PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
DIRECCIÓN ACADÉMICA- Escuela de Ciencias Administrativas y Contables, Carrera Ingeniería Comercial
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA COOPERATIVA SOLIDARIA DEDICADA A LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS DERIVADOS DE CACAO FINO DE AROMA EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, AÑO 2015.
Disertación de Grado para la obtención de título de Ingenieros Comerciales Línea de Investigación: Emprendimiento PYMES
Autores: ALEX GEOVANNY PANTOJA TAPIA AYREENE GALUD BAQUERO VALVERDE Director: Mg. ÁNGEL ENRIQUE ZAPATA BARROS
Santo Domingo – Ecuador Agosto, 2015
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
DIRECCIÓN ACADÉMICA- Escuela de Ciencias Administrativas y Contables, Carrera Ingeniería Comercial ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA COOPERATIVA SOLIDARIA DEDICADA A LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS DERIVADOS DE CACAO FINO DE AROMA EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO, AÑO 2015. Línea de Investigación: Emprendimiento PYMES Autores: ALEX GEOVANNY PANTOJA TAPIA AYREENE GALUD BAQUERO VALVERDE Ángel Enrique Zapata Barros, Mg.
f. __________________________
DIRECTOR DE LA DISERTACIÓN DE GRADO Asisclo Yanayn Galarza Mayorga, Mg.
f. __________________________
CALIFICADOR Manaces Esaud Gaspar Santos, Mg.
f. __________________________
CALIFICADOR Jajayra Elizabeth Miranda Rojas, Mg.
f. __________________________
DIRECTOR DE LA ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES Santo Domingo – Ecuador Agosto, 2015
iii
DECLARACION DE AUTENTICIDAD Y RESPONSABILIDAD Nosotros, Alex Geovanny Pantoja Tapia con cédula de ciudadanía N° 2300119225 y Ayreene Galud Baquero Valverde cédula de ciudadanía N° 1723826192, declaramos que los resultados obtenidos de la investigación que presentamos como informe final, previo a la obtención del título de Ingeniero Comercial, son absolutamente originales, auténticos y personales. La responsabilidad de los hechos, investigación, análisis, conclusiones y recomendaciones emitidas en este trabajo, pertenecen exclusivamente a sus autores.
Alex Geovanny Pantoja Tapia C.I. 2300119225
Ayreene Galud Baquero Valverde C.I 1723826192
iv
AGRADECIMIENTO Agradezco a mis padres por darme la vida y apoyarme en todo momento de mi carrera. A todos los docentes de la PUCE SD, por ser quienes me orientaron y guiaron a lo largo de mi vida universitaria. A mi director el Eco. Ángel Zapata quien más que docente fue un amigo que supo guiarme y comprenderme a lo largo de la realización de este proyecto de tesis. A mis familiares, que con sus palabras siempre supieron inculcarme el valor de la perseverancia y la responsabilidad. A mis compañeros de clase, quienes fueron apoyo en los exámenes comparando mis respuestas con las suyas a los largo de los semestres, gracias.
Alex Geovanny Pantoja Tapia
v
AGRADECIMIENTO Agradezco en sobremanera a mi compañero de tesis, Alex por su apoyo y amistad incondicional, por motivarme en los momento difíciles, a mi amiga Valeria por su importante ayuda, a mis compañeros de aula y de manera especial al Economista Ángel Zapata, por ser guía fundamental de este trabajo, por su enorme comprensión y por brindar su apoyo total en cada clase y en cada tutoría.
Ayreene Galud Baquero Valverde
vi
DEDICATORIA A mis padres, por su amor, comprensión y ternura sus consejos y enseñanzas que me formaron como persona y profesional. A mi abuelito Alfonso Tapia, quien fue mi segundo padre, el pilar de mi niñez, que en paz descanse. A mi novia, quien ha estado desde el inicio de mi carrera universitaria conmigo, orientándome y apoyándome en todo momento, gracias. Y a todas las personas familiares, amigos y compañeros de clase que de una u otra manera contribuyeron con la realización de este proyecto.
Alex Geovanny Pantoja Tapia
vii
DEDICATORIA La realización de esta tesis está dedicada a mi padre pilar fundamental en mi educación, valores y carácter y porque agradezco su amor, amistad y complicidad brindada cada día. A mi madre, por su infinito amor y motivación, por su ejemplo de lucha, constancia y fe. A mi hermano, por su compañía y protección desde que nacimos, su enorme bondad y valentía me demuestran a diario que tengo el deber de ser mejor. A mis abuelos Héctor y Martha por ser el núcleo de esta gran familia y dar a todos un ejemplo divino de la vida. Gracias a Dios por ustedes.
Ayreene Galud Baquero Valverde
viii
RESUMEN El objetivo principal de la presente disertación de grado es elaborar un estudio de factibilidad para la creación de una cooperativa popular y solidaria dedicada a la producción y comercialización de productos derivados del cacao, mediante la creación de una cooperativa solidaria de socios minoristas productores de grano de cacao, se demostrará que mediante la asociatividad y cooperativismo se puede emprender un negocio que de valor a la materia prima y brinde sostenibilidad para los socios y la comunidad. El proceso metodológico de la investigación, se la elaborara mediante el diseño no experimental, los hechos no serán alterados ni los datos serán manipulados a favor del investigador, los tipos de investigación que se emplearan son aplicada, descriptiva y de campo, donde al ser aplicada mediante el uso de estudios se resolverá el problema, descriptiva; porque se caracterizara la realidad por la cual atraviesan los agricultores minoristas a nivel económico y social, al momento de vender su producción a intermediarios mayoristas sin ningún tipo de valor agregado, de campo; porque s emplearon encuestas y entrevistas para la obtención de datos primarios. El presente estudio de factibilidad está compuesto por el Estudio de Mercado, Estudio Técnico, Estudio Organizacional y Legal, Estudio Ambiental, Estudio Financiero; cada uno de los componentes describe la guía a seguir para poder ejecutar el proyecto. El aporte principal del proyecto es impulsar la producción de cacao de los minoristas ubicados en Las Mercedes e impulsando fuentes de empleo a los habitantes del sector y mejorar la economía de la provincia Tsáchila.
ix
ABSTRACT The main objective of the present thesis is elaborate a feasibility study to crĂŠate a popular and solidary cooperative for the production and comercialization of products originated from the cacao, this way it will be demonstrated that through the association and cooperativism it is posible to start a business that considers the raw material and provides the sustainability for their members and community. The methodological process of the study will be developed though a non-experimental design, facts and data will not be changed in favor of the researcher, the types of research to be applied are: descriptive and field, which to be applied through the use of studies will solve the problem, the methodology is descriptive since the real context faced by farmers in the economic and social area when selling their product without added value will be characterized, field research because surveys and interviews were used for the primary data. The present feasibility study includes the Marketing Study, Technical Study, Organizational and Legal Study, Environmental Study, Financial Study; each of the components is described in the guide to carry out the project. The main benefit of the project is to promote the cacao production in the retailer from the Las Mercedes and generate job sources for the inhabitants of the area and thus improve the economy in the TsĂĄchila province.
x
ÍNDICE DE CONTENIDOS PORTADA….............................................................................................................................. i HOJA DE APROBACIÓN ........................................................................................................ii DECLARACION DE AUTENTICIDAD Y RESPONSABILIDAD ...................................... iii AGRADECIMIENTO .............................................................................................................. iv DEDICATORIA ....................................................................................................................... vi RESUMEN….. ...................................................................................................................... viii ABSTRACT……… .................................................................................................................. ix ÍNDICE DE CONTENIDOS ..................................................................................................... x ÍNDICE DE TABLAS ......................................................................................................... xviii ÍNDICE DE FIGURAS........................................................................................................... xxi 1
INTRODUCCION ............................................................................................. 1
2
ANTECEDENTES DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ....................... 3
2.1
Delimitación del problema. ................................................................................ 3
2.1.1
Preguntas básicas de investigación. ................................................................... 4
2.2
Justificación ........................................................................................................ 4
2.3
Objetivos de la Investigación ............................................................................. 5
2.3.1
Objetivo General ................................................................................................ 5
2.3.2
Objetivos Específicos ......................................................................................... 5
3
MARCO TEÓRICO ........................................................................................... 7
3.1
Revisión de la literatura o fundamentos teóricos ............................................... 7
3.1.1
Teoría de la Pre inversión................................................................................... 7
3.1.1.1
Etapas de la Pre inversión .................................................................................. 7
3.1.1.1.1.
Idea ..................................................................................................................... 7
3.1.1.1.2.
Pre inversión ....................................................................................................... 8
3.1.1.1.3.
Perfil ................................................................................................................... 8
3.1.1.1.4.
Pre factibilidad ................................................................................................... 8
3.1.1.2
Inversión ............................................................................................................. 9
3.1.1.3
Operación ........................................................................................................... 9
3.1.1.4
Proyecto ............................................................................................................ 10
3.1.1.5
Factibilidad ....................................................................................................... 10
3.1.2
Análisis de la viabilidad de un Proyecto .......................................................... 10
xi
3.1.2.1
Estudio de Mercado .......................................................................................... 10
3.1.2.2
Estudio Técnico ................................................................................................ 11
3.1.2.3
Estudio Organizacional .................................................................................... 12
3.1.2.4
Estudio Ambiental ............................................................................................ 12
3.1.2.5
Estudio Financiero............................................................................................ 13
3.1.3
Conceptos del giro del negocio ........................................................................ 13
3.1.3.1
Cooperativa ...................................................................................................... 13
3.1.3.2
Demanda Insatisfecha ...................................................................................... 14
3.1.3.3
Financiamiento ................................................................................................. 14
3.1.3.4
Cacao ................................................................................................................ 15
3.1.3.5
Chocolate .......................................................................................................... 15
3.1.3.6
Marketing Mix.................................................................................................. 15
3.1.3.7
Ciclo Operativo ................................................................................................ 16
3.1.3.8
Capacidad Instalada.......................................................................................... 16
3.1.3.9
Distribución Física ........................................................................................... 16
3.1.3.10
Organigrama ..................................................................................................... 16
3.1.3.11
Evaluación Ambiental ...................................................................................... 17
3.1.3.12
Tasa mínima atractiva de rendimiento ............................................................. 17
3.1.3.13
Actual Neto ...................................................................................................... 17
3.1.3.14
Tasa Interna de Retorno ................................................................................... 17
3.1.4
Economía Popular y Solidaria .......................................................................... 18
3.1.4.1
Cooperativas Solidarias .................................................................................... 18
3.1.5
Plan Nacional del Buen Vivir........................................................................... 18
3.1.5.1
Consolidar el Sistema Económico Social Solidario, de forma sostenible. ....... 18
3.1.5.2
Garantizar el Trabajo Digno en todas sus formas ............................................ 19
3.1.5.3
Impulsar la transformación de la Matriz Productiva ........................................ 20
3.2
Hipótesis ........................................................................................................... 20
4
METODOLOGÍA ............................................................................................ 21
4.1
Diseño de la Investigación ............................................................................... 21
4.1.1
Diseño no Experimental ................................................................................... 21
4.2
Tipo de investigación ....................................................................................... 21
4.2.1
Investigación Aplicada ..................................................................................... 21
4.2.2
Investigación de campo .................................................................................... 22
xii
4.2.3
Investigación Descriptiva ................................................................................. 22
4.3
Población y Muestra ......................................................................................... 22
4.3.1
Población .......................................................................................................... 22
4.3.2
Muestra ............................................................................................................. 24
4.3.2.1
Forma de selección de la muestra .................................................................... 24
4.3.2.2
Formula de selección de la muestra ................................................................. 24
4.4
Variables........................................................................................................... 25
4.4.1
Variable Dependiente ....................................................................................... 25
4.4.2
Variable Independiente .................................................................................... 25
4.5
Técnicas e instrumentos para la recogida de datos .......................................... 25
4.5.1
Fuentes primarias ............................................................................................. 25
4.5.1.1
Encuestas .......................................................................................................... 25
4.5.1.2
Entrevistas ........................................................................................................ 26
4.5.2
Fuentes secundarias .......................................................................................... 26
4.6
Técnicas de análisis de datos ............................................................................ 26
5
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................. 27
5.1
Objetivo del estudio ......................................................................................... 27
5.1.1
Objetivo general ............................................................................................... 27
5.1.2
Objetivos específicos........................................................................................ 27
5.1.3
Tipo de producto .............................................................................................. 28
5.1.3.1
Chocolate y miel............................................................................................... 28
5.1.4
Productos sustitutos .......................................................................................... 29
5.1.5
Productos complementarios ............................................................................. 30
5.2
Características de la demanda .......................................................................... 31
5.2.1
Población y consumo ....................................................................................... 31
5.3
Investigación de mercado ................................................................................. 32
5.3.1
Análisis de proveedores ................................................................................... 32
5.3.1.1
Empresas Proveedoras...................................................................................... 32
5.3.1.2
Materia Prima ................................................................................................... 32
5.3.2
Análisis de la competencia ............................................................................... 33
5.3.2.1
Empresas Competidoras ................................................................................... 33
5.3.2.1.1.
Barra de Chocolate y Polvo de chocolate......................................................... 33
5.3.2.1.2.
Miel de cacao ................................................................................................... 35
xiii
5.3.2.2
Productos Ofertados ......................................................................................... 35
5.3.3
Análisis de los distribuidores ........................................................................... 35
5.3.3.1
Canales de distribución .................................................................................... 35
5.3.3.2
Tipos de canales ............................................................................................... 36
5.3.3.2.1.
Canal mayorista ................................................................................................ 36
5.3.3.2.2.
Canal detallista ................................................................................................. 37
5.3.4
Análisis de la demanda ..................................................................................... 37
5.3.4.1
Grupo Focal ...................................................................................................... 37
5.3.4.1.1.
Datos cualitativos. ............................................................................................ 38
5.3.4.2
Análisis de los resultados de la encuesta .......................................................... 39
5.3.4.2.1.
Pregunta 4 ......................................................................................................... 40
5.3.4.2.2.
Pregunta 5 ......................................................................................................... 41
5.3.4.2.3.
Pregunta 6 ......................................................................................................... 42
5.3.4.2.4.
Pregunta 7 ......................................................................................................... 43
5.3.4.2.5.
Pregunta 8 ......................................................................................................... 44
5.3.4.2.6.
Pregunta 9 ......................................................................................................... 45
5.3.4.2.7.
Pregunta 10 ....................................................................................................... 46
5.3.4.2.8.
Pregunta 11 ....................................................................................................... 47
5.3.4.2.9.
Pregunta 12 ....................................................................................................... 48
5.3.4.2.10.
Pregunta 13 ....................................................................................................... 49
5.3.5
Balance oferta-demanda ................................................................................... 50
5.3.5.1
Estimación de la demanda actual. .................................................................... 50
5.3.5.1.1.
Determinación de la demanda y oferta de Miel de Cacao ................................ 50
5.3.5.2
Proyección de la demanda ................................................................................ 50
5.3.5.3
Demanda proyectada de miel de cacao ............................................................ 51
5.3.5.4
Determinación de la oferta ............................................................................... 51
5.3.5.5
Comportamiento Histórico de la Oferta de miel de cacao ............................... 52
5.3.5.6
Oferta actual ..................................................................................................... 53
5.3.5.7
Demanda Insatisfecha de miel de cacao ........................................................... 53
5.3.5.8
Oferta del proyecto de Miel de cacao............................................................... 54
5.3.5.9
Determinación de la demanda y oferta de Barra de chocolate ......................... 54
5.3.5.10
Proyección de la demanda ................................................................................ 54
5.3.5.11
Demanda proyectada de barra de chocolate ..................................................... 55
xiv
5.3.5.12
Determinación de la oferta ............................................................................... 55
5.3.5.13
Comportamiento Histórico de la Oferta ........................................................... 56
5.3.5.14
Oferta actual ..................................................................................................... 57
5.3.5.15
Demanda Insatisfecha ...................................................................................... 57
5.3.5.16
Oferta del proyecto ........................................................................................... 58
5.3.6
Determinación de la demanda y oferta de Polvo de chocolate ........................ 58
5.3.6.1
Demanda histórica de polvo de chocolate ........................................................ 58
5.3.6.2
Proyección de la demanda ................................................................................ 58
5.3.6.3
Demanda proyectada de Polvo de chocolate .................................................... 59
5.3.6.4
Determinación de la oferta de Polvo de chocolate ........................................... 59
5.3.6.5
Comportamiento Histórico de la Oferta ........................................................... 60
5.3.6.6
Determinación de la oferta Polvo de chocolate ................................................ 60
5.3.6.7
Oferta actual ..................................................................................................... 61
5.3.6.8
Demanda Insatisfecha ...................................................................................... 62
5.3.6.9
Oferta del proyecto Polvo chocolate ................................................................ 62
5.3.7
Marketing Mix.................................................................................................. 62
5.3.7.1
Objetivos del Marketing Mix ........................................................................... 62
5.3.7.1.1.
Objetivo general ............................................................................................... 62
5.3.7.1.2.
Objetivos específicos........................................................................................ 63
5.3.7.2
Clientes potenciales .......................................................................................... 63
5.3.7.3
Target ............................................................................................................... 63
5.3.7.4
Segmentación ................................................................................................... 63
5.3.7.4.1.
Segmentación demográfica .............................................................................. 63
5.3.7.4.2.
Segmentación geográfica ................................................................................. 63
5.3.7.5
Producto ........................................................................................................... 64
5.3.7.6
Precio ................................................................................................................ 65
5.3.7.6.1.
Determinación del precio ................................................................................. 65
5.3.7.6.2.
Estrategia del precio. ........................................................................................ 66
5.3.7.7
Plaza ................................................................................................................. 66
5.3.7.7.1.
Definición del canal de distribución................................................................. 66
5.3.7.7.2.
Estrategia .......................................................................................................... 66
5.3.7.8
Promoción ........................................................................................................ 67
5.3.7.8.1.
Factores importantes de la promoción ............................................................. 67
xv
5.3.7.9
Logotipo ........................................................................................................... 67
5.3.7.10
Slogan ............................................................................................................... 68
5.3.7.11
Marketing ......................................................................................................... 68
5.3.7.11.1.
Presupuesto de marketing................................................................................. 68
5.3.7.11.2.
Programas de acción......................................................................................... 69
6
ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................... 70
6.1
Introducción ..................................................................................................... 70
6.2
Objetivo del estudio ......................................................................................... 70
6.2.1
Objetivo general ............................................................................................... 70
6.2.2
Objetivos específicos........................................................................................ 70
6.3
Estudio de las materias primas e insumos ........................................................ 71
6.3.1
Clasificación de las materias primas e insumos ............................................... 71
6.3.2
Características de las materias primas .............................................................. 71
6.3.3
Disponibilidad .................................................................................................. 72
6.4
Producción actual y pronóstico ........................................................................ 73
6.5
Condiciones de abastecimiento ........................................................................ 74
6.6
Localización del proyecto ................................................................................ 74
6.6.1
Macro localización ........................................................................................... 74
6.6.1.1
El mercado y las fuentes de materias primas ................................................... 75
6.6.1.2
Disponibilidad de la mano de obra ................................................................... 76
6.6.1.3
Infraestructura .................................................................................................. 76
6.6.1.4
Plano de macrolocalización. ............................................................................. 77
6.6.2
Micro localización ............................................................................................ 77
6.7
Ciclo Operativo ................................................................................................ 78
6.8
Tamaño del proyecto ........................................................................................ 80
6.8.1
Días destinados a la producción ....................................................................... 80
6.8.2
Capacidad instalada. ......................................................................................... 81
6.8.3
Requerimiento de maquinaria .......................................................................... 82
6.8.4
Proceso para la elaboración de barras de chocolate ......................................... 85
6.8.5
Proceso para la elaboración de las barras de chocolate. ................................... 86
6.8.6
Proceso para la elaboración de polvo de chocolate. ......................................... 87
6.8.7
Proceso para la elaboración de polvo de miel de cacao ................................... 89
6.9
Layout............................................................................................................... 91
xvi 6.10
Estudio organizacional y legal ......................................................................... 93
6.10.1
Introducción ..................................................................................................... 93
6.10.2
Objetivos .......................................................................................................... 93
6.10.2.1
Objetivos generales .......................................................................................... 93
6.10.2.2
Objetivos específicos........................................................................................ 93
6.10.3
Estructura organizativa ..................................................................................... 94
6.10.3.1
Requerimientos de personal ............................................................................. 94
6.10.3.2
Perfil Profesional .............................................................................................. 95
6.10.3.3
Disponibilidad .................................................................................................. 99
6.10.3.4
Áreas de la organización .................................................................................. 99
6.10.3.5
Organigrama ..................................................................................................... 99
6.10.3.6
Captación del Talento Humano ...................................................................... 101
6.10.3.6.1.
Reclutamiento................................................................................................. 101
6.10.4
Aspectos legales ............................................................................................. 102
6.10.4.1
Tipo de empresa ............................................................................................. 102
6.10.4.2
Trámites legales.............................................................................................. 103
6.10.4.3
Buenas prácticas de manufactura. .................................................................. 103
6.10.4.4
Certificación de origen MIPRO ..................................................................... 104
6.10.4.5
Distribución de excedentes............................................................................. 104
6.10.5
Certificación FAIRTRADE............................................................................ 105
7
EVALUACION AMBIENTAL ..................................................................... 106
7.1
Introducción ................................................................................................... 106
7.2
Objetivos del estudio ...................................................................................... 106
7.2.1
Objetivo general ............................................................................................. 106
7.2.2
Objetivos específicos...................................................................................... 106
7.3
Medio físico natural ....................................................................................... 107
7.4
Medio biológico ............................................................................................. 108
7.5
Medio social ................................................................................................... 108
7.5.1
Plan de manejo ambiental. ............................................................................. 109
8
EVALUACIÓN FINANCIERA .................................................................... 111
8.1
Objetivos ........................................................................................................ 111
8.1.1
Objetivos específicos...................................................................................... 111
8.2
Inversión ......................................................................................................... 112
xvii 8.3
Ingresos y Gastos ........................................................................................... 113
8.3.1
Ingresos .......................................................................................................... 113
8.3.2
Gastos ............................................................................................................. 114
8.4
Financiamiento ............................................................................................... 117
8.5
Costos y Gastos .............................................................................................. 117
8.5.1
Del Recurso Humano ..................................................................................... 117
8.5.1.1
Proyección del rubro del recurso humano ...................................................... 118
8.5.2
Depreciaciones ............................................................................................... 118
8.5.3
De Operaciones .............................................................................................. 118
8.5.4
Costos de producción ..................................................................................... 119
8.5.5
Estado de Pérdidas y Ganancias ..................................................................... 119
8.5.6
Flujo de Fondos .............................................................................................. 120
8.5.7
Evaluación Financiera .................................................................................... 121
8.5.7.1
Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento ....................................................... 121
8.5.7.2
Valor Actual Neto (VAN) .............................................................................. 121
8.5.7.3
Tasa Interna de Retorno (TIR) ....................................................................... 122
8.5.7.4
Periodo de Recuperación de la Inversión ....................................................... 122
8.5.7.5
Relación Beneficio Costo (RBC) ................................................................... 123
8.5.7.6
Margen Neto de Utilidad. ............................................................................... 123
9
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................. 124
9.1
CONCLUSIONES ......................................................................................... 124
9.2
RECOMENDACIONES ................................................................................ 125
10
FUENTES DE INFORMACIÓN ................................................................... 126
10.1
Bibliografía..................................................................................................... 126
10.2
Linkográficas .................................................................................................. 127
11
ANEXOS ........................................................................................................ 129
xviii
ÍNDICE DE TABLAS Tabla N° 1. Población de la provincia ..................................................................................... 23 Tabla N° 2. Estimación Población Diabética ........................................................................... 23 Tabla N° 3. Extracto de la población del proyecto .................................................................. 23 Tabla N° 4. Chocolate, miel y polvo de cacao ......................................................................... 29 Tabla N° 5. Principales empresas competidoras ...................................................................... 34 Tabla Nº 6. Demanda historia de la Miel de Cacao ................................................................. 50 Tabla Nº 7. Demanda proyectada de miel de cacao ................................................................. 51 Tabla Nº 8. Precio promedio de la competencia ...................................................................... 52 Tabla Nº 9. Oferta histórica de la competencia ....................................................................... 52 Tabla Nº 10. Oferta actual........................................................................................................ 53 Tabla Nº 11. Proyección de la oferta ....................................................................................... 53 Tabla Nº 12. Demanda Insatisfecha de miel de cacao ............................................................. 53 Tabla Nº 13. Oferta del proyecto de Miel de cacao ................................................................. 54 Tabla Nº 14. Determinación de la demanda y la oferta de barra de chocolate ........................ 54 Tabla Nº 15. Demanda proyectada de barra de chocolate ....................................................... 55 Tabla Nº 16. Precio promedio de la competencia .................................................................... 56 Tabla Nº 17. Oferta histórica de la competencia ..................................................................... 56 Tabla Nº 18. Oferta actual........................................................................................................ 57 Tabla Nº 19. Proyección de la oferta ....................................................................................... 57 Tabla Nº 20. Demanda Insatisfecha ......................................................................................... 57 Tabla Nº 21. Demanda Insatisfecha ......................................................................................... 58 Tabla Nº 22. Demanda histórica de polvo de chocolate .......................................................... 58 Tabla Nº 23. Demanda proyectada de polvo de chocolate ...................................................... 59 Tabla Nº 24. Determinación de la oferta Polvo de chocolate .................................................. 60 Tabla Nº 25. Oferta histórica de la competencia ..................................................................... 60 Tabla Nº 26. Oferta actual........................................................................................................ 61 Tabla Nº 27. Proyección de la oferta ....................................................................................... 62 Tabla Nº 28. Proyección de la oferta ....................................................................................... 62 Tabla Nº 29. Oferta del proyecto polvo chocolate ................................................................... 62 Tabla N° 30. Costo semanal de prensa escrita en el Diario La Hora ....................................... 68 Tabla N° 31. Costo de imprenta ............................................................................................... 68
xix Tabla N° 32. Presupuesto de marketing................................................................................... 68 Tabla N° 33. Producción aproximada de cacao seco actual .................................................... 73 Tabla N° 34. Pronóstico de la producción de grano de cacao ................................................. 73 Tabla N° 35. Macro localización ............................................................................................. 75 Tabla N° 36. Método factores ponderados ............................................................................. 75 Tabla N° 37. Micro localización ............................................................................................. 78 Tabla N° 38. Método factores ponderados ............................................................................. 78 Tabla N° 39. Ciclo operativo barra de chocolate .................................................................... 79 Tabla N° 40. Ciclo operativo de Chocolate en polvo ............................................................. 79 Tabla N° 41. Miel de cacao .................................................................................................... 80 Tabla N° 42. Días destinados a la producción ........................................................................ 80 Tabla N° 43. Capacidad instalada ........................................................................................... 81 Tabla N° 44. Días destinados a la producción ........................................................................ 81 Tabla N° 45. Días destinados a la producción ........................................................................ 82 Tabla N° 46. Requerimiento de maquinaria ........................................................................... 82 Tabla N° 47. Proceso áreas ..................................................................................................... 94 Tabla N° 48. Tiempo ciclo operativo...................................................................................... 95 Tabla Nº 49. Perfil Profesional del Gerente ............................................................................. 95 Tabla Nº 50. Perfil Profesional del Jefe de Marketing ............................................................ 95 Tabla Nº 51. Perfil Profesional del Chofer profesional y despachador ................................... 96 Tabla Nº 52. Perfil Profesional del Vendedor.......................................................................... 96 Tabla Nº 53. Perfil Profesional del Contador .......................................................................... 97 Tabla Nº 54. Perfil Profesional de la Secretaria....................................................................... 97 Tabla Nº 55. Perfil Profesional del Jefe de operaciones .......................................................... 98 Tabla Nº 56. Matriz de Impacto Ambiental Método "Check list" ......................................... 106 Tabla N° 57. Inversión ........................................................................................................... 112 Tabla N° 58. Ingresos ............................................................................................................ 113 Tabla N° 59. Gastos servicios básicos ................................................................................... 114 Tabla N° 60. Gastos anuales .................................................................................................. 114 Tabla N° 61. Mantenimientos activos fijos ........................................................................... 114 Tabla N° 62. Gastos anuales .................................................................................................. 114 Tabla N° 63. Gastos de venta................................................................................................. 115 Tabla N° 64. Gastos anuales .................................................................................................. 115
xx Tabla N° 65. Gastos de combustibles .................................................................................... 115 Tabla N° 66. Gastos anuales .................................................................................................. 115 Tabla N° 67. Gastos de suministros de oficinas .................................................................... 115 Tabla N° 68. Gastos anuales .................................................................................................. 116 Tabla N° 69. Gastos de útiles de limpieza ............................................................................. 116 Tabla N° 70. Gastos anuales .................................................................................................. 116 Tabla N° 71. Gastos servicios básicos ................................................................................... 116 Tabla N° 72. Gastos financieros ............................................................................................ 116 Tabla N° 73. Estado de fuentes y usos de recursos ............................................................... 117 Tabla N° 74. Tabla de amortización ...................................................................................... 117 Tabla N° 75. Rol de pagos ..................................................................................................... 117 Tabla N° 76. Proyección del rubro del recurso humano ........................................................ 118 Tabla N° 77. Depreciaciones ................................................................................................. 118 Tabla N° 78. Depreciaciones anuales .................................................................................... 118 Tabla N° 79. Tarjeta estándar ................................................................................................ 118 Tabla N° 80. Costos de producción ....................................................................................... 119 Tabla N° 81. Estado de pérdidas y ganancias ........................................................................ 119 Tabla N° 82. Flujo de fondos ................................................................................................. 120 Tabla N° 83. Tasa mínima aceptable de rendimiento ............................................................ 121 Tabla N° 84. Valor actual neto .............................................................................................. 121 Tabla N° 85. Tasa Interna de Retorno (TIR) ......................................................................... 122 Tabla N° 86. Periodo de recuperación de la inversión........................................................... 122 Tabla N° 87. Margen neto de utilidad.................................................................................... 123
xxi
ÍNDICE DE FIGURAS Figura N° 1. Canal mayorista .................................................................................................. 36 Figura N°2. Canal detallista ..................................................................................................... 37 Figura N° 3. De la siguiente lista de productos mencione qué derivado de cacao consume usted con mayor frecuencia. (Mencione dos productos) .................................. 40 Figura N° 4. Mencione la cantidad mensual usted consume de los productos de la pregunta anterior. ............................................................................................................ 41 Figura N° 5. ¿Con qué frecuencia compra usted productos derivados del cacao? .................. 42 Figura N° 6. ¿Según el tiempo indicado en la pregunta anterior ¿Cuánto gasta en el consumo del chocolate? ................................................................................................... 43 Figura N° 7. ¿En qué lugar usted adquiere estos productos? ................................................... 44 Figura N° 8. ¿Por qué decidió comprar en el lugar? ................................................................ 45 Figura N° 9. ¿Señale qué producto consumiría en lugar de los productos derivados mencionados a continuación?.......................................................................... 46 Figura N° 10. ¿Pensando en marcas o empresas que comercialicen y vendan productos derivados de cacao mencione 2 marcas que se le viene a la mente? ................ 47 Figura N° 11. Mencione dos criterios por los que usted consume las marcas seleccionadas .. 48 Figura N° 12. ¿Mencione una marca de miel, mermelada o manjar que usted compre?......... 49 Figura N° 13. Total oferta de unidades BMC .......................................................................... 52 Figura N° 14. Total oferta en unidades .................................................................................... 56 Figura N° 15. Total oferta en unidades .................................................................................... 61 Figura N° 16. Canal de distribución ........................................................................................ 66 Figura Nº 17. Logotipo de la Cooperativa productora de derivados del cacao ....................... 67 Figura N° 18. Plano de macrolocalizacion .............................................................................. 77 Figura N° 19. Flujograma de procesos de barras de chocolate ................................................ 85 Figura N° 20. Flujograma de proceso de polvo de chocolate .................................................. 87 Figura N° 21. Flujograma de proceso de miel de cacao .......................................................... 89 Figura N° 22. Flujograma de proceso de miel de cacao .......................................................... 91 Figura N° 23. Layout (interior) ................................................................................................ 92 Figura N° 24. Layout (exterior) ............................................................................................... 92 Figura N° 25. Organigrama de la empresa ............................................................................ 100
1
1 INTRODUCCION En Ecuador la producción de cacao es antigua, este producto primario fue cosechado por los indígenas en la amazonia y con el paso de los años se ha convertido es una valiosa fuente de trabajo para familias agricultoras del país y requerido por el exterior por su sabor, aroma y variedad de derivados que se pueden obtener. Según datos del Ministerio de agricultura y pesca (MAGAP, 2012), actualmente el Ecuador exporta más del 60% de cacao fino de aroma del mundo, esto ha hecho que todos los países volteen sus miradas a la producción cacaotera del país y deseen este exquisito grano de oro, como ya es denominado en países norte americanos, europeos y asiáticos, su calidad es una oportunidad para los productores de la provincia de los Tsáchilas, debido a los cambios que está impulsando el gobierno a través del Plan Nacional del Buen Vivir, apoyando la creación de unidades productivas dedicadas a elaborar productos terminados. La idea de elaborar productos derivados de esta materia prima por productores minoristas, cumple con muchos aspectos de este plan a nivel productivo y social. El cacao tradicionalmente ha sido comercializado como grano seco pero esta valiosa materia prima se puede transformar en varios derivados como: chocolate, miel, pasta de cacao, manteca de cacao, dulce de cacao; estos productos elaborados y semielaborados serán producidos por agricultores minoristas que por observación propia, no perciben un pago justo por trabajo debido a la especulación de precios por parte de intermediarios de la región y buscan un mejor futuro para sus familias. Esta disertación de grado, desarrollará un Estudio de Mercado para determinar clientes potenciales, la apreciación a los diferentes productos derivados del cacao, se tomará en cuenta la competencia que se tiene a nivel provincial y nacional, se realizará posteriormente
2 el Estudio Técnico, para determinar cómo funcionará la cooperativa en su macro y micro localización, la capacidad y procesos de producción de los derivados del cacao, estudio organizacional donde se determinará la estructura de la organización a nivel de cooperativa, los manuales de funciones que acatará el personal de la cooperativa y participación equitativa de los socios en la empresa. También se elaborará un estudio legal, determinando cuáles son las restricciones y beneficios sobre la constitución de una cooperativa, se pretenderá también realizar el estudio Ambiental que apoyará la preservación del suelo, del ecosistema y contribuirá a la no contaminación de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.
3
2 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas es destacada por ser tierra agrícola y ganadera, donde sus habitantes desarrollan todo tipo de comercio en la región al encontrarse en la parte céntrica que divide la Costa ecuatoriana de la Sierra, por su ubicación geográfica posee un clima húmedo - tropical que contribuye a la producción, uno de los más destacados a mencionar es el grano de cacao.
La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas es la sexta provincia a nivel nacional con más de 20 mil hectáreas sembradas según el GAD municipal, aquí existe una parroquia llamada Las Mercedes, donde residen varios agricultores minoristas de cacao fino de aroma con una capacidad de producción limitada y no poseen ningún tipo de asociatividad entre ellos, no tienen poder de negociación con los comerciantes intermediarios mayoristas, y están propensos a que el grano de cacao tenga descensos en su precio y reciban el minimo pago por su producto.
El Plan Nacional del Buen Vivir implementado por el gobierno en curso, menciona en uno de sus objetivos, el cambio de la Matriz Productiva así como el apoyo a todo tipo de asociatividad popular y solidaria, brinda recursos económicos y técnicos (capacitaciones) para impulsar la creación de PYMES a impulsar actividades ligadas al talento humano, la tecnología y el conocimiento.
2.1
Delimitación del problema.
¿Es factible económica y socialmente la creación de una cooperativa solidaria dedicada a la producción y comercialización de productos derivados de cacao fino de aroma en la cuidad de Santo Domingo, año 2015?
4 2.1.1 Preguntas básicas de investigación. 1. ¿Cuáles serán los gustos y preferencias en la observación del mercado?
2. ¿Cuál es el tamaño óptimo de la cooperativa de producción de derivados de cacao fino de aroma?
3. ¿Cuál será la localización del proyecto?
4. ¿Cuál será la estructura organizacional de la cooperativa?
5. ¿Cuáles son los lineamientos para la constitución de la cooperativa?
6. ¿Cuál será el impacto ambiental que generará el proyecto?
7. ¿Cuánto será la inversión necesaria para la ejecución del proyecto?
2.2
Justificación
La creación de una cooperativa de producción de derivados de cacao contribuye al desarrollo económico social de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas. En la tierra Tsáchila tenemos un gran número de pequeños productores de cacao fino de aroma que, por su limitación económica y la falta de recursos, no pueden entrar competitivamente al mercado, esto hace que el cacao se desperdicie o se venda a empresas grandes dedicadas a la exportación del producto, lo que genera mayor beneficio para la empresa exportadora y no para el pequeño productor.
Al observar y analizar esta necesidad se decide realizar esta investigación específicamente con los pequeños productores de cacao fino de aroma basandose en el Plan Nacional Del Buen Vivir del Ecuador con visión 2013 al 2017 y se inclina al cumplimiento de
tres
5 objetivos específicamente: el Objetivo 8, Objetivo 9 y finalmente el Objetivo 10, se desea crear una actividad de economía social y solidaria con los capitales de un grupo de pequeños productores garantizándoles una forma de trabajo sostenible en el futuro.
La Cooperativa estará dedicada a la producción de derivados de cacao fino de aroma, contribuyendo al cambio de la matriz productiva dejando de ser productores de materia prima (grano de cacao) a productores de bienes terminados (derivados. La cooperación del grupo de productores minoristas es importante para emprender el negocio, al unir capital y producción contaran con 2 elementos importantes para emprender la cooperativa y mediante el estudio de factibilidad elaborado se brinda una visión amplia del negocio, reduce el riesgo de pérdidas y de esta manera motivar a los socios a tomar la oportunidad de emprendimiento.
2.3
Objetivos de la Investigación
2.3.1 Objetivo General Elaborar un estudio de factibilidad para la creación de una cooperativa comunitaria de producción de productos derivados de cacao fino de aroma en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas año 2015.
2.3.2 Objetivos Específicos -
Determinar el número de clientes potenciales de nuestros productos y la competencia actual para evaluar la viabilidad comercial.
-
Determinar los recursos humanos y técnicos necesarios para el óptimo funcionamiento de la cooperativa.
-
Determinar el grado de contaminación al ecosistema para cuidar el medio ambiente.
6 -
Diseñar una estructura organizacional óptima para establecer la jerarquía de la cooperativa.
-
Cumplir con las obligaciones legales para la correcta constitución de la cooperativa solidaria.
-
Efectuar un Estudio Financiero para cuantificar los recursos necesarios y su rentabilidad.
7
3 MARCO TEÓRICO 3.1
Revisión de la literatura o fundamentos teóricos
3.1.1 Teoría de la Pre inversión La teoría de la pre inversión no es más que un vistazo a las variables del proyecto, donde nos muestra indicadores razonables y ayuda a determinar la viabilidad que podría tener para así poder dar paso a la investigación. En esta etapa se realiza un estudio de oportunidad y pre viabilidad. (Suarez A, 2010, p.44)
En la pre inversión es importante que el investigador ponga atención a los indicadores y variables que influirán en el proyecto y sacar un análisis de la viabilidad y las oportunidades que podría tener el proyecto en el mercado. 3.1.1.1
Etapas de la Pre inversión
3.1.1.1.1. Idea La idea de producir derivados de cacao fino de aroma, surge como respuesta a la progresiva desaparición de esta variedad de cacao nativo, al déficit de producción que existe en el planeta (200.000 toneladas métricas) es debido a que en mundo incrementa el consumo de cacao y sus derivados como el chocolate, según la Organización Internacional del Cacao, países Potenciales como Rusia, China, India han incrementado mayoritariamente su consumo. (MAGAP, 2012).
Se han hecho varios estudios científicos en los que sobresalen los beneficios del chocolate al que antes se le consideraba como golosina, hoy en día se lo incluye en la dieta y en la canasta alimenticia de las familias en varios países del mundo. “El proyecto surge como respuesta a una idea que busca la solución de una problema” (Sapag Chain, 2008, p.2). Nuestra idea está enfocada en trabajar esta investigación con pequeños productores de Cacao, que dejaron de vender su producción de grano sin elaborar, a intermediarios, pues, ahora ellos son quienes exportan su producción; sin embargo, estos productores por falta de asistencia técnica, no ha desarrollado iniciativas que agreguen valor a su oferta exportable como la producción de derivados de cacao.
8 3.1.1.1.2. Pre inversión La pre inversión es la unión de dos etapas en un proyecto en donde la primera etapa es la determinación de la magnitud de la inversión del proyecto, costos y beneficios, en la segunda etapa se mide la rentabilidad de la inversión. (Sapag Chain, 2008, p.3)
Plantear la producción de derivados de cacao a este grupo de personas implica analizar los costos de dejar de exportar grano sin transformación, frente a los beneficios obtenidos de la producción de elaborados de cacao, es importante recordar que, la variable que importa en este estudio es la del trabajo en común, más que la del beneficio, el rendimiento económico se obtendrá; sin embargo, difiere de otras empresas u organizaciones en la manera equitativa de distribuir estos ingresos. 3.1.1.1.3. Perfil Es el estudio inicial el cual se elabora tanto de la información existente, como del juicio común y de la opinión que da la experiencia. En términos monetarios, solo presenta estimaciones muy globales de las inversiones, costos o ingresos sin entrar en investigaciones de terreno. (Sapag Chain, 2008, p.22)
En esta etapa de la investigación podemos determinar de manera muy general, la viabilidad de la creación de la cooperativa de derivados de cacao, se descarta la idea de producir un solo derivado, porque sabemos de la demanda mundial insatisfecha y del incremento del consumo del cacao en el planeta. Una vez descartado esta idea, basándonos en investigación exploratoria y con fuentes de información secundaria se decide continuar con la investigación. 3.1.1.1.4. Pre factibilidad Es también conocido como anteproyecto, por medio de esta herramienta podemos insertarnos en la investigación en base a información secundaria primaria e investigación de mercado, se detalla la tecnología que se empleará, costos totales, rentabilidad, es la base para la toma preliminar de decisiones. (Yumiceba. 2012, p.34)
Analizamos las alternativas factibles anteriormente seleccionadas en el perfil, también descubrimos que la mayoría de los productores de cacao, no realizan una clasificación entre
9 el cacao nacional y el CCN51 (tipo de cacao común) para la venta a las empresas exportadoras, pues, mezclan las dos clases para su venta, este fenómeno se da porque la planta de CCN51 produce mucho más fruto que la planta nacional y las empresas que actualmente exportan su producción les pagan por cantidad. 3.1.1.2
Inversión
En este estudio, los recursos son el pilar fundamental en la etapa de la inversión. “La inversión es básicamente una etapa de movilización de recursos tanto humano, como financieros y físicos, con el propósito de garantizar los medios idóneos para el cumplimiento posterior del objetivo social de la empresa”. (Miranda, 2005, p.26). Aquí el talento humano con el que contamos es el eje principal de la cooperativa, todos los futuros asociados conocen cuál es el proceso idóneo para obtener la mejor calidad del grano de cacao, es decir que cuentan con un Know How como garantía para la provisión de materia prima adecuada para las operaciones del proyecto y con esto ya se puede considerar a las entidades estatales para la solicitud de créditos para implementar la cooperativa de producción de los derivados del cacao fino de aroma. 3.1.1.3
Operación Es la traducción del plan a los hechos concretos, y el seguimiento y control que corresponde a la verificación de que lo ejecutado esté en armonía con lo planeado, de lo cual puede resultar la revisión de los planes y la corrección de las acciones. (Miranda. 2005, p.27)
El Proyecto sería altamente competitivo en el mercado, en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, se diferenciaría de los demás al trabajar solo con cacao nacional como materia prima, como la mejor calidad que se puede ofertar. Se debe que mencionar que según investigaciones realizadas, en la industria existen un número de productores netamente de cacao fino de aroma escaso, esto se debe al costo del mantenimiento de la planta y a que su capacidad productiva es menor a la de otras especies.
10 3.1.1.4
Proyecto
Nassir Sapag Chain (2008) afirma: Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre tantos, una necesidad humana. Cualquiera que sea la idea que se pretenda implementar, la inversión, la metodología o la tecnología por aplicar, ella conlleva necesariamente la búsqueda de proposiciones coherente destinadas a resolver las necesidades de la persona humana. (p.2)
Este proyecto se orienta al aprovechamiento de los recursos humanos y de capital de los productores minoristas de cacao fino de aroma para alinearse a Plan nacional del buen vivir ( PNBV 2013-2017) en donde, se presenta el beneficio social de cada una de estas personas y el desarrollo económico y empleo sustentable. 3.1.1.5
Factibilidad
Al momento de determinar la factibilidad de un proyecto, se mide el logro de las posibilidades del éxito o fracaso que tendrá el tentativo proyecto de investigación determinando diferentes aspectos de viabilidad y en el caso del mencionado proyecto resaltar el aspecto solidario y el impacto social que brindaá. 3.1.2 Análisis de la viabilidad de un Proyecto 3.1.2.1
Estudio de Mercado Un conocimiento completo de los clientes y de sus necesidades es la clave del éxito de cualquier negocio. Los clientes constituyen la razón de ser de nuestra empresa y determinan su éxito o su fracaso comprobado- o no-nuestro producto o servicio. Los clientes adquirirán nuestro producto o nuestro servicio si creen que les ofrece mayores ventajas que los competidores. (Muñiz, 2010, p.58)
El estudio de factibilidad sobre la creación de la cooperativa empezará con el estudio de mercado, es en esta etapa donde trabajamos para definir la demanda de los derivados del cacao, la oportunidad de mercado que existe para el producto, es importante mencionar que no solo estamos enfocados en clientes consumidores, también nos enfocamos en clientes
11 productores (industrias) al tener derivados que sirven para el proceso de elaboración de productos como el chocolate, la segmentación de mercado es importante, para tener una clara idea de con quién se va a trabajar, qué variables asociadas a la producción y al consumo se va a estudiar, en nuestras palabras el estudio de mercado es vender metafóricamente (no real) los derivados para luego producirlos. Al estudiar el mercado estamos investigando la viabilidad comercial de lo que queremos vender , tomando en cuenta que es el eje principal de la toma de decisiones de variables como la capacidad productiva, oferta, demanda, precio de mercado de los derivados de cacao, la competencia que tendríamos, el valor agregado que tenemos que tener para la preferencia de nuestros productos por parte de los consumidores, una vez realizado el estudiado de mercado podremos continuar con la investigación teniendo una visión realista y futurista de este estudio de factibilidad. Al comercializar el chocolate y miel de cacao fino de aroma se aplicarán estrategias de diferenciación de productos, la calidad, el sabor y la textura de los chocolates así como el de la miel de cacao fino de aroma, que como su nombre lo dice, poseen sabor y aroma únicos por ello tendrán un valor económico superior al de la competencia. 3.1.2.2
Estudio Técnico
Con los datos de mercado se puede analizar técnicamente la factibilidad de este estudio, pues es aquel que comprende la determinación de la función de la producción óptima para la eficiente y eficaz utilización de los recursos disponibles (Espinoza F. 2012), en esta fase se tendra que analizar cantidades de producción, la cantidad de cada derivado que se va a producir de acuerdo a los datos de la demanda obtenida, todo se enfoca al logro de la producción óptima e ideal, con la buena
utilización de los recursos físicos, humanos,
económicos y tecnológicos que posee la asociación, evitando todo tipo de desperdicios para sacar el mayor provecho posible de la materia prima que se produce , la localización de la
12 Asociación Sin Fronteras es en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, en su capital, en el sector llamado Rio Toachi, donde ubicaría la planta de producción de los derivados de cacao y el estudio del espacio físico deberá garantizar la optimización de espacio para que las actividades de trabajo sean seguras y permitan operar la producción óptimamente, utilizando la capacidad instalada del lugar que tiene que alinearse con la demanda disponible. 3.1.2.3
Estudio Organizacional El estudio organizacional busca determinar la capacidad operativa de la organización dueña del proyecto con el fin de conocer y evaluar fortalezas y debilidades y definir la estructura de la organización para el manejo de las etapas de inversión, operación y mantenimiento. (Morales M. 2010, p.2)
La estructura organizacional de una cooperativa social es diferente a la de una empresa con fines de lucro, sin embargo el liderazgo, la administración el talento humano no deja de ser importante. De su organización depende que cada uno de estos futuros recursos cumpla con sus funciones y se pueda cumplir con el objetivo que persigue este estudio de manera colectiva y con la participación de todos los socios, la correcta administración organizacional en la Asociación sin Fronteras garantizará lograr los resultados esperados. 3.1.2.4
Estudio Ambiental Es un estudio técnico objetivo, de carácter plural e interdisciplinario, que se realiza para predecir los impactos ambientales que pueden derivarse de la ejecución de un proyecto, actividad o decisión política permitiendo la toma de decisiones sobre la viabilidad ambiental del mismo. (Villegas, S., 2012, p.2)
En esta etapa se busca predecir el impacto ambiental que tendrá nuestra cooperativa al producir derivados de cacao fino de aroma o cacao arriba como se lo reconoce en el Ecuador, si bien es cierto no se trata de una producción a escala que afecte de gran manera al ecosistema de los alrededores de la Planta; sin embargo al ser este un proyecto social y solidario, está ligado estrechamente al cuidado y respeto de la naturaleza del país, por esta razón se deben tratar los desechos que se obtenga de cada proceso de producción desde que ingresa el grano de cacao fino de aroma sin procesar, hasta el producto terminado que en este caso son los derivados.
13 El presente estudio también incluye la protección de la salud de los socios, empleados y habitantes que directa o indirectamente tengan relación con la cooperativa, realizando unas buenas prácticas industriales dentro de las instalaciones, elaborando productos al consumidor cumpliendo las normas y buenas prácticas de responsabilidad social con todos los grupos de interés. 3.1.2.5
Estudio Financiero Este estudio consiste en ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que proporciona las etapas anteriores y elaborar los cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica. Comienza con la determinación de los costos totales y la inversión inicial a partir de los estudios de ingeniería, ya que estos costos dependen de la tecnología seleccionada y termina con la amortización de toda la inversión inicial. (Urbina, 2013, p. 219)
Se va a analizar los costos que se incurriría al ejecutar el estudio de factibilidad, la determinación de la cantidad de dinero que se necesitaría invertir como desembolso inicial, tomando en cuenta el valor del dinero en el tiempo, como se trata de una asociación, se debe estudiar cuanto y de qué manera de qué manera va a aportar cada socio, También los rendimientos que se obtendrán y la manera de distribuir estos beneficios, siempre alineados con el PNBV 2013-2017, constituyendo el mayor interés a los socios ellos son los que van a invertir en este proyecto y, de los resultados que se obtenga dependerá su decisión de ejecutarlo.
3.1.3 Conceptos del giro del negocio 3.1.3.1
Cooperativa
Según “Ley de la Economía popular y solidaria” Art.- 34.- Son cooperativas, las organizaciones económicas solidarias, constituidas como sociedades de derecho privado, con la finalidad social y sin fin de lucro, auto gestionadas democráticamente por sus socios que, unen sus aportaciones económicas, fuerza de trabajo, capacidad productiva y de servicios, para la satisfacción de sus necesidades económicas, sociales y culturales, a través de una
14 empresa administrada en común, que busca el beneficio inmediato de sus integrantes y mediato de la comunidad. El proyecto de creación de una cooperativa solidaria nace con la idea de crear una unidad productiva regida por la ley de economía popular y solidaria, que en su normativa brinda un amplio conocimiento sobre la organización y estructura esta. Se rescata también el apoyo por parte de entidades gubernamentales a estos grupos de interés como son las asociaciones que se rigen bajo estas leyes, por lo expuesto es necesario que los grupos de cacaoteros minoristas se unan bajo una razón de cooperativa para lograr sus objetivos. 3.1.3.2
Demanda Insatisfecha
“La demanda insatisfecha se da cuando los productos o servicios que están disponibles para satisfacer las necesidades de los adoptantes (adoptivos) no les satisfacen completamente a ellos ni a la demanda” (Balas, 2011, p. 115). Al recopilar los datos obtenidos en las encuestas, calcular la oferta y demanda que posteriormente se obtendrá la demanda insatisfecha indicará si existen personas en el mercado que están necesitando adquirir los productos derivados del cacao. 3.1.3.3
Financiamiento El financiamiento es el mecanismo por medio del cual una persona o una empresa obtienen recursos para un proyecto específico que puede ser adquirir bienes y servicios, pagar proveedores, etc. Por medio del financiamiento las empresas pueden mantener una economía estable, planear a futuro y expandirse. (Rodríguez, 2011)
El recurso económico no siempre es abundante, necesariamente en proyectos de emprendimiento se requiere el apoyo por parte de entidades que estén dispuestas a prestarlo, en nuestro caso se trata obtener información sobre instituciones ya sea financieras u ONG que apoyen al emprendimiento de la cooperativa mediante el financiamiento a tasas cómodas para los socios.
15 3.1.3.4
Cacao El cacao (Theobroma cacao L.), es originario de la cuenca alta del Amazonas, región localizada entre los países de Colombia, Venezuela, Ecuador, Perú y Brasil. El árbol de cacao es una planta tropical que crece en climas cálidos y húmedos, concentrándose su producción en una banda estrecha de no más de 20 grados al norte y al sur de la Línea Ecuatorial. (Flores, 2007, p. 67)
El ecuador por tradición ha cosechado este grano y por generaciones se han pasado estos conocimientos milenarios, al ser parte de los países pioneros en producir esta materia prima, Ecuador es uno de los países que posee uno de los mejores cacaos del mundo con su variedad fino de aroma y es por ello que debemos aprovechar lo nuestro y explotar este recurso tan preciado a nivel nacional e internacional. 3.1.3.5
Chocolate
“El chocolate es el producto obtenido por la mezcla total y homogénea de cantidades variables de cacao en polvo o pasta de cacao y azúcar finamente pulverizada, adicionada o no de manteca de cacao” (Madrid & Cenzano. 2013, p. 76) El derivado estrella que se elaborará en la cooperativa es el chocolate, por ello se fabricará considerando la calidad tanto en el proceso como los materiales utilizados para su transformación. 3.1.3.6
Marketing Mix Es el conjunto de herramientas controlables e interrelacionadas de que disponen los responsables de marketing para satisfacer las necesidades del mercado y a la vez conseguir los objetivos de la organización. Determinando así las variables del marketing mix (producto, precio, plaza y promoción). (Rodríguez, 2006, p. 69).
Se lo conoce como las 4p del marketing y en este apartado, nos centraremos en establecer el producto a elaborar con sus características, el precio que se tomará de las encuestas realizadas, la plaza que son los canales de distribución por donde se comercializará el producto y promoción que no es más que incentivos ya sea de aumento de cantidad o disminución de precio para los clientes.
16 Ciclo Operativo
3.1.3.7
El ciclo operativo de una empresa es el tiempo que transcurre desde el inicio del proceso de producción hasta el cobro del efectivo por la venta del producto terminado. El ciclo operativo abarca dos categorías principales de activos a corto plazo: inventario y cuentas por cobrar. Se mide en tiempo transcurrido, sumando la edad promedio de inventario (EPI) y el periodo promedio de cobro (PPC). (Lawrence & Chad, 2012, p.547).
Es importante conocer el ciclo operativo y aún más cuando se trata de una producción que se elaborara a partir de la misma materia prima y que en su avance existe una separación para sus respectivos derivados y conocer ¿cómo? y ¿cuánto? se producirá. 3.1.3.8
Capacidad Instalada Es el conjunto de recursos productivos que dispone la empresa y que pueden ser utilizados para producir. Estos recursos pueden ser naturales, instalaciones, líneas de producción de la misma o diferente tecnología, conocimiento, permisos y licencias, etc. Desde una perspectiva de la expansión de la empresa, los recursos representan las condiciones reales para aumentar su producción y hacer frente a la expansión del mercado. (Vargas, 2006, p. 657)
Es necesario adquirir la maquinaria adecuada que brinde la capacidad de producir lo suficiente para abastecer al segmento de mercado, así mismo, una maquinaria que optimice el tiempo de fabricación tratando de eliminar cuellos de botella que se presenten en el proceso. 3.1.3.9
Distribución Física Incluye el conjunto de actividades desarrolladas para que el producto recorra el camino desde el punto de producción al de consumo y se facilite su adquisición. Implica, por tanto, transportar, almacenar, entregar y cobrar el producto, así como determinar los puntos de venta y servicio. (López, Machuca & Colomer, 2010, p. 91)
La cooperativa debe poseer un terreno que tenga las proporciones adecuadas para construir la empresa, ésta a su vez está distribuida de tal manera que la línea de producción que atraviese la fábrica, tenga el espacio suficiente y el orden adecuado. 3.1.3.10
Organigrama
El organigrama representa una herramienta fundamental en toda empresa y sirve para conocer la estructura general de la organización. Son sistemas de organización que se representa en forma intuitiva y con objetividad. También son llamadas cartas o gráficas de organización. El organigrama señala la vinculación que existe entre si los departamentos a lo largo de las líneas de autoridad principales. (Ibíd, 2006, p. 296)
17 En una unidad productiva que está organizada de manera social, se debe tomar en cuenta la organización, de tal manera que la estructura jerárquica esté en armonía. Se recomienda en estos casos un organigrama horizontal donde se estipule la equidad de los miembros de la cooperativa.
3.1.3.11
Evaluación Ambiental
“Es la identificación y valoración de los impactos (efectos) potenciales de proyectos, planes, programas o acciones normativas relativos a los componentes físico-químicos, bióticos, culturales y socioeconómicos del entorno” (Rodríguez. 2007, p. 19) Mediante los métodos conocidos de evaluación de impactos ambientales, definir el grado de contaminación que la cooperativa tendrá en el medio ambiente con el fin de minimizar dichos impactos. 3.1.3.12
Tasa mínima atractiva de rendimiento
También se conoce como costo de oportunidad del capital para el proyecto, o tasa a la que se descuenta el flujo. La TMAR es la tasa de rentabilidad mínima aceptable que los proyectos deben ofrecer para ser tomados en cuenta en el proceso de decisión respecto a una inversión. (Rosales, 2007, p. 149)
3.1.3.13
Actual Neto
“Se define como el valor actual de todos los flujos de caja generados por el proyecto de inversión menos el coste inicial necesario para la realización del mismo” (Aguiar, 2010, p. 87). 3.1.3.14
Tasa Interna de Retorno
“Se define como aquel tipo de interés que iguala al valor actual de los flujos netos de caja con el desembolso inicial, es decir, es la tasa de actualización que iguala a cero el valor actual neto” (Aguiar, 2010, p. 88).
18 3.1.4 Economía Popular y Solidaria 3.1.4.1
Cooperativas Solidarias La economía social o economía social y solidaria es un sector de la economía que estaría a medio camino entre sector privado y negocios por un lado, y sector público y gobierno por otro lado. Incluye a las cooperativas, empresas de trabajo asociado, organizaciones no lucrativas, y asociaciones caritativas. (Pérez, 2008, p.64)
Los proyectos sociales son una propuesta adecuada de trabajo, donde los beneficios son comunes y su distribución es equitativa; mejoran y estabilizan la economía de todos los involucrados, garantizando su estabilidad
laboral y económica, con trabajo digno y
remuneración justa, cada socio sustenta a su familia y tiene una visión de crecimiento para las futuras generaciones. Además de todos los beneficios expuestos anteriormente, los proyectos sociales proveen propuestas y soluciones técnicas encaminadas a los resultados que se esperan obtener. “La separación entre la economía y la solidaridad radica en el contenido que suele darse entre ambas nociones. Cuando hablamos de Economía nos referimos a la utilidad, escases, intereses, la propiedad, el conflicto y ganancia”. (Razeto, 1999, p.1). Como menciona el autor la separación de la economía y lo social radica, en que la economía busca en todos sus términos lucro, beneficios, ganancias; sin embargo, la economía social y solidaria se basa en acciones de solidaridad, cooperación y cada actividad se orienta fuertemente al Buen Vivir y al bien común equitativo antes de orientarse al lucro o beneficio económico de la persona involucrada. 3.1.5 Plan Nacional del Buen Vivir 3.1.5.1
Consolidar el Sistema Económico Social Solidario, de forma sostenible.
El sistema económico social y solidario, “además de establecer una serie de principios y pautas de interacción social, busca alternativas de acumulación, redistribución y regulación y nuevas formas de coordinación democrática de la sociedad” (Movimiento Alianza PAIS,
19 2012). Como está manifestado en el objetivo 8 del Plan Nacional del Buen Vivir, el gobierno impulsa este sector social vulnerable dedicado de manera artesanal a la transformación de materias primas en productos terminados, brindándoles apoyo económico y capacitándoles en todas sus áreas. La importancia de la economía popular y solidaria radica en sus distintas formas de reproducción económica. Este objetivo tiene relación en nuestro tema de investigación, porque al referirnos a pequeños productores, tenemos la oportunidad de trabajar con personas que por su cantidad de producción es vulnerable a los cambios en el mercado como la fluctuación de precios y al realizar este este trabajo queremos aprovechar el apoyo gubernamental (créditos a pymes, SENPLADES, etc.) que existe en el Ecuador para este grupo vulnerable, para consolidarlos económica y socialmente.
3.1.5.2
Garantizar el Trabajo Digno en todas sus formas
“La Constitución establece de manera explícita que el régimen de desarrollo debe basarse en la generación de trabajo digno y estable, el mismo que debe desarrollarse en función del ejercicio de los derechos de los trabajadores” (Constitución de la República del Ecuador art. 276). Ecuador es un país con gran importancia en la exportación de cacao fino de aroma a nivel mundial, incluso en algunos años el producto que mayormente se exportaba en el país era el cacao, convirtiéndose en una fuente económica de gran peso para los agricultores ecuatorianos que han hecho de esta actividad su fuente de trabajo.
No todos los agricultores poseen la misma capacidad productiva de cacao, existen muchos que producen en pequeñas cantidades por falta de recursos, siendo estos los más vulnerables a pérdidas e incluso la quiebra por la variabilidad de precio y demás factores en el mercado. Al unir sus recursos con otros pequeños agricultores se unifican capitales, capacidad y fuerza productiva, conocimientos específicos y están haciendo sólida la fuente de trabajo que
20 poseen, incluso existiría un desarrollo en las actividades al no solamente producir sino que también al transformar esa producción en productos derivados, garantizándose a sí mismos un trabajo estable.
3.1.5.3
Impulsar la transformación de la Matriz Productiva
La Constitución establece la construcción de un “sistema económico justo, democrático, productivo, solidario y sostenible, basado en la distribución igualitaria de los beneficios del desarrollo” (Constitución de la República del Ecuador art. 276). El cambio de la matriz productiva está orientado para todos los sectores que contribuyen económicamente al país y que por años se han dedicado solo a comercializar bienes primarios sin valor agregado, el apoyo que brindará el gobierno a la economía solidaria es total, el cambio de la matriz productiva busca de una manera justa poder ayudar a dichos sectores con capital y conocimientos a crear unidades dedicadas a producir y dar valor a las materias primas, esto se plasma en proyectos de economía social y solidaria como el que estamos presentando; la creación de una cooperativa comunitaria de productos derivados del cacao fino de aroma cumple con los parámetros establecidos por el objetivo mencionado, donde se rescata la producción nacional de “Cacao nacional arriba” y a su vez se apoya a un sector económicamente vulnerable de comercio agrícola, que puede incrementar su oferta en el mercado.
3.2
Hipótesis
La creación de una cooperativa popular y solidaria brindara sostenibilidad económica a los productores minoristas de cacao de la parroquia las mercedes, un correcto funcionamiento organizativo entre los socios que conformaran la cooperativa beneficiando a los socios y sus familias al igual que la comunidad.
21
4 METODOLOGÍA
4.1
Diseño de la Investigación
4.1.1 Diseño no Experimental
El diseño que se implementará en nuestra investigación es no experimental, las variables no serán manipuladas, “En esta parte de la propuesta se pretende hacer el diseño de la investigación, explicando el procedimiento de cómo se pretende resolver su hipótesis, métodos y técnicas que utilizará en la propia investigación” (Muñoz, 2011, p.137).Las variables que están asociados a grupos humanos no las podemos manipular en un laboratorio ni cambiar los resultados para beneficio del investigador, por el contrario se observará mediante la investigación exploratoria, todos los inconvenientes encontrados en este proyecto y se plasmarán tal cual se obtengan.
4.2
Tipo de investigación
4.2.1 Investigación Aplicada
Mediante la utilización del conocimiento, nos enfocamos en resolver un problema social como es la situación económica de los agricultores minoristas en la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, al realizar los estudios necesarios es importante que se determine la viabilidad de hacer que los agricultores minoristas dejen de vender a los intermediarios comerciales el grano seco de cacao y se dediquen a producir y comercializar derivados del mismo, la investigación brindará información primaria y secundaria para cumplir objetivo y beneficiar al grupo de personas con la que se va a trabajar
22 4.2.2 Investigación de campo
Es una investigación de campo porque obtenemos información y conocimientos en el campo social al estar con los productores, al visitar exportadoras de cacao fino de aroma, al ir a las fincas en donde observamos el proceso de cultivo, mantenimiento y cosecha del cacao nacional, también al observar el proceso de la preparación del grano para su exportación, aquí podemos diagnosticar problemas, necesidades, realidades que ocurren en el sitio en donde está nuestro objetivo de estudio.
4.2.3 Investigación Descriptiva
Utilizamos la investigación descriptiva porque se observa la realidad de los involucrados para tener una visión general de la situación económica y social, los beneficios que tienen actualmente con la exportación de cacao, al dejar de vender su producción a intermediarios, sus necesidades, su capacidad agrícola, de esta manera podemos trazar un camino para la ejecución del estudio de factibilidad dentro de este grupo de pequeños productores de cacao fino de aroma.
4.3
Población y Muestra
4.3.1 Población
El método de recolección de datos que se utilizara en el estudio de factibilidad para la creación de una cooperativa dedicada a la producción y comercialización de derivados del cacao fino de aroma es el muestreo aleatorio simple, los elementos tienen una probabilidad equitativa de selección, este método minimiza los costos y el tiempo.
23 Tabla N° 1. Población de la provincia POBLACION SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS RANGO DE EDAD De 95 y mas De 90 a 94 años De 85 a 89 años De 80 a 84 años de 75 a 79 años de 70 a 74 años de 65 a 69 años de 60 a 64 años de 55 a 59 años de 50 a 54 años de 45 a 49 años de 40 a 44 años de 35 a 39 años de 30 a 34 años de 25 a 29 años de 20 a 24 años de 15 a 19 años de 10 a 14 años
2014 184 432 1049 2188 3316 5532 7460 9551 12510 15356 17066 20914 24177 28126 33167 35908 40545 45208
Fuente: INEC (2014) Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G
Para la selección de la población se toma en consideración aquella parte de la población económicamente activa que tiene poder adquisitivo para adquirir nuestro producto, también se ha considerado la población que tiene problemas o desordenes de glucosa (Diabetes), y se ha excluido a esta parte de la población para el cálculo de la muestra. Tabla N° 2. Estimación Población Diabética ESTIMACION POBLACION CON DIABETES POBLACION DIABETICA NACIONAL POBLACION DIABETICA SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS
800000 57204
Fuente: Diario “El Comercio” Elaborado por: Pantoja
Tabla N° 3. Extracto de la población del proyecto POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS 16 A 50 AÑOS HOMBRES 94.926 MUJERES 47.773 TOTAL 142.699 Fuente: INEC Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
La población a la que se realizará el estudio es específicamente la población económicamente activa de la provincia que es de 208.342 personas, considerando como grupo demandante de los productos derivados del cacao fino de aroma además de deducir la población con problemas de glucosa 57204.
24 4.3.2 Muestra
4.3.2.1
Forma de selecciĂłn de la muestra
Para seleccionar el tamaĂąo de la muestra se tomĂł el total de la poblaciĂłn econĂłmicamente activa deducida la poblaciĂłn con problemas de la glucosa (Diabetes) lo que nos da como resultado Hombres: 94.926 Mujeres: 47.773 TOTAL 142,699.Para luego aplicar la fĂłrmula de la muestra finita.
4.3.2.2
Formula de selecciĂłn de la muestra
đ?‘›=
N Z² S² N d² + Z² S²
(142699)(1.96)2 (0.5)2 đ?‘›= (0.5)2 (142699 − 1) + (1.96)² (0.5)²
đ?‘›=
đ?‘›=
137048.12 356.75 + 0.9604
137048.12 = 383.13 = 383 357.71
N= PoblaciĂłn total
Z= Nivel de confianza (1,96)
S= Varianza (0,5)
E= Error de muestra (5%)
n= TamaĂąo de muestra
Como la fĂłrmula lo indica, se realizarĂĄ un total de 383 encuestas.
25
4.4
Variables
4.4.1 Variable Dependiente
- Trabajo justo para los productores minoristas de cacao fino de aroma.
- Beneficios económicos para las familias de los productores.
- Comercio Justo para los derivados del cacao elaborados por la cooperativa.
4.4.2 Variable Independiente
La cooperativa de producción de derivados de cacao fino de aroma.
4.5
Técnicas e instrumentos para la recogida de datos
4.5.1 Fuentes primarias
4.5.1.1
Encuestas
Existen varias herramientas que nos pueden ayudar a la recolección de datos dentro de una investigación, es importante aclarar que la recolección de datos tiene que ser en función de la muestra elegida que en este caso es de 383, esta recolección de datos va enfocado a nuestro grupo de interés que son los posibles consumidores de los derivados del cacao. Como técnicas de recolección de datos vamos a utilizar encuestas con preguntas específicas que nos permitan conocer diferentes tipos de variables como los gustos y preferencias de los consumidores en cuanto a los derivados del cacao, la frecuencia de compra de estos productos, el precio que estarían dispuestos a pagar por el producto, la competencia y los productos sustitutos existentes.
26 4.5.1.2
Entrevistas
También se realizara entrevistas para incrementar la credibilidad de los datos recolectados a los productores de cacao, a las industrias que pueden ser nuestros clientes, debido a que estos sectores son una muestra muy pequeña y no es necesario realizar encuestas según se ha determinado.
4.5.2 Fuentes secundarias
Se utilizarán anteriores estudios realizados sobre proyectos de investigación del cacao fino de aroma, fuentes de publicaciones de productos derivados del cacao y sus propiedades nutritivas, del mismo modo, se utilizará una gran variedad de libros sobre cómo elaborar adecuadamente un proyecto de investigación de grado.
4.6
Técnicas de análisis de datos
Una vez obtenidos los datos a través de las diferentes técnicas, tendremos que tabularlos, ordenarlos y agruparlos para realizar una interpretación, se utilizará herramientas estadísticas para analizar los resultados y proyectar el comportamiento de las variables de estudio como la demanda de los productos derivados del cacao fino de aroma , los precios, se pueden interpretar tendencias y tener datos reales del mercado de los derivados del cacao que nos permitan continuar con la investigación.
27
5 ESTUDIO DE MERCADO El Estudio de mercado es una de las etapas que mayor importancia tiene para un proyecto, aquí se examinará la demanda del producto, se obtendrá información sobre la demanda potencial y la oferta actual, oferta o capacidad instalada que al realizar la diferencia con la demanda potencial del producto, se obtiene el balance de oferta y demanda del proyecto, balance que brinda información para los demás estudios del proyecto. Desde el punto de vista “empresa solidaria” el estudio de mercado se lo debe realizar tal cual se tratase de una empresa con fines de lucro. “Una empresa debe subsistir económicamente percibiendo un beneficio económico, una utilidad, pero la organización y los derechos equitativos son los que definen su esencia sobre la solidaridad” (Luis Razeto, 1999, p.20)
5.1
Objetivo del estudio
5.1.1 Objetivo general -
Determinar el número de clientes potenciales de nuestros productos y la competencia actual para evaluar la viabilidad comercial.
5.1.2 Objetivos específicos 1. Determinar el grado de aceptación de productos derivados del Cacao Fino de Aroma para determinar el segmento de mercado. 2. Analizar la oferta de los derivados del Cacao Fino de Aroma para conocer la competencia actual. 3. Conocer los gustos y preferencias de los consumidores con los derivados de Cacao Fino para elaborar productos acorde a necesidades.
28 4. Definir los canales de distribución y medios publicitarios para posicionar el producto en el mercado.
5. Evaluar el precio que el mercado estaría dispuesto a pagar para competir en el mercado nacional.
6. Calcular la demanda insatisfecha de la provincia para cubrir el segmento.
5.1.3 Tipo de producto Entre los productos derivados del cacao tenemos: miel de cacao, barra de chocolate y polvo de chocolate fino de aroma, estos productos son considerados bienes de consumo final pero no de larga duración, son apetecidos por el paladar. Es por esta razón que la demanda es alta dentro de nuestro país, e incluso en un mayor grado, a nivel internacional. Desde el punto de vista del Gobierno, el cacao nacional es un producto que se debe rescatar, producirlo y manufacturarlo en
todos
sus
derivados,
apoya mediante varias
instituciones
gubernamentales como MAGAP. (Ministerio de agricultura y pesca) y CFN (Corporación financiera Nacional) tanto a nivel de capacitación como de financiamiento para que los pequeños y medianos productores exploten este recurso, los productos elaborados con este grano han trascendido, son apreciados a nivel local como nacional y mediante el estudio de mercado se determinara el comportamiento económico y comercial que estos productos presentan a nivel local y nacional.
5.1.3.1
Chocolate y miel
Al cacao se le dice fino de aroma por sus características aromáticas, presenta aromas frutales o florales dependiendo de la zona y el entorno de cultivo de cacao con aroma a frutos rojos o a nueces. El cacao fino de aroma se encuentra en toda la costa ecuatoriana.
29 El chocolate y miel de cacao son productos de consumo final que se elaborarán con estándares de calidad en cada proceso, para dar el sabor que es propio del cacao fino de aroma, gracias a estas características, el cacao Arriba (PLAN DE REACTIVACION DE CACAO FINO) también llamado “La pepa de oro”, la miel, chocolate y polvo de cacao poseen componentes que beneficiaran a los consumidores, detallan a continuación estos beneficios: Tabla N°4. Chocolate, miel y polvo de cacao Composición Química, Beneficios que brinda el cacao al cuerpo humano Composición Química Beneficios Favorece la producción de serotonina, un neurotransmisor que lleva a una señal nerviosa que produce felicidad Triptófano Aminoácido presente en el cacao que se relaciona con las anfetaminas Feniletilamina Es un compuesto que activa receptores cerebrales que producen placer y lucidez mental. Y frente a la salud cardiovascular, porque contiene ácido esteárico, una sustancia grasa que se des satura rápidamente al ácido oleico (como el aceite de oliva), y por ello se le considera beneficioso para el organismo, porque contrarresta el colesterol malo Anandamina Es beneficiosa para favorecer el movimiento intestinal Fibra dietética El cacao aporta estos elementos, sustancias antioxidantes relacionadas con la prevención del proceso aterosclerótico y de la aparición de algunos tipos de cáncer. Su presencia en el cacao es muy relevante y además estimulan la producción de prostacilinas que contribuyen a reducir la presión arterial Polifenoles Se le atribuye la facultad de mejorar el estado de ánimo femenino en el periodo premenstrual. Potasio, fósforo y magnesio Hierro, calcio, zinc, cobre y cromo y vitaminas E, B1 y B2 Vitaminas y minerales que contribuyen a la salud. Fuente: Dialnet Autores: Baquero Galud, Pantoja Alex.
La composición Química del cacao es de gran beneficio para quienes lo consumen, para la salud o el estado de ánimo el cacao brinda un placer a pedir de boca, un producto que posee tan agradable sabor y olor y que es de gusto de casi todo aquel que lo consume, es un producto estrella que debe ser aprovechado por quienes tienen la posibilidad de producirlo, manufacturarlo y comercializarlo en todos sus derivados. 5.1.4 Productos sustitutos Un producto sustituto es aquel producto que brinda una experiencia de consumo similar a otro producto, satisface la misma necesidad del producto sustituido. Un producto puede ser
30 elegido como sustituto cuando brinda el mismo nivel de
satisfacción
que
el
producto
reemplazado, existen varios criterios de sustitución económico, experiencia de uso, satisfacción de compra. El chocolate no posee un sustituto directo; sin embargo, la industria de la confitería es uno de sus más fuertes competidores indirectos; los dulces, gomitas, malvaviscos entre otros, provocan que los consumidores se inclinen por consumir estas opciones al
momento de
elegir un dulce. El polvo de cacao es un producto frecuentemente utilizado en bebidas y postres, existen productos sustitutos como bebidas chocolatadas o que contengan leche, bebidas azucaradas frías y calientes ofertadas en el mercado actual, que son amenaza para el producto. La miel de Cacao es un producto relativamente nuevo, utilizado frecuentemente como endulzante, este producto también se lo puede utilizar como adobador de ensaladas y de comidas por lo que se puede mencionar que la miel de cacao es un sustituto a los manjares, mermeladas y mieles así como de los diferentes sazonadores culinarios. 5.1.5 Productos complementarios Los productos complementarios, son aquellos productos que el consumidor elige para servir su producto o complementar, es decir que da un valor agregado con características personales a un producto que se encuentra en el mercado, busca satisfacer sus necesidades combinándolo con un producto de su elección.
Bajo criterios personales y experienciales, se ha logrado establecer que el chocolate es un producto que se puede combinar con casi cualquier otro producto, incluido sus productos sustitutos: dulces, bombones y rellenos, cereales y galletas, sabores, entre otros. El chocolate
31 fino de aroma es especial y diferenciado por su calidad, aroma y sabor lo que hace un producto multi-complementario
5.2
Características de la demanda
Las características de la demanda son establecidas sobre criterios de ingresos económicos, capacidad de compra, problemas de glucosa. Elegir la población económicamente activa excluyendo a mencionados grupos logramos establecer nuestra futura demanda del proyecto, la mayoría de consumidores como pudimos analizar en la encuesta son personas que tienen ingresos económicos ya sea por su situación laboral o por el dinero que obtienen a través de familiares, en esta parte consideramos la población económicamente activa de la ciudad y excluimos a personas con alguna enfermedad de glucosa.
5.2.1 Población y consumo
Los derivados de cacao fino de aroma son productos que se ofertarán a las personas de la provincia Tsáchila, ayudando a la comunidad campesina de pequeños productores de cacao “Sin fronteras”, personas que se cansaron de vender su producción al minorista o mayorista y recibir una paga baja por su cosecha. “Los ecuatorianos consumen tan solo 500 gramos al año, mientras que un europeo consume hasta 10 kilogramos al año de chocolate” (Prodel, 2010)
En el país no existe esa tendencia de consumo que se necesita para emprender proyectos a gran escala con el cacao de materia prima, no obstante el cacao Fino de Aroma es un elemento especial que puede explorarse y romper esa tendencia de consumo por sus características particulares.
32
5.3
Investigación de mercado
5.3.1 Análisis de proveedores
5.3.1.1
Empresas Proveedoras
El azúcar es un bien industrial necesario para el proceso de producción de los derivados del cacao, Ecuador cuenta con 6 principales instalaciones procesadoras de caña de azúcar (las más grandes y tradicionales) que cubren el 90% de la producción Nacional como son San Carlos, Valdez, La Troncal, Isabel María, IANCEM y Monterrey, estas dos últimos trabajan en producción durante todo el año por estar ubicadas en la sierra, mientras que las otras solo en épocas del año. La superficie que se siembra para la producción de la caña de azúcar se encuentra distribuida porcentualmente en las siguientes provincias: el 72.4% en el Guayas, 19.60% en el Cañar, el 4.20% en el Carchi e Imbabura, el 2.4% en Los Ríos, y el 1.40% en Loja.
Un producto complementario necesario para la producción y elaboración de derivados del cacao es el plástico, considerando que será el empaque y envase de nuestros productos debido a su bajo precio y alta calidad. Existe gran cantidad de empresas ofertantes de este producto complementario.
5.3.1.2
Materia Prima
Las materias primas principales que se utiliza para la elaboración de chocolate negro son: grano de cacao y azúcar. La materia prima principal y de mayor costo es el grano de cacao, el que mediante un proceso de producción generará semielaborados como manteca, pasta y torta de cacao y posteriormente los derivados del cacao. La producción de cacao fino de aroma se cubrirá inicialmente por los mismos minoristas cacaoteros emprendedores de la cooperativa debido a que cuenta con una producción de grano significativa para el inicio de producción de cacao en sus variedades CCN51 y Fino de aroma.
33 La ventaja competitiva de los minoristas del sector se diferencia en el tipo de cacao que se produce, los minoristas producen 80% de cacao fino de aroma según datos de su coordinador y el resto en su variedad CCN51, variedades que tienen mejor acogida a nivel nacional e internacional, frente a los clones de grano de cacao que producen los cacaoteros minoristas de la región. Es una fortaleza para la cooperativa que sus propios asociados generen la producción de cacao fino de aroma.
5.3.2 Análisis de la competencia 5.3.2.1
Empresas Competidoras
5.3.2.1.1. Barra de Chocolate y Polvo de chocolate Los principales productores a nivel nacional de chocolate son las empresas Nestlé Ecuador S.A, Confites Ecuatorianos C.A y Ferrero del Ecuador S.A, el chocolate que elaboran estas empresas incluye leche. Entre las empresas productoras de chocolate negro, las más destacadas en el Ecuador tenemos a la Asociación Kallari, Hoja verde S.A., Caoni Chocolates, Fortaleza del Valle y Pacari, las empresas trabajan con comunidades indígenas. Empresas como Pacari, Caoni y Maquita producen una amplia variedad de semielaborados como crema, pasta, torta y polvo de cacao y chocolate. Maquita es una empresa popular y solidaria con 29 años de experiencia que actualmente trabaja con 155 asociaciones de cacaoteros en la ciudad de Guayaquil. Tanto Pacari, Caoni como Maquita producen manteca de cacao fino de aroma a las más distinguidas marcas chocolateras del mundo. Actualmente el mercado chocolatero ecuatoriano posee una gran cantidad de empresas ofertantes y variedad de productos, en Santo Domingo, la barra chocolate y polvo de chocolate se lo puede conseguir en tiendas y supermercados sin dificultad en precios competitivos entre sí; no obstante, el chocolate fino de aroma es un producto que no incurre en gran oferta a nivel nacional o local, las empresas ofertan este producto en el mercado extranjero por falta de costumbre de consumo local, además de su elevado precio en referencia a la competencia.
34
Empresas Nestlé.
La Universal
Confiteca.
Cordialsa.
Maquita
Caoni
Pacari
Tabla N° 5. Principales empresas competidoras Fortalezas Debilidades -Marca reconocida a nivel nacional e -Excesiva rotación del talento humano y internacional. gastos en capacitación del nuevo personal. -Alta participación de mercado. -Puntos de venta directos con bajo -Innovación constante a nivel de rendimiento. producción. -Gasto excesivo de transporte por la -Rápida y fácil adaptación a la distribución. innovación tecnológica. -Emplean 25% de cacao fino de aroma en sus chocolates -Marca reconocida a nivel nacional. -No llega a cubrir todos los segmentos de -Alta participación de mercado. mercados. -Canales de distribución directos e -Direccionamiento estratégico deficiente. indirectos. -Responsabilidad social corporativa destacable. -Emplean un bajo porcentaje de cacao fino de aroma. -Marca reconocida a nivel nacional -No emplean cacao fino de aroma para sus -Alta participación de mercado chocolates -Canales de distribución directo e -No busca el bienestar de sus empleados ni indirecto. un pago justo -Amplia variedad de confitería. -Se preocupa por los resultados y no por el -Direccionamiento estratégico fuerte. talento humano -Marca reconocida a en varias -Media participación de mercado provincias. -Canales de distribución directos e indirectos. -Productos con certificación orgánica. -Baja participación de mercado. -Chocolates a base de 70% cacao -Trabaja solo con asociaciones, no con nacional. personas naturales independientes. -Productos para mercado justo. -Cacao nacional certificado por el MAGAP. -Fuerza de trabajo social y responsable. -Chocolates a base de 60% cacao -Baja participación de mercado. nacional. -Ausencia de publicidad por medio de -Comercio justo. comunicación local. -Fuerza de trabajo social y responsable. -Buenas prácticas industriales. -Reconocimiento nacional e -Baja participación de mercado local. internacional de la marca. -Ausencia de publicidad. -Productos a base de 80% de cacao -Estructura organizacional vertical a pesar de nacional. ser solidaria. -3000 familias asociadas solidariamente -Certificación de comercio justo -Publicidad punto caliente en supermaxi y otros supermercados. -Reconocimiento Mejor chocolate del mundo.
Fuente: Investigación propia, LIDERES Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
35 5.3.2.1.2. Miel de cacao La miel de cacao es un producto nuevo, elaborado a base de grano cacao, agua y azúcar por muchos campesinos locales. La miel de cacao es bien de consumo final siendo un producto no explotado. En Ecuador no existen empresas productoras o comercializadoras de este producto pero se puede decir que como competidores tiene a empresas productoras de miel, cacao y derivados así como productores de mermeladas. La competencia de este producto se la establece mediante los productos que puede consumir el cliente que le brinde la misma satisfacción que la miel de cacao, las mermeladas, miel de abeja y manjares. No existe un competidor que posea una alta participación o sobresalga por medio de los demás, solo existe un mercado muy competitivo donde las estrategias de ventas son indispensables. 5.3.2.2
Productos Ofertados
Mediante investigación de campo se pudo determinar los productos con mayor oferta en el mercado de Santo Domingo de los Tsáchilas, en los principales supermercados, mercados, mayorista y tiendas locales la presencia de productos a nivel de barras de chocolate y polvo de chocolate. La participación de mercado de las empresas como Nestlé, La Universal, Cordialsa y Nutrexpa son representados en un 64% verificados al momento de la observación en los distintos lugares de comercialización. 5.3.3 Análisis de los distribuidores
5.3.3.1
Canales de distribución
Los canales de distribución son importantes para establecer los medios más eficientes para
36 hacer llegar el producto al cliente – consumidor final. Se considera estos canales de distribución bajo criterios de costo – beneficios, respondiendo a preguntas como: ¿Cuál utiliza la competencia? ¿Cuál es el más costoso? ¿Cuál es el más adecuado para la empresa solidaria? ¿Qué canal permite hacer viable el comercio justo?
5.3.3.2
Tipos de canales
5.3.3.2.1. Canal mayorista
Se puede observar que las empresas competidoras han utilizado este canal de distribución de productos
Ventajas: Se elimina el gasto de transporte y combustibles, ahorro en gastos de vendedores. Se vende los productos en gran cantidad y aun no se ha llegado al consumidor final (apalancamiento comercial).
Desventajas: La principal desventaja es que no se logra llegar a todo el segmento de mercado establecido y por ello las ventas no cumplen las expectativas.
Cooperativa Social y Solidaria
Figura N° 1. Canal mayorista Fuente: Investigación propia (2015) Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Mayorista
Consumidor Final
37 5.3.3.2.2. Canal detallista Este es otro canal que actualmente utiliza la competencia y el más antiguo del mercado entre las principales ventajas y desventajas están las siguientes: Ventajas: La principal ventaja de estos canales que se puede llegar a una mayor parte del segmento de la población y al eliminar un intermediario mayorista, el precio de los productos es elevada y beneficiosa para la cooperativa. Desventajas: Gastos de ventas
Cooperativa Social y Solidaria
Minorista
Consumidor Final
Figura N°2. Canal detallista Fuente: Investigación Propia (2014) Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Al hablar de comercio justo, se trata de hacer llegar el producto al consumidor final, sin que los intermediarios sean los mayores beneficiarios del trabajo del pequeño productor independiente o asociado, el canal directo en este caso es el idóneo para promover el comercio justo de la producción de la cooperativa como son los derivados del cacao.
5.3.4 Análisis de la demanda
5.3.4.1
Grupo Focal
Se realizó un grupo focal con un grupo de personas de distintas edades y sexo,
38 comprendidos en las características de la muestra y población del proyecto. Se realizó una seria de preguntas al grupo focal en relación a sus gustos y preferencias sobre la barra de chocolate fino de aroma, polvo de chocolate y miel de cacao, buscando datos cualitativos para el soporte de la investigación, estos datos ayudaran a establecer características que se tomarán en cuenta para la elaboración de los productos.
5.3.4.1.1. Datos cualitativos.
-
El empaque del producto es algo que llama la atención del cliente, un factor que destaca en el focus group y que actualmente es una estrategia que se ha visto en varias empresas al cambiar su imagen, el diseño de las barras de chocolate también se mencionó deben ser cuadriculadas debido a su agradable forma para poder consumirla cuadrito por cuadrito.
-
El sabor es importante según el focus group realizado los participantes, mencionaron que los chocolates empalagan mucho, algo que ocurre porque son chocolates hechos con gran cantidad de leche, lo cual es una ventaja al no usar este lácteo en los chocolates finos de aroma de nuestra cooperativa.
-
El slogan, muchas empresas son recordadas por tener slogans muy recordativos y por ello sus productos se visualizan en la mente de los consumidores, un slogan cautivador para la cooperativa es algo indispensable.
-
Se mencionó que las bebidas de chocolate en polvo contienen un bajo nivel de azúcar, en el caso de Nestlé y La Universal y es una característica que el grupo focal mencionó a la hora de adquirir una funda de polvo de chocolate
39 -
Miel, manjar, mermeladas fue otro tema que se trató, al ser productos que contienen un alto nivel de azúcar, las personas dejan de consumirlas a cierta edad, las personas con más años del grupo focal, no las consumían muy seguido, mientras que los jóvenes si lo hacían, es una tendencia de salud supieron explicar. Elaborar miel de cacao con saborizante natural es un factor posible para competir. (Ver anexo)
5.3.4.2
Análisis de los resultados de la encuesta
Los datos cuantitativos obtenidos de las encuestas son la base fundamental para proyectar la oferta y demanda de los productos derivados de cacao de la cooperativa. En términos generales los datos son satisfactorios.
-
La tendencia de consumo de productos derivados de cacao es alta. Factor importante y que de primera mano ayuda a saber qué tan viable es el proyecto en este sentido. Sabemos que hay un mercado que está consumiendo mucho estos productos.
-
La competencia. Si bien es cierto que un par de empresas son las líderes en el mercado de productos a base de cacao, hay puntos a favor que se puede tomar en cuenta para competir y tratar de captar una parte de su segmento de mercado como conocer los canales de distribución utilizados y saber dónde colocar nuestros productos.
-
Precio. Es un factor destacable, el segmento de la población tiene la capacidad de adquirir estos productos en gran cantidad; sin embargo, los resultados obtenidos muestran que la tendencia de consumo se inclina bastante al precio, índice que se debe tomar en cuenta para no exceder el PVP de los productos que se elaborarán en la cooperativa y más competitivos.
40 5.3.4.2.1. Pregunta 4
100,0%
90,0%
80,0%
70,0%
60,0%
50,0%
46,2%
40,0% 28,9%
30,0%
22,7% 20,0%
10,0% 2,2% 0,0% MIEL DE CHOCOLATE
BARRA DE CHOCOLATE
POLVO DE CHOCOLATE
CONFITES DE CHOCOLATE
Figura N° 3. De la siguiente lista de productos mencione qué derivado de cacao consume usted con mayor frecuencia. (Mencione dos productos) Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis Se observa que el polvo de chocolate, la barra y los confites ocupan un lugar relevante en el consumo como preferencia de los encuestados. Sin embargo, la miel de chocolate, que muestra un consumo del 2,2% abre la posibilidad a crear estrategias específicas para su posicionamiento a nivel local y nacional, a la vez que es una excelente oportunidad para desarrollar producción rentable en la línea de confitería y en la alta cocina.
41 5.3.4.2.2. Pregunta 5
100% 90% 80% 70% 60% MIEL DE CACAO 50%
BARRA DE CHOCOLATE POLVO CHOCOLATE
40%
CONFITES CHOCOLATE 30%
25%
22%
20% 10%
12% 7%6% 0%
11% 10% 1%
5% 0%1%
0% 1 UNIDAD
2 UNIDADES
3 UNIDADES EN ADELANTE
Figura N° 4. Mencione la cantidad mensual usted consume de los productos de la pregunta anterior. Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis La quinta pregunta revela el consumo de derivados de cacao que los encuestados tienen, se observa que la barra de chocolate, el polvo de chocolate y los confites tienen un consumo elevado. La miel de cacao al ser un producto no conocido en el mercado, muestra resultados nulos de la cantidad de consumo; por otro lado la barra de chocolate aproximadamente el 12% consume una unidad mensual mientras que el 11% estipula que consumen 2 unidades al mes. El 25% señala que consumen dos fundas de polvo de chocolate al mes, mientras que el 7% consume 1 funda al mes. Los confites de chocolate representan la competencia directa, la cooperativa no elaborará esta clase de productos, el 22% señala que consumen 3 unidades aproximadamente al mes de confitería a base de cacao datos relevantes para tomar en cuenta en la cantidad que va a producir la cooperativa.
42 5.3.4.2.3. Pregunta 6
100% 90% 80% 70% MIEL DE CACAO
60% 50%
BARRA DE CHOCOLATE
40%
POLVO DE CHOCOLATE
30% 20% 20% 10%
16% 15% 7% 0%
5% 0%
12% 10% 7%
7%
1%
1%
0%0%0%
SEMANAL
MENSUAL
MÁS DE UN MES
CONFITES DE CHOCOLATE
0% DIARIO
Figura N° 5. ¿Con qué frecuencia compra usted productos derivados del cacao? Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis La frecuencia de compra que presenta la encuesta por parte del segmento de mercado es elevada en los productos que elabora la cooperativa, barra de chocolate y polvo de chocolate brindaran a la empresa rotación de inventarios significativa.. La barra de chocolate es un producto que se adquiere de manera semanal según el 15%, mientras que el 7% compra de manera mensual barra a base de cacao; por lo tanto, se tomara en cuenta el polvo de chocolate como producto estrella para el mercado local e impulsar la barra de chocolate a nivel nacional y buscar la exportación a países europeos por la acogida. La miel de cacao como se refleja en la pregunta anterior, se obtiene resultados nulos, al ser un producto inexistente en el mercado, no posee frecuencia de compra, lo cual se refleja en la figura Nº5.
43 5.3.4.2.4. Pregunta 7
100,0%
90,0%
80,0%
70,0%
60,0%
50,0%
49,0%
39,0%
40,0%
30,0%
20,0% 12,0% 10,0%
0,0% $ 1.00 - $ 3.00
$ 4.00 - $ 8.00
$ 9.00 - En adelante
Figura N° 6. Según el tiempo indicado en la pregunta anterior ¿Cuánto gasta en el consumo del chocolate? Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis De acuerdo con el análisis de los datos reflejados de la figura Nº 6, estipulan el gasto por consumir productos elaborados de cacao. Según los encuestados, el 49%, afirma que gasta entre $1.00 a $3.00 en obtener algún tipo de producto con base de cacao, este indicador es relevante para la toma de decisiones, aquí se establecerá los costos y gastos máximos que se pueden pagar para elaborar productos, define la calidad de materiales que se obtendrá para fabricar los derivados de cacao y ayuda a el cálculo de la proyección de ingresos de la cooperativa.
44 5.3.4.2.5. Pregunta 8
100,0%
90,0%
80,0%
70,0%
60,0%
59,0%
50,0%
38,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0% 3,0% 0,0% Tiendas
Supermercados
Dulcerías
Figura N° 7. ¿En qué lugar usted adquiere estos productos? Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis La pregunta número 8 hace referencia a la plaza donde los consumidores con mayor frecuencia adquieren sus productos a base de cacao, se consideró las tiendas, supermercados y dulcerías. La costumbre de adquirir los productos en dulcerías en casi nula, por lo que los consumidores buscar la comodidad de adquirir los derivados de cacao en los lugares habituales de compra de víveres, es un indicador para utilizar estrategias de venta en los mencionados canales de distribución.
45 5.3.4.2.6. Pregunta 9
100,0%
90,0%
80,0%
70,0%
60,0%
50,0%
45,0%
40,0% 30,0% 30,0% 20,0% 20,0%
10,0%
5,0%
0,0% Precio
Cercanía
Variedad
Alternativas de pago
Figura N° 8. ¿Por qué decidió comprar en el lugar? Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis La figura Nº 8 se relaciona con la anterior pregunta, porque refleja las características por las cuales los encuestados elijen la plaza para comprar barras y fundas de chocolate. El 59% de las personas prefieren las tiendas de la localidad para acceder a estos productos, entonces, la cercanía es un factor importante de los cuales el 45% lo corrobora. El 30% afirma que el precio es por lo que deciden comprar en tiendas; mientras que el 20% piensa que las tiendas poseen variedad en los productos elaborados a base de cacao. Finalmente el 5% estipula que las alternativas de pago son importantes en la plaza donde adquieren dichos productos.
46 5.3.4.2.7. Pregunta 10
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
17% 12%
10%
15%
12% 13% 9%
6%
7%
9%
0% MIEL DE CACAO
BARRA DE CHOCOLATE
CHOCOLATE EN POLVO
Figura N° 9. ¿Señale qué producto consumiría en lugar de los productos derivados mencionados a continuación? Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis La pregunta Nº 10 refleja resultados acerca de los productos sustitutos de la miel de cacao, la barra y polvo de chocolate. El producto sustituto por el cual la miel de cacao entraría a competir y lograr participación de mercado son las mermeladas, un dato indispensable para saber cómo posicionar la marca tanto en marketing como diseño de productos y estrategias de ingreso, tomar como referencia las marcas de mayor popularidad y determinar cuáles son sus factores de éxito en el mercado.
47 5.3.4.2.8. Pregunta 11
100% 90% 80% 70% 60%
Nestlé La Universal
50%
Nutrexpa Cordial S.A.
40%
Pacari 31%
30% 20%
27%
15%
13%
10%
5% 0%
5% 2%
2%
0%
0% CHOCOLATE
CHOCOLATE EN POLVO
Figura N° 10. ¿Pensando en marcas o empresas que comercialicen y vendan productos derivados de cacao mencione 2 marcas que se le viene a la mente? Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis Se ha separado la posible competencia por productos, primero se analizó la competencia de la barra de chocolate y el chocolate en polvo, los datos obtenidos en la investigación de campo demuestran el alto porcentaje de participación de mercado que tiene Nestle S.A y La Universal, esto apoya los datos encontrados en el estudio de mercado del 64% de participación que actualmente poseen estas empresas, los resultados obtenidos muestran un posicionamiento de la marca en la mente de los consumidores de barras y polvo de chocolate con un 46% y 40% para Nestlé y La Universal respectivamente.
48 5.3.4.2.9. Pregunta 12
100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0%
40,0%
38,0%
30,0% 20,0% 10,0%
9,0%
10,0%
3,0% 0,0% Precio
Calidad
Sabor
Cantidad
Gusto y preferencia
Figura N° 11. Mencione dos criterios por los que usted consume las marcas seleccionadas Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y análisis Las características por las cuales los consumidores adquieren productos como son la barra y el polvo de chocolate se encuentran reflejados en la Figura Nº 11 como son: precio, calidad, sabor, cantidad y gusto y preferencia. El sabor es un factor significativo en los productos de consumo, el segmento de mercado deja a un lado los factores como calidad y cantidad, para la toma de decisiones de la cooperativa se deberá tomar en cuenta que los materiales de los empaques no serán elaborados con materiales Premium debido a que el empaque es un factor de calidad que percibe el consumidor.
49 5.3.4.2.10. Pregunta 13
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Figura N° 12. ¿Mencione una marca de miel, mermelada o manjar que usted compre? Fuente: Investigación de campo, Encuestas Enero 2015 Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Interpretación y Análisis Se puede ver que los productos como Facundo, Snob, San Jorge, la Lechera y Tony; ocupan una gran parte del segmento de mercado entre un 11% a 32%, con sus productos como mermelada, manjar y mieles en la ciudad de Santo Domingo, este mercado es una opción para que la miel de cacao se posiciones y se logre los objetivos y expectativas de la cooperativa con este producto relativamente nuevo y novedoso.
50 5.3.5 Balance oferta-demanda
5.3.5.1
Estimación de la demanda actual.
5.3.5.1.1. Determinación de la demanda y oferta de Miel de Cacao
Año
2011 2012 2013 2014
Tabla Nº 6. Demanda historia de la Miel de Cacao Población Índice de Mercado Nivel de Población comprendida pobreza potencial aceptación entre 20 - 64 22% años 387229 196983 44223 146023 39426 395133 201004 45125 149003 40231 403063 205038 46031 151994 41038 498032 253349 56877 187806 50707
Producto año 24 24 24 24
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.5.2
Proyección de la demanda
El cálculo de la proyección de la demanda se presenta a continuación:
n-1
TC =
UD PD
Dónde:
TC: Tasa de crecimiento
n: Número de datos
UD: Último dato
PD: Primer dato
Entonces:
1
* 100
Demanda histórica 946224 965544 984912 1216968
51
4-1
TC =
187,807
1
* 100
146,023
TC =
TC =
TC =
TC =
5.3.5.3
3
1,2861
1,0875
1
0,0875
1
* 100
* 100
* 100
8,75 %
Demanda proyectada de miel de cacao
Tabla Nº 7. Demanda proyectada de miel de cacao Años
Proyección demanda
2015
1323452
2016
1439254
2017
1565188
2018
1702142
de
la
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.5.4
Determinación de la oferta
El mercado de empresas dedicadas a la fabricación de chocolate en particular, involucra elementos diferenciadores en sus productos como la marca, eslogan, empaque y el precio, entre otros para competir por la ampliación de las ventas y posicionamiento en el mercado.
La oferta local en la ciudad se puede apreciar en varias empresas con distintos tipos de chocolate tanto en presentación como precios, que son comercializados en supermercados y centros de abarrotes. Las principales marcas que observan son Nestlé, La Universal, Confiteca y Cordialsa.
52 5.3.5.5
Comportamiento Histórico de la Oferta de miel de cacao
La oferta histórica del proyecto se obtuvo mediante investigación propia, una entrevista a un agente de ventas de miel de abeja, mermeladas y manjar de la provincia Tsáchila. Tabla Nº 8. Precio promedio de la competencia PRECIO PROMEDIO DE LA COMPETENCIA COMPETENCIA PRECIO POR UNIDAD Manjar Tony $ 2,70 La Miel $ 3,00 Mermelada San Jorge $ 1,90 PRECIO PROMEDIO POR $ 2,53 BARRA DE CHOCOLATE Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Tabla Nº 9. Oferta histórica de la competencia EMPRESAS 2011 2012 Manjar Toní $ 846.351 $ 886.725 La Miel $ 15.036 $ 16.997 Mermelada San Jorge $ 336.719 $ 397.146 Total oferta en dólares $ 1.198.106 $ 1.300.868 PPC $ 2,53 $ 2,53 Total oferta en unidades $ 472.937 $ 513.501
2013 $ 922.511 $ 18.152 $ 415.172 $ 1.355.835 $ 2,53 $ 535.198
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Una vez que se obtuvo la oferta histórica en dólares se procedió a dividir dichas cantidades para el precio promedio de la competencia por botellas de miel de cacao ($2,53) para determinar la oferta en unidades.
$ 540.000 $ 530.000 $ 520.000 $ 510.000 $ 500.000 $ 490.000 $ 480.000 $ 470.000 $ 460.000 $ 450.000 $ 440.000 2011 Figura N° 13. Total oferta de unidades BMC Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
2012
2013
53 En la figura anterior se puede observar cómo la oferta en los últimos años ha ido incrementándose paulatinamente.
5.3.5.6
Oferta actual
EMPRESAS Toní La Miel San Jorge Total oferta en dólares / PPC Total oferta en unidades
Tabla Nº 10. Oferta actual 2015 Ventas % BC $ 990.162 82% $ 19.054 44% $ 578.984 95% $ 1.588.200
Total $ 811.933 $ 8.384 $ 550.035 $ 1.370.351 $ 2,53 541.641
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
La proyección de la oferta para los próximos 5 años, se realizó tomando en cuenta la base histórica de rubros ofertados, a partir de estos se calculó una tasa de crecimiento promedio anual que permitió predecir el comportamiento de la variable en el futuro. Tabla Nº 11. Proyección de la oferta AÑOS OFERTA EN UNIDADES PROYECCIÓN 2011 472.937 2012 513.501 7,90% 2013 535.198 4,05% 2014 541.641 1,19% TOTAL 13,14% TCP 3,29% 2015 585.947 2016 633.878 2017 670.389 2018 709.003 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.5.7
Demanda Insatisfecha de miel de cacao
AÑOS 2015 2016 2017 2018
Tabla Nº 12. Demanda Insatisfecha de miel de cacao DEMANDA DEMANDA OFERTA INSATISFECHA PROYECTADA PROYECTADA PROYECTADA 1.323.452 585.947 737.505 1.439.254 633.878 805.376 1.565.188 670.389 894.799 1.702.142 709.003 993.139
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
54 Oferta del proyecto de Miel de cacao.
5.3.5.8
AÑOS 2016 2017 2018 2019
Tabla Nº 13. Oferta del proyecto de Miel de cacao DEMANDA OFERTA DEL CAPTACIÓN INSATISFECHA PROYECTO 737.505 5% 36750 805.376 5% 40269 894.799 5% 44740 993.139 5% 49657
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.5.9
AÑO 2011 2012 2013 2014
Determinación de la demanda y oferta de Barra de chocolate Tabla Nº 14. Determinación de la demanda y la oferta de barra de chocolate POBLACIÓN ÍNDICE MERCAD NIVEL DE PRODU POBLACI COMPRENDI DE O ACEPTACI CTO ÓN DA ENTRE 20 POBRE POTENCI ÓN AÑO - 64 AÑOS ZA 22% AL 387229 196983 44223 146023 42201 52 395133 201004 45125 149003 43062 52 403063 205038 46031 151994 43926 52 498032 253349 56877 187806 54276 52
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.5.10
Proyección de la demanda
El cálculo de la proyección de la demanda se presenta a continuación:
n-1
TC =
UD PD
Dónde: TC: Tasa de crecimiento n: Número de datos UD: Último dato PD: Primer dato
1
* 100
DEMANDA HISTÓRICA 2194431 2239223 2284163 2822353
55 Entonces:
4-1
TC =
187,807
1
* 100
146,023
TC =
TC =
TC =
TC =
5.3.5.11
3
1,2861
1,0875
0,0875
1
1
* 100
* 100
* 100
8,75 %
Demanda proyectada de barra de chocolate Tabla Nº 15. Demanda proyectada de barra de chocolate Proyección de la Años demanda 2015 3069309 2016 3337873 2017 3629937 2018 3947557 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.5.12
Determinación de la oferta
El mercado de empresas dedicadas a la fabricación de chocolate en particular, involucran elementos diferenciadores en sus productos como son: la marca, eslogan, empaque y el precio, entre otros para competir por la ampliación de las ventas y posicionamiento en el mercado. La oferta local en la provincia Tsáchila se puede apreciar varias empresas con distintos tipos de chocolate tanto en presentación como precios, los cuales son comercializados en supermercados y centros de abarrotes. Las principales marcas que podemos observar son: Nestlé, La Universal, Confiteca, Cordialsa.
56 5.3.5.13
Comportamiento Histórico de la Oferta
La oferta histórica del proyecto se obtuvo mediante investigación propia, una entrevista a un agente de ventas de chocolates de la provincia Tsáchila, el cual solicito a su supervisor de ventas los rubros sobre las ventas de los últimos años en Santo Domingo. Tabla Nº 16. Precio promedio de la competencia PRECIO PROMEDIO DE LA COMPETENCIA COMPETENCIA PRECIO POR BARRA DE CHOCOLATE Nestlé $ 2,53 La Universal $ 2,34 Otros $ 2,28 PRECIO PROMEDIO POR $ 2,38 BARRA DE CHOCOLATE Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
EMPRESAS Nestlé La Universal Otros Total oferta en dólares PPC Total oferta en unidades BC
Tabla Nº 17. Oferta histórica de la competencia 2011 2012 2013 $ 1.089.000 $ 1.084.600 $ 1.036.800 $ 712.250 $ 944.700 $ 1.031.550 $ 372.300 $ 446.680 $ 496.100 $ 2.173.550 $ 2.475.980 $ 2.564.450 $ 2,38 $ 2,38 $ 2,38 911.979
1.040.328
1.077.500
2014 $ 1.024.400 $ 1.064.200 $ 505.980 $ 2.594.580 $ 2,38 1.090.160
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Una vez que se obtuvo la oferta histórica en dólares se procedió a dividir dichas cantidades para el precio promedio de la competencia por barra de chocolate ($2,38) dato para determinar la oferta en unidades.
$ 1.200.000 $ 1.100.000 $ 1.000.000 $ 900.000 $ 800.000 2011
2012
2013
2014
Figura N° 14. Total oferta en unidades Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
En la figura anterior se puede observar como la oferta en los últimos años ha ido incrementándose paulatinamente.
57 5.3.5.14
Oferta actual
Tabla Nº 18. Oferta actual OFERTA ACTUAL 2015 Ventas $ 2.059.200 $ 1.612.000 $ 988.000 $ 4.659.200
EMPRESAS Nestlé La Universal Otros Total oferta en dólares / PPC Total oferta en unidades
% BC 48% 69% 67%
Total $ 988.416 $ 1.112.280 $ 661.960 $ 2.762.656 $ 2,38 $ 1.160.780
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
La proyección de la oferta para los próximos 5 años, se realizó tomando en cuenta la base histórica de rubros ofertados, los cuales se describieron anteriormente, a partir de estos se calculó una tasa de crecimiento promedio anual que permitió predecir el comportamiento de la variable en el futuro.
Tabla Nº 19. Proyección de la oferta PROYECCIÓN DE LA OFERTA OFERTA EN AÑOS PROYECCIÓN UNIDADES 2011 911.979 2012 1.040.328 12,34% 2013 1.077.500 3,45% 2014 1.090.160 1,16% 2015 1.160.780 6,08% TOTAL 23,03% TCP 5,76% 2016 1.227.641 2017 1.298.353 2018 1.373.138 2019 1.452.231 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.5.15
Demanda Insatisfecha
Tabla Nº 20. Demanda Insatisfecha AÑOS
DEMANDA OFERTA PROYECTADA PROYECTADA
2016 2017 2018 2019
3.069.309 3.337.873 3.629.937 3.947.557
1.227.641 1.298.353 1.373.138 1.452.231
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
DEMANDA INSATISFECHA PROYECTADA 1.841.668 2.039.520 2.256.799 2.495.326
58 Oferta del proyecto
5.3.5.16
AÑOS 2016 2017 2018 2019
Tabla Nº 21. Demanda Insatisfecha DEMANDA CAPTACIÓN INSATISFECHA 1.841.668 5% 2.039.520 5% 2.256.799 5% 2.495.326 5%
OFERTA DEL PROYECTO 92083 101976 112840 124816
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.6 Determinación de la demanda y oferta de Polvo de chocolate 5.3.6.1
AÑO 2011 2012 2013 2014
Demanda histórica de polvo de chocolate Tabla Nº 22. Demanda histórica de polvo de chocolate POBLACIÓN ÍNDICE NIVEL DE POBLAC COMPRENDID DE MERCADO ACEPTAC IÓN A ENTRE 20 - POBREZA POTENCIAL IÓN 64 AÑOS 22% 387229 196983 44223 146023 67463 395133 201004 45125 149003 68840 403063 205038 46031 151994 70221 498032 253349 56877 187806 86767
PRODU CTO AÑO
DEMANDA HISTÓRICA
24 24 24 24
1619101 1652150 1685307 2082396
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.6.2
Proyección de la demanda
El cálculo de la proyección de la demanda se presenta a continuación:
n-1
TC =
UD PD
Donde: TC: Tasa de crecimiento n: Número de datos UD: Último dato
1
* 100
59 PD: Primer dato Entonces:
4-1
TC =
187,807
1
* 100
146,023
TC =
TC =
TC =
TC =
5.3.6.3
3
1,2861
1,0875
0,0875
1
1
* 100
* 100
* 100
8,75 %
Demanda proyectada de Polvo de chocolate
Tabla Nº23. Demanda proyectada de polvo de chocolate Proyección de la Años demanda 2015 2264606 2016 2462759 2017 2678250 2018 2912597 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.6.4
Determinación de la oferta de Polvo de chocolate
El mercado de empresas dedicadas a la fabricación de chocolate en particular, involucran elementos diferenciadores en sus productos como son: la marca, eslogan, empaque y el precio, entre otros para competir por la ampliación de las ventas y posicionamiento en el mercado.
60 La oferta local en la provincia Tsáchila se puede apreciar varias empresas con distintos tipos de chocolate tanto en presentación como precios, los cuales son comercializados en supermercados y centros de abarrotes. Las principales marcas que podemos observar son: Nestlé y La Universal. 5.3.6.5
Comportamiento Histórico de la Oferta
La oferta histórica del proyecto se obtuvo mediante investigación propia, una entrevista a un agente de ventas de chocolates de la provincia Tsáchila, el cual solicito a su supervisor de ventas los rubros sobre las ventas de los últimos años en Santo Domingo. 5.3.6.6
Determinación de la oferta Polvo de chocolate Tabla Nº 24. Determinación de la oferta Polvo de chocolate PRECIO PROMEDIO DE LA COMPETENCIA Funda chocolate polvo COMPETENCIA 170g Nestlé $ 0,79 La Universal $ 0,97 Cordialsa $ 1,00 Nutrexpa $ 0,92 PRECIO PROMEDIO FUNDA $ 0,92 DE POLVO DE CHOCOLATE Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
EMPRESAS Nestlé La Universal Cordialsa Nutrexpa Total oferta dólares PPC Total oferta unidades
Tabla Nº 25. Oferta histórica de la competencia 2011 2012 2013 $ 1.324.600 $ 1.338.440 $ 1.401.520 $ 97.150 $ 100.580 $ 114.170 $ 352.300 $ 426.680 $ 436.100 $ 190.000 $ 209.200 $ 219.294
2014 $ 1.434.160 $ 119.880 $ 503.980 $ 217.400
$ $
1.964.050 0,92
$ $
2.074.900 0,92
$ $
2.171.084 0,92
$ $
2.275.420 0,92
$
2.134.837
$
2.255.326
$
2.359.874
$
2.473.283
en
en
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
Una vez que se obtuvo la oferta histórica en dólares se procedió a dividir dichas cantidades para el precio promedio de la competencia por barra de chocolate ($2,38) dato para determinar la oferta en unidades.
61
$ 2.500.000
$ 2.400.000
$ 2.300.000
$ 2.200.000
$ 2.100.000
$ 2.000.000
$ 1.900.000 2011
2012
2013
2014
Figura N° 15. Total oferta en unidades Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
En la figura anterior se puede observar como la oferta en los últimos años ha ido incrementándose paulatinamente.
5.3.6.7
Oferta actual Tabla Nº 26. Oferta actual OFERTA ACTUAL 2015 EMPRESAS Nestlé La Universal Nutrexpa Cordialsa Total oferta en dólares / PPC Total oferta en unidades
Ventas $ 2.686.021 $ 1.989.653 $ 698.432 $ 543.287 $ 5.917.393
% PC Total 54% $ 1.450.451 9% $ 179.069 75% $ 523.824 41% $ 222.748 $ 2.376.092 $ 0,92 2.582.708
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
La proyección de la oferta para los próximos 5 años, se realizó tomando en cuenta la base histórica de rubros ofertados, los cuales se describieron anteriormente, a partir de estos se calculó una tasa de crecimiento promedio anual que permitió predecir el comportamiento de la variable en el futuro.
62 Tabla Nº 27. Proyección de la oferta PROYECCIÓN DE LA OFERTA AÑOS OFERTA EN UNIDADES PROYECCIÓN 2011 2.134.837 2012 2.255.326 5,34% 2013 2.359.874 4,43% 2014 2.473.283 4,59% 2015 2.582.708 4,24% TOTAL 18,59% TCP 4,65% 2016 2.723.466 2017 2.871.895 2018 3.028.413 2019 3.193.462 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.6.8
Demanda Insatisfecha Tabla Nº 28. Proyección de la oferta AÑOS
DEMANDA OFERTA PROYECTADA PROYECTADA
2016 2017 2018 2019
3.069.309 3.337.873 3.629.937 3.947.557
2.723.466 2.871.895 3.028.413 3.193.462
DEMANDA INSATISFECHA PROYECTADA 345.843 465.978 601.524 754.095
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.6.9
Oferta del proyecto Polvo chocolate
AÑOS 2016 2017 2018 2019
Tabla Nº 29. Oferta del proyecto polvo chocolate DEMANDA OFERTA DEL CAPTACIÓN INSATISFECHA PROYECTO 345.843 10% 34584 465.978 10% 46598 601.524 10% 60152 754.095 10% 75410
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Baquero Galud, Pantoja Alex
5.3.7 Marketing Mix 5.3.7.1
Objetivos del Marketing Mix
5.3.7.1.1. Objetivo general
Implementar Marketing Mix para satisfacer las exigencias del consumidor de productos de cacao por medio del análisis de las 4 P’s.
63 5.3.7.1.2. Objetivos específicos
Describir las características para poseer un producto de calidad.
Evaluar el precio de los productos derivados para tener competitividad.
Definir el canal de distribución óptimo para posicionamiento de la marca.
Implementar estrategias de comercialización de chocolate, miel de cacao y chocolate en polvo en la ciudad de Santo Domingo.
5.3.7.2
Clientes potenciales
Los clientes potenciales de la empresa productora de derivados del cacao fino de aroma son aquellas personas de 16 a 50 años económicamente activas, de las cuales no tengan problemas de salud relacionadas con la glucosa. 5.3.7.3
Target
El target de mercado está compuesto por los consumidores de productos como el chocolate, chocolate en polvo, miel de cacao en el área urbano y rural de la provincia de Santo Domingo. 5.3.7.4
Segmentación
5.3.7.4.1. Segmentación demográfica La segmentación demográfica considera a las personas ya sean sexo masculino como femenino de clase económica alta, media y baja, sin problemas de salud en relación con la glucosa. 5.3.7.4.2. Segmentación geográfica La empresa productora de derivados de cacao comprende la zona rural y urbana de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.
64 5.3.7.5
Producto
El chocolate en polvo, chocolate en barra y miel de cacao son los principales productos elaborados a base de cacao fino de aroma. La barra de chocolate se compone de licor de cacao, manteca de cacao y azúcar. El chocolate en polvo se elabora a base de la pulverización de la torta de cacao (parte solida del licor de cacao) mezclado con azúcar que pasa por el mismo proceso.
Según la revista Natursan, los productos antes mencionados poseen beneficios como calcio que ayuda a fortalecer los huesos, el aporte de vitaminas que contiene los productos, el fosforo que respalda la memoria y hierro. Además según estudios el chocolate es un estimulante para la autoestima, lucidez mental, contrarresta el colesterol malo, contribuye a la disminución de la presión arterial.
Diseños y formas: la barra de chocolate tendrá una forma de rectángulo con medidas aproximadamente 12.5 cm.x2.5cm.x1cm. El diseño de la barra de chocolate será liso con la impresión de las palabras “Pepa de Oro”
Chocolate en barra
65 Polvo de chocolate
Miel de cacao
5.3.7.6
Precio
Objetivos.
Establecer un precio de venta competitivo de los productos como el chocolate, chocolate en polvo y miel de cacao hacia los clientes en diferencia con el de la competencia.
5.3.7.6.1. Determinación del precio En este apartado el precio se estimará de acuerdo a los datos que se obtendrán en el estudio técnico y estudio financiero.
66 5.3.7.6.2. Estrategia del precio. En lo que respecta a la barra de chocolate una estrategia de precios desnatados se aplicara al ser un producto a base del mejor cacao del mundo. Dicha estrategia se implementara mediante se gane participación de mercado. Los productos de la cooperativa serán percibidos como exclusivos y superiores en el mercado.
5.3.7.7
Plaza
Objetivo
Seleccionar el canal de distribución que permita la comercialización de chocolate, chocolate en polvo y miel de cacao en la provincia Tsáchila
Establecer contratos con los diferentes distribuidores mayoristas como minoristas en el mercado de Santo Domingo
5.3.7.7.1. Definición del canal de distribución La cooperativa opta por los canales de distribución en base a costos. Relación directa con el consumidor final o en base a los distintos intermediarios.
Cooperativa DulceMania
MINORISTAS Tiendas
CONSUMIDOR
Figura N° 16. Canal de distribución Fuente: Investigación propia (2014). Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
5.3.7.7.2. Estrategia La estrategia de distribución intensiva, es la estrategia de distribución del marketing que utilizará la empresa, ya que es un producto accesible en todo lugar y busca llegar al mayor número de establecimientos en la provincia,
67 Promoción
5.3.7.8
Objetivo
Promover la adquisición de productos derivados del cacao, a través de los principales medios de comunicación en la provincia de Santo Domingo.
Establecer estrategias para la venta de chocolate, chocolate en polvo y miel de cacao en Santo Domingo.
5.3.7.8.1. Factores importantes de la promoción
La promoción es un elemento fundamental dentro del Marketing Mix; la promoción es necesaria e indispensable en la empresa dedicada a fabricar productos derivados del cacao; para ser conocida en el mercado como una nueva marca.
5.3.7.9
Logotipo
SORPRENDENTE SABOR EN CADA MORDIDA
Figura Nº 17. Logotipo de la Cooperativa productora de derivados del cacao Fuente: Investigación propia (2015). Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
El logotipo está compuesto por la unión de las palabras dulce que asimila el sabor de los 3 productos a elaborar y del griego manía que significa gusto extremo que se entendería por
68 gusto extremo por el dulce; el color café y dorado hace referencia al cacao nacional o fino de aroma; también se compone por un Isótipo (panquesito) que hace referencia a bocado algo que se puede comer en cualquier momento o se puede obsequiar y será un recordativo de la marca, complementado con un corazón que hace referencia al amor, a los sentimientos.
5.3.7.10
Slogan
“Sorprendente sabor en cada una de sus mordidas”
5.3.7.11
Marketing
Tabla N° 30. Costo semanal de prensa escrita en el Diario La Hora DETALLE CANT. TAMAÑO P. UNITARIO Prensa escrita difusión semanal 3 10 cm x 8 cm $ 54,75
TOTAL $
164,25
Fuente: Investigación propia (2015). Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Se usarán los negocios minoristas y lugares de expendio para difundir volantes a los futuros clientes con el fin de dar a conocer la marca.
DETALLE Volantes vinyl adhesivo Volantes adhesivo de papel
Tabla N° 31. Costo de imprenta CANT. TAMAÑO P. UNITARIO TOTAL 3000 10 x 6 $ 0,0476 $ 142,86 3000 10 x 6 $ 0,0327 $ 98,21 SUBTOTAL $ 241,07 28,93 IVA $ TOTAL $ 270,00
Fuente: Investigación propia (2015). Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
5.3.7.11.1. Presupuesto de marketing
CANTIDAD 12 3000 3000
Tabla N° 32. Presupuesto de marketing DETALLE P. UNITARIO TOTAL Prensa escrita difusión semanal $ 54,75 $ 657,00 Volantes vinyl adhesivo $ 0,0476 $ 142,86 Volantes adhesivo de papel $ 0,0327 $ 98,21 898,07 SUBTOTAL $ 107,77 IVA $ 1.005,84 TOTAL $
Fuente: Investigación propia (2014). Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
69 5.3.7.11.2. Programas de acción
La publicidad en la presa escrita se realizará a full color en el Diario La Hora, el tamaño de la imagen será de 10cm x 8cm y se difundirá 3 veces a la semana durante 4 meses
Los volantes se pegarán en cada tienda y supermercado para que el cliente reconozca la nueva marca, apoyando el posicionamiento de la Cooperativa DulceManía.
Las instituciones educativas serán otro lugar para promocionar nuestra marca y productos, haciendo que los bares de los colegios coloquen el producto en lugares visibles y llamativos para los estudiantes.
70
6 ESTUDIO TÉCNICO 6.1
Introducción
Esta parte de la investigación es de gran importancia, pues permite al determinar la materia prima necesaria, la capacidad de producción, los procesos de producción, la localización óptima, así como también permite conocer si existe viabilidad técnica de fabricar los derivados del cacao fino de aroma y satisfacer el porcentaje de captación de todos los productos definido en el estudio de mercado. Para producir los derivados del cacao la cooperativa debe ser responsable técnicamente y elegir opciones donde no se desperdicie: capacidad de maquinaria, mano de obra e insumos.
6.2
Objetivo del estudio
6.2.1 Objetivo general
-
Determinar los recursos técnicos necesarios para el óptimo funcionamiento de la cooperativa.
6.2.2 Objetivos específicos
Identificar la materia prima e insumos necesarios para la fabricación de los productos.
Seleccionar la maquinaria requerida para producir la cantidad adecuada.
Estudiar diferentes factores para elegir la mejor alternativa de localización de la planta.
Identificar paso a paso el proceso de producción para cada derivado del cacao fino de aroma.
71
6.3
Estudio de las materias primas e insumos
6.3.1 Clasificación de las materias primas e insumos La materia prima principal es el cacao fino de aroma, la semilla de cacao debidamente tratada, es lo que se va a transformar en este proceso productivo. Materiales industriales utilizados en el proyecto como pasta de cacao, manteca de cacao y azúcar, los 2 primeros serán producidos por la misma cooperativa mediante el proceso de producción, el azúcar será adquirida mediante la selección del proveedor. 6.3.2 Características de las materias primas La semilla del cacao fino de aroma es importante y muy cotizado para los fabricantes de confitería, pues tiene un aroma y sabor únicos, que hacen que el chocolate fabricado con este tipo de semilla, tenga un sabor y aroma superior que el de un chocolate fabricado con la semilla normal, gran parte de la producción mundial de este cacao está en Ecuador, debido a sus condiciones climáticas y características del suelo. Entre las principales características del cacao se tiene:
Sabor y aroma especial
Altura del árbol entre 2 y 3 metros.
Tronco liso de color marrón pálido.
Su fruto es alargado de una dimensión, máxima de 30cm de largo.
La mazorca es de color amarilla con pigmentos verdes y cafés
Su semilla está cubierta de una sustancia blanca y dulce.
72
El grano del cacao es de color café.
En cada mazorca se pueden encontrar entre 20 y 40 semillas.
La semilla del cacao tiene que cumplir con ciertas características para poderla procesar, si no cumple con ello la semilla no sirve, de acuerdo a la norma INEN 176 el grano de cacao debe cumplir las siguientes características para ser procesado.
Fermentación previa 53%
Violeta 18%
Pastoso 25%
Libre de humedad 7%
Libre de moho 4%
Libre de insectos
Libre de fragmentos de cascara o impurezas 4%
Forma íntegra (completa)
6.3.3 Disponibilidad La disponibilidad de la materia prima es favorable, pues al crear la cooperativa con pequeños productores de cacao, esta disponibilidad estaría asegurada, además, si existiera la necesidad, en la provincia existen numerosas fincas cacaoteras, y en las provincias vecinas como Manabí y Esmeraldas, también existe producción de cacao fino de aroma de las que se podría abastecer.
73
6.4
Producción actual y pronóstico
Actualmente se cuenta con 11 socios que poseen alrededor de 3 a 4 hectáreas sembradas de cacao, cuentan con una mezcla de la siembra de cacao nacional fino en 80% de aroma y CCN51 que está sembrado en un 20% aproximadamente. Existe siembra de 2 años de plantación la que produce al año alrededor de 20 a 25 quintales de grano estándar lo cual se produce en 800kg de cacao seco al año según el MAGAP. Tabla N° 33. Producción aproximada de cacao seco actual Quintal Hectáreas por Minoristas Cacao Hectárea Nacional N° C.I Año A 1001928157 VILLOTA MITES NELSON HIPOLITO 3 25 B 1714797915 ALMEIDA ARCE EDI ERMEL 3 22 C 0917560567 DELGADO DE JESUS ROMMEL ANIBAL 4 23 D 0400549630 AYALA GUERRERO SIXTO RAMIRO 2 29 E 1710433531 PIEDRA AYALA DANIEL MODESTO 3 22 F 0703440578 ZAMBRANO MUÑOZ HOLGER ROBERTH 3 23 G 1201314166 VITERI SUAREZ NILO SEGUNDO 4 24 H 1721500112 GUAMAN GUAMAN ANGELICA MARIA 3 25 I 1710772516 MUÑOZ CEDEÑO VINICIO RAMON 4 25 J 1714535091 MORALES DELGADO SANDRA DEL PILAR 3 25 K 1722159124 TORRES LOOR VANESSA IVONNE 4 25 28 268 Total Fuente: Entrevista, Minoristas Elaborado por: Pantoja A. y Baquero Galud.
Tabla N° 34. Pronóstico de la producción de grano de cacao AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 46 45 52 55 50 A 61 60 64 66 66 B 92 85 88 88 92 C 55 50 55 55 58 D 59 60 65 65 66 E 68 69 69 70 69 F 90 95 96 95 96 G 22 20 22 23 25 H 44 45 50 50 50 I 74 68 70 70 75 J 22 23 25 25 25 K Fuente: Investigación Propia. Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Minoristas
Quintal por minorista al año 75 66 92 58 66 69 96 75 100 75 100 867
Tasa crecimiento 2.8 2.6 0 1.7 3.8 0.5 2.1 4.3 4.3 0.4 4.3
El futuro de la producción de cacao es beneficiosa debido a que las plantas viven alrededor de 45 años y es una materia prima sostenible, siempre y cuando se cuide con los respectivos insecticidas y fungicidas entre otro tipos de malezas que afectan a esta planta, en especial la
74 planta de cacao nacional que es la que mayor cuidado requiere y está más propensa a plagas, es satisfactorio el índice de crecimiento por parte de la producción de los minoristas del sector lo cual es favorable para el futuro de la materia prima del proyecto.
6.5
Condiciones de abastecimiento
La materia prima es abundante, varios pequeños productores, minoristas, asociaciones entre otros se dedican a la explotación de este grano, no hay escases de producto, por el contrario cada vez más se suman productores, por ello no existe poder de negociación de los proveedores.
La cooperativa se proveerá de su propia materia prima (cacao), el azúcar es un producto donde puede existir poder de negociación por parte de los proveedores, debido a que son 6 asociaciones a nivel nacional que se encargan del 90% de la producción nacional y, al ser pocas empresas, fácilmente se podría manipular los precio como se lo estableció en el estudio de mercado al seleccionar el proveedor. Un convenio con la productora COAZUCAR S.A que produce azúcar “LA TRONCAL” ubicada en el km. 2 de la Vía el Naranjal se pactó un precio de $36,40 por quintal.
6.6
Localización del proyecto
6.6.1 Macro localización La macro localización define el lugar geográfico en donde se establecerá la unidad productiva, la cooperativa dedicada a la elaboración de derivados del cacao se la establecerá mediante la elaboración de una matriz de factores ponderados, se valuarán las distintas ciudades de la región, al dar una calificación de importancia a los factores que al final deberán sumar 100, luego se multiplicara con la calificación sobre 5 dependiendo del grado
75 en que posee esta ciudad ese factor como se muestra a continuación. Tabla N° 35. Macro localización Ponderación del factor Santo Domingo 25 5 20 5 15 4 15 5 10 5 15 3 100 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Factor de localización Clima Ciudades cercanas Apoyo Municipal Impacto Medioambiental Proximidad materia prima Vías de acceso
Chone 3 4 5 3 4 4
Tabla N° 36. Método factores ponderados Factor de localización Ponderación del factor Santo Domingo Chone Clima 25 125 75 Ciudades cercanas 20 100 80 Apoyo Municipal 15 60 75 Impacto Medioambiental 15 75 45 Proximidad materia prima 10 30 40 Vías de acceso 15 45 60 100 435 375 Fuente: Investigación Propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Quevedo 3 3 4 3 5 3
Quininde 2 2 3 4 5 4
Quevedo 75 60 60 45 30 45 315
Quininde 50 40 45 60 40 60 295
Santo domingo de los Tsáchilas presenta un alto grado de puntuación sobre los factores para elegir la ciudad en donde se comercializarán los productos derivados del cacao, esto se respalda debido a que la provincia se encuentra en el sexto lugar de mayor producción de cacao a nivel nacional, favorecida también por el apoyo por parte del GAD de la provincia apoya a los agricultores cacaoteros con préstamos de hasta $5.000 a 5 años, con un interés bajo y letras a partir de la cosecha del grano 6.6.1.1
El mercado y las fuentes de materias primas
La cooperativa será una industria orientada hacia los insumos, se acentuará la fábrica cerca de la materia prima por cuestión de costos de transporte, el producto terminado como barra de chocolate, polvo de chocolate y miel de cacao, no representan la cantidad y el peso que costaría transportarlos frente a los costos de transporte de mover quintales de grano de cacao, debido a que la cosecha del grano de cacao se realiza quincenalmente y el costo de alquilar un camión y traslado de la materia prima a la fábrica es muy costoso, se ha decidido
76 establecer la unidad productiva en el sector Las Mercedes donde se sitúan las hectáreas de los pequeños cacaoteros. 6.6.1.2
Disponibilidad de la mano de obra
La organización de la cooperativa de carácter solidario cuenta precisamente de aquello, la mano de obra que los propios productores minoristas de cacao, que además de aportar con su producción de grano, serán tomados en cuenta como la fuerza productiva que moverá la cooperativa, la elaboración de los derivados del cacao usa maquinaria de fácil operacion y un proceso productivo nada complicado, que tiene como resultado que casi cualquier miembro perteneciente a dicha empresa, ocupe un cargo productivo y ayude a la elaboración de los mismos, así como los que tengan preparación académica de segundo y tercer nivel, ocupen cargos administrativos y perciban su respectivo sueldo básico y prestaciones como lo establece la ley.
6.6.1.3
Infraestructura
En lo que ha infraestructura se refiere, para la instalación de la unidad productiva se debe tomar en cuenta factores que deben existir ya en el lugar y que haga que la producción se pueda realizar con facilidad, el sector actualmente cuenta con:
Agua potable en el sector proveniente de Las Mercedes.
Se ubicará frente a la vía principal Las Mercedes, lugar de fácil acceso tanto para clientes mayoristas como para los proveedores.
Se encuentra a 2km de Las Mercedes por lo que los desechos como aguas negras, no afectaras a los habitantes ni habrá malestar por el olor que producirá la fábrica.
77
La zona cuenta con energía eléctrica 220v. indispensable para la maquinaria que se empleará, así como un distribuidor directo de gas natural utilizados en otro tipo de maquinarias.
6.6.1.4
Plano de macrolocalización.
Se ha elegido a Santo domingo como la ciudad donde se comercializará los derivados del cacao.
Figura N° 18. Plano de macrolocalización Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
6.6.2 Micro localización Es el estudio que determina exactamente la ubicación de la planta tomando en cuenta diferentes factores, como la cercanía a los mercados o plazas comerciales en los que podemos distribuir los derivados de cacao y el chocolate. La cercanía a las fuentes de abastecimiento de materia prima, mano de obra, en donde haya disponibilidad del terreno y no haya
78 impedimentos legales etc.
Dentro de la zona idónea para establecer la planta, está la ciudad de Santo Domingo, la creación de la cooperativa de economía social y solidaria va a trabajar con productores minoristas de cacao fino de aroma, específicamente con un grupo de miembros de una organización que dejó de vender su cacao a las exportadoras extranjeras y crearon su propia exportadora, esta organización queda en la ciudad, en el sector de Rio Toachi, sería óptimo la implementación de la planta en el mismo lugar ya que la materia prima está en ese lugar.
Factor de localización Proximidad de la materia prima Disponibilidad de mano de obra Sistema de transporte Costo de tierra Vías de acceso Proximidad de los mercados Servicios públicos
Tabla N° 37. Micro localización Ponderación del Vía las Vía factor Mercedes Chone
Vía Quevedo
Vía Quininde
20
5
3
3
2
15 15 15 10 15 10 100
5 4 5 3 3 5
4 5 3 4 5 5
3 4 3 3 5 5
2 3 4 4 4 5
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Factor de localización Proximidad de la materia prima Disponibilidad de mano de obra Sistema de transporte Costo de tierra Vías de acceso Proximidad de los mercados Servicios públicos
Tabla N° 38. Método factores ponderados Ponderación del Vía las Vía factor Mercedes Chone
Vía Quevedo
Vía Quininde
20
100
60
60
40
15 15 15 10 15 10 100
75 60 75 30 45 50 435
60 75 45 40 75 50 405
45 60 45 30 75 50 365
30 45 60 40 60 50 325
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
6.7
Ciclo Operativo
La medición del tiempo en el ciclo operativo se lo ha determinado para la producción de 160kg de grano seco luego de haber pasado por el proceso de fermentación.
79 Tabla N° 39. Ciclo operativo barra de chocolate SUB ACTIVIDAES TIEMPO Inspeccionar visualmente que no exista ningún tipo de 30 min impureza
OBJETIVO ACTIVIDADES El grano de cacao seco debe ser clasificado Tostar el grano de Las sacas de grano de cacao limpio se cacao trasladan a la a tostadora industrial
Se vuelve a ingresar a la El grano tostado se transporta a la maquina si se observa que el descascarilla dora para sacar la cascara grano no está totalmente libre del grano. de su corteza. Moler los granos de Ingresa al molino el grano tostado y cacao obtener su pasta Separar la parte solida (torta), de la Prensar la pasta de liquida (manteca) en la máquina de cacao prensado Se mezcla ingredientes en la universal Mezclar ingredientes 200: manteca, pasta y azúcar. Poner en marcha la maquina Universal Refinar la mezcla 200 en sus diferentes ciclos para el refinado El operario debe trasladar la mezcla al contenedor de la moldeadora hasta Temperado lograr que baje a la temperatura deseada Se procede a llenar los moldes (barras) se revisa barras que se han Moldear en barras mediante un canal donde reposa la deformado o quebrado mezcla lista Operario retira las barras de los moldes Verificación de errores en las Empaquetar el para proceder a empaquetarlas en la etiquetas. producto maquina Total Descascarillar granos tostados
los
40 min
30 min
180 min 30 min 30 min 180 min
60 min
40 min
50 min 500 min
Fuente: Ane cacao Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
OBJETIVO El grano de cacao seco debe ser clasificado Tostar el grano de cacao
Tabla N° 40. Ciclo operativo de Chocolate en polvo SUB ACTIVIDAES TIEMPO Inspeccionar visualmente que no exista ningún tipo de 30 min impureza
ACTIVIDADES Los quintales de cacao pasan a ser limpiados de impurezas que pueden contener las sacas Las sacas de grano de cacao limpio se trasladan a la a tostadora industrial
Se vuelve a ingresar a la El grano tostado se transporta a la Descascarillar los máquina si se observa que el descascarilla dora para sacar la cascara del granos tostados grano no está totalmente libre grano. de su corteza. Moler los granos de Ingresa al molino el grano tostado y cacao obtener su pasta Prensar la pasta de Separar la parte solida (torta), de la liquida cacao (manteca) en la máquina de prensado Tostar el grano de Operario coloca la torta de cacao cacao nuevamente a la maquina tostadora Mediante inspección visual la operación revisa la Se coloca la torta en la licuadora industrial consistencia de la mezcla, en conjunto con la azúcar para pulverizar caso contrario se agrega más Pulverizado hasta el punto de polvo. tiempo. Operario llena las fundas al vacío de la Empaquetado mezcla final (chocolate en polvo) Total Fuente: Anne cacao Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
40 min
30 min
180 min 30 min 20 min
40 min 60 min 430 min
80
OBJETIVO El grano de cacao seco debe ser clasificado Tostar el grano de cacao
Descascarillar los granos tostados Moler los granos de cacao Prensar la pasta de cacao
Cocción de la pasta Envasar y etiquetar la miel Total
Tabla N° 41. Miel de cacao ACTIVIDADES SUB ACTIVIDAES Los quintales de cacao pasan a Inspeccionar visualmente ser limpiados de impurezas que que no exista ningún tipo de pueden contener las sacas impureza Las sacas de grano de cacao limpio se trasladan a la tostadora industrial Se vuelve a ingresar a la El grano tostado se transporta a maquina si se observa que el la descascarilla dora para sacar grano no está totalmente la cáscara del grano. libre de su corteza. Ingresa al molino el grano tostado para obtener su pasta Separar la parte solida (torta), de la liquida (manteca) en la máquina de prensado Se mezcla en una cocina a Se revisa constantemente la presión la pasta, azúcar y agua consistencia de miel Se verifica errores en las Cuando la mezcla esta lista se etiquetas o envases mal envasa en frascos plásticos cerrados.
TIEMPO 30 min
40 min
30 min
180 min 30 min
120 min
60 min 490 min
Fuente: Anne cacao Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
6.8
Tamaño del proyecto
El tamaño del proyecto de la cooperativa dedicada a la producción de derivados del cacao está compuesta por la capacidad que tiene las máquinas de producción sumado la mano de obra que se empleará, para la determinación de la capacidad instalada se requiere los días que se estimarán para la producción 6.8.1 Días destinados a la producción Tabla N° 42. Días destinados a la producción DIAS DESTINADOS A LA PRODUCCION DETALLE DIAS DIAS DESTINADOS A PRODUCCION TOTAL DIAS DEL AÑO 365 (-)TOTAL SABADOS Y DOMINGOS 104 245 (-)DIAS DE FERIADO 10 (-)MANTENIMIENTO 6 Fuente: Anne cacao Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Los días destinados a la producción ayuda a saber los días que estarán en marcha la maquinaria y cuanta materia prima requerirá la cooperativa para poner a trabajar dicha maquinaria y a que capacidad, actualmente se produce 867 quintales al año por parte de los
81 minoristas, dividir la producción para los días destinados a la producción 245 se sabe que se cuenta con 3,5 quintales diarios. 6.8.2 Capacidad instalada. Tabla N° 43. Capacidad instalada CAPACIDAD INSTALADA BARRA DE CHOCOLATE DETALLE VALORES Capacidad de la maquinaria para producir barras 138 de chocolate 200g (por hora) Capacidad a ocupar inicialmente 35% Producción de barras de chocolate (por hora)
48
(x) Horas de trabajo
8
(=) Producción diaria
386
(x) Días destinados a la producción
245
(=) Producción anual en unidades
94.668
Cajas de 8 unidades
11.834
Fuente: Investigación propia (2014) Elaborado por: Pantoja A. y Baquero
La capacidad de producir cacao por parte de los minoristas equivale al 35% de la capacidad de la maquinaria para
producir barras de chocolate diariamente esto es 3,5
quintales de grano de cacao diarios, por ello no se utilizará el 100% de la capacidad de la maquinaria, no obstante con la producción inicial se puede cubrir por completo la captación de mercado en la oferta del proyecto que se estipuló en un 5% en el estudios de mercado, lo cual fue para el primer año de 92083 barras de chocolate la cooperativa logra cubrir con 94668 unidades. Tabla N° 44. Días destinados a la producción CAPACIDAD INSTALADA MIEL CACAO DETALLE VALORES Capacidad de la maquinaria para producir frascos 75 de miel de cacao 200ml (por hora) Capacidad a ocupar inicialmente 35% Producción de miel de cacao (por hora) 26 (x) Horas de trabajo 8 (=) Producción diaria 210 (x) Días destinados a la producción 245 (=) Producción anual en unidades 51.450 Cajas de 8 unidades 6.431 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
82 Tabla N° 45. Días destinados a la producción CAPACIDAD INSTALADA POLVO DE CHOCOLATE DETALLE VALORES Capacidad de la maquinaria para producir fundas 50 de polvo de chocolate 170g (por hora) Capacidad a ocupar inicialmente 35% Producción de polvo de chocolate barras de 18 chocolate (por hora) (x) Horas de trabajo 8 (=) Producción diaria 140 (x) Días destinados a la producción 245 (=) Producción anual en unidades 34.300 Cajas de 8 unidades 4.288 Fuente: Investigación propia (2014) Elaborado por: Pantoja A. y Baquero
6.8.3 Requerimiento de maquinaria
Maquinaria y Equipos Clasificadora de granos
Tabla N° 46. Requerimiento de maquinaria Características La máquina clasificadora de granos de cacao permite la clasificación y limpia los desechos que no sirven el proceso de chocolate.
Tostadora Industrial
La tostadora sirve para tostar cualquier tipo de grano (cacao y café), permitiendo obtener un producto uniforme en su coloración. Fácil manejo e instalación, contacto eléctrico monofásico, capacidad desde los 5-500 kg. Elaborado en acero al carbono, equipado con motor eléctrico y quemador a gas y tolva de carga. Potencia de 1 HP. 100 kilogramos por hora
Peladora de cacao tostado
La peladora está diseñada para lograr mediante un proceso de fricción para obtener los granos obteniendo Nibs; la separación de la cáscara se realiza mediante ventilación forzada. En la construcción de la maquinaria se emplea acero al carbono para la estructura y acero inoxidable 314 el tratamiento del producto. Modelo PC-200 Potencia 1 HP Capacidad 200 Kilogramos por hora
83 Molino para cacao
El molino sirve para la obtención de pasta de cacao. El material empleado en su construcción es acero inoxidable 304. Modelo MM5 Potencia 5 HP Capacidad 200 Kilogramos por hora
Prensadora
La máquina prensadora ejerce presión sobre la pasta de cacao (licor de cacao), para separar la parte solida (torta de cacao) de la manteca de cacao ejerciendo precion sobre una maya fina en la cual se escurre la manteca.
Universal modelo u200
-Capacidad de 1 tonelada -6hp de Fuerza. La unidad se basa en la acción de unas palas rotativas que ejercen presión contra la pared interior de la cuba de trabajo. Esta cuba incluye unas secciones estriadas contra las cuales las palas van mezclando y refinando el producto hasta el nivel deseado.
Moldeadora Universal Compacta
La máquina logra moldear con precisión, una amplia variedad de productos mediante la dosificación en tres etapas, es empleada para hacer las barras de chocolate propuestos en el proyecto.
Mesa de trabajo de acero inoxidable
Mesa de acero inoxidable, higiénica para trabajos industriales donde se puede asentar productos en proceso o elaborados sin problema de infección o contaminación de los mismos. Dimensiones: 1,20mts ancho x 3,5 mts largo
84 Cocina mezcladora a presión
La cocina a presión encierra el almíbar y lo cocina a 80°C ejerciendo precio de vapor y un proceso giratorio interno para la completa desinfección y ablandamiento del líquido miel. Capacidad : 400 litros Tipo de energía: inducción eléctrica.
Envasadora y etiquetado de frascos. Tanque de intercambio de 60 litros fabricado en Acero Inoxidable T-31 Ancho: 1.15 metros Largo: 3.05 metros Alto: 1.30 metros Producción: 60 botellas hora
En fundadora Compacta.
La enfundadura compacta, se encarga de enfundar el polvo de chocolate en fundas plásticas a base de acrílico, sella y enfunda al vacío para una mejor conservación del producto. Capacidad: 100 fundas por hora Potencia: 1hp
Fuente: Investigación propia (2014) Elaborado por: Pantoja A. y Baquero
El precio de las maquinarias en marcas reconocidas (Lehman, Buhler, Lloveras y Carle & Montanare) pueden llegar a ser una amenaza para la inversión de la cooperativa debido a que la mejor maquinaria es Alemana, Española y Brasileña con precios elevados si se requiere de una maquina nueva, es por ello que se optará por maquinaria repotenciada (segunda mano) en las cuales la inversión sea significativa como son: Tostador Industrial, Peladora de cacao, Universal modelo U200, Universal compacta y la cocina mezcladora a presión; se pueden obtener en varias tiendas online que comunican con los dueños directamente como: unionconfectionery.com, maestromanolo.com (España) y alibaba.com (China), una gran
85 ventaja para poder iniciar este tipo de negocio. 6.8.4 Proceso para la elaboraciĂłn de barras de chocolate
Figura N° 19. Flujograma de procesos de barras de chocolate Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
.
86 6.8.5 Proceso para la elaboración de las barras de chocolate. Clasificado de los granos de cacao: Se coloca el grano seco de cacao en la maquina clasificadora luego de haber pasado por los 5 días de fermentación para que desarrolle características organolépticas importantes para el proceso requerido, aquí separamos las impurezas que pueden existir en los quintales de cacao que se emplearan para el proceso de transformación. Tostado: Con los granos de cacao clasificados y libres de impurezas, se procede a tostar las semillas, el tostador industrial calienta a 100 – 120°C en un movimiento giratorio para que los granos de cacao no se quemen y sea parejo el tostado, por un lapso de 40 minutos el proceso culmina provocando color y aroma en el grano de cacao. Descascarillado: El grano de cacao tostado es colocado en la “Winnover”, que rompe los granos de cacao y separar la corteza de la semilla del grano, aire entra y lleva las impurezas que previamente al ser tostada se desprende con facilidad, quedando el grano limpio (Nibs) sin cascara. Molido: El grano de cacao ingresa al molino de bolas el cual puede llevar del nibs (3mm) a un tamaño de 70 micrones para la obtención de “pasta o licor de cacao”. Prensado: El licor de cacao se presiona para obtener la “manteca” de cacao, esta se separa de su parte solida llamada torta. Mezclado: El proceso de mezcla en proporciones con el licor de cacao (70%) para la manteca (20%) obtener una mezcla cremosa con paletas en forma de concha ahí su nombre “conchado” descubierto por el suizo Rudolph Lindt además de la adhesión de azúcares (15 a 20% menos) en base a la producción que den ese acabado al gusto del chocolate negro a elaborar. Refinado de la mezcla: Mediante la maquina “Universal 200” se combinan y agitan todos los ingredientes; manteca, licor de cacao y azúcar en un proceso llamado “ conchado” dicho
87 proceso puede durar de entre 1 a 2 horas mínimo, hasta obtener una base de chocolate perfecta con una granulometría inferior a 30 micrones. Temperado: Luego del refinado de la mezcla en la Universal 200, la mezcla se vacía en un tanque que mantiene caliente la mezcla para evitar el endurecimiento y su cristalización. Moldeado y empaquetado: la mezcla de chocolate final pasa a colocarse en moldes que posteriormente se empaqueta. 6.8.6 Proceso para la elaboración de polvo de chocolate.
Figura N° 20. Flujograma de proceso de polvo de chocolate Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
88 Clasificado de los granos de cacao: Se coloca el grano seco de cacao en la maquina clasificadora luego de haber pasado por los 5 días de fermentación para que desarrolle características organolépticas importantes para el proceso requerido, aquí separamos las impurezas que pueden existir en los quintales de cacao que se emplearan para el proceso de transformación. Tostado: Con los granos de cacao clasificados y libres de impurezas, se procede a tostar las semillas, el tostador industrial calienta a 100 – 120°C en un movimiento giratorio para que los granos de cacao no se quemen y sea parejo el tostado, por un lapso de 40 minutos el proceso culmina provocando color y aroma en el grano de cacao. Descascarillado: El grano de cacao tostado es colocado en la “Winnover”, que rompe los granos de cacao y separar la corteza de la semilla del grano, aire entra y lleva las impurezas que previamente al ser tostada se desprende con facilidad, quedando el grano limpio (Nibs) sin cascara. Molido: El grano de cacao ingresa al molino de bolas el cual puede llevar del nibs (3mm) a un tamaño de 70 micrones para la obtención de “pasta o licor de cacao”. Prensado: El licor de cacao se presiona para obtener la manteca de cacao, la manteca que es su parte liquida se separa de la parte solida llamada torta. Tostado: Una vez separada la manteca de la torta La parte solida de la pasta de cacao (torta) se vuelve a tostar para lograr que se deshidrate completamente. Pulverizado: La torta de cacao pasa directamente a la pulverizadora que convierte la torta en mota, partículas tan finas como el polvo, el azúcar es otro ingrediente que se pulveriza hasta lograr densidad de polvo según la Norma INEN 620 , posee una humedad del 5%, 28% grasa, 20% almidón ideales para el paladar. Aquí se añade el azúcar para que reciba el mismo
89 proceso que la torta. Empaquetado: Una vez endulzado en polvo de cacao, se enfunda para su posterior distribuci처n. 6.8.7 Proceso para la elaboraci처n de polvo de miel de cacao
Figura N째 21. Flujograma de proceso de miel de cacao Fuente: Investigaci처n propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
90 Clasificado de los granos de cacao: Se coloca el grano seco de cacao en la maquina clasificadora luego de haber pasado por los 5 días de fermentación para que desarrolle características organolépticas importantes para el proceso requerido, aquí separamos las impurezas que pueden existir en los quintales de cacao que se emplearan para el proceso de transformación.
Tostado: Con los granos de cacao clasificados y libres de impurezas, se procede a tostar las semillas, el tostador industrial calienta a 100 – 120°C en un movimiento giratorio para que los granos de cacao no se quemen y sea parejo el tostado, por un lapso de 40 minutos el proceso culmina provocando color y aroma en el grano de cacao. Descascarillado: El grano de cacao tostado es colocado en la “Winnover”, que rompe los granos de cacao y separar la corteza de la semilla del grano, aire entra y lleva las impurezas que previamente al ser tostada se desprende con facilidad, quedando el grano limpio (Nibs) sin cascara.
Molido: El grano de cacao ingresa al molino de bolas el cual puede llevar del nibs (3mm) a un tamaño de 70 micrones para la obtención de “pasta o licor de cacao”.
Cocinado: El licor de cacao pasa a una cocina de presión donde mezcla con agua y azúcar, se calienta a una temperatura de 65°C para obtener la miel.
Enfriado: La miel se deja reposar de manera natural hasta logras temperatura ambiente, al haber cocinado la miel a la temperatura antes expuesta se logra una densidad de 27°C, cumpliendo con la norma INEN 1572, acidez 40%, humedad 20% y solidos insolubles 0,2%.
Envasado y etiquetado: Una vez fría la mezcla de miel de cacao se envasa y empaqueta las botellas de miel de cacao.
91
6.9
Layout
Figura N° 22. Flujograma de proceso de miel de cacao Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
92 El diseño de la planta (LAYOUT) se elaboró en función del tamaño que ocupara la maquinaria, el espacio que necesitan para moverse los operarios por toda la planta, el espacio necesario en bodega para almacenar la materia prima, los materiales complementarios (envases) y el producto empaquetado que se deberá almacenar para su posterior despacho. También se ha destinado un lugar en el área de la planta para el personal administrativo así como para la recepción. El parqueadero para los clientes y proveedores, como una zona amplia de carga y descarga tanto para proveedores como para clientes. Las normas de calidad que se aplicarán en la construcción están de acuerdo a lo dictado en las Normas ecuatorianas de construcción (NEC) según acuerdo ministerial N°0028, menciona normas de calidad que se deben aplicar a las construcciones dependiendo de su tipo, el galpón que se construye a base de estructuras metálicas se deberá acoger a la NEC-SE-DS Cargas sísmicas: Diseño sismo resistente. Revisar link del capítulo en linografías
Figura N° 23. Layout (interior) Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Figura N° 24. Layout (exterior) Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
93
6.10 Estudio organizacional y legal 6.10.1 Introducción Las operaciones de la cooperativa comunitaria de producción de derivados de cacao fino de aroma se encuentra dada por áreas es por esto que se ha diseñado una estructura organizacional que comprende niveles jerárquicos y sus áreas que comprende la empresa. A continuación se detalla un organigrama institucional y las funciones que desempeñaran en cada puesto de trabajo. El estudio legal contiene leyes y normas que la cooperativa debe alinearse para el correcto desempeño de las funciones y operaciones, de la misma manera se define el tipo de empresa que se crea de acuerdo a la de decisión de los socios. 6.10.2 Objetivos
6.10.2.1 -
Objetivos generales
Cumplir con las obligaciones legales para la constitución de la cooperativa solidaria.
6.10.2.2
Objetivos específicos
-
Detallar los requerimientos de personal para distinguirlo según los procesos.
-
Realizar perfiles profesionales de los departamentos para ubicar el personal en los cargos correspondientes.
-
Diseñar un organigrama para elegir los niveles jerárquicos.
-
Definir el proceso de constitución para guiar al inversionista.
-
Identificar las obligaciones que la empresa necesita para emprender actividades operativas.
94
6.10.3 Estructura organizativa
6.10.3.1
Requerimientos de personal
Requerimiento de Personal para la cooperativa está distribuida de la siguiente manera para poder operar en todos los departamentos administrativos de la misma:
-
Jefe de operaciones
1
-
Jefe de Marketing y ventas
1
-
Contador
1
-
Secretaria
2
-
Administrador
1
-
Chofer
1
-
Vendedor
1
-
Limpieza
2
En el caso del área operativa se determina el cálculo de la siguiente manera, acorde a los procesos.
Procesos Barra de chocolate N° Operarios
1 2
Tabla N° 47. Proceso áreas 2 3 4 5 2 1 1 2
6 3
7 3
8 1
9 Máximo N° 1 3
Procesos Polvo de Chocolate N° Operarios
1 2
2 2
3 1
4 1
5 2
6 1
7 1
Máximo N° 2
Proceso Miel de cacao N° Operarios
1 2
2 2
3 1
4 1
5 2
6 2
7 2
Máximo N° 2
Fuente: Investigación propia (2014) Elaborado por: Pantoja A. y Baquero
95 Tabla N° 48. Tiempo ciclo operativo Barra de chocolate Polvo de Chocolate Miel de cacao 500 430 490 8,33 7,17 8,17
Producto Minutos Horas
Fuente: Investigación propia (2014) Elaborado por: Pantoja A. y Baquero
Se determina que el número máximo de operarios para manejar la maquinaria en las áreas que varía de 2 - 3 operarios, el ciclo operativo de los productos que se elaboran en la cooperativa al transformarlos a horas de trabajo suman las 8 horas de trabajo diarias que dicta la ley para lo cual se llega a la conclusión de que la cooperativa requiere 3 operarios para manejar la maquinaria en el tiempo calculado del ciclo operativo. 6.10.3.2
Perfil Profesional Tabla Nº 49. Perfil Profesional del Gerente
DESCRIPCIÓN DEL CARGO NOMBRE DEL CARGO ÁREA Y/O GERENCIA OBJETIVO
Gerente Gerencia Administrar la cooperativa para el correcto funcionamiento y cumplimientos de objetivos Asamblea General/ Consejo de administración
CARGO QUE LO SUPERVISA DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES -Organizar y supervisar las actividades de la cooperativa -Mantener el orden en las áreas de la empresa -Gestionar las tareas con el propósito de cumplir con la misión y visión de la empresa -Reportes trimestrales de la situación de la empresa hacia los socios COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS Mantener buenas relaciones con los compañeros de trabajo, Trabajo en equipo brindando apoyo a los demás. Realizar cambios positivos antes que sucedan problemas Iniciativa Brindar apoyo al personal, mantener informados y ser buen oyente Comunicación Manejar los problemas que se susciten con profesionalismo y Manejo de conflictos discreción CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $ 450 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Tabla Nº 50. Perfil Profesional del Jefe de Marketing DESCRIPCIÓN DEL CARGO Jefe de Marketing y Ventas NOMBRE DEL CARGO Departamento de Ventas ÁREA Y/O GERENCIA Control de marketing y publicidad, vendedores y puntos de ventas. OBJETIVO Gerente CARGO QUE LO SUPERVISA DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES -Estrategias de ventas -Capacitación y motivación al talento humano de ventas
96 -Elaboración de rutas y puntos de ventas de los productos elaborados de la cooperativa -Reporte semanal a gerencia COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS Mantener buenas relaciones con los compañeros de trabajo, Trabajo en equipo brindando apoyo a los demás. Realizar cambios positivos antes que sucedan problemas Iniciativa Brindar apoyo al personal, mantener informados y ser buen oyente Comunicación Manejar los problemas que se susciten con profesionalismo y Manejo de conflictos discreción CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $ 450 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Tabla Nº 51. Perfil Profesional del Chofer profesional y despachador DESCRIPCIÓN DEL CARGO Chofer Profesional y despachador NOMBRE DEL CARGO Departamento de ventas ÁREA Y/O GERENCIA Apoyar en el cumplimiento de las metas de ventas OBJETIVO Jefe de marketing y ventas CARGO QUE LO SUPERVISA DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES -Control en el inventario de ventas -Despacho de la mercadería al salida y venta de los productos - Cumplimiento con las rutas establecidas hacia los puntos de ventas -Reporte de anomalías a jefe de marketing y ventas COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS Mantener buenas relaciones con los compañeros de trabajo, Trabajo en equipo brindando apoyo a los demás. Realizar cambios positivos antes que sucedan problemas Iniciativa Brindar apoyo al personal, mantener informados y ser buen oyente Comunicación Manejar los problemas que se susciten con profesionalismo y Manejo de conflictos discreción CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $ 360 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Tabla Nº 52. Perfil Profesional del Vendedor DESCRIPCIÓN DEL CARGO NOMBRE DEL CARGO ÁREA Y/O GERENCIA OBJETIVO
Vendedor Departamento de ventas Cumplimiento de rutas establecidas por la empresa y puntos de ventas Jefe de ventas
CARGO QUE LO SUPERVISA DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES -Oferta a los puntos de ventas asignados -Observación en los establecimientos de ventas acerca del producto que se vende - Control de inventario final -Reporte diario de ventas al jefe de ventas COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS Mantener buenas relaciones con los compañeros de trabajo, Trabajo en equipo
97 brindando apoyo a los demás. Realizar cambios positivos antes que sucedan problemas Brindar apoyo al personal, mantener informados y ser buen oyente Manejar los problemas que se susciten con profesionalismo y Manejo de conflictos discreción CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $ 360 Iniciativa Comunicación
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Tabla Nº 53. Perfil Profesional del Contador DESCRIPCIÓN DEL CARGO Contador NOMBRE DEL CARGO Departamento contable ÁREA Y/O GERENCIA Mantener la contabilidad legal de la cooperativa OBJETIVO Gerente y Concejo de vigilancia CARGO QUE LO SUPERVISA DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES -Realizar presupuestos de ventas y administrativos -Crear informes contables - Controles de caja de ingresos y egresos -Reporte semanal a gerencia COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS Mantener buenas relaciones con los compañeros de trabajo, Trabajo en equipo brindando apoyo a los demás. Realizar cambios positivos antes que sucedan problemas Iniciativa Brindar apoyo al personal, mantener informados y ser buen oyente Comunicación Manejar los problemas que se susciten con profesionalismo y Manejo de conflictos discreción CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $450 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Tabla Nº 54. Perfil Profesional de la Secretaria DESCRIPCIÓN DEL CARGO Secretaria NOMBRE DEL CARGO Departamento administrativo ÁREA Y/O GERENCIA Brindar soporte a las acciones de gerencia, operaciones, marketing y ventas y contabilidad OBJETIVO CARGO QUE LO SUPERVISA
Gerencia, área de operaciones, área de marketing y ventas, área de contabilidad
DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES -Apoyo a las áreas que conforma la cooperativa -Mantener actas de la juntas que se lleven a cabo - Guardar información acerca de los departamentos de la cooperativa -recibir y remitir informes a los demás departamentos y gerencia COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS Mantener buenas relaciones con los compañeros de trabajo, brindando Trabajo en equipo apoyo a los demás. Realizar cambios positivos antes que sucedan problemas Iniciativa Brindar apoyo al personal, mantener informados y ser buen oyente Comunicación Manejar los problemas que se susciten con profesionalismo y discreción Manejo de conflictos
98 CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $360 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Tabla Nº 55. Perfil Profesional del Jefe de operaciones DESCRIPCIÓN DEL CARGO NOMBRE DEL CARGO ÁREA Y/O GERENCIA OBJETIVO
Jefe de Operaciones Departamento de producción Evaluar el proceso de producción con el fin de garantizar productos de alta calidad hacia los clientes Gerente General
CARGO QUE LO SUPERVISA DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES -Inspeccionar el proceso de producción de chocolate en barra y en polvo -Realizar fichas de control y mantener un orden adecuado del mismo -Mantener el inventario organizado y vigilado con el fin de realizar compras de materia prima
COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS Carácter para guiar a un grupo de personas entre la eficiencia y Liderazgo eficacia Mantener buenas relaciones con los compañeros de trabajo, Trabajo en equipo brindando apoyo a los demás. Brindar todo el apoyo al personal, mantener informados y ser buen Comunicación oyente Manejar los problemas que se susciten con profesionalismo y Manejo de conflictos discreción. CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $ 450 DESCRIPCIÓN DEL CARGO Operario NOMBRE DEL CARGO Departamento de producción ÁREA Y/O GERENCIA Realizar productos como barra y polvo de chocolate y miel de OBJETIVO cacao utilizando la maquinaria de forma profesional Jefe de Operaciones CARGO QUE LO SUPERVISA DESCRIPCIÓN DEL CARGO PRINCIPALES FUNCIONES -Ejecutar actividades de operación en la cooperativa -Mantener el orden en el área de producción -Colaborar en el mantenimiento y limpieza de la maquinaria -Reporte diario del proceso de producción COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES COMPETENCIAS CARACTERÍSTICAS Mantener buenas relaciones con los compañeros de trabajo, Trabajo en equipo brindando apoyo a los demás. Realizar cambios positivos antes que sucedan problemas Iniciativa Brindar apoyo al personal, mantener informados y ser buen Comunicación oyente Manejar los problemas que se susciten con profesionalismo y Manejo de conflictos discreción CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $ 360 Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
99
6.10.3.3
Disponibilidad
La disponibilidad de capital de trabajo es importante al momento de contratar personal para la cooperativa, se requerirá personal que cumpla con las características estipuladas anteriormente para ocupar los puestos de las diferentes áreas de la empresa. En Santo Domingo, al ser una ciudad que cuenta con 3 universidades acreditadas de categorías B y C según lo califico el SENECYT, cuenta con gran disponibilidad de capital de trabajo para poder formar parte de la cooperativa, no obstante se requerirá una especial capacitación para los operarios de la planta con respecto a la maquinaria importada y su debido cuidado y uso. 6.10.3.4
Áreas de la organización
La alta administración de la Cooperativa Dulce Aroma se encuentra constituida por un concejo de socios como órgano principal, seguida de un gerente que se encarga de la administración de la cooperativa. Los departamentos que conforman la empresa son el departamento de ventas que comprende el área de mercadotecnia para la identificación de las necesidades y deseos del mercado meta propuesto por la empresa y la constante variación de las expectativas del consumidor, este departamento también contempla el talento humano como son los vendedores con sus respectivos canales de distribución y puntos de ventas que se les asigne como objetivo. El departamento contable está presidido por un contador y un auxiliar contable para el manejo de la contabilidad, tributación y asuntos financieros de la cooperativa. De la misma manera el administrativo está guiado por una secretaria ejecutiva que se encarga de la agenda del gerente, citas, atención al cliente, recepción de informes entre otros. Por otro lado se encuentra el departamento de producción guiado por un Analista de control de calidad que verificará la producción el manejo óptimo de la maquinaria y el talento humano que conforma el departamento. 6.10.3.5
Organigrama
El siguiente organigrama comprende la alta dirección, el área de apoyo y el área operativa.
100
Concejo Consejode de Vigilancia Vigilancia
Concejode de Consejo Administración Administración Gerente
Jefe de Ventas
Analista de Calidad Jefe de Producción
Vendedor
Operarios
Chofer
Figura N° 25. Organigrama de la empresa Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Jefe de Contabilidad Limpieza
Secretaría
101 Se ha elaborado el organigrama de la cooperativa de acuerdo a la ley, donde ses menciona que la asamblea general es la máxima autoridad y estará establecida por todos los socios activos, que tendrán voz y voto independiente del monto de sus aportaciones, también un Concejo de Administración que es el órgano de dirección, regulación interna y fijación de políticas administrativas y financieras, integrado por vocales socios, elegidos en Asamblea General mediante votación secreta 6.10.3.6
Captación del Talento Humano
El comportamiento, actitud y la aptitud de quien ingrese a conformar el talento humano de la Cooperativa CHOCO MANIA, será analizado, desde que se cree la vacante hasta que la persona que ingrese mediante un proceso interno de reclutamiento ocupe el cargo. A continuación se presenta la serie de pasos para la selección de personal 6.10.3.6.1. Reclutamiento Al momento de abrirse una vacante en la Cooperativa, se llamara a concurso por medio de publicidad interna y de manera externa por medio de prensa escrita en la sección de clasificados de un diario de mayor circulación en la ciudad de Santo Domingo; con la finalidad de atraer el personal de acuerdo con las especificaciones del cargo. Selección Para la selección de los aspirantes se establece el siguiente proceso: 1. Recepción de carpetas a través de correo electrónico o carpetas físicas receptadas en las oficinas de Dulce Aroma 2. Pre seleccionar carpetas de cuyos aspirantes se relacionen con las características del cargo 3. Entrevistar
102 4. Comunicarse con los seleccionados 5. Los aspirantes que aprobaron la evaluación, serán entrevistados para conocer sus expectativas y aspiraciones. 6. Análisis de los resultados de las entrevistas a los seleccionados 7. Comparación de los resultados anteriores, la persona con mayor puntaje será convocada a una entrevista final en la que se dará a conocer la decisión final. Contratación En esta etapa se elabora un contrato en que se estipulan cláusulas respectivas que beneficien a ambas partes, se establecerán el salario mensual, horario de trabajo, beneficios, faltas, prestaciones sociales y el tiempo de duración del contrato escrito. El contrato escrito finalizará con las firmas de ambas partes, luego se registrará en el Ministerio de Relaciones Laborales Inducción La inducción es un proceso indispensable que permite al empleado acceder a información amplia para que identifique la empresa, el área a desempeñar, rol que desempeñará en la empresa. 6.10.4 Aspectos legales 6.10.4.1
Tipo de empresa
Una cooperativa es una organización constituida de manera solidaria, sociedades que no tienen una actividad económica con fin de lucro, sino que democráticamente se han unido para formar una fuerza de capital y trabajo productivo para beneficiar a los suyos y su
103 comunidad según la “ley de economía popular y solidaria” 6.10.4.2
Trámites legales
Para iniciar las actividades de la cooperativa se deberá obtener los siguientes permisos:
Escritura pública de la constitución de la Cooperativa.
Registro mercantil.
Registro Único de Contribuyentes (SRI).
Registro patronal (IESS).
Permiso sanitario de funcionamiento.
Patente municipal.
Certificado del cuerpo de bomberos.
Registro sanitario.
Registro de marca (IEPI).
6.10.4.3
Buenas prácticas de manufactura.
Las BPM son un requisito para poder funcionar como una cooperativa solidaria que se dedique a la producción de derivados del cacao, además es un reconocimiento a los productos elaborados y a la integridad y futuro de la cooperativa. El Ministerio de Salud Pública a través de la Dirección Nacional de Vigilancia y Control Sanitario, establece que todas las plantas procesadoras de alimentos que realizan actividades de preparación, elaboración, envasado, empacado, almacenamiento, transporte, distribución
104 y comercialización de alimentos procesados deben cumplir con el Reglamento de Buenas Prácticas de Manufactura (Decreto Ejecutivo No. 3253 publicado en el R.O No. 696 de 4 de Noviembre del 2002), con el fin de ofrecer a los consumidores productos seguros e inocuos. (Ver anexo) Plazos para obtener el certificado 6.10.4.4
Certificación de origen MIPRO
La certificación a la calidad otorgada por el Ministerio de industrias y productividad (MIPRO), es indispensable para la cooperativa, como es un requisito para otorgar certificación INEN a los productos derivados del cacao que se pretendan fabricar; del mismo modo apuntar al futuro de la cooperativa, mediante la certificación de origen MIPRO aseguramos, en un futuro, exportar los derivados del cacao producidos por la cooperativa, debido a las preferencias arancelarias.
6.10.4.5
Distribución de excedentes
Según la ley, la distribución de excedentes de los resultados una vez deducidos gastos, amortizaciones, intereses a las aportaciones, los excedentes netos se distribuirán de la siguiente manera: -
El 15% por concepto de utilidades en beneficio del trabajador
-
El 40%, para incrementar capital, entregando certificados a los socios sobre la alícuota que les corresponde.
-
El 20% para incrementar el Fondo Irre partible de Reserva legal.
-
El 10% para el fondo de educación, administrado por la cooperativa.
-
El 5% Fondo de asistencia social
105 -
El 10% restante para beneficio de la comunidad.
6.10.5 Certificación FAIRTRADE Al ser una cooperativa social y solidaria, el comercio justo es una opción de crecimiento sostenible, FAIRTRADE una multinacional otorga certificación de calidad y procedencia de productos provenientes del comercio justo, esto quiere decir que la cooperativa tendrá la opción de exportar a Europa mediante dicha multinacional productos a un precio mejor que el ofrecido en la ciudad donde se los pretende comercializar. Mediante la obtención de las certificaciones MIPRO, INEN Y BPM se habrá cumplido con parte de los requisitos que apuntan a obtener una certificación FAIRTRADE para la cooperativa. Ver requisitos Linkcografías.
106
7 EVALUACION AMBIENTAL 7.1
Introducción
Para analizar el impacto ambiental que tendrá la cooperativa en el sector donde se acentuarán las instalaciones, se debe hacer un estudio de evaluación ambiental, que muestre como afectara la cooperativa al medio ambiente y cuáles serán las medidas correctivas que se emplearan para minimizar el impacto ambiental que se pueda ocasionar.
7.2
Objetivos del estudio
7.2.1 Objetivo general Determinar el impacto ambiental de la cooperativa para realizar un plan de contingencia. 7.2.2 Objetivos específicos -
Identificar las actividades que
causan impacto ambiental para realizar planes de
control. Elaborar un Plan de Manejo Ambiental para minimizar los impactos que ocasiona.
Contaminación del agua Contaminación del suelo Contaminación del aire Ruido Derrumbes o deslizamientos Erosión del suelo Sustancias Contaminantes Maquinaria volátil Condiciones Térmicas en el trabajo Infraestructura riesgosa
x
fuerte
moderado
leve
MEDIO FISICO NATURAL
negativo
Tabla Nº 56. Matriz de Impacto Ambiental Método "Check list" Matriz de Impacto Ambiental Método "Check list" FACTORES AMBIENTALES Efecto Magnitud positivo
-
x X
x x
x x X X X X
x x
x X x
107 MEDIO BIOLOGICO Interno Genera infecciones en empleados de la planta Genera infecciones empleados administración Externo Reducción de la fauna local Perturbación a los habitantes MEDIO SOCIAL Calidad de vida Accidentes fatales
x x
x x X X X
x
x
Fuente: Universidad Nacional Agraria de la selva Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
El presente método de matriz de impacto ambiental busca identificar los diferentes factores que se presentan dentro de la cooperativa, evaluando dichos factores como positivo si el factor será provocado por la planta, negativo si el facto no será provocado por parte de la planta, del mismo modo se evaluara el grado que este factor puede incurrir mediante una magnitud leve, si el factor es fácilmente controlado, moderado si el factor requiere un plan inmediato de control y fuerte si se necesita urgentemente ser controlado.
7.3
Medio físico natural
Contaminación del agua: El agua es un elemento indispensable para la elaboración de la miel de cacao, debido a que es un almíbar que contiene agua en el proceso de su elaboración, el desecho por parte de la cocina a presión son aguas negras de baja contaminación, la limpieza de la maquinaria de toda la fábrica producirá agua con alto contenido graso debido a la manteca que contiene el cacao y los residuos dejados en cada estación de la maquinaria de la fábrica.
Contaminación del aire: La contaminación de la maquinaria industrial de la planta arroja un alto índice de dióxido de carbono al medio ambiente, la tostadora y la cocina a presión son los principales contaminantes del aire que tiene la cooperativa.
Ruido: La maquinaria mientras más energía requiera más ruido provoca la Universal 200
108 y la maquina prensadora provoca un ruido de 45 decibeles (Db) que son rangos que tolera la salud según la Organización mundial de la salud (OMS), mientras que la maquina moledora según especificaciones técnicas del proveedor provoca un ruido de 60 decibeles el cual afecta a la salud auditiva levemente.
Condiciones térmicas en el trabajo: Las condiciones ambientales dentro de la planta provoca un ambiente con temperaturas elevadas de hasta 30°c dentro del área productiva lo cual causa incomodidad para los operarios. Infraestructura riesgosa: El poco espacio dentro de la planta provocara que los empleados estén muy cerca de la maquinaria, así como cargar la materia prima, suelos resbalosos entre otros factores, pueden provocar accidente, un factor que hay que tener en cuenta siempre.
7.4
Medio biológico
Generar infecciones en los empleados: Un elemento que puede causar infección a los empleados son aquellos residuos provocados por la maquina descascarilladora, debido a que al momento de soplar las partículas de la corteza del cacao pueden ingresar a las vías respiratorias de los empleados o a su vez a los ojos. Generar infecciones empleados de administración: El aire acondicionado es un elemento que puede provocar riesgo de contraer resfríos e infecciones pulmonares de todo tipo.
7.5
Medio social
Accidentes fatales: Los accidentes siempre están presentes en una empresa en especial en una industria, en las industrias los accidentes tienen categorías de fatalidad altas en especial
109 en industrias que posean algún tipo de maquinaria volátil. 7.5.1 Plan de manejo ambiental. -
Las aguas negras y aguas provenientes de la maquinaria contienen sustancias grasas lipídicas las cuales al ser inmiscibles con el agua, provocan la aparición de natas en la superficie lo cual impide cualquier tratamiento químico por lo cual deben ser eliminadas inicialmente, en un tanque se procede a retirar de la superficie estas natas se la pasa trampas de grasa llamadas TAG-ST que atrapa las natas en un recipiente de acero inoxidable, una vez retirado las natas de la superficie se trata con ácido sulfúrico o clorhídrico concentrado hasta obtener un pH menor o igual a 2 para regresarla al medio ambiente.
-
Se utilizaran conductos de ventilación encima de la maquinaria que emane humo, la ventilación conducirá a filtros tanto de humo como toallas especiales donde se adhiere la grasa para así poder entregar un aire con el más bajo contenido de dióxido de carbono, también se aplicara la normativa de sembrar 50 árboles cada año en los alrededores de la cooperativa con el fin de ser aún más amigable con el ecosistema.
-
Con el fin de disminuir el nivel de ruido se ha establecido que cuando se use la máquina moledora que posee
(60 Db) el personal de la planta deberá utilizar
audífonos protectores contra ruido y mantener distancia con la máquina. -
Para contrarrestar el calor provocado por la maquinaria, se colocarán climatizadores ecológicos para normalizar los nivele térmico y brindar un clima de trabajo más agradable a los empleados que laboren en el área de producción.
-
El personal del área de producción deberá colocarse mascarilla y gafas protectoras cuando utilicen la máquina descascarilladora para evitar que los desechos les
110 provoquen algún tipo de lesión ocular o respiratoria. -
El personal administrativo deberá utilizar bufandas y un uniforme de 4 piezas para mantenerse abrigado y evitar resfriarse a causa del aire acondicionado de la planta.
-
Utilizar las normas vigentes de seguridad ambiental para preservar la vida y seguridad de la salud de las personas que laboren dentro del área de producción y evitar accidentes.
111
8 EVALUACIÓN FINANCIERA El estudio financiero tiene como primer punto la inversión inicial, se compone de activos fijos, activos diferidos y el capital de trabajo. El siguiente punto que conforman la evaluación financiera son los rubros de los ingresos y gastos; donde los ingresos de los tres productos ofertados por la cooperativa y los gastos que incurrirá la entidad como son los de ventas, administrativos, suministros entre otros. En el financiamiento se detallará las fuentes de créditos y los recursos propios de los socios, los costos y gastos será el apartado donde se describen los honorarios y las respectivas proyecciones del mismo, así como también las depreciaciones de los activos de la empresa y los costos de operación como son: materia prima directa, mano de obra y los CIF. Se encontrará también el estado de resultados integral proyectado para los siguientes años, de la misma forma un flujo de caja y por último la evaluación financiera donde se encontrara los instrumentos de evaluación financiera como son: TMAR, PRI, TIR, VAN, relación beneficio costo y el indicador de margen de utilidad neta.
8.1
Objetivos
Efectuar un Estudio Financiero para cuantificar los recursos necesarios y su rentabilidad. 8.1.1 Objetivos específicos -
Determinar la inversión inicial para buscar fuentes de financiamiento.
-
Calcular la proyección de costos y gastos
-
Calcular los ingresos por ventas que percibirá la cooperativa
-
Realizar el flujo de caja para conocer los flujos generados en cada año
-
Calcular el VAN y la TIR para analizar la viabilidad financiera.
112
8.2
Inversión Tabla N° 57. Inversión PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Concepto MUEBLES Y ENSERES Escritorio Silla giratoria Silla fija con brazo Archivador Silla sencilla Mesa de acero inoxidable Total EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Equipo de computo Impresora multifuncional Total EQUIPOS DE OFICINA Teléfono Total UTENSILIOS Y ACCESORIOS Guantes plásticos (10 unidades) Mandiles (10 unidades) Mascarillas (10 unidades) Gorros (10 unidades) Tachos de basura de oficina Tachos de basura de la planta Extintores Botiquín Total MAQUINARIA Y EQUIPO Empaquetadora Secadora industrial Clasificadora de granos Repontenciada Tostador industrial Repontenciada Peladora de cacao tostado Molino Repontenciada Universal modelo u200 Repotenciada Moldeadora universal compacta Envasadora Prensadora industrial Repontenciada Cocina mezcladora a presión Total TERRENO Y CONSTRUCCIÓN Terreno Obra civil Total VEHÍCULOS Camión Total TOTAL ACTIVOS FIJOS ACTIVOS DIFERIDOS Estudio y preparación del proyecto Insatalación y montaje de maquinaria y equipo Gastos de constitución Inprevistos TOTAL DE GASTOS CONSTITUCIÓN CAPITAL DE TRABAJO Costo del producto Gastos de administración Gastos de ventas TOTAL INVERSION INICIAL Fuente: Universidad Nacional Agraria de la selva Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Valor $ 1.440,00 $ 176,00 $ 288,00 $ 1.040,00 $ 64,00 $ 900,00 $ 3.908,00 $ 2.800,00 $ 720,00 $ 3.520,00 $ 225,00 $ 225,00 $ 1.015,00 $ 180,00 $ 700,00 $ 50,00 $ 70,00 $ 112,00 $ 720,00 $ 350,00 $ 3.197,00 $ 1.400,00 $ 2.900,00 $ 2.750,00 $ 2.500,00 $ 2.800,00 $ 3.500,00 $ 5.630,00 $ 6.010,00 $ 1.800,00 $ 2.850,00 $ 1.300,00 $ 33.440,00 $ 20.000,00 $ 65.000,00 $ 85.000,00 $ 30.000,00 $ 30.000,00 $ 159.290,00 $ 2.000,00 $ 1.200,00 $ 400,00 $ 200,00 $ 3.800,00 $ 17.141,12 $ 3.256,47 $ 1.727,41 $ 22.125,00 $ 185.215,00
113 Se ha detallado los rubros de propiedad planta y equipo en sus apartados como muebles y enseres requeridos por la cooperativa. Así mismo, utensilios y equipos de computación y de oficina necesarios para el funcionamiento de la misma. La maquinaria que se empleará para el proceso de producción así como el costo del terreno y edificación de la planta y los vehículos necesarios para la distribución del producto final.
Los activos diferidos indispensables para que la cooperativa de marcha y el capital de trabajo necesario para que opere dentro de ella en todas sus áreas.
8.3
Ingresos y Gastos
8.3.1 Ingresos
Tabla N° 58. Ingresos INGRESOS DEL PROYECTO MIEL DE CACAO DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Miel de Cacao 36.875 40.269 44.740 Valor $ 2,00 $ 2,07 $ 2,14 TOTAL $ 73.750,50 $ 83.380,58 $ 95.908,68
AÑO 4 49.657 $ 2,22 $ 110.206,87
INGRESOS DEL PROYECTO BARRA DE CHOCOLATE DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 Barra chocolate 92.083 101.976 112.840 124.816 PVP $ 2,50 $ 2,59 $ 2,68 $ 2,77 TOTAL $ 230.208,50 $ 263.939,38 $ 302.367,65 $ 346.266,08
INGRESOS DEL PROYECTO POLVO DE CHOCOLATE DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 Polvo chocolate 34.584 46.598 60.152 75.410 PVP $ 1,25 $ 1,29 $ 1,34 $ 1,39 TOTAL $ 43.230,00 $ 60.303,64 $ 80.592,11 $ 104.601,42 Fuente: Universidad Nacional Agraria de la selva Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Los ingresos por parte de los productos que elabora la planta se establecen al multiplicar la oferta del proyecto por el precio de venta
114
8.3.2 Gastos Tabla N° 59. Gastos servicios básicos SERVICIOS BÁSICOS DESCRIPCIÓN
MEDIDA
Energía (Kw/hr)
Kw / hr
Eléctrica
Agua Potable (litros)
Litros
Teléfono
Minutos
Internet
Megas
CANTIDAD 3.200,00 810,00 300,00 1,00
VALOR VALOR UNITARIO MENSUAL
VALOR ANUAL
$ 0,16
$ 512,00
$ 6.144,00
$ 0,08
$ 64,80
$ 777,60
$ 0,09
$ 27,00
$ 324,00
$ 28,00
$ 28,00
$ 336,00
$ 631,80
$ 7.581,60
TOTAL Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
AÑO 1 $ 6.144,00 $ 777,60 $ 324,00 $ 336,00 $ 7.581,60
Tabla N° 60. Gastos anuales AÑO 2 AÑO 3 $ 6.360,88 $ 6.585,42 $ 805,05 $ 833,47 $ 335,44 $ 347,28 $ 347,86 $ 360,14 $ 7.849,23 $ 8.126,31
AÑO 4 $ 6.817,89 $ 862,89 $ 359,54 $ 372,85 $ 8.413,17
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G.
Tabla N° 61. Mantenimientos activos fijos MANTENIMIENTO ACTIVOS FIJOS VALOR DEL DESCRIPCIÓN PORCENTAJE ACTIVO Muebles y enseres $ 3.908,00 2% Equipo de cómputo $ 3.520,00 2% Equipo de oficina $ 225,00 2% Maquinaria y equipo $ 33.440,00 2% Obra civil $ 65.000,00 2% Vehículos $ 30.000,00 2% TOTAL
VALOR ANUAL $ 78,16 $ 70,40 $ 4,50 $ 668,80 $ 1.300,00 $ 600,00 $ 2.721,86
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
AÑO 1 $ 78,16 $ 70,40 $ 4,50 $ 668,80 $ 1.300,00 $ 600,00 $ 2.721,86
Tabla N° 62. Gastos anuales AÑO 2 AÑO 3 $ 80,92 $ 83,78 $ 72,89 $ 75,46 $ 4,66 $ 4,82 $ 692,41 $ 716,85 $ 1.345,89 $ 1.393,40 $ 621,18 $ 643,11 $ 2.817,94 $ 2.917,41
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
AÑO 4 $ 86,73 $ 78,12 $ 4,99 $ 742,16 $ 1.442,59 $ 665,81 $ 3.020,40
115 Tabla N° 63. Gastos de venta GASTOS DE VENTA DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Prensa Publicitaria Volantes con adhesivo Volantes vinil TOTAL
3 250 250
VALOR UNITARIO $ 54,75 $ 0,05 $ 0,03
VALOR MENSUAL $ 164,25 $ 11,75 $ 8,00
VALOR ANUAL $ 1.971,00 $ 141,00 $ 96,00 $ 2.208,00
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
AÑO Prensa Publicitaria Volantes con adhesivo Volantes vinil TOTAL
Tabla N° 64. Gastos anuales AÑO 1 AÑO 2 $ 1.971,00 $ 2.040,58 $ 141,00 $ 145,98 $ 96,00 $ 99,39 $ 2.208,00 $ 2.285,94
AÑO 3 $ 2.112,61 $ 151,13 $ 102,90 $ 2.366,64
AÑO 4 $ 2.187,18 $ 156,47 $ 106,53 $ 2.450,18
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
Tabla N° 65. Gastos de combustibles COMBUSTIBLE DESCRIPCIÓN Movilización (galón) TOTAL
MEDIDA
CANTIDAD
VALOR VALOR VALOR UNITARIO MENSUAL ANUAL
Galón Diesel
300,00
$ 1,03
$ 309,00
$ 3.708,00
$ 309,00
$ 3.708,00
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
AÑO Movilización diesel) TOTAL
AÑO 1 (galón
Tabla N° 66. Gastos anuales AÑO 2 AÑO 3
AÑO 4
$ 3.708,00
$ 3.838,89
$ 3.974,41
$ 4.114,70
$ 3.708,00
$ 3.838,89
$ 3.974,41
$ 4.114,70
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
Tabla N° 67. Gastos de suministros de oficinas SUMINISTROS DE OFICINA VALOR VALOR DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO TOTAL $ 165,00 Resma de papel bond 30 $ 5,50 $ 66,00 Tinta para impresora 6 $ 11,00 $ 10,80 Esferográfico 36 $ 0,30 $ 3,75 Lápices 15 $ 0,25 $ 17,28 Carpetas 36 $ 0,48 $ 51,48 Corrector 36 $ 1,43 $ 14,00 Perforadora 4 $ 3,50 $ 12,00 Grapadora 4 $ 3,00 TOTAL $ 340,31 Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
116
AÑO Resma de papel bond Tinta para impresora Esferográfico Lápices Carpetas Corrector Perforadora Grapadora TOTAL
1 $ 165,00 $ 66,00 $ 10,80 $ 3,75 $ 17,28 $ 51,48 $ 14,00 $ 12,00 $ 340,31
Tabla N° 68. Gastos anuales 2 3 $ 170,82 $ 176,85 $ 68,33 $ 70,74 $ 11,18 $ 11,58 $ 3,88 $ 4,02 $ 17,89 $ 18,52 $ 53,30 $ 55,18 $ 14,49 $ 15,01 $ 12,42 $ 12,86 $ 352,32 $ 364,76
4 $ 183,10 $ 73,24 $ 11,98 $ 4,16 $ 19,18 $ 57,13 $ 15,54 $ 13,32 $ 377,64
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
Tabla N° 69. Gastos de útiles de limpieza ÚTILES DE LIMPIEZA VALOR DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO Jabón de tocador Papel higiénico Desinfectante Gel antiséptico TOTAL
24 72 10 15
VALOR TOTAL $ 60,00
$ 2,50 $ 0,60 $ 3,00 $ 3,00
$ 43,20 $ 30,00 $ 45,00 $ 178,20
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
AÑO Jabón de tocador Papel higiénico Desinfectante Gel antiséptico TOTAL
1 $ 60,00 $ 43,20 $ 30,00 $ 45,00 $ 178,20
Tabla N° 70. Gastos anuales 2 3 $ 62,12 $ 64,31 $ 44,72 $ 46,30 $ 31,06 $ 32,16 $ 46,59 $ 48,23 $ 184,49 $ 191,00
4 $ 66,58 $ 47,94 $ 33,29 $ 49,94 $ 197,75
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
DESCRIPCIÓN
CANTI DAD
Energía Eléctrica 3200,00 (Kw / hr) Agua Potable 750,00 (Litros) TOTAL
Tabla N° 71. Gastos servicios básicos SERVICIOS BÁSICOS VALOR VALOR VALOR PRODUCCIÓ UNITAR MENSU ANUAL N 80% IO AL
ADMINISTRACIÓ N 20%
$ 0,16
$ 512,00
$ 6.144,00 $ 4.915,20
$ 1.228,80
$ 0,08
$ 60,00
$ 720,00
$ 144,00
$ 572,00
$ 6.864,00 $ 5.491,20
$ 576,00
$ 1.372,80
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
Tabla N° 72. Gastos financieros GASTOS FINANCIEROS DESCRIPCIÓN Interés por pagar
AÑO 1 21.997,29
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
AÑO 2 16.497,97
AÑO 3 10.998,64
AÑO 4 5.499,32
117
8.4
Financiamiento Tabla N° 73. Estado de fuentes y usos de recursos ESTADO DE FUENTES Y USOS DE RECURSOS FUENTES DE FINANCIAMIENTO USOS DE RECURSOS RECURSOS DE RUBROS DE INVERSIÓN FONDOS PROPIOS 30% TERCEROS 70% Activos fijos $ 159.290,00 $ 47.787,00 $ 111.503,00 Activos diferidos $ 3.800,00 $ 1.140,00 $ 2.660,00 Capital de trabajo $ 22.125,00 $ 6.637,50 $ 15.487,50 TOTAL INVERSIÓN $ 185.215,00 $ 55.564,50 $ 129.650,50 Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
Tabla N° 74. Tabla de amortización TABLA DE AMORTIZACIÓN tasa activa efectiva referencial productivo pymes 11,20% DATOS: 129.650,50 Préstamo: 9,75% Tasa: 4 Años:
185215,00 0,0975 5,00 45053,55
TABLA DE AMORTIZACIÓN AÑO DEUDA INTERÉS CAPITAL 1 129.650,50 12.640,92 32.412,62 VENCIDO PAGADO 2 97.237,87 9.480,69 32.412,62 3 64.825,25 6.320,46 32.412,62 4 32.412,62 3.160,23 32.412,62 Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
CUOTA DE 45.053,55 PAGO 41.893,32 38.733,09 35.572,86
SALDO 97.237,87 64.825,25 32.412,62 0,00
El financiamiento muestra cómo la inversión que requerirá la cooperativa es bastante fuerte, debido a que los socios afrontarán solo el 30% del total y se buscarán fuentes de inversión bancarias ya sea gubernamentales o privadas, la tasa de interés establecida por la CFN para proyectos productivos es de 9,75%. (Ver anexo)
8.5
Costos y Gastos
8.5.1 Del Recurso Humano Tabla N° 75. Rol de pagos No. De Trab. 1 1 1 2 3 1 1 1 2
Recurso Humano Jefe de Operaciones Jefe de Marketing y Ventas Contador Secretaria Operarios de producción Administrador Vendedor Chofer Limpieza Total Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
ROL DE PAGOS Sueldo Mensual $ 450,00 $ 450,00 $ 450,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 450,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 360,00 $ 3.600,00
Total Mensual Total Anual $ 450,00 $ 5.400,00 $ 450,00 $ 5.400,00 $ 450,00 $ 5.400,00 $ 720,00 $ 8.640,00 $ 1.080,00 $ 12.960,00 $ 450,00 $ 5.400,00 $ 360,00 $ 4.320,00 $ 360,00 $ 4.320,00 $ 720,00 $ 8.640,00 $ 5.040,00 $ 60.480,00
118
8.5.1.1
Proyección del rubro del recurso humano Tabla N° 76. Proyección del rubro del recurso humano
No. De Trab. 1 1 1 2 3 1 1 1 2
Recurso Humano
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Jefe de Operaciones Jefe de Marketing y Ventas Contador Secretaria Operarios de producción Administrador Vendedor Chofer Limpieza TOTAL
$ 7.071,10 $ 7.071,10 $ 7.071,10 $ 11.109,76 $ 16.494,64 $ 7.071,10 $ 5.724,88 $ 5.724,88 $ 11.109,76 $ 48.817,70
$ 7.770,71 $ 7.770,71 $ 7.770,71 $ 12.221,93 $ 18.156,90 $ 7.770,71 $ 6.286,97 $ 6.286,97 $ 12.221,93 $ 53.690,96
$ 8.495,02 $ 8.495,02 $ 8.495,02 $ 13.373,37 $ 19.877,84 $ 8.495,02 $ 6.868,90 $ 6.868,90 $ 13.373,37 $ 58.736,26
$ 9.244,89 $ 9.244,89 $ 9.244,89 $ 14.565,45 $ 21.659,53 $ 9.244,89 $ 7.471,37 $ 7.471,37 $ 14.565,45 $ 63.959,65
$ 10.021,23 $ 10.021,23 $ 10.021,23 $ 15.799,61 $ 23.504,11 $ 10.021,23 $ 8.095,11 $ 8.095,11 $ 15.799,61 $ 69.367,42
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
8.5.2 Depreciaciones
ACTIVO Muebles y enseres Equipo de cómputo Equipo de oficina Maquinaria y equipo Obra civil Vehículos
Tabla N° 77. Depreciaciones DEPRECIACIÓN VALOR VALOR RESIDUAL VIDA ÚTIL $ 3.908,00 $ 390,80 10 $ 3.520,00 $ 1.161,60 3 $ 225,00 $ 22,50 10 $ 33.440,00 $ 3.344,00 10 $ 65.000,00 $ 13.000,00 20 $ 30.000,00 $ 6.000,00 20 $ 23.918,90
DEPRECIACIÓN $ 351,72 $ 786,13 $ 20,25 $ 3.009,60 $ 2.600,00 $ 1.200,00 $ 7.967,70
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
AÑO 1 $ 351,72 $ 786,13 $ 20,25 $ 3.009,60 $ 2.600,00 $ 1.200,00 $ 7.967,70 $ 7.967,70
Tabla N° 78. Depreciaciones anuales AÑO 2 AÑO 3 $ 351,72 $ 351,72 $ 786,13 $ 786,13 $ 20,25 $ 20,25 $ 3.009,60 $ 3.009,60 $ 2.600,00 $ 2.600,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 7.967,70 $ 7.967,70 $ 15.935,41 $ 23.903,11
AÑO 4 $ 351,72 $ 20,25 $ 3.009,60 $ 2.600,00 $ 1.200,00 $ 7.181,57 $ 31.084,68
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
8.5.3 De Operaciones Tabla N° 79. Tarjeta estándar TARJETA ESTÁNDAR Estándar de Lote de 210 unidades eficiencia MATERIA PRIMA DIRECTA Cacao (libras) 100,00 Azúcar (libras) 300,00 Materiales e insumos directos 210,00
Estándar de Precio $ 1,20 $ 0,36 $ 0,05
Costo Estándar $ 120,00 $ 108,00 $ 10,50
119 $ 238,50
ESTÁNDAR MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA Costo x hora Minutos de hora $ 8,42 0,79 $ 3,61 0,79
Operarios de producción Mano de obra indirecta ESTÁNDAR MANO DE OBRA COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Energía eléctrica 210 Agua potable 210 Combustible 210 Mantenimiento y reparación 210 ESTÁNDAR CIF COSTO ESTÁNDAR POR LOTE DE 220 UNIDADES COSTO ESTÁNDAR VARIABLE X 220 UNIDADES COSTO ESTÁNDAR VARIABLE X UNIDAD
$ 4.915,20 $ 622,08 $ 3.708,00 $ 2.568,80
Total $ 6,67 $ 2,86 $ 9,53 $ 1,46 $ 0,19 $ 1,10 $ 0,76 $ 3,52 $ 251,55 $ 242,02 $ 1,15
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
8.5.4 Costos de producción
Materiales Cacao (libras) Azúcar (libras)
Cacao (libras) Azúcar (libras)
Cacao (libras) Azúcar (libras)
Cacao (libras) Azúcar (libras)
Tabla N° 80. Costos de producción PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA AÑO 1 Cantidad Requerimiento anual Precio 77.877,45 353,99 $ 120,00 233.632,36 1.061,97 $ 108,00 TOTAL PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA AÑO 2 Requerimiento Precio 89925,14 408,75 $ 120,00 269775,43 1.226,25 $ 108,00 TOTAL PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA AÑO 3 Requerimiento Precio 103681,86 471,28 $ 120,00 311045,57 1.413,84 $ 108,00 TOTAL PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA AÑO 4 Requerimiento Precio 118992,02 540,87 $ 120,00 356976,07 1.622,62 $ 108,00 TOTAL
Total Anual $ 42.478,61 $ 114.692,25 $ 157.170,86
Total Anual $ 49.050,08 $ 132.435,21 $ 181.485,29 Total Anual $ 56.553,74 $ 152.695,10 $ 209.248,84 Total Anual $ 64.904,74 $ 175.242,80 $ 240.147,54
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
8.5.5 Estado de Pérdidas y Ganancias Tabla N° 81. Estado de pérdidas y ganancias ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL INGRESOS Tasa de inflación promedio Ventas Totales Costo de ventas
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
3,5% 3,5% 3,5% 3,5% $ 347.189,00 $ 407.623,60 $ 478.868,44 $ 561.074,38 $ 205.693,50 $ 234.361,70 $ 266.834,68 $ 302.796,97
120 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 141.495,50 $ 173.261,90 GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de Administración $ 44.795,71 $ 48.515,15 Gastos de Venta $ 20.728,86 $ 22.630,59 UTILIDAD OPERACIONAL $ 75.970,93 $ 102.116,15 Gastos Financieros $ 12.640,92 $ 9.480,69 UTILIDAD ANTES DE PART. LABORAL $ 63.330,00 $ 92.635,46 15 % Participación Laboral $ 9.499,50 $ 13.895,32 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 53.830,50 $ 78.740,14 22% Impuesto a la Renta $ 11.842,71 $ 17.322,83 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 41.987,79 $ 61.417,31 Reserva legal 10% $ 4.198,78 $ 6.141,73 UTILIDAD NETA $ 37.789,01 $ 55.275,58
$ 212.033,76 $ 258.277,41 $ 52.365,89 $ 24.599,45 $ 135.068,42 $ 6.320,46 $ 128.747,96 $ 19.312,19 $ 109.435,76 $ 24.075,87 $ 85.359,90 $ 8.535,99 $ 76.823,91
$ 55.566,42 $ 26.637,81 $ 176.073,18 $ 3.160,23 $ 172.912,95 $ 25.936,94 $ 146.976,01 $ 32.334,72 $ 114.641,29 $ 11.464,13 $ 103.177,16
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
8.5.6 Flujo de Fondos
DETALLE A. INGRESOS OPERACIONALES Ventas TOTAL B. EGRESOS OPERACIONALES Costos de Producción Gastos de Administración Gastos de Venta (-) Depreciaciones (-)Amortizaciones TOTAL C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) D. INGRESOS NO OPERACIONALES Crédito Capital social TOTAL E. EGRESOS NO OPERACIONALES Pago intereses Pago principal (capital) de los pasivos Pago participación trabajadores Pago de impuesto a la renta PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Muebles y enseres Equipo de cómputo Equipo de oficina Utensilios y accesorios Maquinaria y equipo Terreno y construcción
Tabla N° 82. Flujo de fondos FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
$ 129.650,50 $ 55.564,50 $ 185.215,00
$ 3.908,00 $ 3.520,00 $ 225,00 $ 3.197,00 $ 33.440,00 $ 85.000,00
AÑO 3
AÑO 4
$ 347.189,00 $ 347.189,00
$ 407.623,60 $ 407.623,60
$ 478.868,44 $ 478.868,44
$ 561.074,38 $ 561.074,38
$ 205.693,50 $ 44.795,71 $ 20.728,86 $ 7.967,70 $ 760,00 $ 262.490,37
$ 234.361,70 $ 48.515,15 $ 22.630,59 $ 7.967,70 $ 760,00 $ 296.779,74
$ 266.834,68 $ 52.365,89 $ 24.599,45 $ 7.967,70 $ 760,00 $ 335.072,31
$ 302.796,97 $ 55.566,42 $ 26.637,81 $ 7.181,57 $ 760,00 $ 377.059,63
$ 84.698,63
$ 110.843,86
$ 143.796,12
$ 184.014,75
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 12.640,92
$ 9.480,69
$ 6.320,46
$ 3.160,23
$ 32.412,62
$ 32.412,62
$ 32.412,62
$ 32.412,62
$ 9.499,50
$ 13.895,32
$ 19.312,19
$ 11.842,71
$ 17.322,83
$ 24.075,87
121 Vehículos ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) H. SALDO INICIAL DE CAJA I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H)
$ 30.000,00 $ 3.600,00 $ 162.890,00
$ 45.053,55
$ 63.235,53
$ 69.951,24
$ 78.960,92
$ 22.325,00
-$ 45.053,55
-$ 63.235,53
-$ 69.951,24
-$ 78.960,92
$ 22.325,00
$ 39.645,08
$ 47.608,33
$ 73.844,89
$ 105.053,84
$ 0,00
$ 22.325,00
$ 61.970,08
$ 109.578,41
$ 183.423,30
$ 22.325,00
$ 61.970,08
$ 109.578,41
$ 183.423,30
$ 288.477,13
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
8.5.7 Evaluación Financiera 8.5.7.1
Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento
Tabla N° 83. Tasa mínima aceptable de rendimiento TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR) DESCRIPCIÓN VALOR % COSTO Recursos propios $ 55.564,50 30% 4,53% Recursos terceros $ 129.650,50 70% 9,75% $ 185.215,00 100% 14,28% Subtotal Inflación TMAR
CPPC 1,36% 6,83% 8,18% 3,53% 11,71%
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
La Tasa aceptable de rendimiento se obtiene evaluando el recurso aportado por los socios y los recursos de terceros, los costos equivalen 4,3% que estipulan los socios que retorne el dinero y el 11,20% es la tasa activa con la cual se financió el proyecto. 8.5.7.2
Valor Actual Neto (VAN) Tabla N° 84. Valor actual neto Datos Valores Número de periodos 4 Tipo de periodo Anual Tasa de descuento 11,71% Valor Actual Neto (VAN) Años
Flujos Netos de Efectivo
Inversión Inicial 1 2 3 4 VAN
-$ 185.215,00 $ 39.645,08 $ 47.608,33 $ 73.844,89 $ 105.053,00 $ 8.855,46
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
122 El instrumento de evaluación financiera VAN, muestra un resultado positivo para la realización del proyecto, por un valor de 8.855,46 aproximadamente en referencia a la diferencia del valor actual de los cobros y el valor de los pagos, manejando una tasa de descuento del 11,71% a favor de la cooperativa. 8.5.7.3
Tasa Interna de Retorno (TIR) Tabla N° 85. Tasa Interna de Retorno (TIR) Datos Valores Número de periodos 4 Tipo de periodo Anual Tasa de descuento 11,71% Tasa Interna de Retorno (TIR) Años
Flujos Netos de Efectivo
Inversión Inicial 1 2 3 4 TIR
-$ 185.215,00 $ 39.645,08 $ 47.608,33 $ 73.844,89 $ 105.053,00 13,61%
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
El indicador financiero TIR muestra un resultado del 13,51% siendo un porcentaje positivo para la realización del proyecto, por el que se toma una diferencia entre la TIR y la tasa de interés aplicada al proyecto con una diferencia positiva. 8.5.7.4
Periodo de Recuperación de la Inversión Tabla N° 86. Periodo de recuperación de la inversión
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN Inversión Inicial $ 185.215,00 Flujos de Flujos de Años Flujo de caja caja caja actualizados acumulados 1 $ 39.645,08 $ 35.489,29 $ 35.489,29 2 $ 47.608,33 $ 38.150,38 $ 73.639,67 3 $ 73.844,89 $ 52.971,74 $ 126.611,41 4 $ 105.053,84 $ 67.459,59 $ 194.071,00 4,65 4 Años 7,85 7 Meses 25,42 25 Días 4 AÑOS, 7 MESES Y 25 DÌAS Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
123
8.5.7.5
Relación Beneficio Costo (RBC)
RELACIÓN BENEFICIO/COSTO =
Ingresos Actualizados Egresos actualizados
RELACIÓN BENEFICIO/COSTO =
$ 1.341.239,86 $ 1.006.925,43
RELACIÓN BENEFICIO/COSTO =
$ 1,33
8.5.7.6
Margen Neto de Utilidad. Tabla N° 87. Margen neto de utilidad
MARGEN DE UTILIDAD NETA Utilidad Neta $ 37.789,01 Ventas $ 347.189,00
10,88%
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
Punto de equilibrio MIEL DE CACAO
DERIVADOS
BARRA CHOCOLATE
POLVO CHOCOLATE
Costo fijo total
$
9.326,03
$
23.288,65
$
8.746,62
Precio de venta
$
2,00
$
2,50
$
1,25
Costo variable unitario
$
0,29
$
0,74
$
0,28
Punto equilibrio unidades Punto equilibrio dólares
5.468
13.199
8.982
$ 10.936,78
$ 32.997,14
$ 11.228,07
Elaborado por: Pantoja A. y Baquero G. Fuente: Investigación propia
Con la fórmula PE = ((Costo fijo total)/ (Precio – Costo Variable)) se calcula el punto de equilibrio en unidades y dólares, la formula muestra que ingresos totales equivalen a los costos totales, para que no exista perdida y se cubra los costos, la empresa debe vender 5.468 unidades de miel de cacao, 13.199 unidades de barras de chocolate y 8.982 unidades de polvo de chocolate que generan $ 55.161 para la cooperativa a partir de la venta superior de unidades la empresa genera ganancia y sostenibilidad.
124
9 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 9.1
CONCLUSIONES
El estudio de mercado revelo que existe en la actualidad una demanda de 1.841.668 unidades de barras de chocolate y 345.843 fundas de polvo de chocolate; al referirse a la miel de cacao, existe una demanda insatisfecha de productos similares de 92.083 unidades y, mediante las encuestas determinamos un alto grado de aceptación y consumo de los productos derivados del cacao. En el estudio técnico se determinó la producción de materia prima que proveerán los socios satisface el 35% de la capacidad de la planta y, al trabajar 245 días al año, se obtienen 94688 barras de chocolate y 34300 fundas de polvo de chocolate que generan una utilidad de 37.789,00$ para el primer año lo cual hace técnicamente viable el proyecto manteniendo aún capacidad de ampliación. Los cálculos en el estudio financiero reflejaron resultados positivos para los inversionistas como el valor actual neto (VAN) $8.855,46, una Tasa interna de retorno de %13,61, la relación costo/ beneficio es $1,33 y el periodo de recuperación del periodo fue de 4 años, 7 meses y 25 días por lo cual existe viabilidad financiera. El estudio ambiental revela que no genera un alto grado de impacto ambiental a la flora y fauna de la zona; sin embargo, se tomaran mediadas con los desechos líquidos generados por la maquinaria de la cooperativa con ácido sulfúrico y clorhídrico para devolver el agua al medio ambiente con un pH nivelado. En el estudio organizacional y legal se identificó las certificaciones para que la cooperativa funcione legalmente como: las MIPRO, BPM y FAIR TRADE y NEC, el mínimo legal de 14 socios que dicta la ley de economía popular y solidaria para la conformar la cooperativa y, la
125 estructura jerárquica que establece la asamblea general, concejo administrativo y concejo de vigilancia.
9.2
RECOMENDACIONES
Como recomendación del estudio de mercado se debe tomar en cuenta que el polvo de chocolate es uno de los derivados del cacao de mayor aceptación según encuestas realizadas, se tiene que explotar este recurso debido que puede convertirse en producto estrella de la cooperativa y utilizar estrategias adecuadas para posicionamiento de la miel de cacao en el mercado. Se recomienda a los socios en el estudio técnico, tomar en cuenta la inversión de la maquinaria, claro está que existe maquinaria de marcas extranjeras reconocida a precios elevados, sin embargo la opción de elegir una maquinaria repotenciada (segunda mano) es aceptable lo cual provoca un significativo ahorro para la cooperativa inicialmente e incurre en un menor grado de financiamiento. En el estudio financiero, se recomienda utilizar el exceso de efectivo del flujo de fondos para invertirlos en actividades diversas que generen beneficios para la empresa, mantener un control en la rotación del inventario y especial atención en los movimientos de cuentas por cobrar para no exceder los 30 días de cobro. Como recomendación general, los socios de la cooperativa deben buscar alianzas estratégicas para poder dar a conocer la marca de la cooperativa “Choco Manía” a todo el segmento de mercado.
126
10 FUENTES DE INFORMACIÓN 10.1 Bibliografía Aguiar, I. (2010). Finanzas Corporativas en la Práctica. Madrid: Publidisa Primera Edición. Baca, U. (2013) Evaluación de Proyectos. México: Mc. Graw Hill. Balas, M. (2011). La Gestión de la Comunicación en el Tercer Sector. España: Esic editorial. Erosa. (2004) Proyectos de Inversión en Ingeniería. México: Limusa, S.A. Espinoza, F. (2012) Los Proyectos de inversión. Costa Rica: Editorial Tecnológica de Costa rica. Flores, M. (2007). La protección jurídica para el cacao fino y de aroma del Ecuador. Quito: Ediciones Abya-Yala. Lawrence, J., & Chad, Z. (2012). Principios de Administración Financiera. México: Pearson Educación. López, B., Machuca, M. & Colomer J. (2010). Los pilares del marketing. España: Ediciones UPC. Madrid, A., & Cenzano, I. (2013). Helados: elaboración, análisis y control de calidad. España: AMB Ediciones Miranda, M. (2005). Gestión de Proyectos Evaluación Financiera, Económica. Bogotá: MM Editores. Muñoz, C. (2011). Como Elaborar y Asesorar una Investigación de Tesis. 2da ed. México: Pearson.
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11 ANEXOS Anexo 1 Diseño de la Encuesta
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO Escuela: Ciencias administrativas y contables
OBJETIVO GENERAL
Determinar el número de clientes potenciales de nuestros productos y la competencia actual. Saludos encuestad@, la siguiente encuesta que está por llenar se la empleara con fines únicamente académicos bajo la tutoría del Eco. Ángel Zapata docente de Investigación aplicada 3. FILTRO 1 ¿Usted tiene algún tipo de ingresos? (trabajo o familiar) 1. SI
2. NO
2. ¿Ha consumido en el último mes productos y derivados del cacao? 1. SI
2. NO
130 3. Mencione usted si tiene algún problema de salud relacionado con la glucosa (Caso decir SI finaliza la encuesta) 1. SI
2. NO
DEMANDA 5. De la siguiente lista de productos mencione qué derivado de cacao consume usted con mayor frecuencia. (Mencione dos productos)
Productos MIEL DE CACAO BARRA DE CHOCOLATE POLVO DE CHOCOLATE
1 2 3 4
CONFITES DE CHOCOLATE (Bombones, caramelos, etc.)
6. Mencione la cantidad que usted consume de los productos de la pregunta anterior
Productos MIEL DE CACAO (Frascos 200 ml) BARRA CHOCOLATE (Barra 150g) POLVO CHOCOLATE (Funda 170g) CONFITES DE CHOCOLATE (Fundas de confites)
1 Unidades
2 Unidades
3 Unidades
1 1 1
2 2 2
3 3 3
Más de 3 Unidade s 4 4 4
1
2
3
4
7. ¿Con qué frecuencia compra Ud. Productos derivados del cacao?
DIARIO Productos MIEL DE CACAO 1 BARRA DE CHOCOLATE 1 POLVO DE CHOCOLATE 1 COBERTURA DE CHOCOLATE 1
SEMANAL 2 2 2 2
MENSUAL 3 3 3 3
MÁS DE UN MES 4 4 4 4
131 8. ¿Según el tiempo indicado en la pregunta anterior ¿Cuánto gasta en el consumo del chocolate? $ CANALES DE DISTRIBUCIÓN 9. ¿En qué lugar usted adquiere estos productos?
TIENDAS SUPERMERCADOS DULCERIAS
1 2 3
10. ¿Por qué decidió comprar en el lugar?
PRECIO CERCANÍA VARIEDAD ALTERNATIVAS PAGO
1 2 3 DE 4
SUSTITUTOS 11. ¿Señale qué producto consumiría en lugar de los productos derivados mencionados a continuación?
MIEL DE CACAO
BARRA DE CHOCOLATE
CHOCOLATE EN POLVO
Miel de abeja
1 Gomitas
1 Café
1
Mermelada
2 Caramelos
2 Té
2
Manjar
2 Galletas
2 Agua aromática
2
132 12. Pensando en marcas o empresas que comercialicen y vendan productos derivados de cacao mencione 2 marcas que se le viene a la mente.
13. De la siguiente lista de productos seleccione 2 de las que marcas que usted consume o ha consumido.
CHOCOLATE
Nestle
La Universal
Clรกsico Nestle 1 Crunch Tango Manicho Superior 2 Tofee Huevitos
Nutrexpa
3 Nocilla
CordialSA
4
Pacari
Jet MontBlanc 5 Pacari
CHOCOLATE EN POLVO 1 Milo 4 2 Nesquik 5 3 Ricacao 6 1 Cocoa 2 5 3 Choco Choc 4 6 Cola Cao 2 1 Palladin 3 1 Chocolisto 2 3 1 Pacari 2
14. Mencione 2 criterios por los que usted consume las
marcas mencionadas (las
marcas de la pregunta anterior). PRECIO CALIDAD SABOR CANTIDAD GUSTO Y PREFERENCIA
1 2 3 4 5
GRACIAS POR SU COLABORACION
133 Anexo N° 2 Web de la maquinaria, obtenida por la reconocida empresa EE.UU Direct industry
Anexo N° 3 Terreno avaluado por Velacorp
Terreno ubicado en el km 45 Vía “Las Mercedes” En Santo Domingo de los Tsachilas
134 Anexo N° 4 Agricultores Minoristas Organizados de las Mercedes – Santo Domingo de los Tsachilas
135 Anexo N° 5 Equipo de cómputo y suministros obtenido por Computron
136 Anexo N° 6 Tasa emprendimiento productivo PYMES Corporación Nacional Financiera (CFN)
Anexo N° 7
Entrevista al Mb. Orlando Salgado – Director regional de Nestlé S.A. 1. ¿Cuál es el monto mínimo que se necesita para iniciar el negocio del chocolate? El monto varía según la calidad del chocolate de 200.000 hasta los 500.000 dólares 2. ¿Cuántos metros de terreno mide las distribuidoras y fábricas de Nestlé? Para las bodegas 5.000 metros cuadrados y una fábrica alrededor de 30.000 m2 3. ¿Qué maquinaria se necesita para la elaboración de chocolates? Secador a gas, clasificadora de granos, tostador industrial, peladora de cacao tostado, molino, universal u200, tanque de temperado, moldeador universal compacta, tanque vertical para leche y mesas de trabajo. 4. ¿En qué países se fabrica la mayor parte de esta maquinaria y equipo? En Estados Unidos y Brasil.
137 5. ¿De dónde proviene la maquinaria que utiliza Nestlé? Es maquinaria americana 6. ¿Cuáles son sus proveedores de cacao y que variedades utiliza? La mayor parte la adquirimos directamente del productor minorista en las variedades CCN51 y otros clones. 7. ¿Cuáles son las ventas anuales de Nestlé? Facilito la información por correo 8. ¿Cuál es el margen de rentabilidad que obtiene Nestlé? La empresa siempre se ha manejado con un 40% al 45%. 9. ¿Cuáles son las empresas mejor posicionadas en el mercado del chocolate ecuatoriano? Nestlé S.A. la universal que pertenece a Nestlé, Nutrexpa, Cordialsa, Confiteca entre otras que son nuestra competencia. 10. ¿Cree Ud. que un proyecto de elaboración de chocolate fino de aroma provenientes de una economía solidaria sea viable? Si, actualmente existen empresas dedicadas a algo similar como son Pacari, Caoni, Maquita, Republica del cacao entre otras, que les ha ido bien y ya forman parte de una fuerte competencia nacional
GRACIAS POR SU COLABORACION
138 Anexo N° 7 Plazos para obtener el certificado BPM