Informe de gestion de 2017 by Luis Felipe Berdugo Campo

GESTIÃ&#x201C;N

FINANCIERA

NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS

CAJA DE COMPENSACIÃ&#x201C;N FAMILIAR DE CARTAGENA COMFAMILIAR CARTAGENA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Impuestos, gravámenes y tasas. De conformidad con lo dispuesto por el artículo 19-2 del Estatuto Tributario, las Cajas de Compensación Familiar son contribuyentes del impuesto sobre la renta con respecto a los ingresos generados en actividades industriales, comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con Salud, Educación, Recreación y Desarrollo Social. La utilidad resultante, está sujeta al impuesto sobre la renta a una tasa del 25%. Las Cajas de Compensación Familiar no están sujetas a renta presuntiva. De acuerdo al Concepto DIAN 101670. Obligaciones Tributarias. • Para efectos de Impuesto sobre las ventas la Caja de Compensación Familiar de Cartagena COMFAMILIAR pertenece al régimen común. • La Caja es agente retenedor de impuesto sobre la renta y de Impuesto de Industria y Comercio. • Somos responsables de presentar y pagar los impuestos Departamentales como es el predial y el de vehículos. • Es responsable de presentar anualmente información exógena en medio magnético según el requerimiento de la DIAN. Importancia relativa. Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podría ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificara o se influenciara significativamente. Para propósitos de presentación de estos estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se considera un hecho económico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantía que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año. NOTA. 4 - Normas internacionales de información financiera NIIF. La Caja de Compensación COMFAMILIAR CARTAGENA, dando cumplimiento a la Ley Nº 1314 del 13 de julio de 2009 que promulgó el Congreso de la República de Colombia por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera para conformar un sistema único y homogéneo de alta calidad, comprensible y de forzosa observancia, ha dado inicio al proyecto de implementación de éste. Actualmente nos encontramos en el proceso de revisión y depuración de todas las cuentas contables, así como en la documentación y adecuación del cronograma de trabajo de acuerdo al DECRETO 2496 de diciembre 23 de 2015 por la nueva fecha de implementación de este decreto la cual fijo como año de implementación año 2017, se contrató una empresa de consultoría para la revisión de políticas y construcción del nuevo ESFA. NOTA. 5 - Disponible e Inversiones. Disponible contiene los recursos de liquidez inmediata con los que cuenta la entidad, entre estas se destacan Caja con una variación especifica debido al trabajo de depuración contable, que se viene adelantando, con el fin de mostrar los saldos reales de la misma.

Las Cuentas de ahorró presentan una disminución del 52%, debido a la constitución de un CDT POR $2.500.000.000 como respaldo al régimen de inversiones según decreto 2702 de 2014 para la EPSS. Quedando representadas en su mayoría estos títulos valores en las inversiones, los cuales tienen como finalidad mantener una reserva de liquidez, que le permita instaurar relaciones económicas con otras entidades y/o para el cumplimiento de las disposiciones legales o reglamentarias de la Caja de Compensación Familiar Comfamiliar. NOTA. 6 - Cuentas Por Cobrar. Representa las cuentas a favor de la entidad pendientes por pagar por parte de terceros con corte 31 de diciembre de 2016 con un saldo total de $81.735.749.495 pesos con una disminución significativa del 20% con relación al año inmediatamente anterior representados a continuación:

En las Cuentas por Cobrar Sector Salud se presenta una disminución del 42%, en la EPS´S, por la cancelación de cuentas de Recobro Sentencias Judiciales de los entes territoriales pendientes por radicar, por valor de $2.320.468.977 pesos; también por la legalización de los recobros No POSS Sentencias Judiciales y CTC por radicar por valor de $3.096.179.603 pesos, de igual forma por el pago por parte del ministerio a través de loto en línea de las Deudas no reconocidas no pagadas de los entes territoriales de contratos hasta 31 de marzo de 2011 y las cuentas por cobrar por esfuerzo propio a partir del 01 de abril de 2011 por un valor total de $4.364.633.178 pesos. Por parte de la IPS la cartera de éste programa tuvo una disminución muy significativa del 64% debido en su gran mayoría a la ejecución de la depuración contable y a la disminución de los ingresos de este período. Crédito social: representa las obligaciones a cargo de terceros por concepto de Préstamos por Libranza y adelanto del subsidio familiar. Anticipos y avances: Representan los dineros pagados por anticipado por contratos y anticipos para empleados y a pacientes de la EPS´S, los valores girados a esta última representan la gran mayoría del aumento total de la cuenta en un 83% con un saldo de $1.926.336.961 pesos. Ingresos por Cobrar: Corresponde a los ingresos recibidos por terceros generados por su mayoría en el arriendo de la cafetería del Centro Recreacional Napoleón Perea Castro con un saldo de $215.902.722 pesos mostrando una disminución del 33% con relación al año inmediatamente anterior por motivo de aplicación de recaudos y la depuración contable realizada por un valor de $108.464.331 pesos. Deudores Varios: Comprende las cuentas por cobrar a deudores diferentes a los ya mencionados tales como deudas entre centros de operaciones, donde la mayor variación fue generada por un préstamo interno de la IPS a EPS´S por valor de $3.133.810.770 y por reclasificaciones aplicadas por efecto de la depuración contable. Deudas de difícil cobro: Están representadas por las cuentas que posiblemente no pueden ser cobradas, aumentadas en un 46% por valor de $2.397.612.111 pesos correspondientes a la reclasificación de saldos de Glosas por efecto de la depuración contable. Provisiones: Corresponde a la provisión realizada por la caja de compensación sobre sus cuentas por cobrar para cubrir eventuales perdidas representadas en las carteras de clientes del sector salud, servicios sociales y crédito social que a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo total de $19.348.964.518 pesos. NOTA. 7 - Inventarios. La composición de los inventarios lo constituye la valuación de las existencias de los materiales e insumos médicos como Medicamentos, Gases Medicinales, Materiales Medico Quirúrgicos, Materiales Reactivos y Laboratorio y Materiales Odontológicos. Los cuales son utilizados como materia prima para la prestación de los Servicios Médicos.

Se presenta una disminución en los inventarios de materiales, medicamentos e insumos salud del 51,32% debido al ajuste realizado en el stock de los materiales e insumos médicos utilizados en la prestación de los servicios médicos, que al igual que los ingresos disminuye, debido al cierre temporal de los servicios de quirófanos y hospitalización Neonatal y Pediátrica. La valuación del inventario de Medicamentos e insumos al cierre del periodo 2016 está conformado por un saldo de $ 295.183.364,54 para Medicamentos y de $131.198.999,08 para Materiales Medico Quirúrgicos. NOTA. 8 - Propiedad Planta y Equipos.

MAQUINARIA Y EQUIPO SSF: Se presenta un aumento en maquinaria y equipos del 6,45% por la adquisición de equipos de aires acondicionados y una UPS para el Centro Medico, un Conmutador, un comprensor para sistema de aires acondicionado y la adquisición de sillas y escritorios para la Institución Educativa, además del ajuste por inflación el cual paso a ser un mayor valor del activo. EQUIPOS DE OFICINA: Este aumento en un 4,57% en la variación general debido al ajuste por inflación el cual paso a ser mayor valor del activo, según artículo 1 del decreto 1536 de 2007. EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN: Existe un incremento del 0,11% en este activo debido a la compra de un computador para Sistemas y un scanner para Compras, además del ajuste por inflación el cual paso a ser un mayor valor del activo. EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO: Presenta un incremento del 2,84% debido a la adquisición de equipos Médicos para el Centro Medico, además del ajuste por inflación el cual paso a ser un mayor valor del activo. DEPRECIACION ACUMULADA: El método utilizado para calcular la depreciación acumulada en la Caja de Compensación Familiar COMFAMILIAR es el de línea recta, el cual tuvo una variación de los 6,10%, generados en la compra o adquisición de activos. NOTA. 9 - Fondos de Ley con Destinación Específica.

Corresponde a fondos constituidos con recursos parafiscales, y que están disponibles en cuentas de ahorros corrientes los cuales son destinados al cumplimiento de programas establecidos por la ley como son FOVIS, FOSYGA, Atención Integral a la Niñez - Jornada Escolar Complementaria, Fondo de Solidaridad del Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC), y que se encuentra depositado en cuentas bancarias Su contrapartida se registra en la cuenta 28. Durante la vigencia 2016 estos presentaron un aumento del 19.4% representados por $7.179 millones. - Convenios de Cooperación. En esta subcuenta ingresan los recursos girados por el Ministerio de Agricultura a través del Banco Agrario para la construcción de viviendas de interés social rurales VISR en las diversas gerencias integrales. Estas gerencias integrales agrupan a diferentes municipios con el fin de beneficiar a familias que han sido víctimas del conflicto armado. Otra forma de postulación a este tipo de beneficio es por medio de las alcaldías municipales, quienes postulan a familias que no tienen vivienda para que sean beneficiarios del convenio Banco Agrario.

La disminución de este rubro se debe a los pagos realizados a los diferentes contratistas en la ejecución de las obras de interés social, designadas a familias desplazadas por la violencia en los diferentes municipios de Bolívar. NOTA. 10 – Intangibles y Valorizaciones. –Intangibles.

El Activo intangible con que cuenta la Caja Compensación Familiar COMFAMILIAR corresponde a los derechos adquiridos en licencias de Software por los diferentes Centro de Operación para el manejo de los procesos operativos y la administración de la información que estos generan, que para el periodo 2016 cuenta con un saldo de $ 189.287.303,00

-Valorizaciones.

Este rubro no tuvo variaciones durante el período 2016 y se mantuvo con el mismo saldo del año anterior. NOTA. 11 - Obligaciones Financieras.

En esta cuenta se refleja el saldo de la obligación con los bancos la cual arroja un saldo de $102.273.949 a diciembre 31 de 2016, 96.8% menos que el año inmediatamente anterior, y corresponde a un crédito que la EPSS tiene con el Banco de Occidente. NOTA. 12 - Proveedores, acreedores y otros. Comprende todas las obligaciones adquiridas por la entidad por la compra de bienes o la prestación de servicios con sus proveedores para el funcionamiento de sus operaciones.

En esta subcuenta ingresan los recursos girados por el Ministerio de Agricultura a través del Banco Agrario para la construcción de viviendas de interés social rurales VISR en las diversas gerencias integrales. Estas gerencias integrales agrupan a diferentes municipios con el fin de beneficiar a familias que han sido víctimas del conflicto armado. Otra forma de postulación a este tipo de beneficio es por medio de las alcaldías municipales, quienes postulan a familias que no tienen vivienda para que sean beneficiarios del convenio Banco Agrario. Esta cuenta finalizo el año 2016 con una disminución del -79.4% disminución dada también con los recursos de la cuenta 1812. NOTA. 17 - Pasivos Estimados y Provisiones.

Este rubro, comprende las provisiones realizadas, para el reconocimiento de posibles obligaciones, así como los pasivos que podrían generarse en pleitos, multas o sanciones en contra de la caja durante la vigencia del año 2016 La variación que sufre la provisión del sector salud es debido a la entrada en vigencia de la resolución 412 de 2015 la cual elimina la cuenta 264520 provisiones de glosas. Las cuentas que presentaron movimiento fueron: Para Costos y Gastos: Representa las provisiones por concepto de medicamentos y demás servicios que presta el centro médico en el desarrollo de su objeto social tuvo una disminución de 38% equivalentes a $915.010.458.35 pesos, en el año 2016 respecto al año 2015 Contingencias: Corresponde a las provisiones de contingencias que se realizan en los procesos judiciales de posibles demandas que le formalizan a la caja a través de los negocios que la componen, en este caso los procesos obedecen a la IPS y la EPS-S. Este rubro tuvo un aumento considerable del 328.5% equivalentes a $562.451.185.27, lo que indica que la cantidad de demandas interpuestas a la caja de compensación aumento con respecto al año 2015. NOTA. 18 - Embargos Judiciales.

Registra los embargos realizados por prestadores de la EPS-S, a las cuentas de la caja de compensación; La disminución presentada en este periodo del 91.4%, obedece a la depuración realizada a esta cuenta y la cual dio origen a la reclasificación de saldos que no correspondían a embargos entre otros valores correspondientes a cuentas por pagar entre centros de operación y las cuales se llevaron a la cuenta 2380. NOTA. 19 - Otros Pasivos.

El saldo de los ingresos recibidos por anticipado están representado por los dineros recaudados como pagos por anticipado por concepto de Matriculas y Pensiones de La institución Educativa Comfamiliar, por las reservas de eventos en Turismo Social y Recreación y por valores recibidos por anticipado generados de convenios estratégicos con entidades por la prestación de servicios a los afiliados por valor de $307.813.343 pesos, disminuidos en un 24% por el decremento de los ingresos de matrículas y pensiones y la aplicación de pagos en las cuentas de reservas de Recreación por motivo de la depuración contable. El saldo de los depósitos recibidos a 31 de diciembre de 2016 conforma los movimientos por consignaciones pendientes por aplicar de vigencias anteriores por valor de $838.378.147 pesos que muestra una disminución significativa del 75% por aplicación de la depuración contable. El saldo correspondiente al Ingresos Recibidos para terceros a corte 31 de diciembre de 2016 corresponde a pagos de parafiscales, reintegro de terceros en eventos y convenios estratégicos generados de la prestación de servicios financieros y Recreacionales a afiliados. NOTA. 20 - Patrimonio.

Una de las mayores variaciones en el patrimonio es el incremento en la cuenta Obras y Programas de Beneficio Social en un valor de $3.257 millones correspondientes a la capitalización realizada por el programa de EPS-S con recursos provenientes del Fondo de Ley 6.25 para P y P, según los establecido en la Circular 015 de 2015, además se registró el ingreso por valor de $124 millones correspondiente al ingreso de sillas para la institución educativa de recursos provenientes de fondos de Educación Ley 115/93. Otra variación importante es el incremento de la cuenta de reserva legal la cual se aumentó en $82 millones.

Nota. 21- Aportes Empresas Afiliadas.

Representa los aportes parafiscales 4% de empresas afiliadas, independientes y pensionadas de acuerdo a la normatividad del subsidio familiar. Durante la vigencia 2016 se presentĂł un aumento del 7.3% con respecto al aĂąo 2015. Nota. 22 â&#x20AC;&#x201C; Ingresos por Servicios en Salud. Ingresos por Servicios en Salud EPS-S.

Se evidencia una disminución en el total de los ingresos del 27% con respecto al periodo anterior, debido al cierre temporal de los servicios de quirófanos y hospitalización Neonatal y Pediátrica en los cuales se presentaron las variaciones más altas en los ingresos totales con un 75% para U.F. Quirófanos y un 48% para la U.F. Hospitalización, caso contrario se presentó en la a U.F. Apoyo Terapéutico de tuvo un incremento del 16% debido a la constitución del subcentro de costo de Unidad Renal y los servicios que este ofrece, por otra parte se presentó una disminuciones del 26% en la U.F. Consulta Externa y del 4% en la U.F Apoyo Diagnostico debido a la modalidad de contratación con las EPS´S y la falta de habilitación de servicios que tienen relación directa entre ellos llamados integrales que aumentan las consultas especializadas y las ayudas diagnosticas en el desarrollo de la prestación de los mismo. Nota. 23 – Ingresos por Servicios Sociales. Corresponde a los ingresos obtenidos por la caja de compensación familiar de Cartagena por conceptos de educación formal, educación para el trabajo y desarrollo humano, vivienda, recreación deportes y turismo, crédito social y programas especiales.

En educación formal encontramos los ingresos causados por la institución educativa de COMFAMILIAR por las matriculas, pensiones escolares, certificaciones entre otras. Las cuales durante el año 2016 ascienden a $1.666.958.420,50. La variación del ingreso de educación formal, corresponde a la reclasificación de los ingresos por concepto de transporte que para el año 2016 fueron considerados como ingresos recibidos para terceros (cuenta 2815) en comparación con el año inmediatamente anterior. Por educación para el trabajo y el desarrollo humano se obtuvieron ingresos durante el año 2016 por valor de $943.691.247,21 por concepto de los cursos y programas brindados por nuestro centro de capacitación laboral y nuestra academia de artes. La variación de educación para el trabajo y el desarrollo humano corresponde al aumento de los usuarios en nuestros cursos, programas y diplomados ofrecidos. Los ingresos adquiridos por vivienda durante el año 2016, corresponden a gestión, estudios de existencia y habitabilidad en los programas de entrega de viviendas de interés social otorgados por el gobierno nacional por valor de $531.755.846,94. La variación en nuestro programa de vivienda corresponde a un aumento en los ingresos obtenidos por el convenio con CAVIS UT. Por concepto de recreación, deportes y turismo, COMFAMILIAR obtuvo ingresos por valor de $595.675.488,70 proveniente de los servicios prestados a nuestros afiliados y no afiliados en el centro de recreación napoleón franco pareja, así como con nuestros cursos deportivos y programas turísticos. La variación de recreación, deportes y turismo, de una disminución de nuestros ingresos por programas turísticos del 84% y una disminución de ingresos por cafetería. Los ingresos percibidos por concepto de crédito social, provienen de estudios de crédito en adelanto de subsidio familiar y créditos por libranza, así como los intereses que generan los créditos ya otorgados por valor de $267.427.661. Comfamiliar adquirió por concepto de programas especiales ingresos por valor de 9.897.950 por nuestros programas para personas discapacitadas y adultos mayores.

Nota. 24 – Costos de Servicios de Salud. Costos de Servicios de Salud EPS-S.

En esta cuenta se registran las erogaciones de recursos para la atención en salud de los afiliados al régimen subsidiado. Dentro de los valores más representativos de este rubro se encuentran los siguientes: •

Los costos de capitación corresponden a la generación de contratos de capitación suscritos para asegurar la atención de los afiliados de la caja, el costo de capitación en el 2016 presento una disminución frente al año 2015 del 11.2% equivalentes a $2.587.745.394.92 pesos, el cual hace referencia a que en el año 2016 la contratación por modalidad de capitación disminuyo sobre la red prestadora de salud.

•

Contratos por evento – subsidiado: son los costos generados por la atención a los afiliados por la red de prestadores por los servicios que no están capitados, la contratación por la modalidad de evento durante el año 2016 disminuyó en 21.4% equivalentes a $9.109.061.829,79 pesos referente al año 2015, generado por el plan de contención de costos y gastos que se está llevando a cabo.

•

Alto costo: Corresponde a los servicios prestados a nuestros afiliados por enfermedades de alto costo. Es decir, aquellas enfermedades cuyo tratamiento supera los costos de una enfermedad general. Durante el año de 2016 las enfermedades de alto costo disminuyeron un 55% frente al año 2015, por valor de $213.871.004. Esto generado por generado por el plan de contención de costos y gastos que se está llevando a cabo.

Costos de Servicios de Salud IPS Los costos se encuentran estructurados en cinco unidades funcionales para el costo y una unidad funcional Administrativa para el gasto que es la encargada de la dirección de la institución y servir de apoyo a las unidades funcionales del costo para que estas puedan cumplir con la prestación de los servicios sin ningún tipo de inconveniente. Actualmente cuenta con veinticinco subcentros de costos para el costo, agrupados de acuerdo a la similitud del servicio que se presta y catorce corresponden al gasto los cuales están agrupados en relación a los procesos administrativos delegados por la administración del Centro Médico Comfamiliar IPS. De acuerdo a su comportamiento en relación al periodo anterior se pueden apreciar las siguientes cifras:

De acuerdo a las cifras se evidencia una disminución en los costos del 24,6% en donde la variaciones más altas se presentan en la U. F. Quirófano con un 80,8% y la U.F. Hospitalización con un 33.30% debido a la suspensión del servicio de quirófanos y Hospitalización Neonatal y Pediátrica en acto Administrativo emitido por el DADIS, en la U.F. Apoyo Terapéutico la se presenta un aumento en la variación del 31,1% debido a la constitución del subcentro de costo de Unidad Renal el cual aumentó sus costos por los nuevos servicios ofrecidos, la U.F Consulta Externa presento una disminución del 25,0% debido al cambio de en la modalidad de contratación con las EPS´S y la falta de habilitación de servicios que tienen relación directa entre ellos llamados integrales que aumentan las consultas especializadas y las ayudas diagnosticas en el desarrollo de la prestación de los mismo. Nota. 25 – Costos de Servicios Sociales. En esta cuenta encontramos todas las erogaciones de recursos incurridos por Comfamiliar con el fin de soportar las actividades de los diferentes programas de servicios sociales. Como lo son el pago de los salarios, prestaciones sociales y aportes de ley de los docentes, instructores que laboran en la institución educativa, centro de capacitación laboral, programa de deportes y programas especiales; así como el soporte y mantenimientos de las bases de datos de sus clientes y administración de los sistemas financieros de crédito a cargo de proveedores.

La variación de recreación, deportes y turismo, proviene de una disminución de los costos del departamento de turismo del 84% relacionada a la disminución de los ingresos del mismo periodo y recreación del 41% con relación a la disminución de los ingresos. Nota. 26 - Subsidio en Dinero.

Representan los registros de los valores de subsidio monetario pagado a los beneficiarios con personas a cargo que causen el derecho a la prestación del subsidio familiar. De acuerdo a la Ley 21 de 1982. Estos subsidios son financiados por los ingresos de aportes de empresas 4%. Así mismo el registro de la apropiación del valor de para financiar el subsidio personas a cargo mayores de 18 años para FOSFEC. La cuenta de Cuota monetaria presenta un incremento del 10.2% correspondiente a $1.393 millones esto en parte debido al incremento que tuvo el valor de la cuota monetaria que para el año 2016 fue fijada en $29.106. Nota. 27 - Subsidio en Especie.

Registra los costos por concepto de subsidio diferente al dinero, como becas de estudio, alimentos y demás que estén de acuerdo a la reglamentación de la ley 21 de 1982. Esta cuenta presenta una disminución de -95.4% equivalente a -$233 millones durante la vigencia 2016. Nota. 28 – Gastos Operacionales de Administración.

En cumplimiento a las medidas de contención de gastos estipulada por la dirección administrativa de la caja, se evidencio una disminución porcentual del 9,9% de los gastos operacionales de administración y servicios en general, los conceptos que disminuyeron y que dieron origen a esta tendencia en el rubro, fueron: gasto del personal en un 6,62% y la disminución de las provisiones de cartera en un 61,31% generada por la depuración y la recuperación de cartera. De salud. Correspondientes al valor de los gastos causados e incurridos para el funcionamiento de la EPS-S e IPS y todas sus sucursales a nivel departamental. De Servicios Sociales. En este rubro encontramos a las erogaciones que incurrió la caja en el desarrollo de su objeto social, específicamente en la prestación de servicios sociales que provee a los afiliados y no afiliados, dentro de estos encontramos: La educación formal, bolsa de empleo, vivienda, recreación, capacitación para el trabajo, crédito social, Turismo, y los demás programas y convenios especiales que abarca. Gastos de Administración. Los valores que conforman este rubro corresponde a los gastos operacionales de administración de la caja de compensación los cuales no superaron el 8 % del total de los ingresos de aportes del 4%, esto en cumplimiento de la reglamentación estipulada en la ley 789 de 2002 en su artículo 18 (GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTRIBUCIONES PARA SUPERVISIÓN) Nota. 29 - Contribuciones Y Apropiaciones de Ley.

Se registra lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica como lo establece la ley 789 de 2002, en el mes de enero de cada año, la Superintendencia de Subsidio Familiar emitió la resolución 045 de 2016 la cual estableció los porcentajes que cada caja de compensación debe apropiar de los aportes patronales del 4% recaudados, los diferentes porcentajes se presentan a continuación:

VIGENCIA 2015

VIGENCIA 2016

Incremento

* Porcentajes fijados por la Resoluciรณn 050 de 2015 SSF * Porcentajes fijados por la Resoluciรณn 045 de 2016 SSF

Nota. 30 – Ingresos No Operacionales.

Comprende los ingresos originados de transacciones diferentes a las del giro ordinario de la empresa. Dentro de este rubro se destaca el reintegro de otros costos y gastos, así como el incremento de los rendimientos financieros provenientes de las inversiones obligatorias lo cuales contribuyen la variación porcentual positiva en 101,5% que muestran las cifras a 31 de diciembre de 2016 para los centros de operación que componen la administración. Nota. 31 – Gastos No Operacionales. Los gastos no operacionales están representados en gastos financieros, gastos extraordinarios, gastos extraordinarios de ejercicios anteriores y gastos diversos. De acuerdo a su comportamiento en relación al periodo anterior se pueden apreciar las siguientes cifras:

El resultado del ejercicio muestra un decrecimiento en la pérdida de la Corporación al pasar de (-$23.842 millones) a (-$11.258 millones). No obstante que las cuentas de gastos operacionales de administración disminuyeron en un (-10%) equivalente a (-$2.357 millones) al igual que los costos en un (-7%) equivalente a (-$13.770), la pérdida se genera entre otros por el aumento de la cuenta (52) de apropiaciones y transferencias de ley que, por el incremento en los porcentajes de apropiación, arrojan un crecimiento de $8.809 millones. Nota. 33 – Estado de Cambio al Patrimonio.

La variación del Patrimonio de la Corporación está dada por la pérdida del ejercicio no obstante a la disminución de la misma en $12.584 millones con respecto a la vigencia 2015 además de la apropiación de la reserva legal. Así mismo la capitalización de recurso por valor de $3.257 millones que corresponden a la suma de $3.133 millones capitalizados por el programa de EPS-S proveniente de los recursos de promoción en prevención.

ANA PATRICIA LOPEZ RIOS Directora Administrativa

DILSON RUZ MERCADO Jefe Dpto. de Contabilidad TP 66509-T