Bijlage 1 - Jaarrekening 2015

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

1

Bijlage 1 Jaarrekening

2

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Bijlage 1 Jaarrekening Balans per 30 juni 2015 (na resultaatbestemming)

€ * 1.000 Toelichting

30 juni 2015

30 juni 2014

Activa Vaste activa - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

4 5

365 150

656 191 515

Kortlopende vorderingen en overlopende activa - toezeggingen van kindsponsors - rekening courant met Plan International - overige vorderingen

Liquide middelen Totaal activa Passiva Reserves -- bestemmingsreserves -- continuïteitsreserve

6 7

46 405 1.301

8

847

19 399 909 1.752

1.327

15.690 17.957

13.418 15.592

9 12.396 481

10.879 12.877

Fondsen - bestemmingsfondsen

Totaal reserves en fondsen Voorzieningen - jubileumvoorziening Kortlopende schulden - crediteuren - loonbelasting en sociale premies - overige schulden Totaal passiva

907

10.879 -

907

-

13.784

10.879

28

32

10

11

824 138 3.183

836 137 3.708 4.145 17.957

4.681 15.592

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Staat van baten en lasten Voor het jaar eindigend 30 juni 2015 â‚Ź * 1.000 Toelichting

2014/2015

2014/2015 Begroting

2013/2014

21.027 3.105 432 308 1.571 50

19.053 2.776 1.170 660 3.100 500

20.673 2.415 644 436 2.034 -

215 720 27.428

300 1.300 28.859

108 1.179 27.489

Baten Baten uit eigen fondsenwerving - Kindsponsoring - Projectsponsoring - Eenmalige giften - Acties - Corporate partners - Vermogensfondsen

13.1

- Giften in natura - Nalatenschappen Baten uit acties van derden - Giro555 (SHO)

13.2

- Postcode Loterij Subsidies van overheden Subsidies Nederlandse overheid Subsidies - Europese Unie Overige subsidies

1.558

-

54

3.150 4.708

2.700 2.700

4.701 4.755

15.790 1.213 1.282 18.285

13.327 1.750 1.000 16.077

14.349 988 1.238 16.575

139 139 50.560

107 107 47.743

122 122 48.941

5.357 3.504

2.656 3.369

5.156 3.760

2.942 30.455

3.591 32.120

3.939 30.842

42.258

41.736

43.697

3.088 103 1.070 4.261

3.675 109 991 4.775

2.625 111 633 3.369

1.136 47.655 2.905

1.165 47.676 67

1.265 48.331 610

1.998 907 2.905

67 67

1.588 -978 610

11,3% 83,6% 88,7% 2,4% 79,6

12,7% 87,4% 87,5% 2,4% 70,9

9,6% 89,3% 90,4% 2,6% 76,0

13.3

Overige baten Netto resultaat liquide middelen

13.4

Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen

14.1

Doelstelling Programmaontwikkeling en -beheer (A1) Doelstelling Child Rights Alliance (A2) Doelstelling Voorlichting en Bewustwording (B) Doelstelling Internationale afdracht (C) Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten verkrijging subsidies overheden

14.2

Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totale mutatie reserves en fondsen Kern Ratio's Kostenpercentage eigen fondsenwerving Bestedingspercentage (t.o.v. de baten) Bestedingspercentage (t.o.v. de bestedingen) Beheerskosten als % van de totale lasten Gemiddeld aantal personeelsleden, gemeten in FTE

14.3 14.4 9

3

4

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Kasstroomoverzicht voor het jaar eindigend op 30 juni 2015 € * 1.000 2014/2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Baten Lasten Saldo baten en lasten Aanpassing voor afschrijvingen Aanpassing mutatievoorzieningen

50.560 47.655

48.941 48.331 2.905

359 -4

Verandering in werkkapitaal: - Vorderingen (afname/toename) - Voorraad goederen (toename) - Kortlopende schulden (afname/toename)

2013/2014

355

-425 -536

Operationele kasstroom Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Totale kasstroom Liquide middelen per begin boekjaar Liquide middelen per einde boekjaar

610 371 3

374

1.012 667 -961 2.299

1.679 2.663

-27 2.272 13.418 15.690 2.272

-79 2.584 10.834 13.418 2.584

Ontvangen gelden stelt Plan Nederland zo snel mogelijk

van kansarme kinderen in ontwikkelingslanden en gelijke

ter beschikking aan de doelstelling. Projectverplichtingen

rechten en kansen voor meisjes.

worden pas aangegaan op het moment dat de gelden zijn

ontvangen. Na ontvangst van een gift staan de liquide

Daarnaast voert Plan ook in Nederland projecten uit

middelen bij Plan totdat ze worden uitbetaald ten behoeve

(bijvoorbeeld in het kader van voorlichting en bewust-

van het project. Liquide middelen worden op een direct

wording, onder andere gefinancierd met bijdragen van

opeisbare rentedragende rekening of een vermogens-

de Postcode Loterij.

spaarrekening (25 % van het saldo kan jaarlijks worden

opgenomen) gehouden. Plan nederland onderschrijft en

Tevens heeft Plan als doelstelling zinvolle communicatie te

handelt in lijn met de uitgangspunten ‘Reserves en beleg-

bevorderen tussen particuliere en andere sponsors en de

gingsbeleid’, zoals opgenomen in het CBF-reglement

gesponsorde kinderen, hun familie en hun omgeving.

en de Richtlijn Financieel Beheer Goede Doelen van de

Vereniging Fondsenwervende Instellingen (VFI).

In de organisatie van Plan Nederland is er statutair onderscheid tussen besturen en toezichthouden. Stichting Plan Nederland heeft de onderdelen met de statutaire directie,

Toelichting

de staf en afdelingen. De directie is belast met het besturen van de stichting. De Raad van Toezicht verleent die goed-

1 Algemeen

keuring voor het mandaat van de directie en houdt toezicht

Stichting Plan Nederland (hierna ook ‘Plan’) heeft tot

op het beleid van de directie en de algemene gang van

doel zorg te dragen voor maximale, duurzame financiële

zaken. De onderlinge werkverhouding tussen deze twee

bijdragen aan de internationale programma’s uitgevoerd

organen is vastgelegd in een Huishoudelijk Reglement en

door Plan International Inc. (hierna ‘Plan International’)

een Directiestatuut, die beide verankerd zijn in de statuten,

gericht op blijvende verbetering van de levenssituatie

welke door de Raad van Toezicht zijn vastgesteld. Ook is

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

statuten van Plan Nederland.

3 Waarderingsgrondslagen en resultaatbepaling

De jaarrekening van Plan Nederland is opgesteld conform

2 Relatie Plan International Inc.

de ‘Richtlijn Fondsenwervende Instellingen’ (of Richt-

Plan Nederland is lid van Plan International. Het hoofd-

lijn 650). De jaarrekening van verslagjaar 2014/2015 is

kantoo is gevestigd in Woking (Engeland). De jaarrekening

opgesteld in euro’s en wordt vergeleken met de door de

van Plan Nederland is opgenomen in de geconsolideerde

directie vastgestelde begroting verslagjaar 2014/2015 en

jaarrekening van Plan International.

de realisatie 2013/2014.

het mandaat van de Raad van Toezicht vastgelegd in de

Plan International is verantwoordelijk voor de selectie, uitvoering, beheersing en verantwoording van de internati-

Vreemde valuta

onale programma’s van de fondsenwervende Plan-organisa-

Transacties in vreemde valuta gedurende het jaar en vorde-

ties met betrekking tot kindsponsoring. De Plan-landenkan-

ringen en schulden in vreemde valuta aan het einde van

toren in de programmalanden zijn verantwoordelijk voor

het boekjaar, worden omgerekend tegen respectievelijk de

de interventieprogramma’s, gefinancierd uit inkomsten

koersen geldend op het tijdstip van de transactie en tegen

van bedrijven, subsidies van de overheid en inkomsten van

de koersen geldend aan het einde van het boekjaar. Alle

particuliere projectsponsors. Deze programma’s worden

contracten worden afgesloten in euro’s.

samen met de Nederlandse organisatie overeengekomen.

Plan Nederland schakelt de landenkantoren van Plan

De posten in de jaarrekening worden gewaardeerd met

International in voor het uitvoeren van specifieke projecten

inachtneming van de valuta van de economische omgeving

die gefinancierd worden uit projectbijdragen van onder

waarin de activiteiten worden uitgeoefend (de functionele

meer de overheid in het kader van het Medefinancierings-

valuta). De jaarrekening is opgesteld in euro’s; dit is zowel

programma. De hiermee gepaard gaande bedragen worden

de functionele als de presentatievaluta.

gespecificeerd in noot 13.3. De rol van Plan International

in dit proces ligt op het gebied van coördinatie, ondersteu-

Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode

ning en het faciliteren van de financiële en administratieve

zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transac-

processen.

tiedatum.

Monetaire activa en passiva in vreemde valuta worden

Plan Nederland en Plan International zijn met elkaar

omgerekend in de functionele valuta tegen de koers per

verbonden via de oprichtingsakte van Plan International

balansdatum. De uit de afwikkeling en omrekening voort-

en door middel van de lidmaatschapsovereenkomst en een

vloeiende koersverschillen komen ten gunste of ten laste

beeldmerkovereenkomst. De 21 fondsenwervende Plan-

van de staat van baten en lasten.

organisaties (inclusief Brazilië, Colombia en India die de

Niet-monetaire activa die volgens de verkrijgingsprijs

status hebben van Field Country National Organisation) zijn

worden gewaardeerd in een vreemde valuta worden omge-

de enige leden van Plan International. Plan International

rekend tegen de wisselkoers op de transactiedatum (of de

heeft een internationaal bestuur met daarin bestuursleden

benaderde koers). Niet-monetaire activa die volgens de

die geselecteerd worden op basis van specifieke kennis

actuele waarde worden gewaardeerd in een vreemde valuta

en vaardigheden. In lijn met de oprichtingsakte van Plan

worden omgerekend tegen de wisselkoers op het moment

International en de statuten van Plan Nederland, zal Plan

waarop de actuele waarde werd bepaald. Koersverschillen

Nederland alle specifieke kindsponsorbijdragen, minus de

die optreden bij de afwikkeling of omrekening van

fondswervende en overige lokale lasten, afdragen aan Plan

monetaire posten worden in de staat van baten en lasten

International. De leden zijn binnen de missie en visie van

verwerkt in de periode dat zij zich voordoen.

Plan International vrij om hun eigen operationele beleid te formuleren en uit te voeren.

Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn

5

6

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien

inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten

het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste

gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden

inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en

in mindering gebracht op de boekwaarde van de vorde-

schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen

ring.

opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Liquide middelen

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct

Vergelijking voorgaand jaar

opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf

De gehanteerde grondslagen van waardering en van resul-

maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn

taatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voor-

opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder

gaande jaar.

kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Immateriële vaste activa Als grondslag voor waardering van immateriële vaste activa

Reserves en Fondsen

komt in aanmerking de verkrijging- of de vervaardiging-

Het eigen vermogen is ingedeeld in reserves (een deel van

prijs. Indien aan bepaalde voorwaarden is voldaan, mogen

de reserves afgezonderd voor specifieke doelen, te weten

immateriële vaste activa ook worden gewaardeerd tegen

bestemmingsreserve en continuïteitsreserve) en fondsen

reële waarde. Op de balansdatum wordt beoordeeld of er

(door derden is aan een deel van de middelen een speci-

aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere

fieke besteding is gegeven).

waardevermindering aanwezig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van

Voorzieningen

het actief aangepast. De activa worden vanaf het moment

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwing-

in gebruikneming afgeschreven over de verwachte toekom-

bare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum

stige gebruiksduur van het actief (drie tot vijf jaar).

bestaan.

Materiële vaste activa

Kortlopende schulden

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrij-

Kortlopende schulden worden bij de eerste waardering

gings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare

gewaardeerd tegen de reële waarde; deze banadert de

kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende

boekwaarde.

de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op de balansda-

tum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast

Schulden

actief aan een bijzondere waardevermindering aanwezig

Langlopende schulden worden bij de eerste waardering

kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt

gewaardeerd tegen de reële waarde.

de realiseerbare waarde van het actief aangepast. De activa worden vanaf het moment in gebruikneming afgeschreven

Operationele leasing

over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief

Leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en

(drie tot vijf jaar).

nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij Plan Nederland ligt worden verantwoord als operationele

Vorderingen

leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met

Vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd

ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis

tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen

verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd

worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de ge-

van het contract.

amortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering

is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen

Baten en lasten

betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de

Voorwaardelijke baten worden verantwoord op het

hand van de contante waarde van de verwachte ontvang-

moment van besteding, zijnde het moment van overma-

sten en worden er op basis van de effectieve rente rente-

king aan Plan International of aan crediteuren, waarbij de

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

matching tussen de baten en de lasten bepalend zijn voor

Personeelsbeloningen (lonen, salarissen en sociale lasten)

de realisatie van de baten. De voorwaardelijke batenlijnen

worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in

zijn Subsidies Nederlandse overheid, Subsidies Europese

de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn

Unie, Overige subsidies, Vermogensfondsen en een aantal

aan werknemers.

Corporate partners

Plan Nederland heeft een collectieve pensioenregeling

De overige, onvoorwaardelijke baten worden verant-

voor haar medewerkers getroffen (defined benefit). De

woord op het moment van ontvangst en daarmee

belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn:

op kasbasis. De Onvoorwaardelijke batenlijnen zijn

• pensioengevende salarisgrondslag (middelloon);

Kindsponsoring, Projectsponsoring, Eenmalige giften,

• afspraken over indexatie;

Acties, Giften in Natura, Giro555 (SHO), de Postcode Loterij

• afspraken over opbouwpercentage en AOW Franchise;

en de overige Corporate Partners.

• afspraken over verzekering partner- en wezenpensioen;

Om de inbaarheid van incassotermijnen te optimaliseren, is

• afspraken over pensioenleeftijd

in 2014/2015 het incassomoment vervroegd van het begin

Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de

van de maand naar het einde van de voorafgaande maand.

Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op

Dit heeft niet geleid tot een extra incasso, maar tot een

contractuele basis premies aan de verzekeringsmaatschap-

verantwoording in 2014/2015 van 13 maanden kind- en

pijen betaald door Plan Nederland. De over het verslag-

projectsponsoring (in verslagjaar 2013/2014 werden 12

jaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.

perioden kind- en projectsponsoring verantwoord). Deze

Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlo-

bijdragen zijn ontvangen in 2014/2015 en zijn onvoorwaar-

pende activa. Er wordt geen pensioenvoorziening aange-

delijk.

houden in overeenstemming met Dutch GAAP (General

Accepted Accounting Principles)

De baten van Nalatenschappen worden niet op kasbasis

of op overmaking verantwoord. De opbrengsten van nala-

Rentebaten en rentelasten worden verantwoord op

tenschappen worden verantwoord in het boekjaar waarin

kasbasis.

de omvang van deze baten betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld aan de hand van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomover-

Afdrachten aan Plan International uit hoofde van baten

zicht bestaan uit liquide middelen.

worden verantwoord in het jaar dat deze zijn overgemaakt.

4 Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa (software) is

Aandeel in acties van derden, zoals de Nationale Postcode

als volgt:

Loterij, Giro555 (SHO) worden verantwoord voor het netto door Plan te ontvangen bedrag, verminderd met eventueel door Plan aan derden te betalen directe verwervingskosten. De baten worden toegerekend aan het jaar dat de betreffende actiegelden bij Plan zijn ontvangen.

De “Giften in natura” worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland. Deze giften worden financieel verantwoord.

De niet-financiële bijdrage die door vrijwilligers wordt geleverd, wordt niet in de staat van baten en lasten verantwoord.

Aanschafwaarde Openingsbalans per 1 juli Investeringen Desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Cumulatieve afschrijvingen Openingsbalans per 1 juli Afschrijving verslagjaar Afschrijving op desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Boekwaarde per 30 juni

2015 € * 1.000

2014 € * 1.000

1.522 7

2.916 42

-14 1.515 € * 1.000

-1.436 1.522 € * 1.000

866 298 -14 1.150 365

2.021 281 -1.436 866 656

7

8

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Op balansdatum is beoordeeld of sprake is geweest van een

7 Overige vorderingen

bijzondere waardevermindering van vaste activa. Hiervan

De post overige vorderingen (met een looptijd korter dan

is in het verslagjaar geen sprake geweest. Alle immateriële

één jaar) bestaat uit de volgende onderdelen:

vaste activa zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. De

immateriële vaste activa bestaat voornamelijk uit investeringen in software.

5 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: 2015 € * 1.000

2014 € * 1.000

544 20 -174 390

1.157 37 -650 544

353 61 -174 240 150

913 90 -650 353 191

Aanschafwaarde Openingsbalans per 1 juli Investeringen Desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Cumulatieve afschrijvingen Openingsbalans per 1 juli Afschrijving verslagjaar Afschrijving op desinvesteringen Eindbalans per 30 juni Boekwaarde per 30 juni

Op balansdatum is beoordeeld of sprake is geweest van een

Nog te ontvangen interest Nog te ontvangen nalatenschappen Vooruit betaalde pensioenpremies Overige vooruitbetaalde en te ontvangen bijdragen

30 juni 2014 € * 1.000

60 563 249 429

85 556 40 228

1.301

909

30 juni 2015 € * 1.000 1.123 9.623

30 juni 2014 € * 1.000 1.545 2.500

4.944

9.373

15.690

13.418

8 Liquide middelen

Kas en banksaldi Spaarrekeningen bij Rabobank (rating A+) (*) Spaarrekeningen bij ASN-Bank (rating BBB-) (*)

bijzondere waardevermindering van vaste activa. Hiervan is in het verslagjaar geen sprake geweest. Alle materiële vaste

30 juni 2015 € * 1.000

(*) Bron: Rating S&P mei 2015.

activa zijn benodigd voor de bedrijfsvoering. De materiële vaste activa bestaat voornamelijk uit investeringen in

Plan parkeert beschikbare liquide middelen op een spaar-

inrichting en computerhardware. Desinvesteringen hebben

rekening of depositorekening bij meerdere banken

betrekking op volledig afgeschreven hardware.

(de Rabobank of de ASN Bank) na periodieke toetsing via ‘de eerlijke bankenwijzer’. Dit gebeurt bij een bank met

6 Rekening courant met Plan International

bij voorkeur een AAA rating of een rating daar zo dicht

In het verslagjaar is de rekening courant verhouding met

teronderneming van SNS Bank NV, onderdeel van SNS

Plan International gedaald tot € 0,4 miljoen. De rekening

Reaal. Per 1 februari 2013 Nationaliseerde de Nederlandse

courant verhouding bestaat uit historische verschil tussen

overheid het moederbedrijf SNS Reaal en daarmee ook de

baten en lasten van Plan Nederland. Dit bedrag wordt

ASN Bank waarmee de onderneming in handen is van de

verrekend met de overmaking kindsponsoring naar Plan

Nederlandse staat.

International in het volgende verslagjaar.

Het vermogensbeleid van Plan is dat er bewust voor

mogelijk bij. De ASN Bank is een verzelfstandigde doch-

gekozen wordt niet te beleggen (bijvoorbeeld in aandelen).

Alle gelden zijn direct opeisbaar. De liquide-middelenpositie is gedurende het boekjaar toegenomen € 2,3 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door giften SHO-Nepal die nog niet zijn besteed (€ 0,9 miljoen) en private giften (€ 1,5 miljoen).

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

9 Reserves en Fondsen Reserves De reserves kunnen als volgt worden toegelicht:

Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves bestaan uit toezeggingen aan programma’s in Nederland en in de programmalanden waarvan de herkomst voortvloeit uit de volgende bronnen: Onvoorwaardelijke toezeggingen Bron

Bruto Gift

€'*1.000 Eigen fondsenwerving Giften en schenkingen (*) Acties Corporate Partners Giften in Natura Nalatenschappen Baten acties van derden Postcode Loterij Totalen

Giftreserves Uitvoeringskosten Nederland

Netto Gift

Saldo 30 juni 2014

Totaal beschikbaar

Besteed via Plan Int. of rechtstreeks

Besteed in Nederland

Saldo 30 juni 2015

3.537 308 90 215 720

1.052 93 14 215 216

2.485 215 76 504

1.211 484 245 2.537

3.696 699 321 3.041

758 134 140 513

190 261

2.748 565 181 2.267

3.150 8.020

945 2.535

2.205 5.485

6.402 10.879

8.607 16.364

1.045 2.590

927 1.378

6.635 12.396

(*) De reserve giften en schenkingen (van particulieren) bestaat uit giften ten behoeve van projecten (onder meer noodfonds en themafondsen zoals gezondheidszorg, onderwijs en kinderrechten) die nog niet besteed zijn. De directie heeft bepaald dat de verschillende onderdelen van de reserves aan - reeds vastgestelde - projecten zullen worden besteed aan de hand van vastgestelde interne richtlijnen, deze onderdelen hebben derhalve een specifieke bestemming.

Continuïteitsreserve Een continuïteitsreserve wordt gevormd voor de dekking

- dotatie reorganisatievoorziening in geval van een plotselinge batendaling

van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat de fondsenwervende instelling ook in de toekomst aan

Per 2014/2015 wordt gedoteerd aan de continuïteitsre-

haar verplichtingen kan voldoen. De instelling dient in de

serve. Het maximaal aan te houden bedrag bedraagt

toelichting de door haar noodzakelijk geachte omvang van

€ 962.000. Een eerste dotatie vond plaats in dit verslagjaar.

de continuïteitsreserve alsmede de daaraan ten grondslag

Hiermee is de hoogte van de reserve ruim onder de het

liggende veronderstellingen te vermelden.

maximale bedrag van de VFI-richtlijn (maximaal 1,5 X kosten van de werkorganisatie voor Plan Nederland te

Het gaat om de volgende veronderstellingen:

weten 1,5 x € 9.260.000 = € 13.890.000).

- risico terugbetaalverplichting voorwaardelijke giften €’*1.000 Stand per 01-07-2014 Mutatie continuïteitsreserve Stand per 30-6-2015

-

-

481

481

481

481

9

10

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Fondsen De fondsen kunnen als volgt worden toegelicht: Onvoorwaardelijke toezeggingen Bron

Bruto Gift

Giftreserves

Uitvoeringskosten Nederland

Netto Gift Saldo 30 Totaal Besteed juni 2014 beschik- via Plan baar Int. of rechtstreeks

Besteed in Nederland

Saldo 30 juni 2015

€'*1.000 Baten acties van derden Giro555 (SHO) Totalen

1.558

109

1.449

-

1.449

542

-

907

1.558

109

1.449

-

1.449

542

-

907

(*) De fondsen bestaan uit giften ten behoeve van SHO-projecten (Giro555) die nog niet besteed zijn aan noodhulp in Nepal na de aardbeving in april 2015.

10 Voorzieningen Onder de (langlopende) voorzieningen zijn de verplichtingen opgenomen voor de toekomstige jubilea. De mutaties in de voorzieningen uit hoofde van toegezegde jubilearegelingen zijn als volgt:

Stand per 01-07-2014 Mutatie voorziening Stand per 30-6-2015

€’*1.000

32 -4

32 -4

28

28

De samenstelling van de jubileumlasten in de staat van baten en lasten is als volgt:

In boekjaar verdiende jubilearechten Vrijval in verband met uitbetaalde jubilea Totale jubileumlasten

2014/2015 € * 1000 4

2013/2014 € * 1000 3 -

-4

3

30 juni 2015 € * 1.000 12

30 juni 2014 € * 1.000 8

11 Overige schulden

Bankkosten Vooruitontvangen huurkorting Vakantiedagen Kosten jaarrekeningcontrole Mogelijke terugbetaalverplichting overige subsidies Reorganisatieverplichting Overige vooruitontvangen en te betalen bedragen Totaal

79

47

157

154

63

82

2.844

3.381

-

22

28

14

3.183

3.708

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

De mogelijke terugbetaalverplichting overige subsidies kan als volgt worden toegelicht: Voorwaardelijke toezeggingen Bron Balans 30 juni 2014 €'*1.000 MFSII Overig Buitenlandse Zaken Europese Unie Corporate Partners Locally Raised

Ontvangen Overgemaakt alliantie

Besteed via Plan Int. of rechtstreeks

Uitvoeringskosten Nederland

Balans 30 juni 2015

1.707 1.287

9.877 4.016

3.504 -

6.768 4.700

543 275

769 328

126

1.588

-

1.059

154

501

213 48 3.381

2.422 1.596 19.499

3.504

1.658 1.283 15.468

92 1.064

885 361 2.844

Alle schulden hebben een looptijd korter dan één jaar. De mogelijk terug te betalen subsidies betreffen vooruitontvangen gelden van Buitenlandse Zaken (MFSII) en de Europese Unie voor uit te voeren programma’s in het kader van de doelstelling. Zodra deze voorwaardelijke subsidies conform doelstelling besteed zijn worden deze als baten verantwoord.

12 Niet uit de balans blijkende bezittingen en verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen De verplichtingen zijn onderverdeeld in: de projectverplichtingen in het kader van de doelstelling en de overige verplichtingen voor het kantoor van Plan.

Voorwaardelijke projectverplichtingen Boekjaren 2015/2016 2016/2017 2017/2018 2019/2020 2020/2021 Totaal projectverplichtingen

Verplichtingen € * 1.000 16.383 2.492 164 19.039

Per 30 juni 2015 heeft Plan Nederland € 19 miljoen aan voorwaardelijke contractuele verplichtingen uitstaan inzake uit te voeren projecten. Deze uitgaven zijn gedekt door nog te ontvangen subsidies en vooruitontvangen subsidiebijdragen.

Projectverplichtingen zijn voorwaardelijke verplichtingen, wat inhoud dat Plan deze alleen zal besteden indien zij de gelden ontvangt van de donoren.

11

12

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Nadere specificaties van de projectbestedingen in verslagjaar 2014/2015 zijn terug te vinden in de toelichting.

Boekjaar 2015/2016 2016/2017 2017/2018 Meerjaren Totaal overige verplichtingen

Verplichtingen € * 1.000 270 27 322 21 166 12 75 893

Huurverplichting Overige verplichtingen Huurverplichting Overige verplichtingen Huurverplichting Overige verplichtingen Bankgarantie

Huur- en bankverplichtingen Per 1 januari 2013 is Plan Nederland verhuisd naar een nieuwe locatie (Stadhouderskade 60 te Amsterdam). Het contract loopt van 2013 tot en met 2022 met een breekmogelijkheid na 5 jaar. Een bankgarantie is afgegeven ter waarde van € 75.000.

Overige verplichtingen Plan Nederland heeft voor de periode 9 april 2011 tot en met 8 april 2016 een operationeel leasecontract afgesloten voor de auto van de zaak (Toyota Prius) waarbij privégebruik wordt doorbelast. In het resultaat is hiervoor een last opgenomen van € 12.195 (€ 10.288 in 2013/2014). Verder heeft Plan Nederland met Xerox een overeenkomst afgesloten voor de periode 27 maart 2015 tot en met 26 maart 2018 voor de huur van printers en het afnemen van prints. De kosten hiervan bedragen € 20.981 per jaar. Deze overeenkomst is in de plaats gekomen van een soortgelijke overeenkomst met Konica Minolta.

Tenslotte staat Plan Nederland garant voor frankeerkosten die Sandd heeft gefactureerd aan de drukker van periodieken voor het geval de drukker niet aan haar verplichtingen kan voldoen.

De minimale verplichtingen van deze overeenkomsten vervallen als volgt: 30 juni 2015 27 33 60

Binnen 1 jaar Van 1 tot 5 jaar Na 5 jaar Totaal

30 juni 2014 32 46 78

13 Baten 13.1 Baten uit eigen fondsenwerving Het verloop van het aantal sponsors kan als volgt worden weergegeven: Aantal sponsors

1 juli 2014 Toename aantal sponsors Afname aantal sponsors Eenmalige sponsors 30 juni 2015

Kindsponsors 64.408 694 -4.903

Projectsponsors 27.145 13.579 -9.410

Structureel Totaal aantal sponsors 91.553 14.273 -14.313

Eenmalig Totaal aantal sponsors 10.725

60.199

31.314

91.513

5.847 5.847

mutatie

2013/2014

€ * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

in %

€ * 1.000

21.027

19.053

10%

20.673

De baten vanuit de verschillende inkomsten-bronnen kunnen als volgt worden toegelicht: Kindsponsoring 2014/2015

Totaal kindsponsoring

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

De baten uit kindsponsoring zijn hoger dan begroot. Ten opzichte van het vorige verslagjaar is er een stijging van € 0,4 miljoen (+2%). Baten uit kindsponsoring betreffen de periodieke bijdragen van particuliere sponsors voor ondersteuning van de gemeenschappen van de gesponsorde kinderen. Om de inbaarheid van incassotermijnen te optimaliseren is in 2014/2015 het incassomoment vervroegd van het begin van de maand naar het eind van de voorafgaande maand.

Dit heeft niet geleid tot een extra incasso maar tot een verantwoording in 2014/2015 van 13 maanden kindsponsoring. In verslagjaar 2013/2014 worden 12 perioden kindsponsoring verantwoord. In verslagjaar 2014/2015 worden 13 perioden kindsponsoring verantwoord. Deze bedragen zijn ontvangen in 2014/2015 en zijn onvoorwaardelijk. Zonder deze extra verantwoording zouden de baten kindsponsoring in 2014/2015 € 19.446.000 zijn.

Projectsponsoring (structureel en eenmalig)

Totaal projectsponsoring

2014/2015 € * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

mutatie in %

2013/2014 € * 1.000

3.537

3.946

-10%

3.059

Dit betreft eenmalige en structurele giften en schenkingen van sponsors of derden en deze zijn € 0,4 miljoen lager dan de begroting (-10 %) vanwege het later van start gaan van fondsenwervende campagnes. Ten opzichte van het vorige verslagjaar is de toename € 0,5 miljoen (+16%). Om de inbaarheid van incassotermijnen te optimaliseren is in 2014/2015 het incassomoment vervroegd van het begin van de maand naar het eind van de voorafgaande maand. Dit heeft niet geleid tot een extra incasso maar tot een verantwoording in 2014/2015 van 13 maanden projectponsoring. In verslagjaar 2013/2014 worden 12 perioden kindsponsoring verantwoord. In verslagjaar 2014/2015 worden 13 perioden kindsponsoring verantwoord. Deze bedragen zijn ontvangen in 2014/2015 en zijn onvoorwaardelijk. Zonder deze extra verantwoording zouden de baten projectsponsoring in 2014/2015 € 3.276.000 zijn.

Acties Dit betreft de verantwoording van baten van scholen en bijzondere giften.

Totaal acties

2014/2015 € * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

mutatie in %

2013/2014 € * 1.000

308

660

-53%

436

In verslagjaar vond de actie Schaatsen voor Water plaats. De opbrengsten waren 53% lager dan begroot vanwege een lager aantal deelnemende scholen.

Corporate Partners Dit betreft de verantwoording van baten van het bedrijfsleven. Deze corporate partners steunen verschillende veelal ‘op maat’ projecten, waarbij zij in de projectlanden vaak ook lokale deskundigheid en hulp van eigen medewerkers ter beschikking stellen.

Totaal corporate partners

2014/2015 € * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

mutatie in %

2013/2014 € * 1.000

1.571

3.100

-49%

2.034

De baten van de corporate partners zijn gedaald naar € 1,6 miljoen ten opzicht van de begroting. Partners zijn meer bereid tot samenwerking, maar minder tot het ter beschikking stellen van een bijdrage in geld. Ten opzichte van verslagjaar 2013/2014 is er € 0,5 miljoen minder aan giften ontvangen.

Giften in natura Plan Nederland heeft in het verslagjaar giften in natura ontvangen van Accenture (uren van medewerkers met betrekking organisatiesupport) ter waarde van € 0,2 miljoen (vorig verslagjaar € 0,1 miljoen).

Totaal giften in natura

2014/2015 € * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

mutatie in %

2013/2014 € * 1.000

215

300

-28%

108

13

14

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Nalatenschappen Op deze regel worden de ontvangen en toezegde gelden uit erfenissen verantwoord.

2014/2015

mutatie

2013/2014

€ * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

in %

€ * 1.000

720

1.300

-45%

1.179

Totaal nalatenschappen

Gezien de aard kunnen de inkomsten van jaar tot jaar sterk verschillen. In vergelijking met vorig jaar is de opbrengst met € 0,4 miljoen gedaald (-45 %).

Eigen fondsen werving 2014/2015

Totaal eigen fondsen werving

mutatie

2013/2014

€ * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

in %

€ * 1.000

27.428

28.859

-5%

27.489

13.2 Baten uit acties van derden

een bedrag van € 24,5 miljoen opgehaald voor de mensen

Postcode Loterij

2015. Plan Nederland heeft hiervan een bedrag van € 1,6

Sinds 1998 is Plan Nederland partner Nationale Postcode

miljoen ontvangen voor directe humanitaire ondersteu-

Loterij. Plan Nederland ontving jaarlijks een bijdrage van

ning na de ramp en voor wederopbouw van de zwaarst

€ 2,7 miljoen. Tijdens het Goed Geld Gala op 26 januari

getroffen gebieden. Het programma van Plan is gericht op

2015 maakt de Nationale Postcode Loterij bekend dat zij

het verzorgen van onderdak, tentzeilen en dekens voor de

hun jaarlijkse bijdrage aan Plan Nederland verhogen tot

mensen in de zwaarst getroffen gebieden, het herstellen en

€3,15 miljoen.

verbeteren van de water- en sanitaire voorzieningen en het

bijdragen aan de hygiëne en de bescherming van kinderen

Samenwerkende Hulp Organisaties (SHO, Giro555)

na de ramp. Het programma loopt 24 maanden en is begin

Plan Nederland is per 2015 lid van de Samenwerkende Hulp

mei 2015 gestart. Tot het einde van het boekjaar 2014/2015

Organisaties (SHO, Giro 555). Met de gezamenlijke lande-

is er een bedrag van € 0,3 miljoen uitgegeven.

lijke inzamelingsactie ‘Nederland Helpt Nepal’ via Giro555 is

KO = uitvoeringsorganisatie, IK = Internationale koepel, D = Deelnemer

die getroffen zijn door de aardbeving in Nepal eind april

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Acties van derden 2014/2015

mutatie

2013/2014

€ * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

in %

€ * 1.000

4.708

2.700

74%

4.755

Totaal acties van derden

13.3 Subsidies van overheden

maatschappelijk middenveld in 10 landen in Afrika, Azië

Subsidies Nederlandse Overheid

en Latijns Amerika voor de gelijke rechten en kansen van meisjes en jonge vrouwen. Tussen juli 2014 en juni 2015

MFSII - Girl Power “Promoting Equal Rights and

ondersteunden de alliantieleden hun partnerorganisaties in

Opportunities for Girls and Young Women”

de 10 programmalanden bij de uitvoering van projecten en

(totaal besteed € 47.472.916)

programma’s op het gebied van bescherming tegen geweld,

De subsidie in het kader van het Girl Power-programma

economische participatie, politieke participatie en (post-)

betreft een vijfjarig programma ter grootte van €52

primair onderwijs, en bij het versterken van de capaciteiten

miljoen dat gefinancierd wordt door het Ministerie van

van de betrokken organisaties en de onderlinge samenwer-

Buitenlandse Zaken (MFSII). Plan diende de subsidie-

kingsverbanden.

aanvraag in als penvoerder van de Girl Power Alliance

Op 1 mei 2015 diende de Child Rights Alliance het

(voorheen Child Rights Alliance), met als mede-indieners

vierde jaarverslag van het Girl Power-programma in bij

de Nederlandse organisaties Child Helpline International,

het Ministerie van Buitenlandse Zaken. In november

Defence for Children/ECPAT, Free Press Unlimited,

2014 startte de voorbereiding van de eindevaluatie

International Child Development Initiative (ICDI) en Women

van het programma, waarvoor de dataverzameling in 4

Win.

programmalanden zal plaatsvinden tussen juni en oktober

Het programma heeft als doel de versterking van het

2015.

Ontvangen projectcontributie Saldo rentebaten - Mutatie balansverplichting Totale baten subsidie MFSII

2014/2015 € * 1.000 10.815 -

begroting 2014/2015 € * 1.000 10.815 -

2013/2014 € * 1.000 13.008 49 -1.075

10.815

10.815

11.982

Overgemaakt aan (Alliantieverdeling): - Child Helpline - DCI / ECPAT - Free Press Unlimited - ICDI

781 734 815 764

781 734 815 764

781 734 1.015 763

- Women Win

410

410

466

6.768 543 10.815

6.768 544 10.816

7.127 1.096 11.982

- Project- en programmafinanciering - Vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten subsidie MFSII

De met deze overheidssubsidie samenhangende uitvoeringskosten (gemiddeld 9%) worden vergoed door het ministerie en dienen ter dekking van bureau- en overige kosten.

15

16

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

DGIS - Sanitation in peri-urban Areas in Africa

(Zambia), Arba Minch (Ethiopië) en Blantyre (Malawi). Het

(totaal besteed € 3.462.342)

programma heeft als doel de sanitatie in deze steden struc-

De subsidie in het kader van het Sanitation in Peri-urban

tureel en duurzaam te verbeteren. Het geld is uitgegeven

Areas in Africa (SPA) betreft een in eerste instantie vijfjarig

ter ondersteuning van de lokale stakeholders (gemeentes,

programma, met momenteel een verlenging van twee

small scale entrepreneurs, lokale banken, lokale NGOs). De

jaar, ter grootte van € 3,5 miljoen dat gefinancierd wordt

verlenging van twee keer een jaar is goedgekeurd door het

door het Ministerie van Buitenlandse Zaken. Plan voert het

Ministerie van Buitenlandse Zaken om zo de mogelijkheid

programma, dat van start is gegaan in 2007, momenteel

tot opschaling en replicatie te borgen.

uit met de Nederlandse NGO WASTE in de steden Kabwe

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo bankrente Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 768 768

€ * 1.000 200 651 6 857

758 10 768

843 14 857

CLTS in Urban Areas (ROSSA) (totaal besteed € 22.000)

initiatieven. Dit project - ter grootte van € 88.150 - levert

In Ethiopië, Zambia and Malawi trekt het eerdergenoemde

specifieke ondersteuning op het gebied van urbane CLTS.

SPA-programma veel aandacht van lokale overheden en

Het wordt uitgevoerd in de steden Adama, Mojo, Batu/

andere NGO’s. Vragen voor ondersteuning en betrokken-

Ziway, Arsi Negele en Arba Minch.

heid hebben geleid tot het opstarten van gelijksoortige

Ontvangen projectdonatie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: - directe project- en programmafinanciering - vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 22

€ * 1.000 23 -23

22

-

22 0 22

0 -

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 35

€ * 1.000 18

35

18

35 35

18 0 18

Milleniumfonds - Fighting Violence to ensure education for all (totaal besteed € 516.036) Programma is succesvol afgerond. Het Ministerie van Buitenlandse Zaken heeft Plan Nederland toestemming gegeven het restant van de ter beschikking gestelde middelen aan de doelstelling te besteden.

Ontvangen projectdonatie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

DGIS - CLTS Empowering self-help sanitation of rural

landen (Kenia, Zambia, Malawi, Uganda, Ghana, Ethiopië,

and peri-urban communities and schools in Africa (totaal

Sierra Leone en Niger) en is begin 2010 van start gegaan.

besteed € 4.138.894)

Plan voert het programma uit in samenwerking met IRC

(International Water and Sanitation Centre) en het IDS

De subsidie in het kader van het CLTS-programma

(Institute for Development Studies). Het programma heeft

(Community Led Total Sanitation) betreft een oorspronkelijk

als doel het verminderen van de kindersterfte door betere

vijfjarig project. Het project wordt voor € 4.474 miljoen

hygiëne en het vergroten van de zelfredzaamheid van de

gefinancierd door het Ministerie van Buitenlandse Zaken.

lokale bevolking. Het programma boekt zeer positieve

Plan Nederland draagt € 2.136 miljoen bij, mede uit de

resultaten. In 2015 is het programma budgetneutraal

opbrengsten van de actie Schaatsen & Zwemmen voor

verlengd tot het einde van kalenderjaar 2015 om genoeg

water. Het programma wordt uitgevoerd in 8 Afrikaanse

tijd te hebben om activiteiten goed af te ronden.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 228

€ * 1.000 560 30

4 232

7 597

176 56 232

555 42 597

WASH & FNS Ethiopia (CLTS fase 2)

aanpak van WASH (Water, Sanitatie and Hygiëne) en FNS

(totaal besteed € 287.410)

(Food and Nutrition Security). Hierbij wordt uitgegaan

Dit vijfjarige project ‘Water, the key to a better future’

van de kracht en het succes van de zelfredzaamheid van

betreft een opschaling van het reeds lopende CLTS-

mensen, waarbij de succesvolle programma’s in het kader

programma, met een budget van € 2.552.311. Het is een

van CLTS en spaar- en leengroepen een belangrijke basis

pilot-project waarbij de nadruk ligt op een geïntegreerde

vormen. Het programma loopt tot eind 2017.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 4

€ * 1.000 300 -16

4

284

4 4

263 21 284

17

18

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

weCreate, Creative Minds for Development

op ondernemerschap van jonge vrouwen en de weg die

(totaal besteed € 1.005.000)

jonge vrouwen afleggen opzoek naar een baan en een

De SBOS subsidie betreft een vierjarig programma ter

betere toekomst. Er heeft een aantal uitwisselingen tussen

grootte van € 995.000 dat gefinancierd wordt door

jongeren uit Indonesië en Nederland plaatsgevonden die

het ministerie van Buitenlandse Zaken(€ 597.300), De

de campagneactiviteiten hebben versterkt. De bestedingen

Hogeschool vor de Kunsten Utrecht (€64.000) en Plan

in 2014/2015 hadden betrekking op onder meer een song,

Nederland (344.000). Het programma voert Plan uit samen

een videoclip, een documentaire, een cover-de-song-actie

met MTV en de Hogeschool voor de Kunsten Utrecht

en een slot-event. Deze campagne was de laatste editie

(HKU) en heeft als doel om Nederlandse jongeren bewust

van het vierjarige programma WeCreate. In dit laatste jaar

te maken van de achtergestelde positie van jonge vrouwen

zijn 91.383 jongeren direct bereikt en indirect zijn 155.098

en jongeren in Nederland in actie te laten komen voor

Nederlandse jongeren geïnformeerd over de situatie van

jongeren wereldwijd, door middel van een eigen ontwik-

jonge vrouwen in ontwikkelingslanden. Het programma is

kelde cross-mediale campagne. In de campagne, met als

afgerond in 2014/2015.

titel The Road To Happiness, lag de nadruk afgelopen jaar

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Saldo rentebaten Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Vooruitontvangen Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 124 124

€ * 1.000 134 -4

1 249

130

85 164 249

130 0 0 130

A healthy future for Delhi’s dwellers

Inwoners worden bewust gemaakt van het belang gefilterd

(totaal besteed € 287.143)

drinkwater te gebruiken, terwijl tegelijkertijd wordt gepro-

Dit tweejarige pilot-project (2014-2015) heeft een budget

beerd de markt voor waterfilters en de verkoop door lokale

van € 542.422. Het budget is verdeeld over de partners

entrepreneurs te vergroten. Het project is op 1 februari

Plan (Nederland / India, € 218.166 ) en Basic Water Needs,

2014 van start gegaan. In het eerste jaar heeft Plan de

een Nederlandse producent van waterfilters (€ 324.252).

bevolking in 3 sloppenwijken bewust gemaakt van het

Plan ontvangt 80% van haar budgetdeel uit het fonds

belang van veilig drinkwater door onder meer campagnes,

Wereldwijd Werken aan Water, terwijl de private partner

toneelstukken en een film. 45 vrouwelijke entrepreneurs

60% van haar budgetdeel uit het fonds ontvangt. De totale

zijn getraind om waterfilters te verkopen. Eind juli zijn er

subsidie bedraagt € 369.084, het restant wordt door Plan

al meer dan 100 waterfilters verkocht. BWN heeft op basis

en BWN uit eigen middelen bijgedragen. Dit project draagt

van feedback uit de gemeenschappen het filterontwerp

bij aan de verbetering van sanitatie en drinkwatervoor-

aangepast. De aangepaste filter komt in september 2015 op

ziening in sloppenwijken van Delhi, waar ongeveer 90%

de markt en zal nog in dit project getest worden.

van de families geen toegang heeft tot schoon drinkwater.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 97 -3

€ * 1.000 166 -36

94

130

86 8 94

130 130

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

DGIS- Fonds Duurzaam Water: Water Demand

watervervuiling tegen te gaan en (3) de toegang tot goede

Management to Mitigate Water Shortages in Mzuzu

sanitatie en hygiene te verbeteren voor lage-inkomens-

(totaal besteed € 211.516)

huishoudens in Mzuzu-stad in Noord Malawi. Het betreft

In deze Publiek Private Partnerschap (PPP) werkt Plan

een 7-jarig project dat op 1 maart 2014 is gestart. In het

samen met Vitens-Eivides Internatioal (VEI), een Nederlands

boekjaar 2014-2015 heeft het lokale drinkwaterbedrijf

drinkwaterbedrijf, het drinkwaterbedrijf van Noord Malawi

samen met VEI in kaart gebracht waar de waterverliezen

(NRWB) en de gemeente Mzuzu (MCC). Doelstelling van

liggen en zijn monteurs aangenomen en getraind om de

het project is om de financiële, technische en manage-

waterlekkages aan te pakken. Ook zijn er verschillende

mentscapaciteiten van de NRWB en de MCC te verbeteren

bewustwordingscampagnes uitgevoerd, waardoor huishou-

om (1) efficiency van watergebruik te verbeteren, (2)

dens zelf toiletten zijn gaan bouwen.

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 411

€ * 1.000 355

Mutatie balansverplichting

-289

-265

Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

122

90

101 21 122

90 90

Ontvangen projectcontributie

Obligation to Protect (O2P) agents of change unite

getraind om gemeenschappen te mobiliseren zich uit te

against FGM (totaal besteed € 598.414)

spreken tegen meisjesbesnijdenis en deze te voorkomen.

Dit vierjarige project beoogt meisjesbenijdenis (FGM)

Het programma wordt gefinancierd door het ministerie van

binnen een generatie uit te bannen in Sudan, Egypte,

Buitenlandse Zaken voor een bedrag van € 1.983.768 en

Ethiopië en Kenia. Aangezien FGM indruist tegen velerlei

uitgevoerd in samenwerking met AWEPA, een internatio-

afspraken en verdragen, zoals de het kinderrechtenverdrag

nale organisatie die parlementariërs in Afrika ondersteunt

(CRC) en het verdrag om discriminatie tegen vrouwen

en traint. Het programma bereikt 70.000 meisjes, 160.000

tegen te gaan (CEDAW), is in het eerste jaar met parle-

jongens, 150.000 ouders, 1.600 onderwijzers, 1.200

mentariërs uit Kenia en Ethiopia gelobbyd voor naleving

religieuze en traditionele leiders en de 4 nationale parle-

van deze verdragen en verbeteren en uitvoeren van de

menten.

wetgeving. Daarnaast zijn mensenrechtenorganisaties

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 226

€ * 1.000 396

112

-135

338

261

322 16 338

233 28 261

19

20

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Nee, ik wil… (18+) (totaal besteed € 1.275.413)

veranderingen op dit gebied. In Mozambique en Zambia

De eenjarige financiering van het ministerie van

zijn 21 clubs gestart, 5 school camps georganiseerd, 93

Buitenlandse Zaken om in Mozambique en Zambia kind-

jongeren getraind om de clubs te leiden en te lobbyen en

huwelijken te bestrijden, is onderdeel van het grotere

203 traditionele leiders gemobiliseerd. Speciale mannen-

programma 18+ van Plan International dat loopt in Malawi,

groepen zijn gestart om kindhuwelijken aan de kaak te

Zimbabwe, Mozambique en Zambia. De belangrijkste

stellen; door middel van discussies en debatten wordt de

onderdelen in dit programma zijn het opzetten van ‘safe

rol van de man tegenover de positie en kansen van meisjes

spaces’ voor meisjes, het werken met families om de risico’s

en vrouwen aan de orde gesteld. Op regionaal niveau

van kindhuwelijken onder de aandacht te brengen, lobby

is aanvullende wetgeving op gebied van kindhuwelijken

voor voortgezet onderwijs voor meisjes en opkomen voor

besproken en uitgewerkt. Het Ministerie van Buitenlandse

hun seksuele en reproductieve rechten. Het programma

Zaken heeft 1.3 miljoen bijgedragen en Plan Nederland

heeft een sterke lobby-component voor wets- en beleids-

€ 0,3 miljoen ( uit private donaties en NPL-donaties).

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 1.265

€ * 1.000 -

11

-

1.276

-

1.187 89 1.276

-

Ministerie van Buitenlandse Zaken- Joint Response Ebola

Hiervan heeft Plan Nederland een bedrag van € 1.439.309

(totaal besteed € 1.129.663)

ontvangen. Het programma van Plan is gericht op het

In maart 2014 is een ebola-epidemie uitgebroken in Guinée.

versterken van de gezondheidsstructuren in Guinée, door

Een van de belangrijkste oorzaken van de snelle versprei-

het bouwen van 9 nieuwe gezondheidsposten en het

ding van het virus was de zwakke gezondheidsstructuur

herstellen van 9 bestaande gezondheidsposten. Daarnaast

in de drie meest getroffen landen, Guinée, Sierra Leone

wordt het alert-systeem verbeterd, zodat er sneller en

en Liberia. Met steun van het Nederlandse ministerie

adequater kan worden gereageerd bij toekomstige virus-

van Buitenlandse Zaken startte Plan samen met zeven

uitbraken. Tegelijkertijd wordt er gewerkt aan de sociale

andere Nederlandse NGOs een Joint Response Ebola.

mobilisatie van de gemeenschap. De penvoerder van de

Het Nederlandse ministerie heeft aan de Joint Response

Joint Response Ebola is Oxfam Novib. Het project loopt van

Ebola een totaalbedrag van € 9.944.451 toegekend.

1 januari 2015-30 september 2015.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 1.151

€ * 1.000 -

-21

-

1.130

-

1.038 92 1.130

-

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Ministerie van Buitenlandse Zaken – Joint Response South

(DSH/HO)), die een totaalbedrag van € 10.985.216 hebben

Sudan (totaal besteed € 707.562)

toegekend aan deze Joint Response South Sudan.

In reactie op de opnieuw uitgebroken conflicten in

Save the Children is de penvoerder van dit programma.

december 2013 in Zuid Sudan hebben 12 NGOs de handen

Plan Nederland heeft een bedrag van € 1.228.876

ineen geslagen om een Joint Response in South Sudan

ontvangen voor haar programma gericht op water, sanitaire

te starten. Dit initiatief heeft de steun gekregen van het

voorzieningen en hygiëne, voeding en de bescherming van

Ministerie van Buitenlandse Zaken (directie stabiliteit en

kinderen ten tijde van een humanitaire crisis. Het programma

humanitaire hulp / humanitaire hulp en wederopbouw

duurt 12 maanden en is op 1 januari 2015 gestart.

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 737

€ * 1.000

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting

-30

Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

Totaal Nederlandse overheidsubsidies

707

-

663 44 707

-

2014/2015 € * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

mutatie in %

2013/2014 € * 1.000

15.790

13.327

18%

14.349

Subsidies Europese Unie Nepal - Freed Kamaiyas Livelihood Development (totaal besteed € 705.307) Dit programma is in FY14 succesvol afgerond. Het restant wordt verrekend in FY16

Ontvangen projectcontributie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 -

€ * 1.000 28

Mutatie balansverplichting

-7

Totale baten Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten

-7

28

-7 -7

20 8 28

21

22

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Zambia - Enhancing Effective Coordination and Referral Structures for Comprehensive HIV/AIDS protection (totaal besteed € 644.618) De EU-subsidie voor het project Enhancing Effective Coordination and Referral Structures for Comprehensive HIV/AIDS Prevention, Care and Treatment in Zambia is afgesloten. De afrekening is gedaan in FY15.

Ontvangen projectcontributie Totale baten EU-subsidie Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 50

€ * 1.000 -

50

-

50 50

-

Nicaragua - Strengthening Family Farming for increased

melen en analyseren informatie, onder meer over factoren

food production (totaal besteed € 601.046)

die de voedselproductie beïnvloeden (zoals het weer,

Dit project is in het voorjaar van 2015 afgerond en geëva-

plagen en ziektes), lokale economie, voedingsstatus van de

lueerd. Doel van het project was het ondersteunen van de

kinderen, et cetera). Hierbij zijn jongeren opgeleid om voor-

lokale overheid om goed landbouw- en voedingsbeleid uit

lichting te geven over gezonde voeding in hun gemeen-

te voeren, zodat de boerenorganisaties de goede randvoor-

schap. Daarnaast werden jongeren opgeleid en begeleid om

waarden hebben om te kunnen blijven produceren.

een beter inkomen te krijgen; er is veel jeugdwerkloosheid,

In alle drie de departementen is een monitoringscentrum

vooral op het platteland. Jongeren hebben geleerd om een

voor voedsel- en voedingszekerheid opgezet. Zij verza-

businessplan te ontwikkelen, en om een bedrijf te starten.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten) Totale lasten EU-subsidie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 -

€ * 1.000 403

143 143

142261

143 143

233 28 261

Make the Link - Climate exChange Educating children and young people in a changing climate (totaal besteed € 210.270) Dit programma is in FY14 succesvol afgerond.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: -- directe project- en programmafinanciering (doelstelling A) -- vergoeding uitvoeringskosten -- vooruitbetaald door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 -

€ * 1.000 14

-

14

-

14 -

-

14

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Youth in Action (totaal besteed € 65.667) Het programma is in FY13 succesvol afgerond. De afrekening heeft in FY14 plaatsgehad.

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000

€ * 1.000

Ontvangen projectcontributie

-

-

Mutatie balansverplichting

-

3

Totale baten EU-subsidie Besteed aan:

-

3

-- directe project- en programmafinanciering (doelstelling A)

-

3

-- vooruitbetaald door Plan Nederland

-

-

-

3

Totale lasten EU-subsidie

Promoting Inclusive Education in Rembang, Indonesia (totaal besteed € 182.355) Dit programma is in FY15 succesvol afgerond.

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000

€ * 1.000

Ontvangen projectcontributie

3

92

Totale baten EU-subsidie Besteed aan:

3

92 85

-- directe project- en programmafinanciering (doelstelling A)

-

-- vergoeding uitvoeringskosten

3

7

Totale lasten EU-subsidie

3

92

EU - Peri-Urban Sanitation and Hygiene Project in Mzuzu

king met twee Malawiaanse partners (Circle for Integrated

City (totaal besteed € 606.191)

Community Development (CICOD) en de Mzuzu City Counicl

De subsidie in het kader van het 10th EDF Water Facility

(MCC)). In het tweede jaar van het project heeft Plan een

Sanitation Projects and Pooling Mechanism komt ten goede

nieuwe partner betrokken, SOLDEV, die zich specifiek in gaat

van een vierjarig project met een budget van € 1.662.543.

zetten voor het verbeteren van het hygiënebewustzijn van de

Het budget wordt voor 75% gefinancierd door de Europese

lokale bevolking in het algemeen en specifiek van schoolkin-

Unie (€ 1.246.907), Plan draagt de resterende 25% van het

deren. Er wordt specifieke aandacht besteed aan voorlichting

budget bij (€ 415.636). Het project heeft als doel de levens-

op het gebied van menstruatie. Verder is Plan druk bezig

omstandigheden van bewoners van 6 arme woonwijken in en

met het bouwen van gemeenschappelijke toiletblokken op

om de stad Mzuzu (Malawi) te verbeteren, in het bijzonder

markten en op scholen, het aanleggen van een groot drai-

de sanitaire voorzieningen en hygiëne. Daarnaast richt het

nagekanaal, het rehabiliteren van afvalwaterzuiveringsinstal-

project zich op afvalmanagement en zoekt het naar manieren

latie en het aanleggen van een afvalverwerkingssite. Alle

om de dienstverlening door de gemeente te verbeteren,

toiletblokken zijn toegankelijk voor mindervaliden en in de

o.a. in samenwerking met kleine ondernemers. Het project

damestoiletten zijn ruimtes voor meisjes als ze ongesteld zijn

is in het voorjaar van 2014 van start gegaan, in samenwer-

(met water, maandverband en een afvalemmer).

Ontvangen projectcontributie Voorgefinancierd Totale baten EU-subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- directe project- en programmafinanciering (doelstelling A) -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 560 -271

€ * 1.000 -

289

-

250 39 289

-

23

24

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Sierra Leone - Child Survival and Development in Port Loko

zijn getraind om ook in afgelegen gebieden mensen voor

(totaal besteed € 639.535)

te lichten. Het project heeft een half jaar achterstand

Het tweede jaar van dit door de Europese Commissie

opgelopen door de uitbraak van ebola, maar heeft daar

gefinancierde project richtte zich op betere toegang

geen ernstige hinder van ondervonden. De Europese Unie

tot gezondheidsdiensten voor meer mensen. Vaders en

draagt € 814.000 bij en Plan Nederland

moeders werden voorgelicht over kindzorg en gewezen

€ 325.000 uit nalatenschappen. Met additionele financie-

op het belang van consultatiebezoeken door middel van

ring (€ 130.000) uit particuliere fondsen zijn twee gezond-

groepdiscussies, radiodiscussies en radioboodschappen.

heidskliniekjes gebouwd in Gbom Samba in Buya Romende

Vrijwilligers en gezondheidswerkers uit de gemeenschappen

chiefdom en Gbaneh Bana in Kaffu Bullom chiefdom.

Ontvangen projectcontributie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 -

€ * 1.000 255

Mutatie balansverplichting

-

133

Totale baten EU-subsidie Besteed aan: -- internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten -- vooruitontvangen door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie

-

388

-

371 17 388

Poverty Reduction through Youth Empowerment,

project streeft ernaar om jonge vrouwen grotere kansen

Technical Training and Employability in Mozambique

te bieden in het deelnemen aan een technische beroeps-

(totaal besteed € 480.347)

opleiding en het aanleren van soft skills, zoals omgaan met

Dit 4-jarig project wordt uitgevoerd in Homoine en

druk, collega’s, jezelf presenteren, een sollicitatiegesprek

Jangamo districts in Inhambane Province, Mozambique. De

voeren. Ook kregen de jongeren voorlichting op het gebied

bijdrage van de Europese Commissie bedraagt € 983.597

van hygiëne, SOA’s et cetera Het project betrekt jongeren,

en van Plan Nederland € 327.866 uit nalatenschappen. Dit

lokale bedrijven, lokale overheidsinstanties en de trai-

project heeft als doel het verhogen van de (zelf) arbeids-

ningscentra in een partnerschap om ervoor te zorgen dat

bekwaamheid van jongeren, waaronder steeds meer jonge

vraag en aanbod steeds beter op elkaar aansluiten en dat

vrouwen, in de districten Homoine en Jangamo door het

jonge vrouwen steeds meer arbeidskeus en mogelijkheden

aanbieden van marktgerichte beroepsopleidingen. Het

hebben.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: -- internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten -- vooruitontvangen door Plan Nederland Totale lasten EU-subsidie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 332

€ * 1.000 -

-89

-

243

-

220 23 243

-

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Young voices: Enhancing transformative change, good

lokale partners zijn monitoring-instrumenten ontwik-

governance and accountability in maternal health delivery

keld en gebruikt, wat er afgelopen jaar toe heeft geleid

(totaal besteed € 218.070)

dat jongeren in twee districten zijn uitgenodigd door

Het Young Voices project wordt gefinancierd door de

de besturen om mee te praten over budgettering van

Europese Commissie ( € 458.00) en Plan Nederland uit

gezondheidsdiensten. Inmiddels hebben enkele chiefs zich

nalatenschappen (€ 55.000) om een bijdrage te leveren

ingezet om land te krijgen waarop klinieken kunnen worden

aan het verminderen van moedersterfte in Ghana. Dit

gebouwd. Daar kunnen jongeren terecht met hun speci-

gebeurt door 360 jongeren te trainen in het monitoren

fieke vragen over seksualiteit en voortplanting. Behalve de

van het project en samen met lokale gezondheidsdiensten

jongeren zijn 30 gezondheidswerkers getraind om diensten

en overheden knelpunten te signaleren en verbeteringen

te verlenen die tegemoet komen aan de behoeften en

te realiseren. De nadruk ligt op seksuele voorlichting voor

belangen van jongeren in de zes districten in het kader

jongeren aangezien tienerzwangerschappen aanzienlijk

van seksuele en reproductieve gezondheid.

bijdragen aan het hoge moedersterftecijfer. Samen met

Ontvangen projectcontributie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 162

€ * 1.000 208

Mutatie balansverplichting Totale baten EU-subsidie Besteed aan: -- internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

-151

-

11

208

11

193 15

11

208

Europese Unie- EU support to promote access to safe

in maart 2014. Met de heropening van de scholen gaan

water in schools in Liberia (totaal besteed € 480.000)

duizenden kinderen terug naar een omgeving met slechte

Dit project duurt negen maanden en heeft een totaal

sanitaire voorzieningen, die de kans op besmetting met

budget van € 600.000. De donor van het project is de EU

ziektes vergroot. Daarom draagt Plan bij aan de verbetering

en het project is een samenwerking tussen verschillende

van deze voorzieningen en het trainen van WASH-clubs,

NGOs in het kader van het Back to School-initiatief (B2S).

bestaande uit jongens en meisjes om adequate voorlichting

Het project draagt bij aan de wederopbouw en verbetering

te geven over hygiëne. Het project is op 1 april 2015 van

van water, sanitaire voorzieningen en hygiëne (WASH) op

start gegaan. De wederopbouw start in 2015/2016.

scholen in vier districten in Liberia na de ebola-uitbraak

Ontvangen projectcontributie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 480

€ * 1.000 -

Voorgefinancierd Totale baten EU-subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten EU-subsidie

-

-

480

-

446 34

-

480

-

Totaal Subsidies Europese Unie

2014/2015 € * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

mutatie in %

2013/2014 € * 1.000

1.213

1.750

-31%

988

25

26

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Overige Subsidies

van € 1.972.942, dat wordt uitgevoerd door Plan Indonesië

Indonesië - Sanitation, hygiene and water (SHAW)

in samenwerking met Simavi. Het programma heeft als

for East Indonesia (totaal besteed € 1.119.778)

doel de WASH-situatie te verbeteren in de gebieden rond

Bijdragen van overige Nederlandse overheden bestaan

Kefamenanu en Soe (beide op het eiland Timor in het

onder andere uit de bijdrage van de Nederlandse

Oosten van de Indonesische archipel).

ambassade in Indonesië aan dit vijfjarige project, ter grootte

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale baten Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale lasten Overige Subsidie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 181

€ * 1.000 413

-

-

181

413

181 -

413 -

181

413

Mali (totaal besteed € 2.109.063)

Hierdoor konden de plannen van lokale overheden beter

Het door de Nederlandse ambassade gefinancierde project

worden uitgevoerd, leerde men elkaars rollen en taken

voor technische assistentie aan de sectoren gezondheid en

kennen en sprak men elkaar aan op verantwoordelijkheden.

onderwijs in Mali heeft een looptijd van een jaar. Een multi-

De ambassade draagt € 2.300.000 bij aan het project.

stakeholderaanpak heeft de samenwerking en de dienst-

Hoewel het project niet veel hinder heeft ondervonden van

verlening op het gebied van gezondheid en onderwijs, de

de instabiele politieke situatie in het land, heeft men een

communities en het maatschappelijk middenveld verbeterd.

achterstand in projectuitvoering.

Ontvangen projectcontributie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 1

€ * 1.000 567

Mutatie balansverplichting

-

-

Totale baten Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten

1

567

1 -

567 -

1

567

Totale lasten Overige Subsidie

Mozambique (totaal besteed € 150.750)

gemeenschappen tot dienstverlening, zoals gezondheids-

Het project Better Local Advocacy for Better Service

zorg en onderwijs. Het project richt zich hierbij op het

Delivery in Mozambique loopt van 1 oktober 2014 tot

stimuleren van participatie door de gemeenschappen en

30 september 2015 en wordt gefinancierd door MASC

civil society, en het verbeteren van functioneren van lokale

(Mechanisme voor Support aan Civil Society). Het totaal-

overheden. De communities liggen in de distrcten Jangamo

bedrag van de subsidie € 154.296. Doel van het project

en Homoine in de provincie Inhambane.

is het verbeteren van de toegang van achtergestelde

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale Overige Subsidie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 101

€ * 1.000 -

-

-

101

-

101 -

-

101

-

Bangladesh (totaal besteed € 596.913)

ruim 6.000 jongeren die niet (meer) naar school gaan via

Dit project vormt een onderdeel van een breder

200 adolescentenclubs. Hiervoor worden 1.400 docenten

programma, uitgevoerd door een consortium dat wordt

getraind als facilitators. De start van het project is vertraagd

geleid door UNFPA in Bangladesh. Hoofddoelstellingen van

doordat Plan Bangladesh moest wachten op toestemming

het project van Plan zijn betere voorlichting over seksuele

van het Bengalese Ministerie van Onderwijs om 1.400

en reproductieve gezondheid en rechten (SRGR) en het

docenten te selecteren en te trainen. Door de verkiezingen

aanpakken van gendergerelateerd geweld via publieke

in januari 2014 en de daaropvolgende regeringswissel heeft

campagnes en betere toegang voor jongeren tot SRGR-

dit tot eind 2014 geduurd. In afwachting hiervan heeft

diensten, onder meer via ICT en op de doelgroep aange-

Plan Bangladesh de uitvoerende partners geselecteerd en

paste dienstverlening in klinieken en life skills trainingen

gecontracteerd, is er een start-up workshop gehouden met

specifiek gericht op SRGR voor 280.000 jongeren (50%

alle partners en stakeholders en zijn de specifieke methodes

meisjes, 50% jongens) via 350 scholen (100 in Barguna,

en materialen ontwikkeld. Begin 2015 is de daadwerkelijke

150 in Patuakhali, 50 in Barisal-town en 50 in Dhaka) en

implementatie begonnen.

Ontvangen projectcontributie

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000 653

€ * 1.000 306

Mutatie balansverplichting

-314

-48

Totale Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten

339

258

339 -

251 7

339

258

Totale Overige Subsidie

Brazilië (totaal besteed € 441.217)

training ter versterking van sociale vaardigheden. Via

Dit is een project gericht op het waarborgen van fatsoenlijk

bedrijvennetwerken wordt bemiddeld om jongeren aan een

werk voor jongeren (17-24 jaar, 60% vrouw) in kwetsbare

formele baan te helpen, anderen worden ondersteund om

situaties in de steden Salvador en Camacari, door middel

een lucratieve, kleine eigen onderneming te starten.

van technische training gericht op de markt en ‘Life Skills’

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale Overige Subsidie

2014/2015 € * 1.000 441

2013/2014 € * 1.000 -

-

-

441

-

441 -

-

441

-

27

28

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Haïti (totaal besteed € 21.361)

kinderen, geeft Plan kinderen en hun ouders handvatten

Met dit project biedt Plan ondersteuning en begeleiding

om beter voor zichzelf op te kunnen komen. Plan richt zich

aan kinderen van Haïtiaanse migranten. Het project wordt

op de gevaren van kinderhandel en kindermishandeling,

uitgevoerd in het grensgebied met de Dominicaanse

wat veel voorkomt in grenssteden. Dit project wordt mede

Republiek, in Ouanaminthe en Ferrier. Via voorlichting op

mogelijk gemaakt door een bijdrage van de Nederlandse

minstens 2 basisscholen over de risico’s van migratie voor

Ambassade.

Ontvangen projectcontributie

2014/2015 € * 1.000 22

2013/2014 € * 1.000 -

-

-

22

-

22 -

-

22

-

Mutatie balansverplichting Totale Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale Overige Subsidie

Zambia/Mozambique (totaal besteed € 16.122)

Zambia, Zimbabwe en Mozambique bijeen waren om een

Dit project is de regionale component van het programma

modelwet op te stellen die ze in eigen land als voorbeeld

tegen kindhuwelijken in Zambia en Mozambique (zie ook

kunnen gaan gebruiken. Ook is er in deze landen onderzoek

project: Nee, ik wil… (18+) Overige Subsidies Buitenlandse

gedaan naar hiaten in de wetgeving die het verbieden van

Zaken) en heeft een bijdrage geleverd aan de lobby op

kindhuwelijken kunnen belemmeren. Ook is een documen-

regionaal niveau om de wetgeving aan te passen en om een

taire gemaakt over de problematiek en succesvolle aanpak

SADC conferentie te organiseren, waarin chiefs van Malawi,

van kindhuwelijken.

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale Overige Subsidie

2014/2015 € * 1.000 16

2013/2014 € * 1.000 -

-

-

16

-

16 -

-

16

-

Unicef- Filipijnen na Haiyan (totaal besteed € 148.947)

baby’s, zwangere vrouwen, moeders, en jonge kinderen

Na orkaan Haiyan in de Filipijnen is aan Plan Nederland,

zijn hersteld. Ook is het project gericht op het voorkomen

Plan Australië en Plan Zweden gevraagd om Unicef te

van moeder- en kindsterfte en het voorkomen van onder-

ondersteunen bij het bieden van humanitaire hulp aan de

voeding van kinderen tussen 0-5 maanden. Plan Nederland

moeders, zwangere vrouwen, pasgeboren baby’s en jonge

draagt verantwoording voor eenderde van dit budget

kinderen in Tacloban, op de Filipijnen. De gezondheids-

(€148.947). De projectlooptijd besloeg zes maanden, van

structuren om de levens te kunnen redden van pasgeboren

1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014.

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

2014/2015 € * 1.000 149

Ontvangen projectcontributie Mutatie balansverplichting Totale Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale Overige Subsidie

2013/2014 € * 1.000 -

-

-

149

-

149 -

-

149

-

Zambia (totaal besteed € 32.970) Dit is een locally raised fund-programma van € 55.556 om kindhuwelijken te bestrijden, dat alleen op het gebied van administratie via Plan Nederland loopt.

Ontvangen projectcontributie

2014/2015 € * 1.000 33

2013/2014 € * 1.000 -

-

-

33

-

33 -

-

33

-

Mutatie balansverplichting Totale Overige Subsidie Besteed aan: -- Internationale project- en programmafinanciering -- vergoeding uitvoeringskosten Totale Overige Subsidie

begroting 2014/2015 € * 1.000

mutatie in %

1.282

1.000

28%

1.238

18.285

16.077

14%

16.575

2014/2015 € * 1.000 Totaal Overige Subsidies Totaal Subsidies van Overheden

2013/2014 € * 1.000

13.4 Netto resultaat liquide middelen

€ 116.000 uit rente ontvangen van Nederlandse banken.

Het resultaat liquide middelen bestond voor € 23.000

Het netto resultaat uit liquide middelen wordt hieronder

uit toegerekende rente van Plan International en voor

toegelicht:

Deposito's en liquide middelen Totaal intrest bankrekeningen Intrest bankrekeningen

2014/2015 € * 1.000 139 139 0,9%

Totaal Netto resultaat liquide middelen

2013/2014 € * 1.000 122 122 0,9%

2012/2013 € * 1.000 160 160 1,5%

2011/2012 € * 1.000 229 229 2,0%

2010/2011 € * 1.000 180 180 1,9%

2014/2015 € * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

in %

2013/2014 € * 1.000

139

107

30%

122

29

30

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

14 Lasten

Hieronder worden alle lasten opgenomen die Plan

De lasten worden toegerekend op basis van bedrijfseco-

gedurende het verslagjaar heeft gemaakt in het kader van

nomische grondslagen. Lasten die rechtstreeks betrekking

de doelstelling. Deze lasten zijn ingedeeld in de volgende

hebben op een hoofdactiviteit worden zoveel mogelijk

hoofdactiviteiten:

direct toegerekend. De resterende lasten worden verdeeld

• Lasten samenhangende met de doelstellingen

met een sleutel gebaseerd op aantal werkzame personen

• Lasten samenhangende met werving baten

in voltijdsformatie plaatsen (FTE). Ingeval een FTE volledig

• Lasten samenhangende met beheer en administratie

werkzaam is voor een bepaalde hoofdactiviteit wordt deze

• Totale lasten

daar 100% verantwoord.

Onderstaand de verdeling van de afdelingen over de hoofdactiviteiten:

Afdelingen Directeur Stafafdelingen (HR en Bedrijfsvoering) Programmamanagement Programma-afdeling Subsidie-acquisitie, werving & upgrading Corporate Partners Corporate Communicatie Sponsorship Management Customer Services en Building Relations Totaal

Totaal

Werkelijk FTE 2014/15

Begroot FTE 2014/15

Werkelijk FTE 2013/14

38% 38% -

100% 100% 100% 100% 100%

2,0 7,8 4,6 14,4 25,3

2,0 9,0 3,6 15,5 26,2

1,8 8,6 2,6 18,3 18,2

-

-

100%

9,1

6,7

8,8

50% 15%

55%

100% 100%

1,8 14,6 79,6

2,0 13,9 78,9

2,0 15,6 75,9

Doelstelling

Werving

Beheer

31% 31% 50% 100% -

31% 31% 50% 100%

100% 50% 30%

Plan Nederland volgt bij de toerekening voor kosten van beheer en administratie de aanbeveling van het VFI voor de toepassing van Richtlijn 650.

De eerdergenoemde verdeling leidt tot de volgende doorbelastingspercentages van de uitvoeringskosten per hoofdactiviteit: 2014/2015

2014/2015

2013/2014

€ * 1.000

2013/2014 € * 1.000

Besteed aan doelstellingen Ondersteuning projecten en programma's

18,6%

1.721

28,6%

2.169

Bewustwording en voorlichting

23,1%

2.142

25,0%

2.982

-

-

-

2.625

Internationale afdracht Besteed aan werving Fondsenwerving

33,3%

3.087

19,8%

Acties van derden

1,1%

103

1,5%

111

Subsidie-acquisitie

11,6%

1.071

8,4%

633

Beheer en administratie Beheer en administratie Totaal

12,3%

1.136

16,7%

1.265

100,0%

9.260

100,0%

9.785

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

14.1 Besteed aan doelstellingen De lasten samenhangende met de doelstellingen kunnen als volgt worden verdeeld: Werkelijk 2014/2015

Besteed aan doelstellingen Voorlichting InternatioProjecten en en bewust- naal beschikProgramma's wording baar gesteld Doelstellingen A B C €’* 1.000 €’* 1.000 €’* 1.000 Subsidies en bijdragen 4.200 Internationale afdrachten 30.455 Uitbesteed werk 2.099 Publiciteit en communicatie 891 1.497 Personeelskosten 1.146 991 Huisvestingskosten 62 54 Kantoor- en algemene kosten 381 329 Afschrijving en rente 82 71 Totaal 8.861 2.942 30.455 Besteed aan doelstellingen / totale baten Gemiddelde personeel in 18,2 15,8 0,0 FTE samenhangend met de doelstelling

Werkelijk 2014/2015

Begroting 2014/2015

Werkelijk 2013v/2014

€’* 1.000 4.200 30.455 2.099 2.388 2.137 116 710 153 42.258 83,6%

€’* 1.000 2.576 32.120 1.536 2.065 2.356 117 796 170 41.736 87,4%

€’* 1.000 3.803 30.842 2.715 2.416 2.584 131 1.007 199 43.697 89,3%

34,0

37,0

40,8

Ondanks de hogere bestedingen aan de doelstelling

B: Van bestedingen aan de doelstelling Voorlichting en

(€ 0,5 miljoen) is het bestedingspercentage lager (83,6%)

Bewustwording is sprake wanneer de instelling voorlichting

dan begroot (87,4%). Dit komt door hoger dan begrote

geeft, die primair ten doel heeft het bewerkstelligen van

baten (€ 2,8 miljoen).

bewustwording, attitudeverandering en gedragsverande-

ring (anders dan het geven van geld) bij de doelgroep. Het

A: Programmaontwikkeling en -beheer betreft bestedingen

gaat hierbij om kosten van bijvoorbeeld het bijwerken van

ten behoeve van de ondersteuning vanuit Nederland van

de nieuwe Plan-website met betrekking tot informatie over

geselecteerde projecten in de programmalanden van Plan

ontwikkelingsprojecten, vrijwilligers- en PR-activiteiten,

International, door middel van de uitwisseling van geleerde

informatie over projecten bij gesponsorde kinderen gerela-

lessen en monitoring, evaluatie en verslaglegging van

teerd aan informatievoorziening aan sponsors. De uitvoe-

projecten (inclusief het beheer van de Child Rights Alliance).

ringskosten omvatten communicatiekosten voor met name

Tevens de Nederlandse bevolking te informeren over en zo

de verzending van sponsorpost en daarnaast (een deel van)

mogelijk actief te betrekken bij duurzame armoedebestrij-

de salariskosten en bijbehorende kosten van de afdelingen

ding en verdelingsvraagstukken in de wereld.

Communicatie en Particuliere Sponsoring (sponsorinforma-

tie en sponsoradministratie).

De projecten behorende bij deze doelstellingen in dit jaar-

verslag zijn op de website van Plan Nederland terug te

C: De Internationaal beschikbaar gestelde bedragen worden

vinden: www.plannederland.nl

in toelichting 15 nader uiteengezet.

31

32

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

14.2 Werving baten De lasten samenhangende met de wervingsactiviteiten kunnen als volgt worden toegelicht: Werkelijk 2013/2014

Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal wervingslasten Wervingskosten als percentage van de eigen fondsenwerving Subsidiekosten als percentage van de ontvangen subsidies Kosten acties van derden als percentage van acties van derden Totale wervingskosten als percentage van totale baten Gemiddeld aantal medewerkers werving

Besteed aan werving Fondsenwerving Subsidies € * 1.000 € * 1.000 1.144 39 1.332 707 72 38 444 235 96 51 3.088 1.070 11,3%

Acties van derden € * 1.000 3 69 3 23 5 103

Werkelijk 2014/2015 € * 1.000 1.186 2.108 113 702 152 4.261

Begroting 2014/2015 € * 1.000 1.686 2.129 104 706 151 4.775

Werkelijk 2013/2014 € * 1.000 1.208 1.423 73 556 109 3.369

8,4%

10,0%

6,9%

33,6

32,9

22,5

5,9% 2,2%

21,2

11,3

1,1

Met een percentage van 8,4% van de wervingskosten ten

De lasten samenhangende met publiciteit en communicatie,

opzichte van de eigen fondsenwerving voldoet Plan ruim-

alsmede de verdeling fondsenwerving/voorlichting

schoots aan de CBF-norm van 25%. Plan hanteert intern

& bewustwording worden hieronder nader geanalyseerd.

een eigen norm van maximaal 15%, de begrote en gereali-

seerde percentages zitten hier ruimschoots onder.

Kosten van publiciteit en communicatie Directe kosten Overige kosten voorlichting/wervingskosten (o.a. merkcampagne) Kosten met een gemengd karakter Fondsenwerving /publieksvoorlichting (direct marketing) Upgrading Klantcontactstrategie Ontwikkeling webshop/internet Promotie van nalatenschappen Evenementen en campagnes (o.a.

Schaatsen en Zwemmen voor Water) Overig Totaal

Voorlichting & Bewustwording

Werkelijk 2014/2015 € * 1.000

Eigen Fondsenwerving

1.590

Werkelijk 2014/2015 € * 1.000

Werkelijk 2013/2014 V&B € * 1.000

Werkelijk 2013/2014 EFW € * 1.000

388

1.455

248

50%

620

50%

620

632

632

50% 50% 50% 50% 50%

65 28 2 26

50% 50% 50% 50% 50%

65 28 2 26

30 78 11 150

30 78 11 150

50%

57 2.388

50%

57 1.186

60 2.416

60 1.209

De totale wervingskosten (direct en met een gemengd karakter) zijn conform de begroting.

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

14.3 Beheer & Administratie De lasten die samenhangen met beheer en administratie zijn als volgt samen te vatten:

Besteed aan beheer & administratie Werkelijk 2014/2015

2014/2015 € * 1.000 32 757 41 252 54 1.136 2,4% 2,2% 12,1

Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal Percentage beheer en administratie t.o.v. de lasten Percentage beheer en administratie t.o.v. de baten Gemiddeld personeel in FTE

Begroting 2014/2015 € * 1.000 50 768 37 255 55 1.165 2,4% 2,4% 9,9

2013/2014 € * 1.000 45 804 41 313 62 1.265 2,6% 2,6% 12,7

Ten opzichte van vorig jaar is het percentage beheer en administratie gedaald van 2,6% naar 2,4%. Plan Nederland hanteert intern een eigen norm van maximaal 5,0%, de begrote en gerealiseerde percentages zitten hier ruimschoots onder.

14.4 Som der lasten De totale som van de bovenstaande lasten is als volgt samengevat:

Werkelijk 2014/2015 Subsidies en bijdragen Afdrachten Uitbesteed werk Publiciteit en communicatie Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving en rente Totaal Gemiddeld aantal personeelsleden (inclusief vervanging en oproepkrachten), gemeten in FTE Gemiddelde personeelskosten per personeelslid, gemeten in voltijds formatieplaatsen in € Baten per personeelslid, gemeten in voltijds formatie plaatsen in €

Doelstellingen Werving Beheer Werkelijk Begroting 2014/2015 2014/2015 2014/2015 2014/2015 2014/2015 € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 € * 1.000 4.200 4.200 2.576 30.455 30.455 32.120 2.099 2.099 1.536 2.388 1.186 32 3.607 3.801 2.137 2.108 757 5.001 5.254 116 113 41 271 258 702 702 252 1.664 1.756 153 152 54 359 375 42.258 4.261 1.136 47.655 47.676 34,0 33,6 12,1 79,6 78,9

62.809

62.794

62.788

% 63% -5% 37% -5% -5% 5% -5% -4% 0% 1%

2013/2014 € * 1.000 3.803 30.842 2.715 3.669 4.811 245 1.876 370 48.331 76,0

62.800

66.577

-6%

63.342

634.859

605.031

5%

644.388

Het gemiddeld aantal personeelsleden van Plan Nederland,

ten opzichte van vorig jaar (tot € 0,6 miljoen) en 5%

gemeten in voltijds formatieplaatsen is gedurende het

toegenomen ten opzichte de begroting, vanwege hogere

boekjaar gestegen met +3,6 FTE ten opzichte van vorig

dan begrote inkomsten. Kantoor- en algemene kosten

jaar. Het verschil tussen begroting en werkelijkheid is

zijn inclusief druk- en portokosten, welke ook betrekking

+0,7 FTE (een stijging van 1%). Dit verschil kan worden

hebben op sponsorpost. De kosten waren 5% lager dan de

verklaard uit het feit dat gedurende het verslagjaar extra

begroting. Afschrijvingskosten zijn 4% lager dan begroot.

investeringen zijn gedaan in nieuwe organisatie-initiatieven.

De totale baten per personeelslid zijn met 1% gedaald

33

34

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

14.5 Lastentoerekening aan Personeelskosten De lasten die samenhangen met personeelskosten zijn als volgt samen te vatten:

Besteed aan personele kosten Werkelijk 2014/2015 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Scholingskosten Overige personele kosten Totaal

2014/2015 € * 1.000 3.553 680 494 101 174 5.002

Begroting 2014/2015 € * 1.000 3.293 442 317 777 424 5.253

2013/2014 € * 1.000 3.338 629 364 95 385 4.811

14.6 Lastentoerekening aan huisvestingskosten De lasten die samenhangen met huisvestingkosten zijn als volgt samen te vatten: Lastentoerekening aan huisvestingskosten Werkelijk 2014/2015 Huur inclusief huurkorting en inclusief huurinkomsten Servicekosten (Gas, water, electra en BTW compensatie) Overige huisvestingskosten (beveiliging, schoonmaak, etc) Totaal

2014/2015 € * 1.000 137.488

Begroting 2014/2015 € * 1.000 130.536

2013/2014 € * 1.000 158.928

74.736 59.646

66.274 59.000

35.054 50.481

271.870

255.810

244.463

Huisvesting van Plan Nederland: Schoolgebouw met maat-

De huurkosten in 2014/2015 zijn ten opzichte van

schappelijke bestemming

2013/2014 gedaald doordat er meer onderhuurinkom-

In december 2012 is Plan Nederland verhuisd van

sten zijn ontvangen. De servicekosten zijn in 2014/2015

Amsterdam Buitenveldert naar een voormalig school-

gestegen doordat de afrekening van de servicekosten

gebouw aan de Stadhouderskade in Amsterdam. Plan

van het vorig boekjaar zijn ontvangen en verwerkt in

Nederland wilde al langer verhuizen, omdat het kantoor

2014/2015.

in Buitenveldert te groot was geworden. Er is gezocht naar een kleinere locatie die bij een goedendoelenorganisatie past, en naar een kantoor dat gedeeld kan worden

15 Internationaal beschikbaar gesteld

met andere organisaties. Dit hebben wij gevonden in een schoolgebouw met een maatschappelijke bestemming, een

Plan International

acceptabele vierkante-meterprijs en bovendien met ruimte

Gedurende het jaar worden voorschotten op de jaarlijkse

voor meerdere organisaties.

afdracht betaald aan Plan International, gebaseerd op een

Voor haar eigen kantoorruimte betaalde Plan Nederland in

percentage van de gebudgetteerde kindsponsorinkomsten.

2013/2014 een netto huurprijs (inclusief korting en inclusief

Aan het einde van het verslagjaar wordt de exacte afdracht

huurinkomsten van de onderhuurders) van € 158.928. Plan

bepaald op basis van het resterend saldo op de vrij

Nederland huurt zelf 1.221 vierkante meters. Dit betekent

beschikbare reserves.

dat Pan Nederland in 2013/2014 een prijs betaalde van

€ 130 per vierkante meter. In 2014/2015 is de vierkante-

Het verloop van het aantal gesponsorde kinderen kan als

meterprijs € 113 (€ 137.488/1.221 vierkante meter = € 113).

volgt worden weergegeven:

Aantal gesponsorde kinderen 1-juli-2014 Toename aantal gesponsorde kinderen van sponsors Afname aantal gesponsorde kinderen 30-juni-2014

71.207 1.535 -5.486 67.256

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Voor de verantwoording van de bestedingen Medefinan-

Voor de verantwoording van de aan Plan International

cieringsstelsel (MFSII) per project verwijzen wij naar het

betaalde afdracht verwijzen wij naar de Verkorte

overzicht projectbestedingen in verslagjaar 2014/2015

Jaarrekening van Plan International, die onder de overige

welke is terug te vinden in de toelichting.

gegevens is opgenomen. Tevens is daar meer informatie opgenomen over de bestedingen.

2014/2015 € * 1.000

begroting 2014/2015 € * 1.000

in %

2013/2014 € * 1.000

30.455

32.120

-5%

30.842

Totaal internationaal beschikbaar gesteld

16 Bezoldiging Raad van Toezicht en Directie Plan Nederland kent per jaareinde één statutair directeur. De bezoldiging van de Directie kan als volgt worden samengevat: Specificatie totale bezoldiging directie:

Uren per week Beloning Bruto salaris (inclusief vakantiegeld en overige) Beloning Overige werkgeverslasten Pensioenpremie Sociale premies Overige lasten

2014/2015 € * 1.000 Directeur 40

2013/2014 € * 1.000 Directeur 40

102 102

102 102

26 12 38

27 11 38

De directeur heeft de beschikking over een auto van de

de leden van de brancheorganisatie VFI vastgesteld (de

zaak (Toyata Prius) waarbij privégebruik wordt doorbelast.

regeling is aangepast in september 2013).

De kosten van een lease-auto bedragen € 12.195 per jaar

Op grond van deze regeling is de functie van directeur inge-

(2014/2015). Tijdens kantoortijden kan deze auto gebruikt

schaald in functiegroep I, met een maximale beloning van

worden door andere medewerkers voor zakelijk verkeer.

€ 122.684 (gemiddelde bedragen van 1 juli 2009 tot en met

Verder is is in 2014/2015 een telefoonvergoeding van € 780

30 juni 2010). De maximale beloningen voor 2014/2015 zijn

en een eindejaarsgratificatie van € 300 uitbetaald (is gelijk

nog niet gepubliceerd. Aan leden van de Raad van Toezicht,

aan de gratificatie aan alle medewerkers van Plan Neder-

de Raad van Advies en de Directie zijn geen voorschotten,

land).

leningen en/of garanties verstrekt, leden van de Raad van

De zwaarte van de directiefunctie is getoetst aan de hand

Toezicht kunnen reiskosten wel in rekening brengen. In het

van de ‘Adviesregeling beloningen directeuren van goede

verslagjaar hebben de leden van de Raad van Toezicht een

doelen’. Deze adviesregeling is op 7 december 2005 door

bedrag gedeclareerd van € 647.

35

36

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn er geen gebeurtenissen geweest die van invloed zijn op het resultaat.

Genormaliseerd resultaat op hoofdlijnen

Som der baten Besteed aan doelstelling Wervingskosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Som der lasten Saldo

Genormaliseerd 2014/2015 € * 1.000 50.560 42.258 4.261 1.136 47.655 2.905

Begroting 2014/2015 € * 1.000 47.743 41.736 4.775 1.165 47.676 67

Verschil € * 1.000 2.817 522 -514 -29 -21 2.838

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en de Directie van

accountant de interne beheersing in aanmerking die

Stichting Plan Nederland

relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van

Wij hebben de in dit rapport op pagina 1 tot en met 35

controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstan-

opgenomen jaarrekening 2014/2015 van Stichting Plan

digheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet

Nederland te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening

tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de

bestaat uit de balans per 30 juni 2015 en de staat van baten

effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een

en lasten voor het jaar geëindigd op 30 juni 2015 met

controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid

de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van

van de gebruikte grondslagen voor financiële verslagge-

de grondslagen voor financiële verslaggeving en andere

ving en van de redelijkheid van de door de directie van de

toelichtingen.

stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de stichting is verantwoordelijk voor het

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-

opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het

informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing

resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstem-

voor ons oordeel te bieden.

ming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. De

Oordeel

directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld

interne beheersing als de directie noodzakelijk acht om het

van de grootte en de samenstelling van het vermogen

opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder

van Stichting Plan Nederland per 30 juni 2015 en van

afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of

het resultaat voor het jaar geëindigd op 30 juni 2015 in

fouten.

overeenstemming met Richtlijn 650 voor fondsenwervende instellingen van de Nederlandse Raad voor de

Verantwoordelijkheid van de accountant

Jaarverslaggeving.

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij

Mededeling betreffende het jaarverslag

hebben onze controle verricht in overeenstemming met

Wij hebben het jaarverslag gelezen teneinde van materieel

Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controle-

belang zijnde inconsistenties, indien aanwezig, met de

standaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons

gecontroleerde jaarrekening te onderkennen. Op basis van

geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle

het doorlezen van het jaarverslag vermelden wij dat het

zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van

jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenig-

zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwij-

baar is met de informatie in de jaarrekening en dat het jaar-

kingen van materieel belang bevat.

verslag alle informatie bevat die vereist is volgens Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 ‘Fondsenwervende instel-

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden

lingen’. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerk-

ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen

zaamheden uitgevoerd op de informatie in het jaarverslag.

en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accoun-

Amsterdam, 4 december 2015

tant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de

Orgineel getekend door drs. J.L. Sebel RA

37

38

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Meerjarenbegroting FY16-FY19 *) Gecombineerde staat van baten en lasten Fondsenwerving Baten uit eigen fondsenwerving -- Kindsponsoring -- Projectsponsoring -- Eenmalige giften -- Acties -- Corporate partners -- Vermogensfondsen -- Giften in natura -- Nalatenschappen Baten uit acties van derden -- Postcode Loterij -- Postcode Loterij (extra trekking) -- SHO Subsidies van overheden -- Subsidies - Europese Unie -- Subsidies Nederlandse Overheid (MFSII) -- Subsidies (overig Buza) -- Overige subsidies Overige baten -- Rente en overige baten Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen -- Doelstelling ondersteuning projecten en programma's (A) -- Doelstelling Girl Power desk (A2) -- Doelstelling voorlichting en bewustwording (B) -- Doelstelling internationale afdracht (C) Werving baten -- Kosten eigen fondsenwerving -- Kosten acties van derden -- Kosten verkrijging subsidies overheden Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat Resultaatbestemming - Bestemmingsreserve - Bestemmigsfonds Totale mutatie reserves en fondsen Kernratio's - Kostenpercentage eigen fondsenwerving - Bestedingspercentage (t.o.v. de baten) - Beheerskosten als % totale - Gemiddeld aantal

Werkelijk 2014/2015 FY15 € * 1.000

Begroting 2015/2016 FY16 € * 1.000

Begroting 2016/2017 FY17 € * 1.000

Begroting 2017/2018 FY18 € * 1.000

Begroting 2018/2019 FY19 € * 1.000

21.027 3.105 432 308 1.571 50 215 720 27.428

18.059 2.996 1.317 600 2.750 100 25 1.300 27.147

17.030 3.485 1.945 700 2.850 100 15 1.500 27.625

16.126 3.963 2.725 800 3.050 150 15 1.500 28.329

15.352 4.486 3.745 900 3.350 200 15 1.500 29.548

3.150 1.558 4.708

3.150 1.000 4.150

3.150 1.000 500 4.650

3.150 550 3.700

3.150 1.000 4.150

15.790 1.213

1.750 11.186

2.000 9.225

2.500 9.225

2.750 9.225

1.282 18.285

5.500 1.000 19.436

4.000 1.000 16.225

4.000 250 15.975

4.500 16.475

139 50.560

100 50.833

100 48.600

100 48.104

100 50.273

5.357

3.619

2.902

2.420

2.424

3.504 2.942

5.323 2.887

4.100 2.842

4.100 2.842

4.100 2.846

30.455 42.258

33.155 44.984

32.785 42.629

32.826 42.188

35.029 44.399

3.088 103 1.070 4.261

3.780 107 800 4.687

3.737 106 1.037 4.880

3.682 108 1.050 4.840

3.634 108 1.053 4.795

1.136 47.655 2.905

1.162 50.833 -

1.091 48.600 -

1.076 48.104 -

1.079 50.273 -

13,9% 88,5% 2,3% 77,5

13,5% 87,7% 2,2% 76,8

13,0% 87,7% 2,2% 76,3

12,3% 88,3% 2,1% 76,3

1.998 907 2.905 11,3% 83,6% 2,4% 79,6

*) Op deze meerjarenbegroting is geen accountantscontrole toegepast. Deze begroting is goedgekeurd door de Raad van Toezicht.

Jaarverslag Plan Nederland, Jaarrekening

Toekomstinformatie

Eigen Fondsenwerving Verwacht wordt dat het natuurlijke verloop van de

In FY16 blijven we onveranderd inzetten op de gemaakte

kindsponsors tot lagere baten zullen leiden. Omdat de

strategische keuzes. De lessen en nieuwe inzichten zullen

inkomsten uit nalatenschappen lastig te voorspellen zijn,

daarbij richting geven aan het scherper en gerichter

wordt deze conservatief ingeschat. De giften en schen-

uitvoeren van deze keuzes. Uitgangspunt voor onze visie is

kingen zullen vanaf verslagjaar FY16 stijgen via alternatieve

dat we voorzichtig weer willen groeien.

wijzen van fondsenwerving (onder andere crowd funding

en nieuwe producten). Het aandeel kindsponsoring daalt

De financiële weerslag van de meerjarendoelen, visie

naar 34% in verslagjaar 2018/2019.

en missie van Plan Nederland (zoals deze voor de afde-

lingen en staf in het meerjarenbedrijfsplan is vastgelegd)

Acties van derden

zijn weergegeven in de meerjarenbegroting van Plan

Het aandeel in acties van derden betreft de Postcode

Nederland. Kernaspect hiervan is het sluiten van partner-

Loterij. Voor de komende jaren verwacht Plan Nederland

schappen met inidividuele sponsors, corporate partners

een aandeel van € 3,2 miljoen in de baten. Tevens zullen

en institutionele donoren, innovatie van het aanbod, en

er jaarlijks extra projectaanvragen worden ingediend bij de

strategische samenwerking en allianties. Tot slot is het

Postcode Loterij.

aanpassingsproces van de organisatie aan de veranderende

digitale omgeving een van de speerpunten. In de meer-

Subsidies van overhede

jarencijfers zijn tevens nog te realiseren nieuwe subsidies

In de meerjarenbegroting is de opvolger van MFSII,

verwerkt. Plan Nederland hanteert bij de budgettering een

Strategisch Partnerschap, opgenomen.Vanaf kalenderjaar

bandbreedte tussen de 8 - 15% als kostenpercentage eigen

2016 verwachten wij € 9 miljoen per jaar te ontvangen.

fondsenwerving, 3 - 5% beheer- en administratiekosten

Daarnaast wordt ingezet op een groeiende bijdrage uit

als percentage van de totale lasten en 80% als bestedings-

EU- en overige subsidies, waaronder noodhulp.

percentage. De organisatie hanteert de budgetterings-

norm van 9% algemene kostenvergoeding ten aanzien

Doelstellingsbestedingen

van de subsidies van de overheid en 7% ten aanzien van

Volgend jaar zal relatief meer via Plan International dan

EU-subsidies.

via partners in Nederland worden besteed. In verslagjaar

2015/2016 neemt de bijdrage aan Plan International toe

Investeren in vertrouwen, omzet en gedrag

met € 1,3 miljoen ten opzichte van verslagjaar 2014/2015

Ondanks een aantal zichtbare verbeteringen in 2014/2015,

vanwege hogere inkomsten Subsidies van Overheden. De

merken we dat we ons nog niet altijd conform de gefor-

hierop volgende jaren zal de afdracht tussen de

muleerde organisatiewaarden gedragen. Na een grondige

€ 33 en de € 35 miljoen bedragen.

analyse van in- en externe factoren is het directieoverleg

in 2014/2015 tot de conclusie gekomen dat ‘groei in

Beleid bij Plan Nederland is om ontvangen inkomsten zo

inkomsten’ alleen mogelijk is als we groeien in vertrouwen,

snel mogelijk overeenkomstig de doelstelling te besteden,

omzet en gedrag.

de (tijdelijke) fondsen en reserves zo laag mogelijk te

houden en om geen vrije reserves aan te houden.

Wij zullen investeren in vertrouwen door onze bekend-

heid te vergroten, de resultaten uit het veld laten zien en

Kostenontwikkeling

communiceren, investeren in omzet door onze successen te

Voor de komende jaren is een normale kostenontwikkeling

maximaliseren, in dialoog te gaan met de klant (waaronder

voorzien, rekening houdend met de noodzakelijke capaciteit

verhalen van sponsors), te focussen op servicepakketten

en inflatie. Als percentage van de baten zal het kostenper-

en te investeren in gedrag door commitment van alle Plan-

centage eigen fondswerving de komende jaren stijgen ten

medewerkers te bewerkstelligen.

opzichte van 2014/2015, naar 13%. Dit is nog steeds ruim

onder de norm van het CBF, die een normpercentage van 25% hanteert. De beheer- en administratiekosten zijn de komende jaren begroot tussen de 2,1 en 2,3 %.

39