PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingeniera Comercial
“PLAN DE NEGOCIOS PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CONCENTRADO DE MARACUYÁ EN LOS CANTONES SANTO DOMINGO, QUEVEDO Y BUENA FE”
AUTORA: Adriana Margarita Rosado Jima.
DIRECTOR: Ing. Eduardo Alejandro Sandoval Rodríguez.
SANTO DOMINGO- ECUADOR,
2011
ii
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO
“PLAN DE NEGOCIOS PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CONCENTRADO DE MARACUYÁ EN LOS CANTONES SANTO DOMINGO, QUEVEDO Y BUENA FE”
AUTORA: Adriana Margarita Rosado Jima.
TRIBUNAL
Ing. Eduardo Sandoval
__________________________
Ing. Djalma Paz
__________________________
Ing. Nancy Pérez
__________________________
Santo Domingo, Marzo de 2011.
iii
DEDICATORIA
A DIOS todopoderoso y a mí querida patrona familiar la “SANTÍSIMA VIRGEN DEL CISNE”, por haberme colmado de bendiciones en el largo sendero de mi vida.
A mis queridos y adorados padres, que me apoyaron incondicionalmente en el transcurso de mi carrera, por su dedicación y preocupación en los buenos y malos momentos de mi vida y por haberme enseñado a ser una persona luchadora y perseverante.
A mi querida abuelita, quien con sabiduría e inteligencia supo guiarme por el camino correcto, ya que ella fue quien dio toda su dedicación hacia a mí, por tal razón le agradezco por haber hecho de mi un gran ser.
A mi esposo, tíos y primos que han sabido aconsejarme y brindarme su apoyo en los momentos difíciles.
Y a todos mis amigos que de una u otra manera me ayudaron incondicionalmente.
Mi trabajo se ve reflejado en estas palabras: esfuerzo, dedicación y paciencia, ante los retos que se pusieron en mi camino, una etapa de mi vida está concluyendo, donde siempre estuvo presente la fe en Dios, el que nunca nos abandona, el que con sus pequeños y grandes milagros nos sostiene.
iv
AGRADECIMIENTOS
Es loable recalcar mi agradecimiento a la Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo de los Tsáchilas, por ser una Institución formadora de profesionales en mente alma y espíritu, la cual me brindo la oportunidad de culminar mis estudios para la obtención del título de Ingeniería Comercial.
A todos los Docentes de tan prestigiosa Institución, por impartir día a día sus conocimientos, con el único objetivo de ayudarnos a ser excelentes profesionales.
Hago énfasis a la acertada ayuda brindada a mi director de tesis, Ing. Eduardo Sandoval, por la realización y culminación de este proyecto.
Al Ing. Luis Fernando Solórzano Loor MBA, por aportar con sus conocimientos a la culminación de este proyecto.
A todos los familiares, amigos, y personas que de una u otra manera siempre estuvieron presentes en esta etapa universitaria compartiendo cada uno de los momentos importantes.
v
RESUMEN
Las condiciones climáticas y el suelo en el Ecuador son propicias para el cultivo de maracuyá, especialmente del cantón Buena Fe (Provincia de Los Ríos). Por ser una fruta que se encuentra disponible durante todo el año.
“DAFRUT CIA LTDA.” surgirá gracias a la demanda de concentrados de frutas que existen en los mercados nacionales e internacionales, con el objetivo de darle un valor agregado a la maracuyá, por ser una fruta apetecida por los consumidores. La Finalidad del proyecto es producir
y comercializar
concentrado de maracuyá en
sachet de ¼ de litro denominado “Natural Frut”, el mismo que se lo expenderá en los supermercados, tiendas mayoristas y minoristas de los cantones Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
La empresa estará ubicada en el cantón Buena Fe, por ser el sector mayor productor de materia prima y de esta manera se contribuirá al desarrollo económico y social de la zona.
vi
ABSTRACT
The weather conditions and the soil in Ecuador are propitious for the growth of maracuyá, especially in Buena Fe Canton (Los Ríos Province), since it is a fruit that is available during the whole year.
“DAFRUT CIA LTDA.”, will emerge thanks to the demand of fruit extract that exists in the national and international markets, with the aim of giving and added value to maracuyá, because it is a fruit loved by the consumers. The objective of this project is to produce and trade maracuyá extract in sachets of
¼
liter that will be called
“Natural Fruit”, and will be sold in the supermarkets, whole sale and retail shops of Santo Domingo Canton, Quevedo and Buena Fe.
The business will be placed in Canton Buena Fe, because it is the main producer of raw material and thus, it will contribute to the economical and social development of the area.
vii
ÍNDICE DE CONTENIDOS Pág INTRODUCCIÓN.
25
CAPÍTULO I 1. Diagnóstico del Problema.
27
1.1. Determinación del Problema.
27
1.1. Justificación.
27
1.2. Marco Teórico
30
1.3. Marco Conceptual.
32
CAPÍTULO II 2. Naturaleza del Proyecto.
37
2.1. Descripción de la Empresa.
37
2.1.1. Nombre de la Empresa.
37
2.1.2. Tipo de Empresa.
37
2.1.3. Ubicación de la Empresa.
37
2.1. Visión.
38
2.2. Misión.
38
2.3. Objetivos.
38
2.3.1. Objetivo General.
38
2.3.2. Objetivos Específicos.
39
2.3.2.1.
Objetivos Específicos a Corto Plazo.
39
2.3.2.2.
Objetivos Específicos a Mediano Plazo.
39
2.3.2.3.
Objetivos Específicos a Largo Plazo.
40
2.4. Análisis FODA de la Empresa.
40
viii 2.4.1. Fortalezas. 2.4.2. Debilidades
40 .
41
2.4.3.
Oportunidades
42
2.4.4.
Amenazas.
43
2.5. Valores Corporativos.
43
CAPÍTULO III 3. Estudio de Mercado.
47
3.1.
47
Objetivos de la Mercadotecnia.
3.1.1. Objetivo General.
47
3.1.2. Objetivos Específicos.
47
3.2. Clientes Potenciales.
48
3.3. Segmentación del Mercado
49
3.3.1. Sectorización del Mercado.
50
3.3.2. Identificación de las Variables de Segmentación.
50
3.3.2.1.
Tipo de Organización.
50
3.3.2.2.
Área Geográfica.
51
3.3.2.3.
Definición de los Perfiles Resultantes.
51
3.4. Investigación del mercado.
52
3.4.1.
Recopilación de la información.
53
3.4.2.
Cálculo del tamaño del Universo.
54
3.4.3.
Cálculo del tamaño de la Muestra
54
3.4.4. Diseño del Cuestionario.
58
3.4.5. Resultados y Tabulación de Datos.
61
3.5. Estudio de la Demanda.
66
3.5.1. Proyección de la Población.
66
3.6. Análisis de la Demanda.
69
3.6.1. Distribución del Mercado Objetivo.
69
ix 3.6.2. Demanda Actual.
69
3.6.3. Demanda Potencial.
75
3.6.4. Proyección de la Demanda.
75
3.6.5. Demanda Efectiva.
77
3.7. Estudio de la Oferta.
77
3.7.1. Análisis de la Oferta.
77
3.7.2. Oferta Actual.
78
3.7.2.1.
79
Análisis de la Oferta Actual.
3.7.2.1.1. Competencia Directa.
79
3.7.2.1.2. Competencia Indirecta.
81
3.7.3. Proyección de la Oferta.
84
3.8. Análisis de la Oferta y la Demanda.
85
3.8.1. Demanda Insatisfecha.
85
3.9. Estrategias Específicas (Marketing Mix)
86
3.9.1. Estrategia de Producto y Servicio.
86
3.9.1.1.
87
Descripción del Producto.
3.9.1.1.1. Características Generales.
87
3.9.1.2.
Forma y Tamaño.
89
3.9.1.3.
Descripción de la Etiqueta.
90
3.9.1.4.
Ciclo de Vida.
92
3.9.2. Estrategia de Precio.
92
3.9.3. Estrategia de Plaza.
94
3.9.4. Estrategia de Publicación y Promoción.
95
3.9.4.1.
96
Políticas de Comunicación.
3.10. Tácticas.
97
CAPÍTULO IV 4. Producción.
99
x 4.1. Disponibilidad de la Materia Prima.
99
4.2. Control de Calidad de la Materia Prima.
99
4.3. Características Generales de la Materia Prima.
100
4.3.1.
Botánica.
100
4.3.2.
Descripción Física.
101
4.3.3.
Origen y Localización.
102
4.4.
Uso de la Maracuyá.
102
4.5.
Post – Cosecha.
103
4.5.1. 4.6.
Calidad. Producción del Concentrado de Maracuyá.
4.6.1.
Generalidades.
103 103 103
4.6.2. Diagrama de flujo del Proceso del Concentrado de Maracuyá
103
4.6.3. Descripción del Proceso de Producción.
104
4.6.3.1.
105
Especificaciones de Producción.
4.6.4. Descripción del Proceso de Producción Concentrado
105
4.6.4.1.
Adquisición de la Materia Prima.
106
4.6.4.2.
Recepción y Peso de la Materia Prima.
106
4.6.4.3.
Lavado de la Materia Prima.
107
4.6.4.4.
Selección de la Materia Prima.
107
4.6.4.5.
Fruta Seleccionada.
107
4.6.4.6.
Corte y Separación de la pulpa y la cáscara.
108
4.6.4.7.
Extracción del Concentrado de Maracuyá.
108
4.6.4.8.
Envasado.
109
4.6.4.9.
Almacenamiento.
110
4.6.4.10.
Comercialización.
110
4.7. 4.7.1.
Maquinaria. Capacidad.
110 112
xi 4.7.2. Rendimiento y Capacidad Instalada.
112
CAPÍTULO V 5. Organización.
113
5.1. Objetivos Organizacionales.
114
5.2. Estructura Organizacional.
114
5.3. Análisis de Cargos.
116
5.4. Perfil de los Colaboradores.
116
5.4.1. Descripción del Puesto.
116
5.4.2. Perfiles de los Puestos.
117
5.4.2.1.
117
Junta General.
5.4.2.1.1.
Objetivo.
117
5.4.2.1.2.
Atribuciones de la Junta General.
117
5.4.2.2.
Gerente General.
118
5.4.2.2.1.
Objetivo.
118
5.4.2.2.2.
Perfil del Puesto.
118
5.4.2.2.3.
Descripción del Puesto.
120
5.4.2.3.
Asistente Administrativo.
121
5.4.2.3.1
Objetivo.
121
5.4.2.3.2.
Perfil del Puesto.
121
5.4.2.3.3.
Descripción del Puesto.
122
5.4.2.4.
Contador.
122
5.4.2.4.1.
Objetivo.
122
5.4.2.4.2.
Perfil del Puesto.
123
5.4.2.4.3.
Descripción del Puesto.
123
5.4.2.5.
Vendedores.
124
5.4.2.5.1.
Objetivo.
124
5.4.2.5.2.
Perfil del Puesto.
124
xii 5.4.2.5.3. 5.4.2.6.
Descripción del Puesto. Jefe de Producción.
124 125
5.4.2.6.1.
Objetivo.
125
5.4.2.6.2.
Perfil del Puesto.
125
5.4.2.6.3.
Descripción del Puesto.
125
5.4.2.7.
Operarios.
126
5.4.2.7.1. Objetivo.
126
5.4.2.7.2. Perfil del Puesto.
127
5.4.2.7.3. Descripción del Puesto.
127
5.4.2.8.
128
Jefe de Mercadeo.
5.4.2.8.1. Objetivo.
128
5.4.2.8.2. Perfil del Puesto.
128
5.4.2.8.3. Descripción del Puesto.
129
5.5.
129
Evaluación de Desempeño.
5.5.1.
Obligatoriedad de la Evaluación de Desempeño.
129
5.5.2.
Consecuencias de No Realizar Evaluación de Desempeño.
131
5.5.3.
Responsabilidades de las Partes.
131
5.5.4.
Recomendaciones para el Proceso de Evaluación.
132
5.5.5.
Procedimiento para la Evaluación de Desempeño.
133
5.5.6.
Retroalimentación de Resultados de la Evaluación del Desempeño.
134
5.5.7.
Recomendaciones para dar Retroalimentación Positiva. (Jefe Inmediato).
5.5.8.
Recomendaciones para dar Retroalimentación Negativa (Jefe Inmediato.)
5.5.9.
5.5.10.
135
135
Recomendaciones para recibir Retroalimentación Negativa (Colaboradores.)
135
Modelo de las cuatro “C” para Evaluar los Recursos Humanos.
136
xiii 5.5.10.1.
Competencia.
136
5.5.10.2.
Compromiso.
137
5.5.10.3.
Congruencia.
137
5.5.10.4.
Costos Efectivos.
137
5.6.
Administración de Sueldos y Salarios.
138
5.7.
Marco Legal de la Empresa.
138
5.7.1. Denominación de la Empresa.
138
5.7.2.
Titularidad de la Empresa.
139
5.7.3.
Requisitos legales para la Constitución de la Empresa.
139
5.7.3.1.
Acta de Constitución de “DAFRUT CIA LTDA.”
140
5.7.4.
Registro Único de Contribuyentes. (RUC).
142
5.7.5.
Patente Municipal.
144
5.7.5.1.
Tiempo.
144
5.7.5.2.
Requisitos.
144
5.7.6.
Permiso de Funcionamiento Sanitario.
145
5.7.6.1.
Tiempo.
145
5.7.6.2.
Requisitos.
146
5.7.7.
Certificado del Cuerpo de Bomberos.
147
5.7.7.1.
Requisitos.
147
5.7.8.
Registro Sanitario.
147
5.7.8.1.
Requieren de Registro Sanitario.
148
5.7.8.2.
Exentos de Registro Sanitario.
148
5.7.8.3.
Costos para Obtener el Registro Sanitario.
150
5.7.8.4.
Costos para Mantener el Registro Sanitario.
150
5.7.8.5.
Duración del Registro Sanitario.
151
5.7.9.
Marca.
151
5.7.9.1.
Trámite.
151
xiv CAPÍTULO VI 6. Finanzas.
153
6.1.
153
Inversiones y Financiamiento
6.1.1. Inversiones.
153
6.1.1.1.
154
Activos Fijos.
6.1.1.1.1.
Terreno.
154
6.1.1.1.2.
Maquinaria y Equipo.
155
6.1.1.1.3.
Equipo de Oficina.
155
6.1.1.1.4.
Muebles y Enseres.
156
6.1.1.1.5.
Equipo de Computación.
157
6.1.1.1.6.
Planta Procesadora.
157
6.1.1.1.7.
Vehículo.
158
6.1.2. Financiamiento.
158
6.1.2.1.
159
6.2.
Estructura de Financiamiento.
Costos, Gastos e Ingresos del Proyecto.
160
6.2.1. Costos.
160
6.2.1.1.
161
Costos de Producción.
6.2.1.1.1. Materiales Directos.
161
6.2.1.1.2. Mano de Obra Directa.
162
6.2.1.1.3. Costos Indirectos.
162
6.2.1.1.4. Mano de Obra Indirecta.
163
6.2.2. Gastos Administrativos.
163
6.2.3. Gastos de Ventas.
165
6.2.4. Gastos de Constitución.
165
6.2.5. Gastos de Depreciación.
166
6.2.6. Gastos Financieros.
167
6.2.7. Ingresos del Proyecto.
168
xv 6.2.8. Capital de Trabajo.
168
6.2.9. Punto de Equilibrio.
169
6.2.10. Estados Financieros.
171
6.2.10.1.
Estado de Situación Inicial.
171
6.2.10.2.
Estado de Resultados.
172
6.2.10.3.
Flujo de Caja.
176
6.2.10.4.
Balance General.
180
6.2.11. Evaluación Financiera.
180
6.2.11.1.
180
Índices Financieros.
6.2.11.1.1. Índice de Liquidez.
180
6.2.11.1.2. Índice de Solvencia.
181
6.2.11.1.3. Razón de Endeudamiento.
182
6.2.11.1.4. Índice de Rentabilidad.
183
6.2.11.1.5. Margen de Ganancia en Ventas.
184
6.2.11.1.6. Rentabilidad sobre Activos.
185
6.2.11.1.7. Rentabilidad sobre el Patrimonio.
186
6.2.11.2.
Tasa de Descuento.
187
6.2.11.3.
VAN.
188
6.2.11.4.
TIR.
189
CONCLUSIONES.
192
RECOMENDACIONES.
193
BIBLIOGRAFÍA.
194
ANEXOS.
197
xvi
ÍNDICE DE CUADROS
Pág Cuadro No.- 1
Producción Nacional de Maracuyá.
29
Cuadro No.- 2
Variables de Segmentación.
51
Cuadro No.- 3
Supermercados y Tiendas Mayoristas de las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
52
Cuadro No.- 4
Cálculo del Universo.
54
Cuadro No.- 5
Proyección de la Población Objetivo de Estudio según el INEC Censo 2001. Proyección de Poblaciones por aéreas y años calendarios, según los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
Cuadro No.- 6
Cálculo de la Muestra de los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe
Cuadro No.- 7
56
57
Proyección de la Población Objetivo de Mercado. Proyecciones por ciudades periodo 2001-2013 (Sto. Dgo, Quevedo y Buena Fe)
Cuadro No.- 8
Demanda Actual y Proyección Poblacional Año 2010 – 2015 de la Ciudad de Santo Domingo.
Cuadro No.- 9
70
Demanda Actual y Proyección Poblacional Año 2010 – 2015 de la Ciudad de Quevedo.
Cuadro No.- 10
58
71
Demanda Actual y Proyección Poblacional Año 2010 – 2015 de la Ciudad de Buena Fe.
72
xvii Cuadro No.- 11
Demanda Actual Anual de los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe. Año 2010.
Cuadro No.- 12
74
Demanda Actual Proyectada (Sto. Dgo, Quevedo y Buena Fe). 74
Cuadro No.- 13
Proyección de la Demanda del cantón Santo Domingo. Año 2010
– 2015. Cuadro No.- 14
75 Proyección de la Demanda del cantón Quevedo. Año 2010 –
2015. Cuadro No.- 15
76 Proyección de la Demanda del cantón Buena Fe. Año 2010 –
2015.
76
Cuadro No.- 16
Oferta Actual.
78
Cuadro No.- 17
Empresas Competidoras.
79
Cuadro No.- 18
Marcas presentes en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
82
Cuadro No.- 19
Proyecciones de la Oferta.
84
Cuadro No.- 20
Demanda Insatisfecha.
85
Cuadro No.- 21
Tasa de Demanda a Cubrir.
86
Cuadro No.- 22
Estrategia de Productos y Servicios.
86
Cuadro No.- 23
Medios de Comunicación, con su respectivo porcentaje de
Cuadro No.- 24 Cuadro No.- 25 Cuadro No.- 26
Participación.
95
Presupuesto de Marketing.
98
Costos para Obtener el Registro Sanitario. Costos para Mantener el Registro Sanitario.
150 151
xviii Cuadro No.- 27
Inversión Total.
153
Cuadro No.- 28
Inversión Fija
154
Cuadro No.- 29
Terreno.
155
Cuadro No.- 30
Maquinaria y Equipo.
155
Cuadro No.- 31
Equipo de Oficina.
156
Cuadro No.- 32
Muebles y Enseres.
156
Cuadro No.- 33
Equipo de Computación.
157
Cuadro No.- 34
Edificio.
157
Cuadro No.- 35
Vehículo.
158
Cuadro No.- 36
Estructura de Financiamiento.
159
Cuadro No.- 37
Parámetros de Amortización de la Deuda.
159
Cuadro No.- 38
Tabla Anual de Amortización.
160
Cuadro No.- 39
Materiales Directos.
161
Cuadro No.- 40
Materiales Directos de Fabricación.
161
Cuadro No.- 41
Mano de Obra Directa.
162
Cuadro No.- 42
Costos Indirectos.
162
Cuadro No.- 43
Gasto Mantenimiento.
163
Cuadro No.- 44
Mano de Obra Indirecta.
163
Cuadro No.- 45
Sueldo Personal Administrativo.
164
xix Cuadro No.- 46 Cuadro No.- 47
Total Gastos de Administración. Sueldo Personal de Ventas.
164 165
Cuadro No.- 48
Gasto Ventas.
165
Cuadro No.- 49
Constitución de la CIA.
166
Cuadro No.- 50
Depreciaciones.
166
Cuadro No.- 51
Tabla de Amortización del Préstamo.
167
Cuadro No.- 52
Ingresos.
168
Cuadro No.- 53
Capital de Trabajo.
169
Cuadro No.- 54
Estado de Situación Inicial.
172
Cuadro No.- 55
Estado de Resultados.
174
Cuadro No.- 56
Flujo de Caja.
177
Cuadro No.- 57
Periodo de Recuperación.
176
Cuadro No.- 58
Balance General Proyectado.
190
Cuadro No.- 59
Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento.
187
Cuadro No.- 60
Valor Actual Neto (VAN)
188
xx
ÍNDICE DE GRÁFICOS Pág Gráfico No.- 1
¿Consume maracuyá en su hogar?
61
Gráfico No.- 2
¿Conoce el valor nutritivo que la maracuyá le puede brindar? 62
Gráfico No.- 3
¿Cuántas veces en la semana consume maracuyá?
62
Gráfico No.- 4
¿En la semana que cantidad consume maracuyá?
63
Gráfico No.- 5
¿En que condiciones compra la maracuyá?
63
Gráfico No.- 6
¿Dónde adquiere la maracuyá?
64
Gráfico No.- 7
¿Compraría Usted un concentrado de maracuyá con marca y Registro Sanitario?
Gráfico No.- 8
64
¿En que tipo de envase prefiere comprar el concentrado de maracuyá?
65
Gráfico No.- 9
¿Por qué prefiere ese tipo de presentación?
65
Gráfico No.- 10
¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un sachet de concentrado de maracuyá?
66
Gráfico No.- 11
Descripción de la Etiqueta.
91
Gráfico No.- 12
Diagrama de Flujo del Proceso del Concentrado de Maracuyá
xxi 104 Gráfico No.- 13
Organigrama Funcional.
115
Gráfico No.- 14
Estructura de la Evaluación de Desempeño.
130
Gráfico No.- 15
Errores en el Proceso de Evaluación de Desempeño.
136
Gráfico No.- 16
Representación Gráfica de las Ventas en Dólares.
173
Gráfico No.- 17
Representación Gráfica de la Utilidad del Ejercicio.
173
Gráfico No.- 18
Representación Gráfica del Periodo de Recuperación de la Inversión.
176
xxii
ÍNDICE DE FOTOGRAFÍAS Pág
Fotografía No.- 1
Conserveras Guayas S.A. (180 grs)
80
Fotografía No.- 2
Conserveras Guayas S.A. (100 gr y 2 ½ litros)
80
Fotografía No.- 3
Conserveras Guayas Envase Plástico (2 litros)
81
Fotografía No.- 4
Jugos en Polvo.
83
Fotografía No.- 5
Jugos Preparados.
83
Fotografía No.- 6
Presentación de Forma y Tamaño del Concentrado de Maracuyá de ¼ de litro.
90
Fotografía No.- 7
Planta de la Materia Prima.
100
Fotografía No.- 8
Flor de la Materia Prima.
101
Fotografía No.- 9
Materia Prima.
102
Fotografía No. 10
Concentrado de Maracuyá de ¼ de litro.
105
Fotografía No.- 11
Recepción y Peso de la Materia Prima.
106
Fotografía No.- 12
Selección de la Materia Prima.
108
Fotografía No.- 13
Envase del Producto Terminado.
109
Fotografía No. 14
Maquinaria.
111
xxiii
ÍNDICE DE ANEXOS Pág
Anexo No.- 1
Reglamento e Instructivo para Proveedores de Almacenes TÍA S.A.
Anexo No.- 2
Guía para Empresas Interesadas en Proveer a Corporación Favorita.
Anexo No.- 3
201
Población Económicamente Activa (PEA) del cantón de Santo Domingo.
Anexo No.- 5
200
Porcentaje de Población en el Área Rural y Urbana de los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
Anexo No.- 4
198
202
Población Económicamente Activa (PEA) del cantón Quevedo. 203
Anexo No.- 6
Población Económicamente Activa (PEA) del cantón Buena Fe. 204
Anexo No.- 7
Proforma de Equipo de Maquinaria.
205
Anexo No.- 8
Proforma de Equipos de Oficina.
206
Anexo No.- 9
Proforma de Muebles y Enseres.
208
Anexo No.- 10
Proforma de Equipos de Computación.
209
Anexo No.- 11
Proforma de Vehículo.
210
xxiv Anexo No.- 12
Requisitos para Crédito Directo en la CFN.
212
Anexo No.- 13
Tasa Pasiva / Tasa Inflacionaria / Riesgo País.
214
Anexo No.- 14
Rol de Pagos. (Año No. 1, 2, 3,4, 5.)
217
Anexo No.- 15
Resumen de Sueldos y Salarios.
227
Anexo No.- 16
Depreciaciones.
228
25
INTRODUCCIÓN
El presente proyecto tiene como objetivo principal crear una marca de “concentrado de maracuyá” con su respectiva propuesta de comercialización en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, logrando de esta forma una mayor participación del mercado.
En el primer capítulo se desarrolló todo lo relacionado con la determinación del problema y justificación del mismo.
En el segundo capítulo se describe la naturaleza del proyecto enmarcando la descripción de la empresa a formar, los objetivos del proyecto, el análisis FODA y finalmente los valores corporativos.
En el tercer capítulo se desarrolló el respectivo estudio de mercado, con la finalidad de conocer los diferentes comportamientos de oferta y demanda del consumo de los concentrados, ya que con esta importante información podemos determinar las diferentes necesidades y expectativas tanto del detallista como del consumidor final. Finalmente con este estudio podremos definir el tipo de producto con su respectiva presentación y así poder determinar las estrategias de venta que permitirán posicionar el producto en el mercado.
En el cuarto capítulo se desarrolla el respectivo proceso de producción, abarcando los temas botánicos y usos de la materia prima, proceso de producción del concentrado de maracuyá, comercialización, maquinaria a utilizar, y finalmente la capacidad instalada.
26 En el quinto capítulo se establecen los cimientos de la organización tales como: determinación de sus objetivos, el diseño de la estructura organizacional, la descripción de los puestos con sus funciones y responsabilidades, las estrategias de capacitación del personal, los programas de el Desarrollo del personal y organizacional, la política de administración de los sueldos y salarios, el sistema de evaluaciones de trabajo, desempeño y finalmente un análisis sobre la constitución y marco legal de la Empresa.
En el sexto capítulo se hará referencia a la evaluación financiera para determinar la viabilidad del proyecto, a través de los respectivos cálculos tales como: estado de resultados proyectado, flujo de efectivo, resultados financieros, índices financieros, punto de equilibrio, VAN y TIR.
“DAFRUT CIA LTDA.” aportará al desarrollo socio económico del Cantón Buena Fe, generando fuentes de empleo en cada uno de sus departamentos de producción y comercialización del concentrado del maracuyá.
27
27
CAPÍTULO I
1. DIAGNÓSTICO DEL PROBLEMA
1.1.
DETERMINACIÓN DEL PROBLEMA
La falta de tiempo de todos los hombres y mujeres que se encuentran en la edad de 15 años en adelante, residentes en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, afecta las actividades de adquisición y preparación de
alimentos como
bebidas y
comidas. Estos cambios de comportamiento generan oportunidades al concentrado de maracuyá como opción de consumo en el menú diario de cada familia.
1.2.
JUSTIFICACIÓN
La capacidad instalada para el procesamiento de esta fruta en el país (siete fábricas), supera varias veces la oferta de fruta local por lo que, la falta de materia prima genera un comportamiento agresivo de compra por parte de las empresas productoras con la consiguiente consecuencia en el precio y los resultados de negocio de esta industria.
El maracuyá amarillo (Passiflora edulis flavicarpa) es una de las especies botánicas que por la exquisitez de su fruta ha tenido gran acogida en los mercados internacionales.
28 En el país, el rendimiento promedio es de 15.000 Kg/ha; sin embargo, es posible hasta 40.000 Kg/ha; con un adecuado manejo tecnológico del cultivo.1
El incremento de la fama de esta deliciosa fruta va de la mano con los descubrimientos cada vez mayores de sus beneficios.
La pulpa, el concentrado, las flores y la infusión de las hojas del maracuyá tienen un efecto relajante. Mucho más pronunciado en el caso de la infusión, la cual puede utilizarse como sedante ligero o como calmante para dolores musculares o cefaleas.
El maracuyá, además de comerlo crudo, puede tomarse en concentrado, resultando una bebida muy dulce y refrescante, bastante rica en minerales como, el calcio, el hierro y el fósforo. Contiene vitaminas del tipo A, B y C fundamentalmente y bastante contenido en niacina, que resulta muy adecuada para el tratamiento del colesterol y el perfecto estado de los nervios.
Su bajo contenido de grasas la hace muy adecuada para dietas de adelgazamiento. Además de las propiedades tranquilizantes y desintoxicantes, tiene un alto contenido en vitamina A que se convierte en Betacaroteno y Riboflavinas. Todos estos elementos parecen otorgarles propiedades anticancerigenas.
Además, contiene una cantidad elevada de fibra, que mejora el tránsito intestinal y reduce el riesgo de ciertas alteraciones y enfermedades.2
Según SICA, en el país hay alrededor de 28.000 hectáreas sembradas de maracuyá. Se estima que una plantación bien cuidada puede rendir, en su tercer año, entre 12 y 14
1
Información otorgada por el Ing. Agro. Luis Pinto Mieles (Jefe de Agencia de AGRIPAC – Patricia Pilar –Los Ríos- Ecuador.) 2 Atlas de la Medicina Natural (Fascículo 15) Diario EXTRA.
29 toneladas por hectárea; del total producido, el 90% va a la industria y el 5% al consumo interno.3 (Ver Cuadro No. 1)
Cuadro No. 1 PRODUCCIÓN NACIONAL DE MARACUYÁ
Provincia Los Ríos Manabí Guayas Esmeraldas
Superficie por Hectárea
Producción (toneladas métricas)
Rendimiento (tonelada/ha)
18.605 4.481 2.309 1.514
204.013 27.407 9.200 5.698
11,00 6,12 3,98 3,76
Fuente: Periódico “El Universo” Sección Gran Guayaquil Pág. 4 Elaborado por: Adriana Rosado.
La maracuyá es una fruta dulce, refrescante y de fácil consumo, rica en sustancias de acción antioxidante, motivos por el cual su consumo es adecuado, teniendo en cuenta además sus propiedades nutritivas, para toda la población: niños,
jóvenes, adultos,
deportistas, mujeres embarazadas o madres lactantes y personas mayores.
El maracuyá contiene varios alcaloides, entre ellos el harmano y el harmol, en dosis normales, una o dos tazas de infusión al día, ayudan a conciliar el sueño. Es recomendable también en caso de espasmos bronquiales o intestinales de origen nervioso, así como para los dolores menstruales.
Por tal razón el presente proyecto, está enfocado a la producción y comercialización del concentrado de maracuyá, en los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe. Debido a los grandes beneficios otorgados por este producto, como es la maracuyá.
3
III Censo Nacional Agropecuario, MAC, SICA.
30 1.3.
MARCO TEÓRICO
El presente Plan de Negocios se desarrollará desde el punto de vista de la “Administración de Procesos”, ya que esta se ocupa de cómo producir un producto o servicio, porque es necesario elegir entre muchas opciones para encontrar la mejor combinación de recursos humanos, equipos y materiales.
La administración de procesos tiene importancia estratégica y está estrechamente ligada con los niveles de productividad que una empresa puede alcanzar, incluyendo la selección de insumos, operaciones, flujos de trabajos y métodos usados para producir bienes y servicios.4
El modelo de las cinco fuerzas de Porter, también es utilizado por muchos empresarios, para medir la intensidad de la competencia entre las empresas. Las cinco fuerzas de Porter son las siguientes:
1.) El poder de negociación de los consumidores. 2.) El desarrollo potencial de los productos sustitutos. 3.) La rivalidad entre las empresas competentes. 4.) La entrada potencial de la competencia nueva. 5.) El poder de negociación de los proveedores.5
La administración estratégica, es el arte y la ciencia de formular, implementar y evaluar las decisiones interfuncionales que permiten a la organización alcanzar sus objetivos y metas planteadas.
4
Administración de procesos. Capítulo 3. (puntos relevantes del capítulo). Pág. 87 Fred. R. David. (2000). Conceptos de Administración Estratégica. México. Prentice Hall. Pág. 142. 5
31 La formulación de las estrategias consiste en elaborar la misión de la empresa, detectando las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas. Para poder implementar las estrategias, la empresa deberá establecer objetivos anuales, idear políticas, motivar a los empleados y asignar los recursos, los cuales le permitan establecer las estrategias enunciadas.6
Para evaluar la eficacia del proceso de la Administración de Recurso Humano (ARH) en la organización, se considera el Modelos de las Cuatro “C”: competencia, compromiso, congruencia y costos efectivos. A continuación se presentan los métodos para medición para cada modelo.7
1.
Competencias
¿Qué tan competentes son los empleados en su trabajo?
¿Necesitan mayor
capacitación? Determinar en que medida atraen, retienen y desarrollan los empleados las políticas.
2.
Compromiso
¿Qué tan comprometidos están los empleados con su trabajo y su organización? Se realizaran encuestas, por medio de entrevistas y cuestionarios para dar respuesta al compromiso de los trabajadores. Identificando en que medida fortalecen las políticas de la ARH el compromiso de los empleados con su trabajo y organización.
3.
Congruencia
¿Existe congruencia a acuerdo entre la filosofía y las metas básicas de la compañía y sus empleados? ¿Existe confianza y propósito común entre los gerentes y los empleados? Cuando existe poca congruencia también hay poca confianza u propósito 6
Fred. R. David. (2000). Conceptos de Administración Estratégica. México. Prentice Hall. Pág. 142. 7 Jordán. L. Green. (2002). Administración de Recursos Humanos. Pág. 98.
32 común, y la tensión, así como la presión entre empleados y gerentes puede aumentar. Determinando de esta manera que niveles de congruencia entre gerentes y subordinados refuerzan o retienen las políticas y las practicas de la ARH.
4.
Costos Efectivos
¿Son las políticas de la ARH efectivas en cuanto a costos, en términos de salarios, beneficios, rotación de personal, ausentismo, huelgas y factores similares?
1.4.
•
MARCO CONCEPTUAL
CORPEI
Corporación de Promoción de Exportaciones e Inversiones.
•
MAG
Ministerio de Agricultura y Ganadería.
•
INDICADOR FINANCIERO
Índice en cifras o porcentajes de comparaciones entre sectores, grupos, cuentas, subcuentas, cuyo objetivo es medir la situación final y/o de resultados a una fecha o periodos determinados. A los índices se les llama también indicadores, razones, ratios o
33 simplemente relaciones financieras. (L. Alberto Chiriboga Rosales. (2005) Diccionario Técnico Financiero Ecuatoriano. Ecuador. Jokama. Pág. 75)
•
FLUJO DE EFECTIVO
Se considera flujo de efectivo a la diferencia entre la cantidad de unidades monetarias que entran y salen (S. Ross. R Westwrfield. B. Jordan. (2000) Fundamentos de Finanzas Corporativas. México. Mc Graw Hill. Pág. 34.)
•
MARKETING MIX
Conjunto de instrumentos de Marketing tácticos y controlables (producto, precio, plaza y promoción) que la empresa combina para generar la respuesta deseada en el mercado objetivo. (Philip Kotler y Gary Armstrong. (2004) Marketing. España. Pearson. Pág. 744.)
•
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Técnica que examina cómo cambiará un resultado si la información pronosticada original no se logra o si el presupuesto subyacente cambia. (Horngren. (2002). Contabilidad de Costos Un Enfoque Gerencial. México. Prentice Hall. Pág.883)
•
PASIVOS
Obligaciones de la empresa a favor de terceras personas (Mercedes Bravo Valdivieso. (2000) Contabilidad General Ecuador. Nuevodia. Pág. 331)
34 •
LIQUIDEZ
Se refiere a la rapidez y facilidad con la que un activo puede convertirse en un efectivo. (S Ross. Westwrfield. B. Jordan. (2000) Fundamentos de Finanzas Corporativas. México. Mc Graw Hill. Pág. 26)
•
PRESUPUESTO
Presentación cuantitativa formal de los recursos asignados para las actividades planeadas, dentro de los plazos establecidos. (Horngren. (2002) Contabilidad de Costos un Enfoque Gerencial. México. Prentice Hall. Pág. 890.)
•
TIR
Es el rendimiento esperado de un proyecto de presupuesto de capital. La TIR es la tasa de descuento que
hace que el valor presente total de todos los flujos de efectivo
esperados de un proyecto sume cero. (Douglas R. Emery. (2000) Fundamentos de Administración Financiera. México. Prentice Hall. Pág. 306)
•
VPN
Es una medida de la cantidad de valor que se crea o añade el día de hoy como resultado de haber realizado una inversión. En otras palabras es la diferencia entre el valor del mercado de una inversión y su costo. (S. Ross. R. Westwrfield. B. Jordan. (2000) Fundamentos de Finanzas Corporativas. México. Mc Graw Hill. Pág. 268.)
35 •
ÍNDICES DE RENTABILIDAD
Miden la rentabilidad de una empresa en un periodo dado y es el resultado neto de un gran número y decisiones, además estos proporcionan respuestas finales en cuanto a la eficiencia con que está siendo administrada una empresa. (S. Ross. R. Westwrfield. B. Jordan. (2000) Fundamentos de Finanzas Corporativas. México. Mc Graw Hill. Pág.)
•
INVESTIGACIÓN DESCRIPTIVA
Es la que estudia, analiza o describe la realidad presente y actual, en cuanto a hechos, personas o situaciones. (Prof. Francisco Leiva Zea. (1996) Nociones de Metodología de Investigación Científica. Ecuador. Pág. 13.)
•
PROYECTO
Es un plan o solución que se presenta a un problema tendiente a resolver, entre varias, una necesidad humana (educación, salud, alimentación y comercialización. (Calderón Fausto. (2001) Diseño y Evaluación de Proyectos. Ecuador. Pág. 3)
•
VAN
Es el valor puesto al día de todos los flujos de caja esperados de un proyecto de inversión. Es igual a la diferencia entre valor actual de los cobros, menos el valor también actualizado de pagos generados por el proyecto de inversión. (L. Alberto Chiriboga Rosales. (2005). Diccionario Técnico Financiero Ecuatoriano. Ecuador. Pág. 156.)
36 •
FLUJO DE EFECTIVO
Este estado financiero se elabora al término de un ejercicio económico o período contable, para evaluar con mayor objetividad la liquidez y solvencia de la empresa. (Mercedes Bravo Valdivieso. (2000). Contabilidad General. Ecuador. Ecuador. Pág. 156.)
37
CAPÍTULO II
2. NATURALEZA DEL PROYECTO
2.1.
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
2.1.1. Nombre de la Empresa
La empresa se denominará “DAFRUT” CIA LTDA. “DA” por ser las iníciales de los nombres de los socios y “FRUT” porque nos enfocaremos a la comercialización de frutas industrializadas.
2.1.2. Tipo de Empresa
“DAFRUT” Cia Ltda. Será una empresa que se dedicará a la producción del concentrado de maracuyá en sachet, el cuál será comercializado y distribuido en los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
2.1.3. Ubicación de la Empresa
La empresa estará ubicada en el cantón Buena Fe, provincia de Los Ríos, en la Lotización “Los Rosales”, entre la calle Gabriel Rivera y José
Joaquín de Olmedo.
38 2.2.
VISIÓN
“DAFRUT” Cia. Ltda., será la empresa líder en la producción y comercialización de productos concentrados para el mercado a nivel nacional e internacional, con una marca que será sinónimo de calidad, confianza y orgullo nacional, para de esta manera contribuir con el desarrollo económico y social del País.
2.3.
MISIÓN
La buena producción y comercialización del concentrado del maracuyá, con la más alta calidad y eficiencia, superando la competitividad de
mercados locales, nacionales y
posteriormente internacionales, comprometiéndonos con el desarrollo de la comunidad del cantón Buena Fe y cumpliendo las expectativas de gustos y preferencias de nuestros clientes.
2.4.
OBJETIVOS
2.4.1. Objetivo General
Desarrollar un producto de concentrado de maracuyá para su comercialización en el mercado local desde la concepción de su marca hasta el análisis de los diferentes procesos, teniendo presente decisiones en este proyecto.
todos los parámetros de Costo – Beneficio para tomar
39 2.4.2. Objetivos Específicos
2.4.2.1. Objetivos Específicos a Corto Plazo
•
Determinar los requerimientos necesarios para desarrollar una marca de concentrado de maracuyá y su respectiva comercialización en la ciudad de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
•
Evaluar la factibilidad de desarrollar la proyección del proyecto.
•
Establecer los estudios técnicos correspondientes para la creación del proyecto, tales como:
Estudio de Mercado
Estudio de Marketing
Ingeniería del Proyecto
Estudio Financiero.
Estudio de Organización.
Marco Legal de la Empresa.
2.4.2.2. Objetivos Específicos a Mediano Plazo
•
Lograr el posicionamiento en el mercado local con la comercialización
del
concentrado de maracuyá en los diferentes supermercados, de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
40 Alcanzar participación de mercado.
•
2.4.2.3. Objetivo Específico a Largo Plazo
Desarrollar estrategias para incursionar en el mercado internacional.
•
2.5.
ANÁLISIS FODA DE LA EMPRESA
2.5.1. Fortalezas
Son
enfoques
optimistas que posee la empresa, debido a la relación de ciertos
elementos tales como recursos, procesos, etc. Los cuales sitúan en condiciones de poder responder afirmativamente ante una oportunidad o una amenaza.
•
El administrador de la empresa conoce las fases de producción del producto. El cuál ayudará de manera eficaz al desempeño de la empresa, con su experiencia buscará que la empresa tenga un índice aceptable de eficiencia.
•
El proceso de producción no afecta al medio ambiente .
•
El concentrado de maracuyá es un producto 100% natural. La tendencia de consumir un producto sano y natural se ha elevado debido a las diferentes enfermedades que acechan a la humanidad.
•
La calidad de presentación del producto siempre será de primera. La empresa ofrecerá un producto de calidad basándose en características de presentación
41 que tiene relación con sabor y textura que el producto presenta al momento de ser consumido.
•
La maracuyá posee un alto contenido nutritivo. En el proceso de producción se extraerá el concentrado conservando aún más las propiedades nutritivas de la maracuyá.
•
Capacidad para desarrollar sistemas primarios de comercialización.
•
Espíritu emprendedor y de crecimiento. La empresa contratará personal que se esfuerce en destacarse por su actitud positiva y que busque la superación personal y de la empresa, esta actitud junto con beneficios propios crearán un grupo humano proactivo y con actitud hacia el cliente.
2.5.2. Debilidades
Son
enfoques
negativos que posee la empresa, debido a la relación de ciertos
elementos. Los cuáles sitúan en condiciones de no poder responder afirmativamente ante una oportunidad o una amenaza del ambiente externo •
La empresa no es parte de ningún grupo empresarial que respalde su iniciación .
•
Falta de vías de comunicación para la extracción del producto y la comercialización .
•
Al ser este un negocio nuevo. No existe la suficiente experiencia en la producción.
42 2.5.3. Oportunidades
Son enfoques optimistas que ofrece el ambiente de la empresa, mejorando la posición de competitividad.
•
Acceder a cooperación de entidades internacionales en capacitación y asistencia.
•
Participar en eventos feriales de exposición y presentación del producto.
•
Tendencia actual de los consumidores hacia productos light y naturales.
•
No se ha encontrado en el mercado local una empresa que brinde un servicio directo para distribuir. Se brindará servicio directo de distribución del producto.
•
Interés de consumo de las personas por productos saludables y nutritivos. Las bondades nutricionales de la maracuyá dará aceptación al producto, además de las nuevas tendencias de consumir productos sanos y naturales.
•
Posibilidad de incursionar en mercados internacionales nuevos (exportar)
•
El avance tecnológico nos permitirá incursionar en nuevos equipos y maquinarias para el mejoramiento de la calidad y el volumen de producción de la maracuyá.
43 2.5.4.
Amenazas
Son enfoques desfavorables actual o futuras que demuestra el ambiente de la empresa, la cual debemos enfrentar con estrategias potenciales, tratando de minimizar errores o daños sobre el funcionamiento o sobrevivencia de la empresa.
•
Nuevos competidores nacionales que ingresen al mercado local.
•
La situación política y económica. La situación política ecuatoriana se encuentra en un periodo de inestabilidad económica, debido al mal manejo de las políticas de gobierno.
•
Bajas barreras de ingreso (facilidad de entrada de competidores) Al ser la maracuyá un producto artesanal.
•
Posibilidad de cierre de carreteras por parte de campesinos o indígenas. Los diferentes gobiernos han encontrado una oposición muy fuerte en los campesinos de la costa y sierra ecuatoriana, las cuales como medidas de protestas cierran las diferentes vías del País, dificultando de esta manera el ingreso de los diferentes productos del campo hacia los diferentes mercados y aeropuertos.
2.5. VALORES CORPORATIVOS
La empresa “DAFRUT CIA LTDA.” se inspirará en los siguientes valores corporativos, teniendo en cuenta el rol y la importancia que tiene frente a la sociedad, estado, la familia, los clientes, los proveedores, los comerciantes y los propietarios:
44 •
El respeto por la calidad humana: Las actividades diarias de “DAFRUT CIA LTDA.” se inspirarán en el respeto por las personas, sus valores y creencias, respeto por los derechos y claridad en el cumplimiento y exigencia.
•
El recurso humano: El personal que labore dentro de la empresa “DAFRUT CIA LTDA.” serán personas exigentes, comprometidas, capaces, abiertos a aprender. Por esta razón es importante
fomentar el desarrollo de las
capacidades, permanente actualización según los requerimientos, para que se encuentren su realización personal en los retos que ofrecerá la empresa.
•
Los valores éticos: El comportamiento de los miembros de la empresa deberán basarse y ajustarse a los valores y principios éticos: Honestidad, Integridad y Justicia.
•
La calidad: Calidad en los servicios, procesos y productos. Calidad en la relación humana, en los procedimientos y en la gestión administrativa.
•
Reconocimiento: A todas las buenas actuaciones del personal incentivando día a día a realizar mejor su trabajo.
•
La competitividad: El éxito de una empresa se mide en el mercado. La competitividad exige conocimiento del mercado, altos estándares de calidad, conocimientos y satisfacción oportuna de las necesidades y expectativas de los usuarios y de un compromiso integral con la excelencia en el servicio.
•
Liderazgo: Es ser los mejores del mercado competitivo, conjuntamente con todos los valores antes mencionados.
45 •
Compromiso con la empresa: Logrando que el personal se ponga la camiseta de la empresa, sintiéndose parte de ella.
•
Comunicación: Que todos se sientan comprometidos con los objetivos a corto, mediano y largo plazo de la empresa.
46
CAPÍTULO III
3. ESTUDIO DE MERCADO
En la actualidad el Marketing es indispensable para cualquier empresa que desee sobrevivir en un mundo tan competitivo como el nuestro. Entonces, como el Marketing moderno nos afecta a todos (consumidores y empresarios), es necesario estudiarlo.
Marketing, es el Estudio o Investigación de la forma de satisfacer mejor las necesidades de un grupo social a través del intercambio con beneficio para la supervivencia de la empresa.8
La investigación de mercados, consiste en obtener información que se encuentra oculta y que es necesario ser recopilada. La investigación de mercados toma en cuenta las fuentes primarias de información que serán constituidas por el propio consumidor del producto, para obtener información de él, es preciso entrar en contacto directo, mediante las tres formas siguientes:
1. Observando directamente la conducta del consumidor. 2. Por medio de la experiencia. 3. A través del acercamiento y conversación directa con el consumidor.
8
Marketing en el siglo XXI, Autor: Rafael Muñiz.
47 “DAFRUT CIA LTDA.”, se enfocará en la tercera forma, debido a que necesitamos determinar las necesidades, gustos y preferencias del consumidor, y los problemas actuales que hay en el abastecimiento de productos similares, la mejor forma de saberlo es conversando directamente con los posibles consumidores, mediante la encuesta.
3.1. OBJETIVOS DE LA MERCADOTECNIA
3.1.1. Objetivo general
Determinar la existencia de mercado para identificar el número de potenciales consumidores, analizando ciertas variables macroeconómicas tales como oferta y demanda para establecer una base fundamentada de la realidad del concentrado de maracuyá y tomar decisiones adecuadas.
3.1.2. Objetivos específicos
•
Realizar una investigación de mercado a través de encuesta para recopilar información referente a la oferta y demanda.
•
Determinar el
mercado potencial
de consumidores y compradores de
concentrado de maracuyá.
•
Analizar a la oferta de concentrado de maracuyá y sus cuotas de participación en el mercado.
48 •
Confirmar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, y la posibilidad de ofertar un producto que brinde un mejor costo beneficio al que ofrecen los productos existentes en el mercado.
3.2.
CLIENTES POTENCIALES
Los clientes potenciales de “DAFRUT CIA LTDA.”, Serán todos los hombres y mujeres residentes en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, que gusten del concentrado de maracuyá para el consumo de sus hogares.
El mercado se lo analizará de acuerdo a la perspectiva del proyecto, por tal razón para poder ofrecer una buena formación integral tomaremos en cuenta lo siguiente:
SELECCIÓN DEL MERCADO META.
a.
Población de hombres y mujeres de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe.
b.
Población Urbana de hombres y mujeres de Santo Domingo, Quevedo y Fe.
Buena
49 c.
Población de hombres y mujeres.
d.
Hombres y Mujeres que se encuentran en la edad de 15 años en adelante.
e.
Hombres y Mujeres que pertenecen a la clase alta, media y baja
f.
Hombres y Mujeres que se dedican a la preparación de alimentos y bebidas
g.
Hombres y Mujeres que prefieren el concentrado de maracuyá
El mercado meta
al cual nos dirigimos son: todos
los hombres y mujeres que se
encuentran en la edad de 15 años en adelante, pertenecientes a la clase alta, media y baja, residentes en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, que por falta de tiempo les afecta a realizar sus actividades de preparación de los alimentos para consumo en sus hogares.
3.3.
SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
El proyecto estará dirigido a los mercados organizacionales de las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe. Para la comercialización del producto, con el objeto de posicionar al producto en el mercado, aprovechando la ventaja que estos mercados organizacionales se encuentran ya establecidos.
Dado que los mercados organizacionales se encuentran en las ciudades ya mencionadas,
es
necesario
establecer
cuáles
serán
las
organizaciones
que
comercializarán el producto, los cuales se los determinarán en la segmentación de mercado.
50 3.3.1. Sectorización del mercado
“La segmentación de mercado es un proceso que consiste en dividir el mercado total de un bien o servicio en varios grupos más pequeños e internamente homogéneos.” 9
La esencia de la segmentación es conocer realmente a los consumidores. Uno de los elementos decisivos del éxito de una empresa es su capacidad de segmentar adecuadamente su mercado.
El proceso de segmentación es el siguiente:
•
Identificación de las variables de segmentación.
•
Definición de los perfiles resultantes
•
Evaluación de los perfiles resultantes
•
Definición del mercado meta
3.3.2. Identificación de las variables de segmentación
Las variables de segmentación que para dividir al mercado se describen en (Ver Cuadro No. 2)
3.3.2.1. Tipo de organización
9
Sun Tzu Estrategias De Marketing, Steven W. Michaelson; Gerald A. Michaelson.
51 Se refiere al giro de negocios que tengan las empresas de los segmentos. Podemos citar a cadenas de Supermercados y tiendas mayoristas. (Ver Cuadro No. 2)
3.3.2.2. Área Geográfica Se refiere a la división en las principales ciudades Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe. (Ver Cuadro No. 2)
Cuadro No. 2 VARIABLES DE SEGMENTACIÓN SEGMENTO
VARIABLE Cadenas de
TIPO DE ORGANIZACIÓN
Supermercados y Tiendas mayoristas. Santo Domingo
ÁREA GEOGRÁFICA
Quevedo Buena Fe.
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
Al tratarse de un proyecto para el consumo masivo, se establece que su comercialización se debe realizar a lo largo de toda la ciudad por lo que la variable área geográfica, deberá considerar todas sus subvariables.
3.3.3. Definición de los perfiles resultantes
Los supermercados y tiendas mayoristas a nivel nacional son considerados como tales por su gran capacidad de atención a sus clientes y por su amplia variedad de productos que expenden. En la actualidad en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, existen las siguientes cadenas de supermercados y tiendas mayoristas, los cuales se detallan a continuación: (Ver Cuadro No. 3)
52 Cuadro No. 3 SUPERMERCADOS Y TIENDAS MAYORISTAS DE LAS CIUDADES DE SANTO DOMINGO, QUEVEDO Y BUENA FE N.SANTO DOMINGO 1 AKÍ (S) 2
3 4 5 6 7
MI COMISARIATO (S)
HIPERMARKET (S) EL TÍA (S) COMISARIATO ALDEAN (T.M) El CONQUISTADOR (T.M) COMERCIAL (T.M) RONQUILLO (T.M) Total Sto. Dgo: 7 Establecimientos
N.QUEVEDO 1 TÍA (S) 2
3
4
AQUÍ (S)
COMISARIATO FÉNIX (S)
N.1
BUENA FE TÍA , (S)
2
COMISARIATO MAX (T.M)
3
COMISARIATO LA FAVORITA (T.M)
MARC SOL (T.M)
Total Quevedo: 4 Establecimientos
Total Buena Fe: 3 Establecimientos
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
Para ingresar nuestro producto a las perchas de los supermercados debemos cumplir con un instructivo o reglamento que imponen como requisito cada uno de estos distribuidores. (Ver Anexo 1 y 2) El atractivo del mercado es que no existe competencia que oferte la venta de concentrado de maracuyá en sachet de 1/4 de litro.
3.4. INVESTIGACIÓN DEL MERCADO
La investigación del mercado consiste en obtener la respectiva información que se encuentra oculta y que es necesaria ser recopilada.
53 La investigación de mercado toma en cuenta las fuentes primarias de información que están constituidas por el propio consumidor del producto, para obtener información de él, es preciso entrar en contacto directo; se puede hacer de 3 formas diferentes:
1. Observando directamente la conducta del consumidor. 2. Por medio de la experimentación. 3. A través del acercamiento y conversación directa con el consumidor.
“DAFRUT CIA LTDA.”, considera que se debe emplear la tercera forma ya que se interesa determinar las necesidades, gustos y preferencias del consumidor y los problemas actuales que hay en el abastecimiento de productos similares, la mejor forma de saberlo es preguntando directamente a los posibles consumidores por medio de la encuesta.
3.4.1. Recopilación de la información
Para identificar las fuentes primarias sobre el consumo actual del concentrado de maracuyá en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, se debe realizar encuestas dirigidas a los consumidores.
3.4.2. Cálculo del tamaño del universo
“DAFRUT CIA LTDA.”, una vez identificado el universo o población objeto de estudio lo detalla a continuación. (Ver Cuadro No. 4)
54 Cuadro No. 4 CÁLCULO DEL UNIVERSO
SEGMENTO DEL MERCADO
Supermercados
POBLACIÓN
(Santo
8
Domingo, Quevedo y Buena Fe)
Tiendas
Mayoristas
(Santo
6
Domingo, Quevedo y Buena Fe)
UNIVERSO TOTAL
14
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
3.4.3. Cálculo del tamaño de la muestra
El tamaño de la muestra, se lo determina en base a los dos tipos de poblaciones: 1. Los demandantes o consumidores de concentrado de maracuyá. 2. Los mercados organizacionales seleccionados en el mercado meta.
Cálculo de la muestra de los mercados organizacionales
“DAFRUT CIA LTDA.”, con la finalidad de identificar la actitud del consumidor aplicara encuestas en todos los supermercados y tiendas mayoristas.
55 Cálculo de la muestra de los consumidores finales
La formula aplicar para el cálculo de la muestra es:
Fórmula: n =
N*Z²*S² (N – 1) * E ² + Z ²* S ²
Simbología: N = Población total
Z = Nivel de confianza
S = Varianza
E= Error Muestral. (En nuestro caso por temas de oferta y demanda el error puede ser del 5%.)
Datos:
Población objeto de estudio: personas o población de los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe. A continuación determinaremos el número de habitantes en base al INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2009 – 2013 (Ver Cuadro No. 5) (Ver Anexo No.3)
56 Cuadro No. 5 PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO DE ESTUDIO SEGÚN EL “INEC, CENSO 2001 PROYECCIÓN DE POBLACIONES POR ÁREAS Y AÑOS CALENDARIO, SEGÚN CANTONES DE SANTO DOMINGO, QUEVEDO Y BUENA FE PERIODO 2009 -2013.” AÑO 2010
CANTÓN SANTO DOMINGO
TOTAL
ÁREA
ÁREA
HABITANTES
URBANA
RURAL
100%
70%
30%
398.032
278.622
119.410
AÑO 2010
CANTÓN
QUEVEDO
TOTAL
ÁREA
ÁREA
HABITANTES
URBANA
RURAL
100%
86%
14%
177.668
152.794
24.874
AÑO 2010
CANTÓN
BUENA FE
TOTAL
ÁREA
ÁREA
HABITANTES
URBANA
RURAL
100%
58%
42%
62.884
36.473
26.411
Fuente: INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2009 – 2013 Elaborado por: Adriana Rosado.
La población muestral para el presente estudio son todas las personas o habitantes de los diferentes cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe (Ver Cuadro No. 6)
57 Cuadro No. 6 CÁLCULO DE LA MUESTRA DE LOS CANTONES DE SANTO DOMINGO, QUEVEDO Y BUENA FE
N= Población Total Z= Nivel de Confianza. S= Varianza. E= Error muestral
SANTO DOMINGO
QUEVEDO
BUENA FE
398032
177668
62884
95% = 1.96
95% = 1.96
95% = 1.96
0.5
0.5
0.5
0.10
0.10
0.10
Fórmula: n=
398032 *1.96 ² * 0.5²
177668 *1.96 ² * 0.5²
62884 *1.96 ² * 0.5² (62884 – 1) * 0.10² +
N*Z*S ² (N – 1) * E ² + Z ²* S ²
(398032 – 1) * 0.10² +
(177668 – 1) * 0.10² +
1.96² * 0.5²
1.96² * 0.5² 1.96² * 0.5²
Resultados (No.
De
Encuestas
96.02 encuestas
a realizar)
Fuente: Investigación Propia. Elaborado por: Adriana Rosado
95.99 encuestas
95.86 encuestas
58 3.4.4. Diseño del Cuestionario
El cuestionario es el esquema formalizado para recopilar la información de los encuestados que contiene las preguntas a realizar y los espacios destinados a las respuestas; es decir, es la traducción de los objetivos informativos de la investigación en preguntas específicas.
El diseño del cuestionario es un elemento clave en el proceso de realización de una encuesta en gran medida condicionada a lo acertado que sea el diseño de las preguntas. De ahí el conocido tópico que la realización del cuestionario es más un arte que una técnica, pues no existen principios que garantizan la elaboración de un cuestionario efectivo y eficiente. El diseño del cuestionario es más una técnica aprendida por el investigador a través de su experiencia y realmente de esta experiencia acumulada han surgido una serie de reglas o pautas que pueden ser de gran utilidad para diseñar un cuestionario y que hacen referencia al tipo o formato de preguntas a utilizar, a su redacción y al orden o secuencia de las mismas.
A continuación presentamos la encuesta que se realizó:
59 PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ENCUESTA Esta es una investigación realizada con el objetivo de conocer el nivel de consumo, gustos, preferencias y expectativas de la maracuyá en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe. El resultado de esta información es para fines eminentemente académicos y los datos serán manejados con absoluta reserva.
1.- ¿Consume maracuyá en su hogar? Si
No
FIN DE LA ENCUESTA
2.- ¿Conoce el valor nutritivo que la maracuyá le puede brindar? Si
No
3.- ¿Cuántas veces en la semana consume maracuyá? 1 vez 2 veces 3 veces 4 veces 4.- ¿En la semana qué cantidad consume maracuyá? ¼ litro ½ litro 1 litro 2 litros 5.- ¿En qué condiciones compra la maracuyá? Fruto (bruto) Industrializado (jugos preparado, concentrados, etc.) 6.- ¿Dónde adquiere la maracuyá? Tienda Supermercados 7- ¿Compraría Usted un concentrado de maracuyá con marca y registro sanitario? Si
No
60 8.- ¿En qué tipo de presentación le gustaría adquirir el concentrado de maracuyá? Sachet Botellas de Vidrios 9.- ¿Por qué prefiere ese tipo de presentación? Menor costo Facilidad de uso Ahorro de tiempo. 10.- ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por un sachet de concentrado de maracuyá de ¼ de litro? 0.25 ctvs. 0.50 ctvs. 0.75 ctvs.
¡Gracias por su colaboración!
61 3.4.5. Resultados y tabulación de datos
Las encuestas se realizaron en los principales supermercados y tiendas mayoristas de las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, con el objetivo de obtener información del consumo, gustos, preferencias y expectativas de la maracuyá. Las encuestas se realizaron en el mes de Mayo del 2010, la misma que fue aplicada a 300 personas (100 Santo Domingo, 100 Quevedo y 100 Buena Fe). Los resultados de las encuestas realizadas se muestran a continuación.
1.- ¿Consume maracuyá en su hogar? Si
No
Gráfico No. 1
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
FIN DE LA ENCUESTA
62
2.- ¿Conoce el valor nutritivo que la maracuyá le puede brindar? Si
No
Gráfico No. 2
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
3.- ¿Cuántas veces en la semana consume maracuyá? 1 vez
2 veces
3 veces
Gráfico No. 3
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
4 veces o mas
63 4.- ¿En la semana qué cantidad consume maracuyá? ¼ litro
½ litro
1 litro
2 litros
Gráfico No. 4
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
5.- ¿En qué condiciones compra la maracuyá? Fruto (bruto)
Industrializado (jugos preparados etc.)
Gráfico No. 5
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
64 6.- ¿Dónde adquiere la maracuyá? Supermercados
Tiendas mayoristas
Mercados populares
Gráfico No. 6
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
7.- ¿Compraría Usted un concentrado de maracuyá con marca y registro Sanitario?
Si
No
Gráfico No. 7
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
65 8.- ¿En qué tipo de envase prefiere comprar el concentrado de maracuyá? Sachet
Envase plástico
Envase de vidrio
Gráfico No. 8
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
9.- ¿Por qué prefiere ese tipo de presentación? Menor costo
Facilidad de uso
Gráfico No. 9
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
Ahorro de tiempo.
66 10.- ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por una sachet de concentrado de maracuyá de ¼ de litro? 0.25 ctvs.
0.50 ctvs.
0.75 ctvs.
Gráfico No. 10
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
3.5. ESTUDIO DE LA DEMANDA
3.5.1. Proyección de la Población
Las proyecciones de población tienen como objetivo describir la posible evolución futura de la población, tanto sus efectivos totales como su clasificación por diferentes variables:10
10
Marketing, Nuevas técnicas para hallar ideas innovadoras, Philip Kotler, Fernando Trias de Bes, publicado: 2003.
67 •
Sexo y edad
•
Lugar de residencia
•
Composición del hogar
•
Relación con la actividad
Las proyecciones poblacionales, se realizó en base a los datos del INEC, Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2001 - 2010.
En la actualidad la ciudad de Santo Domingo, pertenece a la Provincia Santo Domingo de los Tsáchilas. Por lo tanto los datos poblaciones del censo 2001 - 2010, se encuentra en la ficha de dicha Provincia. Santo Domingo en el año 2001, tenía un total 287.018 habitantes, con una tasa de crecimiento anual de 3,7%. Proyectando al
2010 un
incremento de 398.032 habitantes. (Ver Cuadro No. 7)
La Provincia de los Ríos, en el Censo poblacional realizado por el INEC, en el año 2001 - 2010, determino que la ciudad de Quevedo tenía un total de 139790 habitantes con una tasa de crecimiento poblacional anual de 2,7%. Proyectando al 2010 un incremento de 177.668 habitantes. (Ver Cuadro No. 7)
Y la ciudad de Buena Fe tuvo un total de 47.361 habitantes con una tasa de crecimiento anual de 3,2%. Proyectando al 2010 un incremento de 62.884 habitantes. (Ver Cuadro No.7)
68 Cuadro No. 7 PROYECCIÓN DE LA POBLACIONAL OBJETIVO DE MERCADO PROYECCIONES POR CIUDADES PERÍODO 2001 – 2013
STO. DGO
QUEVEDO
BUENA FE
3,70%
2,70%
3,20% TOTAL
AÑO
TOTAL POBLACIÓN
TOTAL POBLACIÓN
POBLACIÓN
2001
287.018
139.790
47.361
2002
297.638
143.564
48.877
2003
308.650
147.441
50.441
2004
320.070
151.421
52.055
2005
331.913
155.510
53.720
2006
344.194
159.709
55.440
2007
356.929
164.021
57.214
2008
370.135
168.449
59.044
2009
383.830
172.997
60.934
2010
398.032
177.668
62.884
2011
412.759
182.465
64.896
2012
428.031
187.392
66.973
2013
443.868
192.452
69.116
Fuente: Proyección de Población por Ciudades Periodo 2001 -2013. Datos INEC censo 2001 – 2010 Elaborado por: Adriana Rosado
69 3.6.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
3.6.1. Distribución del Mercado Objetivo
Una vez realizada la Proyección Poblacional de las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, determinaremos nuestro mercado objetivo.
El Estudio de la Demanda, inicia en la proyección poblacional de los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, luego se determina los hombres y mujeres que comprenden la zona urbana y rural, comprendidas en la edad de 15 años en adelante las cuales pueden ser: subocupados, desempleados y empleados. El segmento al que nos dirigimos será únicamente a los habitantes empleados, debido a que son estos quienes tienen ingresos económicos seguros y están dispuestos a consumir.
3.6.2. Demanda Actual
La demanda actual para la ciudad de Santo Domingo en el Año 2010:
Para el cálculo de La Demanda Actual, consideramos la proyección poblacional del INEC. Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2001 - 2010. Donde se determinó que para el año 2010 existe un total de 398.032 habitantes. Por tal razón del total poblacional apenas el 35,34% pertenecen a la Población económicamente Activa (PEA), considerando a las personas con ingresos económicos que son el 84% de la PEA, ubicando
las siguientes
categorías de ocupación (patrono o socio activo, cuenta propia y empleados) estas son categorías con mayor porcentaje dentro de la PEA, los cuales tienen suficientes
70 ingresos económicos para acceder a cualquier producto o servicio presente en el mercado. (Ver Cuadro No. 8) y (Anexo No. 4)
Cuadro No. 8 DEMANDA ACTUAL Y PROYECCIÓN POBLACIONAL AÑOS 2010 - 2015 DE LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO
SANTO DOMINGO PEA
HABITANTES
TASA DE
INGRE. ECON AÑOS
TOTAL
35,34%
84%
2010
398.032
140.665
118.158
2011
412.759
145.869
122.530
2012
428.031
151.266
127.064
2013
443.868
156.863
131.765
2014
460.292
162.667
136.640
2015
477.322
168.686
141.696
CRECIMIENTO 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7 3,7
Fuente: INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2010 - 2015 Elaborado por: Adriana Rosado
La demanda actual para la ciudad de Quevedo en el Año 2010:
Para el cálculo de La Demanda Actual, consideramos la proyección poblacional del INEC, Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2001 - 2010. Donde se determinó que para el año 2010 existe un total de 177.668 habitantes. Por tal razón del total poblacional apenas el 34,62% pertenecen a la Población económicamente Activa (PEA), considerando a las personas empleadas que son el 82%,
considerando las siguientes categorías de ocupación
(patrono o socio activo, cuenta propia y empleados) estas son categorías con mayor porcentaje dentro de la PEA, los cuales tienen suficientes ingresos económicos para
71 acceder a cualquier producto o servicio presente en el mercado. (Ver Cuadro No. 9) y (Anexo)
Cuadro No. 9 DEMANDA ACTUAL Y PROYECCIÓN POBLACIONAL AÑOS 2010-2015 DE LA CIUDAD DE QUEVEDO
QUEVEDO PEA
HABITANTES INGRE. ECON
TASA DE CRECIMIENTO
AÑOS
TOTAL
34,62%
82%
2010
177.668
61.509
50.437
2011
182.465
63.169
51.799
2012
187.392
64.875
53.197
2013
192.451
66.627
54.634
2,7
2014
197.647
68.426
56.109
2,7
2015
202.984
70.273
57.624
2,7
2,7 2,7 2,7
Fuente: INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2010 - 2015 Elaborado por: Adriana Rosado
La demanda actual para la ciudad de Buena Fe en el Año 2010: Para el cálculo de La Demanda Actual, consideramos la proyección poblacional del INEC, Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2001 - 2010. Donde se determinó que para el año 2010 existe un total de 62.884 habitantes. Por tal razón del total poblacional apenas el 33,12% pertenecen a la Población económicamente Activa (PEA), considerando a las personas empleadas que son el 84%, considerando las siguientes categorías de ocupación (patrono o socio activo, cuenta propia y empleados) estas son categorías con mayor porcentaje dentro de la PEA, los cuales tienen suficientes ingresos económicos para acceder a cualquier producto o servicio presente en el mercado. (Ver Cuadro No. 10) y (Anexo No.6 )
72 Cuadro No. 10 DEMANDA ACTUAL Y PROYECCIÓN POBLACIONAL AÑOS 2010-2015 DE LA CIUDAD DE BUENA FE
BUENA FE PEA
HABITANTES
TASA DE
INGRE. ECON AÑOS
TOTAL
33,12%
84%
CRECIMIENTO
2010
62.884
20.827
17.495
3,2
2011
64.896
21.494
18.055
3,2
2012
66.973
22.181
18.632
3,2
2013
69.116
22.891
19.229
3,2
2014
71.328
23.624
19.844
3,2
2015
73.610
24.380
20.479
3,2
Fuente: INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2010 - 2015 Elaborado por: Adriana Rosado
DEMANDA ACTUAL ANUAL
En base a las encuestas realizadas en la pregunta 1, se determinó que el 90% de las familias encuestadas de las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, consumen maracuyá y
de
acuerdo a la encuesta realizada en la pregunta 4,
determinamos que el promedio de consumo es de 1.19 litros semanales de maracuyá, distribuidos de la siguiente manera: El 27% consumen 2 litros semanalmente =
2 * 27% = 0.54 litros.
El 60% consumen 1 litro semanalmente =
1 * 60% = 0.60 litros.
El 7% consumen ½ litro semanalmente =
½ * 7% = 0.035 litros.
73 El 6% consumen ¼ litro semanalmente =
¼ * 6% = 0.015 litros.
Entonces sumado (0.54 + 0.60 + 0.035 + 0.015 litros) da un total de 1.19 litros que consumen semanalmente de maracuyá. Que multiplicando por 4 equivale a 4,76 litros mensuales. (4,76 litros mensuales / 0,25 litros cada sachet nos da un igual a 19,04 sachet mensual). Entonces decimos que si una familia consume 19,04 sachet mensual de concentrado de maracuyá, esto nos da como resultado que cada familia consumirá 228 sachet de ¼ de litro anuales.
Como resultado obtenemos que la demanda actual anual del cantón Santo Domingo para el año 2010, es la multiplicación total de habitantes 398.032, por el 35,34% PEA que son 140.665 habitantes, esto multiplicado por el 84% de las personas con ingresos económicos 118.158 habitantes, por el 90% que son las familias que consumen maracuyá nos da un total de 106.342 habitantes, multiplicado por el consumo anual por familia de 228 sachet de ¼ de litro, nos da un total de 24´246.060 sachet. (Ver Cuadro No. 11)
Como resultado obtenemos que la demanda actual anual del cantón Quevedo para el año 2010, es la multiplicando total de habitantes 177.668 por el 34,62% PEA que son 61.509 habitantes, esto multiplicado por el 82% de las personas con ingresos económicos 50.437 habitantes, por el 90% que son las familias que consumen maracuyá nos da un total de 45.393 habitantes, multiplicado por el consumo anual por familia de 228 sachet de ¼ de litro, nos da un total de 10´349.693 sachet. (Ver Cuadro No. 11)
Como resultado obtenemos que la demanda actual anual del cantón Buena Fe para el año 2010, es la multiplicando total de habitantes 62.884, por el 33,12% PEA que son 20.827 habitantes, esto multiplicado por el 84% de las personas con ingresos económicos 17.495 habitantes, por el 90% que son las familias que consumen maracuyá nos da un total de 15.745 habitantes, multiplicado por el consumo anual por familia de 228 sachet de ¼ de litro, nos da un total de 3`589.940 sachet. (Ver Cuadro No. 11)
74 Cuadro No. 11 DEMANDA ACTUAL ANUAL DE LOS CANTONES DE SANTO DOMINGO, QUEVEDO Y BUENA FE AÑO 2010
SANTO DOMINGO AÑOS
TOTAL POBLACIÓN
PEA 35,34%
HABITANTES INGRE. ECON 84%
2010
398.032
140.665
118.158
CONSUMO CONSUMO 90% (SACHET) PROMEDIO ANUAL 106.342
228
DEMANDA ACTUAL "A" 24.246.060
QUEVEDO AÑOS
TOTAL POBLACIÓN
PEA 34,62%
HABITANTES INGRE. ECON 82%
2010
177.668
61.509
50.437
CONSUMO CONSUMO 90% (SACHET) PROMEDIO ANUAL 45.393 228
DEMANDA ACTUAL "B" 10.349.693
BUENA FE AÑOS
TOTAL POBLACIÓN
PEA 33,12%
HABITANTES INGRE. ECON
2010
62.884
20.827
17.495
CONSUMO CONSUMO 90% (SACHET) ANUAL 15.745 228
DEMANDA ACTUAL 3.589.940
Fuente: INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2010 - 2015 Elaborado por: Adriana Rosado
Cuadro No. 12 DEMANDA ACTUAL PROYECTADA (STO. DGO, QUEVEDO Y BUENA FE)
AÑOS
DEMANDA ACTUAL (A+B+C)
2010
38.185.693
2011
39.477.117
2012
40.812.955
2013
42.194.756
2014
43.624.125
2015
45.102.722
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
75 3.6.3. Demanda Potencial
Demanda Potencial es la demanda probable que al satisfacer determinadas condiciones se le puede volver real.
La demanda potencial de consumidores de concentrado de maracuyá en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, para el presente estudio es la misma de la demanda actual. (Ver Cuadro No. 11)
3.6.4. Proyección de la Demanda
La proyección de la demanda debe abarcar, el pronóstico de la demanda potencial para el producto. La proyección de la cantidad demandada del producto se presenta a continuación. (Ver Cuadro No. 13,14 y 15)
Cuadro No. 13 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEL CANTÓN SANTO DOMINGO AÑO 2010 – 2015 SANTO DOMINGO TOTAL AÑOS POBLACIÓN
PEA 35,34%
HABITANTES CONSUMO CONSUMO INGRE. ECON
90%
84%
DEMANDA
(SACHET)
ACTUAL
PROMEDIO
"A"
ANUAL
2.010
398.032
140.665
118.158
106.342
228
24.246.060
2.011
412.759
145.869
122.530
110.277
228
25.143.164
2.012
428.031
151.266
127.064
114.357
228
26.073.461
2.013
443.868
156.863
131.765
118.589
228
27.038.179
2.014
460.292
162.667
136.640
122.976
228
28.038.592
2.015
477.322
168.686
141.696
127.526
228
29.076.020
Fuente: INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2010 - 2015 Elaborado por: Adriana Rosado
76 Cuadro No. 14 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEL CANTÓN QUEVEDO AÑO 2010 2015 QUEVEDO TOTAL
PEA
AÑOS
CONSUMO HABITANTES CONSUMO (SACHET) 82%
90%
PROMEDIO ANUAL
DEMANDA ACTUAL "B"
2.010
177.668
61.509
50.437
45.393
228
10.349.693
2.011
182.465
63.169
51.799
46.619
228
10.629.135
2.012
187.392
64.875
53.197
47.878
228
10.916.122
2.013
192.451
66.627
54.634
49.170
228
11.210.857
2.014
197.647
68.426
56.109
50.498
228
11.513.550
2.015
202.984
70.273
57.624
51.861
228
11.824.416
Fuente: INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2010 - 2015 Elaborado por: Adriana Rosado
Cuadro No. 15 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DEL CANTÓN BUENA FE AÑO 2010 – 2015 BUENA FE TOTAL AÑOS POBLACIÓN
PEA 33,12%
HABITANTES CONSUMO CONSUMO INGRE. ECON 90% (SACHET) 84%
PROMEDIO
DEMANDA ACTUAL "C"
ANUAL
2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015
62.884 64.896 66.973 69.116 71.328 73.610
20.827 21.494 22.181 22.891 23.624 24.380
17.495 18.055 18.632 19.229 19.844 20.479
15.745 16.249 16.769 17.306 17.860 18.431
228 228 228 228 228 228
3.589.940 3.704.818 3.823.372 3.945.720 4.071.983 4.202.286
Fuente: INEC, CENSO 2001 Proyección de Población por Áreas y Años Calendario, según Provincias y Cantones Período 2010 - 2015 Elaborado por: Adriana Rosado
77 3.6.5. Demanda Efectiva
La Demanda Efectiva o Real es la demanda totalmente cierta. La cual podemos observar en el (Ver Cuadros No 13, 14 y 15)
3.7.
ESTUDIO DE LA OFERTA
El estudio de la oferta se refiere al comportamiento de la misma y a la definición de las cantidades que ofrecen o pueden proporcionar quienes tienen dentro de sus actividades proveer bienes o servicios similares al del proyecto.
3.7.1. Análisis de la oferta
Para conocer con exactitud la oferta de la maracuyá en los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, se investigó el número de empresas que ofertan maracuyá en el País. La ley establece que existe una relación directa entre la variación en la cantidad ofrecida, frente a la modificación en el precio. Para los productores el precio representa un ingreso, por lo que un precio elevado estimula a los productores a aumentar la producción y a los vendedores a ofrecer más de un producto dado, mientras un precio bajo muchas veces ni siquiera alcanza a cubrir los costos de producción.
Se formula como: “Entre más alto sea el precio mayor será la cantidad ofrecida, permaneciendo otros factores constantes”11
11
Economía, Ingeniera Industrial, en Administración de Empresas.
78 3.7.2. Oferta Actual
Actualmente en el país,
existen empresas
productoras,
comercializadoras
y
exportadoras del concentrado de maracuyá en grandes volúmenes y en empaques desde un litro en adelante. El propósito de “DAFRUT” Cia Ltda.,
es hacer que el concentrado de maracuyá sea
accesible para todos los hogares situados en los tres cantones objetivos, presentando el producto en empaques de ¼ de litro. Para el respectivo análisis de la oferta del proyecto se tomaron datos encontrados en las páginas web, debido a la confidencialidad de información por parte de las empresas competidoras. Relacionando la información al propósito del proyecto. A continuación presentamos los resultados de la investigación de campo. (Ver Cuadro No 16)
Cuadro No. 16 OFERTA ACTUAL
DETALLE
PRODUCTO PRODUCCIÓN ANUAL (SACHET)
Oferta Total del Ecuador Concentrado de Maracuyá PRODUCCIÓN TOTAL
25.443.396
42.405,661
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Adriana Rosado
A continuación detallaremos varias empresas productoras y exportadoras del concentrado de maracuyá en el Ecuador. (Ver Cuadro No. 17)
79 Cuadro No. 17 EMPRESAS COMPETIDORAS
EMPRESAS COMPETIDORAS EXPORTADOR
CIUDAD
PRODUCTO
Agroindustrial del Pacífico S.A.
Guayaquil – Guayas Concentrados
Agroindustrial Fruta de la Pasión S.A.
Guayaquil – Guayas Concentrados
Agroindustrial Ecuaplantation
Guayaquil – Guayas Concentrados
Exofrut
Guayaquil – Guayas Concentrados
Quicornac S.A.
Guayaquil – Guayas Concentrados
Tropifrutas S.A.
Guayaquil – Guayas Concentrados
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Adriana Rosado
3.7.2.1. Análisis de la Oferta Actual
3.7.2.1.1. Competencia Directa
CONSERVERA GUAYAS S.A. es una competencia directa para nuestra empresa porque se dedica exclusivamente a la producción y comercialización de concentrados frutas, con la excepción de concentrado de maracuyá en sachet de ¼ de litro. La presentación de sus productos lo hacen: en envases de vidrio de 180 grs a un precio de $2.25 (Ver Fotografía No. 1). Envases de vidrio de 100 gr a un precio de $1.85. Y envases plásticos de 2 ½ litros, a un precio de $ 5. 95 (Ver Fotografía No. 2 y 3). Este producto los consumidores lo pueden adquirir en SUPERMAXI, HIPERMARKET, Tiendas minoristas y mayoristas.
80 Fotografía No. 1
CONSERVERA GUAYAS S.A. Y SUS PRODUCTOS ENVASE DE VIDRIO DE 180 GRAMOS
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
Fotografía No. 2 CONSERVERA GUAYAS S.A. Y SUS PRODUCTOS ENVASE DE VIDRIO DE 100 GRAMOS
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
81 Fotografía No. 3 ENVASE PLÁSTICO DE 2 LITROS
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
3.7.2.1.2. Competencia Indirecta
En la ciudad de Santo Domingo existen dos empresas comercializadoras de pulpas de fruta: María Morena y Jugo Fácil, las mismas que expiden sus productos por medio de los supermercados, SUPERMAXI y HIPERMARKET, siendo su mercado objetivo las mujeres de clase media y alta. Ambas empresas, venden la pulpa de fruta a un precio promedio de $1,75, en presentaciones de fundas de 1 kilo y ½ kilo, el precio varía de acuerdo al sabor de fruta que prefiera el cliente. (Ver Cuadro No. 18).
Otra competencia indirecta, son las empresas comercializadoras de jugos fáciles con sabores artificiales, en presentaciones de sobres listos de preparar, y jugos preparados tales como son:
JUGOS EN POLVO en las marcas: Ya, Yupi, Tang y Fresco Solo, etc. (Ver Fotografía No. 4).
82 JUGOS PREPARADOS de las marcas: Sunny, Natura y Deli, etc. (Ver
Fotografía No. 5
Cuadro No. 18
MARCAS PRESENTES EN LA CUIDAD DE SANTO DOMINGO
EMPRESA: María Morena
SABOR
PRECIO
Mora.
$2.02
Coco.
$1.60
TAMAÑO
EMPRESA: Jugo Fácil
SABOR Mora
PRECIO
TAMAÑO
$1.53
Guanábana $1.80 Kg
Guanábana.
$1.90
Coco
$1.74
Tomate de árbol
$1.25
Naranjilla
$1.05
Guayaba.
$1.60
Guayaba
$1.75
Tamarindo
$1.56
Frutilla.
$1.90
Naranja.
$1.24
Naranjilla.
$1.43
1/2kg
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
½ Kg.
83 Fotografía No. 4 JUGOS EN POLVO
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
Fotografía No. 5 JUGOS PREPARADOS NESTLÉ S.A. Y PREPARADOS “NATURA”
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
84 NESTLÉ S.A. Es una empresa dedicada a la industrialización de jugos preparados “Natura” en los sabores de: naranja, manzana, pera, durazno, toronja y maracuyá en presentaciones de 1 litro a un precio de $1.30 y de 200 mililitros a un precio de $ 0.41. Este producto los consumidores lo pueden adquirir en Tiendas Mayoristas.
3.7.3. Proyección de la Oferta
La Proyección de la Oferta en las ciudades de Santo Domingo, Quevedo Buena Fe se la fija considerando una tasa de crecimiento anual del 2.8% según los datos de la Cámara de la Pequeña Industria, tenemos las siguientes proyecciones de oferta; para el año 2010 se ofertan 25.443.396
sachet de concentrado de maracuyá de ¼ de litro
(250gr); para el año 2011 se ofertarán 26.155.812 sachet de concentrado de maracuyá de ¼ de litro, las proyecciones de la oferta son las que se detallan a continuación. (Ver Cuadro No. 19)
Cuadro No. 19
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
AÑOS
OFERTA
TASA DE
ACTUAL
CRECIMIENTO 2,80%
2010
25.443.396
2,80%
2011
26.155.812
2,80%
2012
26.888.174
2,80%
2013
27.641.043
2,80%
2014
28.414.992
2,80%
2015
29.210.612
2,80%
Fuente: Tasa de crecimiento Según Datos “Cámara de la Pequeña Industria” Elaborado por: Adriana Rosado
85 3.8. ANÁLISIS DE LA OFERTA Y LA DEMANDA
El análisis de la oferta y la demanda permitirán determinar la demanda insatisfecha, la misma que se obtendrá restando la demanda efectiva de la oferta actual. A continuación se detalla las proyecciones de la demanda insatisfecha.
3.8.1. Demanda Insatisfecha
La demanda insatisfecha, es la demanda en la cual el público no ha logrado acceder al producto o servicio y en todo caso si accedió, no está satisfecho con el. Por tal razón es la diferencia entre la Demanda Actual y la Oferta Actual. (Ver Cuadro No. 20)
Cuadro No. 20 DEMANDA INSATISFECHA
DEMANDA INSATISFECHA DE CONCENTRADO DE MARACUYÁ
AÑOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015
DEMANDA ACTUAL 38.185.693 39.477.117 40.812.955 42.194.756 43.624.125 45.102.722
OFERTA ACTUAL 25.443.396 26.155.812 26.888.174 27.641.043 28.414.992 29.210.612
DEMANDA INSATISFECHA 12.742.297 13.321.305 13.924.781 14.553.713 15.209.133 15.892.110
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
A inicio de las actividades productivas de la empresa,
utilizaremos el 40% de nuestra
capacidad instalada, que equivale a un total de 2.280.960 unidades de sachet de ¼ de
86 litro. La tasa de demanda a cubrir en base a la producción en el año 2010 es de un 18%, incrementando año a año en un 5% aproximadamente. (Ver Cuadro No. 21)
Cuadro No. 21 TASA DE DEMANDA A CUBRIR
AÑOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015
DEMANDA PRODUCCION CUOTA A INSATISFECHA ANUAL SATISFACER 12.742.297 13.321.305 13.924.781 14.553.713 15.209.133 15.892.110
2.280.960 3.136.320 3.991.680 4.561.920 5.132.160 5.702.400
18% 24% 29% 31% 34% 36%
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
3.9.
ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS (MARKETING MIX)
3.9.1. Estrategia de Producto y Servicio. (Ver Cuadro No.- 22)
Cuadro No. 22 ESTRATEGIA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS MERCADO PRODUCTO O SERVICIO
VIEJO NUEVO
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
VIEJO Penetración Desarrollo del producto
NUEVO Desarrollo del mercado. Diversificación.
87 En el análisis de la estrategia del producto podemos observar que el mercado es viejo y el producto que vamos a ofrecer es nuevo, por lo que la mejor estrategia es la desarrollar el producto.
Existirán controles de calidad en la producción con la finalidad de ofrecer un producto de calidad.
En cada uno de los envases del producto existirá: descripción de la empresa, bondades naturales y nutricionales del producto, con la finalidad de crear conciencia que consumirán un producto sano.
3.9.1.1.
Descripción del Producto
Concentrados “Natural Frut”, es el extracto puro que se obtiene de la maracuyá. El nombre está compuesto por dos palabras que brindan economía visual y oral, que facilita su lectura y memorización, logrando con esto mantenerse en la mente del consumidor.
A continuación se presenta las características del producto.
3.9.1.1.1. Características Generales
Ingrediente: Extracto de la fruta de maracuyá. Fecha de elaboración y caducidad Forma de conservación: Refrigeración. Información Nutricional: Vitamina C, Vitamina A, Potasio, Magnesio y Acido fólico.
88 Registro sanitario Código de barras Servicio al consumidor Precio de venta al público. (P.V.P)
El concentrado de maracuyá, es producto de la evaporación del agua del jugo de maracuyá, derivado de la fruta seleccionada, madura y fresca.
El concentrado de maracuyá tiene un sabor agridulce muy refrescante, exótico, afrutado, el cual está apto para la preparación de:
•
Cócteles.
•
Caramelos.
•
Cremas y diversos tipos de postres.
•
Mermeladas.
•
Licores.
•
Helados.
•
Sorbetes.
POSTRE DE MARACUYÁ INGREDIENTES. •
½ taza de concentrado de maracuyá.
•
1 taza de crema de leche.
89 •
1 lata de leche condensada.
•
3 claras de huevos.
•
3 yemas de huevo.
•
3 cdas. de azúcar (o más si prefiere).
•
1 cda. de ralladura de limón.
PREPARACIÓN
•
Batir las claras a punto nieve con una pizca de sal y el azúcar.
•
Mezclar la leche condensada con la crema d leche, las yemas y el concentrado de maracuyá.
•
Agregar a las claras a nieve e integrar con movimientos suaves.
•
Colocar en un molde (o moldes individuales), espolvorear con la ralladura de limón y llevar a la heladera por unas 4 horas mínimamente.
•
Finalmente servir bien frío.
3.9.1.2.
Forma y tamaño
La presentación de nuestro producto se basará en el siguiente modelo, ya que por incursionarnos en el mercado recientemente, solo lanzaremos la presentación en sachet de ¼ de litro con el objetivo de poder estar presente de manera rápida en la mente del consumidor. (Ver Fotografía N. 6)
90 Fotografía No. 6 PRESENTACIÓN DE FORMA Y TAMAÑO DEL CONCENTRADO DE MARACUYÁ DE ¼ DE LITRO
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
3.9.1.3.
Descripción de la etiqueta
El empaque del producto llevará el diseño de la marca “Natural Frut”, que lo identificará y se dará a conocer directamente al consumidor final.
Esta etiqueta contendrá todos los requisitos necesarios exigidos por la ley de defensa del consumidor.
El logo tipo representación gráfica del nombre es la gráfica propia como se identificará la marca y forma parte de la identidad visual de la misma. La forma ovalada porque se asemeja a la forma del fruto (Maracuyá) y tiene fondo amarillo para que el consumidor lo identifique directamente con la fruta, las letras del nombre son de color naranja para asociarle con el extracto de la fruta, la tipografía es fácil leer. (Ver Gráfico No.- 11)
91 Grรกfico No. 11
DESCRIPCIร N DE LA ETIQUETA Frente
Reverso
92 3.9.1.4. Ciclo de Vida
De acuerdo a la demanda de mercado que existe en los cantones de Quevedo, Santo Domingo y Buena Fe, el concentrado de maracuyá “Natural Frut” se encontrará en una etapa de prelanzamiento e introducción las cuales son importantes para el éxito o fracaso de la empresa y la estrategia a implementar en el mercado será mediante degustaciones, afiches comerciales y ventas a consignación, para que el consumidor final se sientan satisfechos por tener un producto natural y de preparación rápida, lo que nos hará diferenciar de la competencia.
El concentrado de Maracuyá es cuidadosamente procesado e inmediatamente refrigerado para mantener las propiedades sensoriales y nutritivas de la fruta original. Se cultiva la variedad Passiflora edulis flavicarpa o fruta de la Pasión Amarilla, ya que presenta una mayor producción por hectárea y es idónea para la industrialización.
3.9.2. Estrategia de Precio
El precio es una variable de suma importancia para cualquier producto. Por tal razón se analizaron los siguientes enfoques para determinar el precio de venta de “Concentrados Natural Frut”.
•
Enfoque basado en el costo (Fijación de precios a partir de costos más utilidades, análisis de punto de equilibrio y fijación de precios a partir de las utilidades metas.)
•
Enfoque basado en la competencia (Fijación de precios a partir del nivel actual de precios)
93 La estrategia de fijación de precios es la de penetración en el mercado, que consiste básicamente en ponerle un precio inicial relativamente bajo al nivel de precios esperados por el mercado objetivo. Con esto se pretende penetrar inmediatamente en el mercado agresivo y generar un importante volumen de ventas, obteniendo con ello un porcentaje de participación en el mercado. Así mismo se busca desalentar a la competencia de los productos sustitutos, para que no introduzcan un producto similar.
Esta estrategia está fundamentada en la optimización de recursos para obtener costos de producción bajos. El componente que mayor participación tiene en el costo del producto es la materia prima, por lo tanto se establece una estrategia de expansión vertical hacia atrás para conseguir el producto al costo.
Este factor influye en el volumen de ventas; para fijar el precio tomaremos en cuenta la penetración en el mercado, tomaremos en consideración la disponibilidad en el Ecuador de materia prima. El precio también dependerá de las características del producto, del mercado, de las condiciones de pago, del volumen de ventas y principalmente en el precio en comparación a la competencia.
•
Valores de la competencia: $0.55 - $0.60. (Sachet de 1/4 de litro)
•
En nuestro caso, CONCENTRADOS “NATURAL FRUT” ya industrializado tendrá un precio de venta al público de $ 0.35 ctvs.
Su presentación por incursionar recientemente en el mercado será únicamente en sachet de ¼ de litro, el cual estará gravado con tarifa 0% de IVA, según los Art. 54 y 55 de la Ley del Régimen Tributario Interno.
Al tener estrictos estándares de calidad nos permitirá precios competitivos y así ser más atractivos al cliente.
94 3.9.3. Estrategia de Plaza
“DAFRUT Cia Ltda.”
Utilizará estrategias de posicionamiento y penetración en el
mercado, iniciando por educar la mente del consumidor local y nacional. Se realizarán convenios con empresas con descuentos especiales por sus consumos mensuales.
Los principales canales de distribución para concentrados “Natural Frut” serán
los
supermercados, tiendas mayoristas y minoristas.
Concentrados “Natural Frut”, requiere básicamente de tres canales de distribución específicos para lograr la cobertura esperada del producto.
Productor – Detallista – Consumidor
Concentrados “Natural Frut”, realizará directamente la distribución a las tiendas minoristas por medio de vehículo propio, este canal lo utilizamos para minimizar el precio de llegada al consumidor final.
Productor – Mayorista – Detallista – Consumidor
Como estrategia de entrada masiva al mercado objetivo se utilizará este canal para llegar a las tiendas minoristas, que adquieren los productos a través de los mayoristas.
La venta en estos canales de distribución se realizará bajo consignación durante los tres primeros meses de introducción.
95 3.9.4. Estrategia de Publicidad y Promoción
Para dar a conocer nuestro producto en el mercado se realizara publicidad por los medios de comunicación de mayor acogida en la ciudad. (Ver cuadro No. 23)
Cuadro No. 23 MEDIOS DE COMUNICACIÓN, CON SU RESPECTIVO PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN
N.1 2 3
SANTO DOMINGO ZARACAY MAJESTAD FESTIVAL
N.1 2 3 4
Total Sto. Dgo: 3 Medios de Comunicación
QUEVEDO AUDIORAMA IMPERIO RADIO VIVA RADIO REY ONDAS 5 QUEVEDEÑAS 6 CARNAVAL 7 STEREO SONIDO Total Quevedo: 7 Medios de Comunicación
N.1 2 3
BUENA FE STEREO BUENA FE RADIO MARAVILLA RADIO LATINA
Total Buena Fe: 3 Medios de Comunicación
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
Para poder obtener un buen posicionamiento en el mercado es necesario realizar promociones del producto, en este caso la empresa “DAFRUT CIA. LTDA.”, realizará promociones en los diferentes supermercados, comisariatos, despensas, tiendas de los cantones de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, mediante premios sorpresas adjuntados al producto. A la vez podremos asociarnos con los diferentes propietarios de los locales comerciales del cantón para promocionar nuestro producto conjuntamente con ellos, mediante el incentivo de la compra. Para hacer frente las nuevas exigencias del mercado, y para facilitar el comercio tanto en el ámbito
local como nacional, se creará la página corporativa. Se tratará de
96 comprar un dominio en la red www.”Dafrut Cia Ltda.”.com El proyecto es contar con una página Web en inglés y español, donde puedas encontrar información sobre la empresa (Misión, Visón, Impacto a la comunidad, Productos, Fundadores etc.). Además podrá visualizar, recetas, ofertas especiales, trucos de cocina y un link para que nuestros clientes realicen sus pedidos y reservas en línea.
3.9.4.1.
Políticas de comunicación
Las estrategias de comunicación de concentrados de “Natural Frut”, están enfocadas a través de:
1. Etiqueta.- el empaque del producto llevara impreso del diseño de la marca “Natural Frut”, que lo identificara y se dará a conocer directamente al consumidor final.
2. Material P.O.P.- Se empleara afiches que estarán ubicados en todos los canales de distribución, este material será permanente durante la vida del producto. Las hojas volantes donde se dará conocer los atributos del concentrado “Natural Frut”, este tipo de material se utilizará en la etapa de lanzamiento del producto y será por el tiempo de un mes. 3. Medios de comunicación masiva.- se utilizara anuncios a través de radio y prensa escrita locales, con el objetivo de dar a conocer el nuevo producto que se está lanzando al mercado. Este tipo de comunicación se la empleara en la etapa de lanzamiento del producto y en la fase de crecimiento y estará sujeto a los cambios del comportamiento del mercado.
4. Promoción.- Se utilizará estrategias de promoción para los diversos canales de distribución esperados:
•
Tiendas minoristas.- Para los detallistas se desarrollará las siguientes estrategias:
97 a. Bonificación por la compra de una cantidad determinada de productos. Por cada docena se entregara dos unidades adicionales, esta promoción será durante el primer trimestre del lanzamiento del producto.
•
Mayoristas.- En los mayoristas
se empleara los siguientes recursos
promocionales:
a. Se utilizará los descuentos por volumen de compra que irán del 3 al 5%. El tiempo de esta promoción serán en los dos meses iníciales del lanzamiento del producto.
•
Degustaciones.- Se realizarán degustaciones en los principales supermercados de los cantones Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe, esta actividad se la realizará en el primer mes del lanzamiento del producto.
3.10. TÁCTICAS
Las tácticas a utilizarse para llegar a nuestros consumidores son:
•
El Responsable de Ventas de la empresa, con una carta dirigida al departamento de compras de las empresas ofertara nuestros productos, entregando además una muestra de degustación.
•
Publicidad escrita y en radio en: Diario LA HORA, Radio Zaracay y Zaracay TV.
•
Contratar modelos para que realicen las respectivas degustaciones y colocar en los diferentes comerciales minoristas.
•
Selección adecuada de la fruta (fresca y de maduración natural.)
•
No desperdiciar materia prima.
•
No incurrir en gastos innecesarios
•
Vender el rechazo (cáscara).
98 •
Diseñando un empaque con una pequeña abertura en un costado del producto (abre fácil.
•
Colocando la cantidad necesaria para la preparación de 2 litros de jugo.
•
Mediante encuestas, o focus group.
3.11. PRESUPUESTO DE MARKETING (Ver cuadro No.24 )
Cuadro No. 24
PRESUPUESTO DE MARKETING
PUBLICIDAD Radio Stereo Buena Fe y Radio Viva
PRECIO Un mes seis cuñas diarias Un mes en el programa de Mayor acogida
800,00
Un mes, en un programa televisivo
800,00
Diario LA HORA
Anuncios a 2 columnas full color.
900,00
MATERIAL PROMOCIONAL
Trípticos, Dípticos, Poster publicitarios 2000,00
Radio Zaracay (Sto. Dgo) Canal: Zaracay TV Canal: Buena Visión y QueveVisión
1500,00
Apertura de “DAFRUT CIA LTDA.”
1200,00
TOTAL
7200,00
Fuente: Investigación Propia Fecha de Investigación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
99
CAPITULO IV
4. PRODUCCIÓN
4.1. DISPONIBILIDAD DE LA MATERIA PRIMA
La cosecha de la maracuyá es dos veces al año en invierno y verano, está disponible desde octubre hasta abril, si bien su mejor temporada es en invierno, por lo tanto tendremos que abastecernos o comprar de toda la materia prima, y almacenarla en congeladores la pulpa para cuando no sea cosecha y disponer de ella, cundo la situación lo amerite.
4.2. CONTROL DE CALIDAD DE LA MATERIA PRIMA
El sistema de calidad está concebido para impedir que se elaborar producto defectuoso.
Todas las operaciones de producción son sometidas a controles de calidad en la línea de producción. Cualquier parámetro que pudiera afectar significativamente la calidad del producto final es medido, registrado, controlado y ajustado para entregar el producto terminado en condiciones óptimas.
Para obtener un control de calidad confiable se dispone de personal calificado, equipos apropiados, que cuente con el respaldo de todas las instalaciones y materiales
100 necesarios para asegurar la calidad y la dirección de una Gerencia consiente del valor de la calidad.
4.3. CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LA MATERIA PRIMA
4.3.1. Botánica: Arbusto o liana rastrera, enredadera, que pertenece a la familia de las Pasifloráceas. Sus hojas que son dentadas, miden de 7 a 20 cm de longitud, sus flores son hermafroditas y solitarias por lo que se aconseja realizar polinización manual. El maracuyá se multiplica por semillas y por estacas leñosas. La primera cosecha se da a los seis o siete meses después de la siembra. Es de clima tropical, se desarrolla bien en alturas de 300 a 1000 msnm. Prefiere un clima con épocas secas y húmedas y un total aproximado de 1500 a 3000 mm de agua al año. Prefiere los suelos arcillo-arenosos. Se conocen gran cantidad de variedades, pero se pueden agrupar en dos grandes grupos, las amarillas y las moradas. (Ver Fotografía No. 7)
Fotografía No. 7
PLANTA DE LA MATERIA PRIMA
Fuente: Investigación Propia
Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
101 Su estructura particular hace que la llamen “pasionaria”. La apertura de las flores ocurre únicamente en las tardes, tiempo para ser polinizada. El nombre de fruta de la pasión se debe a su flor, llamada flor de la pasión: los misioneros creyeron descubrir los símbolos de la pasión de Cristo en sus estambres, estilo y cáliz. Fotografía No. 8 FLOR DE LA MATERIA PRIMA
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
En el Ecuador existen alrededor de 25 mil Hectáreas sembradas de maracuyá, con un rendimiento promedio de alrededor 10 Toneladas métricas por hectáreas12
4.3.2. Descripción Física: el fruto es una baya redonda u ovalada con un promedio de 6 cm de diámetro y pesa entre 60 y 100 g. En la madurez es de color amarillo. Existen variedades con frutos de color morado a la madurez. Su pulpa es gelatinosa y tiene pequeñas semillas de color oscuro, es jugosa, ácida y aromática. La cáscara es rica en pectina. Las semillas tienen alto contenido de aceite con gran valor nutritivo y son fácilmente digeribles. El jugo del fruto puede alcanzar el 40% del peso de la fruta. Tiene 12
Datos investigados en el SICA.
102 color amarillo-oro por la presencia de carotenoides y un aroma característico producido por la mezcla de aceites volátiles. (Ver Fotografía No. 9) Fotografía No. 9 MATERIA PRIMA
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
4.3.3. Origen y Localización: es originaria del Brasil, cultivada principalmente en los países de la comunidad Andina (Bolivia, Colombia, Ecuador, Perú y Venezuela), en Australia, Nueva Zelanda, Hawai, Sur África e Israel.
4.4. USO DE LA MARACUYÁ •
Fruta fresca: se consume como fruta entera al natural y se preparan jugos, helados y sorbetes caseros.
•
Fruta procesada: se elaboran jugos concentrados y sin concentrar, néctares, jaleas, pulpas, mermeladas, gelatinas, helados, yogurts, postres, dulces y cócteles, entre otros. Los productos se pueden empacar al vacío y/o congelar. Se procesa fruta deshidratada y congelada.
103 4.5. POST – COSECHA
4.5.1. Calidad
Los índices de madurez generales son: •
Fruto totalmente amarillo.
•
Color de la pulpa: Amarilla – Rojiza, sin coloraciones verdes o cafés.
•
Sabor y aroma característicos, sin indicios de fermentación.
Los requisitos mínimos de calidad que debe reunir el fruto son: presentar forma ovalada, deben estar enteras y sanas, sin quemaduras del sol, libres de humedad externa anormal, sin ningún olor o sabor extraño, con aspecto fresco, consistencia firme, limpias, sin materiales extraños (tierra, polvo, cuerpos extraños, etc.)
4.6. PRODUCCIÓN DEL CONCENTRADO DE MARACUYÁ
4.6.1. Generalidades
Los néctares deben estar libres de materias y sabores extraños, deben poseer un color uniforme y olor semejante al de la respectiva fruta. En este proceso, se obtiene el néctar a partir de la pulpa de la fruta, pero también se puede obtener con jugo o concentrado de frutas, adicionado de agua, sustancias edulcorantes, aditivos e ingredientes permitidos.
4.6.2. Diagrama de Flujo del Proceso del Concentrado de Maracuyá (Ver Gráfico No. 12)
104 Gráfico No. 12
PRODUCCIÓN DEL CONCENTRADO DE MARACUYA
Selección de la Materia
Adquisición de la Materia Prima
Recepción y peso de la fruta
Lavado de la Materia Prima
Prima
SI
NO
Frutas no seleccionadas
Frutas Seleccionadas Desecho Corte y Separación de la pulpa y la cáscara
Extracción del Jugo
Envasado
Almacenamiento
Elaborado por: Adriana Rosado
4.6.3. Descripción del Proceso de Producción La producción del producto será elaborada manualmente, con la ayuda de la maquina enfundadora, quien le dará el toque final al producto terminado.
105 Se producirán diariamente 5400 litros de concentrado de maracuyá, que equivale a 10800 Kilos de maracuyá, lo mismos que dan un total de 21600 sachet de concentrado de maracuyá de ¼ de litro. Se laborarán las 8 horas diarias que corresponden legalmente.
4.6.3.1. Especificaciones de Producción Se realizará la elaboración del producto 100% natural, para la cual se fabricará un solo producto como es: Concentrado de maracuyá de ¼ de litro.
En los respectivos mercados objetivos se lo encontrará en su única presentación (Ver Fotografía No. 10)
Fotografía No. 10 CONCENTRADO DE MARACUYÁ DE ¼ DE LITRO
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
4.6.4. Descripción del Proceso de Producción del Concentrado de Maracuyá
El proceso de producción de concentrado de maracuyá, incluyen las etapas que se describen a continuación:
106 4.6.4.1. Adquisición de la Materia Prima
Por existir una gran cantidad de productores, la comercialización de la fruta fresca se realiza a través de centros de acopio (localizados en las zonas de producción) que adquieren la fruta de los productores. Se les comprará por kilos al precio que se encuentre vigente en el mercado. La fruta será receptada en la fábrica y se efectuará una breve inspección visual de la calidad de la materia prima, el tiempo máximo de almacenamiento de la maracuyá, debe ser máximo de 4 días, a partir del 5 día se inicia un proceso de sobre maduración, lo cual dificulta para elaborar un buen producto.
4.6.4.2. Recepción y Peso de la Materia Prima
Para iniciar el proceso industrial, los camiones son pesados y posteriormente colocan la fruta hacia unos depósitos, que se llenan de forma secuencial. La recepción de la materia prima primeramente deberá ser pesada, para ver la cantidad que llega a la planta procesadora, esto se pesa en kilos. (Ver Fotografía No. 11)
FOTOGRAFÍA No. 11 RECEPCIÓN Y PESO DE LA MATERIA PRIMA
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
107 4.64.3. Lavado de la Materia Prima
Las frutas que se reciben llegan sucias del campo, es necesario remover la tierra, piedras, etc., especialmente de aquellas frutas arrugadas. Luego las frutas pasan por un canal de agua para ser lavadas. Utilizando cepillos para eliminar toda la suciedad que tienen pegadas las frutas.
En las operaciones manuales, de pequeña escala estas operaciones pueden realizarse con mano de obra, cepillos y agua abundante.
4.6.4.4. Selección de la Materia Prima
Seguidamente se deberá realizar la debida selección y clasificación de la misma con el objetivo de separar las frutas buenas y malas, colocando es sus gavetas respectivas.
Una buena selección se basa
en el grado de sanidad, firmeza, limpieza, tamaño,
madurez, materiales extraños, y daños por insectos. Luego se realiza la clasificación en grupos, cada uno con características específicas exigidas por los mercados. Lo más usual es realizar una clasificación por tamaño.
4.6.4.5. Fruta Seleccionadas
Luego se inicia el proceso de selección, mediante el cual se desechan las frutas que no están suficientemente maduras y aquellas que presentan serios deterioros. (Ver Fotografía No. 12)
108 FOTOGRAFÍA No. 12 SELECCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 15 de Noviembre del 2009 Elaborado por: Adriana Rosado
4.6.4.6. Corte y Separación de la pulpa y la Cáscara
Las frutas no apropiadas pasan por un túnel para luego ser desechadas, mientras que las seleccionadas se envían a la extracción, donde se separa las semillas y la cáscara y se almacena el concentrado. Las cáscaras son llevadas a camiones donde en
muchos casos se utilizan como
alimento para ganado. La separación del concentrado y de la semilla se realiza manualmente, con la ayuda de cedazos, con el objetivo de separar estas dos materias primas.
4.6.4.7. Extracción del Concentrado
La extracción de jugos se realiza, en las plantas industriales de dos maneras: 1. El sistema tradicional que incluye el corte y prensado posterior de la fruta
109 2. Y el sistema más avanzado que busca producir una explosión de la fruta por medios mecánicos, para evitar la contaminación del concentrado consejilla cortada y pedazos de cáscara.
Nuestra empresa realizará la extracción del concentrado por medio de los cedazos, es decir de manera manual y artesanal. Con sus respectivos controles de sanidad y calidad.
El proceso de concentración como ya se mencionó, debe realizarse con mesura para evitar la degradación del sabor y la pérdida de aromas por utilización de temperatura demasiado elevada.
4.6.4.8. Envasado
Su empaque se lo realizará en fundas de ¼ de litro, en fundas de plástico (polietileno construido con sus respectivos datos de elaboración y presentación.) (Ver Fotografía No. 13)
FOTOGRAFÍA No. 13 ENVASE DEL PRODUCTO TERMINADO
110
4.6.4.9. Almacenamiento Una vez terminado el producto, se colocara en sus respectivas gavetas, para poder almacenar y conservar en refrigeración a temperaturas entre 5 y 7ºC
4.6.4.10. Comercialización Para comercializar nuestro producto terminado a los mercados objetivos, se deberá realizar en los respectivos vehículos con buenas condiciones de higiene, en horas frescas del día y sin mezclarlos con otros materiales. Debido a las condiciones del producto, se debe adoptar un transporte refrigerado.
4.7. MAQUINARIA
La maquinaria a utilizarse es la siguiente (Ver Fotografía No. 14) (Ver Anexo No.7)
111 Fotografía No. 14
MAQUINARIA
Fuente: Investigación Propia Fecha de Observación: 20 de Junio del 2008 Elaborado por: Adriana Rosado
Una maquina enfundadora automática, modelo LIQUIPACK 2000 AC- LOGO, para enfundar el concentrado de maracuyá, con las siguientes características técnicas:
112 4.7.1. CAPACIDAD.-
Puede enfundar a partir de plástico (polietileno construido
desde 65 hasta micras), en volúmenes desde 50 hasta 500 c.c. el lardo de la funda puede ser regulado en cualquier medida desde 30mm hasta 130mm, el ancho estándar de la funda formada es de 155mm, pero bajo pedido se pueden obtener otras dimensiones. Incluye mecanismo para expulsión del aire o espuma en las fundas llenadas antes del sellado y corte.
4.7.2. RENDIMIENTO Y CAPACIDAD INSTALADA.- el equipo permite enfundar con velocidad regulable aproximadamente de 45 u/min. ((2.700 unidades por hora, 21.600 unidades diarias, 108.000 unidades a la semana, 432.000 unidades mensuales.
113
CAPITULO V
5. ORGANIZACIÓN
Una organización es un conjunto de elementos, compuesto principalmente por personas, que actúan e interactúan entre sí bajo una estructura reflexionada y diseñada para que los recursos humanos, financieros, físicos, de información y otros, de forma coordinada, ordenada y regulada por un conjunto de normas, logren determinados fines propuestos por la empresa.
Organización es la estructura de las relaciones que deben existir entre las funciones, niveles y actividades de los elementos materiales y humanos de un organismo social, con el fin de lograr su máxima eficiencia dentro de los planes y objetivos señalados.
Según Chester Barnard, en su libro Administración Estratégica (2005), indica que: “Una organización es un sistema de actividades conscientemente coordinadas, formada por dos o más personas, cuya cooperación recíproca es esencial para la existencia de aquella”.
El fundamento de la estructura organizacional se establece con un sistema formal de funciones a desempeñar por los individuos, con la finalidad de que estos puedan ayudar de la mejor manera a cumplir con los objetivos organizacionales de “DAFRUT” CIA LTDA. , además contribuir a la creación de un entorno favorable para el desempeño humano.
114 Partiendo de este concepto se realizara el siguiente plan organizacional para el recurso humano encargado de laborar en “DAFRUT” CIA LTDA.
5.1. OBJETIVOS ORGANIZACIONALES
•
Consolidar un equipo de trabajo.
•
Diseñar políticas que fomenten en permanente desarrollo del Talento Humano propendiendo el desarrollo e implementación de actividades de capacitación permanentes que generen un nivel de desempeño competitivo.
•
Definir
una
estructura
organizacional
clara
que
incluya
niveles
de
responsabilidad, funciones, líneas de reporte, y sistemas de evaluación que aporten ha alcanzar niveles de desempeño óptimos. •
Evaluar el cumplimiento de los objetivos planteados.
•
Realizar una política de selección (esta es una actividad estrictamente operativa, se debe mejor trabajar en un nivel de estrategia) de recurso humano de manera que se acople a nuestra organización, y de esta manera garantizar la creación de una cultura organizacional que permita el desarrollo de los colaboradores y de la empresa...
•
Diseñar una programación de actividades tendientes a desarrollo del talento humano de nuestros colaboradores, así como a reforzar la cultura organizacional de la empresa.
5.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
El diseño organizacional, determina la estructura de la organización que es más conveniente para la estrategia, el personal, la tecnología y las tareas de la organización.
115 Por tal razón la estructura organizacional se define como el marco formal de la organización mediante el cual las tareas se dividen, agrupan y coordinan.13
La organización por funciones reúne en un departamento, a todos los que se dedican a una o a varias actividades relacionadas, las mismas que se denominan funciones.
La estructuración organizacional de “DAFRUT Cía. Ltda.”, estará formada por la Junta General de Socios, un gerente general, una asistente administrativa, un contador, un jefe de producción, un jefe de mercadeo, operarios, vendedor u un guardia, representada de la siguiente manera: (Ver Gráfico No. 13)
GRÁFICO NO. 13 ORGANIGRAMA FUNCIONAL JUNTA GENERAL DE SOCIOS
GERENTE GENERAL
Contador
JEFE DE PROD.
JEFE DE VENTAS
Operarios.
Vendedores
Guardia.
Fuente: Investigación Propia Elaborado: Adriana Rosado
13
Asist. Administrativo.
ROBBINS STEPHEN Y COULTER MARY. Administración. Pág. 30
116 5.3. ANÁLISIS DE CARGOS
La descripción de cargos es una fuente de información básica para toda la planeación de recursos humanos. Es necesaria para la selección, el adiestramiento, la carga de trabajo, los incentivos y la administración salarial. Es un proceso que consiste en enumerar las tareas o atribuciones que conforman un cargo y que lo diferencian de los demás cargos que existen en una empresa; es la enumeración detallada de las atribuciones o tareas del cargo (qué hace el ocupante), la periodicidad de la ejecución (cuándo lo hace), los métodos aplicados para la ejecución de las atribuciones o tareas (cómo lo hace) y los objetivos del cargo (por qué lo hace). Básicamente es hacer un inventario de los aspectos significativos del cargo y de los deberes y las responsabilidades que comprende. Todas las fases que se ejecutan en el trabajo constituyen el cargo total. Un cargo "es la reunión de todas aquellas actividades realizada por una sola persona, que pueden unificarse en un solo concepto y ocupa un lugar formal en el organigrama".
5.4. PERFIL DE LOS COLABORADORES
5.4.1. Descripción del Puesto
La descripción del puesto, es la descripción escrita de un puesto administrativo que incluye nombramiento, las obligaciones y las responsabilidades, así como el lugar que ocupa en el organigrama.
A partir del análisis del puesto se puede obtener una descripción del mismo que corresponde
los
requerimientos
de
educación,
habilidades
o
experiencia,
responsabilidades del trabajo y la descripción de cualquier condición. La descripción del puesto proporciona un parámetro para medir qué tanto coincide un candidato con el trabajo a desempeñar.
117 5.4.2.
Perfiles de los Puestos
Identifica las cualidades personales específicas para desarrollar una tarea. Comprende el tipo de empleado necesario en términos de habilidades físicas, experiencia, educación y otras habilidades que una persona deberá poseer para ser capaz de desarrollar las tareas señaladas con anterioridad.
A continuación se determinará el perfil que cada colaborador debe tener, así como el objetivo del cargo, perfil del puesto y descripción del puesto.
5.4.2.1. Junta General
5.4.2.1.1.
Objetivo
La junta general, formada por los socios legalmente convocados y reunidos, es el órgano supremo de la compañía.
5.4.2.1.2.
Atribuciones de la Junta General
•
Designar y remover administradores y gerentes;
•
Designar el consejo de vigilancia, en el caso de que el contrato social hubiere previsto la existencia de este organismo;
•
Aprobar las cuentas y los balances que presenten los administradores y gerentes;
•
Resolver acerca de la forma de reparto de utilidades;
•
Resolver acerca de la amortización de las partes sociales;
118 •
Consentir en la cesión de las partes sociales y en la admisión de nuevos socios;
•
Decidir acerca del aumento o disminución del capital y la prórroga del contrato social;
•
Resolver, si en el contrato social no se establece otra cosa, el gravamen o la enajenación de inmuebles propios de la compañía;
•
Resolver acerca de la disolución anticipada de la compañía;
•
Acordar la exclusión del socio por las causales previstas en el Art. 82 de la Ley de Compañías;
•
Disponer que se entablen las acciones correspondientes en contra de los administradores o gerentes. En caso de negativa de la junta general, una minoría representativa de por lo menos un veinte por ciento del capital social, podrá recurrir al juez para entablar las acciones indicadas en esta letra; y,
•
Las demás que no estuvieren otorgadas en la Ley de Compañías o en el contrato social a los gerentes, administradores u otros organismos.
5.4.2.2. Gerente General
5.4.2.2.1. Objetivo
Establecer funciones de dirección, gestión, supervisión y control de la cada una de las actividades de la empresa.
5.4.2.2.2. Perfil del Puesto
• Administrador de empresas, ingeniero con especialización en el ámbito económico y/o financiero. • Edad comprendida entre 27 a 35 años de edad.
119 • Alto nivel de gerencia y de liderazgo. • Dispuesto a residir o que resida en el cantón Buena Fe, Provincia de Los Ríos.
5.4.2.1.3. Descripción del Puesto
•
Los administradores o gerentes se sujetarán en su gestión a las facultades que les otorgue el contrato social y, en caso de no señalárseles, a las resoluciones de los socios tomadas en junta general. A falta de estipulación contractual o de resolución de la junta general, se entenderá que se hallan facultados para representar a la compañía judicial y extrajudicialmente y para realizar toda clase de gestiones, actos y contratos, con excepción de aquellos que fueren extraños al contrato social, de aquellos que pudieren impedir que posteriormente la compañía cumpla sus fines y de todo lo que implique reforma del contrato social.
•
Los administradores o gerentes estarán obligados a presentar el balance anual y la cuenta de pérdidas y ganancias, así como la propuesta de distribución de beneficios, en el plazo de sesenta días a contarse de la terminación del respectivo ejercicio económico, deberán también cuidar de que se lleve debidamente la contabilidad y correspondencia de la compañía y cumplir y hacer cumplir la Ley, el contrato social y las resoluciones de la junta general.
•
Los administradores o gerentes, estarán obligados a proceder con la diligencia que exige una administración mercantil ordinaria y prudente.
•
Los que faltaren a sus obligaciones son responsables, solidariamente si fueren varios, ante la compañía y terceros por el perjuicio causado.
•
Su responsabilidad cesará cuando hubieren procedido conforme a una resolución tomada por la junta general, siempre que oportunamente hubieren observado a la junta sobre la resolución tomada.
120 •
Los administradores o gerentes no podrán dedicarse, por cuenta propia o ajena, al mismo género de comercio que constituye el objeto de la compañía, salvo autorización expresa de la junta general.
•
Planear estratégicamente junto con el área de mercadeo la incursión de nuevo mercado.
•
Establecer metas, estrategias y objetivos eficaces que permitan mejorar la empresa.
•
Dirigir la cadena de abastecimiento de proveedores y propia de la empresa.
•
Controlar el desarrollo eficiente de los procesos de abastecimiento a terceros y a la empresa.
•
Organizar, dirigir y controlar los procesos productivos.
•
Realizar programas de optimización de los recursos humanos materiales y financieros
•
Coordinar el desarrollo de nuevas estrategias.
•
Toma de decisiones
•
Controlar el cumplimiento de los objetivos y metas propuestos para la empresa.
•
El gerente general se sujetará Persona responsable de dirigir las actividades que le sirven a la organización para alcanzar a sus metas.
•
Representar jurídica y legalmente a la empresa.
•
Responsable de todas las actividades de producción, ventas mercadotecnia y finanzas de la empresa.
•
Analizar la eficiencia y desempeño del trabajo en la empresa.
•
Supervisar el cumplimiento de las funciones de todos los subalternos.
•
Promover la cooperación activa de todos los empleados y trabajadores, para el logro de los objetivos de la empresa.
121 •
Fomentar el trabajo en equipo para mejor de la organización.
•
Autorizar y supervisar adquisiciones.
•
Coordinar programas de capacitación.
•
Responsable de elaboración de presupuestos.
•
Revisión de informes de las diferentes áreas.
5.4.2.3. Asistente Administrativo
5.4.2.3.1. Objetivo Supervisar, coordinar y llevar el registro de todas las actividades contables que realiza la empresa por el giro del negocio, con la respectiva responsabilidad de atención al cliente
5.4.2.3.2. Perfil del Puesto
•
Mujer entre 20 a 28 años de edad.
•
Excelente presencia y buenas relaciones humanas.
•
Dispuesta a trabajar bajo presión.
•
Estudios superiores universitarios un año mínimo en Administración de Empresas o carreras afines.
•
Alto nivel de liderazgo y habilidad analítica.
•
Resida en el cantón Buena Fe, provincia de Los Ríos.
122 •
Requisitos: experiencia de 2 año en el cargo. Profesional en secretariado contable y auditoría.
5.4.2.3.3. Descripción del Puesto
•
Administrar todos los recursos de la empresa, como insumos para la producción.
•
Velar por el buen uso y conservación de los elementos a su cargo.
•
Llevar la agenda de compromisos y colaborar en la organización de las reuniones que se deban efectuar.
•
Llevar a cabo controles sobre el uso del teléfono en llamadas de larga distancia.
•
Tomar decisiones administrativas que permitan el mejor desempeño de la empresa.
•
Controlar todos los movimientos de la empresa tanto organizacionales, de ventas como de producción.
•
Llevar el control de las transacciones de la empresa con el contador de manera constante.
5.4.2.4.
Contador
5.4.2.4.1. Objetivo
Supervisar, coordinar y llevar el registro de todas las actividades contables que realiza la empresa por el giro del negocio.
123 5.4.2.4.2. Perfil del Puesto
•
Profesional Contador, en libre ejercicio de su profesión.
•
Hombre o Mujer entre 28a 35 años de edad.
•
Experiencia indispensable 2 años llevando contabilidad a empresas.
•
Dispuesta a trabajar bajo presión.
•
Alto nivel de liderazgo y habilidad analítica.
•
Resida en el cantón Buena Fe, provincia de Los Ríos.
5.4.2.4.3. Descripción del Puesto
•
Definir, organizar y aplicar sistemas contables, financieros y de costos.
•
Organizar, sistematizar y dirigir contabilidades de acuerdo a las normas ecuatorianas.
•
Comprobar y verificar estados de actividades económico - financieras;
•
Certificar y legalizar con su firma los balances;
•
Evaluar movimientos financieros o económicos e inventarios;
•
Preparar y suscribir declaraciones tributarias;
•
Guardar estricta reserva respecto de la información a ellos encomendada, salvo disposición emanada de autoridad competente que requiera de la información en
124 un proceso judicial, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes y al debido proceso.
•
Las demás atribuciones inherentes a su perfil profesional
5.4.2.5.
Vendedores
5.4.2.5.1. Objetivo
Impulsar las ventas del producto y alcanzar los objetivos propuestos de ventas.
5.4.2.5.2. Perfil del Puesto
•
Experiencia en ventas y atención al cliente.
•
Buena presentación personal
•
Buenas relaciones públicas
•
Facilidad de palabra.
•
Comunicación asertiva.
5.4.2.5.3. Descripción del Puesto
•
Cumplir los objetivos de ventas.
•
Dar a conocer el beneficio y bondades del producto.
•
Inducir a nuevos consumidores.
125 •
Realizar actividades de promoción programadas por la empresa.
•
Seguimiento de ventas a instituciones y clientes potenciales.
•
Ventas nuevas y toma de pedidos.
5.4.2.6. Jefe De Producción
5.4.2.6.1. Objetivo
Supervisar, coordinar y controlar la calidad del producto y cada una de las fases del proceso de producción.
5.4.2.6.2. Perfil del Puesto
•
Título académico, en Administración de Empresas o carreras afines.
•
Buenas relaciones interpersonales.
•
Disponibilidad de tiempo completo.
•
Experiencia mínima 3 años en el área de producción.
•
Don de liderazgo y gerencia de recursos humano.
•
Ingeniero en alimentos. Experiencia 3 años.
5.4.2.6.3. Descripción del Puesto
•
Chequear las cantidades, pesos, rótulos, calidades, etc. De los despachos a los operadores.
126 •
Controlar el buen desarrollo de todas y cada una de las etapas del proceso de producción.
•
Controlar el trabajo de los obreros de la planta
•
No permitir la entrada a personas ajenas a la zona.
•
Garantizar el adecuado y buen uso de los materiales de trabajo.
•
Coordinar el transporte con el conductor.
•
Recibir todos los materiales inventariados.
•
Verificar el buen estado de los insumos.
•
Realizar el control de calidad del producto terminado.
•
Coordinar inventarios generales físicos de bodega.
•
Establecer un clima, participativo, creativo.
•
Las demás funciones inherentes al cargo que se le asignen.
•
Capacitación del personal operario
•
Controlar la producción de la empresa.
•
Control de calidad en la producción.
•
Optimización de la materia prima y mano de obra.
•
Realizar programas de crecimiento para la producción.
5.4.2.7. Operarios
5.4.2.7.1. Objetivo
Colabora en los procesos productivos de elaboración del producto.
127 5.4.2.7.2. Perfil del Puesto
•
Hombre o mujer entre 18 a 35 años de edad.
•
Disponibilidad de tiempo completo.
•
Trabajo bajo presión.
•
Conocimiento en la elaboración del concentrado.
•
Buenas relaciones interpersonales.
5.4.2.7.3. Descripción del Puesto
•
Cuidar y velar por el buen funcionamiento de la planta productora.
•
Realizara actividades de limpieza de la planta productora.
•
Se encargaran de la elaboración de los productos en cada proceso de producción.
•
Llenar guía de producción diaria de producto.
•
No permitir la entrada a personas ajenas a la bodega.
•
Notificar la mercancía que haya expirado.
•
Supervisar la calidad y cantidad, así como el adecuado manejo de las materias bajo su responsabilidad.
•
Controlar entrada y salida de materia prima.
•
Digitar los pedidos de compra de materia prima.
128 •
Notificar cualquier anomalía de seguridad industrial y mantenimiento.
•
Verificación de la calidad de todos los materiales primarios.
•
Colocación de las cajas en el camión con el conductor para la distribución.
•
Coordinar con su superior el transporte.
•
Garantizar el adecuado y buen uso del material de trabajo.
•
Notificar la mercancía que haya expirado.
•
Coordinar inventarios generales físicos de bodega.
5.4.2.8.
Jefe de Mercadeo
5.4.2.8.1.
Objetivo
Coordinar la inducción del producto en el mercado y realizar seguimiento a clientes potenciales y analizar nuevos mercados para ofertar productos.
5.4.2.8.2.
Perfil del Puesto
•
Hombre entre 25 a 38 años de edad.
•
Experiencia mínima 3 años en el área de mercadeo.
•
Buenas relaciones interpersonales.
•
Don de liderazgo y manejo de grupos.
•
Disponibilidad de tiempo completo.
129 5.4.2.8.3.
Descripción del Puesto
•
Relacionarse con los clientes e intermediarios.
•
Diseñar propuesta de marketing para ingresar a nuevos mercados.
•
Capacitar al personal de ventas en atención al cliente.
•
Controlar y realizar seguimiento de ventas a los vendedores.
•
Servicio al cliente
5.5.
EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
La evaluación del desempeño consiste en la revisión periódica y formal de los resultados de trabajo, que se efectúan de manera conjunta entre jefe y colaborador. Su valor principal reside en el hecho de que es un instrumento para que los jefes inmediatos de todos los niveles mantengan una comunicación sistemática con sus colaboradores, respecto de la forma en que se van cumpliendo los objetivos y metas de trabajo previamente acordados para el cumplimiento de nuestros compromisos. La evaluación del desempeño es un proceso completo que abarca desde la determinación de las principales responsabilidades del puesto y los principales compromisos especiales, al inicio del período de evaluación, el seguimiento continuo de su cumplimiento, hasta la evaluación formal de los mismos que se realiza una vez cada mes.(Ver Gráfico No. 14)
5.5.1. Obligatoriedad de la evaluación del desempeño
•
Garantiza el adecuado y puntual cumplimiento de los objetivos de la organización, identificando la contribución de cada empleado o trabajador en el cumplimiento de ellos.
130 •
Genera una comunicación constante entre Jefes y empleados para mejorar el desempeño del trabajo de ambos.
Gráfico No. 14 ESTRUCTURA DE LA EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
LA CALIFICACIÓN (MÉTODOS)
LA ENTREVISTA DE COMUNICACIÓN DE LOS RESULTADOS
FORMULACIÓN DE PLANES FUTUROS DE ACCIÓN (OBJETIVOS) (MÉTODOS)
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
•
Facilita que las experiencias diarias de trabajo sean fuentes de aprendizaje, tanto para jefes como para empleados y propiciar su capacitación y desarrollo.
•
Garantiza que el personal pueda obtener orientación y reconocimiento, al conocer los resultados de su trabajo.
•
Guía y orienta los esfuerzos de trabajo, corrigiendo oportunamente las desviaciones.
•
Consigue cada vez mejores resultados.
•
Apoya la toma de decisiones en materia de promociones y asignación de responsabilidades.
131 5.5.2. Consecuencias de NO realizar evaluaciones del desempeño
•
No es posible orientar las acciones del personal hacia la obtención de los objetivos de la organización.
•
Dificulta la supervisión del personal al no existir un sistema que mida el avance de las acciones.
•
Resta transparencia al sistema de estímulos y promociones.
•
Se reduce la motivación del personal, lo que deteriora su productividad
•
Se facilita el deterioro del clima laboral al no existir un sistema que promueva la equidad.
•
El personal al no recibir retroalimentación oportuna, puede repetir errores o desviarse de las metas establecidas sin tener la posibilidad. de reorientar el camino.
•
Se pierde la posibilidad de tener mayor contacto entre jefe y empleados a los objetivos de tarea y de desarrollo, al no aprovechar el alto impacto de la entrevista de valoración del desempeño.
5.5.3. Responsabilidades de las partes
•
El jefe inmediato y los empleados, fijan y negocian objetivos.
•
El jefe inmediato entrevista trimestralmente al empleado para revisar avances.
•
El jefe inmediato de la persona evaluada, solicita al colaborador llene el formato de autoevaluación en los formatos (apego a normas y características personales) que será la base de la entrevista formal de evaluación de desempeño. El jefe efectúa la evaluación del desempeño de su colaborador y lo motiva a que evalúe a sus compañeros.
132 •
El empleado: llena el auto evaluación y asiste a la entrevista formal de evaluación del desempeño, proporciona la información que le sea requerida y participa activamente.
•
El jefe inmediato efectúa la entrevista de evaluación del desempeño y retroalimenta al trabajador de sus puntos fuertes y débiles que requieren ser fortalecidos.
•
Recursos Humanos compila la información generada por las áreas y las procesa como fuente de información para diferentes fines. Es responsable de la confidencialidad de esta información a partir de que le sea entregada.
5.5.4. Recomendaciones para el Proceso de Evaluación
El sistema de evaluación del desempeño es una herramienta de alto impacto orientado a lograr altos estándares de rendimiento grupal, vinculado al desarrollo del recurso humano.
Cada empleado acuerda sus objetivos periódicos y anuales establecidos con el jefe inmediato, tomando como base los objetivos alcanzar de la empresa. La evaluación de colaboradores califica el logro de objetivos establecidos y el desarrollo de actitudes y aptitudes de valor agregado para el cargo.
La evaluación del desempeño, se realiza mediante una entrevista y al final de ésta, tanto evaluador como evaluado, reconocen las áreas fuertes y débiles del evaluado y las acciones de mejora que se efectuarán. (Serán dos evaluaciones semestrales)
El incumplimiento injustificado y no aceptado por parte del jefe de uno o más objetivos o estándares en el año se considera falta grave.
133 La evaluación del desempeño se considera fuente de información para programar eventos de capacitación y planes de desarrollo, por lo que el evaluador es responsable de la fidelidad de la información registrada.
5.5.5. Procedimiento para la Evaluación del Desempeño
•
Debe llenarse el formato de objetivos donde aparezca las principales responsabilidades de compromisos de tareas y desarrollo que fueron negociados y establecidos conjuntamente entre el jefe inmediato y el colaborador a inicio del período, debe ser conservado por el jefe inmediato y se le debe entregar una copia al colaborador.
•
Trimestralmente el jefe inmediato y colaborar revisan los avances, realizando las evaluaciones formales en el mes de junio y la otra en el mes de Diciembre.
•
Es conveniente, que antes de realizar la entrevista para llevar a cabo la evaluación anual del desempeño, donde se revise el cumplimiento de las principales responsabilidades de trabajo y los principales compromisos de desarrollo, al finalizar el período tanto el jefe inmediato como el colaborador es necesario que hubiesen preparado la evaluación, utilizando las formas correspondientes, y que tengan a la mano las responsabilidades y compromisos acordados, así como otros datos que faciliten el proceso (reportes de resultados o productos).
•
Durante la entrevista, ambos intercambian información y elementos de juicio sobre los resultados y la forma como fueron obtenidos, con el propósito de llegar a un acuerdo sobre la calificación justa. Así mismo, se detectan las medidas correctivas que deben seguir para lograr los objetivos que no fueron alcanzados.
•
En caso de no llegar fácilmente a un acuerdo, podrán reunirse tantas veces como consideren oportuno y si es necesario, solicitar la asesoría del área de Recursos Humanos.
•
Durante la entrevista de evaluación-retroalimentación, el jefe inmediato y colaborador verifican los alcances o avances de los objetivos fijados para el
134 periodo, acordando nuevas responsabilidades de trabajo y compromisos para el siguiente período. (cada 6 meses). •
Finalmente, ambos deben firmar de común acuerdo, teniendo oportunidad de anotar sus comentarios acerca del proceso.
•
La evaluación deberá ser conocida y revisada por el superior de ambos.
•
El jefe inmediato es responsable del seguimiento de las medidas acordadas, tanto referentes a nuevas responsabilidades y compromisos especiales, como a las acciones de desarrollo o capacitación. El colaborador es responsable de llevar a cabo las medidas acordadas, referentes a nuevas responsabilidades o compromisos de tareas y en los compromisos personales de desarrollo.
5.5.6. Retroalimentación de Resultados de la Evaluación del Desempeño
A continuación se señalan algunas de recomendaciones para el proceso de retroalimentación ya que ésta es importante que se realice de la manera más apropiada en un ambiente de confianza y cordialidad, a efecto de garantizar su efectividad:
•
Sea brindada por el jefe inmediato
•
Sea específico en el aspecto a tratar
•
Explique los efectos y consecuencias de los actos
•
Explore con el evaluado cómo ve la situación
•
Motive al evaluado a reconocer la exactitud de la retroalimentación
•
Identifique los problemas reales
•
Desarrolle soluciones.
Proporcionar retroalimentación positiva es muy importante. Con frecuencia se dedica mucho tiempo a las áreas necesarias de cambios, mientras que las áreas de fortalezas pasan desapercibidas o no se discuten.
135 5.5.7.
Recomendaciones
para
dar
retroalimentación
positiva
(Jefe
Inmediato):
•
Introduzca el tema a discusión
•
Sea específico sobre los comportamientos
•
Explique el impacto del comportamiento
•
Aliciente la continuación del comportamiento.
•
Proporcionar retroalimentación negativa implica decirle a las personas en qué son inefectivos ó en que actúan inapropiadamente.
5.5.8.
Recomendaciones
para
dar
retroalimentación
negativa
(Jefe
Inmediato):
•
Introduzca el tema a discusión
•
Sea específico sobre el comportamiento evaluado
•
Explique el impacto del comportamiento
•
Busque una solución
•
Acuerde los resultados esperados.
5.5.9.
Recomendaciones
para
recibir
retroalimentación
Colaborador
•
Escuche con atención a la persona que se la presenta.
•
Reflexione sobre la crítica
•
Aclare todos los aspecto
•
Solicite u ofrezca soluciones.
negativa
136 Gráfico No. 15 ERRORES EN EL PROCESO DE EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
EN LA EVALUACIÓN
EN LA ENTREVISTA DE COMUNICACIÓN
EN LA FORMULACIÓN DE PLANES FUTUROS DE ACCIÓN
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
5.5.10. Modelo de las cuatro “C”, para evaluar los Recursos Humanos
Para evaluar la eficacia del proceso de la Administración de Recurso Humano (ARH) en la organización, se considera el Modelos de las Cuatro “C”: competencia, compromiso, congruencia y costos efectivos. A continuación se presentan los métodos para medición para cada modelo.
Competencias
¿Qué tan competentes son los empleados en su trabajo? ¿Necesitan mayor capacitación? La evaluación de desempeño efectuada por el gerente ayuda a la
137 empresa a determinar los talentos que tiene en su organización, además determina en que medida atraen, retienen y desarrollan los empleados las políticas.
Compromiso
¿Qué tan comprometidos están los empleados con su trabajo y su organización? Se realizaran encuestas, por medio de entrevistas y cuestionarios para dar respuesta al compromiso de los trabajadores. Además se obtendrá información sobre separación voluntaria, ausentismo y quejas del personal. Identificando en que medida fortalecen las políticas de la ARH el compromiso de los empleados con su trabajo y organización.
Congruencia
¿Existe congruencia a acuerdo entre la filosofía y las metas básicas de la compañía y sus empleados? ¿Existe confianza y propósito común entre los gerentes y los empleados? La incongruencia se puede detectar mediante la frecuencia de huelgas, conflictos y querellas entre gerente y subordinados. Cuando existe poca congruencia también hay poca confianza u propósito común, y la tensión, así como la presión entre empleados y gerentes puede aumentar. Determinando de esta manera que niveles de congruencia entre gerentes y subordinados refuerzan o retienen las políticas y las practicas de la ARH.
Costos Efectivos
¿Son las políticas de la ARH efectivas en cuanto a costos, en términos de salarios, beneficios, rotación de personal, ausentismo, huelgas y factores similares?
Una vez concluida la evaluación y obtenidos los resultados identificaremos si existe una necesidad de capacitación para aquellos empleados que tiene un desempeño bajo o lo
138 contrario una gratificación para los empleados que tiene un desenvolvimiento alto en su puesto de trabajo.
Por otro lado se mantendrá conversaciones con los empleados de bajo rendimiento, con el propósito de
averiguar las causas que perjudican su desempeño, ya que estas
pueden ser por problemas familiares, enfermedades o finanzas.
El incentivo que se le dará al empleado será tanto económico como verbal. En cuanto a la gratificación económica se la realizará con tasas de aumento a sus sueldosy salarios.
5.6.
ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS
La compensación también conocida como sueldos, salarios, prestaciones, etc., se la define como la gratificación que los empleados reciben a cambio de su labor14 El objetivo de la empresa “DAFRUT” CÍA. LTDA., es tener satisfechos a los empleados con sus sueldos y salarios, conservando así una fuerza laboral productiva. La administración de sueldos y salarios se lo realizará de acuerdo a cada una de las áreas y a las disposiciones legales vigentes. “DAFRUT CIA LTDA” establecerá los sueldos y salarios en base al valor coherente de cada puesto de trabajo, es decir los puestos de mayor relevancia recibirán un valor mayor, sin dejar a un lado la importancia que tiene para el buen funcionamiento de la misma.(Ver Anexo No. 15)
5.6.
. MARCO LEGAL DE LA EMPRESA
5.7.1. Denominación de la Empresa
La empresa se constituirá bajo la razón social "DAFRUT" Cía. Ltda.
14
WILLIAM B. WERTHER, JR. KEITH D. (2000). Administración de Personal y Recursos Humanos. Pág. 331.
139 5.7.2. Titularidad de la Empresa
Las leyes del Ecuador distinguen seis clases de compañías: •
Compañía en Nombre Colectivo
•
Compañía en Comandita Simple y Dividida por Acciones.
•
Compañía de Responsabilidad Limitada.
•
Empresas Unipersonales de Responsabilidad Limitada (E.U.R.L.)
•
Compañía Anónima
•
Economía Mixta
La empresa desarrollara una marca de concentrado de maracuyá y su respectiva comercialización en los ciudades de Santo Domingo, Quevedo y Buena Fe., se constituirá como Compañía Responsabilidad Limitada.
5.6.3. Requisitos Legales para la Constitución de la Empresa
•
Reserva del nombre en la Superintendencia de Compañía
•
Acta de Constitución de la Compañía y,
•
Presentar ante un notario para legalizar el acta constitutiva.
•
Aprobación de la Constitución de la Compañía por, la Superintendencia de Compañía.
•
Publicación del extracto.
•
Certificación de la Patente Municipal.
•
Certificación del Registro Mercantil.
•
Obtención del RUC, otorgado por el SRI (Servicio de Rentas Internas)
140 5.6.3.1. Acta de Constitución de la Compañía “DAFRUT Cia Ltda.”
PRIMERA.- COMPARECIENTES. En la ciudad de Santo Domingo a los quinde días del mes de Noviembre del año dos diez, comparecen los señores ADRIANA MARGARITA ROSADO JIMA, de estado civil casada; DANIEL ALBERTO BAJAÑA HUACÓN,
de estado civil casado, todos
mayores de edad, de nacionalidad
ecuatoriana, domiciliados en la Parroquia Patricia Pilar (Provincia de Los Ríos), legalmente capaces de contratar y obligarse. Los comparecientes manifiestan su voluntad de constituir una Compañía de RESPONSABILIDAD LIMITADA, a través de este acto, el cuál regirá de conformidad a los presentes estatutos.
SEGUNDA.- DENOMINACIÓN Y OBJETO. La Compañía “DAFRUT “CIA LTDA., será una empresa de Producción y Comercialización del concentrado de maracuyá en sachet de ¼ de litro.
TERCERA.- DOMICILIO. La Compañía “DAFRUT “CIA LTDA., tendrá su domicilio principal en el cantón Buena Fe, Provincia de Los Ríos, sin perjuicio que pueda abrir sucursales en otras ciudades del País, o el exterior.
CUARTA.- PLAZO. El plazo por el cual se constituirá la Compañía, será de cincuenta años contados a partir de la fecha de inscripción en el Registro Mercantil, pero este plazo podrá ser ampliado o restringido de acuerdo a la conformidad de los estatutos.
QUINTA.- CAPITAL. El capital de “DAFRUT” CIA LTDA., será de TREINTA MIL DÓLARES, dividido en tres mil acciones ordinarias y nominativas de diez dólares cada una, y numeradas del cero cero cero cero uno (00001) al cero cero dos cero cero cero (002000). SOCIOS
APORTACIONES.
ADRIANA. M. ROSADO. J.
$15.000,00
DANIEL. A. BAJAÑA. H.
$15.000,00
141 SEXTA.- SEGURIDAD DEL APORTE. Si alguno de los socios decidiere separarse de la Compañía antes de los cinco años de actividad y retirar su capital sea en dinero o bienes, será sancionado con la reducción del 50% de su aportación, y únicamente tendrá derecho al otro 50% que entregó como capital.
SÉPTIMA.- RESPONSABILIDAD DE LOS SOCIOS. Los socios serán los únicos responsables ante terceros, hasta el momento de su aportación.
OCTAVA.- ADMINISTRACIÓN. Todos los socios tendrán derecho a participar en las políticas de la Compañía, y la administración (ejecución) corresponde al rector y/o representante legal, designado por los socios. En calidad de responsable y representante legal se denominará a la Sra. ADRIANA MARGARITA ROSADO JIMA, por demostrar ser una persona capaz
y tener suficientes conocimientos de
administración y contabilidad.
NOVENA.-
DERECHO AL VOTO. Los socios tendrán derecho a un solo voto,
independientemente del capital que haya aportado, y las decisiones serán aprobadas por mayoría simple de votos. (Mitad mas uno)
DÉCIMA.- REMUNERACIÓN. Los socios que participen en calidad de técnicos y/o administrativos de la “DAFRUT CIA LTDA.”, se fijarán una remuneración de $300,00, durante los primeros doce meses, luego de lo cual podrán elevarse, siempre y cuando la capitalización y rentabilidad de la Compañía incremente significativamente.
DÉCIMA PRIMERA.- GANANCIAS Y PÉRDIDAS. Las utilidades de “DAFRUT CIA LTDA.”, se repartirán de manera equitativa de acuerdo al porcentaje de aportación, después del primer año de funcionamiento y solamente el 50%, luego de realizar las respectivas deducciones de fondo de reserva, obligaciones fiscales y derecho de socios. El otro 50% será repartido en los 5 años posteriormente.
142 DÉCIMA SEGUNDA.-
RESERVA LEGAL. “DAFRUT CIA LTDA.”, formará un
Fondo de Reserva, de por lo menos el 10% del capital de socios, las cuales provendrán las utilidades líquidas en un 5% cada año.
DÉCIMA
TERCERA.-
FISCALIZACIÓN.
Ordinariamente
se
realizará
una
fiscalización anual, y extraordinariamente la mayoría de socios podrán ser socios o no, para inspeccionar todas la operaciones de “DAFRUT CIA LTDA.”
DÉCIMA CUARTA.- TERMINACIÓN DE ACTIVIDADES. Por decisión unánime de los socios, podrán concluir con las actividades de “DAFRUT CIA LTDA.”. Sea el caso se devolverá los bienes y recursos obtenidos hasta la presente fecha.
Para constancia y fe de la aceptación a todas y cada una de las cláusulas antes mencionadas, los comparecientes suscriben en un original y tres copias.
En la ciudad de Santo Domingo, el día _____ del mes de ________________ del año 20_____
5.6.4. Registro Único de Contribuyentes. (RUC)
"Es un instrumento que tiene por función registrar e identificar a los contribuyentes con fines impositivos y como objetivos proporcionar información a la administración tributaria." Están obligados a inscribirse todas las personas naturales y jurídicas, nacionales y extranjeros, que inicien o realicen actividades económicas en forma permanente u ocasional o que sean titulares de bienes o derechos que generen u obtengan ganancias, beneficios, remuneraciones, honorarios y otras rentas sujetas a tributación en el Ecuador.
143 •
Formulario RUC-01 A y RUC- 01 B, suscritos por el representante legal.
•
Original y Copia de certificada de la Escritura pública de constitución o domiciliación inscrita en el Registro Mercantil.
•
Original y Copia de Cedula del representante legal.
•
Identificación del Representante legal.
•
Ecuatorianos: Copia de la cédula de identidad y certificado de votación del último proceso electoral.
•
Identificación del Gerente General:
•
Ecuatorianos: Copia de la cédula de identidad y certificado de votación del último proceso electoral.
•
Original y copia de datos generales del Registro de Sociedades.
•
Verificación de la dirección de los establecimientos donde realiza la actividad económica: se solicita el original y copia de cualquiera de los siguientes documentos:
El plazo para inscribirse es de TREINTA DÍAS contados a partir de la constitución o iniciación de las actividades económicas.
Para obtener el RUC se requiere: •
Planilla de agua, luz o teléfono;
•
Contrato de arrendamiento con el sello del Juzgado del Inquilinato.
•
Pago del Impuesto Predial.
•
La planilla de consumo eléctrico, telefónico o agua, deberá corresponder al mes anterior a la fecha de inscripción. El contrato de arrendamiento deberá estar vigente a la fecha de inscripción.
Los requisitos para inscribir una empresa son la cédula de identidad y llenar el formulario. Para las empresas se requiere la escritura de constitución de la compañía, copia de la cédula del representante legal y llenar el formulario.
144 La actualización de los datos de inscripción procede siempre y cuando haya: •
Cambiado de actividad económica;
•
Cambiado de domicilio;
•
Cesado su actividad; y,
•
Aumentado o disminuido el capital.
5.6.5. Patente Municipal
“Es un comprobante de pago emitido por la Administración zonal correspondiente por la cancelación anual del impuesto de patente municipales se grava a toda persona natural o jurídica que ejerza una actividad comercial o industrial”.
5.6.5.1. Tiempo
De inmediato despacho a través de la ventanilla de recaudación.
5.6.5.2. Requisitos
En caso de inscripción para obtener la patente por primera vez, presentar:
• Formulario de declaración del impuesto de patentes, original y copia; • Escritura de constitución de la compañía original y copia; • Certificado de Seguridad del Cuerpo de Bomberos • Original y copia de la Resolución de la Superintendencia de Compañías;
145 • Copias de la cédula de ciudadanía.
Nota 1: Para el pago de patente cuando ya existe la inscripción el interesado deberá acercarse a partir del 2 de enero de cada año a la Administración Zonal respectiva. Nota 2: Para todo trámite deberá presentarse el certificado de votación de acuerdo a la Ley de Elecciones.”
El impuesto anual por la patente es de US$ 70. Pero esta patente no le concede autorización para el funcionamiento de su microempresa. Requiere luego pagar la “Tasa de Habilitación” cuyo valor depende del tipo de negocio y capital declarado.
5.6.6. Permiso de Funcionamiento Sanitario
“Es un documento emitido por la administración Zonal correspondiente que autoriza el funcionamiento de los siguientes establecimientos o actividades comerciales sujetos al control sanitario por delegación del Ministerio de Salud: mercados, supermercados, micro mercados, tiendas de abarrotes y locales de abastos, consignación de víveres y frutas, vendedores ambulantes y estacionarios, bares- restaurantes, boite (grill) restaurante, cafeterías, heladerías, fuente de soda, soda-bar, picantería, fondas, comedores populares y cantinas, escenarios permanentes de espectáculos, plazas de toros, salas de cine, casinos, salones de billar, salones de juegos electrónicos, clubes deportivos privados, estudios y coliseos, peluquería y salones de belleza”.15
5.6.6.1. Tiempo
Quince días laborables
15
Acuerdo ministerial RO N°.58 de abril de 2003
146 5.6.6.2. Requisitos
•
Presentar en la administración respectiva lo siguiente:
•
Solicitud (formulario) de permiso sanitario;
•
Copia de cédula de ciudadanía y de votación del propietario del negocio.
•
Informe de compatibilidad y/o factibilidad de implantación de uso (otorgado por la Administración Zonal para las actividades comerciales que deben obtener el permiso sanitario por delegación del Ministerio de Salud al Municipio)
•
Comprobante de pago de patente anterior;
•
Comprobante de pago de tasa de permiso sanitario del año;
•
Permiso Sanitario de funcionamiento del año anterior (original) para locales ya existentes;
•
Certificado (s) de salud (en áreas de alimentos, salas de belleza y peluquerías) para todo el personal, expendido por la unidad de Salud Sagrado Corazón de Jesús (Quevedo);
•
Permiso de trabajo en el país, actualizado (para personas extranjeras)
•
Copia del RUC vigente.
Nota 1: El plazo máximo para obtener el permiso de funcionamiento es el 30 de junio de cada año, caso contrario se someterán a las sanciones establecidas en el Código de la Salud.
Nota 2: Para todo trámite deberá presentar el certificado de votación de acuerdo a Ley de Elecciones.
147 5.6.7. Certificado del Cuerpo de Bomberos “En esta ciudad es obligatorio obtener el certificado, para lo cual es necesario comprar un extintor y pagar un valor económico que depende del local comercial.”16
Con el pago de una parte de la patente (10%) se cubre el servicio que da el cuerpo de bomberos a todos los locales que desarrollan actividades económicas, mediante el cual recomiendan la instalación de equipos contra incendios o las seguridades que debe tener para evitar los mismos.
El cumplimiento de estas recomendaciones le da derecho al dueño del negocio a reclamar el seguro contra incendio, que es cancelado con todos los pagos de las planillas de energía eléctrica, en caso de que ocurra el flagelo.
5.6.7.1. Requisitos
Comprar un formulario (USD$ 0.50) llenarlo y entregar a los bomberos. •
Conducir a los inspectores al local comercial para la verificación.
5.6.8. Registro Sanitario
Es obligatorio obtener el Registro Sanitario cuando se elaboran productos alimenticios procesados. Es decir, hay una gran diferencia con el Permiso Sanitario, que sirve para el funcionamiento del local que expende alimentos.
16
Ministerio de Bienestar Social o del Municipio de dicha ciudad. (Datos tomados en Junio de 2009)
148 5.6.8.1. Requieren Registro Sanitario:
“Los alimentos procesados y aditivos alimenticios, cosméticos, productos higiénicos o perfumes, productos naturales procesados y plaguicidas de uso doméstico, industrial o agrícola, que se expendan al consumidor bajo una marca de fábrica o nombres y designaciones determinadas...”
5.6.8.2. Exentos De Registro Sanitario:
•
Productos alimenticios en su estado natural, como frutas, hortalizas, verduras frescas, miel de abeja y otras que no hubieres sido sometidas a proceso alguno de transformación;
•
Productos semielaborados;
•
Granos secos al granel;
•
Productos de origen animal, crudos, refrigerados o congelados que no hubieren sido sometidos a proceso alguno de transformación y se presente sin marca comercial;
•
Materias primas en general producidas en el país o importadas, destinadas a la elaboración de alimentos;
•
Productos de panadería y que se comercializan sin un envase o marca comercial.
•
Si bien están exentos de registro sanitario, no lo están del control de la autoridad de salud.
•
Trámite previo para obtener el registro sanitario:
•
Obtención previa del informe técnico favorable en virtud de un análisis de control y calidad; y,
149 •
Obtención previa de un certificado de buenas prácticas de manufactura para la planta procesada.
•
Presentar la solicitud a la autoridad de salud en el formulario único con tres copias, que contiene lo siguiente:
•
Nombre o razón social del solicitante;
•
Nombre completo del producto;
•
Ubicación de la fábrica (ciudad, calle, número, teléfono);
•
Lista de ingredientes utilizados (incluyendo ingrediente). Los ingredientes deben declararse en orden decreciente de las proporciones usadas;
•
Número de lote;
•
Fecha de elaboración;
•
Formas de presentación del producto, envase y contenido en unidades del sistema internacional, de acuerdo a ley de pesas y medidas, y tres muestras de etiquetas de conformidad a la norma INEN de rotulado;
•
Condiciones de conservación;
•
Tiempo máximo para el consumo; y,
•
Firma del propietario o representante legal y del representante técnico, debidamente registrado en el Ministerio de Salud.
Institución acreditada para la emisión de Registro Sanitario •
Instituto Nacional de Higiene Leopoldo Izquieta Pérez.
Sede en Quito, con jurisdicción:
En Carchi, Imbabura, Pichincha, Cotopaxi, Tungurahua, Chimborazo, Pastaza, Napo, Sucumbíos, Esmeraldas, Francisco de Orellana.
150 Sede en Guayaquil, con jurisdicción:
En Manabí, Los Ríos, El Oro, Guayas, Bolívar y Galápagos.
Sede en Cuenca con jurisdicción:
En Cañar, Azuay, Loja, Morona Santiago, Zamora Chinchipe.
5.6.8.3. Costos para obtener el registro sanitario (Ver Cuadro No.25)
Cuadro No. 25 COSTOS PARA OBTENER EL REGISTRO SANITARIO Extranjeros
USD$ 568.11
Industrias Grandes Nacionales
USD$ 426.08
Pequeña Industria
USD$ 213.04
Artesanos
USD$ 63.92
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
5.6.8.4. Costos para mantener el Registro Sanitario
Anualmente deberá cancelar una tasa de mantenimiento, que debe ser pagada hasta el 31 de marzo de cada año. (Ver Cuadro No.26)
151 Cuadro No. 26
COSTOS PARA MANTENER EL REGISTRO SANITARIO Extranjeros
USD$ 170.43
Industrias Grandes Nacionales USD$ 127.84 Pequeña Industria
USD$ 63.92
Artesanos
USD$ 19.61
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
5.6.8.5. Duración del Registro Sanitario
Diez años desde su expedición. “DAFRUT” CIA LTDA, se define como pequeña industria y por lo tanto deberá cancelar por la obtención del Registro Sanitario el valor de $ 276,96.
5.6.9. Marcas
Si se desea poner un nombre o logo a sus productos alimenticios, farmacéuticos o ropas, debe hacer un trámite en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual (IEPI) ubicada en la ciudad de Quito (Avda. La República 396 y Almagro, edificio Forum, fono 2508 000), con jurisdicción a nivel nacional.
5.6.9.1. Trámite
•
Comprar formato (USD $0.05) para la búsqueda del nombre que quiera poner a su producto (certifica si está registrada o en trámite);
152 •
Cancelar USD $8.00 para la búsqueda del nombre de un producto; igual si es de un servicios, nombre comercial o lema;
•
Esperar 72 horas para la contestación;
•
Si no hubiere registrado el nombre, entonces deberá presentar la solicitud del Registro de Signos distintivos;
•
Formato original del nombre con tres copias
•
USD $54.00 para publicar el nombre en la Gaceta de la Propiedad Intelectual
•
Si fuese persona jurídica, deberá presentar la representación legal;
•
30 días se concede a las personas para que pueda presentar reclamos u oposiciones al nombre que se quiere registrar;
•
Esperar más o menos 135 días para que le extiendan el título, previo al pago de US $28.00 (datos tomados en agosto 2004)
153
CAPITULO VI
6. FINANZAS
6.1.
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
El objetivo de este capítulo es el de analizar la información de los estudios de mercado, producción y organización para definir el valor de las inversiones del proyecto. La mayor parte de las inversiones se las realiza antes de la puesta en marcha del proyecto, pero también pueden hacerse inversiones durante la operación, ya sea por el reemplazo de activos obsoletos o debido a un incremento de la capacidad de producción por aumento de la demanda, sin embargo, la evaluación preliminar es decisoria para que el inversionista establezca la factibilidad de la inversión.
6.1.1. INVERSIONES Las inversiones son todas aquellas adquisiciones que realiza la empresa y que son necesarias para iniciar un proceso productivo. Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto son de activos fijos. La inversión total de proyecto se detalla a continuación (Ver Cuadro No. 27) Cuadro No. 27
INVERSIÓN TOTAL Composición
Valor
%
Socios
22.953,00
30%
Terceros
53.557,00
70%
INVERSIÓN TOTAL Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
76.510,00 100%
154 6.1.1.1.
Activos Fijos
Son todos aquellos que se realizan en los bienes tangibles que se utilizarán en el proceso de transformación de los insumos o que sirvan de apoyo a la operación normal de proyecto. Para efectos contables los activos fijos están sujetos a depreciación, lo cual afectara al resultado de la evaluación por su defecto sobre el cálculo de los impuestos17 Constituyen Activos Físico (Ver Cuadro No. 28) Cuadro No. 28
INVERSIÓN FIJA ACTIVOS
VALOR $
Terreno
10,000.00
Maquinaria y Equipo
12,935.00
Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipo de Computación
1,619.00 426.00 1,340.00
Vehículo
33,690.00
Edificio
16,500.00
TOTAL
76,510.00
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.1.1.1.1. Terreno Para el proyecto se adquirirá un terreno de 700 m2., ubicado en la lotización los Rosales del Cantón Buena Fe, Provincia de Los Ríos; a un costo de $ 10.000,00 detallado de la siguiente manera (Ver Cuadro No. 29)
17
NASSIR SSapan Chain Preparación y Evaluación de Proyectos, Cuarta Edición, 2000.
155 Cuadro No. 29
TERRENO DETALLE
Cantidad
Terreno
700 m2
Valor
Total $
10,000.00
10,000.00
TOTAL TERRENO
10,000.00
Fuente: Investigaci贸n Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.1.1.1.2. Maquinaria y Equipo La maquinaria y equipo tienen un valor de $ 12.935,00 y complementan b谩sicamente la instalaci贸n de la fabrica procesadora (Ver Cuadro No. 30) (Ver Anexo No 7) Cuadro No. 30
MAQUINARIA Y EQUIPO DETALLE
Cantidad
Valor
Maquinaria enfundadora
1
12,600.00
Gavetas
30
4.50
135.00
Pesa
1
200.00
200.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
Total $ 12,600.00
12,935.00
Fuente: Investigaci贸n Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.1.1.1.3. Equipo de Oficina El Equipo de Oficina necesario para la empresa tiene un valor de $ 426,00 (Ver Cuadro No. 31) (Ver Anexo No. 8)
156 Cuadro No. 31
EQUIPO DE OFICINA DETALLE
Cantidad
Valor
Total $
Ventilador SMC tipo Torre
1
36.00
36.00
Fax KXFT 981
1
120.00
120.00
Dispensador de Agua SMC
1
140.00
140.00
Sumadora CASIO
1
40.00
40.00
Teléfono Panasonic KX-TG 3533
1
90.00
90.00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
426.00
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.1.1.1.4. Muebles y Enseres Los Muebles y enseres se utilizaran para la adecuación de las oficinas y tienen un costo de $ 1.619,00 (Ver Cuadro No. 32) (Ver Anexo No. 9) Cuadro No. 32
MUEBLES Y ENSERES DETALLE
Cantidad
Valor
Total $
Escritorio Estación 1.5 X 1..5
1
329.00
329.00
Archivadores 4 Gavetas
2
198.00
396.00
Archivadores Aéreo 1.2
1
158.00
158.00
Escritorio Secretaria
1
220.00
220.00
Sillas Tripersonal
2
160.00
320.00
Sillón Ejecutivo Respaldar bajo
1
158.00
158.00
Silla Estudiante tela yute
1
38.00
38.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
1,619.00
157 6.1.1.1.5. Equipo de Computación El equipo de Computación tiene un costo de $ 1.340,00 (Ver Cuadro No. 33) (Ver Anexo No. 10) Cuadro No. 33
EQUIPO DE COMPUTACIÓN DETALLE Computador Portátil HACER Computador (incluye: teclado, mouse, parlantes, regulador, cobertores, impresora hp multifuncional F2430 y sobremesa)
Cantidad
Valor
Total $
1
500.00
500.00
1
840.00
840.00
TOTAL EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1,340.00
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.1.1.1.6. Planta Procesadora La infraestructura de la planta procesadora tiene un valor de $ 16.500,00 (Ver Cuadro No. 34) Cuadro No. 34
EDIFICIO DETALLE
Cantidad Valor
Total $
Cerramiento 30m x 20 m
1
4,000.00
Bodega
1
2,000.00
Oficina
1
3,000.00
Galpón Industrial
1
7,500.00
TOTAL GASTOS DE CONSTRUCCIÓN Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
16,500.00
158 6.1.1.1.7. Vehículo El vehículo será utilizado para el transporte del producto hacia nuestros distribuidores y tiene un valor de $ 33.690,00 (Ver Cuadro No. 35) (Ver Anexo No. 11)
Cuadro No. 35 VEHÍCULO DETALLE
Cantidad
Valor
Total $
Camión CHEVROLET NKR 2010 (Chasis)
1
25,690.00 25,690.00
Furgón
1
4,500.00
4,500.00
Sistema de refrigeración TERMOKING
1
3,500.00
3,500.00
TOTAL VEHÍCULO
33,690.00
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.1.2. FINANCIAMIENTO Es la forma en que la empresa obtendrá los recursos necesarios para realizar las obras y poner en marcha el proyecto Existen dos fuentes necesarias para financiar:
• Recursos Propios Son los aportes que realizan los socios de la empresa, el monto lo determinan los mismos de acuerdo a su capacidad para invertir en un proyecto.
• Crédito con terceros Para obtener financiamiento con terceros es necesario recurrir a las Instituciones Financieras en las cuales se encontraran diferentes líneas de crédito de acuerdo a la Actividad que desee financiar.
159 6.1.2.1.
Estructura de financiamiento
La inversión total es de $ 76.510,00 de los cuales los recursos propios son de $ 22.953,00, que representan un 30% del total de la inversión; los recursos ajenos son de $ 53.557,00 que representan un 70% de la inversión total y será financiado mediante la Corporación Financiera Nacional a una tasa de interés de 11% (Ver Cuadro No. 36) (Ver Anexo No. 12) Cuadro No. 36
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO
Valor
%
Socios
22.953,00
30%
Terceros
53.557,00
70%
INVERSIÓN TOTAL
76,510.00
100%
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.1.2.2.
Amortización de la deuda (Ver Cuadro No. 37) Cuadro No. 37
PARÁMETROS DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
Datos MONTO (USD)
53,557.00
PLAZO EN AÑOS
10
TASA ANUAL
11%
No DE PAGOS
120
TASA MENSUAL
0.009166667
PERIODO DE PAGO
MENSUAL
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
160 A continuación se detalla la tabla de amortización gradualmente de los recursos ajenos o del crédito que
se nos va proporcionar para poder emprender el proyecto. (Ver
Cuadro No. 38) Cuadro No. 38
TABLA ANUAL DE AMORTIZACIÓN TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO PLAZO EN MONTO (USD) 53,557.00 AÑOS 10 TASA ANUAL 11% No DE PAGOS 10 PAGOS ANUALES PAGO TOTAL CUOTA DE AÑOS CAPITAL INTERÉS PAGO SALDO 0
53.557,00
1 2
5.355,70 5.355,70
5621,25 5032,13
10.976,95 10.387,83
48.201,30 42.845,60
3
5.355,70
4443,00
9.798,70
37.489,90
4
5.355,70
3853,87
9.209,57
32.134,20
5 6
5.355,70 5.355,70
3264,75 2675,62
8.620,45 8.031,32
26.778,50 21.422,80
7
5.355,70
2086,49
7.442,19
16.067,10
8
5.355,70
1497,36
6.853,06
10.711,40
9
5.355,70
908,24
6.263,94
5.355,70
10
5.355,70
319,11
5.674,81
0,00
TOTAL
53.557,00
29701,82
83258,82
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.
COSTOS, GASTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
6.2.1. COSTOS Una vez determinado que y cuanto vamos a producir, donde vamos a producir y cómo vamos hacerlo es oportuno pregunta ¿Cuánto nos va costar Producir? Y ¿Qué cantidad de ingresos recibiremos?
161 6.2.1.1.
Costos de Producción
Son todos los costos que intervienen directamente en el proceso de transformación de la materia prima, los costos se clasifican en directos e indirectos
6.2.1.1.1. Materiales Directos Son las materias primas y materiales que utilizamos para la fabricación de un producto, que en el presente estudio serán los siguientes (Ver Cuadro No.39 y 40) Cuadro No. 39
MATERIALES DIRECTOS MATERIA PRIMA Nivel de Crecimiento(Anual) Margen de Error Descripción
40%
15%
15%
10%
10%
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Precio por kilogramo
0,38
0,40
0,42
0,44
0,46
Maracuyá en fruta TOTAL ($)
1.140.480
1.311.552
1.508.285
1.659.113
1.825.025
433.382,40 523.309,25 631.895,92 729.839,78 842.964,95
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
Cuadro No. 40
MATERIALES DIRECTOS DE FABRICACIÓN MATERIALES DIRECTOS DE FABRICACIÓN Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Margen de Error
Año 5
Fundas de polietileno($) Unitario Fundas de polietileno (Cantidad)
2.280.960 2.623.104
3.016.570 3.318.227 3.650.049
Total ($) fundas
45.619,20 55.085,18
66.515,36 76.825,24 88.733,15
0,02
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
0,021
0,022
0,023
0,024
162 6.2.1.1.2. Mano de Obra Directa Son los obreros expertos para la transformación de la materia prima en producto terminado. Los sueldos percibidos se incrementaran en un 8.33% año a año. (Ver Cuadro No. 41) (Ver Anexo No.14) Cuadro No. 41
MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Sueldo Básico Unificado Decimo Tercero Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal
14,400.00 15,600.00 16,800.00 18,000.00 19,200.00 1,200.00 1,300.00 1,400.00 1,500.00 1,600.00 1,200.00 1,325.00 1,465.00 1,625.00 1,775.00 1,300.00 1,400.00 1,500.00 1,600.00 1,749.60 1,895.40 2,041.20 2,187.00 2,332.80
TOTAL MOD
18,549.60 21,420.40 23,106.20 24,812.00 26,507.80
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.1.1.3. Costos Indirectos Son todos aquellos costos que forman parte de la presentación del producto. (Ver Cuadro No. 42 y 43) Cuadro No. 42
COSTOS INDIRECTOS SERVICIO BÁSICO E INSUMOS Nivel de Crecimiento(Anual) DETALLE Energía Eléctrica Fabrica TOTAL ($)
AÑO 1
16% AÑO 2
17% AÑO 3
14% AÑO 4
15% AÑO 5
960,00
1.113,60
1.302,91
1.485,32
1.708,12
960,00
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
1.113,60
1.302,91
1.485,32
1.708,12
163 Cuadro No. 43
GASTO MANTENIMIENTO Tasa Inflacionaria DETALLE Maquinaria TOTAL ($)
AÑO 1
5% AÑO 2
5% AÑO 3
5% AÑO 4
5% AÑO 5
258,70
271,64
285,22
299,48
314,45
258,70
271,64
285,22
299,48
314,45
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.1.1.4. Mano de Obra Indirecta Es la mano de obra que interviene indirectamente en el proceso de producción del producto. (Ver Cuadro No. 44) (Ver Anexo No. 14) Cuadro No. 44 MANO DE OBRA INDIRECTA MANO DE OBRA INDIRECTA Sueldo Básico Unificado Decimo Tercero Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal TOTAL MOI
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
7.680,00 8.280,00 8.880,00 9.360,00 9.840,00 640,00 690,00 740,00 780,00 820,00 480,00 530,00 586,00 650,00 710,00 690,00 740,00 780,00 820,00 933,12 1.006,02 1.078,92 1.137,24 1.195,56 9.733,12 11.196,02 12.024,92 12.707,24 13.385,56
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS Son los gastos en los que incurriremos dentro de la función administrativa de la empresa, por ejemplo:
164 •
Sueldos y salarios del personal administrativo
•
Gastos suministros de oficina
•
Servicios básicos
•
Constitución de la compañía
•
Por mantenimiento
•
Por depreciación
(Ver Cuadro No. 45 y 46)(Ver Anexo No.14) Cuadro No. 45
SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO SUELDO ADMINISTRATIVO Sueldo Básico Unificado Decimo Tercero Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal TOTAL S. ADMINISTRACIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
14.280,00 1.190,00 720,00 1.735,02
15.240,00 1.270,00 795,00 1.270,00 1.851,66
16.200,00 1.350,00 879,00 1.350,00 1.968,30
17.400,00 1.450,00 975,00 1.450,00 2.114,10
18.840,00 1.570,00 1.065,00 1.570,00 2.289,06
17.925,02 20.426,66 21.747,30 23.389,10 25.334,06
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
Cuadro No. 46 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DETALLE
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
530,00
556,50
584,33
613,54
644,22
540,00
567,00
595,35
625,12
656,37
Gasto de Constitución
2.000,00
-
-
-
-
Gasto Mantenimiento
1.071,50
1.125,08
1.181,33
1.240,40
1.302,41
Gasto Depreciación
9.507,66
9.507,66
9.507,66
9.463,00
9.463,00
Gastos Servicios Básicos Gastos Suministros de Oficina
GASTOS ADMINISTRATIVOS 13.649,16 11.756,24 11.868,67 11.942,06 12.066,00 Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
165 6.2.3. GASTOS DE VENTA Son aquellos gastos que incurren dentro de la empresa para distribuir efectivamente su producto. (Ver Cuadro No. 47 y 48)(Ver Anexo No. 14) Cuadro No. 47
SUELDO PERSONAL DE VENTAS SUELDO DE VENTAS Sueldo Básico Unificado Decimo Tercero Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal
TOTAL S. VENTAS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
9.000,00 750,00 480,00 1.093,50
9.720,00 810,00 530,00 810,00 1.180,98
10.440,00 870,00 586,00 870,00 1.268,46
10.920,00 910,00 650,00 910,00 1.326,78
11.520,00 960,00 710,00 960,00 1.399,68
11.323,50 13.050,98 14.034,46 14.716,78 15.549,68
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
Cuadro No. 48
GASTO DE VENTAS DETALLE Tasa Inflacionaria
AÑO 1
AÑO 2 5%
AÑO 3 5%
AÑO 4 5%
AÑO 5 5%
Diesel (combustible)
1.440,00
1.512,00
1.587,60
1.666,98
1.750,33
Marketing
7.200,00
7.560,00
7.938,00
8.334,90
8.751,65
TOTAL SUMINISTROS
8.640,00 9.072,00 9.525,60 10.001,88 10.501,97
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.4. GASTOS DE CONSTITUCIÓN Para la constitución de la Compañía se debe incurrir en ciertos gastos que son los que permiten dar inicio a la actividad económica a la cual se dedicará “DAFRUT CIA LTDA.”. (Ver Cuadro No. 49)
166 Cuadro No. 49 CONSTITUCIÓN DE LA CIA Procedimientos Costo CONSTITUCIÓN 600,00 EXTRACTO 87,00 REGISTRO MERCANTIL 61,82 NOTARIA 11,20 MARCAS 105,00 REGISTRO SANITARIO 276,96 PERMISO DE FUNCIONAMIENTO 576,85 PATENTE MUNICIPAL 278,17 RUC 3,00 TOTAL
2.000,00
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.5. GASTOS DE DEPRECIACIÓN El método de depreciación que utilizó “DAFRUT CIA LTDA.”, es el de línea recta, por ser un método que se utiliza con frecuencia y por que consiste en restar al costo, el valor residual y dividir para el número de años. (Ver Cuadro No. 50) (Ver Anexo No.16) Cuadro No. 50
DETALLE
DEPRECIACIONES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Maquinaria y Equipo
1.293,50 1.293,50
1.293,50 1.293,50 1.293,50
Muebles y Equipo
204,50
204,50
204,50
204,50
204,50
Equipo de Computación
446,66
446,66
446,66
402,00
402,00
Vehículo
6.738,00 6.738,00
6.738,00 6.738,00 6.738,00
Edificio TOTAL DEPRECIACIONES
825,00
825,00
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
825,00
9.507,66 9.507,66
825,00
825,00
9.507,66 9.463,00 9.463,00
167 6.2.6. GASTOS FINANCIEROS
Son aquellos gastos que incurren en el momento de la obtención de la deuda al inicio del proyecto, en nuestro caso se lo realizo con el interés de la CFN (Corporación Financiera Nacional) (Ver Cuadro No. 51 y Anexo No.12) Cuadro No. 51
TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO MONTO (USD) TASA ANUAL PAGOS
53.557,00 11% ANUALES
AÑOS CAPITAL INTERÉS
PLAZO EN AÑOS No DE PAGOS PAGO TOTAL CUOTA DE PAGO
0
10 10 SALDO 53.557,00
1 5.355,70
5621,25 10.976,95
48.201,30
2 5.355,70
5032,13 10.387,83
42.845,60
3 5.355,70
4443,00 9.798,70
37.489,90
4 5.355,70
3853,87 9.209,57
32.134,20
5 5.355,70
3264,75 8.620,45
26.778,50
6 5.355,70
2675,62 8.031,32
21.422,80
7 5.355,70
2086,49 7.442,19
16.067,10
8 5.355,70
1497,36 6.853,06
10.711,40
9 5.355,70
908,24 6.263,94
5.355,70
10 5.355,70
319,11 5.674,81
0,00
TOTAL 53.557,00
29701,82
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
83258,82
168 6.2.7. INGRESOS DEL PROYECTO Son los ingresos que obtendremos por la venta de nuestro producto, para lo cual produciremos en el primer año un total de
2.280.960 unidades de sachet de
concentrado de maracuyá de ¼ de litro, utilizando un 40% de la capacidad instalada. El precio de venta al distribuidor será de $ 0,25 y el precio de venta al público de $ 0,35 con un margen de utilidad de $ 0,10 para el distribuidor. Basándonos en la estrategia de precios para penetrar en el mercado. (Ver Cuadro No. 52)
Cuadro No.52 INGRESOS DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 4 AÑO 4 AÑO 5 I.P.C 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% Precio de Venta ($) 0,25 0,25 0,26 0,26 0,27 Capacidad Instalada 40% 15% 15% 10% 10% Unidades Producidas 2.280.960 3.136.320 3.991.680 4.561.920 5.132.160 TOTAL INGRESOS POR VENTAS 570.240,00 798.193,44 1.034.168,45 1.203.181,12 1.377.943,18 Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.8. CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo abarca los costos de producción, gastos de venta y administrativo de “DAFRUT CIA LTDA”, el mismo que para el año 2010 es de $ 560.040,70 (Ver Cuadro No. 53)
169 Cuadro No. 53
CAPITAL DE TRABAJO DETALLE
VALOR
Costo de Producción
508.503,02
Gasto de Ventas
19.963,50
Gasto de Administración
31.574,18
Capital de Trabajo
560.040,70
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.9. PUNTO DE EQUILIBRIO
La finalidad del punto de equilibrio, es determinar cuál es el nivel de producción, donde los costos totales igualan a los ingresos.18 El punto de equilibrio (PE) indica el volumen de ventas o producción mínima requerida en una empresa para que no exista pérdida en el proyecto. Es decir donde son exactamente iguales los beneficios por ventas y la suma de los costos fijos y los costos variables. Es necesario indicar que esta no es una técnica para evaluar la rentabilidad de una inversión, sino que es una importante referencia que debe tenerse en cuenta.
La obtención del punto de equilibrio se detalla con la siguiente fórmula:
PE =
COSTO FIJO PRECIO VTA. UNIT. - COSTO VARIABLE UNIT.
18
BACA URBINA GABRIEL, Evaluación de Proyectos, Quinta Edición, 2006, Pág. 209
170
DATOS PARA EL PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS FIJOS
57.158,94
Gastos de Administración
31.574,18
Gasto de Ventas
19.963,50
Gastos Financieros
5.621,25
COSTOS DE PRODUCCION UNIDADES PRODUCIDAS COSTO VARIABLE UNIT.
508.503,02 2.280.960 0,22293377
PRECIO DE VENTA
0,25
A continuación se remplazará los respectivos valores, para obtener el punto de equilibrio:
PE
=
PE
57.158,94 0,25 - 0,22293377
=
PE =
PE =
57.158,94 0,02706623
2.111.818 Unidades
527.954,44
UDS.
Estos resultados nos arrojan que al año, para poder cubrir los costos y gastos totales del proyecto, se deberá vender un total de 2.111.818 unidades como mínimo. Y en dólares se deberá vender $ 527.954,44
171 6.2.10.
ESTADOS FINANCIEROS
La contabilidad tiene como uno de sus principales objetivos conocer la situación económica y financiera de la empresa al término de un periodo contable o ejercicio económico, el mismo que se logra a través de la preparación de los siguientes estados financieros.19
6.2.10.1. Estado de Situación Inicial
Se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que conforman el Activo, Pasivo y Patrimonio. Donde: ACTIVO, son todos los valores, bienes y derechos de propiedad de la empresa. PASIVO, son todas las obligaciones o deudas de la empresa con terceras personas o los derechos de terceras personas sobre la propiedad o activo de la empresa. PATRIMONIO, es el derecho del propietario o propietarios sobre el activo de la empresa.20 El estado de Situación Inicial se puede presentar de dos formas:
•
En forma de “T” u Horizontal.
•
En forma de Reporte o Vertical.
Vale recalcar que nuestra forma a presentar el Balance de Situación Inicial es de FORMA T U HORIZONTAL. (Ver Cuadro No. 54)
19 20
MERCEDES BRAVO VALDIVIESO, Contabilidad General, Tercera Edición, 2000, Pág. 46 ECON. J.V. VASCONES, Introducción a la Contabilidad, Edición Actualizada, 1983, Pág. 94.
172 Cuadro No. 54
DAFRUT CIA. LTDA. ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL ACTIVOS
PASIVO
ACTIVOS CORRIENTES
PASIVO CORRIENTE
Caja/Bancos
- Cuentas por Pagar
ACTIVOS FIJOS ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE
10.000,00
Terreno
10.000,00
-
PASIVO L/PLAZO
53.557,00
Préstamo Bancario CFN
53.557,00
PATRIMONIO
ACTIVO FIJOS DEPRECIABLES
66.510,00
CAPITAL SOCIAL
22.953,00
Maquinaria
12.935,00
Socios
22.953,00
Muebles y Enseres
1.619,00
Equipo de Oficina
426,00
Equipo de Computación
1.340,00
Vehículo
33.690,00
Edificio
16.500,00
TOTAL ACTIVO
76.510,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
76.510,00
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
6.2.10.2. Estado de Resultados
Denominado también Estado de Situación Económica, Estado de Rentas y Gastos, Estado de Operaciones, etc. Se elabora con la finalidad de determinar la ganancia o pérdida líquida que ha obtenido la empresa en un periodo determinado. El presente Estado de Resultados está proyectado a 5 años futuros. Por tal razón el crecimiento de “DAFRUT Cia Ltda.” Se encuentra respaldado en el trabajo del 40% de la capacidad instalada, es decir vamos a producir en su primer año 2.280.960 unidades
173 de sachet de concentrado de maracuyá de ¼ de litro multiplicado por el precio al distribuidor de $ 0,25, equivale a $ 570.240,00 en ventas. Obteniendo una utilidad neta de $2.772,58 en el año 1. $ 76.586,94 en el año 2 y a partir del año 3 la utilidad se sigue incrementando hasta el año 5. Tal como lo podemos observar (Ver Cuadro No. 55) A continuación se representa gráficamente el incremento de ventas en dólares y la respectiva utilidad del ejercicio de un año al otro de “DAFRUT Cia Ltda.”. (Ver Gráfico No. 16 y 17)
Gráfico No. 16
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
Gráfico No. 17
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
174 Cuadro No. 55
ESTADO DE RESULTADOS DAFRUT CIA LTDA. ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Ventas de Contado
475.200,00
665.161,20
861.807,04
1.002.650,93
1.148.285,98
Ventas a Crédito
95.040,00
133.032,24
172.361,41
200.530,19
229.657,20
VENTAS
570.240,00
798.193,44
1.034.168,45
1.203.181,12
1.377.943,18
Materias Primas
479.001,60
578.394,43
698.411,28
806.665,02
931.698,10
Mano de Obra Directa
18.549,60
21.420,40
23.106,20
24.812,00
26.507,80
Mano de Obra Indirecta
9.733,12
11.196,02
12.024,92
12.707,24
13.385,56
Costos indirectos de fabricación
1.218,70
1.385,24
1.588,13
1.784,80
2.022,57
COSTO DE PRODUCCION
508.503,02
612.396,09
735.130,53
845.969,06
973.614,03
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
61.736,98
185.797,35
299.037,92
357.212,06
404.329,14
GASTOS ADMINISTRATIVOS
31.574,18
32.182,90
33.615,97
35.331,15
37.400,07
Sueldo Básico Unificado
14.280,00
15.240,00
16.200,00
17.400,00
18.840,00
Decimo Tercero
1.190,00
1.270,00
1.350,00
1.450,00
1.570,00
Decimo Cuarto
720,00
795,00
879,00
975,00
1.065,00
-
1.270,00
1.350,00
1.450,00
1.570,00
1.735,02
1.851,66
1.968,30
2.114,10
2.289,06
Gastos Servicios Básicos
530,00
556,50
584,33
613,54
644,22
Gastos Suministros de Oficina
540,00
567,00
595,35
625,12
656,37
Fondos de Reserva Aporte Patronal
175 Gasto de Constituciรณn
2.000,00
-
-
-
-
Gasto Mantenimiento
1.071,50
1.125,08
1.181,33
1.240,40
1.302,41
Gasto Depreciaciรณn
9.507,66
9.507,66
9.507,66
9.463,00
9.463,00
GASTO DE VENTA
19.963,50
22.122,98
23.560,06
24.718,66
26.051,65
Sueldo Bรกsico Unificado
9.000,00
9.720,00
10.440,00
10.920,00
11.520,00
Decimo Tercero
750,00
810,00
870,00
910,00
960,00
Decimo Cuarto
480,00
530,00
586,00
650,00
710,00
-
810,00
870,00
910,00
960,00
Aporte Patronal
1.093,50
1.180,98
1.268,46
1.326,78
1.399,68
Combustible Gasolina
1.440,00
1.512,00
1.587,60
1.666,98
1.750,33
Publicidad y Propaganda
7.200,00
7.560,00
7.938,00
8.334,90
8.751,65
UTILIDAD OPERATIVA
10.199,30
131.491,47
241.861,89
297.162,24
340.877,42
Gastos de Financiamiento
5.621,25
5.032,13
4.443,00
3.853,87
3.264,75
U. ANTES DE PARTICIPACIONES
4.578,04
126.459,35
237.418,89
293.308,37
337.612,68
686,71
18.968,90
35.612,83
43.996,26
50.641,90
3.891,34
107.490,44
201.806,06
249.312,11
286.970,78
972,83
26.872,61
50.451,51
62.328,03
71.742,69
2.918,50
80.617,83
151.354,54
186.984,09
215.228,08
145,93
4.030,89
7.567,73
9.349,20
10.761,40
2.772,58
76.586,94
143.786,82
177.634,88
204.466,68
Fondos de Reserva
15% Participaciรณn Empleados U. ANTES DE IMPUESTOS 25% Impuesto a la Renta U. LUEGO DE IMPUESTOS 5% Reserva Legal UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO. Fuente: Investigaciรณn Propia Elaborado por: Adriana Rosado
176 6.2.10.3. Flujo de Caja
Este estado financiero se elabora al término de un ejercicio económico o periodo contable, para evaluar con mayor objetividad la liquidez y solvencia de la empresa.21 La información sobre los flujos de efectivo de una empresa, es útil para proporcionar a los usuarios de estados financieros una base para evaluar la habilidad de la empresa, para generar efectivo y sus equivalentes, y las necesidades de la empresa para utilizar dichos flujos de efectivo. (Ver Cuadro No. 56) El costo inicial de nuestro proyecto es de $76.510,00. En nuestro primer año incrementa a $82.898,13, por lo que la recuperación de la inversión se la realiza al tercer año como nos demuestra el Cuadro No. 57, con un total de $91.286,06. “DAFRUT Cia Ltda.”, tiene un flujo de caja muy importante, debido a que la recuperación de la inversión es a partir del tercer año de funcionamiento. (Ver Cuadro No. 57) (Ver Gráfico No. 18) Cuadro No. 57
PERIODO DE RECUPERACIÓN "DAFRUT CIA. LTDA." Flujo de Flujo Periodo Caja Acumulado CERO -76.510,00 -76.510,00 PRIMER -82.898,13 -159.408,13 SEGUNDO 91.286,06 -68.122,07 TERCERO 156.756,79 88.634,71 CUARTO 182.365,71 271.000,43 QUINTO 206.652,29 477.652,71 Gráfico No. 18
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado 21
MERCEDES BRAVO VALDIVIEZO, Contabilidad General, Tercera Edición, 2000, Pág. 156
177 Cuadro No. 56
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DAFRUT CIA. LTDA. DETALLE
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
INGRESOS OPERATIVOS
475.200,00
760.201,20
994.839,28
1.175.012,34
1.348.816,17
Ventas
475.200,00
760.201,20
994.839,28
1.175.012,34
1.348.816,17
-
-
-
-
-
475.200,00
760.201,20
994.839,28
1.175.012,34
1.348.816,17
Materias Primas
479.001,60
578.394,43
698.411,28
806.665,02
931.698,10
Mano de Obra directa
18.549,60
22.678,40
24.487,78
26.328,42
28.174,05
Mano de Obra Indirecta
9.733,12
11.746,95
12.628,27
13.367,51
14.105,76
Costos indirectos de fabricación
1.138,70
1.372,44
1.572,35
1.769,60
2.004,00
COSTOS DE PRODUCCION
508.423,02
614.192,22
737.099,68
848.130,54
975.981,92
GASTOS ADMINISTRATIVOS
31.530,02
33.075,71
34.588,78
36.390,72
38.561,34
Sueldo Básico Unificado
14.280,00
15.240,00
16.200,00
17.400,00
18.840,00
Decimo Tercero
1.190,00
1.369,17
1.455,83
1.562,50
1.690,83
Decimo Cuarto
720,00
1.335,00
1.475,25
1.634,25
1.796,25
-
1.270,00
1.350,00
1.450,00
1.570,00
1.735,02
2.107,51
2.241,35
2.404,35
2.600,81
485,84
554,29
582,01
611,11
641,66
INVERSIONES
Otros T. INGRESOS OPERATIVOS
AÑO 0 -76.510,00
EGRESOS OPERATIVOS
Fondos de Reserva Aporte Patronal y Personal Gastos Servicios Básicos
178 Gastos Suministros de Oficina
540,00
567,00
595,35
625,12
656,37
Gasto de Constitución
2.000,00
-
-
-
-
Gasto de Mantenimiento
1.071,50
1.125,08
1.181,33
1.240,40
1.302,41
Gasto Depreciación
9.507,66
9.507,66
9.507,66
9.463,00
9.463,00
GASTO DE VENTA
19.963,50
22.706,73
24.199,21
25.417,71
26.810,64
Sueldo Básico Unificado
9.000,00
9.720,00
10.440,00
10.920,00
11.520,00
Decimo Tercero
750,00
872,50
937,50
982,50
1.035,83
Decimo Cuarto
480,00
890,00
983,50
1.089,50
1.197,50
-
810,00
870,00
910,00
960,00
1.093,50 1.440,00
1.342,23 1.512,00
1.442,61 1.587,60
1.513,83 1.666,98
1.595,33 1.750,33
7.200,00 10.976,95 5.621,25 5.355,70 570.893,49
7.560,00 10.387,83 5.032,13 5.355,70 680.362,48
7.938,00 9.798,70 4.443,00 5.355,70 805.686,38
8.334,90 9.209,57 3.853,87 5.355,70 919.148,55
8.751,65 8.620,45 3.264,75 5.355,70 1.049.974,34
15% Participación Laboral
686,71
18.968,90
35.612,83
43.996,26
25% Impuesto a la Renta
972,83
26.872,61
50.451,51
62.328,03
Fondos de Reserva Aporte Patronal Combustible Gasolina Publicidad y Propaganda GASTO FINANCIERO Gasto Interés Pago de Préstamo TOTAL EGRESOS OPERATIVOS EGRESOS NO OPERATIVOS
Compra de Activo Fijo TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS TOTAL EGRESOS
1.206,00 -
1.659,54
45.841,51
87.270,35
106.324,28
570.893,49
682.022,03
851.527,89
1.006.418,89
1.156.298,63
9.507,66
9.507,66
9.507,66
9.463,00
9.463,00
EGRESOS SIN DESEMBOLSO Depreciaciones
179 Gasto Provisi贸n Decimo tercer
315,00
339,17
363,33
386,67
412,50
Gasto Provisi贸n Decimo Cuarto
2.160,00
2.385,00
2.637,00
2.925,00
3.195,00
812,70
875,05
937,40
997,60
1.064,25
12.795,36
13.106,88
13.445,40
13.772,27
14.134,75
-82.898,13
91.286,06
156.756,79
182.365,71
206.652,29
-
-82.898,13
8.387,93
165.144,71
347.510,43
-82.898,13
8.387,93
165.144,71
347.510,43
554.162,71
IESS POR PAGAR TOTAL EGRESOS SIN DESEMBOLSO FLUJO NETO DE CAJA Saldo de caja al inicio del Ejercicio Saldo de Caja al Final del Ejercicio Fuente: Investigaci贸n Propia Elaborado por: Adriana Rosado
-76.510,00
180 6.2.10.4. Balance General Para realizar el respectivo análisis económico de un proyecto se debe presentar el balance general, es recomendable solo referirse al balance general inicial, ya que cuando la empresa empieza a generar ganancias no se sabe con certeza cuál será el destino de las mismas, se podría decir en la práctica que serán distribuidas la mayoría de las utilidades.22 (Ver Cuadro No.58)
6.2.11.
EVALUACIÓN FINANCIERA
6.2.11.1. Índices Financieros Índice en cifras o porcentajes de comparación entre sectores, grupos, cuentas, subcuentas, cuyo objetivo es medir la situación financiera y/o resultados de una fecha o periodos determinados. A los índices también se los llaman: indicadores, razones, ratios o simplemente relaciones financieras.23 De acuerdo al concepto antes mencionado para obtener un buen análisis de los índices financieros se necesita, comparar con los de la competencia, pero por la confidencialidad de estos datos se nos hace imposible obtener una comparación adecuada y efectiva. A continuación se realizará los respectivos análisis financieros de “DAFRUT Cia Ltda.”
6.2.11.1.1.
Índice de Liquidez
Indicadores que permiten analizar la liquidez de la empresa. Se calcula en número de veces.24
22
BACA URBINA GABRIEL, Evaluación de Proyectos, Pág. 189 CHIRIBOGA ROSALES ALBERTO, Diccionario Técnico Financiero Ecuatoriano, Cuarta Edición, 2005, Pág. 75. 24 L. ALBERTO CHIRIBOGA ROSALES. Diccionario Técnico Financiero Ecuatoriano. Cuarta Edición. 2005. Pág. 76. 23
181 Activo Corriente Razón Corriente =
___________________ Pasivo Corriente
12.141,87 Razón Corriente =
___________________ 5.071,41
Razón corriente =
2.39 veces.
Debido a que, en principio, los activos y pasivos corrientes o circulantes se convierten en efectivo en el transcurso de los 12 meses siguientes, la razón corriente o circulante es una medida de liquidez a corto plazo. La unidad de medición son las unidades monetarias o veces.25
Tiene $ 2.39 en activo corriente o circulante por cada $1 en pasivos corrientes o circulantes. O bien se podría decir que “DAFRUT CIA LTDA.”, tiene cubierto sus pasivos corrientes o circulantes 2.39 veces.
6.2.11.1.2. Índice de Solvencia
Indica la cantidad de veces con que podemos cubrir las obligaciones totales, considerando todos los activos.
25
STEPEHEN A. ROSS. / RANDOLPH W. WESTERFIELD. / BRADFORD D. JORDAN. Fundamentos de Finanzas Corporativas. Segunda Edición. Pág. 64.
182 Activo Total Índice de Solvencia = __________________ Pasivo Total
79.144,21 Índice de Solvencia = __________________ 53.272,71
Índice de Solvencia =
1.49 veces.
Por lo tanto, se podría afirmar que los activos de “DAFRUT CIA LTDA.”, cubren 1.49 veces los pasivos totales.
6.2.11.1.3.
Razón de Endeudamiento
Indicador que mide la capacidad de endeudamiento de las empresas. Se calcula en porcentajes. Determinando la proporción del pasivo de la empresa frente al activo de la misma.26
Razón de las deudas totales a los activos totales. Este indicador se mide en porcentajes de los activos de la empresa financiada por los acreedores (concesión de fondos en préstamos) y se calcula como se describe a continuación:27
26
L. ALBERTO CHIRIBOGA ROSALES. Diccionario Técnico Edición. 2005. Pág. 75. 27 Análisis de Estados Financieros. Edición. Pág. 118.
Financiero Ecuatoriano. Cuarta
183 Pasivo Total Razón de Endeudamiento = ______________________ Activo Total
53.272,71 Razón de Endeudamiento = ______________________ 79.144,21
Razón de Endeudamiento =
0.67 * 100
Razón de Endeudamiento =
67%
La razón de endeudamiento de “DAFRUT CIA LTDA.”, es de 67%, lo que significa que sus acreedores han proporcionado aproximadamente más de la mitad del financiamiento total de la empresa. Perteneciendo únicamente el 33% a los accionistas de la empresa. . En caso de liquidación. Las deudas totales incluyen tanto los pasivos circulantes como las deudas a largo plazo. Los acreedores prefieren bajas razones de endeudamiento, porque mientras más bajas sean, mayor será el margen de protección contra las pérdidas de los acreedores.
6.2.11.1.4.
Índice de Rentabilidad
Estos índices muestran el efecto de la liquidez, la administración de los activos y la administración de deudas sobre los resultados operativos.
184 Su propósito es medir con qué eficiencia la empresa utiliza sus activos y con qué nivel de eficacia maneja sus operaciones. El centro de atención de este grupo de indicadores se encuentra en el reglón final, como es la utilidad neta. 28
6.2.11.1.5. Margen de Ganancia en Ventas
Proporciona la utilidad por cada dólar de ventas. Se mide en porcentajes y se calcula de la siguiente manera:
Utilidad Neta Margen Ganancias Ventas. = ___________________ Ventas
2.772,58 Margen Ganancias Ventas. = ___________________ 570.240
28
Margen Ganancias Ventas. =
0.0049 * 100
Margen Ganancias Ventas =
0.49%
STEPEHEN A. ROSS. / RANDOLPH W. WESTERFIELD. / BRADFORD D. JORDAN. Fundamentos de Finanzas Corporativas. Segunda Edición. Pág. 72 y 73.
185 Esto nos indica que “DAFRUT CIA LTDA.”, genera $ 0.0049 en utilidades por cada unidad monetaria de ventas. Es decir que obtiene el 0.49% de utilidad neta de las ventas netas
6.2.11.1.5.
Rentabilidad sobre Activos
Razón de la utilidad neta a los activos totales, proporciona una idea del rendimiento global sobre la inversión ganado por la empresa después de intereses y de impuestos. El rendimiento sobre los activos (RSA), es una medida de la utilidad por unidad monetaria de activos invertidos. Se puede definir en varias formas, pero la más habitual es la siguiente.29
Utilidad Neta Rentabilidad sobre Activo. = ___________________ Activos totales
2.772,58 Rentabilidad sobre Activo. =
___________________ 79.144,21
Rentabilidad sobre Activo. =
Rentabilidad sobre Activos =
29
0.04* 100
4%
STEPEHEN A. ROSS. / RANDOLPH W. WESTERFIELD. / BRADFORD D. JORDAN. Fundamentos de Finanzas Corporativas. Segunda Edición. Pág. 72.
186 Esto nos indica que “DAFRUT CIA LTDA.”, ha logrado el 4% de la utilidad neta en la inversión total del negocio.
6.2.11.1.6.
Rentabilidad sobre el Patrimonio
Razón de la utilidad neta al capital o patrimonio contable, mide la tasa de rendimiento sobre la inversión de los accionistas comunes. El rendimiento sobre el patrimonio es una medida para saber cómo les fue a los accionistas durante el año. Por lo general el (RSP) se mide de la siguiente manera. 30
Utilidad Neta Rentabilidad sobre Patrimonio. =
_______________ Patrimonio
2.772,58 Rentabilidad sobre Patrimonio =
_____________ 25.871,50
Rentabilidad sobre Patrimonio. =
0.11 * 100
Rentabilidad sobre Patrimonio = 11% Por lo tanto podemos decir que por cada unidad monetaria en patrimonio “DAFRUT CIA LTDA.”, generó utilidades de $ 0.11 pero esto solo es correcto en términos contables.
30
STEPEHEN A. ROSS. / RANDOLPH W. WESTERFIELD. / BRADFORD D. JORDA N. Fundamentos de Finanzas Corporativas. Segunda Edición. Pág. 72.
187 6.2.11.2. Tasa de Descuento La tasa de descuento, es el precio que se paga por los fondos requeridos para cubrir la inversión y representa la medida de rentabilidad que exige al proyecto según el riesgo. Por tal razón para los proyectos de inversión a largo plazo es importante estipular una tasa de descuento. Las empresas que tienen una tasa mínima de ganancia sobre la inversión que realizan, la denominan Tasa mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR) La tasa dada por los accionistas de “DAFRUT Cia Ltda.” Para asumir el riesgo es de 13.77%, lo que corresponde a la sumatoria de la tasa pasiva mas la tasa de libre riesgo, que es brindada por el Banco Central del Ecuador (4.4% tasa pasiva referencial + 9,37% tasa de libre riesgo) (Ver Anexo No. 13) La tasa fijada para el crédito es del 11% de interés, que es la tasa que brinda la Corporación Financiera Nacional (CFN) (Ver Anexo No. 12) Para mayor comprensión observar el siguiente cuadro. (Ver Cuadro No. 59) Cuadro No. 59
TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO Composición
Valor
%
TMAR
PONDERACIÓN
Socios
22,953.00
30% 13,77%
4,13%
Préstamo CFN
53,557.00
70% 11,00%
7,70%
INVERSIÓN
76,510.00
100%
TMAR Fuente: Página Web del Banco Central del Ecuador Elaborado por: Adriana Rosado
11,83%
188 6.2.11.3. VAN
Es el valor puesto al día de todos los flujos de caja esperados de un proyecto de inversión. Es igual a la diferencia entre valor actual de los cobros, menos el valor también actualizado de pagos generados por el proyecto de inversión. El tipo de interés al que se hace la actualización de los flujos de caja, viene determinado por el riesgo del proyecto de inversión.31
Luego de haber calculado el respectivo Valor Actual Neto, con los valores del flujo de caja empezado a la inversión inicial y su tasa de descuento, se obtuvo como resultado que el VAN de “DAFRUT CIA LTDA.”, es de $ 269.198,49. Lo que significa que el proyecto es atractivo y factible. (Ver Cuadro No. 60)
Cuadro No. 60
VALOR ACTUAL NETO AÑOS 0
Flujos de Caja
Valor
Netos
Actual
-76,510.00
-76,510.00
1
(82,898.13)
(74,128.70)
2
91,286.06
72,994.11
3
156,756.79
112,086.00
4
182,365.71
116,603.04
5
206,652.29
118,154.05
Valor Actual Neto
269,198.49
Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Adriana Rosado
31
L. ALBERTO CHIRIBOGA ROSALES. Diccionario Técnico Edición. 2005. Pág. 156.
Financiero Ecuatoriano. Cuarta
189 6.2.11.4. TIR
La tasa de interés más alta que un inversionista estaría dispuesta a pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el financiamiento de la inversión se tomaran prestados y el préstamo (principal e intereses acumulados) se pagará con las entradas en efectivo de la inversión a medida que se fuesen produciendo. Se utiliza para evaluar un proyecto en función de una tasa de única de rendimiento anual, en donde la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda actual.32
Un proyecto es conveniente cuando la TIR es mayor que la tasa de interés que se recibirá por el préstamo del dinero para la ejecución del proyecto.
Si la TIR es mayor o igual a la tasa de descuento que tiene la empresa se debe aceptar el proyecto
Una TIR mayor a al costo de oportunidad garantiza que el proyecto rinde más que una inversión alternativa.
El resultado del TIR de “DAFRUT CIA LTDA.”, es del 57% siendo esta tasa mayor a la tasa de descuento que es del 11,83%, y por lo consiguiente mayor a la tasa de interés por terceros que es del 11 % (Corporación Financiera Nacional).
32
L. ALBERTO CHIRIBOGA ROSALES. Diccionario Técnico Edición. 2005. Pág. 146.
Financiero Ecuatoriano. Cuarta
190 Cuadro No. 58
BALANCE GENERAL PROYECTADO DAFRUT CIA. LTDA. DETALLE
ACTIVO CORRIENTE Caja/bancos Cuentas por Cobrar ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES Terreno DEPRECIABLES Maquinaria Depreciación Maquinaria Equipo de oficina Depreciación Equipo de Oficina Muebles y Enseres Depreciación Muebles y Enseres Equipo de Computación Depreciación Equipo de Computación Vehículo Depreciación Vehículo Edificio Depreciación Edificio TOTAL ACTIVOS PASIVOS
AÑO 0
76.510,00 10.000,00 10.000,00 66.510,00 12.935,00 426,00 1.619,00 1.340,00
33.690,00 16.500,00 76.510,00
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
12.141,87 141.420,17 (82.898,13) 8.387,93 95.040,00 133.032,24 67.002,34 57.494,67 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 57.002,34 47.494,67 12.935,00 12.935,00 (1.293,50) (2.587,00) 426,00 426,00 (42,60) (85,20) 1.619,00 1.619,00 (161,90) (323,80) 1.340,00 1.340,00
337.506,12 165.144,71 172.361,41 47.987,01 10.000,00 10.000,00 37.987,01 12.935,00 (3.880,50) 426,00 (127,80) 1.619,00 (485,70) 1.340,00
548.040,61 347.510,43 200.530,19 39.730,01 10.000,00 10.000,00 29.730,01 12.935,00 (5.174,00) 426,00 (170,40) 1.619,00 (647,60) 2.546,00
783.819,91 554.162,71 229.657,20 30.267,01 10.000,00 10.000,00 20.267,01 12.935,00 (6.467,50) 426,00 (213,00) 1.619,00 (809,50) 2.546,00
(446,66) 33.690,00 (6.738,00) 16.500,00 (825,00) 79.144,21
(1.339,99) 33.690,00 (20.214,00) 16.500,00 (2.475,00) 385.493,13
(1.741,99) 33.690,00 (26.952,00) 16.500,00 (3.300,00) 587.770,62
(2.143,99) 33.690,00 (33.690,00) 16.500,00 (4.125,00) 814.086,92
(893,33) 33.690,00 (13.476,00) 16.500,00 (1.650,00) 198.914,84
191 PASIVOS CORRIENTES 15% Participaci贸n Trabajadores 25% Impuesto a la renta IESS por pagar Fondos de reserva Decimo Tercer Decimo Cuarto Cuentas por Pagar Servicios B谩sicos PASIVO LARGO PLAZO Pr茅stamo por pagar TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital social Reserva Legal Utilidad o perdida del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Fuente: Investigaci贸n Propia Elaborado por: Adriana Rosado
-
5.071,41 686,71 972,83 812,70 315,00 2.160,00
49.579,90 18.968,90 26.872,61 875,05 339,17 2.385,00
90.159,35 35.612,83 50.451,51 937,40 363,33 2.637,00
110.808,46 43.996,26 62.328,03 997,60 386,67 2.925,00
127.252,37 50.641,90 71.742,69 1.064,25 412,50 3.195,00
53.557,00 53.557,00 53.557,00
124,17 48.201,30 48.201,30 53.272,71
139,18 42.845,60 42.845,60 92.425,50
157,27 37.489,90 37.489,90 127.649,25
174,91 32.134,20 32.134,20 142.942,66
196,03 26.778,50 26.778,50 154.030,87
22.953,00 145,93 2.772,58 25.871,50 79.144,21
22.953,00 4.176,82 79.359,52 106.489,34 198.914,84
22.953,00 11.744,54 223.146,34 257.843,88 385.493,13
22.953,00 21.093,75 400.781,22 444.827,97 587.770,62
22.953,00 31.855,15 605.247,89 660.056,05 814.086,92
22.953,00
22.953,00 76.510,00
192
CONCLUSIONES
•
En la provincia de Los Ríos, específicamente en el cantón Buena Fe, donde estará situada la empresa, goza de una ubicación geográfica y climatológica acorde para la recolección de maracuyá, lo que nos facilita la obtención de la materia prima durante todo el año.
•
El impacto social de la empresa es positivo, ya que para su operación demanda mano de obra y materia prima la misma que se obtendrá del mismo sector, así mismo se impulsara el desarrollo del sector mediante tecnología limpia para la conservación del medio ambiente, la salud de los trabajadores y de los consumidores del concentrado de maracuyá, por ser un producto 100% natural.
•
La inversión necesaria para el proyecto será de $76.510, para la cuál es necesario realizar un financiamiento de $53.557, que representa el 70%, este se lo realizara en la CFN (Corporación Financiera Nacional) con un interés del 11% anual y para un periodo de 10 años.
•
Considerando que el VAN (Valor Neto Actual) es positivo y el TIR (Tasa Interna de Retorno) tiene un valor del 57%, la misma que es mayor a la tasa de descuento utilizada en el proyecto la misma que es del 11,83%, lo cual nos indica que el proyecto es rentable, además determinamos que la recuperación de la inversión total se la recupera en un periodo de tres años.
•
La relación costo – beneficio analizada demuestra que el presente proyecto es viable y su implementación también requiere del apoyo de los accionistas para llevarlo a la realidad.
193
RECOMENDACIONES
•
Establecer nuevas políticas para estimular el crecimiento del sector agrícola, tanto para el consumo interno como para el consumo externo, con el fin de producir productos de calidad que satisfagan los gustos y preferencias de cualquier tipo de mercado.
•
Mejorar la tecnología en el sector agrícola para lograr una reducción de costos y poder competir con las empresas extranjeras, así como también realizar capacitaciones constantes para el desarrollo eficiente de la empresa.
•
Facilitar el apoyo financiero por parte del gobierno y de las entidades financieras a los proyectos agrícolas no tradicionales, entregando capitales a bajos intereses y con facilidades de pago.
•
Implementar y ejecutar el presente proyecto, debido a su factibilidad y rentabilidad, ya que su implementación no se necesita de mucha tecnología.
•
Ejecutar evaluaciones periódicas, mediante encuestas de los clientes, buzones de sugerencias, por parte de los jefes de este departamento, lo cual nos facilitará la información real de las dificultades relacionadas con esta área, a fin de determinar los planes de mejoramiento.
•
Ejecutar las estrategias establecidas en el proyecto o buscar otras alternativas efectivas que nos permitan crear la cultura de consumir productos sanos en los habitantes del País.
194
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BANCO
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•
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•
Atlas de la Medicina Natural (Fascículo 15) Diario EXTRA.
197
ANEXOS
198 ANEXO No.- 1 REGLAMENTO E INSTRUCTIVOS PARA PROVEEDORES DE ALMACENES TÍA S.A. NORMAS DE ÉTICA 1. Para asegurar un tratamiento equitativo con nuestro departamento evite situaciones que puedan crear conflicto de intereses. 2. Ofrézcanos productos de calidad comprobada a precios convenientes, con el objeto de brindar bienestar a las familias ecuatorianas. 3. No proponga negocios que se alejen de lo netamente laboral aprovechando el conocimiento de información relacionada con el personal. 4. Ningún empleado de cualquier departamento de nuestra empresa, en ninguna época del año, especialmente en las festividades de fin de año, puede recibir regales de parte de los proveedores, salvo en los casos que se trate de material de propaganda de la empresa proveedora como; calendarios, agendas, libretas de anotaciones, etc. Y se utilizan como herramientas de trabajo dentro de la empresa. HORARIOS DE ATENCIÓN DE COMPRAS 1. La atención a proveedores es de lunes a viernes (días laborales) con cita previa acordada con el comprador, en horario de 9h00 a 13h00. 2. Las reuniones fuera de este horario se realizarán solamente con autorización del Supervisor del sector correspondiente. 3. Para solucionar cualquier inquietud usted podrá contactar a través de nuestro número telefónico (593 042 598830). De acuerdo a la sección que usted desee contactar, debe marcar alguna de las siguientes extensiones. SECCIÓN EXTENSIÓN Textiles. 337 – 332 Alimentos 345 - 342 – 343 Limpieza personal (perfumería) y Limpieza del hogar 336 – 340 Hogar, Escolares, Juguetería. 344 – 347 Consultas en General. 331 PROPUESTA DE ARTÍCULOS NUEVOS 1. Todo artículo nuevo se introducirá previa autorización del Supervisor de área de compras. 2. Para propuestas de artículos nuevos, el proveedor deberá enviar al comprador vía e-mail la siguiente información: • Nombre de la empresa con su respectivo RUC, nombre, e-mail y teléfono de contacto, catalogo con fotos del ítem a ofrecer con su respectivo código de referencia y descripción. • Colores, tamaños por docena, composición del producto, composición del empaque, costo FOB de la docena, cantidad de unidades por empaque embalaje, cantidad disponible de ofertar, cubicaje por empaque, procedencia del producto, puerto de embarque, licencia de autorización de distribución del producto ( en caso de artículos cuya marca requiera este documento)
199 PARA CONCRETAR SUS VENTAS CON TÍA S.A. 1. Toda venta acordada la compra con nuestro comprador requerimos se nos envié por e-mail. 2. La proforma (CN) del pedido que contenga. • No. De proforma/factura. • Nombre del cliente: Tiendas industriales Asociadas (TÍA S.A.) • Dirección y número telefónico del cliente. • Condiciones de pago. • Nombre del vendedor. • Puerto de embarque y puerto de descargue. • Cantidad de unidades acordadas para la compra. • Costo unitario de la mercadería. • Número de referencia del producto con el respectivo código de barras. • Descripción del producto. • Composición del producto. • Marca comercial del producto. • Cubicaje total del pedido. • Valor total del pedido.
200 ANEXO No.- 2 GUÍA PARA EMPRESAS INTERESADAS EN PROVEER A CORPORACIÓN FAVORITA A continuación detallamos una breve guía de orientación, en caso de que su empresa tenga la intención de proveer a Corporación Favorita. 1. Los productos que se quisieran ofertar habrán de contar con un estudio técnico de mercado, elaborado por una empresa de reconocido prestigio en dicho ámbito, el mismo que será considerado por Corporación Favorita C.A., en función de productos de igual categoría y que se comercialicen al momento. 2. En la etapa inicial de evaluación del producto, es necesaria la entrega de una muestra y/o catálogo, lista de precios y demás detalles como son las condiciones para que sean adquiridos por Corporación Favorita, nombre de otros comercios en los cuales se vende el producto, fecha de salida al mercado, volumen de ventas, copia de registro sanitario, breve explicación de campaña al mercado y/o publicidad que se esté llevando a cabo. La muestra no será devuelta, a menos que usted haya solicitado por escrito al momento de envío de su información. Esta información puede ser entregada en cualquier Supermaxi, Megamaxi, AKÍ, Gran AKÍ, o en nuestras oficinas centrales: (Vía a Cotogchoa s/n y Av. General Enríquez, Sangolqui – Ecuador), en paquete cerrado a nombre del Gerente General correspondiente en los diferentes departamentos comerciales. • • • • • •
Gerencia Comercial Abastos, Droguería, Suministros ( gerabastos@supermaxi.com) Gerencia Comercial Perfumería, Belleza, Hogar, Flores, Plantas y Suministros de Oficina. ( gerperfumeria@supermaxi.com) Gerencia Comercial Pollos, Lácteos, Congelados, Frutas, Verduras, Comida preparada. ( gerlacteos@supermaxi.com) Gerencia Comercial, Pescados, Mariscos, Panadería, Embutidos y Carnes. (germariscos@supermaxi.com) Gerencia Comercial Audio, Video, Electrodomésticos, Automotriz, Deportes, Mercancías Generales y Textiles. (germercancias@supermaxi.com) Gerencia Comercial Libros y Revistas y Mr. Books.
3. El departamento comercial evaluará la información remitida en función de parámetros de saturación, oportunidad de mercado, segmento al que corresponde, experiencia y otros, la aceptación o negativa lo será notificado al interesado en un plazo máximo de 15 días desde la recepción completa de la información detallara en el numeral 2 anterior. 4. De convenir a los intereses de las partes, le será entregado un paquete de información con las siguientes instrucciones generales para su provisión. El presente esquema ha sido establecido acogiendo el sentido práctico, profesional y de ahorro de tiempo y distancia para los interesados en la proveeduría. Atentamente. Vicepresidencia Comercial CORPORACIÓN FAVORITA C.A.
201 ANEXO No.- 3 PORCENTAJE DE POBLACIÓN EN EL ÁREA RURAL Y URBANA
202 ANEXO No.- 4 POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA DEL CANTÓN SANTO DOMINGO
203 ANEXO No. 5 POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA DEL CANTÓN QUEVEDO
204 ANEXO No. 6 POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA DEL CANTÓN BUENA FE
205 ANEXO No.- 7
PROFORMA DE EQUIPO DE MAQUINARIA
206
207 ANEXO No. 8 PROFORMA DE EQUIPOS DE OFICINA
208 ANEXO No. 9 PROFORMA DE MUEBLES Y ENSERES
209 ANEXO No. 10 PROFORMA DE EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
210 ANEXO No. 11 PROFORMA DE VEHÍCULO
211
212 ANEXO No.12 REQUISITOS PARA CRÉDITO DIRECTO CFN
DESTINO
BENEFICIARIO
MONTO
PLAZO
PERIODO DE GRACIA
TASAS DE INTERÉS
GARANTÍA
Activo Fijo: Obras civiles, maquinaria, equipo, fomento agrícola y semoviente. • Capital de trabajo: adquisición de materia prima, insumos, materiales directos e indirectos, pago de mano de obra, etc. • Asistencia técnica. • Personas naturales. • Personas jurídicas, sin importar la composición de su capital social (privada, mixta o pública) bajo el control de la Superintendencia de Compañía. • Cooperativas, no financieras, asociaciones, fundaciones y corporaciones con personería jurídica. • Hasta el 70% para proyectos nuevos. • Hasta el 100% para proyectos de ampliación. • Hasta el 60% para proyectos de construcción para la venta. • Desde $100.000* valor a financiar (en porcentajes de la inversión total) *(El monto máximo será definido de acuerdo a la metodología de riesgos de CFN) • Activo Fijo: hasta 10 años. • Capital de trabajo: hasta 3 años. • Asistencia técnica: hasta 3 años. Se fijará de acuerdo a las características del proyecto y su flujo de caja proyectada. •
• •
•
•
Capital de trabajo: 10,5% Activos fijos: 10,5% hasta 5 años. 11% hasta 10 años. Negociada entre la CFN y el cliente, de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de Instituciones Financieras a satisfacción de la CFN. En caso de ser garantías reales no podrán ser inferiores al 12.5% de la obligación garantizada. La CFN se reserva el derecho de
213
DESEMBOLSOS
SITUACIONES ESPECIALES DE FINANCIAMIENTO
REQUISITOS
aceptar las garantías de conformidad con los informes técnicos pertinentes. De acuerdo al cronograma aprobado por la CFN, para cada desembolso deberán estar constituidas garantías que representen por lo menos el 125% del valor adecuado al CFN • Aporte del cliente: Construcción; hasta el 40% del costo del proyecto, conforme a normativa vigente de la CFN (incluye valor del terreno) • Se financia: Terreno; solamente en proyectos de reubicación o ampliación, conforme a la normativa vigente de la CFN. • Para créditos de hasta US$ 300.000 no se requiere proyecto de evaluación. • Para créditos superiores a US$ 300.000 se requiere completar el modelo de evaluación que la CFN proporciona en medio magnético. • Declaración de impuesto a la renta del último ejercicio fiscal. • Títulos de propiedad de las garantías reales que se ofrecen. • Carta de pago de impuestos. • Permiso de funcionamiento y de construcción cuando proceda. • Planos aprobados de la construcción, en el caso de obras civiles. • Proforma de las maquinarias a adquirir. • Proformas de materia prima e insumos a adquirir.
214 ANEXO No.13 TASA PASIVA
FECHA
VALOR
Febrero-28-2011
4.51 %
Enero-31-2011
4.55 %
Diciembre-31-2010
4.28 %
Noviembre-30-2010
4.30 %
Noviembre-29-2010
4.28 %
Octubre-30-2010
4.30 %
Septiembre-30-2010
4.25 %
Agosto-31-2010
4.25 %
Julio-31-2010
4.39 %
Junio-30-2010
4.40 %
Mayo-31-2010
4.57 %
Abril-30-2010
4.86 %
Marzo-31-2010
4.87 %
Febrero-28-2010
5.16 %
Enero-31-2010
5.24 %
Diciembre-31-2009
5.24 %
Noviembre-30-2009
5.44 %
Octubre-31-2009
5.44 %
Septiembre-30-2009
5.57 %
Agosto-31-2009
5.56 %
Julio-31-2009
5.59 %
Junio-30-2009
5.63 %
Mayo-31-2009
5.42 %
Abril-30-2009
5.35 %
215 TASA INFLACIONARIA
FECHA
VALOR
Diciembre-31-2010
3.33 %
Noviembre-30-2010
3.39 %
Octubre-31-2010
3.46 %
Septiembre-30-2010
3.44 %
Agosto-31-2010
3.82 %
Julio-31-2010
3.40 %
Junio-30-2010
3.30 %
Mayo-31-2010
3.24 %
Abril-30-2010
3.21 %
Marzo-31-2010
3.35 %
Febrero-28-2010
4.31 %
Enero-31-2010
4.44 %
Diciembre-31-2009
4.31 %
Noviembre-30-2009
4.02 %
Octubre-31-2009
3.50 %
Septiembre-30-2009
3.29 %
Agosto-31-2009
3.33 %
Julio-31-2009
3.85 %
Junio-30-2009
4.54 %
Mayo-31-2009
5.41 %
Abril-30-2009
6.52 %
Marzo-31-2009
7.44 %
Febrero-28-2009
7.85 %
Enero-31-2009
8.36 %
216 RIESGO PAĂ?S
FECHA
VALOR
Enero-28-2011
844.00
Enero-27-2011
838.00
Enero-26-2011
836.00
Enero-25-2011
842.00
Enero-24-2011
835.00
Enero-21-2011
834.00
Enero-20-2011
831.00
Enero-19-2011
841.00
Enero-18-2011
839.00
Enero-17-2011
896.00
Enero-14-2011
896.00
Enero-13-2011
897.00
Enero-12-2011
891.00
Enero-11-2011
892.00
Enero-10-2011
896.00
Enero-07-2011
892.00
Enero-06-2011
880.00
Enero-05-2011
874.00
Enero-04-2011
886.00
Enero-03-2011
914.00
Diciembre-31-2010
913.00
Diciembre-30-2010
905.00
Diciembre-29-2010
908.00
Diciembre-28-2010
904.00
Diciembre-27-2010
904.00
Diciembre-24-2010
908.00
Diciembre-23-2010
908.00
Diciembre-22-2010
912.00
Diciembre-21-2010
916.00
Diciembre-20-2010
917.00
217
ANEXO No. 14 ROL DE PAGOS
AÑO 1 MANO DE OBRA DIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
A PAGAR
Operario 1
240,00
22,44
Operario 2
240,00
Operario 3 Operario 4 Operario 5
CARGO
TOTAL SUELDO MOD
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
ANUAL
D. TERCER
D.CUARTO
217,56
2.880,00
240,00
240,00
-
349,92
829,92
3.709,92
22,44
217,56
2.880,00
240,00
240,00
-
349,92
829,92
3.709,92
240,00
22,44
217,56
2.880,00
240,00
240,00
-
349,92
829,92
3.709,92
240,00
22,44
217,56
2.880,00
240,00
240,00
-
349,92
829,92
3.709,92
240,00
22,44
217,56
2.880,00
240,00
240,00
-
349,92
829,92
3.709,92
1.200,00
112,20
1.087,80
14.400,00
1.200,00
1.200,00
-
1.749,60
4.149,60
18.549,60
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
MANO DE OBRA INDIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Guardia
240,00
22,44
217,56
2.880,00
240,00
240,00
-
349,92
829,92
3.709,92
Jefe de Produccion
400,00
37,40
362,60
4.800,00
400,00
240,00
-
583,20
1.223,20
6.023,20
TOTAL SUELDO MOI
640,00
59,84
580,16
7.680,00
640,00
480,00
-
933,12
2.053,12
9.733,12
CARGO
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
218
SUELDO PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Gerente
500,00
46,75
453,25
6.000,00
500,00
240,00
-
729,00
1.469,00
7.469,00
Asistente Administrativo
240,00
22,44
217,56
2.880,00
240,00
240,00
-
349,92
829,92
3.709,92
Contador
450,00
42,08
407,93
5.400,00
450,00
240,00
-
656,10
1.346,10
6.746,10
1.190,00
111,27
1.078,74
14.280,00
1.190,00
720,00
-
1.735,02
3.645,02
17.925,02
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL SUELDO ADM.
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
SUELDO PERSONAL DE VENTAS S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Vendedor
350,00
32,73
317,28
4.200,00
350,00
240,00
-
510,30
1.100,30
5.300,30
Jefe de Ventas
400,00
37,40
362,60
4.800,00
400,00
240,00
-
583,20
1.223,20
6.023,20
TOTAL S. VENTAS
750,00
70,13
679,88
9.000,00
750,00
480,00
-
1.093,50
2.323,50
11.323,50
CARGO
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
219
AÑO 2 MANO DE OBRA DIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Operario 1
260,00
24,31
235,69
3.120,00
260,00
265,00
260,00
379,08
1.164,08
4.284,08
Operario 2
260,00
24,31
235,69
3.120,00
260,00
265,00
260,00
379,08
1.164,08
4.284,08
Operario 3
260,00
24,31
235,69
3.120,00
260,00
265,00
260,00
379,08
1.164,08
4.284,08
Operario 4
260,00
24,31
235,69
3.120,00
260,00
265,00
260,00
379,08
1.164,08
4.284,08
Operario 5
260,00
24,31
235,69
3.120,00
260,00
265,00
260,00
379,08
1.164,08
4.284,08
1.300,00
121,55
1.178,45
15.600,00
1.300,00
1.325,00
1.300,00
1.895,40
5.820,40
21.420,40
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL SUELDO MOD
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
MANO DE OBRA INDIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
D.CUARTO
Guardia
260,00
24,31
235,69
3.120,00
260,00
265,00
260,00
379,08
1.164,08
4.284,08
Jefe de Produccion
430,00
40,21
389,80
5.160,00
430,00
265,00
430,00
626,94
1.751,94
6.911,94
TOTAL SUELDO MOI
690,00
64,52
625,49
8.280,00
690,00
530,00
690,00
1.006,02
2.916,02
11.196,02
CARGO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
220
SUELDO PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Gerente
530,00
49,56
480,45
6.360,00
530,00
265,00
530,00
772,74
2.097,74
8.457,74
Asistente Administrativo
260,00
24,31
235,69
3.120,00
260,00
265,00
260,00
379,08
1.164,08
4.284,08
Contador
480,00
44,88
435,12
5.760,00
480,00
265,00
480,00
699,84
1.924,84
7.684,84
1.270,00
118,75
1.151,26
15.240,00
1.270,00
795,00
1.270,00
1.851,66
5.186,66
20.426,66
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL SUELDO ADM.
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
SUELDO PERSONAL DE VENTAS S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Vendedor
380,00
35,53
344,47
4.560,00
380,00
265,00
380,00
554,04
1.579,04
6.139,04
Jefe de Ventas
430,00
40,21
389,80
5.160,00
430,00
265,00
430,00
626,94
1.751,94
6.911,94
TOTAL S. VENTAS
810,00
75,74
734,27
9.720,00
810,00
530,00
810,00
1.180,98
3.330,98
13.050,98
CARGO
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
221
AÑO 3 MANO DE OBRA DIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Operario 1
280,00
26,18
253,82
3.360,00
280,00
293,00
280,00
408,24
1.261,24
4.621,24
Operario 2
280,00
26,18
253,82
3.360,00
280,00
293,00
280,00
408,24
1.261,24
4.621,24
Operario 3
280,00
26,18
253,82
3.360,00
280,00
293,00
280,00
408,24
1.261,24
4.621,24
Operario 4
280,00
26,18
253,82
3.360,00
280,00
293,00
280,00
408,24
1.261,24
4.621,24
Operario 5
280,00
26,18
253,82
3.360,00
280,00
293,00
280,00
408,24
1.261,24
4.621,24
1.400,00
130,90
1.269,10
16.800,00
1.400,00
1.465,00
1.400,00
2.041,20
6.306,20
23.106,20
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL SUELDO MOD
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
MANO DE OBRA INDIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
D.CUARTO
Guardia
280,00
26,18
253,82
3.360,00
280,00
293,00
280,00
408,24
1.261,24
4.621,24
Jefe de Produccion
460,00
43,01
416,99
5.520,00
460,00
293,00
460,00
670,68
1.883,68
7.403,68
TOTAL SUELDO MOI
740,00
69,19
670,81
8.880,00
740,00
586,00
740,00
1.078,92
3.144,92
12.024,92
CARGO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
222
SUELDO PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Gerente Asistente Administrativo
560,00
52,36
507,64
6.720,00
560,00
293,00
560,00
816,48
2.229,48
8.949,48
280,00
26,18
253,82
3.360,00
280,00
293,00
280,00
408,24
1.261,24
4.621,24
Contador
510,00
47,69
462,32
6.120,00
510,00
293,00
510,00
743,58
2.056,58
8.176,58
1.350,00
126,23
1.223,78
16.200,00
1.350,00
879,00
1.350,00
1.968,30
5.547,30
21.747,30
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL S. ADM.
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
SUELDO PERSONAL DE VENTAS S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Vendedor
410,00
38,34
371,67
4.920,00
410,00
293,00
410,00
597,78
1.710,78
6.630,78
Jefe de Ventas
460,00
43,01
416,99
5.520,00
460,00
293,00
460,00
670,68
1.883,68
7.403,68
TOTAL S. VENTAS
870,00
81,35
788,66
10.440,00
870,00
586,00
870,00
1.268,46
3.594,46
14.034,46
CARGO
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
223
AÑO 4 MANO DE OBRA DIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Operario 1
300,00
28,05
271,95
3.600,00
300,00
325,00
300,00
437,40
1.362,40
4.962,40
Operario 2
300,00
28,05
271,95
3.600,00
300,00
325,00
300,00
437,40
1.362,40
4.962,40
Operario 3
300,00
28,05
271,95
3.600,00
300,00
325,00
300,00
437,40
1.362,40
4.962,40
Operario 4
300,00
28,05
271,95
3.600,00
300,00
325,00
300,00
437,40
1.362,40
4.962,40
Operario 5
300,00
28,05
271,95
3.600,00
300,00
325,00
300,00
437,40
1.362,40
4.962,40
1.500,00
140,25
1.359,75
18.000,00
1.500,00
1.625,00
1.500,00
2.187,00
6.812,00
24.812,00
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL SUELDO MOD
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
MANO DE OBRA INDIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
D.CUARTO
Guardia
300,00
28,05
271,95
3.600,00
300,00
325,00
300,00
437,40
1.362,40
4.962,40
Jefe de Produccion
480,00
44,88
435,12
5.760,00
480,00
325,00
480,00
699,84
1.984,84
7.744,84
TOTAL SUELDO MOI
780,00
72,93
707,07
9.360,00
780,00
650,00
780,00
1.137,24
3.347,24
12.707,24
CARGO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
224
SUELDO PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Gerente
600,00
56,10
543,90
7.200,00
600,00
325,00
600,00
874,80
2.399,80
9.599,80
Asistente Administrativo
300,00
28,05
271,95
3.600,00
300,00
325,00
300,00
437,40
1.362,40
4.962,40
Contador
550,00
51,43
498,58
6.600,00
550,00
325,00
550,00
801,90
2.226,90
8.826,90
1.450,00
135,58
1.314,43
17.400,00
1.450,00
975,00
1.450,00
2.114,10
5.989,10
23.389,10
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL SUELDO ADM.
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
SUELDO PERSONAL DE VENTAS S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Vendedor
430,00
40,21
389,80
5.160,00
430,00
325,00
430,00
626,94
1.811,94
6.971,94
Jefe de Ventas
480,00
44,88
435,12
5.760,00
480,00
325,00
480,00
699,84
1.984,84
7.744,84
TOTAL S. VENTAS
910,00
85,09
824,92
10.920,00
910,00
650,00
910,00
1.326,78
3.796,78
14.716,78
CARGO
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
225
AÑO 5 MANO DE OBRA DIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Operario 1
320,00
29,92
290,08
3.840,00
320,00
355,00
320,00
466,56
1.461,56
5.301,56
Operario 2
320,00
29,92
290,08
3.840,00
320,00
355,00
320,00
466,56
1.461,56
5.301,56
Operario 3
320,00
29,92
290,08
3.840,00
320,00
355,00
320,00
466,56
1.461,56
5.301,56
Operario 4
320,00
29,92
290,08
3.840,00
320,00
355,00
320,00
466,56
1.461,56
5.301,56
Operario 5
320,00
29,92
290,08
3.840,00
320,00
355,00
320,00
466,56
1.461,56
5.301,56
1.600,00
149,60
1.450,40
19.200,00
1.600,00
1.775,00
1.600,00
2.332,80
7.307,80
26.507,80
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL SUELDO MOD
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
MANO DE OBRA INDIRECTA S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
D.CUARTO
Guardia
320,00
29,92
290,08
3.840,00
320,00
355,00
320,00
466,56
1.461,56
5.301,56
Jefe de Produccion
500,00
46,75
453,25
6.000,00
500,00
355,00
500,00
729,00
2.084,00
8.084,00
TOTAL SUELDO MOI
820,00
76,67
743,33
9.840,00
820,00
710,00
820,00
1.195,56
3.545,56
13.385,56
CARGO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
226
SUELDO PERSONAL DE ADMINISTRACIÓN S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
FONDO DE
SUELDO
APORTE
TOTAL
TOTAL
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Gerente
650,00
60,78
589,23
7.800,00
650,00
355,00
650,00
947,70
2.602,70
10.402,70
Asistente Administrativo
320,00
29,92
290,08
3.840,00
320,00
355,00
320,00
466,56
1.461,56
5.301,56
Contador
600,00
56,10
543,90
7.200,00
600,00
355,00
600,00
874,80
2.429,80
9.629,80
1.570,00
146,80
1.423,21
18.840,00
1.570,00
1.065,00
1.570,00
2.289,06
6.494,06
25.334,06
FONDO DE
APORTE
TOTAL
TOTAL
CARGO
TOTAL SUELDO ADM.
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
SUELDO PERSONAL DE VENTAS S. BÁSICO
9,35%
SUELDO
SUELDO
UNIFICADO
IESS
MENSUAL
ANUAL
D. TERCER
Vendedor
460,00
43,01
416,99
5.520,00
460,00
355,00
460,00
670,68
1.945,68
7.465,68
Jefe de Ventas
500,00
46,75
453,25
6.000,00
500,00
355,00
500,00
729,00
2.084,00
8.084,00
TOTAL S. VENTAS
960,00
89,76
870,24
11.520,00
960,00
710,00
960,00
1.399,68
4.029,68
15.549,68
CARGO
D.CUARTO
RESERVA PATRONAL INGRESOS
ANUAL
227 ANEXO No. 15 RESUMEN DE SUELDOS Y SALARIOS RESUMEN DE SUELDOS Y SALARIOS MANO DE OBRA DIRECTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Sueldo Básico Unificado 14.400,00 15.600,00 16.800,00 Decimo Tercero 1.200,00 1.300,00 1.400,00 Decimo Cuarto 1.200,00 1.325,00 1.465,00 Fondos de Reserva 1.300,00 1.400,00 Aporte Patronal 1.749,60 1.895,40 2.041,20 TOTAL MOD 18.549,60 21.420,40 23.106,20 Gasto Provisión Decimo tercer 100,00 108,33 116,67 Gasto Provisión Decimo Cuarto 900,00 993,75 1.098,75 Gasto Provisión Aporte Patronal 145,80 157,95 170,10 Gasto Provisión 9.35% IESS 112,20 121,55 130,90 MANO DE OBRA INDIRECTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Sueldo Básico Unificado 7.680,00 8.280,00 8.880,00 Decimo Tercero 640,00 690,00 740,00 Decimo Cuarto 480,00 530,00 586,00 Fondos de Reserva 690,00 740,00 Aporte Patronal 933,12 1.006,02 1.078,92 TOTAL MOI Gasto Provisión Decimo tercer Gasto Provisión Decimo Cuarto Gasto Provisión Aporte Patronal Gasto Provisión 9.35% IESS SUELDO ADMINISTRATIVO Sueldo Básico Unificado Decimo Tercero Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal TOTAL S. ADMINISTRACIÓN Gasto Provisión Decimo tercer Gasto Provisión Decimo Cuarto Gasto Provisión Aporte Patronal Gasto Provisión 9.35% IESS SUELDO DE VENTAS Sueldo Básico Unificado Decimo Tercero Decimo Cuarto Fondos de Reserva Aporte Patronal TOTAL S. VENTAS Gasto Provisión Decimo tercer Gasto Provisión Decimo Cuarto Gasto Provisión Aporte Patronal Gasto Provisión 9.35% IESS
AÑO 4 18.000,00 1.500,00 1.625,00 1.500,00 2.187,00 24.812,00 125,00 1.218,75 182,25 140,25 AÑO 4 9.360,00 780,00 650,00 780,00 1.137,24
AÑO 5 19.200,00 1.600,00 1.775,00 1.600,00 2.332,80 26.507,80 133,33 1.331,25 194,40 149,60 AÑO 5 9.840,00 820,00 710,00 820,00 1.195,56
9.733,12 53,33 360,00 77,76 59,84
11.196,02 12.024,92 12.707,24 13.385,56 57,50 61,67 65,00 68,33 397,50 439,50 487,50 532,50 83,84 89,91 94,77 99,63 64,52 69,19 72,93 76,67
14.280,00 1.190,00 720,00 1.735,02 17.925,02 99,17 540,00 144,59 111,27
15.240,00 16.200,00 17.400,00 18.840,00 1.270,00 1.350,00 1.450,00 1.570,00 795,00 879,00 975,00 1.065,00 1.270,00 1.350,00 1.450,00 1.570,00 1.851,66 1.968,30 2.114,10 2.289,06 20.426,66 21.747,30 23.389,10 25.334,06 105,83 112,50 120,83 130,83 596,25 659,25 731,25 798,75 154,31 164,03 176,18 190,76 118,75 126,23 135,58 146,80
9.000,00 750,00 480,00 1.093,50 11.323,50 62,50 360,00 91,13 70,13
9.720,00 10.440,00 10.920,00 11.520,00 810,00 870,00 910,00 960,00 530,00 586,00 650,00 710,00 810,00 870,00 910,00 960,00 1.180,98 1.268,46 1.326,78 1.399,68 13.050,98 14.034,46 14.716,78 15.549,68 67,50 72,50 75,83 80,00 397,50 439,50 487,50 532,50 98,42 105,71 110,57 116,64 75,74 81,35 85,09 89,76
228 ANEXO No. 16 DEPRECIACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO Descripción Maquinaria enfundadora Gavetas Pesa Total…
Costo
10%
Total Anual
Total Mensual
12.600,00 135,00 200,00 12.935,00
1.260,00 13,50 20,00 1.293,50
1.260,00 13,50 20,00 1.293,50
105,00 1,13 1,67 107,79
MUEBLES Y ENSERES Descripción
Escritorio Estación 1.5 X 1..5 Archivadores 4 Gavetas Archivadores Aéreo 1.2 Escritorio Secretaria Tripersonal Sillón Ejecutivo Respaldar bajo Silla Estudiante tela yute Total…
Costo 329,00 396,00 158,00 220,00 320,00
10% 32,90 39,60 15,80 22,00 32,00
Total Anual 32,90 39,60 15,80 22,00 32,00
Total Mensual 2,74 3,30 1,32 1,83 2,67
158,00 38,00 1.619,00
15,80 3,80 161,90
15,80 3,80 161,90
1,32 0,32 13,49
EQUIPO DE OFICINA Descripción Ventilador SMC tipo Torre Fax KXFT 981 Dispensador de Agua SMC Sumadora CASIO Teléfono Panasonic KX-TG 3533
Costo 36,00 120,00 140,00 40,00
10% 3,60 12,00 14,00 4,00
Total Anual 3,60 12,00 14,00 4,00
Total Mensual 0,30 1,00 1,17 0,33
90,00
9,00
9,00
0,75
Total…
426,00
42,60
42,60
3,55
EDIFICIO Descripción EDIFICIO
Costo
5%
Total Anual
Total Mensual
16.500,00
825,00
825,00
68,75
16.500,00
825,00
825,00
68,75
0 Total…
229
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Descripción Computador Portátil HACER
Costo
33%
Total Anual
Total Mensual
500,00
166,67
166,67
13,89
Computador Sobremesa
840,00
280,00
280,00
23,33
Total…
1.340,00
446,66
446,66
37,22
Renovación de Activo
1.206,00
402,00
402,00
33,50
1.206,00
402,00
402,00
33,50
0
0 Total…
VEHÍCULO Costo
20%
Total Anual
Total Mensual
25.690,00
5.138,00
5.138,00
428,17
Furgón Sistema de refrigeración TERMOKING
4.500,00
900,00
900,00
75,00
3.500,00
700,00
700,00
58,33
Total…
25.690,00
6.738,00
6.738,00
561,50
Descripción Camión CHEVROLET NKR 2010 (Chasis)
RESUMEN DEPRECIACIONES DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Maquinaria y Equipo 1,293.50 1,293.50 1,293.50 Muebles y Equipo 204.50 204.50 204.50 Equipo de Computación 446.66 446.66 446.66 Vehículo 6,738.00 6,738.00 6,738.00 Edificio 825.00 825.00 825.00 TOTAL DEPRECIACIONES 9,507.66 9,507.66 9,507.66
AÑO 4
AÑO 5
1,293.50 1,293.50 204.50 204.50 402.00 402.00 6,738.00 6,738.00 825.00 825.00 9,463.00 9,463.00
230