadas

Otorgar a las personas de tercera edad los conceptos básicos de los

16

Taller de “Introducción a Windows”

sistemas operativos, aprender a 16-09-2015

10

manejarlos a nivel de usuario, operaciones con ficheros y otras herramientas útiles para nuestro día a día.

Se

estudió

alternativos 17

Taller de “Resolución de Conflictos”

22-09-2015

18

conflictos,

los de

mecanismos resolución

como

negociación,

lo

de

son;

mediación,

la las

estrategias para la resolución de conflictos en las comunidades El objetivo de realizar este taller; 14-09-2015

18

Taller de “Computación

es que las personas se sientan 10

Básica”

seguras a la hora de utilizar la computadora

como

herramienta

para obtener, procesar y manejar

25-09-2015

información relacionada con las diversas áreas del conocimiento.

Constituye actividades

Taller de “Seguridad 19

Integral y Poder

el

conjunto orientadas

de a

resguardar la integridad física y 08-10-2015

14

Popular”

psicológica de las personas y de las instalaciones, cualquiera que sea su naturaleza y lugar donde se encuentren.

Otorgar a las personas de tercera

20

Taller de “Introducción a Windows”

21-10-2015

10

edad los conceptos básicos de los sistemas operativos, aprender a manejarlos a nivel de usuario,

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Nº

Taller / Curso

Fecha

Personas

Sinopsis

Capacitadas

operaciones con ficheros y otras herramientas útiles para nuestro día a día.

2.4 Denuncias recibidas, valoradas y tramitadas.

(Al 31-12-2015) Organización Denuncia

Fecha

Resumen

que representa La

presente

interpuesta

denuncia

por

fue

ciudadanos,

quienes alegan irregularidades en

la

conformación

de

la

Comisión de Contrataciones del Cabildo

Metropolitano

de

Caracas, por tanto en la misma fue designado como uno de los miembros CMC-OAC-D-001-2015

02-02-2015

Persona Natural

calidad

principales de

Presidente

en del

Sindicato de Trabajadores y como uno de los miembros suplentes

en

Secretario

calidad General

de del

Sindicato de Empleados del Cabildo

Metropolitano

de

Caracas y según se presume, los

mismo

presentan

mora

electoral y financiera en sus cargos sindicales desde hace varios años, por lo cual se

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alega que dicha situación los inhabilita, haciendo que todas sus actuaciones sean nulas.

Valoración

Fecha

Nº de Expediente

Conclusiones Los hechos descritos pudieran existir alguna irregularidad, ya que en el acta de la sesión de fecha 09-12-2014, se nombre a los

OAC-VJ-D-001-2015

03-02-2015

CMC-OACD-001-2015

ciudadanos con cargos relativos a las

organizacionales

por

lo

que

verificación

de

se la

sindicales,

considera legalidad

la y

sinceridad de la conformación de la Comisión de Contrataciones que aquí nos ocupa.

2.5 Otras actividades vinculadas con la Participación Ciudadana y el Sistema Nacional de Control Fiscal.

Se realizaron las siguientes actividades: Se realizaron dieciocho (18) Asesorías a voceros comunales y público en general, que hacen vida en el Área Metropolitana de Caracas, en materia de control fiscal, aspectos jurídicos y en la elaboración de la declaración jurada de patrimonio de manera electrónica.

Se realizaron los trámites ante los organismos tales como: Ministerio Público, Defensoría del Pueblo, Tribunal Supremo de Justicia, Consejo Nacional Electoral, Institutos de Altos Estudios

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de Control Fiscal y Auditoría de Estado (COFAE), con el objeto de dar cumplimiento a la programación de talleres correspondientes al año 2015.

A través de la Fundación de Estudios Superiores de la Contraloría Metropolitana de Caracas, se realizaron actividades vinculadas con la Participación Ciudadana y el Sistema Nacional de Control Fiscal.

Nº

Taller / Curso

Fecha

Personas

10-11-2015 Investigativa”

11-11-2015

Proporcionar

a

los

participantes

información

suficiente

sobre

la las

disposiciones Constitucionales, Legales

Taller de “Potestad 01

Sinopsis

Capacitadas

33

y Sublegales

que fundamentan en

procedimiento de Potestad Investigativa llevado a cabo por los Órganos de Control Fiscal.

Fortalecer la capacidad auditora de los participantes,

17-11-2015

con

el

fin

de

que

adquieran conocimientos globales de las normas, procedimientos y técnicas a Taller de “Normas 02

Generales de Auditoría de

18-11-2015

Estado”

27

seguir durante todo el proceso de auditoría, que coadyuve a la efectividad en la aplicación del control, en aras de garantizar la transparencia en el manejo de los recursos públicos, y por ende

19-11-2015

mejorar la gestión de los órganos y entes sujetos a control.

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Nº

Taller / Curso

Fecha

Personas

Sinopsis

Capacitadas

Analizar los fundamentos generales y Taller de “La 03

Administración Publica y el Control Fiscal para la

aspectos 25-11-2015

29

Administración Activa

fundamentales

de

la

Administración Pública como conjunto de

Órganos

del

Estado

y

como

actividad, diferenciando los tipos de actividad administrativa de gestión.

04

Taller de “Examen de la Cuenta”

01-12-2015

Aplicar las herramientas conceptuales y 24

02-12-2015

procedimientos que permitan realizar con eficiencia el examen de la cuenta.

Fortalecer los informes de auditoría para describir

los

detectadas, expongan Taller de “Redacción de 05

Informe de Auditoría y

hechos de

las

tal

o

situaciones

forma

que

observaciones

se y/o

hallazgos, de acuerdo con los objetivos 03-12-2015

32

Papeles de Trabajo”

planteados en la auditoría; y a su vez, los papeles de trabajo servirán de registro en las actuaciones efectuadas, para mostrar en detalle la secuencia de la labor cumplida en el área, actividad u operación analizada.

Capacitar a los participantes sobre el marco jurídico y práctico de la Ley del

Taller de “Impuesto al 06

Valor Agregado en la Administración Pública”

Impuesto al Valor Agregado y demás 09-12-2015

32

normativa legal,

así como la manera

correcta de efectuar los cálculos de las retenciones del impuesto y aplicar los conocimientos adquiridos.

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3. Actividades vinculadas con la Potestad Investigativa, Acciones Fiscales y Expedientes remitidos al Ministerio Público.

3.1 Valoración preliminar de Informes de las Actuaciones de Control.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, la Contraloría Metropolitana de Caracas, realizó un total de nueve (09) Valoraciones Preliminares a fin de determinar la procedencia del inicio del procedimiento de Potestad de Investigación o recomendar el Archivo y Cierre de las Actuaciones Fiscales, las cuales se señalan a continuación: Valoración

Preliminar

Nº

DCAC-2015-VP-01

de

fecha

24-03-2015, de las observaciones plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2013-AS-05-ID del 04-02-2014, relacionada con la auditoría de seguimiento orientada a evaluar las acciones correctivas implantadas por la División de Bienes de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, relativas a las recomendaciones

contenidas

en

el

Informe

Definitivo

Nº DCAC-2012-AO-06-ID de fecha 17-09-2012.

Valoración

Preliminar

Nº

DCAC-2015-VP-02

de

fecha

26-03-2015, de las observaciones plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2012-AO-05-ID del 17-09-2012 y del Informe Definitivo de Seguimiento Nº DCAC-2014-AS-05 del 03-09-2014, orientados

a

evaluar

los

aspectos

administrativos,

presupuestarios y financieros relacionados con el manejo de los recursos asignados a la partida presupuestaria 4.07.00.00.00 “Transferencias y Donaciones” de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

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Valoración

Preliminar

Nº

DCAC-2015-VP-03

de

fecha

14-04-2015, de las observaciones plasmadas en el Informe Definitivo

Nº

DCAC-2012-2014-AO-04-ID

del

20-05-2014,

respecto a la actuación fiscal orientada a evaluar los aspectos administrativos, presupuestarios y financieros relacionados con el manejo de los recursos asignados a la partida presupuestaria 4.04.00.00.00, correspondiente a los Activos Reales de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

Valoración

Preliminar

Nº

DCAC-2015-VP-04

de

fecha

03-07-2015, de las observaciones plasmadas en el Informe Definitivo

Nº

DCAC-2014-2015-AS-11-ID

del

27-01-2015,

respecto a la actuación fiscal orientada a evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las observaciones y recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2012-2013-AO-07-ID de fecha 06-12-2013.

Valoración

Preliminar

observaciones

Nº

plasmadas

DCAC-2014-VP-04,

de

en

Definitivo

el

Informe

las

Nº DCAC-ID-2011-09, respecto a la actuación fiscal orientada a evaluar los procedimientos relacionados con las adquisiciones de bienes muebles (vehículos) e inmuebles (edificios y terrenos), efectuadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, durante los Ejercicios Económicos Financieros 2005 al 2009.

Informe de fecha 07-05-2015, relacionada con la actuación fiscal orientada a evaluar la gestión realizada por la Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, durante los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012.

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Informe de Valoración Preliminar N°DCAD-2015-VP-01 de fecha 22-05-2015. Este informe, se corresponde con las observaciones plasmadas en el Informe Definitivo N°DCAD-2012-2013-AG-12ID de fecha 11-10-2013 derivado de la Actuación Fiscal practicada a la Unidad de Auditoría Interna de la Fundación Fondo para el Financiamiento y Apoyo de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa en el Distrito Metropolitano de Caracas (FONFINEP D.M.C).

Informe de Valoración Preliminar N°DCAD-2015-VP-02 de fecha 07-10-2015. Este informe, se corresponde con las observaciones plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAD-2012-2013-AA-01ID de fecha 20-08-2013 derivado de la Actuación Fiscal practicada en el Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC).

Informe de Valoración Preliminar N°DCAD-2015-VP-03 de fecha 21-12-2015. Este informe, se corresponde con las observaciones plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAD-ID-2012-03 de fecha 23-05-2012 derivado de la Actuación Fiscal practicada en la Fundación Fondo para el Financiamiento y Apoyo de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa en el Distrito Metropolitano de Caracas (FONFINEP, D.M.C.)

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3.2 Auto Motivado realizado de conformidad con lo previsto en el artículo 81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, la Contraloría Metropolitana de Caracas, elaboró un Auto de Archivo, como resultado de la Valoración Jurídica de la Actuación Fiscal realizada en la Unidad de Auditoría Interna, de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, durante los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012, por cuanto no hubo razones de hecho y derecho para dar inicio a un procedimiento de imposición de multa de conformidad con lo previsto en el artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

3.3

Participaciones realizadas de conformidad con lo previsto en el artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, esta Contraloría Metropolitana efectuó una (01) participación a la Contraloría General de la República, de la Potestad de Investigación respecto a la actuación fiscal practicada por este Órgano de Control Fiscal Externo, con motivo de las operaciones administrativas y financieras realizadas por el Cabildo Metropolitano de Caracas durante el Ejercicio Económico Financiero 2011, mediante Oficio Nº DC-2015-427 de fecha 30-07-2015.

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3.4

Actividades

realizadas

Investigativas, Procedimientos

con

Acciones

ocasión

Fiscales

Sancionatorios

de

o

llevadas

las

Potestades

Investigaciones a

cabo

por

y el

Ministerio Público u otro Organismo del Sector Público.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, la Contraloría Metropolitana de Caracas, no realizó ninguna actividad, realizadas con ocasión de las Potestades Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos Sancionatorios llevadas a cabo por el Ministerio Público u otro Organismo del Sector Público.

3.5 Cualquier

otra

actividad

realizada

con

ocasión

de

las

Potestades Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos Sancionatorios llevadas a cabo por el Ministerio Público u otro Organismo del Sector Público.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, no se realizó cualquier otra actividad con ocasión de la remisión de Actuaciones al Ministerio Público u otro Organismo del Sector Público, relacionadas con Potestades Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos Sancionatorios.

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CAPÍTULO V POTESTADES INVESTIGATIVAS, ACCIONES FISCALES Y EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO

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1. Potestad Investigativa.

La

Contraloría

Metropolitana

de

Caracas,

culminó

la

Potestad

Investigativa relacionada con la Actuación Fiscal orientada a evaluar las operaciones administrativas y financieras efectuadas por el Cabildo Metropolitano de Caracas, durante el Ejercicio Económico Financiero 2011, cuyas observaciones quedaron plasmadas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2012-2013-AO-01-ID de fecha 16-08-2013. A continuación se detallan las actividades realizadas a la fecha: En fecha 30-07-2015, se emitió el Auto de Proceder de la Potestad de Investigación N° CMC-DCAC-EXP-01-2015, con relación a la presente Actuación Fiscal referido al proceso de Contratación de la Póliza de Seguro de Hospitalización, Cirugía y Maternidad (en lo adelante HCM), Vida, Accidentes Personales y Prevención Familiar para el Personal Administrativo, Obrero y Contratado del Cabildo Metropolitano de Caracas y la Contratación para la Instalación, Adaptación y Asistencia Técnica de Dos Sistemas Integrados sobre Finanzas Públicas Gubernamentales desarrollados bajo la plataforma de internet.

Así mismo, mediante Oficios Nros. DC-2015-419, DC-2015-420, DC2015-421, DC-2015-422, DC-2015-423, DC-2015-424, DC-2015-425, DC-2015-426 y DC-2015-428, todos de fecha 30-07-2015, se ordenó la notificación de los nueve (09) Interesados Legítimos de la Potestad de Investigación antes identificada.

En fechas 30-07-2015, 31-07-2015, 04-08-2015, 06-08-2015 y 07-08-2015, se procedió a practicar la notificación personal en el domicilio indicado en los Oficios antes señalados, correspondientes a cada uno de los Interesados Legítimos, resultando infructuosas algunas de las gestiones realizadas al efecto, por no encontrarse presentes algunos de los Interesados Legítimos, según consta en los formularios denominados “Imposibilidad de Practicar la Notificación”, suscritos en las fechas antes mencionadas, no obstante, para el 17-08-2015, los nueve (09) Interesados Legítimos se encontraban

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formalmente notificados de la presente Potestad de Investigación, con señalamiento expreso de los lapsos indicados para presentar los alegatos que tuvieran a bien esgrimir, así como para la promoción y evacuación de pruebas señalados en el Reglamento de la Ley de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Al 31-10-2015, los nueve (09) Interesados Legítimos presentaron sus escritos de alegatos y promoción de pruebas y las mismas fueron incorporadas al Expediente N° CMC-DCAC-EXP-01-2015, el cual consta de seis (06) piezas debidamente conformadas en orden cronológico y foliado y se está elaborando el correspondiente Informe de Resultados de la Potestad de Investigación.

En fecha 11-12-2015, se emitió el informe de resultados, el cual remitido junto con el respectivo expediente conformado por seis (06) piezas a la Dirección de Determinación de Responsabilidades de este Órgano de Control Fiscal Externo, mediante Memorando Nº DCAC-2015-349 de fecha 22-12-2015; previa información a la Máxima Autoridad, mediante Punto de Cuenta Nº DCAC-2015-010 del 15-12-2015. (Anexo 06).

Además, culminó la Potestad de Investigación, contenida en el expediente Nº CMC-DCAD-EXP-01-2012, relacionado con los presuntos hechos, actos u omisiones contrarios a normas legales y sublegales, ocurridos en el Instituto Metropolitano de Transporte de Caracas (INMETRA

CARACAS).

Cabe señalar que se culminó el Informe de

Resultados correspondiente, en el cual se sugiere el archivo del citado expediente.

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Acciones Fiscales Información

sobre

declaratorias

de

responsabilidad

administrativa dictadas: Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, la Contraloría Metropolitana de Caracas, no hubo decisiones de declaratoria de responsabilidad administrativa, de conformidad con lo previsto en los artículos 91 y 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República

y

del

Sistema

Nacional

de

Control

Fiscal.

(Anexo 07).

Información sobre reparos formulados: Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, la Contraloría Metropolitana de Caracas, no llevó a cabo ningún procedimiento de responsabilidad administrativa, que diera lugar a la formulación de un reparo. (Anexo 08).

Información sobre multas impuestas: Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, la Contraloría Metropolitana de Caracas, no sancionó a ningún ciudadano incurso en los supuestos previstos en el artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, por cuanto no se aperturaron procedimientos de imposición de multa. (Anexo 09).

2. Expedientes remitidos al Ministerio Público.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, no evidenció indicios de Responsabilidad Civil y/o Penal que ameritaran la remisión de expedientes al Ministerio Público. (Anexo 10).

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CAPÍTULO VI GESTIÓN INTERNA DE LA CONTRALORÍA METROPOLITANA DE CARACAS

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1.

Administración y Finanzas.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, se ejecutaron actuaciones y actividades programadas y no programadas en el Plan Operativo Anual 2015, plasmadas en los Capítulos III y IV de este informe (Anexo 11).

Los ingresos financieros para el ejercicio Económico Financiero 2015, se recibieron por la cantidad de Ciento Veintidós Millones Doscientos Cuarenta Mil Ochocientos Nueve Bolívares con Setenta y Un Céntimos (Bs. 122.240.809,71).

El Presupuesto de Gastos para el ejercicio Económico Financiero 2015, fue aprobado por la cantidad de Ciento Veinte Millones Cuatrocientos Cuarenta y Siete Mil Setecientos Cuarenta y Ocho Bolívares sin Céntimos (Bs. 120.447.748,00). Asimismo, fueron aprobados créditos adicionales por la cantidad de Un Millón Setecientos Noventa y Tres Mil Sesenta

y

Un

Bolívares

con

Ochenta

y

Tres

Céntimos

(Bs. 1.793.061,83), para un total de Presupuesto Acordado de Ciento Veintidós Millones Doscientos Cuarenta Mil Ochocientos Nueve Bolívares con Ochenta y Tres Céntimos (Bs. 122.240.809,83); se ejecutó la cantidad de Ciento Doce Millones Ciento Un Mil Setecientos Cincuenta y Un

Bolívares

con

Veintiún

Céntimos

(Bs.

112.101.751,21)

(Anexo 12).

Para este período, la remuneración percibida por el Contralor Metropolitano de Caracas, ascendió a la cantidad de Ciento Diez Mil Setecientos Sesenta y Cuatro Bolívares con Setenta Céntimos (Bs. 110.764,70) (Anexo 13).

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El monto correspondiente a los Pasivos Laborales asciende a la suma de Seiscientos Cincuenta y Ocho Mil Novecientos Diecinueve Bolívares con Cincuenta y Tres Céntimos (Bs. 658.919,53) (Anexo 14).

2.

Recursos Humanos.

La Contraloría Metropolitana de Caracas, presenta al 31-12-2015 un Registro de Asignación de Cargos con ciento diecinueve (119) Trabajadores Activos, distribuido por ciento cinco (105) Empleados, diez (10) Obreros, un (01) Contratado y tres (03) Comisiones de Servicio.

(Anexo 15).

Se realizaron cincuenta (50) Ingresos y dieciocho (18) Egresos, que reflejan los movimientos de personal al 31-12-2015, correspondiente a renuncias,

destituciones,

remociones,

jubilaciones

y

pensiones.

(Anexo 16).

Es importante resaltar, que la administración de la Contraloría Metropolitana de Caracas, procesó y ejecutó oportunamente el pago de los salarios correspondientes a los Funcionarios y Servidores Públicos adscritos a este Órgano de Control Fiscal, visto que es deber de esta Contraloría asegurar los niveles de bienestar de sus trabajadores, con el fin de compensar su dedicación, esfuerzo y compromiso al logro de los objetivos que constitucional y legalmente tiene atribuido.

Asimismo, como parte de las políticas de personal de este Órgano Contralor y dando cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 58 de la Ley del Estatuto de la Función Pública, se practicaron, en el Ejercicio Económico Financiero 2015, las evaluaciones de desempeño a todo el personal empleado y obrero que labora en esta Contraloría, con el objeto de medir sistemática y objetivamente el rendimiento de cada trabajador, por lo cual se realizaron dos (02) Evaluaciones a los fines de reconocer

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el aporte de los servidores públicos, a través de la ejecución de los objetivos de desempeño individual asignados.

Se realizó la actualización de los manuales Descriptivo de Clases de Cargo del Personal de Empleado y Descriptivo de Puestos del Personal Obrero, en los que se proporciona información sobre el sistema de clasificación de empleados y obreros, con el agrupamiento de éstos en clases definidas, el ámbito de competencias y las funciones, los requisitos exigidos, facilitando los procesos de ascenso, reclutamiento y selección del personal de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

3.

Apoyo Jurídico.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, este Órgano de Control Fiscal, realizó las siguientes opiniones jurídicas y actividades dirigidas a las dependencias que lo conforman, con el objeto de adecuar sus procesos administrativos conforme al Ordenamiento Jurídico que los regula.

Apoyo Jurídico Relación de Opiniones Jurídicas (Al 31-12-2015)

Ítem

01

Nº de Opinión Jurídica

2015-01

Fecha

Contenido

29-01-2015

Relacionada con la naturaleza jurídica del Servicio Autónomo Fondo Especial de Jubilaciones y Pensiones (FONJUP), con respecto a la creación de la Unidad de Auditoría Interna, dentro de su estructura organizativa.

02

2015-002

04-03-2015

03

2015-003

06-03-2015

Relacionada con la naturaleza jurídica de la Comisión Contra el Uso Ilícito de las Drogas de la Alcaldía Metropolitana de Caracas (COMECUID), y creación de la Unidad de Auditoría Interna dentro de su estructura organizativa.

Relacionada con la naturaleza jurídica del Servicio Autónomo Metropolitano de Núcleos Sociales de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas (SAMENS), y creación de la Unidad de Auditoría Interna dentro de su estructura organizativa.

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Ítem

04

05

2015-005

2015-007

Fecha

Contenido

17-04-2015

Relacionada con el análisis de la Resolución N° 017077, de fecha 12 de enero de 2015, emitida por el Alcalde Metropolitano de Caracas, en materia de la Administración de Hacienda Publica Metropolitana.

26-05-2015

Relacionada con la competencia de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, para ejecutar proyectos de construcción, mejoramiento y recuperación de Unidades Educativas.

06

2015-008

01-06-2015

Relacionada con la naturaleza jurídica del Concejo Local de Planificación de Políticas Públicas, con respecto a la creación de la Unidad de Auditoría Interna, dentro de su estructura organizativa.

07

2015-009

05-06-2015

Relacionada a determinar si la Directora Ejecutiva de INMEMUJER, tiene competencia para ser cuentadante de ese Instituto.

22-06-2015

Relacionada a determinar si la Contraloría Metropolitana de Caracas, tiene competencia para evaluar la gestión de la Unidad de Auditoría Interna de la Alcaldía del Área Metropolitana de Caracas.

08

4.

Nº de Opinión Jurídica

2015-010

Auditoría Interna.

La Unidad de Auditoría Interna de este Órgano de Control Fiscal externo, realizó trece (13) Actuaciones Fiscales, desde el 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, de las cuales diez (10) fueron programadas en el Plan Operativo Anual 2015 y tres (03) no fueron Programadas, culminando al 31-12-2015, diez (10) Actuaciones con la emisión de los respectivos Informes definitivos y tres (03) se encuentran en proceso, tal como se demuestra en el cuadro anexo.

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Síntesis de las Actuaciones Fiscales realizadas por la Unidad de Auditoría Interna.

(Al 31-12-2015) Memorando de Designación

Estatus

UAI-M-2014-078

Se emitió informe Definitivo de la Actuación identificado bajo el N° UAI-ID-2014-06 de fecha 27-04-2015.

UAI-M-2014-096

Se emitió Informe de Seguimiento de la Actuación identificado bajo el N° UAI-ID-2015-AS-01 de fecha 02-03-2015.

UAI-2015-001

Se emitió informe identificado bajo el N° UAI-2015-01 de fecha 23-02-2015.

UAI-2015-002

Se emitió Informe de Seguimiento de la Actuación identificado bajo el N° UAI-ID-2015-AS-02 de fecha 20-04-2015.

Verificación del Acta de Entrega de la Dirección de Recursos Humanos de fecha 01 de septiembre de 2014.

UAI-2015-003

Se emitió Informe Definitivo de la Actuación identificado bajo el N° UAI-ID-2015-AO-03 de fecha 28-05-2015.

Verificación del cumplimiento por parte de la Contraloría Metropolitana de Caracas, del Marco Normativo que regula la prestación de caución de los funcionarios encargados de la administración y liquidación de ingresos o de la recepción, custodia y manejo de fondos o bienes, para el año 2015.

UAI-2015-004 UAI-2015-005

Se emitió Informe Definitivo de la Actuación identificado bajo el N° UAI-2015-04 de fecha 16-07-2015.

Tipo de Actuación Fiscal

Verificación del Acta de Entrega de la Dirección de Control de la Administración Centralizada de la Contraloría Metropolitana de Caracas, suscrita en fecha 06-05-2013.

Verificación de las medidas correctivas implementadas por la Contraloría Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas por la Unidad de Auditoría Interna en Informe Definitivo N° UAI-ID-2013-AO-05 de fecha 22-05-2013, relacionada a constatar la legalidad, veracidad, sinceridad y exactitud de la conformación del Fondo de Caja Chica y de los Gastos efectuados de la Dirección de Administración correspondiente al 1er y 4to trimestre de 2012.

Verificación de los trámites realizados por la Contraloría Metropolitana de Caracas, ante la empresa Seguros Caroní, C.A., a fin de solicitar la indemnización respecto al siniestro ocurrido en fecha 18 de agosto de 2012, con el vehículo, propiedad de este Órgano Contralor.

Verificación de las medidas correctivas implementadas por la Dirección de Recursos Humanos, en atención a las recomendaciones formuladas por la Unidad de Auditoría Interna en Informe Definitivo UAI-ID-2013-AO-07 del 02 de octubre de 2013, relacionada con el manejo de los Recursos asignados a la Partida Presupuestaria 401.00.00.00 Gastos de Personal, correspondiente al año 2012.

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Tipo de Actuación Fiscal Verificación del Acta de Entrega de la Contraloría Metropolitana de Caracas de fecha 15 de mayo de 2015, en virtud de la designación de la Contralora Interventora, designada según Resolución N° 0100-000136, dictada por el Contralor General de la República, en fecha 07 de mayo de 2015 y publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.658 de fecha 12 de mayo de 2015.

Verificación de las medidas correctivas implementadas por la Dirección de Administración, en atención a las recomendaciones formuladas por la Unidad de Auditoría Interna, en Informe Definitivo UAI-ID-2013-AO-06, relacionado con la evaluación de las operaciones realizadas para la adquisición de materiales, bienes y contrataciones de servicios, para el ejercicio 2012.

Verificación de las medidas correctivas implementadas por la Oficina de Atención Ciudadana, en atención a las recomendaciones formuladas por la Unidad de Auditoría Interna, en Informe Definitivo UAI-2014-AO-02 de fecha 13 de marzo de 2014, relacionado con la verificación de la legalidad y sinceridad de las operaciones realizadas durante los años 2011 y 2012.

Verificación del Acta de Entrega de la Dirección de Control de la Administración Centralizada de fecha 03 de abril de 2013.

Verificación del Acta de Entrega de la Dirección de Tecnología de la Información de fecha 18 de agosto de 2014.

Evaluación de las Contrataciones en materia de Control, efectuadas por la Contraloría Metropolitana de Caracas, durante el año 2014 y primer semestre del año 2015 Verificación del cumplimiento de la presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio actualizada (2015), de la Máxima Autoridad y funcionarios que ejercen cargos de alto nivel o de confianza en la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Memorando de Designación

Estatus

UAI-2015-006 UAI-2015-007 UAI-2015-011

En proceso

UAI-2015-008

Se emitió Informe de Seguimiento de la Actuación identificado bajo el N° UAI-ID-2014-AS-06 de fecha 15-10-2015.

UAI-2015-009

Se emitió Informe de Seguimiento de la Actuación identificado bajo el N° UAI-ID-2014-AS-07 de fecha 08-09-2015.

UAI-2015-010

Se emitió Informe Definitivo de la Actuación identificado bajo el N° UAI-ID-2015-08 de fecha 03-08-2015.

UAI-2015-012

Se emitió Informe Definitivo de la Actuación identificado bajo el N° UAI-ID-2015-08 de fecha 23-12-2015.

UAI-2015-013 UAI-2015-015

En proceso

UAI-2015-014 UAI-2015-016 UAI-2015-017

En proceso

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Actividades relevantes ejecutadas por la Unidad de Auditoría Interna Aprobación y publicación del Reglamento Interno de la Unidad de Auditoría Interna de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Incremento del recurso humano especializado para reforzar las Jefaturas de Control Posterior y Determinación de Responsabilidades.

Se instruyó a los custodios de los fondos de caja chica de la Contraloría Metropolitana de Caracas, sobre la correcta aplicación de la normativa legal relacionada con la emisión de facturas y otros documentos emanados del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).

Se logró la tramitación de la Póliza de Fidelidad del funcionario encargado de la entrega de Tickets de Alimentación a los empleados de la Contraloría Metropolitana de Caracas, asimismo se logró la elaboración y aprobación del Manual de Normas para la Contratación, Renovación y Modificación de la Póliza en el Ramo de Fidelidad de Empleados.

Se realizaron tomas físicas de inventario de los Bienes adscritos a cada una de las dependencias, cuyos resultados arrojaron debilidades, las cuales fueron notificadas a fin de ser subsanadas y de esta manera depurar el registro de los bienes de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Impacto de los logros alcanzados por la Unidad de Auditoría Interna Fortalecimiento del Sistema de Control Interno de la Contraloría Metropolitana de Caracas, producto de las recomendaciones efectuadas por la Unidad de Auditoría Interna, plasmadas en los informes de las actuaciones fiscales.

Concientización del personal de la Contraloría Metropolitana de Caracas, en el cumplimiento de la normativa legal y sublegal.

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CAPÍTULO VII OTRAS INFORMACIONES DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO

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La Información que se detalla a continuación, se anexa en formato digital:

1.

Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas por rubros reales y estimados.

2.

Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas y de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

3.

Balance de la Hacienda Pública del Área Metropolitana de Caracas, elaborado por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, acompañado del análisis contable detallado de las cuentas del Tesoro Metropolitano de Caracas y de la Hacienda Pública Municipal. El análisis correspondiente a la Cuenta del Tesoro. Se reflejan los ingresos por depositar, los cheques devueltos, los traslados por depositar a la cuenta de fondos de terceros y las transferencias por depositar.

4.

Número de cuentas bancarias de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, especificando el nombre del titular de la cuenta, denominación y uso de las mismas y saldo al cierre del ejercicio fiscal, de cada una de ellas.

5.

Resumen totalizado del Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas y de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Dr. Jhony de Jesús Indriago Alfaro Contralor Metropolitano de Caracas NDL / RM / VH / LS / MG / YN / PR / WCD / OCG / CD. Anexo: lo indicado.

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ANEXOS INFORME ANUAL DE GESTIÓN EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO AÑO 2015

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ANEXO 01 RESUMEN EJECUTIVO DE LAS ACTUACIONES DE CONTROL Relación de las Actuaciones Fiscales Practicadas (Al 31-12-2015) Nº Informe Definitivo

Objetivo de la Actuación

DCAC-2015-AA-01-ID de fecha 06-03-2015

Actuación Fiscal orientada a verificar la sinceridad, legalidad y exactitud del Acta de Entrega de la Unidad de Auditoría Interna del Cabildo Metropolitano de Caracas de fecha 18-12-2014.

DCAC-2014-2015-AG-01-ID de fecha 20-01-2015

DCAC-2014-2015-AS-11-ID de fecha 27-01-2015

DCAC-2014-2015-AS-12-ID de fecha 09-03-2015

DCAC-2015-AS-03-ID de fecha 30-03-2015

DCAC-2015-AS-02-ID de fecha 09-04-2015

DCAC-2015-AO-06-ID de fecha 11-05-2015

DCAC-2015-AO-04-ID de fecha 22-09-2015

DCAC-2015-AO-05-ID de fecha 30-09-2015

Actuación Fiscal orientada a evaluar la gestión realizada por la Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, durante los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012.

Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2012-2013-AO-07-ID de fecha 06-12-2013.

Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2013-AO-02-ID de fecha 10-12-2013.

Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-ID-2011-08 de fecha 11-11-2011.

Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-ID-2011-07 de fecha 08-11-2011.

Actuación Fiscal orientada a evaluar el cumplimiento de los compromisos pendientes por cancelar de la Alcaldía del Distrito Metropolitano (actualmente Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas), a la empresa Talleres Los Españoles C.A., por concepto de reparaciones efectuadas a varias unidades automotrices de ese Órgano Ejecutivo, durante el Ejercicio Económico Financiero 2001.

Actuación Fiscal orientada a evaluar la legalidad, exactitud y veracidad de los Créditos Adicionales solicitados por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas ante la Cámara Metropolitana, durante el Ejercicio Económico Financiero 2010.

Actuación Fiscal orientada a evaluar la legalidad, exactitud y veracidad de los aspectos administrativos, presupuestarios y financieros llevados a cabo por la Dirección General de los Servicios Financieros y Administrativos del Cabildo Metropolitano de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2009 y el primer trimestre del 2010.

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Nº Informe Definitivo

Objetivo de la Actuación

DCAC-2015-EC-07-ID de fecha 21-10-2015

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Finanzas de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

DCAC-2015-EC-10-ID de fecha 18-11-2015

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta del Servicio Autónomo Fondo Especial de Jubilaciones y Pensiones de los Obreros de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas (FONJUP), correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

DCAC-2015-EC-08-ID de fecha 23-11-2015

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Talento Humano de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

DCAC-2015-EC-11-ID de fecha 26-11-2015

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Servicios de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

DCAC-2015-EC-09-ID de fecha 15-12-2015

Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta del Cabildo Metropolitano de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014.

DCAC-2015-AA-12-ID de fecha 23-12-2015

Actuación Fiscal orientada a verificar la exactitud y sinceridad del contenido del Acta de Entrega de la Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas de fecha 05-10-2015.

DCAD-2015-AS-01-ID de fecha 08-12-2015

DCAD-2015-AA-03-ID de fecha 28-08-2015

Actuación Fiscal orientada a evaluar las acciones correctivas de las recomendaciones vinculantes contenidas en el Informe Definitivo N° DCAD-2012, 2013-AG-11-ID de fecha 18-12-2013, relativo a la estructura organizativa, los procedimientos de control, recurso humano y físico de la Unidad de Auditoría Interna del Instituto Metropolitano de Transporte Caracas (INMETRA-CARACAS).

Actuación Fiscal orientada a verificar el acatamiento de las disposiciones legales y sublegales emitidas por la Contraloría General de la República, en el marco de la formulación y presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio, y a la consulta que debe realizarse al registro de inhabilitados que lleva el máximo Órgano de Control Fiscal, antes de proceder a la designación o nombramiento del personal, durante los años 2012, 2013 y 2014, respectivamente, en el Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC).

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Nº Informe Definitivo

Objetivo de la Actuación

DCAD-2015-AA-04-ID de fecha 02-10-2015

Actuación Fiscal orientada a verificar el acatamiento de las disposiciones legales y sublegales emitidas por la Contraloría General de la República, en el marco de la formulación y presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio, y a la consulta que debe realizarse al registro de inhabilitados que lleva el máximo Órgano de Control Fiscal, antes de proceder a la designación o nombramiento del personal, durante los años 2012, 2013 y 2014, respectivamente, en el Instituto Metropolitano para la Promoción y el Desarrollo del Poder Popular.

DCAD-2015-AA-05-ID de fecha 20-10-2015

Actuación Fiscal practicada al Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC) orientada a la verificación del Acta de Entrega de fecha 10-10-2014, relacionada con el cese de funciones del Director de la Unidad de Auditoría Interno Interino.

DCAD-2014-AA-06-ID de fecha 24-11-2015

Actuación Fiscal practicada al Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC) orientada a la verificación del Acta de Entrega de fecha 08-09-2014, relacionada con el cese de funciones de la Directora de la Unidad de Auditoría Interno Interina.

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Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AA-01-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a verificar la sinceridad, legalidad y exactitud del Acta de Entrega de la Unidad de Auditoría Interna del Cabildo Metropolitano de Caracas de fecha 18-12-2014 Resultado de la Actuación Fiscal: Los soportes documentales concernientes al cierre de caja chica 2014, es posterior al cese en el cargo como Auditor Interno (encargado/saliente).

La remisión del Acta de Entrega al Órgano de Control Fiscal Externo competente, se realizó fuera del lapso establecido en las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y de sus respectivas Oficinas o Dependencias, vigente para la fecha.

En el Acta de Entrega no se hizo mención expresa de los anexos que formaban parte integrante de la misma.

En cuanto a la situación presupuestaria, financiera y patrimonial de la Unidad de Auditoría Interna del Cabildo Metropolitano de Caracas, se evidenció que el mismo manejó un fondo fijo de Caja Chica.

La relación denominada: “Registro de Asignación de Cargos del Personal Administrativo año 2014”, inserta en el Acta de Entrega, no hace mención del número de cargos existentes, con alusión de su condición, en cuanto a su estatus (fijos o contratados), y si hay jubilados o pensionados.

No se incorporó en el Acta de Entrega, el Plan Operativo Anual del Ejercicio Económico Financiero 2014 con su respectiva ejecución y el propuesto para el 2015, así como la relación de los expedientes abiertos con ocasión del ejercicio del procedimiento de potestad investigativa y determinación de responsabilidades, en virtud que para el periodo evaluado la Unidad de Auditoría Interna no se realizaron dichos procedimientos.

De la verificación realizada de los catorce (14) funcionarios adscritos a la Unidad de Auditoría Interna del Cabildo Metropolitano de Caracas, de

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acuerdo al Registro de Asignación de Cargos, inserto en el cuerpo del Acta de Entrega, se constató que cinco (05) funcionarios no se encontraban al momento de la inspección “in situ”.

De la verificación “in situ” realizada a los bienes muebles e inmuebles relacionados en el Acta de Entrega, se constató lo siguiente: De los noventa y siete (97) bienes, noventa y dos (92) se encontraban en uso, cinco (05) no están operativos y cincuenta y seis (56) presentan doble etiqueta de identificación.

De los diecinueve sellos que maneja la Auditoría Interna se constató que dieciocho (18) de ellos están en uso y en buen estado y uno (01) se encontraba extraviado al momento de la inspección in situ.

Informe Definitivo Nº DCAC-2014-2015-AG-01-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a evaluar la gestión realizada por la Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, durante los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012 Resultado de la Actuación Fiscal: Se evidenció que existe una dependencia adscrita al Despacho de la Auditoría Interna denominada: “División de Servicios Administrativos”, la cual para el Ejercicio Económico Financiero 2012, cambió el nombre a “Unidad de los Servicios Administrativos”. Dentro de sus funciones resaltan la formulación y elaboración del presupuesto de gastos de la Auditoría Interna; programar la ejecución física del presupuesto de gastos de la Auditoría Interna; planificar, coordinar, ejecutar y controlar la adquisición de bienes y servicios necesarios para el funcionamiento de Auditoría Interna; registro de la ejecución física del presupuesto de gastos; registro de los

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bienes muebles por incorporación y desincorporación; codificar, rotular y mantener actualizados los murales de bienes muebles; entre otras.

Dentro de la estructura de la Auditoría Interna, existe una Dependencia denominada: “Dirección de Auditoría, Inspecciones y Examen de Cuentas”, el cual tiene entre sus funciones realizar el examen selectivo o exhaustivo, así como la calificación y declaratoria de fenecimiento de las cuentas de ingresos, gastos y bienes de las dependencias centralizadas de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

No se realizaron las dos (02) evaluaciones de desempeño a los funcionarios(as) activos(as) en la Plantilla de Recursos Humanos de la Auditoría Interna. Igualmente, de la revisión y análisis efectuada a los Planes Operativos Anuales (POA) de los Ejercicios Económicos Financieros 2011 y 2012, se verificó que dentro de las acciones específicas de la Auditoría Interna, se programó la “Coordinación del Proceso de Evaluación del Personal”, y en ella se reflejó durante el Ejercicio Económico Financiero 2011, la programación de dos (02) evaluaciones de desempeño las cuales fueron ejecutadas en un 100%; así como en el 2012, se estimó realizar dos (02) evaluaciones de desempeño, y estas fueron igualmente ejecutadas en un 100%.

La Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, para los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012, no contó con un instrumento normativo propio, en el cual se detallen los requisitos mínimos del personal profesional para desempeñar los cargos de las Direcciones medulares de la Auditoría Interna.

La Auditoría Interna está bajo la responsabilidad de un Auditor Interno en calidad de Encargado, no obstante, la provisión de dicho cargo debe ser mediante concurso público.

En la plantilla de personal fijo existen funcionarios con grado de instrucción distinto a los requisitos mínimos exigidos para ingresar a la clase de cargo o grupos de cargo de la Administración Pública Nacional.

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No se pudo determinar con exactitud el número del personal activo que formó parte de la Auditoría Interna durante los Ejercicios Económicos Financieros, correspondiente a los años 2010, 2011 y 2012, para cumplir con el Plan Operativo Anual respectivo, en virtud a la inconsistencia presentada en la información remitida de cargos ocupados versus cargos vacantes.

Ausencia de documentación soporte en los Papeles de Trabajos de las actuaciones

fiscales

“Auditorías”,

realizadas

durante

los

Ejercicios

Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012.

Los informes de gestión carecen de datos o información necesaria para la verificación del cumplimiento de las metas programadas, así como la justificación que respalda el incumplimiento de las mismas.

Existe discrepancia en la información reflejada en los Informes de Ejecución Física de Metas Trimestral y lo plasmado en el Informe de Gestión correspondiente a los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012, en virtud que se reflejaron metas como ejecutadas y concluidas; no obstante, el estatus correcto es en proceso, visto que las mismas se encontraban en la etapa de presentación de resultado. De igual manera, se constataron metas ejecutadas que no fueron cumplidas efectivamente.

Para los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012, se observó un remanente del gasto acordado en el presupuesto equivalente a un 33,42%, 34,36% y 26,83%, respectivamente.

Para el Ejercicio Económico Financiero 2010, se contabilizó un promedio de 185 días continuos por auditoría; así como 279 para el año 2011, y 210 para el año 2012.

Para los Ejercicios Económicos Financieros 2010, 2011 y 2012 no se ejecutaron diez (10) acciones específicas equivalentes a un 22,22%; cinco (05) acciones específicas equivalentes a un 13,16%; y trece (13) acciones específicas equivalentes a un 30,95%, respectivamente.

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Para los Ejercicios Económicos Financieros 2010 y 2011, no se ejecutaron las actuaciones de seguimiento de los dieciocho (18) y quince (15) Informes Definitivos de las auditorías realizadas, respectivamente. De igual manera, se observó que en el año 2012, no se realizó ninguna actuación de seguimiento.

Se observó variaciones del año 2011 con respecto al 2012, en cuanto al costo estimado por meta programada con una disminución del 1,62%; y un aumento del 3,60% del costo real por meta ejecutada.

Informe Definitivo Nº DCAC-2014-2015-AS-11-ID Resumen Ejecutivo Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2012-2013-AO-07-ID de fecha 06-12-2013 Resultado de la Actuación Fiscal: Se evidenció el documento emitido por el representante de la empresa, donde confirma haber recibido el monto de la valuación (anticipo) y la valuación única (cierre).

Se observó que la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, cuenta con un Manual de Normas y Procedimientos para las Contrataciones Públicas, publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Ordinaria Nº 00619 de fecha 13-06-2013, el mismo tiene como objetivo establecer los lineamientos y pasos necesarios para el manejo de las contrataciones públicas, por parte de las distintas unidades usuarias, unidades contratantes y comisión de contrataciones, adscritas a la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, además de establecer las responsabilidades de los funcionarios que

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intervienen en los procedimientos a fin de procurar una gestión eficaz y acorde con la normativa legal vigente.

Se evidenció la remisión al Servicio Nacional de Contrataciones de la programación de obras, servicios y adquisiciones de bienes a contratar para el Ejercicio Económico Financiero 2014.

Se constató que la Comisión de Contrataciones Públicas del Órgano Ejecutivo, cumplió con lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas, en cuanto a los requisitos mínimos que debe contener el acta de inicio anexando lo siguiente: el monto estimado de la contratación (Presupuesto base) y el cronograma de ejecución de la modalidad de selección; asimismo, con relación al pliego de condiciones también se estableció en el contenido del mismo el modelo de la manifestación de voluntad.

De la revisión efectuada al contenido del pliego de condiciones, se pudo constatar que no se le otorgó calificación al compromiso de responsabilidad social dentro de la matriz de evaluación del referido pliego.

Se observó que la Comisión de Contrataciones de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, estableció como monto para la garantía de mantenimiento de la oferta un porcentaje equivalente al dos punto cinco por ciento (2,5%) del monto de la oferta, el cual se encuentra dentro de lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas.

Por otra parte, se observó que en el pliego de condiciones no fue empleado el presupuesto base como causal de rechazo de las ofertas que superaron el mismo.

En la revisión realizada al pliego de condiciones se observó que la forma de evaluación para la calificación de los participantes se realizó tomando en consideración tres aspectos básicos (Legal, Económico-Financiero y Técnico), por lo cual se calificó de acuerdo a los criterios establecidos en cada uno de ellos, para optar a la evaluación siguiente. Es decir, que la evaluación de un aspecto tuvo prelación sobre otro. En el sobre Nº 1 se reflejaron las evaluaciones correspondientes a los aspectos Legales,

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Económicos-Financieros y Técnicos. En este sentido, de las tres (3) empresas participantes solo una de ellas obtuvo la puntuación mínima para optar a la apertura del Sobre Nº 2, referente a la Oferta Económica.

Se evidenció en el Informe de Recomendación suscrito por la Comisión de Contrataciones de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, que se contemplaron los aspectos técnicos, económicosfinancieros de las ofertas establecidas en la matriz de evaluación contenidas en el pliego de condiciones, para la selección de la oferta para obtener la adjudicación correspondiente.

Se pudo constatar que al momento de la notificación de adjudicación a la empresa seleccionada para la ejecución del contrato, se dejó constancia de la fecha de recepción de la misma, para cumplir con el lapso de suscripción el contrato respectivo.

Se evidenció que la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, tomó en consideración lo establecido en la normativa vigente que rige la materia, en cuanto a las condiciones generales de contratación para ejecución de obra.

De la revisión efectuada al expediente de contrataciones se pudo observar el Acta de Recepción Provisional debidamente suscrita por las partes, con la cual se dejó constancia de que la obra había sido ejecutada totalmente.

Asimismo se constató el Acta de Terminación, Valuación Única (cierre), Pagos Efectuados y Memoria Fotográfica.

En consecuencia, la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, acató el total de las once (11) recomendaciones señaladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2012-2013-AO-07-ID de fecha 06-12-2013, representando el 100%.

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Informe Definitivo Nº DCAC-2014-2015-AS-12-ID Resumen Ejecutivo Auditoría de Seguimiento orientada evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-2013-AO-02-ID de fecha 10-12-2013 Resultado de la Actuación Fiscal: El Informe Definitivo N° DCAC-2013-AO-02-ID de fecha 10-12-2013, fue remitido a la Dirección General Sectorial de Finanzas, mediante Oficio N° DC-2013-1021 de fecha 10-12-2013, a los fines de que elaborara el Plan de Acciones Correctivas respectivo, no obstante, la respuesta al Oficio en comento, fue realizada en fecha 18-03-2014, lo que es igual a más de treinta (30) días hábiles transcurridos entre ambos oficios, inobservando lo establecido en las Normas Generales de Auditoría de Estado.

Se constató la aprobación del Manual de Normas y Procedimientos de la División de Contabilidad Fiscal de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, mediante Decreto N° 001108 del 23-03-2012, publicada en Gaceta Oficial Extraordinaria N° 0124 de la misma fecha.

Asimismo, se verificó la aprobación del Manual de Organización de la Dirección de Desarrollo Tributario, adscrita a la Dirección de Gestión Administrativa de la Alcaldía Metropolitana, mediante Decreto N° 001098 del 22-03-2012, publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria N° 0123 de la misma fecha.

De los créditos adicionales del Ejercicio Económico Financiero 2014, autorizados por el Ejecutivo Nacional, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.338 de fecha 21-01-2014, referidos a la asignación de recursos al Situado Estadal correspondiente al Gobierno del Distrito Capital y al Situado Municipal para el Área

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Metropolitana de Caracas, se observaron registros contables en subcuentas que forman parte de la cuenta denominada: “Otros Activos Disponibles”, a pesar de que la naturaleza del hecho suscitado, da nacimiento a una cuenta de Activo Exigible por parte de la Alcaldía Metropolitana al Ministerio del Poder Popular para Relaciones Interiores, Justicia y Paz. Una vez percibido el ingreso respectivo, se registró con cargo en la sub-cuenta perteneciente al grupo de cuentas de Bancos Privados y se abonó en la sub-cuenta denominada: “Transferencias Corrientes Internas del Poder Estadal” para los casos del Situado Estadal y en la sub-cuenta denominada: “Transferencias Corrientes Internas del Poder Municipal”, para los casos del Situado Municipal. Asimismo, se observó en el Mayor Analítico de la sub-cuenta contable denominada: “Transferencias Corrientes Internas del Poder Estadal”, utilizada para las transferencias estadales, registros contables con descripción de que esos registros corresponden a: “Transferencias Corrientes del Poder Municipal”, contrastando con la identificación de la sub-cuenta utilizada.

Los montos de los aportes financieros recibidos por la Alcaldía Metropolitana mediante cheques emitidos por las Alcaldías que integran el Área Metropolitana de Caracas, por concepto del 10% de sus ingresos propios, se realizaron con base en las estimaciones observadas en el correspondiente soporte (oficio), no obstante, se observaron los ingresos recaudados por las Alcaldías según sus reportes de ingresos destacándose diferencias en otros oficios emitidos al respecto. Por otra parte, los cheques recibidos, se emitieron con fecha posterior a los lapsos establecidos para lo propio.

Dentro de la estructura del Plan de Cuentas de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, se constató la creación y el uso de subcuentas en la cuenta denominada: “Otros Activos Disponibles”, el cual se utilizó para registrar los aportes pendientes por cobrar por parte de la Alcaldía Metropolitana a las Alcaldías que integran el Área Metropolitana de

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Caracas. Sobre las cuentas por cobrar de los aportes del 10% de los ingresos propios de las Alcaldías que integran el Área Metropolitana de Caracas y del Gobierno del Distrito Capital, se observó ajustes contables para sincerar los montos acumulados para los meses de enero a octubre (en los casos de las Alcaldías del Municipio Chacao, Hatillo y Sucre), y para los meses de enero a septiembre (caso del Municipio Baruta), en virtud de los registros realizados derivados de las cifras presentadas para esos meses. Sin embargo, para ello se usaron sub-cuentas contables que conforman la cuenta de “Otros Activos Disponibles”, en detrimento del uso de sub-cuentas que debió formar parte del rubro Activo Exigible por la naturaleza del hecho suscitado, no lográndose de esta manera el ajuste requerido para sincerar esas cuentas. Aunado a ello, para el caso específico de la Alcaldía del Municipio Libertador, se observó una diferencia entre el registro y el aporte acumulado desde enero hasta octubre.

Se constataron oficios y correos electrónicos, remitidos durante el Ejercicio Económico Financiero 2014, por parte de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, dirigidos a la Alcaldía del Municipio Sucre, a los fines de solicitarle los soportes de recaudación de sus ingresos propios correspondiente a los meses de enero a diciembre del año en comento. En respuesta, la Alcaldía del Municipio Sucre remitió los soportes mensuales requeridos con lapsos de tiempo transcurridos para su entrega, desde un máximo de cinco (05) meses aproximadamente para algunos casos, y en otros tantos casos la entrega fue inmediata.

La Dirección General Sectorial de Finanzas de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en el primer cuatrimestre del año 2014, remitió cuarenta y un (41) oficios, de los cuales nueve (09) correspondieron al Municipio el Hatillo, ocho (08) al Municipio Chacao, nueve (09) al Municipio Baruta, siete (07) al Municipio Sucre y (08) al Municipio Libertador. Al respeto, veintiocho (28) concernieron a recordatorios de la transferencia de los aportes del mes al que corresponde, así como lo

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referente a años anteriores y los trece (13) restantes se refirieron a notificaciones de vencimiento del plazo para consignar los aportes del mes al que correspondía. En consecuencia, la gestión realizada con la remisión de los referidos oficios no fue muy efectiva, ya que en el mes de abril no habían sido recibidos los aportes oportunamente por la Alcaldía Metropolitana de Caracas, incluso, con lo referente a deudas de años anteriores la situación no fue muy favorable.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AS-03-ID Resumen Ejecutivo Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-ID-2011-08 de fecha 11-11-2011 Resultado de la Actuación Fiscal: La Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, cuenta con un Manual de Normas y Procedimientos para el Pago de Prestaciones Sociales, según Decreto N° 001105, publicado en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Extraordinaria Nº 0124 de fecha 23-03-2012, el cual tiene como objetivo básico servir como instrumento de apoyo y guía a los trámites realizados por el personal administrativo adscrito a la Dirección de Recursos Humanos (actualmente Dirección General Sectorial de Talento Humano), para realizar y procesar el pago de prestaciones sociales a los funcionarios que allí laboran.

La Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, cuenta con un Manual de Normas y Procedimientos de la División de Archivo General de Personal de la Dirección General Sectorial de Talento Humano, según Decreto N° 001342 de fecha 09-06-2014, publicado en Gaceta Oficial del

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Distrito Metropolitano de Caracas Ordinaria Nº 00714 de fecha 18-07-2014, el cual tiene como objetivo informar a todas las Dependencias adscritas de las normas, procedimientos, descripciones de áreas y funciones para el tratamiento de la documentación de la División de Archivo General de Personal de la Dirección General Sectorial de Talento Humano, asimismo sirve como instrumento auxiliar en la inducción, adiestramiento y capacitación del personal que desempeña la referida labor.

De los cincuenta y cinco (55) expedientes que conformaron la muestra seleccionada, solo fueron remitidos por la División de Contabilidad Fiscal a la Comisión Auditora veinticuatro (24) expedientes con las órdenes de pago, por lo cual se constató que solo ocho (08) expedientes se referían a liquidaciones por finiquito laboral, y en los mismos se observaron las respectivas órdenes de pago, el cálculo de las prestaciones sociales, la declaración jurada de patrimonio de cese, la carta de renuncia y la aceptación por parte de esa Alcaldía Metropolitana; es decir, solo el 15%, equivalente a ocho (08) expedientes, se encontraban acordes con lo señalado por la Ley Orgánica del Trabajo, Los Trabajadores y Las Trabajadoras, en cuanto al pago oportuno de las prestaciones sociales.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AS-02-ID Resumen Ejecutivo Auditoría de Seguimiento orientada a evaluar la efectividad de las medidas correctivas implementadas por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, en atención a las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCAC-ID-2011-07 de fecha 08-11-2011 Resultado de la Actuación Fiscal: La Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, cuenta con un Manual de Normas y Procedimientos para el Pago de Prestaciones

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Sociales, según Decreto N° 001105, publicado en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Extraordinaria Nº 0124 de fecha 23-03-2012, el cual tiene como objetivo básico servir como instrumento de apoyo y guía a los trámites realizados por el personal administrativo adscrito a la Dirección de Recursos Humanos (actualmente Dirección General Sectorial de Talento Humano), para realizar y procesar el pago de prestaciones sociales a los funcionarios que allí laboran.

La Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, cuenta con un Manual de Normas y Procedimientos de la División de Archivo General de Personal de la Dirección General Sectorial de Talento Humano, según Decreto N° 001342 de fecha 09-06-2014, publicado en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Ordinaria Nº 00714 de fecha 18-07-2014, el cual tiene como objetivo informar a todas las Dependencias adscritas de las normas, procedimientos, descripciones de áreas y funciones para el tratamiento de la documentación de la División de Archivo General de Personal de la Dirección General Sectorial de Talento Humano, asimismo sirve como instrumento auxiliar en la inducción, adiestramiento y capacitación del personal que desempeña la referida labor.

De los cincuenta y cinco (55) expedientes que conformaron la muestra seleccionada, solo fueron remitidos por la División de Contabilidad Fiscal a la Comisión Auditora, veinte (20) expedientes con las órdenes de pago, por lo cual se constató que solo tres (03) expedientes se referían a liquidaciones por finiquito laboral, y en los mismos se observaron las respectivas órdenes de pago, el cálculo de las prestaciones sociales, la declaración jurada de patrimonio de cese, la carta de renuncia y la aceptación por parte de esa Alcaldía Metropolitana; es decir, solo el 5% equivalente a tres (03) expedientes, se encontraban acordes con lo señalado por la Ley Orgánica del Trabajo, Los Trabajadores y Las Trabajadoras, en cuanto al pago oportuno de las prestaciones sociales.

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La Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, dio cumplimiento parcial a la recomendación formulada en el Informe Definitivo Nº DCAC-ID-2011-07, por haber sincerado la deuda con la solicitante y haber emitido las Órdenes de Pago en la fecha prevista para ello, no generando pago alguno por interés de mora, lo cual no se solventó de igual manera en el caso de los intereses de mora generados con ocasión del pago señalado en la Orden de Pago referido a liquidación de servicios.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AO-06-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a evaluar el cumplimiento de los compromisos pendientes por parte de la Alcaldía del Distrito Metropolitano (actualmente Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas), a la empresa Talleres Los Españoles C.A, por concepto de reparaciones efectuadas a varias unidades automotrices de ese Órgano Ejecutivo, durante el Ejercicio Económico Financiero 2001 Resultado de la Actuación Fiscal: Ausencia de documentación comprobatoria sobre los compromisos pendientes con la empresa solicitante y falta de registro de las deudas pendientes por cancelar a la empresa en el Libro Mayor y en los Auxiliares que lleva la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

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Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AO-04-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a evaluar la legalidad, exactitud y veracidad de los Créditos Adicionales solicitados por la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas ante la Cámara Metropolitana, durante el Ejercicio Económico Financiero 2010 Resultado de la Actuación Fiscal: Durante el mes de mayo de 2010, el Alcalde Metropolitano del Área Metropolitana de Caracas, remitió al Cabildo Metropolitano de Caracas, veintiséis (26) oficios de solicitudes de Créditos Adicionales con distintas fuentes de financiamiento, de los cuales fueron aprobados dieciocho (18); once (11) de ellos fueron aprobados con recursos del FIDES, por la cantidad de Bs. 31.620.877,44; cinco (05) con recursos del LAEE, por la cantidad de Bs. 24.837.347,19 y dos (02) con recursos del 2009, por la cantidad de Bs. 6.363.083,85, para un total de Bs. 62.821.308,48.

Así mismo, no fueron aprobados ocho (08) Créditos Adicionales por la cantidad de Bs. 31.863.740,41.

De las solicitudes realizadas las Nros. 777 y 890, se corresponden a “Proyectos”, relativos a Infraestructura en el sector educativo, los cuales fueron aprobados en Ejercicios Económicos Financieros anteriores al 2010.

Cada uno de los créditos aprobados contó con la certificación de disponibilidad de saldos, así mismo, se evidenció la documentación correspondiente a la exposición de motivos, las variaciones de metas, las fichas técnicas o fichas resumen y la ejecución presupuestaria de las partidas afectadas, para sustentar la tramitación de los créditos adicionales que así lo ameritaran.

De los dieciocho (18) créditos adicionales aprobados, se realizaron pagos por Bs. 30.122.594,50 correspondiente a nueve (09) proyectos.

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No se tramitaron órdenes de pago durante el Ejercicio Económico Financiero 2010, para los nueve (09) proyectos restantes, el monto total asciende a la cantidad de Bs. 25.334.856,00.

Los recursos mencionados en el punto anterior permanecieron en las cuentas bancarias de cada uno de los fideicomisos destinados al manejo de los financiamientos recibidos por FIDES o LAEE al 31-12-2010, fecha hasta la cual se limitaba el alcance de la presente actuación fiscal.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AO-05-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a evaluar la legalidad, exactitud y veracidad de los aspectos administrativos, presupuestarios y financieros llevados a cabo por la Dirección General de los Servicios Financieros y Administrativos del Cabildo Metropolitano de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2009 y el primer trimestre del 2010 Resultado de la Actuación Fiscal: La Dirección General de los Servicios Financieros y Administrativos del Cabildo Metropolitano para los ejercicios objeto de estudio, no contó con un manual de normas y procedimientos o cualquier otro instrumento normativo interno que describiera los pasos y condiciones de las operaciones a ser autorizadas, aprobadas, revisadas y registradas.

De la revisión efectuada a la ejecución presupuestaria del Ejercicio Económico Financiero 2009, se observaron diecisiete (17) modificaciones presupuestarias, los cuales son reflejados en el Anexo N° 1. No obstante, cabe destacar que no fueron entregados a la Comisión Auditora los documentos probatorios de dichas modificaciones.

De la revisión efectuada a la ejecución presupuestaria, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2009, se observaron cinco (05) créditos adicionales los cuales son reflejados en el Anexo N° 2. Sin embargo cabe

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destacar que no fueron entregados a la comisión auditora las Actas de Sesión del Cabildo Metropolitano de Caracas donde se verifique la aprobación de los referidos créditos.

De la revisión efectuada a la ejecución financiera, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2009, se constató que el monto causado fue diferente al monto reflejado en el Informe de Gestión del Cabildo Metropolitano de Caracas.

De la ejecución presupuestaria, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2009, se evidenció con respecto a la partida 4.03.00.00.00 “Servicios no Personales”, que fue comprometida por un monto menor al causado. Cabe destacar que la referida ejecución financiera no refleja la etapa del pagado solo describe la partida presupuestaria, el presupuesto ajustado, el causado, el ingreso ajustado y la disponibilidad financiera.

De la “Contratación de Servicios de Seguros H.C.M”, solo fue entregada a la Comisión de Auditora la documentación de la empresa ganadora, sin evidenciarse la documentación relacionada a las actividades previas y la administración del contrato.

Del

procedimiento

llamado:

“Contratación

del

Servicio

de

Ticket

Alimentación para el Personal Administrativo, Obrero y Contratado del Cabildo del Distrito Metropolitano de Caracas”, solo fue entregado a la Comisión Auditora el Informe de Recomendación de Adjudicación.

Se observó que la Auditora Interna Encargada, para el Ejercicio Económico Financiero 2009, integraba la Comisión de Contrataciones del Cabildo Metropolitano de Caracas, publicada en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Ordinaria Nº 00313 de fecha 08-01-2009.

Del análisis realizado a la documentación correspondiente al inventario de bienes muebles adscritos a la Dirección General de los Servicios Financieros y Administrativos del Cabildo Metropolitano de Caracas se constató el extravió de cuatro (04) bienes, de los cuales el Cabildo Metropolitano de Caracas solo tres (03) de ellos cuentan con la

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documentación de la denuncia ante el Órgano competente. No obstante, es importante mencionar que fue entregado a la Comisión Auditora documentos con fecha posterior al alcance de esta actuación fiscal, donde se deja constancia del hurto de los siguientes bienes: una cámara digital, una computadora portátil (laptop) y un video beam.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-07-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Finanzas de Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014 Resultado de la Actuación Fiscal: En cuanto a su estructura organizativa, la Dirección General Sectorial de Finanzas de la Alcaldía Metropolitana de Caracas formó parte del Estatuto Orgánico vigente de la Alcaldía Metropolitana de Caracas aprobado mediante Decreto N° 001191 de fecha 28-12-2012 y publicado en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Ordinaria N° 00587 de la misma fecha, en el cual no se derogó el Estatuto Orgánico que correspondía para ese entonces.

La Alcaldía Metropolitana de Caracas para el período auditado, no contó con un Reglamento Interno, no obstante, dispuso de un Estatuto Orgánico aprobado por la Máxima Autoridad el cual funge como Instrumento Normativo en cuanto a la estructura organizativa y funcional de esa Alcaldía así como con Manuales de Organización para cada una de las dependencias que la conforman. Igualmente, su misión y visión no estuvieron publicadas en la página web respectiva.

El Manual de Organización presentó debilidades en referencia a la firma y sello del mismo, a los fines de su aprobación. Igualmente, en su 92/132

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fundamentación legal se utilizó un Estatuto Orgánico derogado y se omitieron normativas legales. Situación similar se suscitó en los Manuales de Normas y Procedimientos en los cuales también se detectaron diferencias en los datos presentados.

La Dirección General Sectorial de Finanzas de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas no estableció indicadores de gestión para medir el desempeño de cada uno de los procesos que desarrollan las dependencias que conforman su estructura organizativa. Por otra parte, en su listado de personal para el periodo evaluado, no se incluyó el personal contratado.

En la ejecución del presupuesto de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, se constató sobre-estimaciones en los créditos presupuestarios acordados, en virtud de comprometer el 70,97% de los mismos, y por ende conllevó a una disponibilidad presupuestaria considerable de 29,03% aproximadamente. En cuanto a la Dirección General Sectorial de Finanzas de ese Órgano Ejecutivo ejecutó el Sector 01, Programa 11 y el Sector 15, Programa 01, siendo su porcentaje de créditos comprometidos del 80,53% y 44,61% respectivamente; no obstante, del porcentaje comprometido se causaron y pagaron en casi un 100%. Vale destacar que en los informes trimestrales no se constataron cortes en la ejecución presupuestaria a los fines de su evaluación y ajustes respectivos.

Del presupuesto aprobado, el 3,17% de los créditos presupuestarios correspondieron a proyectos y el 96,83% restante a acciones centralizadas.

Aunado a ello, en las resoluciones presupuestarias y créditos adicionales, se evidenciaron errores derivados de su transcripción, firmas, omisiones de datos y/o soportes.

Atrasos en los aportes recibidos de las Alcaldías Municipales del Área Metropolitana de Caracas por concepto del 10% de sus ingresos propios.

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Las retenciones efectuadas por concepto de Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) e Impuesto Sobre la Renta (I.S.L.R.), no fueron enteradas en los lapsos establecidos por el Órgano SENIAT. Diferencias en los montos y cantidades así como ausencia de soportes en los listados de bienes muebles (incorporaciones, desincorporaciones y traspasos), tanto de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas como de la Dirección General Sectorial de Finanzas de ese Órgano Ejecutivo.

De los gastos realizados con fondos de la caja chica se detectaron imputaciones presupuestarias no correspondientes a la naturaleza del gasto; aunado a ello, se observaron compras no acordes con las actividades propias de la Dirección auditada, así como ausencia de facturas para sustentar la erogación efectuada.

En referencia a las Contrataciones Públicas, se evidenció que la adjudicación no se realizó dentro de los lapsos establecidos, incluso, el expediente auditado fue de complejo entendimiento a los fines de su evaluación.

Sobre el reintegro al Tesoro Metropolitano de los saldos de los fondos no utilizados del Ejercicio Económico Financiero 2014, este se realizó fuera del periodo de tiempo indicado en la Ordenanza del Presupuesto del Área Metropolitana de Caracas para el ejercicio fiscal 2014.

En cuanto a los registros contables, se detectaron cheques registrados como débitos pendientes en banco, con una antigüedad superior a los seis meses, incluso, las conciliaciones bancarias no se realizaron dentro del tiempo señalado en el instrumento normativo interno (Manual de Normas y Procedimientos).

Se observaron diferencias entre los saldos reflejados en los mayores analíticos y en el balance de comprobación producto de registros contables errados.

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En referencia a las Colocaciones Bancarias realizadas en el periodo auditado, no fueron informadas al Cabildo Metropolitano de Caracas.

Sobre la ejecución física de metas no se constató en los reportes trimestrales, lo correspondiente del Sector 15 Programa 01, no obstante de su planificación y ejecución presupuestaria, tal como se observó en el reporte trimestral respectivo. Ahora bien, de la ejecución física del Sector 01, Programa 11, de un total de ciento veintitrés (123) acciones específicas planificadas y constatadas al cierre del periodo auditado, se observaron sobre-ejecuciones en el 30% de las mismas y sobre-estimaciones en el 41%. Por su parte, las metas alcanzadas en un caso en específico, no se correspondió con los registros realizados en los informes trimestrales, aunado a ello, se observaron diferencias en los porcentajes registrados, metas acumuladas, entre otros.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-10-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta del Servicio Autónomo Fondo Especial de Jubilaciones y Pensiones de los Obreros de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas (FONJUP), correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014 Resultado de la Actuación Fiscal: El FONJUP, para el Ejercicio Económico Financiero 2014, contó con un manual de organización, un manual de normas y procedimientos de compras y servicios y un manual de normas y procedimientos para el manejo de fondos de caja chica, aprobados por la máxima autoridad del órgano, no obstante los referidos manuales no están debidamente publicados.

Se observó el reporte de la Ejecución Presupuestaria consolidada trimestralmente, no obstante no se constató la ejecución consolidada a final 95/132

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del año, la cual debe reflejar el total de los montos asignados, lo comprometido, lo causado y lo pagado al cierre del ejercicio objeto de estudio.

De la revisión efectuada a la Nómina del Personal Fijo, correspondiente al mes de enero de 2014, se observó que la deducción por concepto de Seguro

Social

Obligatorio

(S.S.O.)

fue

menor

a

la

cotización

correspondiente, con base en el cálculo de las cuatro (04) semanas que conformaron el referido mes.

De la revisión efectuada a la nómina del personal fijo, desde el mes de enero hasta el mes de diciembre, se constató que no se le efectuó la respectiva deducción del porcentaje establecido por concepto del Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (F.A.O.V), ni del Fondo de Jubilaciones y Pensiones.

De las nóminas correspondientes a los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre, se determinó que se efectuaron deducciones por concepto del Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda, con base en el salario normal.

Durante el Ejercicio Económico Financiero 2014, se efectuaron las correspondientes deducciones a los trabajadores (empleados), por concepto del Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (F.A.O.V), no obstante, no se observó en los soportes el pago efectuado al Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH), de los aportes y de las deducciones realizadas a los trabajadores y trabajadoras del órgano.

De la revisión efectuada a la nómina de los jubilados y pensionados del mes de diciembre, se observaron tres (03) pagos por concepto de bono de fin de año, realizada a la entidad bancaria Banesco, no obstante los referidos pagos no corresponden con el monto reflejado en la relación de la nómina con homologación, por lo cual se realizó un pago superior al que corresponde.

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Pagos por concepto de bono de fin de año, calculados a menos días de lo estipulado legalmente, con respecto a la fecha de ingreso.

Aumento salarial con vigencia a partir del 19-12-2014, con incidencia en el cálculo del bono de fin de año, no obstante, se constató que se canceló el bono de fin de año, considerando un mayor número de días de los que efectivamente corresponde.

En la nómina correspondiente al mes de diciembre, se evidenció un monto reflejado por concepto de bono de fin de año de todo el personal, el cual no corresponde al cancelado en banco. Cabe mencionar, que la diferencia cancelada por este concepto con el sueldo antes de la homologación y el sueldo con el aumento no fue el monto que correspondía legalmente.

Se evidenció un pago por la cantidad de Bs. 2.757,72, por concepto de servicio y mantenimiento de equipo de computación, a una empresa, no obstante al referido pago no se le realizó la deducción del I.S.L.R por el servicio prestado.

Se evidenció un pago por concepto de Honorarios Profesionales, no obstante la retención del I.S.L.R, no es el estipulado.

Gastos por caja chica que superan el monto establecido, y por conceptos que no están permitidos por esta normativa.

Registro duplicado de la Factura Nº 032613 de fecha 17-07-2014, por un monto de Bs. 665.00, en el cual se constató en la reposición Nº 03 y en el libro auxiliar de caja chica.

Erogaciones realizadas sin que las facturas indiquen expresamente el concepto del gasto.

Erogaciones por un monto de Bs. 5.628,50 correspondientes a gastos que no son imprescindibles para el funcionamiento normal del FONJUP. El FONJUP efectuó compras de materiales y suministros a través de la Caja Chica, no obstante, las imputaciones presupuestarias a la sub-especifica no guardan relación con la naturaleza de la compra.

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Se evidenció que la Factura N° 22016 de fecha 21-03-14, de un proveedor, por compra de medicina fue efectuada a nombre de un empleado del FONJUP. Del análisis realizado a la documentación correspondiente al Inventario de Bienes Muebles del FONJUP, de fecha 31-12-2014, se constató que el Acta Nº 1206-2015 de fecha 12-06-2015, fue realizada en el Inmueble ubicado en Villa la Guapa, Parcela Nº 84 en el sector Río Chico del Estado Bolivariano de Miranda, la cual detalla la falta absoluta de treinta y ocho (38) Bienes.

De la revisión efectuada a los libros auxiliares de banco suministrados por FONJUP, se observó que algunas cuentas no presentan su respectivo libro auxiliar.

De la revisión efectuada a la ejecución física del I, II, III y IV trimestre del Ejercicio Económico Financiero 2014, se constató que las metas programadas en forma anual y trimestral fueron ejecutadas en su totalidad.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-08-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Talento Humano de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014 Resultado de la Actuación Fiscal: Se constató la existencia de Manuales de Normas y Procedimientos referidos a: Organización de la Dependencia; Pago de Prestaciones Sociales; Documentación y Archivo; Ingreso de Personal de Alto Nivel, Administrativo, Funcionarios de Carrera, Obreros y Personal Contratado y uno para la División de Archivo General de Personal.

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Se constató la legalidad de la Tabla de Sueldos para Personal de Alto Nivel y de Confianza y la nueva escala de sueldos para los cargos de carrera y el nuevo tabulador salarial para el personal empleado y obrero fijo, a partir del 01-05-2014.

Se constituyó el Fondo de Anticipo, así como siete (07) solicitudes de reposición de fondo en anticipos por montos superiores al 75% y se comprobó que las transferencias de fondos en anticipo realizadas unidad administradora, se ejecutaron en observancia a lo previsto en el referido Manual de Normas y Procedimiento.

La

Asignación

Presupuestaria

fue

por

Bs.

41.571.656,86,

según

actividades: 51 (Dirección y Coordinación), 52 (Servicios de Sistemas Técnicos de Talento Humano) y 53 (Servicios de Gestión y Control de Talento Humano).

Ahora bien, se observó una diferencia por Bs. 840.607,62 en la Partida 4.01 de todas las actividades con respecto a los traslados presupuestarios.

Los comprobantes de las órdenes de pagos de la muestra seleccionada, contaban con su respectivo soporte de compromiso, fueron causados en su totalidad y no efectuó reintegro al Tesoro Metropolitano.

El Alcalde Metropolitano de Caracas, facultó al Director General Sectorial de Talento Humano, mediante Resolución para la movilización de las cuentas bancarias, referidas al pago y/o transferencias de remuneración del personal.

Se constató la adquisición de una Póliza de Fidelidad con vigencia desde el 01-01-2014 hasta el 31-12-2014, con “Seguros Universitas”, amparando al Cuentadante.

Se aperturaron tres (03) cuentas bancarias: Banco Caroní “Fondo de Anticipo”, Banco Mercantil “Gastos de Personal” y Bancaribe “Fondo a Terceros”.

No se registró la anulación o reverso de cuatro (04) cheques en los respectivos Libros Auxiliares, las comisiones bancarias de la muestra no

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fueron registradas en el Libro de Banco, los estados de cuenta de la muestra carecen del sello y firma del banco emisor, no se anexó el Reporte de Cuenta del Módulo de Tesorería y el Libro Mayor Analítico de Banco a la muestra seleccionada y la conciliación bancaria de abril del Banco Mercantil no estaba firmada por el funcionario responsable de su revisión.

Las órdenes de pago emitidas en los meses objeto de muestra se ajustaron a los procesos previstos en la Ley vigente para la fecha.

El cálculo y pago de las nóminas, se ajustaron a lo previsto en las leyes vigentes y su contratación colectiva.

No realizó la correspondiente retención mensual del I.S.L.R., a los trabajadores de la Alcaldía Metropolitana de Caracas, que lo ameritaban.

Los Beneficios Sociales de carácter no remunerativo pagados a los trabajadores, se ajustaron a las disposiciones previstas en el Contrato Colectivo y las leyes vigentes.

Los pagos realizados al I.V.S.S. contaban únicamente con el boucher de depósito bancario, sin incorporarse el correspondiente detalle del pago por trabajadores incluidos.

El único soporte de toda la muestra era la planilla de pago emitida por el sistema FAOV en línea y los aportes (patrono y trabajador) y estos fueron pagados de manera extemporánea.

Los pagos realizados a la Caja de Ahorros, de la muestra seleccionada, no evidenciaban el correspondiente detalle del pago por trabajador y fueron pagados de manera extemporánea.

Los pagos realizados al Fondo de Jubilación de Empleados “Tesorería y Seguridad Social de la muestra seleccionada se ajustaron a los procesos previstos en la Ley. Los pagos efectuados al Servicio Autónomo de Fondo Especial de Jubilaciones y Pensiones de los Obreros en los meses de enero y marzo (patrono), presentaron el mismo número de identificación; en los meses de marzo, abril, mayo y junio (deducciones) no se encontraban identificados

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con número de control y en el mes de septiembre (patrono), se observó una diferencia en el monto detallado en la relación de pago y la cantidad pagada por Bs. 5.316,45.

En relación al Sindicato, el único soporte de los pagos efectuados, era el comprobante de egreso, sin evidenciarse detalle del mismo.

Los Libros Auxiliares presentaron enmendaduras, así como no se totalizó cada uno de los folios, asimismo se evidenciaron registros duplicados y de fechas dentro del mismo asiento, y falta de la totalización de los saldos generales del libro y carencia de firma del responsable de la información plasmada.

En la Reposición Nº 2 de la caja chica, se efectuó una compra que no presentaba la factura fiscal; en las Reposiciones Nros. 1, 2, 7, 8, 9 y 10, se realizaron previo a la utilización del 75% de los fondos; en la Reposición Nº 6, se efectuó una compra la cual superó el monto máximo establecido; así como en todas las reposiciones que conforman la muestra seleccionada, las facturas, recibos o comprobantes no presentaban el sello de “PAGADO” y no se encontraban firmadas por el funcionario responsable del Fondo de Caja Chica.

Los cuatro (04) Informes de Gestión Trimestral, carecen de información respecto al detalle de las metas cumplidas, así como la justificación que respalda el incumplimiento de las mismas.

Del análisis comparativo de las metas programadas en el Plan Operativo Anual (POA) y la información de la ejecución física de metas trimestrales, se verificó la programación de ciento diecisiete (117) acciones específicas con sus respectivas metas establecidas. Ahora bien, de las acciones específicas programadas se observó lo siguiente: Una (01) acción específica no se ejecutó, Cincuenta y siete (57) acciones específicas se ejecutaron en un 100%, Diecinueve (19) acciones específicas se sobre-ejecutaron, Treinta y siete (37) acciones específicas se cumplieron parcialmente y Dos (02) acciones específicas no se programaron.

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Del análisis comparativo de la información reflejada en la ejecución física de metas y del cuadro “Incorporación, Traspasos y Movimientos de Bienes”, se observó discrepancia en el total de metas cumplidas y las realmente.

La Comisión Auditora se vio limitada en cuanto a la verificación in situ de los bienes muebles asignados a la Dependencia objeto de Examen, toda vez que sus murales estaban en proceso de modificación, por la asignación de nuevos espacios físicos.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-11-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta de la Dirección General Sectorial de Servicios de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014 Resultado de la Actuación Fiscal: De la muestra seleccionada de los oficios enviados en el período auditado, se identificó una nomenclatura distinta a los restantes, siendo agregada una letra a la numeración.

En el listado de Personal de la Dirección General Sectorial de Servicios se observó que una funcionaria aparece con distinto apellido en los listados de Personal Obrero tanto de la Dirección de Seguridad como de la Dirección de Servicios Generales. Por otra parte, en el listado de Personal Obrero de esta última Dirección mencionada, se encuentran registrados Obreros que conforman las plantillas de la Dirección General Sectorial de Servicios, Dirección de Informática y Dirección de Seguridad, por lo cual se duplica el número de funcionarios.

La Dirección General Sectorial de Servicios para el período evaluado contó con 3% de personal bajo la figura de alto nivel, 3% empleados fijos, 37% personal contratado y 58% obreros.

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Con respecto a la existencia o no de Indicadores de Gestión, la Dirección General Sectorial de Servicios, señaló que: “cuenta con un Plan Operativo Anual que disgrega la Distribución Física de los Volúmenes de trabajo y/o Acciones Específicas. Siendo reportadas cada Trimestre a la Dirección de Planificación y Presupuesto y Mensualmente a la Máxima Autoridad Metropolitana.”

En cuanto a la ejecución presupuestaria, del gasto acordado se comprometió el 6,87% de la ejecución de los recursos totales. Es de resaltar que la partida 4.01 “Gastos de Personal” y la partida 4.04 “Activos Reales”,

no

se

observó

porcentaje

de

ejecución.

De

las

cifras

comprometidas se causó el 52,55%, pagándose el 100% de los mismos.

Dos (02) traslados presupuestarios ejecutados, presentan Puntos de Cuenta firmados por el Alcalde Metropolitano de Caracas, los cuales no están tildados como aprobado, negado o diferido por esta Máxima Autoridad.

En un (01) oficio de traslado presupuestario correspondiente a la solicitud de una modificación presupuestaria, no se indica si la misma afectó las metas programadas en el período auditado.

Se constató en el Reporte de Ejecución del Presupuesto de la Dirección General Sectorial de Servicios para el cierre del Ejercicio Económico Financiero 2014, compromisos registrados no causados, específicamente en la partida 4.03 “Servicios no Personales”; no obstante, esa Dirección indicó a este Órgano Contralor que “cerró el ejercicio económico 2014, sin compromisos pendientes.”

En órdenes de pago incluidas en los procesos de Contrataciones Públicas bajo la modalidad “Consulta de Precios”, no se anexaron los soportes correspondientes a la Disponibilidad Presupuestaria, Documentación legal de la empresa y Solvencia Laboral.

Se observó que en factura de fecha 12-02-2014, no se colocó el número de R.I.F. de la Alcaldía Metropolitana de Caracas, así como se evidenciaron

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dos (2) facturas ilegibles como soporte del gasto realizado, seis (6) facturas sin la descripción detallada de los artículos comprados y en factura de fecha 17-08-2014, no se discriminó el I.V.A. respectivo.

Se observaron imputaciones presupuestarias que no guardan relación con la naturaleza del gasto realizado, incluso en una Orden de Pago, se imputó presupuestariamente Bs. 30 por compra de agua, no obstante, en la factura Nº 4642 de fecha 22-01-2014, el monto total era de Bs. 60.

No se incluyó el Impuesto al Valor Agregado (I.V.A) en la relación de caja chica correspondiente a la reposición N° 2 de la Dirección General Sectorial de Servicios, derivado de la factura de fecha 25-03-2014, incluida en la Orden de Pago, así como los cierres de las Cajas Chicas se realizaron posterior al 15-12-2014.

No se anexó al momento de presentar facturas por concepto de comidas elaboradas, la justificación avalada por el Director de la Unidad.

Se constató que la orden de pago N° DGSS/OP-040-14, fue emitida con fecha posterior a la emisión del cheque, siendo la primera de ellas de fecha 26-06-2014 y la segunda del 12-05-2014.

Se constataron dos (02) pagos derivados de las Retenciones de Impuesto al Valor Agregado (I.V.A), realizados fuera de los lapsos previstos por el Órgano que rige la materia.

Del Inventario de Almacén para el mes de diciembre específicamente en los Ítems 3, 4, 5, 8, 14, 43 y 59, los registros realizados no se correspondieron con las entradas y salidas de materiales, de acuerdo a los soportes insertos que sustentaron la actividad. Situación similar se constató en el mes de enero, en los ítems 11 y 12. Para el mes de diciembre, no se registraron las notas de entrega de fechas 12-12-2014 y 17-12-2014, en el reporte de entradas y salidas de materiales.

De la revisión efectuada a las Conciliaciones Bancarias de los meses marzo, junio y octubre representativo del 25% del periodo evaluado, se constató que las mismas no reflejaron la fecha de su elaboración.

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Se observaron hechos contables que no se encuentran debidamente registrados en orden cronológico y consecutivo dentro del Libro de Gestión Fiscal.

De un total de cuarenta y dos (42) acciones específicas planificadas y constatadas al cierre del período auditado, se observó once (11) acciones específicas, con metas sobre-ejecutadas, equivalente al 26,19% del total.

Ocho (08) acciones específicas, reflejaron sub-ejecución en el alcance de sus metas planteadas, es decir, el 19,05% de estas acciones se sobreestimaron. Veintitrés (23) acciones específicas equivalentes al 54,76%, fueron ejecutadas en un 100%. Vale destacar que en las cuarenta y dos (42) acciones específicas de la Dirección General Sectorial de Servicios, se totalizaron nueve mil novecientos veintiún (9.921) metas programadas, de las cuales se lograron ejecutar diez mil quinientos ochenta (10.580) metas, equivalente al 107%. Dicha situación obedeció en gran medida a sobreejecuciones realizadas a varias acciones específicas entre las que destacan las siguientes: cuatro (4) casos se sobre-ejecutaron entre un 200% y 420%; en contraparte, se observaron tres (03) casos en los cuales tuvieron subejecuciones iguales o menores al 50%. En la Memoria y Cuenta del Ejercicio Económico Financiero 2014, no se anexó la ejecución física del primer trimestre del año.

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Informe Definitivo Nº DCAC-2015-EC-09-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a realizar el Examen de la Cuenta del Cabildo Metropolitano de Caracas, correspondiente al Ejercicio Económico Financiero 2014 Resultado de la Actuación Fiscal: El Cabildo Metropolitano de Caracas contó con un Reglamento Interno y de Debates publicado y vigente para la fecha de la actuación y tiene definidas políticas que facilitan el direccionamiento de la información y comunicación que requiere para el cumplimiento de sus objetivos.

La Unidad de Auditoría Interna, no se encuentra adscrita al Máximo Nivel Jerárquico del Órgano Legislativo, es decir, al cuerpo colegiado conformado por la “Junta Directiva”.

No cuenta con un Sistema de Archivo en el cual se pueda resguardar la documentación

generada

como

soporte

de

sus

operaciones

presupuestarias, administrativas y financieras de manera adecuada.

Los

expedientes

de

personal

Administrativo,

Obrero,

Jubilado

y

Pensionado, cuentan con la Oferta de Servicio, Foto tipo carnet, Currículum Vitae y nombramiento.

No

se

evidenciaron

los

Contratos

por

Honorarios

Profesionales

debidamente suscritos por las partes en los expedientes de personal contratado.

La herramienta tecnológica “TuApoyo.net”, presenta debilidades en la veracidad de la información que genera, por cuanto los saldos reales a nivel financiero y contable no se corresponden con el período económico financiero que cargan los usuarios. Por otra parte, no permite crear un usuario a nivel de consulta para la verificación de la data.

Se evidenció la existencia de documentación deteriorada y con rastros de humedad.

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El Cabildo Metropolitano de Caracas, dispone de Manuales de Normas y Procedimientos conforme a las atribuciones y competencias asignadas.

El Manual de Normas y Procedimientos sobre el Manejo de Fondos de Caja Chica, hace referencia a un “Formulario” correspondiente al finiquito del fondo de caja chica, el cual no se desarrolla en el cuerpo del Manual.

Igualmente, hace referencia a una Providencia Administrativa la cual al momento de la aprobación del Manual se encontraba derogada.

No contó para el Ejercicio Económico Financiero 2014, con un Plan Estratégico en atención a los objetivos y metas que le corresponden de conformidad con el Segundo Plan Socialista de Desarrollo Económico y Social de la Nación 2013-2019.

No contó con recursos presupuestarios suficientes que permitieran desarrollar al recurso humano, conformado por una plantilla para el año 2014 de doscientos veintiún (221) obreros y trescientos ochenta (380) empleados (administrativo), de acuerdo con el Registro de Asignación de Cargos (RAC).

No se evidenció registro de los recursos pendientes por recibir correspondiente al mes de marzo, de la partida 407 “Gastos de Funcionamiento”, por la cantidad de Bs. 1.377.420,53.

Se evidenció un error en el registro de transferencia del mes de agosto de 2014, en la relación de ingresos recibidos, correspondientes a la partida 401 “Gastos del Personal”.

Se constató que el Cabildo Metropolitano de Caracas no recibió la totalidad de los recursos asignados, asimismo no se evidenció el soporte de la gestión administrativa llevada a cabo ante el Órgano Ejecutivo para que los mismos fueran transferidos oportunamente.

Se realizó una transferencia por Bs. 1.789.390,46 quedando pendiente por recibir Bs.1.131.033,61 para cubrir el aumento del 10% del salario mínimo del período enero-agosto 2014, no evidenciándose soporte que demuestre

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las gestiones administrativas llevadas a cabo ante el Órgano Ejecutivo para que los mismos fueran transferidos oportunamente.

Para las aperturas de caja chica se emitieron órdenes de pago en lugar de comprobantes de anticipo.

La Dirección de Gestión Administrativa efectuó un finiquito de Caja Chica de manera extemporánea.

Se realizaron quince (15) modificaciones presupuestarias, durante el Ejercicio Económico Financiero 2014, las cuales cumplieron con los requisitos mínimos establecidos.

Las conciliaciones bancarias fueron realizadas correctamente.

Se contrataron servicios a través de Consulta de Precios de forma recurrente, por el mismo concepto y por cantidades que en su totalidad (Bs. 9.842.970,08) superaron las unidades tributarias necesarias para realizar un Concurso Abierto, a fin de realizar los eventos de las diferentes Comisiones que integran el Órgano Legislativo.

Expedientes de contrataciones de bienes y de servicios que no contienen la documentación necesaria para respaldar dichos procesos.

No se cuenta con el Área de Bienes Nacionales como la dependencia responsable de llevar el registro detallado de todos los bienes muebles e inmuebles que posee la Institución.

La División de Contabilidad no generó el Formulario BM-4 donde se resumen mensualmente la existencia final de cada mes, así mismo, realizó la incorporación de bienes muebles, las cuales no contenían la solicitud de transferencia interna y externa de bienes, así como el acta de control perceptivo, del mismo modo, se observaron bienes que no se corresponden con la ubicación administrativa reflejada en la planilla de incorporación.

Se observaron pagos a asociaciones cooperativas, en cuyas facturas no reflejaron el Impuesto al Valor Agregado (I.V.A) correspondiente.

Se tramitaron durante el año 2014 enteramientos de las cotizaciones del Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (I.V.S.S) y del Fondo de

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Ahorro Obligatorio para la Vivienda (F.A.O.V), así como pagos de Impuestos Sobre La Renta (I.S.L.R), Impuesto al Valor Agregado (I.V.A) y Timbre Fiscal, que fueron realizados de forma extemporánea.

Del análisis a la ejecución de metas del Cabildo Metropolitano de Caracas, se constató que dos de las acciones referentes a: “Propiciar la Participación Protagónica de las Comunidades del Área Metropolitana de Caracas” y la “Preparación de los Informes Técnicos de las Comisiones” muestran una sub-ejecución de 20 y 74, respectivamente. De igual manera, las acciones antes señaladas difieren de la cuantificación de las metas ejecutadas por el Cabildo Metropolitano de Caracas y la Comisión Auditora.

El Cabildo Metropolitano de Caracas no cuenta con herramientas de medición para el seguimiento, evaluación y control de su gestión, que le permitan detectar a tiempo las desviaciones o incumplimiento de metas y aplicar las correcciones oportunas.

Se evidenció que dos (02) de las actividades del Plan Operativo Anual (POA) no poseen la documentación soporte que las respalden su ejecución en cuanto a: los eventos para propiciar la participación protagónica y la realización de asambleas de ciudadanos (as), mesas de trabajo y/o reuniones con las comunidades organizadas.

Informe Definitivo Nº DCAC-2015-AA-12-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a verificar la exactitud y sinceridad del contenido del Acta de Entrega de la Unidad de Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, de fecha 05-10-2015 Resultado de la Actuación Fiscal: El Acta de Entrega y sus anexos de la Auditoría Interna (en lo adelante AI), se elaboró dentro del plazo de los tres (03) días hábiles contados a partir de

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la toma de posesión del cargo del Auditor Interno Entrante, designado mediante Resolución Nº 017165 de fecha 01-10-2015, publicada en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Nº 00828 de la misma fecha.

En el Acta de Entrega de la AI, se menciona el lugar, fecha de suscripción, identificación de la dependencia que se entrega, identificación de las partes involucradas (quién entrega y quién recibe) y el motivo de la entrega; sin embargo, no se hace mención expresa que los anexos forman parte integrante del Acta.

La remisión del Acta de Entrega y sus anexos de la AI al Órgano de Control Fiscal Externo competente, se efectuó después del lapso establecido.

Se evidenció que los anexos del Acta de Entrega de AI, contienen datos e información administrativa, presupuestaria, patrimonial y financiera, con fecha de corte al momento del cese en el ejercicio del cargo del Auditor Interno Encargado (Saliente); así como, información que no existe como es el caso de expedientes abiertos con ocasión del ejercicio de la potestad de investigación, y los procedimientos administrativos para la determinación.

Para el ejercicio económico financiero 2015, a la AI se le asignó un Fondo en Anticipo, conforme a lo estipulado en el Decreto Nº 001399 de fecha 12-01-2015, suscrito por el Alcalde Metropolitano del Área Metropolitana de Caracas, publicado en Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas Ordinaria Nº 00751 de la misma fecha. El respectivo fondo fue constituido en atención a lo previsto en el artículo 2 del mencionado Decreto. En consecuencia, durante el periodo comprendido desde el 01-01-2015 hasta el 30-09-2015, el Órgano de Control Fiscal Interno ejecutó fondos por Bs. 90.966,55.

Se verificó que la AI manejó un Fondo de Caja Chica, la cual fue aperturada mediante acta de fecha 09-03-2015, sobre el cual efectuó catorce (14) reposiciones, destinados a cubrir adquisiciones y cancelación en efectivo de bienes y servicios indispensables para garantizar el funcionamiento de ese Órgano de Control Fiscal Interno.

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Nueve (9) erogaciones con cargo al fondo de caja chica, por concepto de prestación de servicio de lavado de carrocería e instalación de papel ahumado a una Camioneta.

La AI tramitó ante la División de Compras de la Dirección General Sectorial de Finanzas de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, un (01) requerimiento para la adquisición de repuestos a la Camioneta, no obstante no formaba parte del inventario de los bienes muebles adscritos a la AI de fecha 30-09-2015, anexo al Acta de Entrega; cabe señalar que el bien antes referido fue transferido en fecha 18-12-2014 a la Dirección General Sectorial de Finanzas de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas, de acuerdo a la Planilla de Traspaso de Bienes Muebles Nº 000677 de la misma fecha, evidenciándose erogaciones que no son atribuibles a la Dependencia.

Se constató la prestación de un servicio técnico, mediante factura Nº 005663 de fecha 30-03-2015, con cargo a la sub-partida 4.03.10.99.00 “Otros servicios profesionales y técnicos”, sin contar con la disponibilidad presupuestaria necesaria para tal fin al momento de realizar el pago.

Se efectuó la compra de un pin de carga al teléfono celular BlackBerry 9100, mediante factura Nº 0389 de fecha 07-04-2015; sin embargo, el referido celular no se encuentra registrado en el inventario de bienes muebles de AI de fecha 30-09-2015 anexo al Acta de Entrega.

Se observó que la nómina del personal adscrito a la AI al 30-09-2015, según el Registro de Estructura de Cargos (REC), elaborado por la Dirección General Sectorial de Talento Humano de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas y anexa al Acta de Entrega, señala el número de cargos activos en la Dependencia, la descripción de los empleados (contratados y obreros), el personal que se encuentra en disfrute de vacaciones, de permiso sindical, en comisión de servicios y en condición de jubilado.

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De la inspección “in situ” practicada por la Comisión Auditora, a fin de comprobar la exactitud y sinceridad de la información reflejada en el Acta de Entrega sobre el personal activo, se verificó que los mismos se encontraban en sus puestos de trabajo; así como toda la documentación soporte del personal que se encontraba de permiso sindical, comisión de servicio y en condición de jubilado.

De la muestra seleccionada del inventario de bienes muebles inventario anexo al Acta de Entrega de fecha 30-09-2015, se constató que sesenta y seis (66) bienes, se ubicaron físicamente dentro de las instalaciones de la AI así como presentaban el correspondiente número de identificación y buen estado de conservación; un (01) bien mueble representado por un Teléfono Celular, Marca: LG, Modelo: Optimus L3-II, Color: Blanco, no se ubicó físicamente al momento de la inspección in situ, toda vez que el mismo fue extraviado según se desprende de la Comunicación AI Nº 01-02-15-000100 de fecha 06-04-2015, suscrita por el Auditor Interno Encargado (Saliente).

Se observó el cumplimento de las metas programadas correspondientes a las acciones específicas del Plan Operativo Anual de la AI desde el 01-01-2015 hasta el 30-09-2015; no obstante, es preciso mencionar que para el primer (I) trimestre, no se programó iniciar actuaciones fiscales, pero si la elaboración de un Auto de Archivo; lo cual al constatarse se evidenció el mismo fue ejecutado posteriormente al trimestre programado.

De la relación del índice general del archivo que data desde el año 2008 hasta el 30-09-2015, se procedió a tomar una muestra representativa del 15%, lo cual se corroboró que las cajas contenían la información reflejada en la referida relación.

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Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AS-01-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a evaluar las acciones correctivas de las recomendaciones vinculantes contenidas en el Informe Definitivo N° DCAD-2012, 2013-AG-11-ID de fecha 18-12-2013, relativo a la estructura organizativa, los procedimientos de control, recurso humano y físico de la Unidad de Auditoría Interna del Instituto Metropolitano de Transporte Caracas (INMETRA-CARACAS).

Resultado de la Actuación Fiscal: - No se ha gestionado el llamado a concurso público del titular de la Unidad de Auditoría Interna.

- No se evidenció que el Auditor Interno (E) en funciones para el período evaluado haya realizado el proyecto de presupuesto de la unidad.

- No se observó documentación probatoria de la participación de la ciudadanía en actividades de control.

Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AA-03-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a verificar el acatamiento de las disposiciones legales y sublegales emitidas por la Contraloría General de la República, en el marco de la formulación y presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio, y a la consulta que debe realizarse al registro de inhabilitados que lleva el máximo Órgano de Control Fiscal, antes de proceder a la designación o nombramiento del personal, durante los años 2012, 2013 y 2014, respectivamente, en el Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC).

Resultado de la Actuación Fiscal: - Los expedientes de personal no se encuentran debidamente actualizados.

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- No se cumplió el plazo de pago de los aportes patronales y las retenciones a los trabajadores, para el IVSS y el FAOV. - No

se

encuentra debidamente

conciliados los

registros

auxiliares

presupuestarios y el balance de comprobación.

- El sistema computarizado actual del Instituto no integra las operaciones presupuestarias, financieras, administrativas, contables y operativas.

- Las órdenes de pago no presentan la debida secuencia numérica y cronológica.

- Los Convenios de Cooperación Interinstitucionales, no están debidamente publicados en la Gaceta Oficial del Distrito Metropolitano de Caracas.

Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AA-04-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal orientada a verificar el acatamiento de las disposiciones legales y sublegales emitidas por la Contraloría General de la República, en el marco de la formulación y presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio, y a la consulta que debe realizarse al registro de inhabilitados que lleva el máximo Órgano de Control Fiscal, antes de proceder a la designación o nombramiento del personal, durante los años 2012, 2013 y 2014, respectivamente, en el Instituto Metropolitano para la Promoción y el Desarrollo del Poder Popular.

Resultado de la Actuación Fiscal: - Los expedientes de personal presentan la documentación de la consulta realizada de manera extemporánea ante la Contraloría General de la República a los fines de consultar el registro de inhabilitados llevados por el Máximo Órgano de Control Fiscal Externo.

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- En algunos casos se ha observado la presencia de Declaraciones Juradas de Patrimonio al Inicio y al Cese de Funciones Públicas, realizadas fuera de los plazos previstos en la Ley para su presentación.

- Se canceló liquidación del personal sin presentar Declaración Jurada de Patrimonio al Cese de Funciones.

Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AA-05-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal practicada al Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC) orientada a la verificación del Acta de Entrega de fecha 10-10-2014, relacionada con el cese de funciones del Director de la Unidad de Auditoría Interna Interino.

Resultado de la Actuación Fiscal: - En el Primer punto, se menciona el estado de las cuentas que refleja la situación presupuestaria y financiera de la Dirección, el cual no se evidenció.

- La Ejecución Física III Trimestre 2014, presenta fecha de corte correspondiente, el resto de los soportes ostentados no presentan fecha al corte.

- Se observó en la nómina de los meses de octubre, noviembre y diciembre del año 2014, que los jubilados no están en dicha nomina ya que uno de ellos se encuentra incapacitado por el IVSS y el otro fue jubilado por la Alcaldía.

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Informe Definitivo Nº DCAD-2015-AA-06-ID Resumen Ejecutivo Actuación Fiscal practicada al Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC) orientada a la verificación del Acta de Entrega de fecha 08-09-2014, relacionada con el cese de funciones de la Directora de la Unidad de Auditoría Interna Interina.

Resultado de la Actuación Fiscal: - Se observó que el listado de personal empleado no posee fecha de corte del cese de funciones de la Directora de la Unidad de Auditoría Interna Interina.

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ANEXO 02 UNIVERSO DE ÓRGANOS Y ENTES SUJETOS AL CONTROL DE LA CONTRALORIA METROPOLITANA DE CARACAS (Al 31-12-2015) Entes y Organismos

Cantidad

Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas.

01

Concejo Municipal (Cabildo Metropolitano de Caracas)

01

Institutos Autónomos.

05

Servicios Autónomos.

01

Fundaciones.

03

Asociaciones Civiles.

0

Total

11

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ANEXO 03 MANUALES DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, APROBADOS POR LA CONTRALORÍA METROPOLITANA DE CARACAS (Al 31-12-2015)

DENOMINACIÓN

Manual Descriptivo de Cargos del Personal Empleados.

Manual de Normas y Procedimientos para la Inversión de Capital Humano “Beneficio de Beca de Estudio” Funcionarios.

Manual de Normas y Procedimientos para el Fondo de Caja Chica.

Manual Descriptivo de Puestos de Trabajos de los Obreros.

INSTRUMENTO Y FECHA DE APROBACIÓN

OBJETIVO

ACTUALIZADOS Transformar las series de cargos actuales del personal profesional, técnicos y administrativos Resolución N° 2015-007 en diferentes categorías y niveles que permitan de fecha 30-03-2015 realizar mejoras progresivas en pro del desarrollo y desempeño de los servidores públicos.

Establecer la normativa por la que debe regirse el proceso para otorgar el Beneficio de Becas de Estudio a los Funcionarios de la Contraloría Resolución N° 2015-013 Metropolitana de Caracas, como Inversión en de fecha 15-04-2015 Capital Humano que ayude al fortalecimiento de los conocimientos necesarios para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

Establecer las Normas y Procedimientos para la constitución, apertura, manejo, reposición y cierre de los Fondos de Caja Chica de la Contraloría Metropolitana de Caracas a través Resolución N° 2015-054 de los procedimientos de todas las de fecha 30-09-2015.

Dependencias involucradas en la gestión del mismo, determinando así, los niveles de responsabilidad que deben emplearse, a los fines que permitan fortalecer los mecanismos de control interno.

Dotar a la Dirección de Administración, de un instrumento que contenga en forma Resolución N° 2015-070 estructurada y relacionada todas las de fecha 18-12-2015. especificaciones técnicas que exigen los puestos para un adecuado desempeño de quienes lo ocupan o aspiran a ocuparlo.

ELABORADOS

Manual de Normas y Procedimientos para la Inversión de Capital Humano “Beneficio de Beca de Estudio” Personal Obrero.

Resolución N° 2015-014 de fecha 15-04-2015.

Establecer la normativa por la que debe regirse el proceso para otorgar el Beneficio de Becas de Estudio a los Obreros de la Contraloría Metropolitana de Caracas, como Inversión en Capital Humano que ayude al fortalecimiento de los conocimientos necesarios para el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

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DENOMINACIÓN

INSTRUMENTO Y FECHA DE APROBACIÓN

Manual de Normas y Procedimientos para el Control de la Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos.

Resolución N° 2015-050 de fecha 29-09-2015.

Manual de Normas y Procedimientos para la Formulación del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Ejercicio Económico Financiero.

Resolución N° 2015-053 de fecha 30-09-2015.

Manual de Normas para la Contratación, Renovación y Actualización de la Póliza en el Ramo de Fidelidad de Empleados.

Resolución N° 2015-068 de fecha 18-12-2015.

Manual Descriptivo de Clases de Cargos del Personal Empleado.

Resolución N° 2015-069 de fecha 18-12-2015.

OBJETIVO

Regular los procedimientos propios del control de la ejecución y cierre del Presupuesto de Ingresos y Gastos, a fin de garantizar que los recursos asignados coadyuven al logro de los objetivos institucionales de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Regular los procedimientos propios para la Formulación del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Ejercicio Económico Financiero correspondiente, como una herramienta de apoyo y control que coadyuve al logro de los objetivos estratégicos institucionales de la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Establecer los lineamientos para la contratación, renovación y modificación de la póliza en el ramo de fidelidad de los funcionarios encargados de la administración y liquidación de ingresos público o de la recepción, custodia y manejo de fondos o bienes públicos de la Contraloría Metropolitana de Caracas, que garanticen en forma suficiente una indemnización para responder de las cantidades y bienes que manejen y de los perjuicios que causen al Patrimonio Público.

Ajustar la estructura de los cargos establecida en el Manual Descriptivo de Cargos vigente, modificando las series de cargos actuales del personal profesional, técnico y administrativo, así como, agrupar en clases bajo una misma denominación y grado común en la escala general de sueldos.

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ANEXO 04 SISTEMAS DE INFORMACIÓN, ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO UTILIZADOS POR LA CONTRALORÍA METROPOLITANA DE CARACAS (Al 31-12-2015) Denominación

Tipo de Software

Sistema Integral de Gestión Administrativa SIGA.

Software Libre.

Sistema Archilink.

Sistema de Control de Acceso.

Software Propietario.

Sistema de Cámaras.

.

Sistema de Soporte Contraloría Metropolitana de Caracas.

Sistema de Bienes Distritales.

Software Libre.

Sistema Automatizado de Certificación.

Intranet.

Página web.

Sistema de Control de Visitantes Sistema para la Oficina de Atención Ciudadana

Funcionalidad Herramienta de Gestión que permite controlar, coordinar y cumplir la función administrativa de forma integrada.

Herramienta para la administración y acceso a todos los documentos escaneados de la Organización en forma virtual.

Herramienta para registrar los eventos de acceso por usuario y por puerta.

Herramienta para monitorear y grabar los eventos ocurridos en las áreas donde están dispuestas las cámaras.

Herramienta para agilizar las solicitudes de apoyo y brindar un mejor servicio, priorizando los requerimientos realizados por los usuarios.

Herramienta para la impresión de Planilla de Incorporación o Desincorporación de los Bienes de este Órgano de Control.

Herramienta para el registro de participantes asistentes a los eventos dictados por este Órgano de Control e Impresión de los respectivos certificados.

Herramienta para compartir información de importancia dentro de este Órgano de Control.

Herramienta de comunicación, y publicación electrónica, al mundo exterior.

Herramientas de Control de los Visitantes a la Contraloría Metropolitana de Caracas.

Herramientas de Registros de las actividades dentro de la Oficina de Atención Ciudadana.

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ANEXO 05 ACTUACIONES DE CONTROL DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO PRACTICADAS POR LA CONTRALORÍA METROPOLITANA DE CARACAS (Al 31-12-2015) Tipo Verificación de Actas Entrega de Oficinas Hacienda.

Verificación de Actas Entrega de Oficinas Hacienda.

Verificación de Actas Entrega de Oficinas Hacienda.

de de de de de de

Denominación Oficina de Hacienda entregada Unidad de Auditoría Interna del Cabildo Metropolitano de Caracas Unidad de Auditoría Interna de la Alcaldía Metropolitana del Área Metropolitana de Caracas Unidad de Auditoría Interna del Instituto Metropolitano de Urbanismo Taller Caracas (IMUTC)

Cantidad 01

01

02

ANEXO 06 INFORMACIÓN SOBRE LOS PROCESOS DE POTESTAD INVESTIGATIVA CONTRALORÍA METROPOLITANA DE CARACAS (Al 31-12-2015) Potestad Investigativa Iniciadas en trámite: Fase de notificación.

Fase de prueba.

Fase de informes de resultado.

Concluidas.

Total iniciada en trámite y concluida.

Cantidad 0 0 0 0 02 02

ANEXO 07 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS DECLARADAS RESPONSABLES EN LO ADMINISTRATIVO (Al 31-12-2015) Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, no hubo personas naturales y jurídicas declaradas responsables en lo administrativo.

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ANEXO 08 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS DESTINATARIAS DE REPAROS (Al 31-12-2015) Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, no hubo personas naturales y jurídicas destinatarias de reparos.

ANEXO 09 CIUDADANOS SANCIONADOS CON MULTAS ARTÍCULO 94 LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL (Al 31-12-2015) Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, no hubo ciudadanos sancionados con multas, según lo establecido en el artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

ANEXO 10 EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO POR INDICIOS DE RESPONSABILIDAD CIVIL Y/O PENAL (Al 31-12-2015) Durante el Ejercicio Económico Financiero 2015, no se remitieron expedientes al Ministerio Público, por indicios de responsabilidad civil y/o penal.

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ANEXO 11 INFORMACIÓN SOBRE EL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA), POR TIPO DE ACTUACIONES Y ACTIVIDADES (Al 31-12-2015)

Actuaciones Actuaciones de Obligatorio Cumplimiento Actuaciones Selectivas Total Actuaciones Actividades Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.

Actividades realizadas para el Fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Actividades Vinculadas con la Potestad Investigativa y Expedientes remitidos al Ministerio Público.

Total Actividades

Ejecutadas Planificadas

Ejecutadas no Programadas

No Concluidas (Programadas y no Programadas)

Total Ejecutadas

0

04

0

04

16

0

05

21

16

04

05

25

Ejecutadas Planificadas

Ejecutadas no Programadas

No Concluidas (Programadas y no Programadas)

Total Ejecutadas

02

01

0

03

19

06

0

25

11

0

0

11

32

07

0

39

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ANEXO 12 PRESUPUESTO DE GASTOS POR PARTIDA (Al 31-12-2015)

Código/Denominación de la Partida

Aprobado

Créditos Adicionales

Acordado

Ejecutado

4.01 Gastos de Personal.

88.259.969,00

1.761.549,09

89.010.418,09

87.342.897,23

4.02 Materiales, Suministros y Mercancías.

7.420.448,00

0,00

8.613.948,00

7.537.749,95

4.03 Servicios No Personales

10.801.620,00

0,00

9.608.120,00

6.747.372,74

4.04 Activos Reales.

8.764.540,00

0,00

8.764.540,00

4.350.727,41

4.07 Transferencias y Donaciones.

4.373.418,00

31.512,74

5.416.030,74

5.364.418,69

4.11 Disminución de Pasivos.

827.753,00

0,00

827.753,00

758.585,19

120.447.748,00

1.793.061,83

122.240.809,83

112.101.751,21

Totales

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ANEXO 13 REMUNERACIONES PERCIBIDAS POR EL CONTRALOR METROPOLITANO DE CARACAS (Al 31-12-2015) Remuneraciones

Sueldo período comprendido desde 01-01-2015 hasta el 31-04-2015

Monto (Bs.)

Bs.97.782,20

Sueldo período comprendido desde 01-05-2015 hasta el 31-08-2015

---

Sueldo período comprendido desde 01-09-2015 hasta el 31-12-2015

---

Bono de Alimentación (Tickets).

Bs.12.982,50

Total

Bs.110.764,70

Observaciones, Resoluciones Mediante las cuales se acordaron aumento Fallecimiento de la Máxima Autoridad el 29 de abril de 2015.

La Contralora Interventora, trabajos Ad Honoren.

realizó

La Contralora Interventora, trabajos Ad Honoren.

realizó

---

ANEXO 14 INFORMACIÓN SOBRE PASIVOS LABORALES Y APORTES PATRONALES DERIVADOS DE LEY (Al 31-12-2015) Descripción

Monto (Bs.)

Litigios y Obligaciones Contraídas al 31-12-2015 (Disminución de Pasivos).

601.370,70

Liquidación Prestaciones de Antigüedad, Contralor.

57.548,83

Total

658.919,53

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ANEXO 15 NÚMERO DE FUNCIONARIOS, EMPLEADOS, OBREROS Y PERSONAL AL SERVICIO DE LA CONTRALORÍA METROPOLITANA DE CARACAS (Al 31-12-2015) DENOMINACIONES Y CARGOS

Nº DE TRABAJADORES

DISTRIBUCIÓN DEL PERSONAL (PROFESIONAL)

DIRECTIVOS

11

Contralora (Interventora) Directora de Administración.

Directora de Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.

Directora de Recursos Humanos.

Director de Auditoría Interna.

Directora de Tecnología de la Información.

Directora del Control de la Administración Descentralizada.

Director del Control de la Administración Centralizada.

Director de Determinación de Responsabilidades.

Director de Consultoría Jurídica.

Directora de la Oficina de Atención Ciudadana.

JEFES DE DIVISIONES Jefe de la División de Compras y Servicios Generales.

Jefe de la División de Contabilidad.

Jefe de Determinación de Responsabilidades Jefe de Control Posterior

01 01

Administradora Administradora.

01

Contador Público.

01 01 01

Administradora.

Contador Público.

Ingeniero de Sistemas.

01

Contador Público.

01

Administrador

01

Abogada

01

Abogada.

01

Administradora

01

Contador Público

Registrador de Bienes Jefe de la División de Relaciones Interinstitucionales.

01

T.S.U. Administración

01

Abogada.

PROFESIONALES Y TÉCNICOS

56

Profesional III Nivel III

01

Profesional III Nivel I

07

Profesional II Nivel I

06

Profesional I Nivel III

08

Profesional I Nivel II

01

Profesional I Nivel I

18

06 01

Lic. en Ciencias y Artes Militares.

01

Contador Público.

01

Abogada

Sociólogo 4. Abogados 2. Administradores 1.Contador Público 2. Administradores 3. Contadores Públicos 1. Economista 4. Administradores 2. Contadores Públicos 1. Ingeniero en Sistemas 1.Abogado 1. Publicista 7. Abogados 8. Contadores Públicos 2.

Administradores 1. Comunicador

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DENOMINACIONES Y CARGOS

Nº DE TRABAJADORES

DISTRIBUCIÓN DEL PERSONAL (PROFESIONAL) Social

Técnico II Nivel III

01

1. T.S.U. Construcción Civil

Técnico II Nivel II

01

01. Administrador

Técnico II Nivel I

02

1. T.S.U. Administración Recursos Humanos 1.

Informática

Técnico I, Nivel II

01

1. Bachiller

Técnico I Nivel I

10

4. T.S.U. Administración 3.

Bachiller 2. Informática 1. T.S.U. Relaciones Públicas

ADMINISTRATIVO

35

Bachiller III Nivel III

02

Bachiller III Nivel II

05

04. Bachilleres 01. Básico

Bachiller III Nivel I

10

09. Bachilleres .01. T.S.U en Administración

Bachiller II Nivel III

01

01. Bachiller

Bachiller II Nivel II

01

01. Bachiller

Bachiller II Nivel I

04

03. Bachilleres 01. Básico

Bachiller I Nivel III

01

01. Básico

Bachiller I Nivel II

02

02. Básico

Bachiller I Nivel I

09

OBREROS

10

Auxiliar de Mantenimiento

07

Mensajero

01

Ayudante de Servicios de Cocina

01

Inspector Auxiliar de Mantenimiento

01

CONTRATADO

01

Contratado

01

TOTAL

119

02.Bachilleres

08. Bachilleres 01.Técnico Medio

07. Educación Básica 01.- Bachiller 01.Educación Básica 01.Bachiller

01. Bachiller

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ANEXO 16 MOVIMIENTOS DE PERSONAL: INGRESOS Y EGRESOS (RENUNCIAS, REMOCIONES, JUBILACIONES Y PENSIONES) (Al 31-12-2015) Denominación del Cargo

Nº de Ingresos Nº Designación y Fecha Resolución Nº: 2015-001, de fecha 16-01-2015 Jefe de Determinación de Responsabilidades.

2015-002, de fecha 16-01-2015 Jefa de Control Posterior.

2015-005, de fecha 02-03-2015 Contralor Metropolitano de Caracas (Ad Honorem).

DIRECTIVOS

Contralora Interventora, designada mediante Resolución N° 01-00-000136 del 07-05-2015, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N°40.658, de fecha 12-05-2015.

2015-023, de fecha 29-05-2015 Directora de la Oficina de Atención Ciudadana (en comisión de servicio) 2015-024, de fecha 29-05-2015 Registradora de Bienes (en comisión de servicio) 2015-2015, de fecha 01-06-2015 Directora de Planificación, Presupuesto y Control de Gestión.

2015-026, de fecha 01-06-2015 Directora de Determinación de Responsabilidades.

Egresos Renuncias, Destituciones Jubilaciones y Pensiones Memorando Nº: Acta de Defunción Nº 1638, de fecha 29/04/2015 Contralor Metropolitano de Caracas, Fallecimiento 29/04/2015.

DC-2015-175, de fecha 11/05/2015 Renuncia.

DC-2015-194, de fecha 25/05/2015 Renuncia.

DC-2015-195, de fecha 25/05/2015 Renuncia DC-2015-196 de fecha 25/05/2015 Renuncia.

DC-2015-206, de fecha 29/05/2015 Renuncia.

2015-032, de fecha 15/06/2015, Jubilación.

DC-2015-227, de fecha 01/07/2015 Renuncia.

DC-2015-265, de fecha 31/07/2015 Renuncia.

DC-2015-551, de fecha 11/09/2015 Culminación (comisión de servicio).

DC-2015-368, de fecha 12/11/2015 Renuncia.

2015-027, de fecha 01-06-2015 Directora de Control de la Administración Centralizada (Encargada).

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Denominación del Cargo

Nº de Ingresos Nº Designación y Fecha

Egresos Renuncias, Destituciones Jubilaciones y Pensiones

2015-028, de fecha 05-06-2015 Directora de Recursos Humanos (en comisión de servicio).

2015-029, de fecha 12-06-2015 Directora de Control de la Administración Descentralizada.

Contralora Interventora, designada mediante Resolución N° 01-00-000159 del 03-06-2015, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.686, de fecha 19-06-2015.

2015-033, de fecha 01-07-2015 Directora de Determinación de Responsabilidades (Ad Honorem) DIRECTIVOS 2015-034, de fecha 16-07-2015 Directora de Control de la Administración Centralizada (Encargada.)

2015-035, de fecha 20-07-2015 Jefa de la División de Contabilidad (Encargada.)

2015-043, de fecha 03-08-2015 Directora de Administración.

2015-046, de fecha 12-08-2015 Directora de Control de la Administración Centralizada (Encargada).

2015-049, de fecha 15-09-2015 Directora de la Oficina de Atención Ciudadana (Encargada).

2015-058, de fecha 22-10-2015 Jefe de la División de Compras y Servicios Generales (Encargado).

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Denominación del Cargo

Nº de Ingresos Nº Designación y Fecha

Egresos Renuncias, Destituciones Jubilaciones y Pensiones

2015-061, de fecha 12-11-2015 Directora de la Oficina de Atención Ciudadana (Encargada).

DIRECTIVOS

2015-062, de fecha 12-11-2015 Directora de Determinación de Responsabilidades (Encargada).

2015-063, de fecha 12-11-2015 Registrador de Bienes.

2015-064, de fecha 13-11-2015 Director de Tecnología de la Información (En comisión de servicio).

2015-065, de fecha 01-12-2015 Jefe de la División de Relaciones Interinstitucionales.

(Encargado).

PROFESIONALES Y TÉCNICOS

Resolución Nº:

Memorando Nº:

2015-008, de fecha 31-03-2015 Profesional III, Abogado Fiscal.

DSC-2015-005, de fecha 05/01/2015 Técnico I.

2015-009, de fecha 31-03-2015 Profesional I, Abogado Fiscal.

DSC-2015-099, de fecha 30/03/2015 Profesional III.

2015-010, de fecha 31-03-2015 Profesional I, Abogado Fiscal.

DSC-2015-290, de fecha 24/08/2015 Profesional III.

2015-011, de fecha 31-03-2015 Profesional III, Analista.

2015-012, de fecha 31-03-2015 Profesional I, Auditor Fiscal.

2015-017, de fecha 17-04-2015 Profesional II, Auditor Fiscal.

2015-018, de fecha 17-04-2015 Técnico I, Asistente Técnico.

2015-022, de fecha 29-05-2015 Técnico I, Asistente Técnico.

2015-030, de fecha 12-06-2015 Técnico I, Asistente Técnico.

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Denominación del Cargo

Nº de Ingresos Nº Designación y Fecha

Egresos Renuncias, Destituciones Jubilaciones y Pensiones

2015-031, de fecha 12-06-2015 Profesional I, Abogado Fiscal.

2015-041, de fecha 03-08-2015 Técnico I, Asistente Técnico.

2015-042, de fecha 03-08-2015 Técnico I, Asistente Técnico.

PROFESIONALES Y TÉCNICOS

2015-051, de fecha 30-09-2015 Profesional I, Analista.

2015-052, de fecha 30-09-2015 Profesional I, Abogado Fiscal.

2015-060, de fecha 30-10-2015 Profesional I, Auditor Fiscal.

Resolución Nº: 2015-015, de fecha 15-04-2015 Bachiller I, Asistente.

2015-016, de fecha 17-04-2015 Bachiller I, Asistente.

ADMINISTRATIVO

2015-019, de fecha 29-05-2015 Bachiller I, Asistente.

2015-020, de fecha 29-05-2015 Abogado, Bachiller I, Asistente.

2015-021, de fecha 29-05-2015 Bachiller I, Asistente.

2015-036, de fecha 20-07-2015 Bachiller I, Asistente.

CONTRATADOS

Contratos Nº:

Memorando Nº:

CMC-DCJ-001-2015, de fecha 09-01-2015.

DC-2015-2013, de fecha 02/06/2015.

PN2015-001, 13-01-2015.

de

fecha

DC-2015-226, de fecha 30/06/2015.

PN2015-002, 13-01-2015.

de

fecha

PN-2015-003, 29-05-2015

de

fecha

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Denominación del Cargo

OBREROS

Nº de Ingresos Nº Designación y Fecha

Egresos Renuncias, Destituciones Jubilaciones y Pensiones

Punto de Cuenta Nº:

Punto de Cuenta Nº:

2015-031, de fecha 13-04-2015, Inspector Auxiliar de Mantenimiento.

2015-004, de fecha 10/02/2015 (Pensionado).

Memorando N° DC-2015-010, de fecha 07/01/2015 (Obrera).

Total

50

18

132/132