PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
Disertación de Grado previa a la obtención del título de Ingeniero Comercial
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DESTINADA AL PROCESO Y REUTILIZACIÓN DE PAPEL DE DESECHO EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO.
AUTOR: Milton Fernando Maruri Arevalo
DIRECTOR. Ing. Patricio Chimbo Auquilla
SANTO DOMINGO- ECUADOR
2013
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PONTIFICIA UNIVERIDIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMONGO
APROBACIÓN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DESTINADA AL PROCESO Y REUTILIZACIÓN DE PAPEL DE DESECHO EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO.
AUTOR: Milton Fernando Maruri Arevalo
TRIBUNAL Ing. Patricio Chimbo Auquilla
Ing. David Alejandro Arias Chavez
Ing. Rubén Edwin Toro López
Santo Domingo, Julio de 2013
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DEDICATORIA A Dios Padre quien sin el apoyo divino, no podría contar con los recursos ni la capacidad para emprender el camino al éxito.
A mis Padres por todo el esfuerzo y sacrificio cotidiano el cual fue incondicional en cualquier momento o situación atenuante, y el cariño que en ellos he visto como un ejemplo a seguir. A todos mis amigos y amigas su calurosa amistad y el fraterno aprecio que siempre me han demostrado.
iv
AGRADECIMIENTO
Quiero hacer público la gratitud a la Pontificia Universidad Católica del Ecuador Sede Santo Domingo por habernos inculcado conocimientos éticos y profesionales en el trayecto de nuestra carrera, los cuales me brindaron las herramientas necesarias para culminar con éxito todos los proyectos profesionales emprendidos. Igualmente agradezco a la Ing. Paulina Martínez y al Ing. Edwin Guerrero por el aporte técnico y profesional en desarrollo del proyecto.
El Autor.
v
RESUMEN
En la ciudad de Santo Domingo el tratamiento de desechos y la ubicación de los mismos son un problema, por lo que el proyecto buscará implementar una planta de tratamiento de papel reciclado de oficina que permitirá retirar 3 toneladas de basuras diarias, en el estudio de mercado se determinó la existencia de una demanda creciente en el estudio técnico se analizó el proceso de producción para lo cual se contactó a un proveedor del exterior quien se encargara de establecer la línea de producción y de abastecer del equipo del necesario para poder operar eficazmente. Para este proceso se utiliza pulpa virgen para papel, papel reciclado recolectado, químicos, maquinas que tamizan, maquina tecnificada, la comercialización se lo realizará mediante convenio donde se determinará los parámetros requeridos por el cliente y proveedor y los de la Empresa. La inversión tanto para la adquisición de equipo y obra civil está en $1.293.477,99 financiado por el Banco Nacional de Fomento con una tasa activa del 11,83% pagaderos a 7 años con una cuota anual de $ 281897,83 con un año de gracia no se empleo inversionistas para el financiamiento ya que el monto es muy elevado para implementar el proyecto. ABSTRACT
In Santo Domingo city the treatment given to garbage and its location are a real problem. That is why this project will aim at implementing a treatment plant of recycled office paper which will allow to retreat 3 tons of garbage daily. In the market study it was determined the existence of a growing demand; in the technical study the production process was analyzed, for which a foreign supplier was contacted, who will be in charge of establishing the production line and of supplying the necessary equipment to be able to function efficiently. For this process it is used the virgin paper pulp, the recycled paper gathered, chemicals, sift machinery and technical machinery. The trading will be developed through an agreement the will determine the parameters required by the client and the supplier and those of the Enterprise. The investment for both the acquisition of the equipment and the workmanship is of $ 1.293.477, 99 financed by the National Bank of Fomento with an active fee of 11, 83% to be paid in 7 years, with a year due of $ 281897, 83 with a grace period. No investors were used to finance the project since the sum is too high to implement it.
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ÍNDICE DE CONTENIDOS PORTADA. .........................................................................................................................i APROBACIÖN DE LA DISERTACIÓN DE GRADO........................................................... ii DEDICATORIA ................................................................................................................. iii AGRADECIMIENTO ......................................................................................................... iv RESUMEN EJECUTIVO....................................................................................................v ÍNDICE DE CONTENIDOS……………………………………………………………………....vi INDICE DE CUADROS................................................................................................... xiv INDICE DE GRÁFICOS .................................................................................................xviii INTRODUCCIÓN...............................................................................................................xxi I
MARCO TEÓRICO ........................................................................................21
1.1.
RECICLAJE ...................................................................................................21
1.1.1.
Concepto de Reciclaje ...................................................................................21
1.1.2.
Tipos de reciclaje ...........................................................................................21
1.1.3.
Recolección Selectiva ....................................................................................21
1.1.4.
Recolección Bruta o Global ............................................................................22
1.1.5.
Proceso de reciclaje.......................................................................................22
1.1.6.
Ventajas del reciclaje .....................................................................................23
1.1.7.
Desechos sólidos ...........................................................................................24
1.1.8.
Concepto de desechos sólidos.......................................................................24
1.1.9.
Características ...............................................................................................24
1.1.10.
Beneficio para el medio ambiente con el reciclaje ..........................................24
1.2.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ........................................................................25
1.2.1.
Descripción ....................................................................................................25
1.2.2.
Entorno Social................................................................................................25
1.2.2.1.
Factor Ambiental ............................................................................................25
1.2.2.2.
Factor Económico ..........................................................................................26
1.2.3.
Factor Operativo ............................................................................................26
1.2.4.
Potencial Económico......................................................................................26
1.2.5.
Potencial Mercado .........................................................................................27
1.2.6.
Definición de Objetivos...................................................................................27
vii
1.2.7.
Estructura del Estudio Factibilidad .................................................................28
1.3.
ESTUDIO DE MERCADO ..............................................................................28
1.3.1.
Objetivo del Estudio de Mercado....................................................................28
1.3.2.
Estructura del Estudio de Mercado…………………………………………...…..28
1.3.3.
El Plan de Marketing ......................................................................................29
1.3.4.
Análisis de la Situación ..................................................................................32
1.3.5.
Análisis Externo .............................................................................................32
1.3.6.
Análisis Interno...............................................................................................33
1.3.7.
Objetivos ........................................................................................................34
1.3.8.
Estrategias .....................................................................................................35
1.4.
ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................36
1.4.1.
Localización del proyecto ...............................................................................36
1.4.1.1.
Macro localización..........................................................................................36
1.4.1.2.
Micro localización...........................................................................................37
1.4.1.3.
Ingeniería del Proyecto ..................................................................................37
1.4.2.
Tecnología .....................................................................................................37
1.4.3.
Proceso productivo ........................................................................................38
1.4.4.
Infraestructura................................................................................................38
1.4.5.
Determinación de las necesidades e insumos................................................39
1.4.6.
Organización funcional...................................................................................39
1.4.7.
Recursos humanos ........................................................................................40
1.5.
ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................40
1.5.1.
Estado de Resultados ....................................................................................41
1.5.2.
Balance General ............................................................................................41
1.5.3.
Valor actual neto (VAN)..................................................................................42
1.5.4.
Tasa interna de retorno y sensibilidad (TIR)...................................................43
1.5.5.
Recuperación de la Inversión .........................................................................43
1.5.6.
Periodo de recuperación de una inversión .....................................................44
II.
METODOLOGÍA ............................................................................................45
2.1
Método Utilizado en la investigación ..............................................................45
2.1.1
Método Analítico desagregado.......................................................................45
2.2
Instrumentos de Investigación........................................................................45
2.2.1
La encuesta ...................................................................................................45
2.2.2
El fichaje ........................................................................................................46
2.2.3
El cuestionario................................................................................................46
2.3
Fuentes de Información..................................................................................46
viii
2.3.1
Primarias........................................................................................................46
2.3.2
Secundarias ...................................................................................................46
2.3.3
Tecnológicas..................................................................................................46
2.4
Población .......................................................................................................47
2.5
Muestra ..........................................................................................................47
2.6
Fórmula..........................................................................................................47
III.
PROPUESTA. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA
EMPRESA DESTINADA AL PROCESO Y REUTILIZACION DE PAPEL DE DESECHO EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO. .........................................................................48 3.1
MARCO REFERENCIAL................................................................................48
3.1.1
Justificación del Proyecto...............................................................................48
3.1.1.1
Título del proyecto..........................................................................................48
3.1.1.2
Planteamiento del problema...........................................................................48
3.1.1.3
Antecedentes .................................................................................................48
3.1.1.3.1
Proceso de Reciclaje en el Ecuador...............................................................48
3.1.1.3.2
Procesos de Fabricación de Papel .................................................................50
3.1.1.3.3
Fabricación Manual de papel .........................................................................50
3.1.1.3.4
Fabricación mecanizada de papel ..................................................................51
3.1.1.4
Justificación del Proyecto...............................................................................52
3.1.1.5
Descripción del Proyecto................................................................................53
3.2
Planificación Estratégica y objetivos del proyecto ..........................................54
3.2.1
Misión ............................................................................................................54
3. 2.2
Visión .............................................................................................................54
3.2.2.3
Valores...........................................................................................................55
3.2.2.4
Objetivos del desarrollo humano ....................................................................55
3.5.4.1
Ventajas Corporativas ....................................................................................56
3.2.2.5.1
Marketing corporativo.....................................................................................56
3.2.2.5.2
Ética corporativa ............................................................................................56
3.5.4.2
Análisis FODA................................................................................................59
3.5.4.3
Matriz EFI, EFE ......................................................................................................... 59
3.2.3
Objetivo General............................................................................................60
3.2.3.1
Objetivos específicos .....................................................................................60
3.3
ESTUDIO DE MERCADO ..............................................................................61
3.3.1
Definición del problema y los objetivos de la investigación de mercado .........61
3.3.1.1
Definición del problema investigado. ..............................................................61
3.3.1.2
Objetivos de la investigación de mercado. .....................................................61
ix
3.3.2
Diseño del plan de investigación de Mercado. ...............................................62
3.3.2.1
Segmentación de mercado ............................................................................62
3.3.2.2
Target ............................................................................................................62
3.3.2.3
Población .......................................................................................................62
3.3.2.4
Tamaño de la Muestra ...................................................................................63
3.3.3
Desarrollo de la Investigación de Campo .......................................................66
3.3.3.1
Aplicación de la encuesta...............................................................................66
3.3.3.1.1
Sector público ................................................................................................66
3.3.3.1.2
Sector privado ................................................................................................66
3.3.4
Aplicación de Técnicas de recolección de Datos............................................67
3.3.4.1
Diseño de encuesta .......................................................................................67
3.3.4.2
Tabulación y análisis de la encuesta. .............................................................67
3.3.4.3
Análisis de resultados obtenidos ....................................................................67
3.3.5
Resultados de la investigación de mercado ...................................................81
3.3.5.1
Análisis de la investigación de campo ............................................................81
3.3.6
Demanda Potencial........................................................................................82
3.3.6.1
Caracterización de la Demanda .....................................................................82
3.3.6.2
Demanda proyectada .....................................................................................82
3.3.6.3
Análisis de la Demanda..................................................................................83
3.3.6.3.1
Comportamiento histórico de la demanda ......................................................83
3.3.6.3.2
Demanda Proyectada.....................................................................................84
3.3.6.3.3
Análisis de la competencia.............................................................................86
3.3.6.3.4
Mercado de Proveedores ...............................................................................87
3.3.6.3.5. Proveedores de pulpa de madera y adherentes químicos ..............................87 3.3.6.3.6. Empresas recicladoras de papel ....................................................................88 3.3.7
Oferta.............................................................................................................89
3.3.7.1
Análisis de la oferta........................................................................................89
3.3.7.1.1
Oferta de Papel reciclado...............................................................................89
3.3.7.1.2
Sustitutos de papel reciclado..........................................................................91
3.3.7.1.3
Oferta Histórica de papel reciclado.................................................................91
3.3.7.1.4
Proyección de la oferta...................................................................................92
3.3.8
Estimación de la demanda insatisfecha .........................................................92
3.3.9
Oferta del Proyecto ........................................................................................93
3.3.10
Conclusiones del estudio de mercado............................................................94
3.3.11
Plan de marketing ..........................................................................................95
3.3.11.1
Análisis de la situación ...................................................................................95
x
3.3.11.2
Objetivos del Plan de Marketing......................................................................95
3.3.11.3
Estrategias .....................................................................................................95
3.3.11.4
Volumen de ventas ......................................................................................106
3.3.11.5
Programa de plan de acción.........................................................................108
3.3.11.5
Presupuesto del Plan de Marketing..............................................................109
3.3.11.6
Sistema de Medición y control de actividades ..............................................111
3.4
ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................111
3.4.1
Tamaño del proyecto....................................................................................111
3.4.2
Localización del proyecto .............................................................................111
3.4.2.1
Macro Localización ......................................................................................112
3.4.2.2
Micro localización.........................................................................................113
3.4.2.2.1
Factores para determinar la micro localización del proyecto ........................113
3.4.2.2.2
Servicios básicos .........................................................................................115
3.4.2.2.3
Vías de acceso.............................................................................................115
3.4.2.2.4
Infraestructura..............................................................................................115
3.4.2.2.5
Cercanías de Clientes ..................................................................................115
3.4.2.2.6
Cercanías de Proveedores...........................................................................115
3.4.2.2.7 Seguridad ......................................................................................................116 3.4.3
Ingeniería del Proyecto ................................................................................116
3.4.3
Ingeniería del Proyecto ................................................................................116
3.4.3.1.1
Preparación de pulpa. ..................................................................................116
3.4.3.1.3
Almacenamiento ..........................................................................................117
3.4.3.1.5
Flujo grama del Proceso de Producción.......................................................117
3.4.3.2
Especificaciones Técnicas de los Equipos ...................................................117
3.4.3.2.1
Maquinaria de producción ............................................................................117
3.4.3.2.2
Equipo auxiliar..............................................................................................117
3.4.3.2.3
Especificaciones Técnicas ...........................................................................118
3.4.3.2.4
Descripción de la Maquinaria de producción ................................................119
3.4.3.2.5
Descripción del Equipo auxiliar ....................................................................129
3.4.3.2.3
Muebles y Enseres.......................................................................................131
3.4.3.2.4
Equipos de Cómputo y Comunicación..........................................................131
3.4.3.2.5
Terreno ........................................................................................................131
3.4.3.3
Diseño de la Planta ......................................................................................132
3.4.3.3.1
Obra Civil .....................................................................................................132
3.4.3.1
Planos de la Planta ......................................................................................133
3.4.3.4
Capacidad Instalada ....................................................................................134
xi
3.4.4
Organización y aspectos legales..................................................................134
3.4.4.1
Estructura Organizacional y Administrativa ..................................................134
3.4.4.1.1
Organigrama ................................................................................................134
3.4.4.2
Descripción de las áreas de la organización ................................................135
3.4.4.3
Recursos Humanos......................................................................................136
3.4.4.3.1
Funciones del Personal Administrativo.........................................................136
3.3.4.3.2
Funciones del Personal de planta ................................................................142
3.4.4.3.3
Reclutamiento y Selección ...........................................................................147
3.4.4.3.4
Evaluación de desempeño ...........................................................................148
3.4.4.3.5
Administración Salarial.................................................................................149
3.4.4.3.6
Capacitación ................................................................................................150
3.4.4.3.7
Plan de Higiene y Salud Ocupacional ..........................................................151
3.4.4.3.7.1 Medidas y Condiciones del plan de Salud: ...................................................151 3.4.4.3.7.1 Medidas y Condiciones del Plan de Higiene.................................................151 3.4.4.3.7.2 Funciones del Comité...................................................................................153 3.4.5
Base Legal ...................................................................................................155
3.4.5.1
Los requisitos de una Responsabilidad Limitada son: ..................................155
3.4.5.2
Etapas para constituir una compañía ...........................................................155
3.4.5.3
Requisitos para la Obtención del R.U.C. ......................................................156
3.4.5.4
Entidades de Control y Apoyo ......................................................................156
3.4.5.5
Ley ...............................................................................................................157
3.4.5.6
Acta de constitución .....................................................................................158
3.4.5.7
Acta de Convenio.........................................................................................159
3.5
EVALUACIÓN FINANCIERA........................................................................162
3.5.1
Inversión ......................................................................................................162
3.5.1.1
Activos Fijos.................................................................................................164
3.5.1.2
Activos Diferidos ..........................................................................................164
3.5.1.3
Capital de Trabajo........................................................................................164
3.5.2
Ingresos y Gastos ........................................................................................164
3.5.2..1
Mano de obra directa ...................................................................................164
3.5.2.2
Materia prima directa....................................................................................165
3.5.2.3.1
Mano de obra indirecta.................................................................................166
3.5.2.3.2
Suministros indirectos de fabricación ...........................................................166
3.5.2.3.3 Depreciaciones .............................................................................................168 3.5.2.3.4 Amortización .................................................................................................168 3.5.2.3.5
Servicios Básicos .........................................................................................169
xii
3.5.2.3.6
Seguros........................................................................................................169
3.5.2.3.7
Mantenimiento de Maquinaria y Edificios .....................................................169
3.5.2.4
Gastos Administrativos.................................................................................169
3.5.2.4.1
Personal Administrativos.............................................................................169
3.5.2.4.2
Suministros de Oficina .................................................................................170
3.5.2.5
Gasto de Ventas ..........................................................................................171
3.5.2.5.1
Personal de Ventas......................................................................................171
3.5.2.5.2
Gastos de Venta o Publicidad ......................................................................172
3.5.2.6
Gastos Financieros ......................................................................................173
3.5.2.7
Ingresos .......................................................................................................175
3.5.3
Financiamiento.............................................................................................175
3.5.3.1
Fuentes de Financiamientos ........................................................................176
3.5.3.1.1
Fuentes externas .........................................................................................176
3.5.4
Estados Financieros Proyectados ................................................................176
3.5.4.1
Proyección de costos ...................................................................................177
3.5.4.2
Proyección de Ingresos................................................................................178
3.5.4.3
Estado de Situación Inicial ...........................................................................179
3.5.4.4
Balance General Proyectado........................................................................180
3.5.4.5
Estado de Resultados Proyectado ...............................................................181
3.5.4.6
Flujo de Caja................................................................................................182
3.5.5
Flujo de Fondos Netos .................................................................................183
3.5.5.1
Costo promedio ponderado de capital..........................................................183
3.5.5.2
Tasa interna de Retorno...............................................................................184
3.5.5.3
Valor Actual Neto .........................................................................................185
3.5.5.4
Razón Costo Beneficio.................................................................................186
3.5.5.5
Periodo de recuperación de la inversión ......................................................187
3.5.5.6
Punto de equilibrio .......................................................................................188
3.5.6
Análisis de Sensibilidad................................................................................189
3.5.6.2
Proyección de Costos ..................................................................................190
3.5.6.3
Proyección de Ingresos................................................................................191
3.5.6.4
Estado de Resultados Proyectado ...............................................................191
3.5.6.5
Flujo de Caja................................................................................................192
3.5.6.6
Balance General Proyectado........................................................................193
3.5.6.7
Tasa Interna de Retorno ..............................................................................194
3.5.6.8
Valor Actual Neto .........................................................................................194
3.5.6.9
Relación Costo Beneficio .............................................................................195
xiii
3.5.6.10
Periodo de Recuperaci贸n de la Inversi贸n .....................................................196
3.5.6.11
Punto de Equilibrio .......................................................................................196
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................................198 Conclusiones .................................................................................................................198 Recomendaciones .........................................................................................................199 Fuentes de Consulta......................................................................................................201 Bibliogr谩ficas .................................................................................................................201 Linkogr谩ficas .................................................................................................................202 Glosario
.....................................................................................................................203
Anexos
.....................................................................................................................204
xiv
ÍNDICE DE CUADROS Cuadro No. 1 Foda ..........................................................................................................57 Cuadro No. 2 Matriz EFI ..................................................................................................58 Cuadro No. 3 Matriz EFE.................................................................................................59 Cuadro No. 4 Segmentación de mercado ........................................................................62 Cuadro No. 5 Actividades económicas en la ciudad de Santo Domingo ..........................63 Cuadro No. 6 Mercado Objetivo………………………………………………………………..64 Cuadro No. 7 Descripción fórmula de la muestra.............................................................64 Cuadro No. 8 Participación de Mercado ..........................................................................65 Cuadro No. 9 Análisis de resultados ................................................................................67 Cuadro No. 10 Zona y Ubicación ....................................................................................68 Cuadro No. 11 Datos de la pregunta número 1................................................................70 Cuadro No. 12 Datos de la pregunta número 2................................................................71 Cuadro No. 13 Datos de la pregunta número 3................................................................72 Cuadro No. 14 Datos de la pregunta número 4................................................................73 Cuadro No. 15 Datos de la pregunta número 5................................................................74 Cuadro No. 16 Datos de la pregunta número 6................................................................75 Cuadro No. 17 Datos de la pregunta número 7................................................................76 Cuadro No. 18 Datos de la pregunta número 8................................................................77 Cuadro No. 19 Datos de la pregunta número 9................................................................78 Cuadro No. 20 Datos de la pregunta número 10..............................................................79 Cuadro No. 21 Datos de la pregunta número 11..............................................................80 Cuadro No. 22 Actividades económicas en la ciudad de Santo Domingo ........................82 Cuadro No. 23 Participación del mercado........................................................................83 Cuadro No. 24 Comportamiento histórico de la demanda................................................84 Cuadro No. 25 Detalle del comportamiento histórico de la demanda ...............................85 Cuadro No. 26 Fórmula de la proyección de la demanda ................................................85 Cuadro No. 27 Demanda proyectada...............................................................................86 Cuadro No. 28 Distribución de proveedores ....................................................................87 Cuadro No. 29 Calificación del proveedores ....................................................................87 Cuadro No. 30 Análisis de proveedores ............................................................................................88 Cuadro No. 31 Personas Recicladoras de papel..............................................................91
xv
Cuadro No. 32 Empresas que reciclan papel...................................................................91 Cuadro No. 33 Mercado de papel reciclado .....................................................................91 Cuadro No. 34 Contexto nacional ....................................................................................91 Cuadro No. 35 Contexto local ..........................................................................................92 Cuadro No. 36 Oferta de papel normal ............................................................................92 Cuadro No. 37 Demanda de papel reciclado ...................................................................93 Cuadro No. 38 Actividades económicas...........................................................................94 Cuadro No. 39 Distribución local de papel .......................................................................96 Cuadro No. 40 Reporte de despachos y entregas .........................................................100 Cuadro No. 41 Ruta.......................................................................................................101 Cuadro No. 42 Propuesta publicitaria ............................................................................102 Cuadro No. 43 Prensa escrita........................................................................................102 Cuadro No. 44 Presupuesto de medio de comunicación radio.......................................104 Cuadro No. 45Cartilla de precios ...................................................................................105 Cuadro No. 46 Ventas estimadas ..................................................................................107 Cuadro No. 47 Cronograma de atividades .....................................................................108 Cuadro No. 48 Presupuesto de marketing .....................................................................109 Cuadro No. 49 Plan de control.......................................................................................110 Cuadro No. 50Descripción Técnica de la planta ............................................................111 Cuadro No. 51 Método cualitativo por puntos ................................................................114 Cuadro No. 52 Flujo grama del proceso de producción .................................................118 Cuadro No. 53 Maquinaria de proceso .........................................................................119 Cuadro No. 54 Equipo de inspección y prueba ..............................................................119 Cuadro No. 55 Especificaciones técnicas ......................................................................120 Cuadro No. 56 Muebles y enseres.................................................................................131 Cuadro No. 57 Equipos de computación y comunicación ..............................................131 Cuadro No. 58 Avaluó del terreno..................................................................................131 Cuadro No. 59 Presupuesto obra civil...........................................................................132 Cuadro No. 60 Organigrama funcional de Recipaper LTD .............................................135 Cuadro No. 61 Funciones del gerente ...........................................................................136 Cuadro No. 62 Funciones del contador ........................................................................................... 137 Cuadro No. 63 Funciones del oficial de crédito..............................................................138 Cuadro No. 64 Funciones del secretaria asistente.........................................................139 Cuadro No. 65 Funciones del asistente financiero .........................................................140 Cuadro No. 66 Funciones del vendedor mercaderista ...................................................141 Cuadro No. 67 Funciones del jefe de producción...........................................................142
xvi
Cuadro No. 68 Funciones del inspector químico............................................................143 Cuadro No. 69 Funciones del jefe de bodega ................................................................144 Cuadro No. 70 Funciones del auxiliar de mantenimiento ...............................................145 Cuadro No. 71 Funciones del auxiliar de producción .....................................................146 Cuadro No. 72 Reclutamiento personal .........................................................................147 Cuadro No. 73 Evaluación de desempeño.....................................................................148 Cuadro No. 74 Remuneración .......................................................................................149 Cuadro No. 75 Evaluación de capacitación....................................................................150 Cuadro No. 76 Evaluación de riesgos............................................................................151 Cuadro No. 77 Formato de registro de higiene y salud ..................................................153 Cuadro No. 78 Comprobación general de seguridad .....................................................154 Cuadro No. 79 Extracto de la escritura pública de constitución......................................158 Cuadro No. 80 Inversión inicial ......................................................................................162 Cuadro No. 81 Detalle de activos fijos ...........................................................................163 Cuadro No. 82 Detalle de activos diferidos ....................................................................164 Cuadro No. 83 Capital de trabajo...................................................................................164 Cuadro No. 84 Costo de la mano de obra directa ..........................................................165 Cuadro No. 85 Costo de la materia prima directa ..........................................................165 Cuadro No. 86 Costo de la mano de obra indirecta .......................................................166 Cuadro No. 87 Costo de los suministros indirectos de fabricación .................................167 Cuadro No. 88 Depreciaciones ......................................................................................168 Cuadro No. 89 Amortización activos diferidos...............................................................168 Cuadro No. 90 Gastos servicios básicos........................................................................169 Cuadro No. 91 Seguros .................................................................................................169 Cuadro No. 92 Costos de mantenimiento ......................................................................170 Cuadro No. 93 Personal administrativo..........................................................................171 Cuadro No. 94 Suministros de oficina............................................................................171 Cuadro No. 95 Gastos depreciación ..............................................................................171 Cuadro No. 96 Gastos del personal de ventas...............................................................172 Cuadro No. 97 Detalle del presupuesto de marketing ...................................................173 Cuadro No. 98 Amortización de la deuda......................................................................174 Cuadro No. 99 Intereses................................................................................................174 Cuadro No. 100 Ingresos por ventas .............................................................................175 Cuadro No. 101 Costos proyectados .............................................................................177 Cuadro No. 102 Proyección de ingresos por año...........................................................178 Cuadro No. 103 Estados de situación inicial ..................................................................179
xvii
Cuadro No. 104 Balance general...................................................................................180 Cuadro No. 105 Estado de resultados proyectados .......................................................181 Cuadro No. 106 Flujo de caja proyectado ......................................................................182 Cuadro No. 107 Costo promedio ponderado de capital..................................................183 Cuadro No. 108 Tasa interna de retorno........................................................................184 Cuadro No. 109 Valor actual neto..................................................................................185 Cuadro No. 110 Relación costo/beneficio ......................................................................186 Cuadro No. 111 Periodo de recuperación de la inversión ..............................................187 Cuadro No. 112 Punto de equilibrio ...............................................................................188 Cuadro No. 113 Costos de materia prima ......................................................................189 Cuadro No. 114 Proyección de costos...........................................................................190 Cuadro No. 115 Proyección de ingresos anuales ..........................................................190 Cuadro No. 116 Estado de resultados ...........................................................................191 Cuadro No. 117 Proyección de Flujo de caja ................................................................192 Cuadro No. 118 Balance general...................................................................................193 Cuadro No. 119 Tasa Interna de retorno........................................................................194 Cuadro No. 120 Valor actual neto..................................................................................195 Cuadro No. 121 Relación costo/beneficio ......................................................................195 Cuadro No. 122 Recuperación de la inversión ...............................................................196 Cuadro No. 123 Punto de equilibrio ...............................................................................197
xviii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico No 1 Segmentación de Población.......................................................................65 Gráfico No 2 Participación de Mercado...........................................................................68 Gráfico No 3 Resultados Pregunta 1...............................................................................70 Gráfico No 4 Resultados Pregunta 2...............................................................................71 Gráfico No 5 Resultados Pregunta 3...............................................................................72 Gráfico No 6 Resultados Pregunta 4...............................................................................73 Gráfico No 7 Resultados Pregunta 5...............................................................................74 Gráfico No 8 Resultados Pregunta 6...............................................................................75 Gráfico No 9 Resultados Pregunta 7...............................................................................76 Gráfico No 10 Resultados Pregunta 8.............................................................................77 Gráfico No 11 Resultados Pregunta 9.............................................................................78 Gráfico No 12 Resultados Pregunta 10...........................................................................79 Gráfico No 13 Resultados Pregunta 11...........................................................................80 Gráfico No 14 Demanda .................................................................................................81 Gráfico No 15 Resma de papel.......................................................................................98 Gráfico No 16 Logo.........................................................................................................99 Gráfico No 17 Publicidad televisiva...............................................................................103 Gráfico No 18 Imagen de publicidad gráfica prensa escrita ..........................................104 Gráfico No 19 Mapa del Ecuador ..................................................................................112 Gráfico No 20 Ubicación geográfica..............................................................................114 Gráfico No 21 Hidro-desintegradora vertical de pulpa de papel ....................................121 Gráfico No 22 Equipo de lavado para pulpa de papel de alta velocidad........................121 Gráfico No 23 Equipo de tamizado de bajo pulso .........................................................122 Gráfico No 24 Tamiz vibratorio .....................................................................................123 Gráfico No 25 Equipo de tamizado grueso de pulpa de papel.......................................124 Gráfico No 26 Espesador de pulpa de papel con malla circular ....................................125 Gráfico No 27 Mezclador en forma de U .......................................................................126 Gráfico No 28 Caldera de vapor a diesel ......................................................................126 Gráfico No 29 Tanque de saponificación de resina.......................................................127 Gráfico No 30 Máquina papelera, sección de secado ...................................................127 Gráfico No 31 Refinado de doble disco DD..................................................................128
xix
Gráfico No 32 Refinado de papel ..................................................................................128 Gráfico No 33 Cortadora de papel ................................................................................129 Gráfico No 34 Balanza digital........................................................................................130 Gráfico No 35 Medidor de humedad .............................................................................130 Gráfico No 36 Bomba generadora de agua HP HDO 306 .............................................130 Gráfico No 37 Planos de la planta.................................................................................133
20
INTRODUCCIÓN La ciudad de Santo Domingo cuenta con importantes empresas, que contribuyen al desarrollo socioeconómico de la zona, las mismas que presentan una tendencia de crecimiento y que enfrentan un entorno empresarial cambiante y competitivo.
Los problemas causados por el consumo excesivo de recursos naturales y la mala implementación de métodos y procedimientos para la ubicación de desechos que son considerados como renovables, han causado graves inconvenientes para la reubicación, manejo y control de ciertos residuos. Los escasos procesos de reciclaje y la falta de implementación de políticas que mantenga una filosofía al cuidado y preservación del medio ambiente por parte de entes sociales y económicos de la ciudad han provocando que los niveles de contaminación de la ciudad aumenten a grados alarmantes.
Para poder ejecutar el estudio de factibilidad, primero se realizó la planificación estratégica y se estableció los lineamientos y parámetros de cómo se administrará la compañía y luego se elaboró un estudio de mercado para lo cual se escogió una muestra de la población de la ciudad Santo Domingo para determinar el nivel de aceptación de la planta procesadora de papel, se preparó un estudio técnico que permitió visualizar el tamaño y localización de la empresa así como recursos necesarios para su funcionamiento y finalmente se estableció los rendimientos financieros que se generarían con la puesta en marcha del proyecto.
Para el desarrollo de cada una de las etapas del proyecto, se obtuvo información de fuentes primarias y secundarias con lo que se ha realizado una evaluación del proyecto y de los resultados obtenidos; una vez efectuado el estudio se puede concluir que el proyecto es técnicamente factible y rentable.
21
I MARCO TEÓRICO
1.1.
RECICLAJE
1.1.1. Concepto de Reciclaje
“Reciclaje es el resultado de una serie de actividades, mediante las cuales materiales que pasarían a ser residuos son desviados, y separados, recolectados y procesados para hacer usados como materias primas en la manufactura de artículos que anteriormente se elaboraban solo con materia prima virgen.” 1
El reciclar es llevar a cabo un método practico y conciso que tiene origen de una cosa a otra se hace de una manera precedente que se utiliza para su progresión, es una medida ecológica para favorecer la reutilización que
lleva consigo la
disminución de residuos y la reducción del consumo de recursos naturales. 1.1.2. Tipos de reciclaje
1.1.3. Recolección Selectiva
“Es la separación de los componentes de la basura, para su recuperación directa”2.
Para el éxito de este sistema se necesita, por un lado, la participación ciudadana, al tener que seleccionar en origen (domicilios) y depositar los residuos que se intenta recuperar en recipientes separados, la recolección selectiva de residuos sólidos implica que las fracciones sean separadas en la fuente y posteriormente recolectadas también en forma separada; esta separación reduce bastante la
1
Chang Al, (2005)/el reciclaje la actividad del siglo XXI Chile, H&E Editores, Pág.5 Chang Al, (2005)/el reciclaje la actividad del siglo XXI Chile, H&E Editores, Pág.12
2
22
mezcla y contaminación de materiales, lo que en
consecuencia aumenta su
calidad. 1.1.4. Recolección Bruta o Global Es un sistema no recomendable para nuestra realidad ya que es más costoso y complicado. Se trata de una técnica a partir de las basuras brutas o globales utilizadas en la industria minera y metalúrgica, tales como la trituración, cribado y clasificación neumática, separaciones por vía húmeda, electromagnética, electrostática, ópticos y flotación por espumas para la obtención y depuración de 3 metales y vidrios
Es un proceso que no se recomienda ya que es costoso y presenta mucha dificultad. Es un proceso a través de las basuras desechadas en la industria, y necesitan ser clasificadas para lograr obtener materia como vidrio y minerales.
Por lo tanto es recomendable realizar la recolección selectiva ya que no solo fomenta el reciclaje y la valoración de los residuos sólidos urbanos sino que también sirve para separar de los mismo los residuos peligrosos que pueden contener (pilas, baterías, etc.). La recolección selectiva puede ser realizada con el mismo tipo de equipo actualmente usado para la recolección, sin cambios.
1.1.5. Proceso de reciclaje
“El proceso del reciclaje tiene por
finalidad cumplir
con el objetivo de la
recuperación de residuos dándole un nuevo uso, y facilitando la defensa del medio ambiente”. 4
Los materiales se pueden volver a utilizar reciclándolos y para ello necesitan ser recuperados. Los residuos una vez recolectados pasan por un camino de procesos, diferentes lugares y varios métodos aplicados a los distintos materiales para en su reconstrucción lograr obtener nuevamente materiales útiles.
Dentro del proceso de reciclaje existen tres actividades principales las mimas que son importantes las cuales son:
3
Chang Al, (2005)/el reciclaje la actividad del siglo XXI Chile, H&E Editores, Pág.21 Chang Al, (2005)/el reciclaje la actividad del siglo XXI Chile, H&E Editores, Pág.28
4
23
•
Recolección Se deben de juntar cantidades considerables de materiales reciclables, separar elementos contaminantes o no reciclables y clasificar los materiales de acuerdo a su tipo específico para su futura reutilización.
•
Manufactura Los materiales clasificados se utilizan como nuevos productos o como materias primas para algún proceso. El material reciclado se procesa cuidadosamente ya que fácilmente se puede contaminar y puede que disminuya su valor de ser reciclado.
•
Consumo Los materiales de desperdicio deben ser consumidos, para lo cual los productos reciclados deben poseer las mismas cualidades de los materiales vírgenes para poder situarse en el mercado. Los compradores deben demandar productos con el mayor porcentaje de materiales reciclados en ellos. Sin demanda, el proceso 5 de reciclaje se detiene.
Para obtener buenos resultados en este tipo de procesos se necesita de personas con conocimientos capacitados para trabajar en la nueva construcción de los desperdicios en donde conocen el manejo de clasificar los cientos de materiales: cartón, papel, plástico, vidrio, metales
y de ellos separarlos por
familias ya q cada material está dividido por diferente complejidad, además se debe realizar de una manera esmerada para que pueda dar buenos resultados. 1.1.6. Ventajas del reciclaje •
Ahorro de energía
•
Reducción en los costos de recolección
•
Reducción en los volúmenes de basura
•
Conservación del medio ambiente y reducción de la contaminación.
•
Mayor duración en la vida útil de los rellenos sanitarios.
•
Se protegen el recurso natural renovable y no renovable.
•
Se ahorra materia prima en la
manufactura de productos nuevos con
materiales reciclables. •
5
Hay remuneración económica en la venta de reciclables.
Espinoza O (2005), Folleto Segregación, Reciclaje y Comercialización de los Residuos Sólidos, Pág.123.
24
1.1.7. Desechos sólidos 1.1.8. Concepto de desechos sólidos “Los desechos sólidos
comprenden aquellas sustancias que son desechadas
como inútiles luego de producir un bien o brindar un servicio”6
En términos generales se llama basura o desechos sólidos a todos aquellos desperdicios de carácter doméstico o industrial que comúnmente se botan sin darle ningún uso posterior.
La basura es todo material considerado como desecho y que se necesita eliminar. La basura es un producto de las actividades humanas al cual se le considera de valor igual a cero por el desechado. No necesariamente debe ser odorífica, repugnante e indeseable; eso depende del origen y composición de ésta. 1.1.9. Características •
Peligrosidad, cuando presentan algunas de las
características como:
corrosividad, reactividad, explosividad, toxicidad, inflamabilidad, entre otras. •
Reciclabilidad, cuando el tipo de residuo o materiales
que componen el
residuo son factibles de ser reciclados en la localidad, región o país. •
Biodegradabilidad, cuando el tipo de residuo convierte biológicamente en
generalmente orgánico se
gases y sólidos orgánicos e inorgánicos
7
relativamente inertes . 1.1.10. Beneficio para el medio ambiente con el reciclaje •
Mejora la calidad del ambiente local.
•
Brinda sostenibilidad en la relación económica - ambiente.
•
Se obtiene mayor comprensión del manejo de los residuos sólidos de los órganos encargados de su gestión.
6
Sandoval A, (2005) Folleto Disposición Final y Tratamiento de los Residuos Sólidos, Lima Pág. 123 7 Sandoval A, (2005) Folleto Disposición Final y Tratamiento de los Residuos Sólidos, Lima Pág. 136
25
•
Un rol más activo, al apoyar la gestión de las autoridades competentes para encontrar vías que permitan operar de manera más eficiente en materia ambiental
y
por
ende
mucho
más
armónica
con
las
actividades
8
socioeconómicas del lugar . 1.2.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
1.2.1. Descripción El proyecto busca definir un análisis claro y detallado de las estrategias que permitan determinar si es factible o no el emprendimiento del mismo, basándonos en estudios y técnicas de investigación que aporten con datos, que ayuden a establecer cuáles son las oportunidades y las ventajas de implementar una empresa que tiene como uno de sus objetivos ser un aporte al problema de la eliminación de 9 desechos.
Es claro que las filosofías y el implemento de técnicas como el reciclaje son la ayuda necesaria para enfrentar el problema de la eliminación de desechos en su gran parte papel que puede ser reutilizado. El proyecto en gran parte de su investigación busca primero crear un medio de captación de papel de desecho como materia prima y segundo implementar un proceso de tratamiento eficiente de estos desechos que permitan su posterior comercialización. Parte de este estudio desea establecer que es rentable emprender este tipo de negocios inéditos en la ciudad de Santo Domingo, determinado por la investigación financiera y el planteamiento de técnicas administrativas e incluso objetivos específicos que permitan el éxito de esta nueva actividad. 1.2.2. Entorno Social 1.2.2.1. Factor Ambiental Ubicación de la actividad en centros rodeados por áreas muy urbanizadas y desnaturalizadas lejos del medio natural. ...”Ojos que no ven”...bajo nivel de concienciación 8
Martinez P, (2004) Folleto de Gestión Ambiental y Tratamiento de Residuos, Quito Pág. 29 SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparación y evaluación de proyectos. México. Mac Graw Hill,. Pág. 37
9
26
1.2.2.2. Factor Económico “Dotaciones bajas de recursos destinados al medioambiente (inversión técnica, formación, sensibilización). Insuficiente financiación de inversiones con periodos de amortización superiores al año, o no amortizables (se ajustan a las inversiones mínimas para satisfacer el cumplimiento legal)”10
La investigación de factibilidad en un proyecto que consiste en descubrir cuáles son los factores económicos de la organización, luego determinar si el proyecto es útil para que la empresa logre sus objetivos. La búsqueda de estos objetivos debe contemplar los recursos disponibles o aquellos que la empresa puede proporcionar, nunca deben definirse con recursos que la empresa no es capaz de dar. 1.2.3. Factor Operativo
Se refiere a todos aquellos recursos donde interviene algún tipo de actividad (Procesos), depende de los recursos humanos que participen durante la operación del proyecto. Durante esta etapa se identifican todas aquellas actividades que son necesarias para lograr el objetivo y se evalúa y determina todo lo necesario para 11 llevarla a cabo
Si es factor operativo determina si es posible física y materialmente hacerlo, si las herramientas necesarias se encuentran a nuestra disposición y son accesibles; puede incluso llegar a evaluar la capacidad técnica y motivación del personal involucrado. Al referirse a un proyecto ambiental debe existir herramientas suficientemente probadas y asequibles para la gestión ambiental (ISO 14001, EMAS), para la calificación ambiental de productos (Eco etiquetas, Distintivos de Calidad Ambiental, Declaración Ambiental de Producto, Análisis del Ciclo de Vida, etc.) y para la comunicación externa (GRI- Indicadores ambientales y Declaración Ambiental EMAS) . 1.2.4. Potencial Económico
Se refiere a los recursos económicos y financieros necesarios para desarrollar o llevar a cabo las actividades o procesos y/o para obtener los recursos básicos que deben considerarse son el costo del tiempo, el costo de la realización y el costo de adquirir nuevos recursos. Generalmente la factibilidad económica es el elemento 10
NAVARRO D .(2005), Administración Financiera, México, Mac Grawi Hill, Pág.55 NAVARRO CD .(2005), Administración Financiera, México, Mac Grawi Hill, Pág.124
11
27
más importante ya que a través de él se solventan las demás carencias de otros 12 recursos
El potencial económico hace referencia a la coyuntura económica que obliga a una mayor productividad y eficiencia (energética y de materias).
Clientes y usuarios que valoran cada vez más los aspectos ambientales y que consideran al cuidado ambiental practicas fundamentales dentro de una nueva era social y que impulsa desarrollo sostenido en un ambiente controlado. 1.2.5. Potencial Mercado
“Innovación en productos que representen una ventaja competitiva en eficiencia en su producción, distribución o en el uso final de los mismos por parte de los clientes” 13
Las relaciones públicas y la presentación de valores sostenibles mejoran la reputación
corporativa
ante
clientes
y
administración,
compra
verde
o
ambientalización de la contratación pública fuertemente promocionada 1.2.6. Definición de Objetivos En las empresas se cuenta con una serie de objetivos que determinan la posibilidad de factibilidad de un proyecto sin ser limitado. Estos Objetivos de una investigación son: • • • • • •
Reducción de errores y mayor precisión en los procesos. Reducción de costos mediante la optimización o eliminación de recursos nonecesarios. Integración de todas las áreas y subsistemas de la empresa. Actualización y mejoramiento de los servicios a clientes o usuarios. Aceleración en la recopilación de datos. 14 Reducción en el tiempo de procesamiento y ejecución de tareas.
El cumplimiento de estos objetivos en un estudio de factibilidad es importante a la hora de la realización del mismo para que la puesta en marcha sea eficiente. 12
NAVARRO D (2005), Administración Financiera, México, Mac Grawi Hill, Tercera edición Pág.120 13 NAVARRO D (2005), Administración Financiera, México, Mac Grawi Hill, Tercera edición Pág.125 14 Tumbes A. (S.F.) Estudio de factibilidad Recuperado de:http://www.angelfire.com/dragon2/ informática/estudio_de_factibilidad.htm
28
1.2.7. Estructura del Estudio Factibilidad El modelo para la realización de estudios de factibilidad es una combinación de elementos técnicos y económicos donde aparecen como aspectos fundamentales la creación de un grupo de expertos para la realización de la tarea y posibilidad de analizar la inversión desde el punto de vista criterios cualitativos y cuantitativos. El modelo que aparece a continuación recoge los siguientes elementos de análisis. • • • • • • •
Información General del proceso inversionista. Identificación del mercado potencial y los segmentos que se trabajan. Análisis de las Demanda y Oferta que se originan por la inversión. Valoración de la Competencia Existencia. Especificación del Proyecto de inversión. Elaboración de Cronograma de Ejecución de la inversión. 15 Evaluación Económica Financiera.
Es la descripción de que se desea obtener del estudio, planteados en forma general y como metas específicas a lograr, esta se da a través del desarrollo del el estudio. 1.3.
Estudio de Mercado El mercado se lleva a cabo dentro de un proyecto de iniciativa empresarial con el fin de hacerse una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad económica. Es la función que vincula a consumidores, clientes y públicos con el mercado a través de la información, la cual se utiliza para identificar y definir las oportunidades y problemas de mercado; para generar, refinar y evaluar las medidas de mercados y 16 para mejorar la comprensión del proceso del mismo.
Dicho de otra manera el estudio de mercado es una herramienta que permita y facilita la obtención de datos, resultados que de una u otra forma serán analizados, procesados mediante herramientas estadísticas y así obtener como resultados la aceptación o no y sus complicaciones de un producto dentro del mercado. 1.3.1. Objetivo del Estudio de Mercado El principal objetivo del estudio de mercado, es obtener información que nos ayude para enfrentar las condiciones del mercado. Esta información debe de ser lo suficientemente veraz para poder demostrar:
15
Arboleda G (2007) Proyectos, Formulación, Evaluación y Control, Editorial San Fernando Cali – Colombia, Tercera Edición Pág. 19 16 SAPAG CHAIN N & R.(2008) Preparación y evaluación de proyectos. México. Mac Graw Hill, Quinta Edición. Pág. 122
29
•
Que existe un número suficiente de consumidores con las características necesarias para considerarlo como demanda de los servicios que se piensan ofrecer. Que dichos consumidores pueden ejercer una demanda real que justifique la producción de servicios que se piensa ofrecer. Que contamos con la bases para utilizar canales de comercialización adecuados. Que podemos calcular los efectos de la demanda con respecto a servicios sustitutos 17 y complementarios.
• • •
El logro de los objetivos mencionados solo se podrá llevar a cabo a través de una investigación que nos proporcione información para ser utilizada como base para un toma de
Decisión; esta deberá ser de calidad, confiable y concreta, como objetivos secundarios un estudio de mercado nos relevara información externa acerca de nuestros competidores, proveedores y condiciones especiales del mercado, hábitos de consumos de a quién va dirigido el servicio.
Así como también información interna como las especificaciones de nuestro producto, nuestra producción interna, normas técnicas de calidad, entre otros aspectos a considerar. 1.3.2. Estructura del Estudio de Mercado Para la realización del estudio de mercado se deben considerar los siguientes pasos: • • •
Formulación de problema: Consiste en analizar la situación que permita establecer los propósitos específicos y exponer los términos de la investigación en forma clara y precisa. Establecer los objetivos: Expresa el motivo por el cual se está realizando o realizara la investigación. Diseño del estudio: En esta fase se establece los procedimientos que se deben cumplir para la recolección de la información ajustados a dos propósitos generales: o o
Económico establece las condiciones de costo y tiempo. 18 Estadístico se refiere a las condiciones de validez y confianza.
La investigación de mercado ayuda a identificar oportunidades de mercado, minimizar riesgos de hacer negocios ya que puede indicar que un mercado está
17
Kotler, P;(2010). Marketing versión para Latinoamérica. México. Person, Decimo primera Edición. Pág. 199 18 Estudio de Mercado( 2009). Objetivos del estudio de mercado. Recuperado de: http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=10&g=2&sg=. 22-03-2010
30
saturado con el producto o servicio que se desea ofrecer, dándonos una oportunidad para tomar otras decisiones •
Programación de actividades: Se presupuesta el tiempo y los costos a incurrir en el proyecto de investigación.
•
Preparación de la muestra: Son los procedimientos que se utiliza en el muestreo estadístico y se apoya en el marco de muestra, que incluye todos los elementos de la población a consultar. El marco es la base para extraer la muestra ya que garantiza la representatividad de la misma.
•
Recolección de los datos: Es la etapa más larga y costosa, que consta de las siguientes actividades para seleccionar e identificar la fuente de información, acceso a la misma y registro de los datos solicitados.
•
Procesamiento de datos: Se trata de trasladar los requisitos directamente del instrumento de recolección en un medio seguro y apto que permita depurar, clasificar, analizar y presentar la información, para convertir los datos recabados en información útil.
•
Análisis de resultados: El análisis de la información conduce a la obtención de conclusiones e interpretar los resultados.
•
Presentación del informe: la presentación de los resultados se puede hacer de tres formas. Informes escritos. Presentación audiovisuales. 19 Conferencias.
El estudio de mercado tiene como finalidad principal la planificación de todas las tareas relacionadas con el precio, la promoción, la distribución, y la definición delos productos o servicios tomando como referencia al mercado consumidor. Se pretende optimizar la relación de intercambio entre la empresa y sus clientes, satisfaciendo las necesidades de ambas partes. Se debe definir concretamente lo que se desea lograr con el producto o servicio, en términos de ventas, distribución, posicionamiento, promociones y precios; es importante señalar el área o segmento de mercado que se piensa abarcar.
Para poder determinar a la perfección cada uno de los aspectos importantes relacionados con los clientes potenciales se debe redactar una encuesta para recopilar toda la información pertinente, es muy importante que los datos que se desean conocer acerca de los posibles clientes puedan ser traducidos a preguntas claras y concretas que brinden esta información; así mismo es
19
Kotler, P;(2010). Marketing versión para Latinoamérica. México. Person, Décimo primera Edición. Pág. 89
31
necesario especificar los objetivos principales de cada pregunta; además de diseñar una encuesta adecuada, es necesario aplicarla en la forma correcta, para asegurar que la información que se obtendrá, sea válida y confiable, es necesario determinar cómo se va a aplicar la encuesta, dónde y cuándo y quién será el responsables de aplicarla. 1.3.3. El Plan de Marketing La planeación se materializa como función administrativa a través del plan de marketing. (Planeación, Organización, Dirección y Control). Este es un documento escrito que proyecta la gestión para un periodo próximo, que puede ser anual, semestral, trimestral, bimestral o mensual. Es la propuesta de la organización para colocar una producción en el mercado. La investigación de mercado y los planteamientos estratégicos suministran los insumos de esta propuesta y el plan desarrolla en tres etapas fundamentales, así: •
El análisis de la situación, tanto al nivel interno de la empresa, como externo o del mercado.
•
El establecimiento de objetivos, que enfoquen e mercado meta, al cual se destina el producto.
•
La formulación de las estrategias, específicas para lograr los objetivos.
20
El control se considera una actividad adicional, que se encarga de vigilar el cumplimiento del plan, o determinar si es necesario establecer correctivos, según las contingencias aparecidas durante su desarrollo
Es el plan de penetración que describe las estrategias sugeridas a tomar al momento de la comercialización del bien o servicio, para poder garantizar una entrada exitosa en el mercado objetivo; dicho plan debe considerar la manera por la cual se dará a conocer la empresa (incluyendo sus productos y servicios) a todos sus clientes potenciales.
Es necesario especificar en el plan de Marketing la manera en la cual se distribuirá el producto al inicio de su comercialización; la forma en la cual se presentará al consumidor final (considerando campañas publicitarias); y si se acompañará el lanzamiento del producto con alguna promoción al efectuar la compra. En esta sección se debe escoger cual será la mezcla entre las variables
20
Kotler, P;(2010). Marketing versión para Latinoamérica. México. Person, Décimo primera Edición. Pág. 89
32
de la promoción (Publicidad, Venta Personal, Relaciones Públicas, Promoción de Ventas y Mercadeo directo) 1.3.4. Análisis de la Situación Es el proceso que estudia el entorno del mercado y las posibilidades comerciales de la empresa. 1.3.5. Análisis Externo Estudia el macro ambiente de los negocios en los que incursiona la empresa; enfoca las fuerzas donde se producen las oportunidades y las amenazas; abarca los siguientes tópicos: • • • • • •
Ambiente Geográfico. Es la evaluación de las concentraciones humanas donde se generan las oportunidades del mercado, debido al poblamiento. Ambiente Demográfico. Estudia los campos de composición de los poblamientos bajo condiciones éticas, sociales y demás aspectos que componen el perfil de los consumidores. Ambiente Social y Cultural. Relaciona los estados y cambios en los valores, creencias y actitudes de la población, como los estilos de vida imperantes y las conductas de consumo. Ambiente Político. Estudia las condiciones comerciales imperantes como las regulaciones, las tendencias y las políticas que pueden afectar el desenvolvimiento de los negocios. Ambiente Económico. Analiza el ciclo económico, las fuentes de recursos, las capacidades de consumo y, en general, los estados relacionados con el mercado. Ambiente Tecnológico. Recopila la información sobre tecnologías y tendencias 21 en la manufactura, la productividad y los sistemas administrativos.
El análisis estratégico externo hace referencia al estudio del entorno en que se mueve la institución, es decir, de todos aquellos factores que, siendo ajenos a su organización, van a afectarla en su funcionamiento.
Estos factores representan oportunidades o amenazas clave para las empresas. Los cambios en la leyes, impuestos fiscales, gobiernos, políticas, grupos de poder, etc, definen el curso de la economía y por ende de las empresas. En un plano más específico, el análisis externo se concentra en la industria a la cual pertenece la empresa, bajo el punto de vista de la oferta y la demanda; la oferta enfoca a la competencia, bajo los siguientes aspectos.
21
Herrscher .E .(2007), Introducción a la administración de empresas. México. Pág. 256-259
33
• • •
Descripción de la competencia. Enumera, identifica, describe clasifica las entidades que se dedican a la misma actividad comercial de la empresa. Posicionamiento del mercado. Describe la forma como son atendidos los segmentos del mercado. Ventajas Competitivas. Estudia las ventajas de las entidades participantes, como la capacidad de producción, la disponibilidad de la oferta, la capacidad 22 de diversificación y de investigación, la eficiencia, entre otras.
La empresa es un sistema abierto lo que significa que está en continua interacción con su entorno y de dicha interacción depende que la empresa sobreviva y crezca. La
empresa para desarrollar su actividad debe conocer su entorno. Podemos
considerar el
entorno como todo aquello que está fuera de los límites de la
empresa o bien como el conjunto de elementos externos a la organización que son relevantes para su actuación. La demanda considera aspectos como los siguientes: • • • •
Potencial de mercado. Estima la capacidad de demanda real y potencial, y el crecimiento por segmentos, del mercado. Conocimiento de la demanda. Establece los perfiles de los clientes, las condiciones comerciales, el cubrimiento de la distribución, entre otros. Estudio de Oportunidades. Establece las posibilidades para nuevos productos, nuevos mercados y nuevas tecnologías, y sus factibilidades. Estudio de las Amenazas. Estudia las disposiciones y tendencias que pueden afectar negativamente el desempeño futuro de la empresa, la 23 competencia congénere y otras problemáticas.
Este entorno está integrado por un conjunto de condiciones y colectividades que afectan de la misma forma a todas las organizaciones de un mismo sector o actividad y
que, sólo son potencialmente relevantes para la actividad de una
empresa. Afecta a todas las empresas en una sociedad dada, englobando a todos los elementos que lo componen. 1.3.6. Análisis Interno El Análisis Interno es una reflexión objetiva de las fortalezas y debilidades de la empresa para enfrentar el mercado, bajo los siguientes aspectos: • •
22
Capacidad Financiera. Se refiere a la disponibilidad de recursos de efectivo propios o ajenos. Capacidad Organizacional. Es la capacidad empresarial para enfrentar los problemas de mercado y la capacidad de respuesta ante los cambios culturales y estructurales.
DONNELLY (1997) "Fundamentos de Dirección y Administración de Empresas. Octava Edición. Pág. 126-132 23 Herrscher E (2007), Introducción a la administración de empresasMéxico. Person Sexta Edicion Pág. 256-259
34
• • •
•
Capacidad Tecnológica. Es la capacidad de los sistemas administrativos en el manejo de la informática, los sistemas de producción y los sistemas gerenciales imperantes. Capacidad de investigación y desarrollo. Es la capacidad de la empresa para la investigación, innovación y desarrollo de nuevos productos y mercados. Capacidad de marketing. Es el grado de orientación de la empresa al mercado y la capacidad de colocación de los productos en el mercado. Capacidad de producción. Hace la relación de las capacidades de producción, utilización de tecnología, grado de productividad, experiencia y 24 conocimientos de la empresa.
Un análisis interno consiste en el estudio o análisis de los diferentes factores o elementos que puedan existir dentro de una empresa, con el fin de: evaluar los recursos con que cuenta una empresa para, de ese modo, conocer el estado o la capacidad con que cuenta y detectar fortalezas y debilidades, y, de ese modo, diseñar estrategias que permitan potenciar o aprovechar las fortalezas, y estrategias que permitan neutralizar o eliminar las debilidades. 1.3.7. Objetivos
Los objetivos expresan unos propósitos específicos de la empresa para alcanzar en el plazo considerado; el establecimiento de los objetivos se hace bajo cuatro enfoques: •
•
•
•
Objetivos de Penetración. Se fundamentan en el incremento de las ventas con la mezcla de productos tradicionales en los mercados actuales. Se plantean en términos de participación en el mercado, o del crecimiento de la operación con base a un desempeño anterior. Objetivos de extensión. Se basa en las venas logradas a través de nuevos productos en mercados nuevos o afines. Los nuevos productos pueden representar una clase congénere de los actuales o innovaciones efectuadas en los productos actuales. Objetivos de diversificación. Son objetivos basados en las vetas de productos nuevos con concepción tecnológica diferente de los actuales. Enfoca también productos actuales, atribuidos a traes de nuevos mercados o canales de distribución. Objetivos de beneficio. Se enfocan prioritariamente en una oferta de producto 25 mejorado con variaciones, novedades, nuevos servicio, o nueva imagen.
Los objetivos institucionales son los resultados globales que una organización espera alcanzar en el desarrollo y operacionalización concreta de su misión y 24
Herrscher E (2007), Introducción a la administración de empresasMéxico. Person Sexta Edición Pág. 256-259 25 DAVID Fred. (2008) “Conceptos de Administración Estratégica”. Décimoprimera Edición. México Pearson – Prentice Hall. Pág. 125-131
35
visión; por ser globales, estos objetivos deben cubrir e involucrar a toda la organización; por ello, deben tener en cuenta todas las áreas que integran a la empresa.
Los objetivos institucionales serán definidos en el más alto nivel de la organización, teniendo en cuenta el contexto que ofrece el previo estudio de las oportunidades y amenazas, fortalezas y debilidades analizadas en el F.O.D.A. Institucional. Además, los objetivos deberán estar de acuerdo con la visión y la misión corporativa. 1.3.8. Estrategias Las estrategias de marketing son acciones adoptadas para alcanzar los objetivos de marketing, admiten un sinnúmero de posibilidades y su éxito depende de muchos factores, se clasifican con relación a los elementos de la mezcla del marketing, así: •
•
• •
Estrategias del producto. Son las formulas basadas en la mezcla de productos, como las especificaciones intrínsecas o físicas del producto, la creación de valor para el cliente por medio de condiciones de servicio e imagen, la cantidad de información para su exitosa colocación en el mercado, entre otras. Estrategias de precio. Se basan en una fórmula de precio que permita s competitividad en el mercado, fijado bajo consideraciones de beneficio sobre el costo, el precio de mercado, de precio alto o bajo, de condiciones de pago, entre los más usuales. Estrategias de Distribución. Plantea la forma de transferencia de la propiedad de producto, la selección del mercado meta y el cubrimiento del mismo, la necesidad de la fuerza de ventas y el tipo de canales de distribución. Estrategias de comunicación. Estudia una fórmula para hacer conocer o recordar el producto, basados en una identificación de imagen o marca, para satisfacer una necesidad, la prestación de una utilidad, hacer uso de una oportunidad o promoción, y otras connotaciones, a través de los diferentes medios 26 de comunicación.
Las estrategias son caminos o mecanismos que la institución considera viables a fin de facilitar la ejecución de los objetivos y políticas, en otros términos es el diseño de posibilidades que aseguran que los objetivos básicos de la organización sean logrados, en esencia responden al cómo hacer para que los objetivos y políticas se cumplan, tanto los objetivos como las metas establecen qué es lo que se va a lograr y cuando serán alcanzados los resultados, pero no establecen cómo serán logrados; normalmente las estrategias están presentes en casi todos los niveles de las organizaciones, por ello es que se suele confundir entre 26
ROBBINS, C, (2000) “Administración”, Pearson Educación, Naucalpan de Juárez, ED. México. Pág. 115-120
36
estrategia y táctica; la diferencia está en la escala de acción o la perspectiva del líder; lo que parece ser una táctica para el rector puede ser una estrategia para el director departamental.
Las tácticas pueden surgir a cualquier nivel, son mecanismos de corta duración; la estrategia puede contener varias tácticas, pero ella define una base continua enfocada a propósitos más amplios. 1.4.
Estudio Técnico El Objetivo del estudio técnico, es diseñar como se producirá aquello que se venderá. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar cómo se hace un producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial, en el estudio se define:
• • • •
Donde Ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto Donde obtener la materia prima. Que máquinas y procesos usar. 27 Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto.
El estudio técnico tiene como finalidad principal definir la estrategia de producción que se implementará para producir el producto propuesto, se pretende optimizar el proceso de producción analizando los diferentes aspectos necesarios a considerar al momento de diseñar un proceso productivo 1.4.1. Localización del proyecto La localización es otro tema del estudio técnico de proyecto; el estudio de la localización consiste en identificar y analizar las variables denominadas fuerzas locacionales con el fin de buscar la localización en que la resultante de estas fuerzas produzca la máxima ganancia o el mínimo costo unitario. 1.4.1.1. Macro localización “Tiene como objetivo determinar la región o territorio en la que el proyecto tendrá influencia con el medio”28
27
MENDOZA, A. (2008), Evaluación de Proyectos de Inversión. México. McGraw-Hill. Pág. 37 MIRANDA, J. (2005). Gestión de proyectos.Colombia.MM Editores. Quinta. Edición. Pág.56
28
37
Aquí se realiza un análisis de las facilidades y costos del transporte. Además las disponibilidad y costo de la mano de obra e insumos -materias primas, energía eléctrica, combustibles, agua, etc. Localización del mercado. Disponibilidad, características topográficas y costo de los terrenos. Condiciones de vida Leyes y reglamentos, Clima, Acciones para evitar la contaminación del medio ambiente, Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo Actitud de la comunidad, Zonas francas, Condiciones sociales y culturales 1.4.1.2. Micro localización “Este análisis nos indica cuál es la mejor alternativa de instalación del proyecto dentro de la macro localización. En la cual se determinara todos los aspectos como cercanía de los proveedores, disponibilidad de los servicios básicos, entre otros.”29 De acuerdo a los estudios preliminares se estableció que el lugar donde funcionará el proyecto deberá ser en un lugar que mantenga bajos niveles de humedad y que nos facilite con ciertos factores como ubicación, distribución y acceso, estas características aportarán estratégicamente a la comercialización del producto. Localización urbana, o suburbana o rural, las vías de acceso como carreteras, el servicio de transporte tanto para personas, como el transporte de carga, son idóneo también para establecer el lugar de funcionamiento del proyecto. 1.4.1.3. Ingeniería del Proyecto
Comprende los aspectos técnicos y de infraestructura que permitan el proceso de fabricación del producto o la prestación del servicio, así tenemos: 1.4.2. Tecnología “Consiste en definir el tipo de maquinarias y equipos serán necesarios para poder fabricar el producto o la prestación del servicio”30 La tecnología está definida por el por lo se requiere en la elaboración de un producto esta puede ser maquinaria, sistemas informáticos entre otras este 29
MENDOZA, A. (2008), Evaluación de Proyectos de Inversión, México, McGraw-Hill. Pág. 65 FLORES & R. (2008) Evaluación de proyectos. Ecuador. XS Editores. Pag.145
30
38
elemento forma parte de un conjunto de herramientas de una ingeniería del proyecto. 1.4.3. Proceso productivo “Secuencia de actividades requeridas para elaborar un producto, generalmente existen varios caminos que se pueden tomar para producir un producto, ya sea este un bien o un servicio; pero la selección cuidadosa de cada uno de sus pasos y la secuencia de ellos nos ayudará a lograr los principales objetivos de producción”31 En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la producción de un producto de una manera eficiente que permite un flujo constante de la materia prima, eficiencia en el uso del tiempo, orden, etc. Por tal motivo es importante diseñar los subprocesos dentro del proceso de producción de tal manera que pueda darse un proceso óptimo en la fabricación del producto. o la prestación del servicio. 1.4.4. Infraestructura
“Consiste en el plano de la empresa. En este punto se debe determinar la forma en la cual se distribuirán las máquinas, herramientas y estaciones de trabajo, lo cual permitirá organizar eficientemente los procedimientos de ejecución. Para poder diseñar la distribución de la planta es necesario tomar en cuenta el diagrama de flujo del proceso, ya que a través de este será posible detectar el orden de las actividades, y de esta manera evaluar la secuencia óptima del equipo y el lugar más 32 apropiado para las herramientas”
Todo proceso de fabricación o de prestación de servicios se realiza en un lugar físico y dicho lugar debe responder a las necesidades de los procesos que allí se van a realizar, en tal sentido establecer las características del local o de la infraestructura en donde se van a llevar estos procesos de producción o de prestación de servicios, para lo cual se tiene que considerar:
31
•
El área del local
•
Las características del techo, la pared y de los pisos
•
Los ambientes
SOTO, L. (2009) Concepto, importancia de proyectos. Colombia. Norma. Tercera edición Pág. 121 32 MENDOZA, A. (2008). Evaluación de Proyectos de Inversión. México. McGraw-Hill. Pág. 78
39
•
La seguridad de los trabajadores (ventilación, lugares de salida ante posibles accidentes o desastres naturales)
1.4.5. Determinación de las necesidades e insumos
“Se realiza en base a demanda encontrada en el estudio de mercado, consiste en definir la estrategia de producción que se implementará al momento de producir el producto: Por lote, Línea de Producción, como se trabajará en la planta turnos, continuo, etc.”33 En todo proceso productivo el uso de materia prima o de insumos que permitan llevar a cabo el proceso de fabricación del producto es necesario y en todo proceso de planeación es importante prever y por consiguiente determinar las necesidades de insumos durante el horizonte temporal del proyecto, va a depender de los insumos que se empleen en la fabricación del producto en cuanto a variedad y cantidad, sumado a ello la política de inventarios para insumos que en la empresa se puedan establecer (proyecto) 1.4.6. Organización funcional
“Sistema mediante el cual se distribuyen, integran y coordinan las funciones, facultades
y
responsabilidades
normativas,
directivas,
administrativas
y
operacionales de empresas y organismos gubernamentales”34
Se refiere a la forma en que se dividen, agrupan y coordinan las actividades de la organización en cuanto a las relaciones del gerente con los empleados; y entre los empleados. Los departamentos de una organización se pueden estructurar, formalmente, en tres formas básicas: por función, por producto/mercado o en forma de matriz.
La organización por funciones reúne, en un departamento, a todos los que se dedican a una actividad o a varias relacionadas, que se llaman funciones. Por ejemplo, una organización dividida por funciones puede tener departamentos para 33
MENESES E. (2004), Preparación y Evaluación de Proyectos, Quito-Ecuador. Cuarta Edición. Pág. 34 34 MENESES E. (2004), Preparación y Evaluación de Proyectos, Quito-Ecuador. Cuarta Edición. Pág. 39
40
producción, mercadotecnia y ventas. El gerente de ventas de dicha organización sería el responsable de la venta de todos los productos manufacturados por la empresa. 1.4.7. Recursos humanos “Hace referencia al número de personas se van a necesitar en cada puesto. La mano de obra se refiere al personal humano que forma parte del proceso productivo y que con su esfuerzo, trabajo y dedicación, transforman la materia prima en producto terminado. La planificación de la mano de obra debe incluir las características que la persona debe poseer para desempeñar su trabajo, tales como conocimientos, 35 habilidades, experiencia, fisiología, etc.”
La Administración de Recursos Humanos tiene como una de sus tareas proporcionar las capacidades humanas requeridas por una organización y desarrollar habilidades y aptitudes del individuo para ser lo más satisfactorio a sí mismo y a la colectividad en que se desenvuelve. 1.5.
Estudio Financiero “Se basa en las sumas de dinero que el inversionista recibe, entrega o deja de recibir y emplea precios del mercado o precios
financieros para estimar las
inversiones, los costos de operación de financiación y los ingresos que genera el proyecto”.36 En el estudio financiero se demuestra la importancia que tienen los tres presupuestos. Ventas, inversiones, gastos, que salieron de los estudios anteriores; hay que recordar que cualquier cambio en los presupuestos debe ser realista y alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los cambios y opciones posibles entonces el proyecto será no viable y es necesario encontrar otra idea de inventario, que asegure la viabilidad del proyecto.
35
SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparación y evaluación de proyectos. México. Mac Graw Hill, Quinta Edición. Pág.135 36 THOMPSON, A., y Strickland A.(2004), Administración Estratégica, México, McGraw-Hill, Décimo Tercera Edición. Pág. 198-199
41
La evaluación financiera de un proyecto es el proceso de medición de su valor, que se basa en la comparación de los beneficios que genera y los costos o inversiones que requiere, desde un punto de vista determinado, permite además emitir los juicios necesarios para tomar la decisión de
ejecutar o no de un
proyecto y si se recuperará la inversión a un corto tiempo
o si se obtendrá
ganancia del mismo, en un plazo determinado con condiciones que definan los escenarios necesarios para la evaluación de factibilidad financiera del proyecto basados en la inversión inicial para la implementación del mismo. 1.5.1. Estado de Resultados “Es un documento contable complementario donde se informa detallada y ordenadamente el resultado de las operaciones (utilidad, pérdida remanente y excedente) de una entidad durante un periodo determinado”.37
El Estado de resultados muestra la diferencia entre el total de los ingresos en sus diferentes modalidades; venta de bienes, servicios, cuotas y aportaciones y los egresos representados por costos de ventas, costo de servicios, prestaciones, otros gastos y productos.
Está compuesto por las cuentas nominales, transitorias o de resultados, o sea las cuentas de ingresos y gastos. 1.5.2. Balance General “Es el estado financiero que muestra la situación financiera en que se encuentra la empresa en una fecha determinada mediante la descripción de los conceptos de activo, pasivo y de capital contable, identificados y valuados. Precisamente, a la fecha a que corresponde el balance”.38
El Balance General se refiere a los recursos de que dispone la empresa a las aportaciones de los acreedores y a las aportaciones de los propietarios está compuesto por:
37
SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparación y evaluación de proyectos. México. Mac Graw Hill, Quinta Edición. Pág. 145 38 SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparación y evaluación de proyectos. México. Mac Graw Hill, Quinta Edición. Pág. 155
42
Activo: se le denomina a los recursos que dispone la empresa para realizar sus operaciones y los que tiene derecho a recibir, como el dinero de caja, bancos, mercancías, edificios, equipo de oficina, etc.
Pasivo: son las aportaciones de los acreedores, deudas u obligaciones contraídas por nuestra empresa por compras de mercancía u otros bienes y servicios; capital contable: se le denomina a las aportaciones de los propietarios “socios”. 1.5.3. Valor actual neto (VAN) Es la diferencia entre el valor del mercado de una inversión y su costo; Es un método que calcula el valor de un proyecto de inversión en valores actuales. La metodología consiste en descontar al momento actual todos los flujos de caja futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial el valor así obtenido 39 es el valor actual neto del proyecto
La fórmula que se utiliza es la siguiente
Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una inversión. La metodología consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa) todos los flujos de caja futuros del proyecto.
A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto.
El método de valor presente es uno de los criterios económicos más ampliamente utilizados en la evaluación de proyectos de inversión; consiste en determinar la equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera un proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial. Cuando dicha equivalencia es mayor que el desembolso inicial, entonces, es recomendable que el proyecto sea aceptado.
39
ZAPATA F. (2007) “Conceptos de Administración Financiera”. Colombia,Norma, Pág. 155-159
43
1.5.4. Tasa interna de retorno y sensibilidad (TIR) “Es la tasa de descuento que iguala el valor descontado de los flujos de caja futuros con la inversión inicial en otras palabras en la tasa de descuento que iguala el VAN a cero”.40
La fórmula que se utiliza generalmente es la siguiente:
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversión, está definida como la tasa de interés con la cual el valor actual neto o valor presente neto (VAN o VPN) es igual a cero; el VAN o VPN es calculado a partir del flujo de caja anual, trasladando todas las cantidades futuras al presente, es un indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.
Se utiliza para decidir sobre la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. Para ello, la TIR se compara con una tasa mínima o tasa de corte, el coste de oportunidad de la inversión (si la inversión no tiene riesgo, el coste de oportunidad utilizado para comparar la TIR será la tasa de rentabilidad libre de riesgo). Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera la tasa de corte, se acepta la inversión; en caso contrario, se rechaza. 1.5.5. Recuperación de la Inversión
“Permite conocer en qué tiempo se recupera tomando en comportamiento de los flujos de caja
cuenta el
proyectados, es un indicador bastante
significativo, siempre y cuando existe certidumbre en lo pronosticado, lo cual en la realidad no es muy cierto por que las condiciones económicas son flotantes o cambiantes”.41
40
SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparación y evaluación de proyectos. México. Mac Graw Hill, Quinta Edición. Pág. 167 41 SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparación y evaluación de proyectos. México. Mac Graw Hill, Quinta Edición. Pág.170
44
El Periodo de Recuperación de la Inversión es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo. Es importante anotar que este indicador es un instrumento financiero que al igual que el Valor Presente Neto y la Tasa Interna de Retorno, permite optimizar el proceso de toma de decisiones. 1.5.6. Periodo de recuperación de una inversión
“El periodo de recuperación de la inversión - PRI - es uno de los métodos que en el corto plazo puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus proyectos de inversión”42
Por su facilidad de cálculo y aplicación, el Periodo de Recuperación de la Inversión es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto como también el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto plazo.
42
SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparación y evaluación de proyectos. México. Mac Graw Hill, Quinta Edición. Pág. 185
45
II METODOLOGÍA 2.1 MÉTODO UTILIZADO EN LA INVESTIGACIÓN 2.1.1 Método Analítico desagregado Este método permitió desagregar o descomponer en partes cada elemento que involucre el estudio e investigación que ayudó a determinar la factibilidad del emprendimiento de una empresa inédita en Santo Domingo, a esto se incluye el análisis profundo de la problemática que existe en la ciudad sobre el tratamiento de desechos sólidos enfocado a la reubicación y reutilización de papel y aporte que hace al impacto ambiental en la ciudad. Este método logró revisar a fondo las medidas que han tomado las instituciones privadas y públicas con respecto a la problemática de la ubicación de desechos sólidos y cuál es el impacto a nivel general, contribuyendo con la información necesaria para elaborar un plan estratégico funcional. El análisis desagregado de los elemento como las medidas y técnicas de reciclaje implementadas en las principales entidades de la ciudad, el impacto ambiental y niveles de contaminación en la ciudad fueron la información base para elaborar el estudio de factibilidad, que a su vez también se analizó las posibilidades económicas, financieras, administrativas y técnicas de la implementación de una entidad dedicada a la reutilización de papel de desecho como materia prima para la elaboración de papel. 2.2 2.2.1
TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN La encuesta La encuesta permitió adquirir información necesaria a través de la valoración de datos obtenidos por medio de las diferentes preguntas confeccionadas en un cuestionario basado en una muestra tomada de una población, la encuesta ayudó a determinar el juicio de los sujetos seleccionados, sobre la temática a encuestar, la encuesta fue realizada de acuerdo a las necesidades del proyecto con relación a la información recopilada en la ciudad.
46
2.2.2 El fichaje Esta técnica auxiliar brindó el apoyo necesario para la recopilación de información obtenida durante el cuestionario y encuesta previa, el fichaje almacenó la información básica para la investigación. 2.2.3 El cuestionario El cuestionario es el Instrumento básico por permitió medir una o más variables de acuerdo a la información obtenida y posibilitó la valoración del sujeto a través de la encuesta. 2.3
FUENTES DE INVETIGACIÓN
2.3.1
Primarias La investigación se basó en las fuentes de información primarias para crear fundamentos científicos basados en los diferentes reportes de observaciones originales o resultados de investigación científica o de campo tales como: •
Reporte de Investigación
•
Encuestas
2.3.2 Secundarias La investigación se auxilió en las fuentes secundarias que proporcionó la información relevante concerniente a reportes de información primaria.
2.3.3
•
Libros
•
Internet
Tecnológicas La tecnología permitió obtener información que aportó en mayor medida a la investigación de campo a través de la comunicación y la digitalización de documentos y reportes.
2.4
POBLACIÓN La población de elementos o variables a estudiar en el proyecto son todos los componentes del sector empresarial e Institucional de la ciudad de Santo Domingo, la información está integrada por la población de empresas y instituciones asentadas en la ciudad que son aproximadamente 2813 datos tomados del INEC del(Instituto de Estadísticas y Censos), información tomada del último estudio socio económico de la ciudad de Santo Domingo.
47
2.5 MUESTRA La muestra aleatoria nos proporcionó los datos tomados de los elementos estudiados de un número N de empresas de acuerdo al tamaño de la misma, obtenidos de una población ya determinada según la base de información, la fórmula nos brindó una frecuencia F de distribución de datos independientes entre si pero con una misma tendencia. 2.6 FÓRMULA
n =Z 2 x N x P x Q e (N-1) +Z 2 x P x Q
Descripción: n = tamaño de la muestra requerido Z= nivel de fiabilidad de 95% (valor estándar de 1,96) P = Probabilidad de éxito e = margen de error de 5% (valor estándar de 0,05) Q= Probabilidad de fracaso N=Tamaño de población
48
III PROPUESTA: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DESTINADA AL PROCESO Y REUTILIZACIÓN DE PAPEL DE DESECHO EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO. 3.1
MARCO REFERENCIAL
3.1.1 Justificación del Proyecto 3.1.1.2
Planteamiento del problema Los altos niveles de contaminación producidos por el incorrecto tratamiento de residuos entre ellos el papel de oficina en la ciudad de Santo Domingo ha desarrollado un gran problema para las diferentes entidades comerciales y instituciones asentadas en al ciudad. Las diferentes Instituciones y entidades públicas y privadas buscan una alternativa viable con
el manejo de desechos de papel, generado en el
transcurso de sus actividades, hoy en día las grandes compañías mantienen filosofías de cuidado del medio ambiente y políticas de reciclaje y requieren de una empresa que se encargue de la eliminación de sus desperdicios y que contribuyan con sus fines sociales.
3.1.1.3
Antecedentes Actualmente el futuro de los bosques y del papel que de ellos se obtiene es muy poco alentador, ya que si el ritmo y modo de consumo continúa como hasta ahora las especies de árboles útiles para la fabricación disminuirán en un 40 % Según estudios los recursos forestales utilizados entre1978 y 2002 tendrán la siguiente evolución:
EUROPA
140 ´000.000 htas a 150´000.000 Htas
AMERICA LATINA
1020 ´000.000 htas
TOTAL PLANETA
2563´000.000 htas
a
604´000.000 htas
a
2117´000.000 htas
49
Los expertos indican que la deforestación continuará hasta el año 2020 y para entonces quedarán solamente 1’800.000.000 hectáreas. La mayor parte de las pérdidas tendrán lugar en las regiones más pobres del planeta y afectará a zonas tropicales. La desaparición de los bosques traerá como consecuencia el correspondiente incremento del efecto invernadero, el avance de desiertos, el incremento del hambre en el mundo. Si queremos hacer frente al próximo siglo y generar un futuro sostenible para las próximas generaciones tendremos que reciclar papel usado, para cubrir las necesidades y evitar la deforestación de los nuestros bosques. Las ventajas de reciclar son muy evidentes se talan menos árboles se utiliza menos energía que utilizando materia prima virgen que en este caso son los árboles de nuestros bosques en efecto, para fabricar unas toneladas de papel a partir de celulosa virgen se necesita 2400 kilos de madera, 200.000 litros de agua y del orden de 7.000 KW/h de energía; para obtener la misma cantidad con papel usado recuperado se necesita papel viejo, 100 veces menos cantidad de agua 43 (2.000 litros) y una tercera parte de energía (2.500 KW/h) .
3.1.1.3.1 Proceso de Reciclaje en el Ecuador “En nuestro país Ecuador se ha ido posicionando poco a poco el reciclaje por medio de la educación, es decir, en las escuelas, colegios han estado fomentado el reciclaje para poder preservar el medio ambiente. Aunque esta práctica no es nueva; pero en el Ecuador existen novedosos proyectos que pretenden educar a 44 la población para que adquiera esta buena costumbre.”
“En estos programas de reciclaje deberían participar instituciones públicas y privadas, como en Guayaquil que este tipo de campañas es impulsado por la Fundación Malecón 2000, la cual recuperó las aguas contaminadas del Estero Salado y lo convirtió en un sitio turístico”45. IMAGEN No 1 RECICLAJE
Fuente: /Reciclaje de papel/www.medioambient.cultivo.com Elaborado por: Montalvo RiveraAntonio 43
Montalvo RiveraAntonio /RECICLAJE DE PAPEL/Recuperado de:www.monografias.com/31-08-2010 Cordero Chamorro Maria /Reciclaje de papel/ Recuperado de :www.medioambient.cultivo.com/15-122011 45 Rivera Montalvo Antonio /RECICLAJE DE PAPEL/ Recuperado de :www.monografias.com/31-08-210 44
50
ECOPAPEL es una fundación que empezó en 1992 [1] y ha capacitado a familias para que encuentre una manera de ganarse la vida a través del reciclaje de papel y crean manualidades con el papel reciclado.
3.1.1.3.2 Procesos de Fabricación de Papel Existen dos procesos de fabricación de papel, el proceso manual y el proceso mecánico que en ellos se incluye un proceso de ubicación de los desechos o recolección del mismo para su utilización como materia prima.
3.1.1.3.3 Fabricación Manual de papel El proceso básico de la fabricación de papel no ha cambiado a lo largo de mas de 2000 a años, e implica dos etapas; Trocear la materia prima en agua formar una suspensión de fibras individuales formar laminas de fibras sobre una superficie porosa que pueda filtrar el agua sobrante. En la fabricación manual de papel, la materia prima (paja, hojas, corteza, trapos, u otros materiales fibrosos) se coloca en una tina o batería y se golpea con un mazo pesado para separar las fibras. Durante la primera parte de la operación, el material se lava con agua limpia para eliminar las impurezas, pero cuando las fibras se han troceado lo suficiente se mantienen en suspensión sin cambiar el agua de la tina, en ese momento el material liquido, llamado pasta primaria, esta listo para fabricar el papel. La principal herramienta del papelero es el molde, una tela metálica reforzada con mallas cuadradas o rectangulares. El dibujo de las mallas puede apreciarse en la hoja de papel terminada, si no se le da un acabado especial. El molde se coloca en un bastidor de madera, y el papelero sumerge el molde y el bastidor en una tina llena de la pasta primaria el molde se agita en todos los sentidos, lo que produce dos efectos sobre su superficie y hace que las fibras adyacentes se entrelacen, lo que proporciona resistencia a la hoja. Mientras que se agita en molde gran parte del agua de la mezcla se filtra a través de la tela metálica, a continuación se deja descansar el molde con la hoja de papel mojado, hasta que esta tenga suficiente cohesión para poder el bastidor. Una vez retirado el bastidor del molde, se da vuelta a este ultimo y se deposita con suavidad la hoja de papel sobre una capa de fieltro, después se coloca otro fieltro sobre la hoja, se vuelve a poner otra hoja encima y así sucesivamente, cuando se han colocado unas cuantas hojas de papel alternadas con fieltros, la pila de hojas se sitúa en una prensa hidráulica se somete a una gran presión, con lo que expulsa la mayor parte del agua que se queda en el papel. A continuación las hojas de papel se separan de los fieltros, se apilan y se prensan, el proceso de prensado se repite varias veces, variando el orden y posición de las hojas. Este proceso se denomina intercambio y su repetición mejora la superficie del papel terminado, la etapa final de la fabricación es el secado, el papel se cuelga de una cuerda en grupos de cuatro o cinco hojas en un secadero especial hasta que la humedad se evapora casi por completo. Los papeles que se vayan a emplear para escribir o imprimir exigen un tratamiento adicional después del secado, porque absorberían la tinta y las imágenes y el texto quedarían borrosos. El tratamiento consiste en conferirle apresto al papel sumergiendo en una solución de cola animal, secar el papel apresando y prensar las hojas entre laminas de metal o de cartón liso. La intensidad del prensado determina la textura de la superficie del papel, los papeles de textura rugosa se prensan ligeramente durante un periodo relativamente corte, mientras 46 que los de superficie lisa se prensan con más fuerza y duramente más tiempo .
46
GarecaJosé /Recuperado de :www.profeco.gob.mx/25-11-2010
51
3.1.1.3.4 Fabricación mecanizada de papel Aunque los procedimientos esenciales de la fabricación mecanizada de papel son los mismos que los de la fabricación manual, el proceso mecánico es bastante más complicado. La primera etapa es la preparación de la materia prima. Los materiales más usados son los trapos de algodón lino y la pulpa de madera. En la actualidad más del 95% del papel se fabrica con celulosa de madera, para el papel más barato como el papel prensa, empleado en los periódicos se usa solo pulpa de madera triturada, para productos de más calidad se emplea pulpa de madera química, o una mezcla de pulpa y fibra de trapos, y para los papeles de primera calidad se utiliza solo fibra de trapos. Los trapos empleados para la fabricación de papel se limpian mecánica mente. Para quitarles el polvo u otras materias extrañas. Tras esta limpieza se cuecen en una gran caldera giratoria varias hojas, la cal se combina con la gras y otras impurezas de los trapos para formar jabones insolubles, que pueden eliminarse mas tarde mediante un aclarado, y al mismo tiempo reduce cualquiera tinte de los trapos a compuestos incoloros a continuación los trapos se transfieren a una maquina denominada pila dosificadota, una cuba larga dividida longitudinalmente de forma que haya un canal continua alrededor de la misma. En una mitad de la pila hay un cilindro horizontal con cuchillas que gira rápidamente, la base de la pila también equipada con cuchillas, la mezcla de trapos y agua pasa entre el cilindro y la base y 47 otros quedan reducidos a fibras . En la otra mitad de la pila, un cilindro hueco de lavado cubierto con una tala fina metálica recoge el agua de la pila y deja atrás los trapos y fibras. A medida que la mezcla de trapos y agua van fluyendo alrededor de la pila desfibradora, la suciedad se eliminan y los otros trapos se van macerando hasta que acaban separados en fibras individuales. A continuación la pasta primaria se pasan por una o mas desfridadora secundarias para trocear a un mas las fibras. En ese momento se añaden los colorantes, las sustancias para aprestarlo, como la colofonia o la cola y los materiales de relleno, como el sulfato de calcio o caolín, que aumentan el peso y la consistencia del papel 48 terminado . Muela abrasiva giratoria, que la arrancando fibras. Las fibras obtenidas son cortas y solo se emplean para producir papel barato, o se mezclan con otro tipo de fibras de madera en la fabricación de alta calidad. En los procesos de tipo químico las astillas de madera se tratan con disolventes que eliminan la materia resinosa y la lignina y dejan fibras puras de celulosa. La madera se cuece o digiere en una solución en una caldera a presión. Las fibras producidas por este proceso no son muy resistentes, pero se emplean mezcladas con otro tipo de fibras de madera un proceso empleado con frecuencia de sodio o de magnesio. Hoy la mayoría del papel se fabrica en maquina fourdriner similares a la primera máquina eficaz utilizada para fabricar papel. Desarrollada e los primeros años del siglo XIX la pulpa acuosa cae sobre la cinta que va circulando sobre una serie de rodillos , un pila poco profunda situada bajo la cinta recoge la mayor parte del agua que escurre en esta etapa. Esta agua se vuelve a mezclar con la pulpa para aprovechar la fibra que contiene la extensión de la hoja de pulpa húmeda sobre la cinta se limita mediante tiras de goma que se mueven por los lados de la cinta. 47 48
Montalvo Rivera Antonio /RECICLAJE DE PAPEL/Recuperado de :www.monografias.com/31-08-210 Villamar Andres /Recuperado de :www.cap.edu.ec/index/23-12-2010
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Además la superficie del cilindro tiene letras o figuras trazadas con alambre que pasan al papel en forma de marcas de agua que identifican al fabricante y la calidad del papel cerca del final de la maquina, la cinta pasa a través de dos rodillos cubiertos de filtro. Estos rodillos extraen aun más agua de la tira de papel y consolidan las fibras, con lo que dan el papel lo suficientemente resistente para continuar pasando por la maquina sin el soporte de la cinta. La función de estos rodillos es la misma que la de los fieltros empleados es la fabricación manual a continuación el papel se transporta mediante una cinta de tela a través de dos grupos de cilindros de prensado de metal liso. Estos cilindros proporcionados un acabado liso a los lados de la superficie de papel una vez prensado el papel está totalmente formado, a continuación se pasa por una serie de rodillos calientes que completan el secado, la siguiente etapa es el satinado. Un prensado con rodillos fríos lisos que produce el acabado mecánico. Al final de la maquina el papel se corta con cuchillas giratorias se completa cortándolo en hojas, a no ser que se vaya a emplear en una imprenta continua que utilice el papel en rollos los papeles especiales se someten a tratamiento adicionales, el papel súper satinado es sometido a un proceso posterior de satinado a alta presión entre rodillos metálicos y 49 otros rodillos cubiertos de papel. .
3.1.1.4 Justificación del Proyecto El reciclaje, hoy en día se deberá entender como una estrategia de gestión de residuos sólidos, un método para la gestión de residuos sólidos igual de útil que el vértigo o la incineración y ambientalmente más deseable. En la Actualidad es claramente el método de gestión de residuos sólidos ambientalmente preferido. Ante esta realidad, se ha establecido el reciclaje de papel, que ha consistido básicamente en colectarlos, limpiarlos y procesarlos mediante técnicas incluso fabriles y disponer de ellos como productos confiables, alternativa o sustituta para el empleo eficiente como reutilización. La reutilización de residuos es cada vez más extensa desde hace algunos años motivo de análisis y discusión, el objetivo de reutilización es por un lado impedir que los residuos producidos se desperdicien e intentar emplearlos de nuevo como materia prima en la producción, después de una etapa de preparación. La implementación del reciclaje como un medio o salida a los altos niveles de contaminación es una alternativa viable, para la solución del problema de la ubicación de residuos. El papel que es un primordial elemento para la sociedades en crecimiento, se ha vuelto un problema por el incorrecto empleo después de su utilización, grandes empresas de reciclaje de papel como RECICLAR ubicadas en las grandes
49
Montalvo Riera Antonio /RECICLAJE DE PAPEL/Recuperado de :www.monografias.com/31-08-210
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ciudades del país no son un aporte para la solución de la ubicación de papel desecho en nuestra ciudad. La investigación busca resolver el problema del tratamiento y ubicación del papel desechado producido por las distintas organizaciones que funcionan en la ciudad de Santo Domingo, creando una empresa que se encargue de la reubicación, procesamiento y comercialización de este material, promoviendo una cultura de reciclaje como filosofía al cuidado de medio ambiente que se ha vuelto una prioridad en la actualidad.
3.1.1.5 Descripción del Proyecto La ciudad de Santo Domingo y sus alrededores reducirán en gran medida los índices de contaminación residual y disminuirá las toneladas de basuras producidas mensualmente. Las entidades locales contarán con una empresa que contribuya a la filosofía de protección al medio ambiente y podrán confiar que gran parte del papel reciclado que produzcan en el transcurso de sus actividades, será tratado con técnicas y proceso que no atenten con sus políticas medio ambientales. Los clientes podrán contar con un producto de calidad y oportuno ya que la ubicación de la empresa será local, reduciendo los tiempos de entrega y los costos de traslado. El estudio de Factibilidad tiene como fin realizar las investigaciones que permitan determinar si es viable o no la creación de una empresa que busque solucionar el problema de la ubicación de desechos a su vez ser un aporte para el crecimiento económico y comercial de la ciudad, facilitando nuevas plazas de empleo y desarrollando una única actividad por el momento inédita, tomando desde un punto de vista favorable para el emprendimiento de este proyecto y el éxito basado en los objetivos sociales, que son la disminución de los índices de contaminación en la ciudad.
Todo esto con el aporte del sector empresarial de la región y el respaldo y la iniciativa del sector publico como principales organizaciones que buscan también un aporte a la solución de la ubicación de desechos sólidos.
3.2 Planificación Estratégica y objetivos del proyecto
54
3.2.1
Misión Preguntas: ¿Quiénes somos? Somos una entidad que contribuye con el cuidado y preservación del medio ambiente, mediante técnicas y proceso adecuado para la reutilización y comercialización de papel. ¿Para qué existimos? Existimos para satisfacer la demanda de papel como principal suministro de oficina en las instituciones públicas y privadas. ¿Y a quienes servimos? A las instituciones públicas y privadas de la ciudad de Santo Domingo ¨ Somos una entidad que contribuye con el cuidado y preservación del medio ambiente, mediante técnicas y procesos adecuados para la reutilización de papel y que satisface la demanda de este suministro de oficina en las Instituciones públicas y privadas de la ciudad de Santo Domingo, utilizando el reciclaje como principal herramienta y la implementación de técnicas y proceso adecuados para su producción y comercialización, contribuyendo con el cuidado y preservación del medio ambiente¨.
3. 2.2
Visión Preguntas: ¿Qué es lo que vemos como clave para el futuro de nuestra empresa? Desarrollar un innovador método para la producción y comercialización de Papel de oficina en la ciudad de Santo Domingo. ¿Qué contribución única deberíamos hacer en el futuro? Aportar un mecanismo eficaz en la reducción de índices de contaminación. ¿Qué valores serán los ejes centrales del futuro de la organización? Los valores como la integridad, responsabilidad y profesionalismo ¨Desarrollar un innovador método para la producción y comercialización de Papel de oficina en la ciudad de Santo Domingo, aportando con un mecanismo eficaz en la reducción de índices de contaminación, basándonos en valores como la integridad, responsabilidad y solidaridad”.
55
3.2.2.3
Valores La empresa procesadora de papel se basa en los siguientes valores como pilares y ejes del funcionamiento correcto de sus actividades. a) Integridad: demostramos que con nuestras actividades buscamos un lugar justo y correcto dentro del crecimiento empresarial en la ciudad. b) Responsabilidad: Al ejecutar sus funciones con entrega y dar el mayor esfuerzo para que cada actividad sea mejor que los requerimientos impuestos. c) Solidaridad: Contribuimos al cuidado y preservación al medio ambiente empleando responsablemente nuestro procesos y actividades asumiendo nuestra labor para servicio de la sociedad.
3.2.2.4
Objetivos del desarrollo humano • Fomentar el crecimiento profesional en cada área de desarrollo e innovación promoviendo los valores corporativos como principal medio para dicho crecimiento mediante la difusión de los mismos. • Implementar talleres de desarrollo humano y social acrecentando el compromiso mutuo entre empleado y empleador para definir falencias en materia laboral. • Desarrollar medios financieros y económicos que brinden un aporte para el mejoramiento de la calidad de vida del empleado y la familia que representa, creando una pre asociación financiera de ahorros que permita solventar problemas económicos y financiar y apoye a
proyectos de
crecimiento humano dentro de la empresa. • Diseñar mecanismos de comunicación fiables entre empleado y empleador. • Implementar un plan de carrera profesional dentro de la organización que garantice el crecimiento sostenido de la empresa. • Establecer programas de retroalimentación mediante un plan de acción basado en falencia o carencias profesionales de las distintas áreas de la
56
•
organización que requieran apoyo y cuidado, buscando desarrollar talentos y capacidades en las personal en base a sinergia de equipo organizacional.
3.5.4.1 Ventajas Corporativas 3.2.2.5.1
Marketing corporativo •
El marketing corporativo se ha convertido en una ventaja primordial ya que depende mucho la imagen y la comunicación que se desea brindar dentro y fuera de la empresa.
•
El marketing corporativo será vinculado con la imagen que desea comunicar la empresa y con los objetivos trazados, ya que el cliente externo y interno debe comprender fácilmente en que queremos convertirnos y a donde queremos llegar, con los productos que ofrecemos y la imagen que buscamos reflejar.
•
Utilizando los medios y canales de comunicación más óptimos que permitirán llegar con un mensaje claro y oportuno de lo que estamos ofertando y como lo hacemos.
•
El Marketing corporativo permitirá vincular de una forma
directa con
nuestros clientes y consumidores permitiéndonos demostrar el interés que refleja la entidad con nuestros objetivos a corto y mediano plazo para definir pautas de cómo se está logrando estos objetivos y cuál es la participación y el apoyo que nos brindan cada cliente y cada consumidor y el rol que desempeña en la sociedad y el enorme aporte con la iniciativa a la organización. 3.2.2.5.2 Ética corporativa Los ética corporativos son los principales pilares de la constitución de nuestra compañía ya que define nuestro fin operacional y orientan a nuestro personal a decisiones más acertadas con respecto al desenvolvimiento de sus labores ya que en un mundo globalizado con tendencias administrativas planas y entidades con personal más independiente, es importante definir camino lineal el cual nos enfoca a donde queremos llegar.
57
3.5.4.2 Análisis FODA CUADRO No1 FODA FOD A Fortalezas a) Procesos de producción simple y sencillo
Debilidades a) Alta inversión b) Poder de negociación de los
b) Reducción de consumo de agua y proveedores de insumos y materia prima energía eléctrica c) Escases de repuestos en c) Bajos costo de producción ciertos equipos y maquinaria e) Disminución de los costos de transporte d) Costos altos de almacenamiento e) Sistema de distribución comercial
Oportunidades
Amenazas
a) Altos niveles de oferta de materia prima
a) Aumento de precios materia prima
b) Ubicación del negocio
b) Futuros competidores c) Competidores que buscan mas posicionamiento
c) Costo bajos de la materia prima
en el mercado d) Aumento de precios de la maquinaria
d) Convenios con instituciones públicas y privadas e) Alianzas con instituciones públicas y privadas
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.4.3
Matriz EFI, EFE Para implementar estrategias orientadas al éxito del proyecto se realizó las matrices de EFI y EFE para evaluar cuantitativamente la fortaleza y debilidades del proyecto así también las oportunidades y amenazas del mismo. Esta valoración permitió valorar el nivel de aceptación del proyecto.
58
CUADRO No 2 MATRIZ EFI MATRIZ DE EVALUACIÓN EFI FORTALEZAS
PESO
CALIFICACIÓN
VALOR
Proceso de producción simple y sencillo
0.09
3.00
0.27
Reducción de consumo de agua y energía eléctrica
0.09
3.00
0.27
Bajos costos de producción
0.15
3.00
0.45
Disminución de los costos de transporte
0.1
3.00
0.30
Sistema de Distribución comercial eficiente
0.1
3.00
0.30
SUTOTALES
0.53
1.59
DEBILIDADES Alta Inversión 0.11
2.00
0.22
Poder de negociación de los proveedores de insumos y materia prima
0.11
2.00
0.22
Escases de repuestos en cierta equipos y maquinarias
0.14
2.00
0.28
0.11
1.00
0.11
Costos altos de almacenamiento SUTOTALES TOTAL
0.47 1
0.83 2.42
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La matriz de EFI enfoca las funcionalidades del proyecto en relación a las debilidades y fortalezas que son de característica internas, la ponderación como la calificación van derivadas a supuestos escenarios financieros y económicos que pueden presentarse en el desarrollo del proyecto y la continuidad del mismo. La matriz de EFI expuesta determina que las fortalezas con valor de 1.59 son superiores a las debilidades que desarrollan un valor de 0.83, las fortalezas tales como, los bajos costos de producción, la disminución los costos de transporte y el sistema de comercialización eficiente son valores rescatables del emprendimiento del proyecto y que deben ser controladas con estrategias financieras como la implementación de presupuestos y proyecciones de costos y gastos.
59
CUADRO No 3 MATRIZ EFE MATRIZ DE EVALUACIÓN EFE OPORTUNIDADES
PESO
CALIFICACIÓN
VALOR
0,08
2,00
0,16
0,1
3,00
0,30
Costos bajos de materia prima
0,12
3,00
0,36
Convenios con instituciones públicas y privadas
0,09
2,00
0,18
0,2
3,00
0,60
Altos niveles de oferta de materia prima
Ubicación del negocio
Alianzas con instituciones públicas y privadas SUTOTALES AMENAZAS
0,59
Aumento de precios de la materia prima
0,09
2,00
0,18
Futuros competidores
0,12
2,00
0,24
0,1
3,00
0,30
0,1 0,41 1
2,00
0,20 0,92 2,52
Competidores que buscan más posicionamiento en el mercado
Aumento de precios de la maquinaria SUTOTALES TOTAL
1,60
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La matriz de EFE enfoca las funcionalidades del proyecto en relación a las oportunidades y amenazas que son de característica externas, la ponderación como la calificación van derivadas a supuestos escenarios financieros y económicos que pueden presentarse en el desarrollo del proyecto y la continuidad del mismo, también provienen puntos críticos externos que pueden presentarse en un ambiente comercial y político exigente y cambiante. La matriz de EFE expuesta determina que las oportunidades con una calificación de 1.60 son superiores a las amenazas exhibidas, estas oportunidades en su particularidad son: alianzas con instituciones públicas y privadas y costos bajos de materia prima, frente a amenazas como futuros
60
competidores y competidores que buscan más posicionamiento en el mercado, dan como resultado una mayor probabilidad de obtener beneficios de la oportunidades que se presentan para el proyecto, versus un posible impacto desfavorable de las amenazas analizadas en la matriz de EFE. Esto nos brinda un panorama totalmente favorable a lo cual se debe implementar un marco legal que permita definir los términos y las condiciones en las que se establecerán las alianzas para disminuir un riesgo legal que complique la continuidad del proyecto. El análisis de esta matriz en conjunto con el análisis de la matriz EFE, permitirá definir cuáles son las facultades del proyecto en ponderación a las habilidades a desarrollar. La valoración a aspectos y circunstancias relevantes de esta matriz en conjunto, es la herramienta esencial de gerencia para la toma de decisiones de una forma eficaz.
3.2.3
Objetivo General Elaborar un estudio de factibilidad para la creación de una empresa destinada a la captación de desechos sólidos (papel) para su posterior proceso con la finalidad de la reutilización y comercialización en Santo Domingo.
3.2.3.1
Objetivos específicos • Llevar a cabo el estudio de mercado mediante la aplicación de técnicas de investigación, para determinar la demanda. • Establecer y definir cuales serían los medios más adecuados para la captación y ubicación de desechos como estrategia de negocios. • Determinar una línea adecuada de tratamiento y procesamiento del material de desechos con equipo y tecnología apropiada para el manejo y control. • Desarrollar una estructura organizacional que ayudará a obtener el buen funcionamiento administrativo del proyecto. • Definir la inversión necesaria e identificar las fuentes de financiamiento que requerirá su creación y ejecución.
61
• Implementar un estudio financiero que permita identificar si es rentable financieramente la ejecución del proyecto.
3.3 ESTUDIO DE MERCADO 3.3.1
Definición del problema y los objetivos de la investigación de mercado
3.3.1.1 Definición del problema investigado. Las diferentes Instituciones e entidades públicas y privadas buscan una alternativa viable con
el manejo de desechos de papel, generado en el
transcurso de sus actividades, hoy en día las grandes compañías mantienen filosofías de cuidado del medio ambiente y políticas de reciclaje y requieren de una empresa que se encargue de la eliminación de sus desperdicios y que contribuyan con sus fines sociales.
En Santo Domingo, no existe una entidad que busque resolver el problema de la eliminación de desechos, por lo cual el proyecto busca establecer una empresa encargada de la captación, procesamiento y comercialización del papel reciclado, creando una entidad que busca resolver un inconveniente y a su vez desarrollar una oportunidad de emprendimiento empresarial fomentando el crecimiento económico a corto y mediano plazo en la ciudad de Santo Domingo.
El estudio de Factibilidad tiene como fin realizar las investigaciones que permitan determinar si es viable o no la creación de una empresa que busque solucionar el problema de la ubicación de desechos a su vez ser un aporte para el crecimiento económico y comercial de la ciudad, facilitando nuevas plazas de empleo y desarrollando una única actividad por el momento inédita, tomando desde un punto de vista favorable para el emprendimiento de este proyecto y el éxito basado en los objetivos sociales, que son la disminución de los índices de contaminación en la ciudad. 3.3.1.2 Objetivos de la investigación de Mercado. • Determinar la demanda de papel de oficina en la ciudad de Santo Domingo mediante un análisis del comportamiento de las principales entidades que consumen este producto en volúmenes altos, de tal forma que nos permita establecer la oferta de nuestro producto en un mercado ya definido. • Establecer la oferta y consumo de papel de oficina en las diferentes instituciones públicas y privadas en la ciudad.
62
• Fijar el mercado objetivo donde se direccionará el producto a los tipos de clientes y volumen de demanda del producto. •
Definir las entidades que mantienen políticas y procedimientos de reciclaje que puedan aportar con el proyecto, también las cantidades de papel reciclado que producen.
3.3.2 Diseño del plan de investigación de Mercado. 3.3.2.1 Segmentación de mercado El segmento de mercado es el número de entidades públicas y privadas establecidas en la ciudad de Santo Domingo y las variables a utilizar se detallan a continuación. CUADRO No 4 SEGMENTACION DE MERCADO
Geografía
Ciudad
Entidades Privadas
Actividad Comercial
Entidades Publicas
Administración Pública
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.3.2.2 Target El mercado al cual irá dirigido el proyecto son todas las entidades Públicas de la ciudad y las entidades privadas que su actividad esté relacionada a circunstancias administrativas que demanden papel de oficina como un indispensable recurso o suministro en la ciudad de Santo Domingo. 3.3.2.3 Población Para el estudio del presente proyecto se procedió a partir de información de tipo secundaria, que se encuentra disponible en el INEC Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, información tomada del último censo nacional, publicada de la pagina web www.inec.gob.ec en el portal de estadísticas, en el acceso a censo nacional y económico, del cual se procedió a extraer el tipo de actividades económicas y comerciales que son de gran interés para el proyecto y también el número de establecimientos públicos y privados asentados en la ciudad.
63
CUADRO No 5 ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO
ACTIVIDAD ECONÓMICA
# DE ESTABLECIMIENTOS
%
370 32
13,15% 1,14%
111 81 87 138 1388
3,95% 2,88% 3,09% 4,91% 49,34%
606
21,54%
2813
100%
Actividades de atención humana y asistencia social Actividades agrícolas, ganaderas Actividades de servicio administrativo y de apoyo Actividades financieras y de seguros Administración pública Actos de entretenimiento y recreación Industrias de manufactura Actividades de Información y Comunicación TOTAL Fuente de Información: INEC Elaborado por: Fernando Maruri
3.3.2.4 Tamaño de la Muestra Para calcular la muestra que se obtuvo de la población se empleó el método aleatorio simple utilizando las siguientes fórmula estadística para escoger la muestra.
FÓRMULA DEL MUESTREO ALEATORIO
n =Z 2 x N x P x Q e (N-1) +Z 2 x P x Q
Fuente de Información: Estudio de factibilidad para la creación de un centro de recreación ice-skate en la ciudad de Santo Domingo. Elaborado por: Fernando Maruri
64
Donde: N=
Tamaño de la población
n=
Tamaño de la muestra
Z=
Nivel de confianza
e=
Error estándar, máximo error permisible.
P=
Probabilidad de éxito
Q=
Probabilidad de fracaso
Del total de estas actividades dos de las cuales no están dentro de un mercado objetivo son las actividades de atención humana, asistencia social y actividades agrícolas ganaderas, son actividades que no demandan de papel para el cumplimiento administrativo de sus roles económicos. CUADRO No 6 MERCADO OBJETIVO
ACTIVIDAD ECONÓMICA
NUMERO DE ESTABLECIMIENTOS
Actividades que no constan dentro de mercado objetivo Actividades que constan dentro de mercado objetivo TOTAL
14,29% 85,71% 100,00%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
CUADRO No 7 DESCRIPCIÓN DEL FORMATO DE LA MUESTRA Fórmula Z N P Q e n
= = = = = =
Valor 1,96 2813 85,71% 14,29% 6 126,72
Descripción Representa en nivel de confianza del Proyecto Número de Establecimiento (Población) Actividades que constan dentro de mercado objetivo Actividades que no constan dentro de mercado objetivo Error estándar, máximo permisible
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
65
DESARROLLO DE LA FÓRMULA
n=
x 2813 x 14,29 (1.96)2 6x(2813-1)1,96 2 "+85,7x14,29
9071515 73616
n= n=
126,72
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Realizamos la multiplicación porcentual versus la muestra obtenida para obtener la muestra comprendida. CUADRO No 8 PARTICIPACIÓN MERCADO
ACTIVIDAD ECONÓMICA Actividades que no constan dentro de mercado objetivo Actividades que constan dentro de mercado objetivo TOTAL
Asignación porcentual 14,29% 85,71% 100,00%
Tamaño de la muestra 126,72 126,72 126,72
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
GRÁFICO No 1
Segmentación de población Actividades que no constan dentro de mercado objetivo 14% Actividades que constan dentro de mercado objetivo 86%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Asignación muestral 18,11 108,61 126,72
66
3.3.3 Desarrollo de la Investigación de Campo 3.3.3.1 Aplicación de la encuesta El plan para desarrollar la encuesta está dividido en dos sectores. El primer sector lo componen las entidades que dentro de sus actividades utilizan papel de oficina como principal herramienta, de estas realizamos subdivisión en donde constan entidades del sector público y entidades del sector privado. 3.3.3.1.1 Sector público Dentro de las 87 instituciones del sector público asentadas en la ciudad se ha categorizado en tres áreas de las diferentes que son: • Gobiernos autónomos descentralizados que constituyen el Gobierno Municipal de la ciudad de Santo Domingo y el Gobierno Provincial de Sto. Dgo. de los Tsáchilas y otras. • Empresas públicas como: CNEL-Corporación Nacional de Electricidad, la Empresa del Agua Potable, el Consejo Nacional de Comunicación y otras. • Instituciones públicas como: la Defensoría del Pueblo, Contraloría General del Estado, La Judicatura y otras. 3.3.3.1.2 Sector privado Dentro del sector privado se asienta la mayoría de entidades a encuestar, sea considerado en su gran totalidad la diversidad de entidades que realizan sus actividades económicas en la ciudad, excepto un grupo de entidades definidas que no contribuyen con el objetivo y desarrollo del proyecto ya que la característica de sus actividades económicas no requieren en gran medida, papel de oficina como un indispensable recurso. Entre ellas encontramos las siguientes entidades: Entidades de asistencia Médica y Humana •
Clínicas privadas
•
Farmacias
•
Hospitales
Entidades del Sector Agrícola
67
•
COMACA
•
Asociación de ganaderos de Santo Domingo
Todas
estas
actividades
económicas
ya
mencionadas
no
aportan
significativamente al desarrollo del proyecto y por lo tanto no son consideradas para la elaboración del estudio de mercado.
3.3.4 Aplicación de Técnicas de recolección de Datos 3.3.4.1 Diseño de encuesta Para la realización de la investigación de mercado se empleó la técnica de la encuesta, ya por medio de esta nos brinda las condiciones del segmento a investigar. En el anexo 1 podemos observar la encuesta utilizada en el Estudio de Mercado. 3.3.4.2 Tabulación y análisis de la encuesta. La encuesta fue dirigida a la entidades que dentro de sus actividades trabajo utilicen el papel de oficina como principal recurso, el objetivo de su aplicación es obtener información real del mercado meta con el fin de conocer si el producto que se ofrece tendrá la aceptación necesaria para el desarrollo de un proyecto de gran magnitud.
3.3.4.3 Análisis de resultados obtenidos Con las consideraciones anteriores se procedió a realizar la encuesta en entidades ya mencionadas; CUADRO No 9 ANÁLISIS DE RESULTADOS
CATEGORÍA Empresas de Producción manufactureras Empresas de Servicios Empresas de comercialización de productos Entidades Públicas
TOTAL Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
NÚMERO DE EMPRESA
PORCENTAJE
13 64 33 17
10% 50% 26% 13%
127
100%
68
GRÁFICO No 2 PARTICIPACIÓN DEL MERCADO
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
CUADRO No 10 ZONA Y UBICACIÓN
CATEGORÍA Empresas de Producción o manufactureras Empresas de Servicios Empresas de comercialización de productos Entidades Públicas TOTAL
PARTICIPACIÓN 10% 51% 26% 13% 100%
UBICACIÓN Zona rural Zona Urbano Zona Urbano Zona Urbano
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
De las 127 encuestas realizadas a las empresas de la ciudad de Santo Domingo, 51% son empresas de servicios el 26% son empresas de comercializacion de productos, el 13 % de las entidades publicas y por último el 10 % son empresas de
69
produccion o manufactureras, estos resultados nos permitó analizar cuales son las entidades de la muestra, en relacion a sus actividades economicas. La participacion de mercado de cada actividad economica nos permitió determinar de que esta compuesto el mercado, cual de estas entidades son las que demanda más papel de oficina y ésta a su vez cual son las potenciales actividades que nos pueden brindar la materia prima principal para elaborar nuestro producto, también nos brindó la información correspondiente a la distribución de papel y cual es la importancia dentro del mercado local. De acuerdo a este estudio,se determinó la importancia del uso de papel para oficinas,la tendencia de la demanda, la cantidad demanda de acuerdo a un promedio y la cantidad de entidades que reciclan papel. Este estudio definió las pautas de trabajo con relación a los distintos canales y el volumen que producen de acuerdo a la actividad económica de cada entidad, lo que permitió identificar cual de estas actividades son las que más participación porcentual tiene y cual son los posibles escenarios con relación a la demanda de papel a corto y mediano plazo. Las entidades de servicio con una participación en el estudio del 51% son las que mayor participación tienen lo que nos ayudó a definir la estrategias comerciales para orientanos a este sector como principal eje del proyecto. detraz
de
las
entidades
de
servicio,se
encuentran
las
entidades
de
comercialización de productos con una participación del 26% del total del mercado y que requieren papel para el desarrollo de sus actividades económicas. Las entidades públicas representan el 13% de la participación del estudio, entidades estatales, locales y organismos de control son consideradas dentro de esta categoria y que por el volumen de documentación nos representó una oportunidad clara para definir estrategias comerciales con relación al precio y produción. Por último las entidades de manufactura o producción que por el volumen de participación mercado nos representó un atractivo mercado para el desarrollo del proyecto en la ciudad. En total se categorizaron de acuerdo a la zona urbana y permimetro rural con el objetivo de determinar la participación geografica por medio de zonas, lo cual da como resultado que el 90% esta ubicado en zona urbana y 10% en zona rural.
70
3.3.5 Resultados de la Investigación de Mercado 1 ¿ Su empresa adquiere papel a más de un solo proveedor ? CUADRO No 11 DATOS PREGUNTA1
Pregunta 1 Si No Total
Resultados 74 53 127
Porcentaje 58.27% 41.73% 100.00%
GRÁFICO No 3 RESULTADOS PREGUNTA 1
Resultados, No, 42%
Si
Resultados, Si, 58%
No
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis La tabulación de la pregunta nos da como resultado que el 58,27% de las empresas encuestas adquieren papel de oficina a más de un proveedor durante un periodo determinado lo que nos demuestra que la distribución de papel es irregular con relacion al proveedor, el 41,73 % adquieren papel de oficina a un solo proveedor fijo quien proporciona de papel de una manera regular . La mayoria de Instituciones y entidades en la ciudad, adquieren papel de oficina a varios proveedores locales, dentro de la encuesta se quiere valorar la fidelidad del proveedor o proveedores a nivel local, la cual puede ser evaluada por la calidad del producto, precio y servicio de entrega.
71
2. ¿Su proveedor de papel esta domiciliado en la ciudad? CUADRO No 12 DATOS PREGUNTA 2 Pregunta 2 Si No Total
Resultados 78 49 127
Porcentaje 61.42% 38.58% 100%
GRÁFICO No 4 RESULTADOS PREGUNTA 2
Resultados, No, 39%
Si
Resultados, Si, 61%
No
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El 61% de los encuestados afirmaron que su proveedor de papel se encuentra domiciliado en la ciudad y el 39% fuera de ella, lo que nos da como resultado que la mayoría de estas empresas buscan proveedores locales . La encuesta busca determinar si la distribución y comercialización de papel de oficina para las distintas insticiones y entidades que realizan sus actividades económicas en la ciudad, es a nivel local o buscan proveedores de otras ciudades, a pesar de esto la mayoria adquire papel de oficina a proveedores o distribuidores de papel que esten domiciliados en la ciudad. El avastecimiento por lo tanto debe ser por medio de un proveedor local.
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3. ¿Qué cantidad de resmas de papel adquiere mensualmente? CUADRO No 13 DATOS PREGUNTA 3 Pregunta 3 1 -5 6 -10 11 -15 16 -20 21 -25 26 -30 31 en adelante Total
Resultados 19 17 5 17 3 15 51 127
Porcentaje 14.96% 13.39% 3.94% 13.39% 2.36% 11.81% 40.16% 100%
GRÁFICO No 5 RESULTADOS PREGUNTA 3 PREGUNTA 3
15%
1 -5
6 -10 11 -15
40%
14%
16 -20 21 -25 26 -30
4%
31 en adelante
13% 12%
2%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El resultado nos permite determinar que existe un gran mercado que demanda de este suministro en grandes cantidades en un periodo de 30 días. El 40% de las empresas encuestadas adquieren una cantidad mayor a 31 resmas de papel de acuerdo al estudio realizado, el punto mínimo considerado es de 31 resmas, la cantidad en kilos demandada en promedio es de 77,5 kilos por mes, considerando que cada resma tiene un peso aproximado de 2,45 kilos. Información relevante para establecer el consumo de papel de oficina en la ciudad.
73
4. ¿Conoce su empresa sobre los procesos que utiliza su proveedor para obtener el papel? CUADRO No 14 DATOS PREGUNTA 4 Pregunta 4 Si No Total
Resultados 5 122 127
Porcentaje 3.94% 96.06% 100.00%
GRÁFICO No 6 RESULTADOS PREGUNTA 4 Re sultados, Si, 4%
Si No
Res ultados, No, 96%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El 96,06% de las empresas encuestas admiten que no conocen los proceso que utilizan sus proveedores para producir papel versus el 3.94% de las empresas encuestadas que reconocen los procesos que utiliza su proveedor para producir papel, lo que demuestra que las empresas no están al tanto cuales son los procesos más óptimos para obtener papel. Lo que demuestra que las organizaciones no están informadas sobre los procesos alternativos que promulgan el reciclaje y ubicación y reutilización de desechos.
74
5. ¿Utiliza su proveedor el reciclaje como principal herramienta para producir papel? CUADRO No 15 DATOS PREGUNTA 5 Pregunta 5 Si No Total
Resultados 5 122 127
Porcentaje 3.94% 96.06% 100.00%
GRÁFICO No 7 RESULTADOS PREGUNTA 5 Resultados, Si, 4%
Si No
Resultados, No, 96%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El 96,06% de las empresas encuestas demuestran que su proveedor de papel no emplea el proceso de reciclaje versus el 3.94% de las empresas que reconocen que su proveedor de papel si utiliza el reciclaje como herramienta, lo que nos da como resultado nuestro servicio y producto es único ya que se emplea un proceso de producción novedoso en la ciudad que utiliza como materia prima el papel reciclado.
75
6. ¿Su empresa emplea alguna política o procedimientos de reciclaje de papel? CUADRO No 16 DATOS PREGUNTA 6 Pregunta 6 Si No Total
Resultados 50 77 127
Porcentaje 39.37% 60.63% 100.00%
GRÁFICO No 8 RESULTADOS PREGUNTA 6
Resultados, No, 39%
Si No
Resultados, Si, 61%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El 60.63% de las entidades encuestadas admiten no mantener un procedimiento o políticas que fomenten el reciclaje de papel versus 39.37% que si utilizan políticas de reciclaje en sus establecimientos lo que nos da como conclusión que el reciclaje es un procedimiento ajeno dentro de la mayoría de entidades que funcionan en la ciudad. Dentro de las actividades a controlar dentro del un posible marco jurídico exigido por las autoridades de control, en especial las que están dirigidas a preservar el medio ambiente, es la ubicación de desechos que no son biodegradables, el reciclaje es el camino para orientar de una forma adecuada esta problemática.
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7 ¿Cual es la cantidad de kilos de papel reciclado que produce su empresa mensualmente? CUADRO No 17 DATOS PREGUNTA 7 Pregunta 7 1 -2 2 -3 4 -5 6 -8 8 -9 10 en adelante No recicla papel Total
Resultados 17 15 6 5 1 6 77 127
Porcentaje 13.39% 11.81% 4.72% 3.94% 0.79% 4.72% 60.63% 100.00%
GRÁFICO 9 RESULTADOS PREGUNTA 7
13%
1 -2
12%
2 -3 4 -5 6 -8
5% 60%
8 -9
4% 1% 5%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El 60,63% de las entidades encuestadas no reciclan papel dentro de sus establecimientos lo que demuestra que la mayoría de papel se desecha con la basura común que produce y que no se emplea el reciclaje como un medio para ubicar estos desechos, el 13,39% de las entidades a sus vez reciclan entre uno y dos kilos de papel al mes lo que nos deja un oferta mínima de papel reciclado como materia prima.
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8. ¿Tiene algún medio su empresa para ubicar o deshacerse del papel reciclado? CUADRO No 18 DATOS PREGUNTA 8 Pregunta 8 Si No Total
Resultados 45 82 127
Porcentaje 35.43% 64.57% 100.00%
GRÁFICO 10 RESULTADOS PREGUNTA 8
Resultados, Si, 35%
Si No
Resultados, No, 65%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El 64,57% de las entidades encuestadas no encuentran un medio adecuado para ubicar el papel reciclado producido dentro de un periodo establecido versus el 35,43 % de las entidades que si cuentan como un medio eficaz para ubicar el papel reciclado, lo que nos demuestra que el servicio de compra de papel reciclado nos permitirá obtener sin ningún inconveniente la materia prima para producir papel. En la actualidad no existen un canal de ubicación de papel reciclado en la ciudad.
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9 ¿Estaría de acuerdo que una empresa se encargue de comprar su papel reciclado? CUADRO No 19 DATOS PREGUNTA 9 Pregunta 9 Si No Total
Resultados 126 1 127
Porcentaje 99.21% 0.79% 100.00%
GRÁFICO No 11 RESULTADOS PREGUNTA 9
Resultados, No, 1%
Si No
Resultados, Si, 99%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El
99,11%
de
las
entidades
encuestadas
estarían
de
acuerdo
en
proporcionarnos el papel reciclado que produzcan lo que nos da como resultado que la oferta de papel reciclado seria prácticamente disponible para emplearlo en el proyecto lo que nos asegura una compra efectiva de papel reciclado como materia prima para producir el mismo. La información recavada también nos permite concluir que no existe un fidelidad a un solo cliente con respecto a la venta del papel reciclado, eliminando posibles barreras de entrada en el mercado del papel reciclado.
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10 ¿Estaría de acuerdo en comprar papel a una empresa que utilice el reciclaje como principal herramienta? CUADRO No 20 DATOS PREGUNTA 10 Pregunta 10 Si No Total
Resultados 126 1 127
Porcentaje 99,11% 0,89% 100,00%
GRÁFICO No 12 RESULTADOS PREGUNTA 10
Resultados, No, 1%
Si No
Resultados, Si, 99%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El 99,11% de la entidades encuestadas demuestran su deseo de comprar papel a una entidad que utilice el reciclaje como una alternativa para producir papel versus el 0,89% que no estarían de acuerdo, esto se convierte en una ventaja competitiva importante ya que la empresa será la única que produzca papel a base de papel de desecho, lo que nos ubica como pioneros en el mercado en realizar esta actividad. La información obtenida nos permite también determinar que existe una gran acogida por la iniciativa de apoyar a los procedimientos de reciclaje y que van en línea con la filosofía del cuidado al medio ambiente.
80
11 ¿Estaría dispuesto a mantener un convenio con una empresa que se encargue de recolectar el papel reciclado y esta a su vez sea la encargada de proveerle del mismo? CUADRO No 21 DATOS PREGUNTA 11
Pregunta 11 Si No Total
Resultados 126 1 127
Porcentaje 99,11% 0,89% 100,00%
GRÁFICO No 13 RESULTADOS PREGUNTA 11
Resultados, No, 1%
Si No
Resultados, Si, 99%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Interpretación y análisis El 99,11% de las entidades encuestadas estarían dispuestas a establecer un convenio de proveedor cliente versus el 0.89 % que no estaría dispuesto a establecer este convenio, lo que nos asegura que el proyecto tendrá éxito ya que el mercado completo estaría dispuesto a adquirir nuestro producto reconociendo el proceso que implica para producirlo lo que nos brindara la certeza de una demanda de papel a grandes niveles.
81
3.3.5.1 Análisis de la investigación de campo Para la investigación de campo se realizaron encuestas a las empresas de Santo Domingo de donde se obtuvieron los siguientes hallazgos: • La participación de mercado de acuerdo a las actividades económicas que se desarrollan en la ciudad arroja como resultado que la mayor representación porcentual son las entidades que ofrecen servicios con un 51% seguido de las actividades de comercialización de productos con el 26%, entidades públicas con el 13 % y las de producción o manufactureras el 10%. • La mayoría de entidades adquieren papel como suministro de oficina a más de un solo proveedor y la mayoría están domiciliados a las afueras de la ciudad lo que determina un problema de abastecimiento. • El 40% de las entidades a nivel local consumen en promedio de 31 resmas de papel mensualmente lo que equivale a 77,5 kilos de papel por mes. • Más del 90 % desconoce o asume que las empresas proveedoras de papel no emplean un proceso de reciclaje para la elaboración del producto. • El 60% de las entidades a nivel local no aplican un método o políticas de reciclaje dentro de sus organizaciones, mientras que el 4% de las entidades reciclan mensualmente entre 10 kilos promedio. • Mas del 99% de las entidades encuestas a nivel local estarían conformes con una entidad que se encargue de recolectar el papel reciclado, más del 99% de estas entidades en mención están de acuerdo en comprar papel reciclado a una entidad que por medio de reciclaje elabore el producto, lo que demuestra que no son ajenos al mismo. • Mas del 64% de la entidades encuestas no tienen un medio de ubicación o un canal para la eliminación del papel reciclado, • El 99% de las entidades encuestadas estarían de acuerdo en realizar un convenio donde se establezcan los términos de compra y venta de papel de oficina y papel reciclado, con el fin de minimizar riesgos legales.
82
3.3.6 Demanda Potencial 3.3.6.1 Caracterización de la Demanda El estudio de mercado para la cuantificación de la demanda ayudó a establecer la cantidad del papel que se consume al año. Para la toma de información utilizamos datos de la página del INEC (Instituto de Estadísticas y Censos) del último censo realizado en el 2010, y nos permitió determinar la demanda de papel de acuerdo al mercado objetivo. Para establecer el estudio nos basamos en las actividades económicas desarrolladas en la ciudad de Santo Domingo, la cantidad de las mismas nos permitió determinar la demanda y el mercado al cual va dirigido. Esta
información
nos
permite
detallar
las
actividades
económicas
representativas en la región y lo representativas que son para la implementación del estudio
CUADRO No 22 ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO
ACTIVIDADES Actividades de atención humana y asistencia social Actividades agrícolas, ganaderas Actividades de servicio administrativo y de apoyo Actividades financieras y de seguros Administración pública Actos de entretenimiento y recreación Industrias de mano factura Actividades de Información y Comunicación TOTAL
NÚMERODE ESTABLECIMIENT OS 370 32 111 81 87 138 1388 606 2813
% 13.2% 1.1% 3.9% 2.9% 3.1% 4.9% 49.3% 21.5% 100%
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
Información tomada del cuadro # 4 El mercado objetivo estuvo basado en actividades que fomenten la demanda de papel de oficina como un indispensable suministro, por lo tanto el estudio se establece de acuerdo este parámetro, el mercado de interés para el proyecto.
83
CUADRO No 23 PARTICIPACIÓN DEL MERCADO
ACTIVIDADES Actividades que no constan dentro de mercado objetivo Actividades que constan dentro de mercado objetivo TOTAL
NÚMERO DE ESTABLECIMIENT OS 14.29% 85.71% 100.00%
Información tomada del cuadro # 5 GRÁFICO No 14 DEMANDA
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
3.3.6.2 Análisis de la Demanda 3.3.6.2.1 Comportamiento histórico de la demanda Para determinar el comportamiento histórico de la demanda se estableció por medio del indicador de crecimiento histórico de las actividades económicas en la región de Santo Domingo de los Tsachilas, este Indicador denominado índice de crecimiento nos permitió establecer la demanda histórica.
84
CUADRO No 24 COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.3.6.2.2 Demanda Proyectada Se proyectará la demanda en base a los expresados en el comportamiento histórico de la demanda, utilizando para ello el método de regresión lineal. La siguiente fórmula será aplicada: Y = A + BX De donde: Y =
Valor estimado de la variable dependiente
A =
Punto de intersección de la línea de regresión con el eje y
B =
Pendiente de la línea de regresión
X =
Valor especifico de la variable independiente
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CUADRO No 25 DETALLE DEL COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA AÑOS 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 TOTAL
X -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 0
Y 1 9 1 4 ,2 6 1 9 5 4 ,2 5 1 9 9 4 ,2 4 2 0 3 4 ,2 3 2 0 7 4 ,2 2 2 1 1 4 ,2 2 2 1 5 4 ,2 1 2 1 9 4 ,2 0 2 2 3 4 ,1 9 1 8 6 6 8 ,0 2
XY -7 6 5 7 ,0 2 -5 8 6 2 ,7 4 -3 9 8 8 ,4 8 -2 0 3 4 ,2 3 0 ,0 0 2 1 1 4 ,2 2 4 3 0 8 ,4 2 6 5 8 2 ,6 0 8 9 3 6 ,7 7 2 3 9 9 ,5 2
X2 16 9 4 1 0 1 4 9 16 6 0 ,0 0
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
CUADRO No 26 FÓRMULA DE LA PROYECCIÓN DE LA DEMANDA a=
Y N
b=
XY X2
a=
18668,02 9 2074,22
b=
2399,52 60 39,99
a=
b=
Y(2012)= Y(2012)=
a(2074,22)+b(39,99)*x(5) 2274,18
Y(2013)= Y(2013)=
a(2074,22)+b(39,99)*x(6) 2314,18
Y(2014)= Y(2014)=
a(2074,22)+b(39,99)*x(7) 2354,17
Y(2015)= Y(2015)=
a(2074,22)+b(39,99)*x(8) 2394,16
Y(2016)= Y(2016)=
a(2074,22)+b(39,99)*x(9) 2434,15
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Y2 5 8 6 3 0 0 0 6 ,0 0 3 4 3 7 1 7 6 2 ,5 4 1 5 9 0 7 9 7 1 ,2 2 4 1 3 8 0 9 9 ,6 1 0 ,0 0 4 4 6 9 9 0 9 ,4 0 1 8 5 6 2 4 4 9 ,5 3 4 3 3 3 0 6 2 6 ,8 5 7 9 8 6 5 8 3 2 ,5 0 2 5 9 2 7 6 6 5 7 ,6 6
86
CUADRO No 27 DEMANDA PROYECTADA
TONELADAS ANUALES
AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
5 6 7 8 9
KILOS ANUALES
2274,18 2314,18 2354,17 2394,16 2434,15
2274180 2314180 2354170 2394160 2434150
RESMAS ANUALES 928236,73 944563,27 960885,71 977208,16 993530,61
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Por cada resma de papel se emplea 2.45 kilos de papel 3.3.6.2.3
Análisis de la competencia El análisis de la competencia está determinado por el número de establecimientos que distribuyen papel para copiadoras, para empresas y para papelerías. Estos establecimientos no proporcionan información sobre cómo se produce el papel que adquieren, ni tampoco un medio para ubicar el papel que se está desechando, las entidades en un futuro deberán manejar políticas que permitan ubicar en su mayoría los desechos que producen por sus actividades económicas, de las cuales el papel es uno de los mayores problemas, porque a pesar de que se manejan políticas para la reubicación de estos desechos, el proceso de reciclaje no está garantizado ya que las pocas empresas que promueven esta iniciativa, no tienen un canal para poder concluir con el proceso que determina el reciclaje. El proyecto va enfocado a proporcionar más que un producto también incluye un servicio que es poder establecer un canal confiable para la ubicación de estos desechos y el cual garantice que se cumpla con el procesos de reciclaje, en la ciudad como tal no existe una entidad que se encargue de recolectar papel como principal insumo para producir el mismo, la competencia de esta ciudad solo está determinada por los servicios comerciales que ofrecen pocas entidades algunas domiciliadas fuera de esta, por lo tanto los rivales como tales no cuentan con fortalezas estratégicas que les permitan continuar en un largo plazo en el mercado de la comercialización
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de papel ya que el proyecto que se va a desarrollar, proporciona una alternativa viable a problemas más de fondo, que las empresas que consumen este suministro esencial de oficina, están obligadas a enfrentar, aportando una solución a problema de cuidad y preservación del medio ambiente. 3.3.6.2.4
Mercado de Proveedores Para producir papel reciclado se requiere de los siguientes elementos de acuerdo a los tipos de proveedores: CUADRO No 28 DISTRIBUCIÓN DE PROVEEDORES LISTA DE INSUMOS CALIDAD PULPA VIRGEN MP (QUÍMICA) PAPEL RECICLADO QUÍMICOS ADHERENTES
MP MP
PROVEEDORES PROVEEDORES DE PULPA DE MADERA EMPRESAS RECICLADORAS DE PAPEL ESTABLECIMIENTOS DE DISTRIBUCIÓN
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.3.6.2.4.1
Proveedores de pulpa de madera y adherentes químicos Para determinar uno o varios proveedores de pulpa de madera y adherentes químicos, se realizó un análisis cualitativo que permitió determinar por medio de una calificación las características más adecuadas y por medio de esta información establecer el proveedor de este importante insumo. CUADRO No 29 CALIFICACIÓN DEL PROVEEDORES TIPO
CALIFICACIÓN
1
Bajo
2
Regular
3
Bueno
4
Muy Bueno
5
Excelente
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
88
CUADRO No 30 ANÁLISIS DE PROVEEDOR
CARACTERISTICAS ABASTECIMIENTO PRECIO POLÍTICAS DE CRÉDITOS UBICACIÓN TRANSPORTE ESTATUS LEGAS TOTAL PROMEDIO
ADNORES 5,00 3,00 5,00 3,00 5,00 4,00 25,00 4,17
PROVEEDORES CELESA PAPRINSA 5,00 5,00 4,00 5,00 5,00 4,00 2,00 5,00 4,00 3,00 3,00 4,00 23,00 26,00 3,83 4,33
CEASA 3,00 5,00 5,00 4,00 4,00 5,00 26,00 4,33
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Los proveedores con mayor calificación de acuerdo al estudio son PAPRINSA con una calificación de 26 sobre 30 y un promedio de 4,33 y de igual puntaje esta CEASA, las dos representan una oportunidad, aun más viable para establecer una estrategia de negociación, ya que contamos con dos opciones claramente llamativas, creando una posible competencia entre proveedores para ofrecernos el mejor servicio. 3.3.6.2.4.2 Empresas recicladoras de papel Las empresas o entidades que dentro de su actividades también realizan procesos de reciclaje como política altruistas son nuestras principales proveedores de materia prima para la elaboración de nuestro producto, la relación que existe de acuerdo al convenio, nos permite determinar que las entidades a las cuales proporcionamos papel, también son las encargadas de proveernos de papel reciclado, el cual utilizamos como principal recurso en nuestro proceso de producción. En la ciudad de Santo Domingo existen pocas empresas que manejan políticas de reciclaje y que realizan esta actividad ya que es ajena a las actividades económicas que realizan, existen pocas personas que se dedican al reciclaje de Papel y Cartón en la ciudad como actividad económica.
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De las personas que reciclan en la ciudad son las siguientes: CUADRO No 31 PERSONAS RECICLADORAS DE PAPEL
NOMBRE OLIVIAZAMBRANO EDSONZAMBRANO DARIOSOLISQUEZADA MAURICIOARAUJOMENDIETA DANIEL ALEJANDROVERDESOTO
DIRECCIÓN
KILOS RECICLADOS MENSUALMENTE
VíaQuevedoKm31/2 VíaQuevedoKm7 VíaChoneKm41/2 Unificados casaN64 CooperativaLiberaciónpopular Total Kilos
2624 3045 678 345 1245 7937
Fuente de Información: Gestión Ambiental /Martínez Paulina /Pag.15 Elaborado por: Fernando Maruri
Existen pocos recicladores de papel en la ciudad de Santo Domingo la mayoría son informales lo que representa un riesgo a nivel tributario para la compañía, la lista solo incluye proveedores que tienen RUC y que manejan al reciclaje como su actividad económica, a pesar de que en esta lista los proveedores ya mencionados su actividad primordial es el reciclaje de cartón.
3.3.7 Oferta 3.3.7.1 Análisis de la oferta 3.3.7.1.1 Oferta de Papel reciclado No existe una planta procesadora de papel asentada en la ciudad, el proyecto ofrece un servicio de procesamiento de papel, un producto innovador que buscó establecer nuevos precedentes en la fabricación de papel y el manejo del mismo. Este bien producido a través de una cadena de procesos permite ofrecer al mercado de papel un producto reciclado. Un producto nuevo para un mercado que requiere implementar una filosofía del cuidado al medio ambiente. Existen pocas empresas que reciclan papel dentro de sus actividades, estas entidades vende el papel o cartón a personas informales que se dedican a vender a su vez a la empresas procesadoras de papel ubicadas en la ciudad de Quito o en la ciudad de Guayaquil.
90
CUADRO No 32 EMPRESAS QUE RECICLAN PAPEL
NOMBRE COMIEXPRESS VACASTI Print Arts Higgeco Semar DISBERVI LET'SGO S. A. CSED S.A. TECNYCOMP S.A. RITER S.A. PROINT PRONACA
DIRECCION AV. GUAYAQUIL VIA SAN JACINTO DEL BUA COOP.CADMO ZAMBRAMO VIA QUEVEDO KM 6,5 COOP.CAMINOS VECINALES URB. EL MAGISTERIO VIA QUEVEDO KM #3 VIA QUEVEDO KM 16 AV. GUAYAQUIL VIA QUININDE GQUIL Y CARIHUAIRAZO ESQ. AV.TSACHILA Y RIO BABA
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El detalle del mercado de producción de papel de oficina utilizando el papel reciclado como materia prima indispensable y el sustituto de papel reciclado que es elaborado con 100% de pulpa de papel virgen, los dos productos componen el mercado del consumo de papel para oficina, en la ciudad y que determina en nivel de consumo CUADRO No 33 MERCADO DE PAPEL RECICLADO
ACTIVIDAD ECONÓMICA Papel reciclado Sustituto Papel reciclado (Papel Blanco) TOTAL Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
NÚMERO DE ESTABLECIMIENTOS 0.01% 99.99% 100.00%
91
3.3.7.1.2 Substitutos de papel reciclado El principal sustituto del papel reciclado, es el papel blanco de oficina. Este papel blanco producido en su 100% de pulpa virgen de árboles y que esta es transformada a una materia química a través de proceso desgastantes y costos, es el principal sustituto del papel reciclado. El papel reciclado no es un producto similar al papel blanco ya que el mismo esta compuesto de fibras de papel de residuo que mediante un proceso de tamizado y de fibrilación se convierte nuevamente en papel de oficina. 3.3.7.1.3 Oferta Histórica de papel reciclado De acuerdo a la investigación de mercado solo existe a nivel local un grupo de formal de personas que se dedican a la recolección de papel y cartón en la ciudad de Santo Domingo, a nivel nacional existe un grupo empresarial que se dedica a producir papel, utilizando como materia prima el papel reciclado, también dentro incluye el reciclaje de cartón. Estos dos grupos de interés son los que forman en su totalidad el consumo local de papel reciclado, de acuerdo al estudio realizado por Gestión Ambiental un grupo de interés social a nivel local. El detalle ofrece la participación del mercado de acuerdo al nivel de consumo y producción. CUADRO No 34 CONTEXTO NACIONAL
EMPRESAS NACIONALES Gráficos Nacionales Granasa Papelesa Grupo el Comercio c.a. Grupasa Grupo Papelero s.a. Kimberly Clark TOTAL
KILOS RECOLECTADOS MENSUALMENTE 18741.66 7133.46 19942.23 16638.48 15345.24 77801.07
PORCENTAJE
Fuente de Información: Gestión Ambiental /Martínez Paulina /Pag.35 Elaborado por: Fernando Maruri
24% 9% 26% 21% 20% 100%
92
CUADRO No 35 CONTEXTO LOCAL NOMBRE
KILOS RECICLADOS MENSUALMENTE
PORCENTAJE
2624 3045 678 345 1245 7937
33% 38% 9% 4% 16% 100%
OLIVIA ZAMBRANO EDSON ZAMBRANO DARIO SOLIS QUEZADA MAURICIO ARAUJO MENDIETA DANIEL ALEJANDRO VERDESOTO
Fuente de Información: Gestión Ambiental /Martínez Paulina /Pag.15 Elaborado por: Fernando Maruri
3.3.7.1.4 Proyección de la oferta CUADRO No 36 OFERTA DE PAPEL OFERTA PAPEL NORMAL Años 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 TOTAL
TONELADAS 2234 2274 2314 2354 2394 2434 2474 14005
RESMAS 91191 92824 94456 96089 97721 99353 100986 571634
OFERTA PAPEL (PRODUCIDO A BASE DEL PAPEL RECICLADO) TONELADAS N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
RESMAS N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El índice de crecimiento económico es del 1.79 %, el cual nos permite proyectar el aumento de la oferta en 40 toneladas anuales de papel reciclado y 1633 remas respectivamente El proyecto como tal es inédito por lo tanto la oferta de papel reciclado es única así como el mismo hecho de producirla la única amenaza es la posible entrada de nuevos oferentes de papel reciclado. 3.3.8 Estimación de la demanda insatisfecha Una vez obtenida la demanda y la oferta del servicio con las respectivas proyecciones, se realiza el cálculo de la demanda insatisfecha para cada año
93
planteado de acuerdo a los años que se estableció el proyecto lo que nos permitió determinar la capacidad instalada de la producción de papel. Hay que recordar que en el estudio de mercado se pudo determinar que la mayoría de entidades que reciclan papel vende sin conocer que su proveedor de papel no emplea un proceso de producción a bases del papel desechado lo que nos permite concluir de que no existe una oferta definida de papel reciclado en la ciudad para utilizarlo como suministro de oficina. Por lo tanto la oferta de papel de oficina producido con papel reciclado es cero. CUADRO No 37 DEMANDA DE PAPEL
AÑO
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
PROMEDIO DE TONELADAS CONSUMIDOS 0.93 2034 2074 2114 2154 2194 2234 2274 2314 2354 2394 2434 2474
DEMANDA DE PAPEL RECICLADO PROMEDIO DEMANDA DE INSATISFECHA TONELADAS 0.93 0.93 0 2034 0 2074 0 2114 0 2154 0 2194 0 2234 0 2274 0 2314 0 2354 0 2394 0 2434 0 2474
RESMAS 2,45 Kilos 83030 84662 86294 87927 89559 91191 92823 94456 96088 97720 99352 100984
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La información del consumo anual de toneladas de papel se lo tomó del cuadro # 34 demanda proyectada, asumiendo que no existe producción de papel a base de papel reciclado a nivel local la oferta anual es cero ya que el consumo de papel de oficina es de celulosa virgen. El índice de crecimiento es de 1,79% anual que equivalen a 39.99 toneladas anuales que se incrementan y que representan 1632 resmas de papel. 3.3.9 Oferta del Proyecto Una vez determinado la demanda insatisfecha de papel reciclado que es de 2314 toneladas anuales en el 2013, el proyecto establecerá una capacidad instalada de producción de 6 toneladas diarias con una producción de 2160 toneladas anuales
94
que cuantifican 881.633 resmas de papel anual y 73469 remas mensuales a la máxima capacidad que desarrolle la planta lo que representa el 96,67% de la demanda insatisfecha, tomando en cuenta que el peso de cada resma de papel es de 2,45 kilos. También se deduce que existe un crecimiento sostenido de 40 actividades económicas que demandarán papel lo que nos representar en el futuro un desafío de capacidad, considerando que la capacidad que se empleó para el estudio es la mínima establecida técnicamente, por los proveedores de equipo y maquinaria ya que la capacidad máxima establecida por los equipos es de 200 toneladas diarias. CUADRO No 38 ACTIVIDADES ECONÓMICAS EN LA CIUDAD
Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Actividades económicas 2813 2853 2893 2933 2973 3013 3053 3093
Fuente de Información: Banco Central del Ecuador/www.bce.fin.ec/15/11/2011 Elaborado por: Fernando Maruri
El porcentaje de crecimiento de 1.36% anual de actividades económicas en la ciudad. 3.3.10
Conclusiones del estudio de mercado •
El estudio de mercado desarrollado nos permitió cuantificar la cantidad de papel demandado por las diferentes entidades económicas y sociales de acuerdo a sus actividades, también podemos establecer que existe una gran cantidad de empresas que desconocen los proceso que tienen sus proveedores de papel o si estos contribuyen con el reciclaje de papel, pero a su vez el 99,11% del mercado está de acuerdo a establecer un convenio que fomente el reciclaje y que promueva el desarrollo correcto del proyecto.
95
•
Existe más de 2813 actividades económicas de las cuales 2402 son un mercado objetivo que consume cantidades razonables de papel un porcentaje elevado de demanda considerando que la cantidad demanda 2274,18 toneladas anuales lo que nos da 928.236,72 resmas anuales información tomada del cuadro # 36.
•
También existen la misma cantidad de papel sustituto ofertado de acuerdo a la demanda pero no existe una empresas que suministre papel reciclado en la ciudad lo que permitirá establecer una ventaja competitiva ya que de acuerdo al estudio la empresas buscan un proveedor de papel que promueva o ayude al medio ambiente.
•
Información del los cuadros detalla el análisis de cada pregunta en función de los datos obtenidos
3.3.11 PLAN DE MARKETING 3.3.11.1 Análisis de la situación • Ventas De acuerdo al estudio establecido los medios de ventas de papel para entidades se lo realiza con distribuidores de papel,el 65,18% está domiciliado en la ciudad y el 34,82% fuera de la misma, el producto como tal es entregado en resmas de 200 a 500 hojas con un peso promedio de 2,45 kilos por cada una, el proceso de ventas es delineado por la necesidad de papel sin considerar variables como precios, producto y distribución, la calidad del producto es factor importante para determinar su compra. • Entorno General del Mercado Los mercados de distribución de papel reciclaje no están establecidos localmente ya que el papel que se distribuye con proveedores locales no son de papel reciclado, las empresas recicladoras de papel para la producción del mismo están ubicadas fuera la ciudad, existen, solo existen empresas o negocios encargados de la distribución de papel. • Entorno Específico del Mercado Los mercados establecidos son de papel reciclado distribuido por empresas fuera de la ciudad los costos de movilización y de distribución asumiendo que existen intermediarios para la comercialización de papel son muy elevados hablamos de un 15% a 35% de incremento de precio real, la empresas que se
96
encargan con la distribución local también asumen
los mismos costo de
distribución ya que en la ciudad no existe una planta de producción de papel. •
Distribución de Papel En la ciudad de Santo Domingo existen distintos canales de distribuidores de papel ubicados dentro y fuera de la ciudad, la comercialización de acuerdo a las necesidades de las empresas que demanda de papel son las que establecen las condiciones de comercialización y por ende la distribución de papel ya que la mayoría de empresa buscan proveedores locales, existen un sin número de empresas o entidades que se encargan de la comercialización de papel en la ciudad
y así satisfacen la demanda de la mayoría de
entidades que desarrollan sus actividades económicas dentro de la ciudad. CUADRO No 39 DISTRIBUCIÓN LOCAL DE PAPEL D IS T R IB U ID O R E S L O C A L E S PACO K IM B E R L Y C L A R K XERO X E D IN U IM P A P E L E R IA D E G U A Y A Q U IL G R A P H IC D IG IT A L R EP R O P A L LA SER C O P Y LA SER TOTAL
P A R T IC IP A C IÓ N 4 .4 5 % 1 3 .0 0 % 2 1 .5 7 % 3 .5 0 % 2 .3 0 % 1 3 .4 0 % 1 1 .8 5 % 1 3 .9 3 % 1 6 .0 0 % 1 0 0 .0 0 %
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Página de la Superintendencia de compañía/www.supercias.gob.ec/23 de enero 2012
•
Comunicación. Existe poca comunicación sobre este producto ya que el interés sobre el mismo solo lo determina la necesidad del mercado de obtener un producto de calidad a un costo razonable, considerando que es un producto nuevo y aporta a fin común que es el cuidado y preservación del medio ambiente ya que el producto es elaborado a base depapel reciclado.
•
Consumidores Los consumidores de papel en la ciudad de Santo Domingo son todas las entidades públicas o privadas que por sus actividades económicas demandan papel como un principal suministro de oficina, existen más de 2813 actividades económicas en la ciudad de las cuales 86,47 % son entidades
97
que de acuerdo sus actividades comerciales demandan en grandes cantidades papel. 3.3.11.2
Objetivos del Plan de Marketing. • Planificar un programa que permita determinar los pasos adecuados a seguir para lograr introducir con éxito en el mercado un nuevo producto que busca satisfacer la demanda y aportar con una solución a un problema que es la ubicación de desechos en la ciudad. • Realizar un estudio de las variables, precio, producto y plaza que permita determinar las principales estrategias para solidificar
el producto en el
mercado • Establecer las estrategias direccionadas al precio, producto y plaza que ayude a incrementar y mantener en un ritmo adecuado el nivel de ventas. • Desarrollar un plan de marketing que aporte a la difusión de nuestro producto a las empresas, también los convenios, precios y beneficios que ayuden al proyecto en si a los problemas de la ciudad. • Determinar una estrategia fijada en el precio que brinde una apertura a nuevos clientes. 3.3.11.3 Estrategias Para elaborar el plan estratégico se tomó como base el Marketing mix del estudio del proyecto donde se especifica los puntos más importantes sobre: producto, precio, plaza, publicidad y promoción. En el mundo globalizado en el cual se desarrollan las industrias, se sabe que a corto y a mediano plazo solo podrán sobrevivir aquellas empresas que utilicen eficientemente sus recursos. Tomando en cuenta estos parámetros la organización está orientada a ofrecer un producto de calidad a un precio justo y reconociendo procesos que colaboren con el medio ambiente, adaptándose a las nuevas exigencias del mercado con respecto a políticas de control ambiental. •
Estrategias enfocadas al Producto El presente proyecto pretende colocar en el mercado un producto novedoso y que busca implementar una planta de procesamiento de papel reciclado de
98
oficina para introducir en el mercado un producto que fortalece y contribuye con las políticas de medio ambiente que muchas compañías. • Producto Este es el caso de los bienes intermedios, estos son consumidos por empresas que los transforman en productos finales antes de venderlos. La característica principal de este producto es que proviene del propio papel como materia prima transformado químicamente se obtiene una pasta química, sumado a una pasta limpia obtenida de la pulpa virgen y atreves de un proceso delineado se produce pliegos de papel que son cortados para obtener papel blanco de 32 centímetros de alto por 22 centímetros de ancho, en resmas de 500 hojas con un peso de 2,45 kilos con una producción diaria de 6 toneladas con un total de 2450 resmas de producción diarias, con un color blanco y con la calidad similar a los papeles de producción normal. GRÁFICO No 15 RESMA DE PAPEL
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
99
• Logo El logo tipo es la imagen principal de la empresa ya que por un periodo determinado transmitirá el mensaje de la organización y nos permitirá identificarnos ante las demás entidades, será para esencial de nuestra imagen corporativa y la identidad de la organización, parte de logo de Recipaper es el símbolo de reciclar ya que uno de nuestros objetivos es fomentar en la entidades este importante habito. GRÁFICO No 16 LOGO
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
100
• Estrategias enfocadas a la plaza El lugar donde estará ubicado nuestro centro de funcionamiento es en la Vía Los Colonos y Abrahan Calazacónfrente a la urbanización los Rosales, Quinta etapa, el sentido de su ubicación es que el sitio presenta un bajo nivel de humedad en la ciudad lo que nos permitirá mantener en excelente estado nuestra materia prima y también nuestro producto terminado que se almacene en la bodega y depósitos. • Plaza Para determinar los procesos de distribución del producto según el proyecto debemos considerar que primero lo canales de captación de materia prima es la compra de pulpa virgen que se adquiere a proveedores ubicados fuera de la ciudad con las especificaciones de evaluación necesarias y segundo el papel reciclado que es comprado por kilos a las empresas recicladoras captado por medio de camiones tercializados que recolectan el papel comprado, los mismos que son encargados de distribuir las resmas de papel reciclado de acuerdo al reporte de despachos y entregas, en este reporte se detalla las características del camión la capacidad, el valor a pagar y incluso la ruta que esta designada para la captación del papel reciclado y la distribución de las resmas de papel. CUADRO No 40 REPORTE DE DESPACHOS Y ENTREGAS CA M IÓ N #
M ARCA
CH O FER
CO N TRATISTA
KM
001 002 003 004
H IN O H IN O H IN O H IN O
SR. A RROBA SR. G U A LÁ N SR. A BAD SR. REIN O SO
SR. ARROBA SR. GU ALAN SR. A BA D SR. REIN O SO
75 85 86 80
CA M IÓ N #
CA PA CID AD
001 002 003 004
7000 7700 7700 7000
Kilos Kilos Kilos Kilos
CA M IÓ N # O BSERV ACIÓ N 001 002 003 004
CO N D ICIÓ N
RU TA
P ESO ( KG )
REC OLECC IÓ N EN TREGA EN TREGA REC OLECC IÓ N
A -001 B-001 C -001 D-001
TIEM P O D E ESP ERA
P ESO ( KG )
698 3060 1500 3000 U SD 153.45 459 225 450 1287.45
20 30 50 35
m inutos m inutos m inutos m inutos
TO TAL
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
1023 3060 1500 3000
101
CUADRO No 41 RUTA HOJA DE RUTA Fecha: Chofer: Hora de Salida: Ruta :
02/02/2012 SR. ARROBA 06H00 A-001
Camion : Capacidad : Condicion Guia :
001 7000 Kilos Recoleccion
#
NOMBRE DEL CLIENTE
DIRECCION
Kilos # Resmas Transportado
1 2 3 4 5 6 7 8
U. CATOLICA E.M.I.C. TECNIFILO BANCO DEL PICHINCHA PINTUFER ELECTRO INDUSTRIAL RULICENTRO TECNIFERTPAC S A
VIA CHONE KM3 VIA QUEVEDO KM.9 AV. QUEVEDO Y PUERTO ILA VIA QUEVEDO Y ANILLO VIAL VIA QUEVEDO KM1 VIA.QUEVEDO.248 VIA QUEVEDO RED INDIO COLORADO AV.QUEVEDO Y LUIS BORRERO
200 60 25 300 50 30 10 23
0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL
698
0
# Factura N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
OBSERVACION
FIRMA
BODEGUERO
FIRMA CHOFER
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La hoja de ruta nos permitió realizar de una forma correcta la distribución de actividades de los camiones con relación a la entrega de resmas de papel y a la captación de papel reciclado. También incluye información relevante con relación a la carga, destino y peso. • Estrategias enfocadas a la promoción y la publicidad •
Para dar a conocer nuestro producto, es de vital importancia difundir nuestro propósito social que es el cuidado del medio ambiente y lo importante que es aportar para que se dé a cabo en conjunto ese ya mencionado propósito. Por lo cual nuestra estrategia promocional debe estar orientada a identificar e involucrar a muchas entidades a lograr este fin, esto nos permitirá posicionarnos en el mercado creando una estabilidad.
•
Los medios de Comunicación de la ciudad serán el canal por el cual buscaremos enfocar nuestra
publicidad y promoción, pero no serán
estos los únicos medios directos ya que emplearemos tácticas de localización
de clientes para mejor publicidad y promoción, también
incluye brindar la atención y capacitación con respecto al reciclaje y de
102
cómo está elaborado el producto, depende de este tipo de atenciones para logra un posicionamiento estable de nuestra marca. •
Los medios de Comunicación que nos permitirá difundir nuestros servicios son los siguientes: a)
Televisión
b)
Prensa escrita
c)
Radio
• Televisión La publicidad por televisión se realizará a través de Zaracay TV el cual trasmitirá Spot publicitarios de acuerdo al convenio que se establecerá en conjunto con la Radio y Televisión Zaracay uno de los más importantes medio de comunicación de la ciudad de Santo Domingo lo que nos ayudará a cumplir unos de los objetivos importantes del Plan de Marketing que es el posicionamiento del producto. La proforma que nos fue enviada por Zaracay TV consta en el anexo 1 con la cual se elaboró el siguiente cuadro. CUADRO No 42 PROPUESTA PUBLICITARIA COSTO DE LA PUBLICIDAD HORARIOS DE SINTONÍA DURACIÓN Zaracay Noticias Primera emisión 06H30 A 08H00 Hola Familia 1 Spot diario de De 10H00 A 11H30 Lunes a Viernes de Zaracay noticias de 30 segundos, Segunda emisión 12H30 a 13H00 en total son 110 Zaracay Noticias Spot mensuales Tercera emisión 19H00 a 20H00 Zaracay Noticias Resumen 22H30 a 23H30 COSTO DEL CONVENIO $ 3.000,00 Fuente de Información: Zaracay TV Elaborado por: Fernando Maruri
103
GRÁFICO No17 PUBLICIDAD TELEVISIVA
Fuente de Información: Zaracay TV Elaborado por: Fernando Maruri •
Prensa Escrita Para la publicación en prensa escrita se ha escogido el Diario la Hora ya que es el mayor circulación en la zona. La publicidad tendrá las siguientes características: CUADRO No 43 PRENSA ESCRITA COSTO PUBLICIDAD PRENSA ESCRITA TIPO Publicidad Inauguración Publicidad regular
TAMAÑO
PRECIO UNITARIO
1/2 Página (5x18) 1/4 Página (5x18)
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La proforma esta adjuntada en el Anexo 2
245 145
VECES POR SEMANA 4 2
TOTAL
980 290
104
GRÁFICO No 18 IMAGEN DE PUBLICIDAD GRÁFICA PRENSA ESCRITA
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
•
Radio Se utilizó un convenio con el medio de comunicación Zaracay: CUADRO No 44 PUBLICIDAD RADIO RADIO ZARACAY Frecuencia de Difusión Tiempo de Duración Costo por publicidad
MES 1
$
Fuente de Información: Radio Zaracay Elaborado por: Fernando Maruri La proforma esta adjunta en el Anexo 3
MES 2
142 20 Segundos 1,250.00
80
105
• Cromática Estudios e investigaciones hechas, han revelado que la función de los colores aparte de dar una característica o identificación a un objeto o persona, estos dan un efecto de percepción. A continuación explicamos lo que representa cada uno y el porqué del uso de estos colores a) Verde claro: al ser un color que representa la naturaleza en su máxima expresión nos ayuda a definir claramente que es el color que representa los ideales de nuestra compañía. b) Blanco: En publicidad, al blanco se le asocia con la frescura y la limpieza porque es el color de la nieve y busca demostrar en nuestro logotipo transparencia en nuestros procesos. • Slogan El slogan es la voz que describe lo importante que es en la actualidad reciclar y colaborar participativamente en el cuidado del medio ambiente por lo cual la frase va orientada a posicionar la importación del reciclaje sobre todo de papel.
“Reciclar es renovar al mundo” • Estrategias enfocadas al precio CUADRO No 45 CARTILLA DE PRECIOS
PAPEL RECICLADO PRECIO POR KILO 0,075 0,076 0,077 0,078 0,079 0,08
PRECIO DE VENTA UNIDAD RESMAS 0,0062 3,10 0,0063 3,15 0,0064 3,20 0,0064 3,25 0,0065 3,30 0,0066 3,35
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
106
•
Para la asignación de precio del producto que se va ofertar, se consideró los costos de producción de la línea de procesos, considerando los tres elementos del costo como mano de obra, materia prima y los costos indirectos de fabricación, también hay que tomar en cuenta los costos administrativos y de ventas este último incluye los costos de distribución y logística, al determinar estos costos lo que se pretendería es establecer el costo del producto final y determinar un punto de equilibro con relación a los volúmenes de producción, de esto establecer un precio que no sea tan sensible a los cambios de la demanda y la oferta.
•
Por lo tanto la fijación del precio se determinó a través del denominado“ convenio “ cliente proveedor”. también uno de los parámetros principales de fijación del precio es el costo que asumimos con los kilos de papel reciclado comprados a través de las empresas que se establecen en un convenio unilateral por medio de un contrato, estas empresas son las que determinaron el precio de venta de los kilos de papel reciclado que en el mercado oscilan entre 0,075 a 0,08 por Kilo más IVA, por lo tanto de acuerdo al convenio se estableció el precio del papel de compra como el de venta, pero para este último parámetro se estableció una cartilla que hace relación el costo del kilo de papel reciclado con el precio de venta de las resmas de papel, esta cartilla es la herramienta adecuada para determinar el precio de venta de papel.
•
El precio de venta que es de $3,10 por resma es similar a los precios de los mercados de distribución, nuestra estrategia es poder liquidar los valores de cartera de nuestros clientes, comprándoles papel reciclado y que este influya con un descuento significativo para el pago total.
•
Para establecer la proyección anual del precio de las resmas de papel se lo realizó con el índice de inflación anual tomado desde marzo del 2011 a marzo del 2012 que es del 6,12% información adquirida de la Página del Banco Central del Ecuador.
3.3.11.4
Volumen de ventas Para la estimación del volumen de ventas se pretende utilizar la demanda insatisfecha de papel de oficina reciclado, y la capacidad instalada que sería la proyección de ventas estimadas, de acuerdo esto se determina las ventas que se proyectaran en relación a la gestión de ventas de la organización.
107
CUADRO No 46 VENTAS ESTIMADAS
MESES
VOLUMEN DE DEMANDA CAPACIDAD DE VENTAS INSATISFECHA PRODUCCION ESTIMADAS (KILOS) (KILOS) (KILOS)
VOLUMEN DE DEMANDA CAPACIDAD DE VENTAS INSATISFECHA PRODUCCION ESTIMADAS (RESMAS) (RESMAS) (RESMAS)
1
189520
18000
18000
77353
73469
73469
2
189520
18000
18000
77353
73469
73469
3
189520
18000
18000
77353
73469
73469
4
189520
18000
18000
77353
73469
73469
5
189520
18000
18000
77353
73469
73469
6
189520
18000
18000
77353
73469
73469
7
189520
18000
18000
77353
73469
73469
8
189520
18000
18000
77353
73469
73469
9
189520
18000
18000
77353
73469
73469
10
189520
18000
18000
77353
73469
73469
11
189520
18000
18000
77353
73469
73469
12
189520
18000
18000
77353
73469
73469
TOTAL 2013
2274180
2160000
2160000
928237
881633
881633
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri La información de la demanda del año 2013 fue tomado del cuadro # 34 con relación a los kilos y resmas. Las ventas estimadas durante el 2013 proporcionan la información necesaria para el planteamiento financiero ya que de ella se plantea las estrategias de marketing para poder obtener los resultados deseados en esta proyección podemos observar el resultado propuesto para el proyecto. Esta información también es relevante para la elaboración de presupuestos.
108
3.3.11.5 Programa de plan de acción Según el siguiente cuadro se presenta el plan de acción para desarrollar con éxito las estrategias planteadas para dar inicio el proyecto. CUADRO No 47 ACTIVIDADES DEL PLAN DE ACCIÓN
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ACTIVIDADES RESPONSABLES Radio Vendedor Mercaderista Publicidad y Prensa Gerente General Promoción TV Asistente Financiero Página Web Constitución de Patentes y Marcas Gerente General la Compañía Procesos Legales Equipamiento Jefe de producción Línea de Proceso Auxiliares de Producción Producción Actividades de Trabajo Auxiliares de Mantenimiento
Logística
Ventas
Compras de Materia prima
Gerente General
Compra de Suministros
Asistente Administrativa
Control de cartera proveedores Distribución del Papel Contratos y Convenios Control de Cartera clientes
Asistente Financiero Gerente General Vendedor Mercaderista Oficial de Crédito
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
FECHAS AVANCE 15/02/2013 % 15/02/2013 % 15/02/2013 % 15/02/2013 % 15/01/2013 % 15/01/2013 % 20/02/2013 % 20/02/2013 % 20/02/2013
%
10/02/2013
%
10/02/2013
%
10/02/2013 15/02/2013 15/02/2013
% % %
15/02/2013
%
109
3.3.11.5 Presupuesto del Plan de Marketing A continuación se presenta el presupuesto de marketing establecido para publicidad, imagen corporativa e inauguración de la planta de Reciclaje de Papel, no incluye el contrato y convenio ya que es la parte legal los gastos de constitución los que nos brindaran el presupuesto ha establecer: CUADRO No 48 PRESUPUESTO DE MARKETING
PRESUPUESTO DE MARKETING ZARACAY TV MES 1 Frecuencia de Difusión 20 Tiempo de Duración 30 Realización del Comercial $ 500,00 $ Costo por publicidad $ RADIO ZARACAY MES 1 Frecuencia de Difusión 142 Tiempo de Duración 20 Costo por publicidad $ 200,00 $ DIARIO LA HORA MES 1 Frecuencia de Difusión 4 Tipo de Publicidad Costo por publicidad $ 290,00 $ TOTAL COSTO PUBLICACION EN MEDIOS IMAGEN CORPORATIVA CANTIDAD Creación del Logo 1 Tarjetas de presentación 3000 Tarjetas de identificación personal 20 Camisetas con Logo 30 Gorras y Gabardina Con logo 20 Panfletos informativos 600 TOTAL IMAGEN CORPORATIVA INAGURACIÓN Inauguración Invitaciones $ 3.000,00 TOTAL INAGURACIÓN TOTAL PRESUPUESTO Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
MES 2
TOTAL
20 0 30 0 500,00 $ 1.000,00 940,00 $ 940,00 MES 2 TOTAL 80 0 20 0 1.250,00 $ 1.450,00 MES 2 TOTAL 6 0 0 980,00 $ 1.270,00 $ 4.660,00 C/U TOTAL 60 $ 60,00 0,03 $ 90,00 15 $ 300,00 25 $ 750,00 45 $ 900,00 1 $ 600,00 $ 2.700,00 $ 2 $ $ $
2.000,00 6.000,00 8.000,00 15.360,00
110
3.3.11.6 Sistema de Medición y control de actividades El sistema de control es un grupo de informes sobre el avance o estado de los procesos que maneja la compañía, este informe gerencia es basado a un estado del desarrollo del plan de control esta herramienta permitirá medir el control gerencia y administrativo de las distintas actividades a seguir. CUADRO No 49 SISTEMA DE MEDICIÓN
PLAN DE CONTROL ACTIVIDADES Publicidad y Promocion Constitucion de la Compañía Produccion
Radio Prensa TV Pagina Web Patentes y Marcas Procesos Legales Equipamiento Linea de Proceso Actividades de Trabajo Compras de Materia prima
Logistica
Ventas
Compra de Suministros Control de cartera proveedores Distribucion del Papel Contratos y Convenios Control de Cartera clientes
AVANCE % % % % % % % %
PORCENTAJE RESPONSABLE VARIACIÓN ESPERADO DEL CONTROL 80-100% % GERENCIA 80-100% % GERENCIA 80-100% % GERENCIA 80-100% % GERENCIA 80-100% % GERENCIA 80-100% % GERENCIA 80-100% % GERENCIA 80-100% % GERENCIA
INFORME ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL QUINCENAL
%
80-100%
%
GERENCIA QUINCENAL
%
80-100%
%
CONTADOR QUINCENAL
%
80-100%
%
CONTADOR QUINCENAL
% % %
80-100% 80-100% 80-100%
% % %
CONTADOR QUINCENAL GERENCIA MENSUAL CONTADOR MENSUAL
%
80-100%
%
CONTADOR MENSUAL
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
111
3.4 ESTUDIO TÉCNICO 3.4.1 Tamaño del proyecto El tamaño esta determinado en una primera parte por la capacidad de producción de los equipos de producción y maquinaria y segundo por la capacidad del personal de producción quien labora en un horario rotativo cumpliendo las 8 horas que establece en el código laboral Ecuatoriano. La capacidad de producción de la planta de procesamiento de papel estará determinada por los siguientes parámetros basados en el estudio técnico y la demanda insatisfecha CUADRO No 50 DESCRIPCIÓN TECNICA DE LA PLANTA
DESCRIPCIÓN CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN PERÍMENTRO DE LA PLANTA ALTURA DE LA PLANTA AREA TOTAL DE LA PLANTA PERSONAL PERSONAL
Mínimo 6/Ton/día 150mx60m 6-9m 200mx200m 8 Personas
Máximo 10/Ton/día 200mx60m 9-12m 250mx200m 11Personas
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.4.2 Localización del proyecto Para determinar la localización de la planta esta responde a los criterios económicos, ambientales, sociales, administrativos y legales que faciliten el normal desarrollo de las actividades de la planta, dentro de estos parámetros se contó con el criterio de un experto que garantice la factibilidad del proyecto ya que su enfoque va orientado a solucionar un problema y promueve una actividad económica rentable para la ciudad de Santo Domingo, la decisión determinó el lugar y fijó nuevas estrategias comerciales para delinear el plan de crecimiento paulatino de las actividades de reciclaje en la ciudad; bajo esta perspectiva se ha realizado un análisis de dos niveles: macro localización y micro localización. 3.4.2.1 Macro Localización La determinación de la localización de la compañía a nivel macro, se ha definido por medio de la siguiente información:
112
GRÁFICO No 19 MAPA DEL ECUADOR
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
De acuerdo al mapa del Ecuador ubicado en el presente gráfico, la planta estará ubicada en la republica del Ecuador, Región Sierra, Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, Ciudad de Santo Domingo, su capital es Santo Domingo, Su población aproximadamente es de
368.013 habitantes fluctuantes, tiene de
superficie 3.523 Km2 ha una altitud de 165 msnm. Limita al norte y al este con pichincha, al noroeste con Esmeraldas, al oeste de Quito, zona centro noroccidental del Ecuador, su temperatura habitual es de unos 21 grados centígrados a 31 grados centígrados en verano. En invierno oscila su temperatura media es de 25.5 grados centígrados.
113
Está ubicada en el trópico húmedo de América Latina. Su cantonización se realizó el 3 de julio de 1967. El 26 de noviembre de 2006 fue la consulta para decidir y promover la provincialización ante el Gobierno Central y el Legislativo. La provincialización se implantó el 6 de noviembre de 2007. Santo Domingo nos brinda muchas ventajas que viabilizarían un proyecto de gran envergadura como la creación de una planta de procesamiento de papel, su población que la ubica como la cuarta ciudad más poblada del país según el último
censo nacional realizado por
el Instituto Nacional de Estadísticas y
Censos INEC, gran nivel de ingresos y el vasto territorio que en se asienta, le ha permitido desarrollar un sin número de actividades económicas y sociales que a la par van con el crecimiento del Ecuador. 3.4.2.2 Micro localización Para poder determinar el lugar físico óptimo donde funcionará la planta de procesos de papel en la ciudad de Santo Domingo se analizaron varios factores que permita viabilizar el proyecto. 3.4.2.2.1 Factores para determinar la micro localización del proyecto De acuerdo a los estudios preliminares se estableció que el lugar donde funcionará la planta procesadora de papel deberá ser en un lugar que mantenga bajos niveles de humedad y que nos facilite con ciertos factores como ubicación, distribución y acceso, estas características aportarán estratégicamente a la comercialización del producto. Para fijar el lugar físico idóneo donde funcionará la planta de procesos de la compañía se aplicó el método cualitativo por puntos para realizar una comparación de diferentes sitios y analizar según el resultado, cuál es la alternativa más viable para determinar la ubicación exacta del negocio, estas son: 1. Vía Colonos y Abrahan Calazacón (Frente a la entrada de la Urbanización los Rosales quinta etapa) 2.
Vía Colonos (Frente a la ciudadela el Portón )
3.
Vía Colonos (entrada vía la vengala )
114
CUADRO No 51 MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS Urb. Los Rosales FACTORES Servicios Básicos Vías de accesos Infraestructura Cercanía Clientes Cercanía Proveedores Seguridad TOTAL
PESO % 20% 20% 30% 10% 10% 10% 100%
Calf. Ponderación 10 2 8 1.6 8 2.4 7 0.7 7 0.7 5 0.5 45.00 7.90
Vía Los Colonos Calf. Ponderación 10 2 9 1.8 6 1.8 6 0.6 6 0.6 6 0.6 43.00 7.40
Vía a la Véngala Calf. Ponderación 8 1.6 9 1.8 7 2.1 5 0.5 5 0.5 6 0.6 40.00 7.10
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
De acuerdo a los resultados obtenidos se considera que la planta se localizará en el Vía los Colonos y Abrahan Calazacón (Frente a la entrada de la urbanización los Rosales quinta etapa) ya que de esta opción se obtuvo la mayor calificación ponderada de 7,90 lo que demuestra que de acuerdo a los factores este es el sitio adecuado para que funciones la planta en condiciones favorables para sus correcto desenvolvimiento. GRÁFICO No 20 UBICACIÓN GEOGRÁFICA
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
115
3.4.2.2.2
Servicios básicos Si bien es cierto el lugar consta con todos los servicios básicos para su correcto funcionamiento, como es el servicio de energía eléctrica, agua potable, teléfono y por qué no red de Internet; por los constantes cortes de energía eléctrica que sufre el país la empresa se ve en la necesidad de abastecerse de un generador eléctrico capaz de proporcionar la energía necesaria para el correcto desarrollo de la actividades básicas de la planta, también se ve en la necesidad de adquirir un sistemas de abastecimiento de agua como cisternas o tanques elevados que proporcionen la seguridad del correcto desenvolvimiento de las funciones de la planta.
3.4.2.2.3
Vías de acceso El by pass Quinindé - Chone proporcionó la correcta accesibilidad a las principales vías que nos conducen a nuestro proveedores y clientes, así también con las diferentes entidades que forman parte del desarrollo de nuestras actividades, las vías de acceso como tal se mantienen en buen estado lo que favorece el transporte fluido de vehículos al sector.
3.4.2.2.4
Infraestructura El lugar donde se instalará la planta cuenta con un terreno amplio el cual nos facilitará la distribución del espacio físico del mismo.
3.4.2.2.5
Cercanías de Clientes El sector donde estará ubicada la planta de procesamientos de papel nos brinda una clara accesibilidad a los clientes para la correcta distribución del producto en si lo que facilita el transporte de los mismos.
3.4.2.2.6
Cercanías de Proveedores El sector donde estará ubicada la planta de proceso de papel también brindará el mismo beneficio para nuestros proveedores de la materia prima con relación a nuestros clientes ya que el convenio de cliente proveedor facilita esta labor.
116
3.4.2.2.7
Seguridad El sector no consta con la seguridad necesaria para desarrollo de las actividades de la planta por ello se verá en la necesidad de contratar un servicio complementario de seguridad que permita reducir riesgos a futuro de posibles robos en nuestras instalaciones, también se realizará programas de seguridad de acuerdo a las necesidades.
3.4.3 Ingeniería del Proyecto 3.4.3.1 Proceso de producción La producción de papel está dividida en dos etapas, la preparación de la pulpa y la formación y acabado del papel. 3.4.3.1.1 Preparación de pulpa. A. Preparación de láminas de pulpa virgen. 1 Paso: Las láminas de pulpa virgen son convertidas en una pasta fina por medio de una hidropulpa automática. 2 Paso: Luego la pulpa es lavada con ciertos químicos y pasada a través de una serie de procesos de espesado. 3 Paso: Después, la pulpa es mezclada con varios químicos para producir su refinado, estos procesos mejoran la calidad de acabado del papel. B. Procesamiento secundario de pulpa 1
Paso: El papel reciclado es colocado en la de hidropulpa automática.
2 Paso: Luego de ser lavado pasa por un proceso de tamizado grueso que limpia y desfíbrala el papel reciclado, ha este proceso de desfibrilamiento se lo conoce como tamizado de cola 3
Paso: luego del proceso del tamizado grueso se procede con un proceso de desfibrilación similar pero con tamizado fino.
117
4
Paso: Pasa al proceso de Hinchamiento o espesado un proceso final de desfibrilación para convertirse en pulpa lavada.
5
Paso: Luego la pulpa es lavada con ciertos químicos y a este proceso se lo conoce como espesado y refinado, este ultimo mejora la calidad de la pulpa lavada de papel reciclado.
C. Mezcla La pulpa virgen y la pulpa secundaria son convertidas en una mixtura homogénea en una mezcladora. D. Formación 1 Paso: Después del proceso de mezcla, la pulpa es colocada en el contenedor principal de la máquina papelera donde será pasada a través de mallas para su formación en los distintos tipos de papel. 2 Paso: Aparte de pintura, la máquina papelera usa mallas de alambres, dispositivos de succión, rellenos y rodillos para la fabricación y acabado automático del papel. 3 Paso: Luego del proceso de succión el papel es prensado, secado, calandrado, devanado E. Acabado Luego, el papel es enrollado en bobinas, cortado de acuerdo a las normas requeridas quedando listos para su comercialización. 3.4.3.1.3 Almacenamiento La bodega de almacenamiento de la materia prima tiene capacidad para 14 toneladas y la capacidad de almacenamiento de la bodega de producto terminado es de 10 toneladas si incluir el almacenamiento en los rollos de la rebobinadora de papel, información tomada del gráfico N 37.
118
3.4.3.1.5 Flujo grama del Proceso de Producciรณn CUADRO No 52 FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIร N A
B PULPA VIRGEN
Paso 1
PRODUCCION DE PULPA
PULPA SECUNDARIA
Paso1 PRODUCCION DE PULPA
LIMPIEZA
Paso 2
ESPESADO
Paso 3
REFINADO
C
D
TAMIZADO DE COLA
Paso 2
TAMIZADO GRUESO
Paso 3
TAMIZADO FINO
Paso 4
HINCHAMIENTO O ESPESADO
Paso 5
REFINADO
TAMIZADO DE COLA
DESFIBRADO
ADITIVOSQUIMICOS
CAJA MEZCLADORA
CAJA MEZCLADORA
Paso 1
DESFIBRADO
CAJA DE FLUIDO
E
FORMADO O MOLDEADO
Paso 2
SUCCION
Paso 3
PRENSADO
REBOBINADO
SECADO
CALANDRADO
ACABADO
Rollos de papel de revestimiento
Rollos de papel medio acanalado
DEVANADO
Inicio
Preparaciรณn
Fuente de Informaciรณn: Investigaciรณn de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Almacenamiento
Proceso
119
3.4.3.2 Especificaciones Técnicas de los Equipos La línea de producción de la planta procesadora de papel requiere la siguiente maquinaria para el proceso y refinado del papel reciclado. 3.4.3.2.1 Maquinaria de producción CUADRO No 53 MAQUINARIA DE PROCESO
#
MAQUINARIA PROCESO
CANTIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad Equipo tamizado de bajo pulso Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor Tamiz vibratorio Espesadores de pulpa de papel con malla circular Refinado de doble disco DD Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 Máquina Papelera Rebobinador Caldera de vapor a diesel Tanque de almacén Químico de resina Fontanería cableado de aislamiento TOTAL MAQUINARIA
2 3 2 2 2 2 3 1 1 1 1 3 1 24
PRECIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTAL
63.000,00 20.000,00 19.900,00 10.000,00 60.000,00 40.000,00 32.000,00 5.000,00 25.000,00 45.000,00 22.000,00 35.000,00 65.000,00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
126.000,00 60.000,00 39.800,00 20.000,00 120.000,00 80.000,00 96.000,00 5.000,00 25.000,00 45.000,00 22.000,00 105.000,00 65.000,00 808.800,00
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La cotización del equipo está en el mail adjunto en el anexo 4 3.4.3.2.2 Equipo auxiliar CUADRO No 54 EQUIPO DE INSPECCIÓN # 1 2 3 4 5
EQUIPO DE INSPECCIÓN Y PRUEBA Balanzas Digitales de la serie de SCS/ZCS Probador de humedad LCD 1 Generador de Energía Trifasico 196KW Bomba Generadora de agua 6 HP HDP 306 Cortadora de Papel TOTAL EQUIPO
CANTIDAD
PRECIO
1 1 1 1 1 5
$ 10.000,00 $ 8.500,00 $ 31.304,00 $ 500,00 $ 100.000,00 $ 150.304,00
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La cotización del equipo está adjunta en el anexo 4 y Anexo 5
120
3.4.3.2.3 Especificaciones Técnicas CUADRO No 55 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
1
Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel
ZDS1
8 -10
1
DIAMETRO DEL IMPULSOR (mm) 400
2
Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad
ZN6100
30-50
90
N/A
3
Equipo tamizado de bajo pulso
ZSM1
60
15
N/A
4
Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor
ZSR1
15-50
10
N/A
5
Tamiz vibratorio
MZS1
2-10
N/A
N/A
6
Espesadores de pulpa de papel con malla circular
ZNW2
5-10
N/A
N/A
7
Refinado de doble disco DD
DD450
8-80
N/A
N/A
8
Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 Velocidad Rotor 1000
ZTH2
25-40
N/A
N/A
9
Máquina Papelera
ZDD8
15-20
N/A
N/A
10
Rebobinador
U/16 U/20 GOEBEC
12-15
N/A
N/A
11
Caldera de vapor a diesesl
ZM3
12-20
N/A
N/A
12
Tanque de almacén Quimico de resina
N/A
N/A
N/A
#
MAQUINARIA PROCESO
#
MAQUINARIA PROCESO
MODELO
AUXILIAR RESINA TIPO DE IMPULSO PS VOKES
CAPACIDAD TONELADAS t/24H
VOLUMEN EFECTIVO
CONSISITENCI PONTENCIA COHERENCIA A DEL DE MOTOR DE ENTRADA MATERIAL (%) (kw)
1
Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel
PS. VOKES
4
18,5
N/A
2
Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad
N/A
N/A
30
.8-12
3
Equipo tamizado de bajo pulso
N/A
N/A
7,5
.1-1.5
4
Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor
N/A
N/A
5.5
.5-12
5
Tamiz vibratorio
N/A
N/A
2,2
.1.5-2.5
6
Espesadores de pulpa de papel con malla circular
N/A
N/A
4
N/A
7
Refinado de doble disco DD
N/A
.3-5
90
N/A
8
Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 Velocidad Rotor 1000
N/A
N/A
2,2
N/A
9
Máquina Papelera
N/A
N/A
20
N/A
10
Rebobinador
N/A
N/A
15
N/A
11
Caldera de vapor a diesesl
N/A
N/A
N/A
N/A
12
Tanque de almacén Quimico de resina
N/A
2,2
N/A
#
MAQUINARIA PROCESO
1
Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel
2
Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad
3
N/A PRESION DE LA PASTA DE COHERENCIA DE PAPEL DE SALIDA ENTRADA MP.a N/A N/A
AREA DE VOLUMEN DETECCION METRICO (m3) (m2) N/A
N/A
.10-15
N/A
N/A
N/A
Equipo tamizado de bajo pulso
N/A
.05-.50
N/A
N/A
4
Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor
N/A
N/A
4
N/A
5
Tamiz vibratorio
N/A
N/A
4
N/A
6
Espesadores de pulpa de papel con malla circular
N/A
N/A
N/A
N/A
7
Refinado de doble disco DD
N/A
N/A
N/A
N/A
8
Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 Velocidad Rotor 1000
N/A
.04
N/A
N/A
9
Máquina Papelera
N/A
N/A
N/A
N/A
10
Rebobinador
N/A
N/A
N/A
N/A
11
Caldera de vapor a diesesl
N/A
N/A
N/A
N/A
12
Tanque de almacén Quimico de resina
N/A
0,25
N/A
1
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
121
3.4.3.2.4 Descripción de la Maquinaria de producción Hidro-desintegradora vertical de pulpa de papel GRÁFICO No 21
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El Hidro-desintegrador vertical de pulpa de papel fue fabricado para desintegrar periódicos, revistas, libros, hojas de papel, y así sucesivamente de forma intermitente y continua. Con operación sencilla y segura, la máquina es ampliamente usada en sistemas de reciclaje de residuos de papel y en la industria de fabricación de papel. El impulsor del Hidro-desintegrador vertical de pulpa de papel está instalado verticalmente. Los sedimentos de impureza se acumulan en el cono inferior de la cuba y son descargados periódicamente de acuerdo al nivel de producción y embarque.
Equipo de lavado para pulpa de papel de alta velocidad GRÁFICO No 22
Fuente de Información: Investigación de Campo
Elaborado por: Fernando Maruri
122
El equipo de lavado para pulpa de papel de alta velocidad es usado para lavar y espesar material de destintado como pasta de papel periódico residual, pasta de papel residual de libros de contabilidad, pasta de papel residual de oficina, etc., que puede remover impurezas pequeñas, tales como tinta y relleno, desde la pasta de papel, esta máquina es ampliamente aplicada en el reciclaje de papel residual y en la industria de fabricación de papel.
Equipo de tamizado de bajo pulso GRÁFICO No 23
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La serie ZSM de nuestro Equipo de tamizado de bajo pulso es una maquina fabricada usando tecnología de avanzada de Andritz-Ahlstrom, es una parte clave del sistema de producción de papel, este equipo de tamizado es empleado para dispersar rellenos de fibra, aditivos para fabricación de papel y transformarlos en líquido, adicionalmente, puede descartar impurezas restantes en el material de desde el sistema de corte (broke system); gracias a su calidad confiable y precio económico, nuestro equipo de tamizador de bajo pulso es cada vez más aplicado al reciclaje de papel residual, fabricación de papel, filtrado, y otros campos. Características 1. Nuestro equipo de tamizador de bajo pulso se caracteriza por su estructurac de alta eficiencia de filtrado y bajo consumo de energía.
123
2. La adopción de estructura de rotor de doble hélice de pulso ajustable asegura el funcionamiento estable del filtrado de nuestro equipo de tamizado. 3. La placa corrugada del tamiz diseñada especialmente puede producir un flujo turbulento ideal cerca del corte del tamiz y mantener siempre una distancia constante entre el cilindro de tamiz y el rotor, permitiéndole al rotor limpiar mejor el marco del tamiz y por consiguiente evitando problemas como el bloqueo de la pasta de papel ó floculado. 4. El diseño especial acepta el tubo localizado bajo el cilindro de tamiz y el rotor envía lo admitido en la detección hacia la salida de admitidos desde todos los lados del tamiz, resultando en una entrega sin problemas de los elementos admitidos de bajo pulso. 5. La utilización de procesamiento de alta precisión y técnicas de producción especiales ayudan a mantener la consistencia de la pasta de papel y prevenir los grumos.
Tamiz vibratorio GRÁFICO No 24
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
124
El tamiz vibratorio vibra efectivamente en la dirección vertical a la placa del tamiz, es usado para detección gruesa de varios tipos de pasta de papel, como pasta química, pasta semi química, pasta de madera y pasta de paper residual, también puede ser usado para recuperación de fibra desde los desechos y relaves en el tamiz de presión y separador.
Equipo de tamizado grueso de pulpa de papel, tipo tambor GRÁFICO No 25
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El Equipo de tamizado grueso de pulpa de papel, tipo tambor es usada para remover impurezas, especialmente impurezas pesadas, desde varios tipos de fibras de papel residual; con calidad confiable y precios económicos, ésta máquina ha sido exitosamente exportada a varios países entre ellos Ecuador y Panamá. Características de estructura 1. El equipo de tamizador grueso de pulpa de papel combina limpieza y filtra a la vez; el material entra en la cuba desde el fondo. A continuación, se hace girar por el cilindro y las impurezas pesadas serán descargadas instantáneamente desde la salida.
125
2. El rotor del equipo de tamizador en el lado de los elementos admitidos, permite que los elementos admitidos pasen el tamiz con menos resistencia, resultando en un mayor throughput. 3. La máquina puede descargar impurezas pesadas continuamente e intermitentemente,y descargar impurezas livianas continuamente. 4. El equipo de tamizado grueso de pulpa de papel es de estructura sencilla y fácil operación y puede ser usado como separador de fibras. Espesador de pulpa de papel con malla circular GRÁFICO No 26
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El Espesador de pulpa de papel con malla circular es usado para lavar y espesar material de baja consistencia en el reciclaje de papel residual y en la industria de fabricación de papel. Características La máquina tiene las características de estructura sencilla, fácil operación y reparación, buena función de deshidratación y un amplio rango de aplicaciones.
126
Mezclador en forma de "U" del envase WLDH-0.3 GRÁFICO No 27
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La mezcla en forma de "U" del envase de MixingWLDH -0.3 en forma de "U" del envase WLDH-0.3 abarca del envase en forma de "U", de las piezas de la transmisión y de las láminas de agitación de la cinta que tengan generalmente capas dobles o triples con el tornillo exterior que recolecta el material de lados al tornillo del centro y del interior que transmite el material del centro a los lados para formar la mezcla de la convección. El mezclador de la cinta tiene un buen resultado en la mezcla de polvo de la viscosidad o de la cohesión y de poner el material del líquido y del puré en el polvo, la cubierta del cilindro puede estar completamente abierta para limpiar y cambiar el dispositivo. Caldera de vapor a diesel GRÁFICO No 28
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
127
Distribución y parámetros : •
Medidor de presión
•
Medidor de densidad
Caldera diesel y capacidad negra de la caldera de la caldera del aceite: 2t/h de producción simultanea Tanque de saponificación de resina GRÁFICO No 29
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El Tanque de saponificación de resina es el Equipo auxiliar usado para la saponificación y emulsión de resina en reciclaje de papel residual y en la industria de fabricación de papel. La válvula de descarga es controlada manualmente. Máquina papelera, sección de secado GRÁFICO No 30
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
En la sección de secado, la trama papelera continúa secándose con el uso de cilindros calentados con vapor; en las máquinas modernas, la sección de secado se encuentra bajo la cubierta de la secadora. Aquí, la
128
temperatura ambiente es más alta, lo cual afecta a los rodamientos. La dificultad para realizar el mantenimiento y la importancia de la seguridad hace que se requieran unos rodamientos con una mayor vida útil. Además, la selección de los rodamientos adecuados para el entorno de funcionamiento puede ayudar a evitar paradas no planificadas. Refinado de doble Disco DD GRÁFICO No 31
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Refinador de la serie de la DD; está disponible para el golpeo continuo de la pulpa de madera química, de la pulpa mecánica y de la pulpa del papel usado, el equipo se suministra con el sistema del control automático y puede batir con potencia constante o el consumo de energía constante, el efecto de derrota es estable. Rebobinador de papel GRÁFICO No 32
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
129
•
1.PLC controlador programable para controlar el proceso de producción.
•
Operada y controlada por el diálogo hombre-máquina, con los parámetros de producción que aparecen. El equipo se para automáticamente cuando el papel se rompe.
•
Base papel es alimentado neumáticamente y desenrollado. Se proporciona de forma independiente con un dispositivo de control de tensión.
3.4.3.2.5 Descripción del Equipo auxiliar Cortadora de Papel GRÁFICO No 33
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
1. El modelo de YKW-B se adopta con el sistema de control de computadora (10.4 motor agudo de la pulgada LCD/servo de Mitsubishi), con la edición de 6 idiomas. 2. Sistema del engranaje de gusano, bolso de aire lleno y mesa de trabajo y calibrador cromo-revestidos de la conducta del doble del tornillo de la bola. 3. Está también con la protección del IR y el cojín de la lámina que substituyen el dispositivo.
130
Balanza Digital GRÁFICO No 34
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Industrial tipo plataforma, medidas 120 cm x 120 cm, acabado en acero estructural pintado alcarbón súper resistente, 4 celdas de carga selladas, capacidad 15.000 kg, , pantalla LCD . Medidor de Humedad GRÁFICO No 35
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Características • Dos pantallas LCD despliegan la humedad de la pared (O a 100) y temperatura ambiental (O a 50°C) simultáneamente Bomba Generadora de agua 6 HP HDP 306 GRÁFICO No 36
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
131
3.4.3.2.3 Muebles y Enseres CUADRO No 56 # 1 2 3 4 5
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD
Escritorios 7 Archivador 2 Sillas de Escritorio 15 Dispensador de agua 2 Mesa de Reuniones 2 TOTAL MUEBLES Y ENSERES
VALOR UNITARIO $ 135,00 $ 158,00 $ 30,00 $ 500,00 $ 250,00
VALOR TOTAL $ $ $ $ $ $
945,00 316,00 450,00 1.000,00 500,00 3.211,00
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La pro forma de los articulo esta adjunta en el anexo 6 3.4.3.2.4 Equipos de Cómputo y Comunicación CUADRO No 57 # 1 2 3 4 5 6
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
CANTIDAD
Impresora multifunción Computadora Sumadora Digital Teléfono Red de Internet Instalación Telefónica T OTAL EQUIPOS
2 5 1 7 1 1
VALOR UNITARIO $ $ $ $ $ $
500,00 700,00 40,00 50,00 300,00 200,00
VALOR TOTAL $ $ $ $ $ $ $
1.000,00 3.500,00 40,00 350,00 300,00 200,00 5.390,00
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La proforma de los artículos esta adjunta en el anexo 7 3.4.3.2.5 Terreno El avaluó del terreno es de $ 100 por metro cuadrado . CUADRO No 58
CANTIDAD 1000
UNIDAD DE MEDIDA m2
COSTO UNITARIO 100
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
COSTO TOTAL $100000
132
3.4.3.3 Diseño de la Planta 3.4.3.3.1 Obra Civil CUADRO No 59 PRESUPUESTO OBRA CIVIL Proyecto:
Construcción de nave industrial para planta de reciclaje
Referencia:
Item 1.1,1 1,2 1,3 1,4 1,5 2.2,1 2,2 2,3 2,4 2,5 2,6 2,7 3,3,1 3,2 4.4,1 4,2 4,3 5.5,1 4,2 5,2 5,3 5,3 5,4 5,4 5,5 5,5 5,6 6.6,01 6,02 6,03 6,04 6,05 6,06 6,07 6,08 6,09 6,10 6,11 6,12 7.7,01 7,02 7,03 7,04 7,05 7,06 7,07 7,08 7,09 7,10 7,11 7,12 7,13 7,14 7,15 7,16 7,17
Descripción del rubro
Obra civil - Material y Mano de Obra C.Unitario Cantidad Unidad [usd]
MOVIMIENTO DE TIERRAS Replanteo y nivelación 1.239,13 m2 Limpieza de terreno 1.239,13 m2 Excavación 66,76 m3 Desalojo 73,44 m3 Relleno compactado con subbase 371,74 m3 Subtota l CIMIENTOS Y ESTRUCTURA Replantillo 2,30 m3 Hormigón de plintos y cadenas 24,50 m3 Hormigón de columnas, diafragmas 23,27 m3 Hormigón ciclopeo en cimientos 180 kg/cm2 39,16 m3 Acero de Refuerzo 3.730,96 kg Encofrados 365,34 m2 Colocación de placas 23,00 und Subtota l ESTRUCTURA METÁLICA Y TECHO Estructura metálica 11.528,55 kg Techo DRT 0,35 mm 768,57 m2 Subtota l PISOS Hormigón de piso 66,17 m2 Malla electrosoldada 2.937,81 kg Masillado de piso 661,67 m2 Subtota l MAMPOSTERIA Y RECUBRIMIENTOS Mampostería de bloque vibrado e = 10 cm. 706,20 m2 Hormigón en gradas m3 Enlucidos 1.412,40 m2 Enlucido exterior m2 Pintura 1.412,40 m2 Pintura exterior m2 Cerámica en pisos, baños y cocina 743,17 m2 Enlucido exterior fajas ventanas ml Mesón de cocina 12,40 m2 Dinteles 3,33 m3 Subtota l CERRAMIENTO Excavación 55,68 m3 Hormigón ciclópeo en cimientos 180 kg/cm2 5,68 m3 Acero de refuerzo 2.186,53 kg Encofrados 185,20 m2 Hormigón simple plintos, cadenas y columnas 24,10 m3 Mampostería de bloque vibrado e = 10 cm. 355,00 m2 Revocados 710,00 m2 Pintura con carbonato y resina 710,00 m2 Puerta vehícular corrediza 2,00 und Puerta peatonal metálica 1,00 und Tubos para sujetar alambre de púas 50,00 und Alambre de púas 426,00 ml Subtota l OBRAS COMPLEMENTARIAS Bajantes y desagues de aguas lluvias 28,00 pto Instalaciones sanitarias 32,00 pto Instalaciones de agua potable 30,00 pto Instalaciones eléctricas 170,00 pto Puertas interiores 14,00 und Barrederas 164,05 ml Lavamanos 5,00 und Inodoros 5,00 und Fregadero de cocina 4,00 und Ducha de baño 2,00 und Accesorios de baño 5,00 und Cajas de revisión 10,00 und Adoquinado exterior 577,46 m2 Bordillos 102,90 ml Veredas 82,32 m2 Garita para guardia 1,00 gbl Limpieza general 1.239,13 m2 Subtota l COSTO TOTAL [ usd ] IVA 12% [ usd ] Impre vistos 10% [ usd ] GRAN TOTAL [ usd ]
Fuente de Información: Ing. Edwin Guerrero Elaborado por: Fernando Maruri
C.Total
[usd]
0,37 0,50 5,00 3,15 18,84
458,48 619,57 333,80 231,32 7.003,56 8.646,73
82,14 105,00 125,00 89,75 1,95 7,35 25,00
188,92 2.572,17 2.908,38 3.514,61 7.275,37 2.685,21 575,00 19.719,66
2,30 9,50
26.515,67 7.301,42 33.817,08
120,19 1,95 5,80
7.952,61 5.728,74 3.837,69 17.519,04
8,50
6.002,70 0,00 7.189,12 0,00 3.615,74 0,00 13.377,06 0,00 356,13 478,10 31.018,85
5,09 2,56 18,00 28,72 143,79
5,00 89,75 1,95 7,35 105,00 8,50 2,00 2,25
15,00 0,40
14,21 14,38 10,87 14,58 85,00 1,00 42,00 75,00 65,00 12,50 15,00 83,05 9,44 10,75 12,50 800,00 0,25
278,40 509,78 4.263,73 1.361,22 2.530,50 3.017,50 1.420,00 1.597,50 0,00 0,00 750,00 170,40 15.899,03 397,88 460,16 326,10 2.478,60 1.190,00 164,05 210,00 375,00 260,00 25,00 75,00 830,50 5.451,22 1.106,18 1.029,00 800,00 309,78 15.488,47 142.108,86 17.053,06 14.210,89 173.372,81
133
3.4.3.1 Planos de la Planta GRﾃ：ICO No 37 DIESEﾃ前 DEL PLANO
Fuente de Informaciﾃｳn: Ing. Edwin Guerrero Elaborado por: Fernando Maruri
134
La obra civil que se plantea será para una planta de procesamiento de papel con un capacidad instalada de 8 a 10 toneladas por día, mantiene dentro de sí una bodega, área de proceso, despacho ,duchas, oficina, comedor, duchas y área de estacionamiento, todo esto contempla el presupuesto de la obra civil que en su totalidad incluyendo un rubro del 10% de imprevistos nos da $173.372,81 sin contar con el equipo de producción; para aumentar la capacidad de producción de la planta por día según lo requiera el mercado y la demanda se planteó ante la junta de socios un presupuesto de inversiones y un plan de mantenimiento donde se demuestre financieramente la necesidad de aumentar la capacidad de producción y lo prioritario de crear un proyecto denominado ampliación de planta. 3.4.3.4 Capacidad Instalada La capacidad instalada esta determinada por la volumen máxima de producción de las máquinas en el caso de la procesadora de papel la mayor capacidad de producción la tiene la máquina Contenedora de Mezcla WLDH con una capacidad de 8-10 toneladas de papel por día y la de menor producción es la máquina de refinado de doble disco DD de 8-10 tonelada de papel por día por lo tanto la capacidad instalada de producción es de 10 toneladas por día.
3.4.4 Organización y aspectos legales 3.4.4.1 Estructura Organizacional y Administrativa Para el correcto funcionamiento de la empresa se diseño una estructura organizacional que coordine las actividades que realiza el recurso humano así también con las responsabilidades departamentales de área como tal según describe el gráfico adjunto.
3.4.4.1.1 Organigrama El organigrama es la imagen gráfica de la estructura funcional de la empresa, también
representa
la
distribución
departamental
jerárquica
de
las
competencias de cada área dentro de la organización, que permite visualizar el esquema de trabajo de la compañía y la interacción de los departamentos que la conforman, la planta Recipaper está representada por el siguiente organigrama funcional
135
CUADRO No 60
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
JUNTA GENERAL SOCIOS GERENTE GENERAL JEFE DE PRODUCCIÓN BODEGUERO AUXILIAR DE MANTENIMIENTO
CONTADOR GENERAL
INSPECTOR DE QUIMICO AUXILIAR DE PRO.NN(1)
OFICIAL DE CREDITO VENDEDOR MERCADERISTA
ASISTENTE ADMINISTRATIVA
ASISTENTE FINANCIERO
AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
AUXILIAR DE PRO.NN(2) AUXILIAR DE PRODU.NN(3) AUXILIAR DE PROD.NN(4) AUXILIAR DE PROD.NN(5) AUXILIAR DE PROD.NN(6) AUXILIAR DE PROD.NN(7) AUXILIAR DE PROD.NN(8)
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
3.4.4.2 Descripción de las áreas de la organización El organigrama representa una organización funcional en la que detalla estructura lineal de la compañía, la cual permite determinar el personal necesario que se requiere tanto para el desarrollo correcto del proceso de producción y el área administrativa para el correcto funcionamiento de la compañía. La estructura está conformada por la Junta General de socios, un Gerente General que cumplirá las funciones de administrador y brinde el apoyo necesario a la compañía, también en un subnivel se dividirá las funciones creando un Director de Producción encargado de las actividades operativas del negocio y un
136
Contador general quien velará por la actividades financieras y será el cargado de controlar las actividades administrativas. En el último nivel se encuentran el personal de planta y el personal administrativo cada uno cumpliendo funciones de acuerdo al perfil del puesto. 3.4.4.3 Recursos Humanos 3.4.4.3.1 Funciones del Personal Administrativo CUADRO No 61 FUNCIONES DEL GERENTE
ANÁLISIS DE PUESTOS CARGO: Gerente General NOMBRE: XXXX
ÁREA:
Administrativa
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO Representa legalmente a la compañía , dirige ,distribuye y coordina los recursos planifica y orienta a la empresa a cumplir las estrategias administrativas para alcanzar los objetivos a corto y largo plazo. FUNCIONES 1. Representar judicial y extra judicialmente a la compañía 2. Elaboración de pro forma presupuestaria de la empresa 3. Presentación periódica de informes financieros y avances presupuestarios 4. Planificar y coordinar proyectos de desarrollo en la compañía 5. Presentación anual del estado económico y financiero de la compañía ante la Junta General 6. Dirigir las actividades de la compañía 7. Convocar a Junta General de Socios y actuar como secretario 8. Gestiona y dirige reuniones ínter departamentales que tenga que ver con la planificación de la compañía 9. Seleccionar, contratar al personal de la compañía de organismos que son superiores RESPONSABILIDAD Garantizar que todos los procesos de desarrollen en total normalidad, total actividad mercantil y comercial como actos que involucren su capacidad de dirigir y administrar tanto recursos, Humanos y Físicos REQUISITOS TÍTULO: Ingeniería en Administración de Empresas , Economista o Máster en Administración EDAD: 30-45 años EXPERIENCIA: Mínimo 3 años en actividades similares ESTADO CIVIL: Indistinto SEXO: Indistinto RESIDENCIA: Santo Domingo APTITUD: Conocimientos en Finanzas, Economía, Administración ACTITUD: Responsable, Solidario, Integro, Desarrollo trabajo en equipo DISPONIBILIDAD: Total
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
137
CUADRO No 62 FUNCIONES DEL CONTADOR
Fuente de Informaci贸n: Investigaci贸n de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
138
CUADRO No 63 OFICIAL DE CRÉDITO
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
139
CUADRO No 64 SECRETARIA ASISTENTE
Fuente de Informaci贸n: Investigaci贸n de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
140
CUADRO No 65 FUNCIONES DE ASISTENTE FINANCIERO
Fuente de Informaci贸n: Investigaci贸n de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
141
CUADRO No 66 FUNCIONES DEL VENDEDOR MERCADERISTA
Fuente de Informaci贸n: Investigaci贸n de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
142
3.3.4.3.2 Funciones del Personal de planta CUADRO No 67 FUNCIONES DEL JEFE DE PRODUCCIÓN
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
143
CUADRO No 68 FUNCIONES DEL INSPECTOR QUÍMICO
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
144
CUADRO No 69 FUNCIONES DEL JEFE DE BODEGA
Fuente de Informaci贸n: Investigaci贸n de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
145
CUADRO No 70 FUNCIONES DEL AUXILIAR DE MANTENIMIENTO
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Informaci贸n: Investigaci贸n de Campo
146
CUADRO No 71 FUNCIONES DEL AUXILIAR DE PRODUCCIÓN
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
147
3.4.4.3.3 Reclutamiento y Selección Al ser una nueva empresa el proceso de reclutamiento externo se realizó a través de anuncios de prensa, esperando que mediante este medio de comunicación el candidato se acerque con la hoja de vida a la compañía, se analiza el perfil que se acople a nuestras necesidades, determinado por el análisis de puestos. El formato de selección de personal se establece de la siguiente manera: CUADRO No 72 RECLUTAMIENTO PERSONAL
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
148
3.4.4.3.4 Evaluación de desempeño La evaluación de desempeño es una herramienta básica para medir el clima laboral de la compañía nos permite identificar las necesidades de nuestros clientes internos y también nos ayuda a determinar cuáles son las capacidades a desarrollar de los empleados y en que podemos hacer énfasis para implementar medios y canales para lograr dicho desarrollo. Para la evaluación del desempeño de la compañía se utilizó el método de calificación pares ya que nos permitirá evaluar los puntos más altos de la compañía y los más bajos,con el objetivo de determinar cuál es la diferencia del punto más alto con el punto más bajo y cuál es la variable que no permite el desarrollo optimo. CUADRO No 73 EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
# FACTORES DE EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO 1 Tiene usted suficiente grado de Escolaridad para llevar este puesto 2 Usualmente es alegre y sonriente 3 Tiene experiencia en las actividades que esta desempeñando 4 Es contrario a las modificaciones y a las nuevas ideas 5 Tiene conocimiento de información referente a sus actividades 6 Presta mucha atención a las instrucciones recibidas 7 Tiene mucha atracción al sexo opuesto 8 Su apariencia es agradable a nivel general 9 Siempre mantiene hábitos de aseo personal 10 Se interesa por aprender nuevas actividades 11 Presta atención a las condiciones de su medio de Trabajo 12 Demuestra concentración de su trabajo 13 El trabajo que desarrolla exige mucho a su vista 14 Vigila y comunica el estado de las Herramientas y maquinaria a su cargo 15 No se desgasta fácilmente en la ejecución de tareas 16 Vigila la seguridad de usted y sus compañeros 17 Cumple las políticas de seguridad industrial planteadas para su puesto de trabajo 18 Mantiene buenas relaciones con sus superiores 19 Tiene fama de no llevar dinero en el bolsillo 20 Su trabajo es confiable para los demás Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
Si
No
149
3.4.4.3.5 Administración Salarial El principal objetivo de la administración salarial es remunerar a cada empleado de acuerdo al cargo que desempeña; Los salarios son determinados de acuerdo al mercado laboral donde se puede tomar como base para implementar una escala salarial. La compañía RECICYPAPER LTD remunerará a sus colaboradores de acuerdo a la escala salaria que haya determinado el mercado ya que es una empresa nueva. De acuerdo a lo descrito, en el presente cuadro adjunto el personal y los valores a percibir. CUADRO No 74 REMUNERACIÓN
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
150
3.4.4.3.6 Capacitación La capacitación es el medio en que el empleado va desarrollando sus destrezas de acuerdo a las necesidades que requiera su puesto de trabajo, en este caso el desarrollo de estas destrezas son elemento fundamental para el aumento de la capacidad del empleado en rendir resultados, para poder medir la falencia de ciertas capacidades y destrezas que faltan desarrollar nuestra herramienta principal es la evaluación de desempeño que nos permite conocer y medir cuales el nivel y el grado de conocimiento que tiene el empleado en el área donde se desenvuelve y el aporte que hace al clima laboral, la capacitación se convierte en una oportunidad de crecimiento prolongado del empleado y una ventaja competitiva a desarrollar para la empresa. Por lo tanto según los resultados que arrojen la evaluación de desempeño se realizara un cronograma de capacitaciones. CUADRO No 75 EVALUACIÓN DE CAPACITACIÓN
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
151
3.4.4.3.7 Plan de Higiene y Salud Ocupacional El plan de higiene y salud tiene como propósito organizar, planificar y controlar una serie de procesos establecidos que contribuyan a mejorar las condiciones de trabajo con los empleados, con la comunidad y medio ambiente. Higiene y salud Para el plan de salud e higiene industrial se debe los siguientes ciertos aspectos: •
Anticipación. Prever cualquier riesgo potencial para la salud de los empleados provenientesde maquinaria, herramientas y lugar de trabajo.
•
Reconocimiento. La identificación de lugares y agentes que represente un alto riesgo para la salud de los empleados.
•
Evaluación. Generar valor a los riesgos potenciales identificados y llegar a conclusiones sobre las consecuencias de los mismos
•
Prevención y control. El diseño y implementación de medidas que permitan eliminar o minimizar los riesgos detectados. Guía de evaluación de riesgo. CUADROS No 76
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri/ Ing. Alejandro Rodas. Coordinador de Seguridad Industrial
152
3.4.4.3.7.1 Medidas y Condiciones del plan de Salud: 1. Presentación de servicios médicos, enfermería y primeros auxilios 2. Dispensario de emergencia y primeros auxilios 3. Botiquín de emergencia con lo indispensable 4. Prevención y difusión de las potenciales enfermedades ocupacionales 5. Historial de enfermedades ocupacionales 6. Asesoría medica en casos de alto riesgo. 3.4.4.3.7.1 Medidas y Condiciones del Plan de Higiene. 1. Evaluación de las condiciones de trabajo como iluminación, atmosfera y niveles de ruido. 2. La difusión del correcto uso de los implementos de higiene y limpieza en cantidades adecuadas. 3. Condiciones de tiempo en la jornada laboral no debe extenderse, caso contrario las extras según nuestro reglamento interno tendrán una compensación salarial. El Plan de Higiene y Salud buscar cumplir con las normas nacionales vigentes, asegurar las condiciones básicas de la infraestructura que permita a los trabajadores tener acceso a los servicios de higiene primordiales y médicos esenciales. La difusión de la evaluación de riesgos y la atención que se preste a la misma
modificará el plan con el objetivo de reducir dichos riesgo de
acuerdo a lo que determine el comité de seguridad de la compañía y asesorado con el médico correspondiente, podemos reducir los puntos más altos que se obtenga en dicha evaluación y disminuir en gran medida los riegos potenciales que involucran el desarrollo de enfermedades ocupacionales más comunes, que se pueden desarrollo por el incorrecto empleo y control de las actividades dentro de la planta.
153
CUADROS No 77 REGISTRO DE HIGIENE Y SALUD
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri /Ing. Alejandro Rodas. Coordinador de Seguridad Industrial.
3.4.4.3.7.2 Funciones del Comité • Promover y cumplir las disposiciones sobre la prevención de riesgos profesionales. • Analizar y opinar sobre el reglamento de seguridad de la empresa
154
•
Realizar inspecciones generales de edificios, equipos, maquinaria, herramientas y áreas calificadas de alto riesgo.
•
Elaborar estadísticas de accidentes laborales.
•
Elaborar cronogramas de Capacitación a los trabajadores o reuniones de difusión de políticas de seguridad. CUADRO No 78 REGISTRO GENERAL DE SEGURIDAD COMPROBACIÓN GENERAL DE SEGURIDAD Área: Realizado por: Fecha: Puntos de Inspección: ALTO
NIVEL MEDIO
BAJO
SUELOS PASILLOS ACCESOS ESCALERAS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS PROTECCIÓN DE MAQUINARIA INSTALACIONES ELÉCTRICAS INSTALACIONES DE GAS VENTILACIÓN ILUMINACIÓN NIVEL DE RUIDO TRATAMIENTO DE RESIDUOS FACTORES ERGONÓMICOS SISTEMA DE AVISO PROTECCIÓN CONTRA INCENDIOS EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL SEÑALIZACIÓN DIFUSIÓN FIRMA DE INSPECTOR
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri/Ing. Alejandro Porras Coordinador de Seguridad Industrial.
155
3.4.5 Base Legal La compañía “RECYPAPER” LTDA
será
constituida como Compañía de
Responsabilidad Limitada, la misma que deberá cumplir con los requisitos legales estipulados por la ley ecuatoriana. Se tomará como base lo dispuesto en el Art. 92 hasta el Art. 142 de la ley de compañías (Requisitos para la constitución de una Responsabilidad Limitada). 3.4.5.1 Los requisitos de una Responsabilidad Limitada son: •
El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. Estará dividido en participaciones expresadas en la forma que señale el Superintendente de Compañías.
•
Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada participación. Las aportaciones pueden ser en numerario o en especie y, en este último caso, consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la actividad de la compañía. El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce meses, a contarse desde la fecha de constitución de la compañía.
•
De la escritura de cesión se sentará razón al margen de la inscripción referente a la constitución de la sociedad, así como al margen de la matriz de la escritura de constitución en el respectivo protocolo del notario.
•
El contrato social establecerá los derechos de los socios en los actos de la compañía, especialmente en cuanto a la administración, como también a la forma de ejercerlos, siempre que no se opongan a las disposiciones legales.
3.4.5.2 Etapas para constituir una compañía •
Se debe obtener la Minuta de Constitución
•
Escritura Pública
•
Inscripción en el Registro
•
Representantes Legales
156
•
Obtención de RUC
•
Licencia Municipal de Funcionamiento
•
Licencia Provisional
•
Duración de La Licencia Provisional
•
Licencia Indefinida
3.4.5.3 Requisitos para la Obtención del R.U.C., Bajo el control de la Superintendencia de Compañías. •
Formulario RUC 01-A y RUC 01-B (Inscripción de la Sociedad) Suscritos por el representante legal.
•
Original y copia, o copia certificada de la escritura pública de constitución o domicilio inscrita en el registro mercantil.
•
Original y copia, o copia certificada del nombramiento del representante legal inscrito en el Registro mercantil.
•
Original y copias de la cedula de identidad o ciudadanía y del certificado de votación del último proceso electoral del representante o pasaporte y visa (para extranjeros).
•
Original y copia de la hoja de datos generales otorgada por la Superintendencia de Compañías.
•
Para verificación de domicilio: planilla de luz, agua o teléfono actualizada, o comprobante del pago del impuesto predial o escrituras del bien inmueble a nombre de la compañía o del representante legal
•
Por inscripción o actualización tardía: copia del formulario 106 en el que conste el pago de la multa.
3.4.5.4 Entidades de Control y Apoyo Para la constitución de la empresa “RECYPAPER“ cumpliendo con todos los requerimiento del marco legal que establece la Superintendencia de Compañía, se debe cumplir con otros requisitos de manera legal que establece la Ley Ecuatoriana para el libre funcionamiento de la empresa en todo el territorio, con entidades de control y apoyo que son: •
Superintendencia de Bancos
157
•
Registro Mercantil
•
Ministerio de Salud
•
Municipio de Santo Domingo
•
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
•
Servicio de Rentas Internas
•
Cámara de Comercio de Santo Domingo
3.4.5.5 Ley La legislación ecuatoriana, establece otros cuerpos legales que todas la compañías deben tomar en cuenta para su normal funcionamiento, siendo estos los siguientes: •
Ley de Regimiento Tributario
•
Código Civil
•
Código de Comercio
•
Código de Trabajo
•
Ley de Compañías
•
Ley de Régimien Tributario
3.4.5.6 Acta de constitución Se realizará el acta de constitución de la compañía se lo hará por medio de una escritura publica según dictamina la ley de compañías del estado ecuatoriano nombrando al socio o los socios como personas legales que exigen derechos y adquieren responsabilidades ante la ley ecuatoriana, determinando montos de aportación si es necesario. Previo a
esto se establecerá ante la ley ecuatoriana la constitución de
“Recypaper” compañía limitada. El Art. 136 de la Ley de Compañías establece que la escritura pública de la formación de una Compañía de Responsabilidad Limitada será aprobada por el Superintendente de Compañías, el que ordenará la publicación, por una sola vez, de un extracto de la escritura, conferido por la Superintendencia.
158
CUADRO No 79
EXTRACTO DE LA ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN
REPÚBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍA
EXTRACTO
DE LA ESCRITURA PÚBLICA DE CONSTITUCIÓN DE LA COMPAÑÍA RECYPAPER LTD
En Santo Domingo, provincia de Santo Domingo de los Táschilas, a los 25 días del mes de mayo del 2011 fue aprobada por la superintendencia de Compañías, mediante resolución N 94.2.1.3.00189 la constitución por escritura publica de la compañía "RECYPAPER LTD."
1. DOMICILIO: Santo Domingo, Província de Santo Domingo de los Tsáchilas 2. DURACION: 12 años. 3. CAPITAL: 800 USD 4. OBJETO SOCIAL: Procesamiento de papel de reciclado para la comercialización 5. ADMINISTRACION: La administración de la compañía se la realizará por medio la Junta General de Socios y el Gerente General . Para este cargo se designaal Sr. Fernando Maruri
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
159
3.4.5.7 Acta de Convenio Según lo establecido en el proyecto se deberá realizar un acta de convenio donde se establezcan las condiciones que pactan la compañía con nuestros potenciales clientes y a la vez proveedores del papel reciclado. Estas condiciones son establecidas de acuerdo a las necesidades expuestas por la compañía versus las exigencias de las entidades que realicen el convenio, de acuerdo a esto se expondrá lo siguiente.
CONVENIO DE DISTRIBUCIÓN DE PAPEL
En (…), a (…) de (…) de (…) REUNIDOS DE UNA PARTE, (Sr. Fernando Maruri) mayor de edad, con Cédula número (1720393105…) y en nombre y representación de (RECYPAPER LTD), en adelante, el “CLIENTE” y “PROVEEDOR”, domiciliada en (Ciudad de Santo Domingo), calle (Bypass Quininde Chone ). DE OTRA PARTE, (…) mayor de edad, con Cedula número (…) y en nombre y representación de la mercantil (…), en adelante, el “CLIENTE” y “PROVEEDOR”, domiciliada en (…), calle (…) nº (…) El representante (RECYPAPER LTD) y el representante (…) en adelante, podrán ser denominadas, individualmente, “la Parte” y conjuntamente, “las Partes”, reconociéndose mutuamente capacidad jurídica y de obrar suficiente para la celebración del presente Convenio. EXPONEN PRIMERO: Que
(RECYPAPER LTD) está interesado en la compra del papel
reciclado del para (…) para el posterior procesamiento en la planta. SEGUNDO: Que (RECYIPAPER LTD) está interesado en suministrar de papel para impresión de acuerdo a los términos acordados. TERCERO: Que las Partes están interesadas en celebrar un convenio de compra y venta mutuo. Que las Partes reunidas en la sede social del (RECYPAPER LTD), acuerdan celebrar el convenio de compra y venta mutuo, en adelante el “Convenio”, de acuerdo con las siguientes
160
CLÁUSULAS
PRIMERA.- OBJETO En virtud del Convenio el (RECYPAPER LTD) y (…) se obligan a cumplir los términos y condiciones previstos en el convenio. El presente contrato no implica ninguna exclusividad para las Partes contratantes. .SEGUNDA.- TÉRMINOS Y CONDICIONES GENERALES Y ESPECÍFICOS DE PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS
2.1. Los Servicios se prestarán en los siguientes términos y condiciones generales: 2.1.2 (RECYPAPER LTD) y (…) , se hará cargo de la totalidad de los tributos, cualquiera que sea su naturaleza y carácter, que se devenguen como consecuencia del Contrato, así como cualesquiera operaciones físicas y jurídicas que conlleve. 2.1.3 El (RECYPAPER LTD) guardará confidencialidad sobre la información que repose sobre (…) en o para la ejecución del Convenio o que por su propia naturaleza deba ser tratada como tal. Se excluye de la categoría de información confidencial toda aquella información que sea divulgada por el (…), aquella que haya de ser revelada de acuerdo con las leyes o con una resolución judicial o acto de autoridad competente. Este deber se mantendrá durante un plazo de tres años a contar desde la finalización del servicio. 2.2. El (RECYPAPER LTD)
pondrá a disposición del (…) los productos
designados en la cláusula para su venta a usuarios finales, otros distribuidores o revendedores, que hayan sido acreditados por el (…). 2.2.1. Los pedidos de los Productos se realizarán por escrito, indicando los productos, número de unidades y punto de venta donde se tenga que realizar la entrega, junto con el nombre de un encargado que responsabilice de la recepción de la mercancía. Los pedidos podrán realizarlos tanto el (RECYPAPER LTD ), como(…). 2.2.2. Las ventas serán realizadas una vez aceptados los pedidos por el (…), y comprobadas las cantidades solicitadas, plazos de entrega, condiciones relativas al precio y al pago de los productos. Y a cualquiera otra condición que pueda afectar al buen fin de la transacción comercial.
161
2.2.3. Si (…) el anulase un pedido por alguna causa de la cláusula anterior, se pondrá en contacto con el solicitante para cambiar las condiciones y saber si son aceptadas o no. En caso de falta de pago algún pedido, (…) el anulará cualquier pedido que esté pendiente de envío al deudor. En caso de impago el (…) podrá suspender la ejecución del contrato o contratos vigentes hasta ese momento entre las Partes. 2.2.4. Los PRODUCTOS tendrán un precio de venta al público, P.V.P., igual en todos los establecimientos. 2.2.5. El (…) obtendrá los productos al precio convenido y con los descuentos según las cantidades de acuerdo a la negociación donde conste el volumen y forma de pago contrato. TERCERA.- PRECIO Y FACTURACIÓN.3.1
El precio de los Productos es: (…) [indicar cada producto con su precio o
indicar el anexo donde se encuentren] IVA excluido. 3.2
El pago de las facturas se realizará, tras la aceptación del envío que
incluirá la factura, mediante transferencia bancaria, a la cuenta corriente titularidad del(RECYIPAPER LTD) previa liquidación ,
: (…) [indicar nº de
cuenta]. CUARTA.- DURACIÓN DEl CONVENIO El plazo de duración del presente Convenio es de 3 años a partir de la fecha referida en el encabezamiento del Convenio. El Convenio podrá ser prorrogado expresamente y por escrito.
POR EL (RECYPAPER)
POR EL (…)
Fdo.:
Fdo.:
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
162
3.5 Evaluación Financiera 3.5.1 Inversión La inversión inicial para poner en marcha la compañía está compuesta por los siguientes rubros: Los activos tangibles este incluye los costos de adquisición del equipo de producción, el terreno y la construcción de la planta. Activos diferidos que incluyen los gastos de constitución de la compañía y estudios técnicos. Capital de trabajo que incluyen los gastos que requiere la compañía para su funcionamiento. CUADRO No 80 INVERSIÓN INICIAL RUBROS Activos tangibles Activos Diferidos Capital de Trabajo Administrativo y Ventas Total Inversión inicial
$ $ $ $
USD 1.241.077,81 32.131,42 86.568,76 1.359.777,99
% 91,27% 2,36% 6,37% 100,0%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.1.1 Activos Fijos Los activos fijos de la planta recicladora de papel lo comprenden todos los bienes adquiridos para el funcionamiento del proceso de producción directa o indirectamente bienes de capital para la actividad económica. El costo de terreno esta detallado en el cuadro # 58. El edificio y planta el costos está constituido por los costos incurridos en la construcción de la planta que esta detallado en el cuadro # 59. Los costos de la maquinaria y equipo son tomados en los cuadros # 53 y 54 Los costos de muebles y enseres son tomados del cuadro # 56
163
Los costos de la adquisición de los equipos de computación fueron tomados del cuadro # 57. CUADRO No 81 DETALLE DE ACTIVOS FIJOS ACTIVOS FIJOS Terreno Terreno 1000m 2 Edificio (Planta) Equipo y Maquinaria 2 $ 63.000,00 Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel 3 $ 20.000,00 Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad 2 $ 19.900,00 Equipo tamizado de bajo pulso 2 $ 10.000,00 Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor 2 $ 60.000,00 Tamiz vibratorio 2 $ 40.000,00 Espesadores de pulpa de papel con malla circular 3 $ 32.000,00 Refinado de doble disco DD 1 $ 5.000,00 Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 1 $ 25.000,00 Maquina Papelera 1 $ 45.000,00 Rebobinador 1 $ 22.000,00 Caldera de vapor a diesel 3 $ 35.000,00 Tanque de almacén Químico de resina 1 $ 10.000,00 Balanzas de Digítales de la serie de SCS/ZCS 1 $ 8.500,00 Probador de humedad LCD 1 1 $ 31.304,00 Generador de Eléctrica Trifásico 196KW 1 $ 500,00 Bomba Generadora de agua 6 HP HDP 306 1 $ 100.000,00 Cortadora de Papel 1 $ 65.000,00 Fontanería cableado de asilamiento Muebles y enseres Escritorios 7 $ 135,00 Archivador 2 $ 158,00 Sillas de Escritorio 15 $ 30,00 Dispensador de agua 2 $ 500,00 Mesa de Reuniones 2 $ 250,00 Equipos de Computación Impresora multifunción 2 $ 500,00 Computadora 5 $ 700,00 Proyector 1 $ 40,00 Teléfono 7 $ 50,00 Red de Internet 1 $ 300,00 Instalación Telefónica 1 $ 200,00 TOTAL DE ACTIVOS TANGIBLES
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
126.000,00 60.000,00 39.800,00 20.000,00 120.000,00 80.000,00 96.000,00 5.000,00 25.000,00 45.000,00 22.000,00 105.000,00 10.000,00 8.500,00 31.304,00 500,00 100.000,00 65.000,00
$ $ $ $ $
945,00 316,00 450,00 1.000,00 500,00
$ $ $ $ $ $
1.000,00 3.500,00 40,00 350,00 300,00 200,00
$
100.000,00
$
173.372,81
$
959.104,00
$
3.211,00
$
5.390,00
$ 1.241.077,81
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.1.2 Activos Diferidos Es la inversión que se realiza sobre activos constituidos por servicios legales y constitución de la compañía, derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.
164
Para el funcionamiento de la Planta procesadora de papel ¨Recipaper¨ es realizar algunos pagos previos como, gastos Legales, gastos de constitución, estudio técnico y capacitación del personal de planta, también se incluye el 2% de imprevistos sobre la inversión de los activos fijos. CUADRO No 82 DETALLE DE ACTIVOS DIFERIDOS ACTIVOS DIFERIDOS Gastos de Constitución $ Estudios Técnicos $ Gastos de Capacitación $ Imprevistos $ Total Capital de Trabajo Financiero $
4.534,35 2.000,00 1.500,00 24.097,07 32.131,42
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.1.3 Capital de Trabajo El capital de trabajo se determinará mediante la capacidad que tiene el proyecto para continuar con sus actividades económicas. CUADRO No 83 CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE TRABAJO ADMINISTRATIVO Y VENTAS Gastos Administrativos $ 50.312,95 Personal Administrativos $ 49.767,95 Suministros administrativos $ 545,00 Gastos de Ventas $ 36.255,81 Personal de Ventas $ 20.895,81 Gastos Publicidad $ 15.360,00 Total Capital de Trabajo Administrativo y Ventas $ Total Capital de Trabajo Financiero $
86.568,76 86.568,76
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri Información tomada de los cuadros número 94,95, 96 y 97
3.5.2
Ingresos y Gastos
3.5.2..1 Mano de obra Directa La mano de obra la componen 8 auxiliares de producción que trabajan para cumplir turnos rotativos de 8 horas y un auxiliar de mantenimiento.
165
CUADRO No 84 COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA Personal MES AUXILIAR DE MANTT. $ 546,04 AUXILIAR DE PRODUCCIÓN $ 546,04 AUXILIAR DE PRODUCCIÓN $ 546,04 AUXILIAR DE PRODUCCIÓN $ 546,04 AUXILIAR DE PRODUCCIÓN $ 546,04 AUXILIAR DE PRODUCCIÓN $ 546,04 AUXILIAR DE PRODUCCIÓN $ 546,04 AUXILIAR DE PRODUCCIÓN $ 546,04 AUXILIAR DE PRODUCCIÓN $ 546,04 TOTAL $ 4.914,37
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ANUAL 6.552,49 6.552,49 6.552,49 6.552,49 6.552,49 6.552,49 6.552,49 6.552,49 6.552,49 58.972,41
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El costo anual de la mano de obra directa durante el primer año es $ 58.990,41 según el cuadro numero de remuneración 74 basado en función de la legislación laboral ecuatoriana. 3.5.2.2 Materia Prima Directa El costo de materia prima lo componen los costos por kilo de papel reciclado adquiridos a las distintas instituciones y el costo de la pulpa virgen de papel, también se incluyen los costos de otros insumos químicos, por los kilos de la capacidad de producción anual de 2160 toneladas. CUADRO No 85 COSTO DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA
MATERIA PRIMA DIRECTA PAPEL RECICLADO PULPA VIRGEN DE PAPEL ADHERENTES QUIMICOS
TONELADA $ $ $
PRODUCCION ANUAL
75,00 918,75 55,28
TOTAL
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
COSTO ANUAL
1080 $ 1080 $ 2160 $
81.000,00 992.250,00 119.404,80
$ 1.192.654,80
166
3.5.2.3 Costos indirectos de Producción Los costos indirectos son todos aquellos que se asignan indirectamente a la producción del proceso de elaboración del bien. Los costos indirectos de fabricación los compone la mano de obra indirecta, los suministros indirectos de fabricación, Amortizaciones, Depreciaciones, Seguros, Servicios Básicos, Mantenimiento de equipos y maquinaria e Edificios. 3.5.2.3.1 Mano de Obra Indirecta Los costos de mano de Obra Indirecta están compuestos por los salarios del personal que intervienen indirectamente en el proceso de producción. CUADRO No 86 MANO DE OBRA INDIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA Personal MES JEFE DE PRODUCCIÓN $ 1.376,91 INSPECTOR QUÍMICO $ 1.119,28 BODEGUERO $ 462,31 TOTAL $ 2.958,49
$ $ $ $
ANUAL 16.522,90 13.431,30 5.547,72 35.501,92
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El costo anual de la mano de obra indirecta durante el primer año $35507,92, información tomada del cuadro de remuneraciones número 74, basado en la legislación laboral ecuatoriana. 3.5.2.3.2 Suministros indirectos de fabricación Los costos de estos suministros están compuestos por materiales indispensables para la operación normal del proceso de producción, así también constan de herramientas de trabajo de nivel medio, ropa de trabajo, suministros de limpieza, y otros materiales necesarios para la producción todo estos componentes son partes que contribuyen a los costos de producción, cada elemento es detallado con el costo unitario de cada elemento necesario
167
para la producciรณn, estos costos son parte final del costo unitario de producciรณn. CUADRO No 87 COSTOS DE LOS SUMINISTROS INDIRECTOS DE FABRICACIร N
Fuente de Informaciรณn: Investigaciรณn de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
168
3.5.2.3.3 Depreciaciones Dentro de los costos de producción consideramos la depreciación de maquinaria y equipo ya que es el patrimonio primordial con el cual cuenta la compañía, también el edificio donde funciona los equipos de producción y las instalaciones para los empleados de producción, el valor de $959104 es tomado en base a un porcentaje que calcula los metros cuadrados de área de las instalaciones de producción versus las instalaciones de la planta, el porcentaje es el 55% del total de la obra civil que es un total de$173.372,81 información tomada del cuadro # 81. CUADRO No 88 DEPRECIACIONES
DESCRIPCIÓN VALOR Maquinaria y Equipo $ 959.104,00 Planta $ 95.355,04 TOTAL DEPRECIACIÓN
VIDA UTIL AÑOS 10 20
VALOR DE PORCENTAJE DEPRECIACIÓN 10% $ 95.910,40 5% $ 4.767,75 $ 100.678,15
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.2.3.4 Amortización Los costos incurridos en la constitución y legalización de la compañía son costos que gracias a ley tributaria se pueden ir distribuyendo en periodos razonables de tiempo y que ayudan a no distorsionar el costo del producto final son todos los costos del cuadro # 82 si considerar los valores de los imprevistos. CUADRO No 89 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS
CONCEPTO ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS VALOR AÑOS $ 32,131.42 5
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
$
AMORTIZACIÓN 6,426.28
169
3.5.2.3.5 Servicios Básicos Son todos los costos incurridos por el abastecimiento requeridos en el proceso de servicio de la compañía y se consideran según el consumo mensual que se genere y que forman parte de los costos indirectos de producción. CUADRO No 90 GASTOS SERVICIOS BÁSICOS GASTOS SERVICIOS Electricidad Agua Teléfono Internet
CANTIDAD 115670 1 2 1
VALOR VALOR VALOR ANUAL UNIDAD UNITARIO MENSUAL KW/H $ 0,05 $ 5.667,83 $ 68.013,96 m3 $ 25,00 $ 25,00 $ 300,00 2 Lineas $ 60,00 $ 120,00 $ 1.440,00 minutos $ 39,99 $ 39,99 $ 479,88 $ 5.852,82 $ 70.233,84
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.2.3.6 Seguros Dentro de los parámetros de funcionamiento de la compañía, está se verá en la necesidad de contratar los servicios de una aseguradora que nos brinde la cobertura de ciertos riesgos que puede corre la compañía, la aseguradora Tecniseguros que se escogió para el proyecto nos determinó estos valores para iniciar el proyecto ver en el anexo # 9. CUADRO No 91 VALOR DE LOS SEGUROS SEGUROS CONCEPTO TOTAL DE LA INVERSIÓN Seguro contra robo $ 240.000,00 Seguro contra incendio $ 240.000,00 Seguro de responsabilidad social $ 10.000,00 Subtotal Imprevistos 2% TOTAL Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
% 3,40% 3,40% 3,40%
VALOR TOTAL $ 8.160,00 $ 8.160,00 $ 340,00 $ 16.660,00 $ 333,20 $ 16.993,20
170
3.5.2.3.7 Mantenimiento de Maquinaria y Edificios Dentro de los costos de operación también se considero presupuestar los costos de mantenimiento de los equipos y Maquinaria, y también del edificio o Planta ya que es indispensable su correcto funcionamiento para las actividades de la compañía, estos costos estimados son determinados por porcentajes del costo de la adquisición de cada uno de estos bienes, estos porcentajes son establecidos por un técnico que hace referencia al uso de estos bienes. La información de los costos para aplicar los porcentajes de mantenimientos son tomados del cuadro # 81. CUADRO No 92 COSTOS DE MANTENIMIENTO
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri/Ing. Edwin Guerrero Jefe de Mantenimiento
3.5.2.3 Gastos Administrativos Son los gastos que se van a realizar para cumplir con la gestión administrativa de la compañía. los gastos administrativos que se tomados para este estudio son: personal administrativo, suministros de oficina, depreciaciones. 3.5.2.3.1 Personal Administrativo Los gastos generados por remuneraciones al personal administrativo son considerados dentro de estos gastos.
171
CUADRO No 93 PERSONAL ADMINISTRATIVO PERSONAL MENSUAL GERENTE GENERAL $ 1.956,58 SECRETARIA ASISTENTE $ 475,19 CONTADOR GENERAL $ 1.063,88 ASISTENTE FINANCIERO $ 651,67 TOTAL DEL GASTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 4.147,33
$ $ $ $ $
ANUAL 23.479,00 5.702,30 12.766,61 7.820,05 49.767,95
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Esta información es tomada del cuadro de remuneraciones # 74. 3.5.2.3.2 Suministros de Oficina Los útiles de oficina son herramientas básicas que ayudan al desarrollo de las tareas administrativas del personal a cargo, información tomada del anexo 8. CUADRO No 94 SUMINITROS DE OFICINA SUMINISTROS DE OFICINA Útiles de Oficina
$
Anuales 545,00
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.2.3.3 Depreciaciones En estos gastos detallaremos las depreciaciones del equipo de cómputo muebles y enseres y edificio, el cálculo de la depreciación del edificio es el 45% restante del costo del total del valor del edificio, de acuerdo a la participación de la instalaciones de las oficina que representan 358 metros cuadros de un total de 797 metros cuadrados de construcción (Planta) del cuadro # 81. CUADRO No 95 GASTO DEPRECIACIÓN
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
172
3.5.2.4 Gasto de Ventas Son gastos que se generan en la venta o promoción del producto, son todos los gastos producción para la gestión de la venta del bien, entre ellos Personal de Ventas y los gastos de Publicidad. 3.5.2.4.1 Personal de Ventas Son los Gastos incurridos por las remuneraciones del personal de ventas por la gestión que realizan para la compañía. CUADRO No 96 GASTOS DEL PERSONAL DE VENTAS
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Esta información del cuadro de remuneraciones # 74 3.5.2.4.2 Gastos de Venta o Publicidad Son los gastos generados para la publicidad y promoción tanto del lanzamiento como de comercialización del producto estos gastos son tomados del plan de Marketing. Se detallan los gastos del lanzamiento del producto publicidad tanto en radio, televisión, prensa escrita, tarjetas de presentación, el tiempo de duración de los comerciales, el espacio que va utilizarse en el periódico en qué lugar va estar publicado y que ahora va ser presentado de acuerdo al convenio, también incluye los precios de la publicidad y el costo de hacer el comercial en sí, este presupuesto es una herramienta esencial para el proyecto. Este presupuesto es tomado del plan de Marketing el cual se realizó las evaluaciones necesarias para su ejecución de acuerdo a las necesidades del proyecto a futuro dando como resultado el valor a invertir en un plazo determinado y con las condiciones necesarias para crear un valor agregado a la imagen que representa la empresa, definiendo mercado.
nuestros objetivos de
173
Este presupuesto pretende determinara el costo de la imagen corporativa tanto interna como externa y que se identifique con las necesidades establecidas en los objetivos del plan de Marketing para el proyecto. Esta información es tomada del cuadro # 48. CUADRO No 97 DETALLE DEL PRESUPUESTO DE MARKETING PRESUPUESTO DE MARKETING ZARACAY TV MES 1 Frecuencia de Difusión 20 Tiempo de Duración 30 Realización del Comercial $ 500,00 $ Costo por publicidad $ RADIO ZARACAY MES 1 Frecuencia de Difusión 142 Tiempo de Duración 20 Costo por publicidad $ 200,00 $ DIARIO LA HORA MES 1 Frecuencia de Difusión 4 Tipo de Publicidad Costo por publicidad $ 290,00 $ TOTAL COSTO PUBLICACION EN MEDIOS IMAGEN CORPORATIVA CANTIDAD Creación del Logo 1 Tarjetas de presentación 3000 Tarjetas de identificación personal 20 Camisetas con Logo 30 Gorras y Gabardina Con logo 20 Panfletos informativos 600 TOTAL IMAGEN CORPORATIVA INAGURACIÓN Inauguración Invitaciones $ 3.000,00 TOTAL INAGURACIÓN TOTAL PRESUPUESTO
MES 2
TOTAL 20 0 30 0 500,00 $ 1.000,00 940,00 $ 940,00 MES 2 TOTAL 80 0 20 0 1.250,00 $ 1.450,00 MES 2 TOTAL 6 0 0 980,00 $ 1.270,00 $ 4.660,00 C/U TOTAL 60 $ 60,00 0,03 $ 90,00 15 $ 300,00 25 $ 750,00 45 $ 900,00 1 $ 600,00 $ 2.700,00 $ 2 $ $ $
2.000,00 6.000,00 8.000,00 15.360,00
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.2.5 Gastos Financieros Son los Intereses que se deben pagar por el crédito solicitado al Banco Nacional de Fomento, a una Tasa de Interés del 11.83 % anual, a una plazo de 7 años y un año de gracia, esta información tomada de la pagina del Banco del Fomento, www.bnf.fin.ec , con la Tasa nacional vigente hasta Octubre del 2012.
174
CUADRO No 98 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA TABLA DE AMORTIZACIÓN $ 1.359.777,99 Interés Anual 7 años Primera Cuota $ Periodo de Pago Anual
CAPITAL PLAZO PERIODOS DE PAGOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8
CAPITAL $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.359.777,99 1.359.777,99 1.359.777,99 1.165.523,99 971.269,99 777.015,99 582.761,99 388.507,99 194.253,99
CAPITAL
515.977,48
CAPITAL DESCONTADOS
INTERES $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
11,83%
160.861,74 160.861,74 137.881,49 114.901,24 91.920,99 68.940,74 45.960,50 22.980,25 804.308,69
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
194.254,00 194.254,00 194.254,00 194.254,00 194.254,00 194.254,00 194.254,00 1.359.778,00
CUOTA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
515.977,48 332.135,49 309.155,24 286.174,99 263.194,74 240.214,50 217.234,25 2.164.086,69
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El valor del préstamo es tomado de la inversión inicial, de los activos tangibles y activos diferidos del cuadro # 80. El capital de crédito es de $ 1.359.777,99 el mismo que genera un interés de $ 160.861.74 en 7 años la empresa habrá cubierto el monto de $2,164.086, 69 incluyendo capital e interés. Los intereses generados en el año de gracia serán cancelados en el primer año de funcionamiento de planta de procesos. Los siguientes valores detallan el costo de la inversión por año: CUADRO No 99 INTERESES AÑOS 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 TOTAL
$ $ $ $ $ $ $ $ $
INTERÉS 160,861.74 160,861.74 137,881.49 114,901.24 91,920.99 68,940.74 45,960.50 22,980.25 804,308.69
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
175
3.5.2.6 Ingresos Los ingresos por ventas es la principal razón de ser de cualquier proyecto para que continúe en marcha La presencia de los ingresos durante los años de proyección del proyecto garantiza el retorno de la inversión y la obtención de ganancias para los inversionistas. Para elaborar el presupuesto de ingresos utilizaremos los datos obtenidos en el estudio de mercado con relación a la cantidad ofertada y el precio de acuerdo a la cartilla realizada para la obtención del convenio. El resultado del estudio de mercado demostró que existen 2234,19 toneladas de papel que demanda anualmente el mercado, nuestra oferta propuesta esta determinada por 2160 toneladas de papel al año con un total de 881633 resmas de papel al año por el valor menor que establece la cartilla de precios que es de $3,10 por cada resma eso nos da un total de $2.733.061,22 con ingreso mensuales de $227.755,10 lo que nos permite cubrir con el endeudamiento y generar réditos económicos para los accionistas. CUADRO No 100 INGRESOS POR VENTAS
VENTAS ESTIMADAS TONELADAS
RESMAS PAPEL 881633,00
PRECIO DE INGRESOS INGRESOS VENTA ANUALES MENSUALES $ 3,10 $ 2.733.062,30 $ 227.755,19
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.3 Financiamiento El proyecto como tal demanda $ 1.359.777,99 un monto demasiado elevado para el inversionista privado, los montos de inversión pueden ser asumidas por un grupo de inversionistas que deseen ubicar sus inversiones en un proyecto que enfoca gran expectativa y requiere de grandes recursos para su correcto desarrollo, también existe la opción de un total financiamiento del Banco Nacional de Fomento, este proyecto por la magnitud y las proyecciones que ofrece se puede presentar el estudio de factibilidad a la institución financiera y nos proporcionen los recursos que se requieren para desarrollar el proyecto.
176
3.5.3.1 Fuentes de Financiamientos Las fuentes de financiamientos con los cuales se cuenta son fuentes externas y internas pero por la gran cantidad de recursos financieros que demanda el proyecto se buscaran fuentes de financiamiento externo. 3.5.3.1.1 Fuentes externas En este proyecto constituyen el 100 % financiamiento con recursos de terceros, en este caso en particular se pretende presentar el proyecto al Banco Nacional de Fomento para que nos apruebe y nos proporcione los recursos financieros para desarrollar el proyecto a una tasa de interés del 11,83 % que está vigente en la página de Internet del Institución financiera con 7 años plazo, para el pago de la deuda, estos recursos cubrirán la inversión del capital de trabajo para poner en marcha el proyecto. 3.5.4
Estados Financieros Proyectados Para la proyección de los estados financieros hay que tomar en cuenta que para el proyecto se proyectaran los costos de producción y gastos de administrativos y de venta mediante la tasa de inflación que determina el Banco Central del Ecuador en su página web www.bce.fin.ec donde establece una tasa de inflación en promedio desde marzo del 2011 hasta marzo del 2012 es de 6,12%, con esta referencia se proyectaran también el incremento de precios para estimar en 5 años los ingresos por la venta de papel procesado, los gastos financieros por el interés del 11,83% de tasa nominal del Banco del Fomento, está determinado de acuerdo a la tabla de amortización.
3.5.4.1 Proyección de costos Para la proyección de costos tomaremos como base los costos de producción, gastos administrativos y de ventas del primer año y aplicaremos la tasa de inflación del año 2012 que en promedio según el Banco Central de Ecuador es de 6,12% hasta septiembre del presente año también se proyectara un porcentaje estimado de los imprevistos que equivalen al 2 % de la inversión del proyecto y que se los consideró dentro del presupuesto para el apoyo financiero de posibles estrategias a invertir en un futuro o considerando posibles circunstancias que requieran de fondos para ello, también se proyecto los costos financieros del crédito que se requiere para la inversión que es de un 11,83% anual, este costo está proyectado en la tabla de amortización que comprende pagos periódicos anuales en un total de 7 años
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CUADRO No 101 COSTOS PROYECTADOS PROYECCIÓN DE COSTOS INPREVISTOS PROYECCION DE COSTOS TASA DE INFLACIÓN 1 AÑO COSTOS DE PRODUCCIÓN ESTIMADO MATERIA PRIMA $ 1,192,654.80 MANO DE OBRA DIRECTA $ 58,972.41 Subtotal $ 1,251,627.21 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN SUMINISTRO DE PRODUCCIÓN $ 34,025.64 SERVICIOS BÁSICOS $ 70,233.84 MATENIMIENTO DE EQUIPOS $ 39,600.00 MANO DE OBRA INDIRECTA $ 35,501.92 FLETE RED PRIMARIA $ 22,762.67 DEPRECIACIÓN $ 100,678.15 Subtotal CIF $ 302,802.23 Total Costos de Producción $ 1,554,429.44 PRESUSPUESTOS DE GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GERENTE GENERAL $ 23,479.00 SECRETARIA ASISTENTE $ 5,702.30 CONTADOR GENERAL $ 12,766.61 ASISTENTE FINANCIERO $ 7,820.05 SUMINISTROS DE OFICINA $ 545.00 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS $ 29,760.00 MANTENIMIENTO DE EQUIPO $ 6,928.80 SEGUROS $ 51,710.58 Subtotal $ 138,712.33
2% 6.12% 2 AÑO
3 AÑO
4 AÑO
5 AÑO
6 AÑO
7 AÑO
$ $ $
1,265,645.27 $ 62,581.52 $ 1,328,226.80 $
1,343,102.76 $ 66,411.51 $ 1,409,514.28 $
1,425,300.65 $ 70,475.90 $ 1,495,776.55 $
1,512,529.05 $ 74,789.02 $ 1,587,318.07 $
1,605,095.83 $ 79,366.11 $ 1,684,461.94 $
1,703,327.70 84,223.31 1,787,551.01
$ $ $ $ $ $ $ $
36,108.01 74,532.15 42,023.52 37,674.64 24,155.75 100,678.15 315,172.22 1,643,399.02
$ $ $ $ $ $ $ $
38,317.82 79,093.52 44,595.36 39,980.33 25,634.08 100,678.15 328,299.26 1,737,813.53
$ $ $ $ $ $ $ $
40,662.87 83,934.04 47,324.60 42,427.12 27,202.89 100,678.15 342,229.67 1,838,006.22
$ $ $ $ $ $ $ $
43,151.44 89,070.81 50,220.86 45,023.66 28,867.70 100,678.15 357,012.62 1,944,330.70
$ $ $ $ $ $ $ $
45,792.31 94,521.94 53,294.38 47,779.11 30,634.41 100,678.15 372,700.29 2,057,162.23
$ $ $ $ $ $ $ $
48,594.80 100,306.68 56,555.99 50,703.19 32,509.23 100,678.15 389,348.05 2,176,899.06
$ $ $ $ $ $ $ $ $
24,915.91 6,051.28 13,547.92 8,298.63 578.35 31,581.31 7,352.84 54,875.27 147,201.53
$ $ $ $ $ $ $ $ $
26,440.77 6,421.62 14,377.06 8,806.51 613.75 33,514.09 7,802.84 58,233.63 156,210.26
$ $ $ $ $ $ $ $ $
28,058.94 6,814.62 15,256.93 9,345.47 651.31 35,565.15 8,280.37 61,797.53 165,770.33
$ $ $ $ $ $ $ $ $
29,776.15 7,231.68 16,190.66 9,917.41 691.17 37,741.74 8,787.13 65,579.54 175,915.47
$ $ $ $ $ $ $ $ $
31,598.45 7,674.26 17,181.52 10,524.36 733.47 40,051.53 9,324.90 69,593.01 186,681.50
$ $ $ $ $ $ $ $ $
33,532.28 8,143.92 18,233.03 11,168.45 778.36 42,502.69 9,895.58 73,852.10 198,106.40
GASTOS QUE NO REPRESENTAN DESEMBOLSOS DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Subtotal
$ $ $
6,016.86 $ 6,426.28 $ 12,443.14 $
6,016.86 $ 6,426.28 $ 12,443.14 $
6,016.86 $ 6,426.28 $ 12,443.14 $
6,016.86 $ 6,426.28 $ 12,443.14 $
6,016.86 $ 6,426.28 $ 12,443.14 $
6,016.86 $ 6,426.28 $ 12,443.14 $
6,016.86 6,426.28 12,443.14
Total Gastos de Administración
$
151,155.47 $
159,644.67 $
168,653.40 $
178,213.47 $
188,358.61 $
199,124.64 $
210,549.55
GASTOS DE VENTA Y PUBLICIDAD OFICIAL DE CREDITO VENDEDOR MERCADERISTA COSTO PUBLICACION EN MÉDIOS IMAGEN CORPORATIVA FLETE DISTRIBUCIÓN INAGURACIÓN Total Gastos de Venta y Publicidad GASTOS FINANCIEROS CUOTA DE INTERÉSES 11,83% Subtotal Total Gastos Financieros TOTAL GASTOS TOTAL COSTOS Y GASTOS
$ $ $ $ $ $
11,301.01 8,982.31 4,660.00 2,700.00 45,525.35 8,000.00
$
81,168.67 $
$ $ $ $ $
321,723.48 321,723.48 321,723.48 554,047.62 2,108,477.06
$ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $
11,992.63 9,532.03 4,945.19 2,865.24 48,311.50 8,489.60
$ $ $ $ $ $
86,136.19 $ 137,881.49 137,881.49 137,881.49 383,662.35 2,027,061.37
$ $ $ $ $
12,726.58 10,115.39 5,247.84 3,040.59 51,268.16 9,009.16
$ $ $ $ $ $
89,702.23 $ 114,901.24 114,901.24 114,901.24 373,256.87 2,111,070.41
$ $ $ $ $
13,505.45 10,734.45 5,569.01 3,226.68 54,405.77 9,560.52
$ $ $ $ $ $
93,415.90 $ 91,920.99 91,920.99 91,920.99 363,550.36 2,201,556.58
$ $ $ $ $
14,331.98 11,391.40 5,909.83 3,424.15 57,735.41 10,145.63
$ $ $ $ $ $
97,283.32 $ 68,940.74 68,940.74 68,940.74 354,582.68 2,298,913.37
$ $ $ $ $
15,209.10 12,088.55 6,271.51 3,633.71 61,268.81 10,766.54
$ $ $ $ $ $
16,139.90 12,828.37 6,655.33 3,856.09 65,018.47 11,425.45
101,310.85 $
105,505.12
45,960.50 45,960.50 45,960.50 346,395.99 2,403,558.22
$ $ $ $ $
22,980.25 22,980.25 22,980.25 339,034.92 2,515,933.98
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Los costos de producción están compuestos por los costos de la materia prima del cuadro numero 85 y los costos de mano de obra directa del cuadro numero 84, los costos indirectos fueron tomados de los cuadros 86, 87,88, 89, 90 y 92 de acuerdo al orden de la proyección de costos.
178
La información de los gastos de administración fueron tomados de los cuadros 91, 93 y 94, los gastos de depreciación y amortización son tomados del cuadro 89 y 95.Los gastos de venta y publicidad fueron copiados de los cuadros 96 y 97 los gastos financieros del cuadro número 98 y 99 de la tabla de amortización. 3.5.4.2 Proyección de Ingresos Del presupuesto de ingresos del primer años será la base para determinar las proyecciones de ingresos para los próximo 5 años versus la tasa de inflación anual vigentes que la establece el Banco central de Ecuador que es de 6,12 % anual, información tomada del cuadro numero 100. CUADRO No 102 PROYECCIÓN DE INGRESOS POR AÑO PROYECCION DE INGRESOS VARIABLE INFLACION 6,12% CONCEPTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO VENTA DE RESMAS 881633 881633 881633 881633 881633 881633 881633 PRECIO DE VENTA $ 3,10 $ 3,29 $ 3,49 $ 3,70 $ 3,93 $ 4,17 $ 4,43 INGRESOS $ 2.733.062,30 $ 2.900.325,71 $ 3.077.825,65 $ 3.266.188,58 $ 3.466.079,32 $ 3.678.203,37 $ 3.903.309,42
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.4.3 Estado de Situación Inicial El rubro de los $ 86.580,76 de la cuenta caja bancos es tomado del flujo de caja proyectado del primer año en el cuadro # 105,el valor de los activos tangibles es tomado del cuadro # 80, el valor del total de los activos intangibles diferidos son tomados en su totalidad del cuadro # 81 y la deuda que está incluida en la tabla de amortización en el cuadro # 97 es el valor de los pasivos corrientes. El estado de Situación Inicial refleja la situación financiera actual de la empresa al inicio de sus operaciones y demuestra de una forma clara cual es capital de trabajo con el que cuenta la compañía y los movimientos financieros que se realizaron para iniciar las operaciones. El estado de situación financiera inicial es una herramienta básica para realizar el balance de situación general proyectado y que permite visualizar a la compañía en varios periodos.
179
CUADRO No 103 ESTADO DE SITUACION INICIAL ACTIVOS Activos Corrientes Disponibles Caja-Bancos Activos Fijos Activos Tangibles Terreno Edificio-Planta Maquinaria y Equipo Muebles y enseres Equipos de Computo Activos Intangibles Gastos de Constitución Estudios Técnicos Gastos de Capacitación Imprevistos Total Activos
$ $
$
86.568,76
$
1.241.077,81
$
32.131,42
86.568,76
86.568,76 $ 1.273.209,23
$ $ $ $ $
100.000,00 173.372,81 959.104,00 3.211,00 5.390,00
$ $ $ $
4.534,35 2.000,00 1.500,00 24.097,07 $ 1.359.777,99 PASIVOS
Pasivos Corrientes Préstamo a Largo Plazo Patrimonio Capital Social Total Pasivo y Patrimonio
$ 1.359.777,99 $
1.359.777,99 $ 1.359.777,99
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.4.4 Balance General Proyectado Este balance muestra la situación financiera que tendrá la compañía durante los años de operación. En este balance se detallan los activos, los pasivos y el patrimonio de la compañía, en periodos de terminados de tiempo. La información con relación a la cuenta caja – bancos es tomada del cuadro #106 de la proyección del flujo de caja de la compañía La información con relación a los activos fijos son tomados del cuadro # 81 y la información de la depreciación tomada del cuadro # 88 y el cuadro # 95. La información de los rubros de activos tangibles es tomada del cuadro # 81 la amortización del cuadro # 89. El rubro de los beneficios sociales son tomados del cuadro # 74 y la obligaciones bancarias son tomadas del cuadro # 98.
180
Los valores de la utilidad del ejercicio y utilidad acumulada son tomados del cuadro # 106 del estado de resultados proyectado. CUADRO No 104 BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CONCEPTO Activos Corrientes Caja-Bancos Subtotal de Activos Corrientes Activos Fijos Terreno Edificio-Planta Maquinaria y Equipo Muebles y enseres Equipos de Computo Depreciacion Acumulada Subtotal Activos Fijos Activos Intangibles Gastos de Constitución Estudios Técnicos Gastos de Capacitación Imprevistos Amortización Acumulada Subtotal Activos Diferidos TOTAL DE ACTIVOS Pasivos Corto Plazo Beneficios Sociales por pagar Subtotal Pasivos Corto Plazo Pasivos Largo Plazo Obligaciones Bancarias Subtotal Pasivos Largo Plazo Patrimonio Capital Social pagado Reserva Legal 10% Utilidad Acumulada Utilidad del Ejercicio
Año 0 $ $
86,568.76 $ 86,568.76 $
Año 1
Año 2
Año 3
419,208.15 $ 419,208.15 $
715,603.57 $ 1,000,259.62 $ 1,320,491.90 $ 1,678,011.18 $ 2,074,634.03 $ 2,512,289.34 715,603.57 $ 1,000,259.62 $ 1,320,491.90 $ 1,678,011.18 $ 2,074,634.03 $ 2,512,289.34
$ 100,000.00 $ 173,372.81 $ 959,104.00 $ 3,211.00 $ 5,390.00 $ $ 1,241,077.81
$ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ (106,695.01) $ (213,390.02) $ 1,134,382.80 $ 1,027,687.79
$ $ $ $ $ $ $
$ 4,534.35 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 24,097.07 $ $ 32,131.42 $ 1,359,777.99
$ 4,534.35 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 24,097.07 $ (6,426.28) $ 25,705.13 $ 1,579,296.08
$ 4,534.35 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 24,097.07 $ (19,278.85) $ 12,852.57 $ 1,934,104.97
$ 4,534.35 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 24,097.07 $ (12,852.57) $ 19,278.85 $ 1,762,570.21
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (320,085.03) 920,992.78
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (426,780.04) 814,297.77
Año 5
$ $ $ $ $ $ $
$ 4,534.35 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 24,097.07 $ (25,705.13) $ 6,426.28 $ 2,141,215.95
$ 4,534.35 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 24,097.07 $ (32,131.42) $ $ 2,385,613.94
$ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
$ $
15,599.00 $ 15,599.00 $
$ $
194,253.99 $ 194,253.99 $
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (746,865.07) 494,212.74
$ 4,534.35 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 24,097.07 $ (44,983.98) $ (12,852.57) $ 2,993,649.51
15,599.00 15,599.00 971,269.99 971,269.99
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
775,701.22 95,487.91 358,355.78 321,857.53
$ 1,141,489.98 $ 1,542,854.96 $ 1,981,506.95 $ 2,459,262.50 $ 2,978,050.52 $ - $ - $ $ 157,118.56 $ 224,988.85 $ 299,395.68 $ 380,654.30 $ 469,099.49 $ 680,213.31 $ 984,371.42 $ 1,317,866.12 $ 1,682,111.27 $ 2,078,608.20 $ 304,158.11 $ 333,494.70 $ 364,245.16 $ 396,496.92 $ 430,342.83
$ $ $ $ $
398,173.09 39,817.31 358,355.78
$ $ $ $ $
15,599.00 15,599.00 388,507.99 388,507.99
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (640,170.06) 600,907.75 0.91 4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 (38,557.70) (6,426.28) 2,669,115.49
Año 7
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (533,475.05) 707,602.76
15,599.00 15,599.00 582,761.99 582,761.99
$ $ $ $ $ $ $
Año 6
$ - $ 15,599.00 $ $ - $ 15,599.00 $ $ - $ - $ $ 1,359,777.99 $ 1,165,523.99 $ $ 1,359,777.99 $ 1,165,523.99 $ -
15,599.00 15,599.00 777,015.99 777,015.99
Año 4
15,599.00 15,599.00 -
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 1,359,777.99 $ 1,579,296.08 $ 1,762,570.21 $ 1,934,104.97 $ 2,141,215.95 $ 2,385,613.94 $ 2,669,115.49 $ 2,993,649.52
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La información del balance proyectado fue tomada del cuadro 103 del estado situación inicial, los beneficios sociales información copiada del cuadro de remuneraciones número 74 y la información de las obligaciones bancarias del cuadro 98, la utilidad acumulada, utilidad del ejercicio, reserva legal del estado de resultado del cuadro número 105. La compañía durante en el arranque de sus operaciones concentra todos sus recurso financieros en un 100 % en los activos fijos, la inversión de los activos fijos permanece intacta en la proyección, hasta determinará la necesidad de
181
invertir en la maquinaria o ampliación en la planta, sin embargo los valores de los activos corrientes van aumentando, debido al crecimiento de los ingresos que se van proyectando paulatinamente. Los pasivos a corto plazo están constituidos por las provisiones de los beneficios sociales por pagar, los pasivos a largo plazo corresponden a los pagos del crédito obtenido para financiar el proyecto, los saldos de capital se van proyectando cada año, el patrimonio está constituido por la reserva legal, las utilidades retenidas y del ejercicio. 3.5.4.5 Estado de Resultados Proyectado El estado de resultados proyectado nos permitirá obtener un panorama de los ingresos, ventas y la utilidad de los ejercicios de los próximos 7 años. CUADRO No 105 ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
En el Estado de Resultado se observa que la compañía obtendrá utilidad el primer año de funcionamiento, se alcanza una rentabilidad sobre la venta del 13,49% sobre las ventas, el segundo año se evidencia una utilidad del 11,11% sobre las ventas, el tercer año 9,88% sobre las ventas, el cuarto año 10,21%, el quinto año 10, 51%, el sexto año 10,78% y el último año el 11,03%.
182
La información de las ventas netas fue tomada del cuadro # 102 y los costos de ventas, gastos de ventas, gastos de administración y gastos financieros del cuadro número 101. 3.5.4.6 Flujo de Caja El flujo de caja es un estado financiero que nos permitirá medir los ingresos y egresos de efectivo que se tendrá en la compañía durante los próximos 7 años CUADRO No 106 FLUJO DE CAJA PROYECTADO FLUJO DE CAJA CONCEPTO A. INGRESOS OPERACIONALES Ventas B. EGRESOS OPERACIONALES Mano de Obra Directa Materia Prima Directa Costos indirectos de Fabricación Depreciación Activos de Producción Gastos de Ventas o Publicaciones Gastos de Administración Depreciación Activos de Administración Amortizaciones Beneficios Sociales C. FLUJO OPERACIONAL D. INGRESOS OPERACIONALES Credito Adquirido Recuperacion de Capital Invertido Intereses Ganados E. EGRESOS NO OPERACIONALES Pago de intereses Pago de Crédito a Largo Plazo Pago de Participación de Utilidades Pago de Impuesto Pago de dividendos Inversiones Temporales ACTIVOS FIJOS Terreno Edificios-Planta Maquinaria y Equipo Muebles y enseres Equipos de Computo Activos Diferidos F. FLUJO NO OPERACIONALES (D-E) G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) H. SALDO INICIAL DE CAJA I. SALDO FINAL DE CAJA
0 Año $
-
$ $ $ $ $ $ $ $
-
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,359,777.99 1,359,777.99 1,273,209.23 1,273,209.23 100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 32,131.42 86,568.76 86,568.76
$
86,568.76
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 Año 2,733,062.30 2,733,062.30 1,658,033.29 58,972.41 1,192,654.80 302,802.23 (100,678.15) 81,168.67 151,155.47 (6,016.86) (6,426.28) (15,599.00) 1,075,029.01 742,389.63 321,723.48 194,254.00 93,687.79 132,724.36 (742,389.63) 332,639.38 86,568.76 419,208.15
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2 Año 2,900,325.71 2,900,325.71 1,776,058.58 62,581.52 1,265,645.27 315,172.22 (100,678.15) 86,136.19 159,644.67 (6,016.86) (6,426.28)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 1,124,267.13 $ 1,194,777.77 $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ $ 827,871.71 $ 910,121.72 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 194,254.00 $ 194,254.00 $ 130,989.65 $ 145,013.29 $ 185,568.67 $ 205,435.49 $ 179,177.89 $ 250,517.71 $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ $ - $ $ (827,871.71) $ (910,121.72) $ 296,395.42 $ 284,656.05 $ 419,208.15 $ 715,603.57 $ 715,603.57 $ 1,000,259.62
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3 Año 3,077,825.65 3,077,825.65 1,883,047.87 66,411.51 1,343,102.76 328,299.26 (100,678.15) 89,702.23 168,653.40 (6,016.86) (6,426.28)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
6 Año 3,678,203.37 3,678,203.37 2,244,476.43 79,366.11 1,605,095.83 372,700.29 (100,678.15) 101,310.85 199,124.64 (6,016.86) (6,426.28)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7 Año 3,903,309.42 3,903,309.42 2,379,832.43 84,223.31 1,703,327.70 389,348.05 (100,678.15) 105,505.12 210,549.55 (6,016.86) (6,426.28)
$ 1,269,674.28 $ 1,349,227.98 $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ 949,442.00 $ 991,708.70 $ $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ $ 194,254.00 $ 194,254.00 $ $ 159,694.80 $ 175,074.89 $ $ 226,234.30 $ 248,022.76 $ $ 277,337.91 $ 305,416.30 $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ - $ - $ $ (949,442.00) $ (991,708.70) $ $ 320,232.28 $ 357,519.28 $ $ 1,000,259.62 $ 1,320,491.90 $ $ 1,320,491.90 $ 1,678,011.18 $
1,433,726.94 1,037,104.10 45,960.50 194,254.00 191,196.77 270,862.09 334,830.73 (1,037,104.10) 396,622.84 1,678,011.18 2,074,634.03
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,523,476.98 1,085,821.67 22,980.25 194,254.00 208,106.32 294,817.28 365,663.83 (1,085,821.67) 437,655.31 2,074,634.03 2,512,289.34
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4 Año 3,266,188.58 3,266,188.58 1,996,514.30 70,475.90 1,425,300.65 342,229.67 (100,678.15) 93,415.90 178,213.47 (6,016.86) (6,426.28)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5 Año 3,466,079.32 3,466,079.32 2,116,851.34 74,789.02 1,512,529.05 357,012.62 (100,678.15) 97,283.32 188,358.61 (6,016.86) (6,426.28)
183
En el flujo de Caja se observa que la compañía durante los años de actividad obtiene un flujo de caja positivo, al comparar los ingresos con los egresos lo que demuestra que el negocio es sostenible financieramente, flujos ingresos de los flujos de caja excedente se analizara las necesidades de invertir en una posible ampliación o mejoramiento de equipos de acuerdo al programa de mantenimiento. La información de las ventas fue tomada del cuadro # 102 los rubros de gastos fue tomado del cuadro # 101. 3.5.5 Flujo de Fondos Netos 3.5.5.1 Costo promedio ponderado de capital El costo promedio ponderado de capital es la tasa de descuento que se debe utilizar para actualizar los flujos de caja del proyecto, tas que corresponderá a la rentabilidad que el inversionista exige a la inversión en si, por renunciar a un uso alternativo de esos recursos en proyectos similares. Tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) o tasa de descuento, es el mínimo rendimiento que el proyecto debe ofrecer para satisfacer los requerimientos de los inversionistas CUADRO No 107 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL TASA MINIMA ACEPTABLE REQUERIDA INDICE DE INFLACIÓN +RIESGO PAIS 6,12% 8,89% 15,01% COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL ORIGEN CANTIDAD % APORTACIÓN TMAR PONDERACIÓN SOCIOS 0,00 0,00% 15,01% 0,00% BANCO 1359777,99 100,00% 11,83% 11,83% TOTAL 1359777,99 100 26,84% 11,83% TMAR= TMAR= TMAR=
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
El factor de actualización es 11,83% de la tasa de interés que cobraría el Banco por el crédito financiero de $1,359,777.99 esta tasa es la mínima que debería ganar el proyecto para cubrir el costo de financiamiento.
184
3.5.5.2 Tasa interna de Retorno La tasa TIR es la tasa de rentabilidad propia de cada proyecto, también conocida como tasa de descuento que hace que el valor presente neto sea igual a cero, es decir que el valor presente de los flujos de caja que se genera el proyecto sea exactamente igual a la inversión neta realizada. Si la TIR es mayor a la tasa mínima aceptable requerida el proyecto es aceptable, en caso contrario no es viable. CUADRO No 108 TASA INTERNA DE RETORNO TASA INTERNA DE RETORNO AÑO PRE FLUJO DE FONDOS OPERACIONALE S Inversión Fija 1241077.81 Inversión Diferida 32131.42 Capital de Trabajo Administrativo y Ventas 86568.76 Participación Trabajadores Impuesto a la renta Dividendos Pago de Intereses Flujo operacional Flujos netos Flujo de caja acumulado
1
$ $ $ $
2
93,687.79 $ 130,989.65 132,724.36 $ 185,568.67 $ 179,177.89 321,723.48 $ 137,881.49 1,075,029.01 $ 1,124,267.13
1359777.99 $ 1359777.99 $ TIR
848,616.86 $ (511,161.13) $ 41.87%
3
$ $ $ $ $
490,649.42 $ (20,511.70) $
145,013.29 205,435.49 250,517.71 114,901.24 1,194,777.77
4
5
6
7
$ 159,694.80 $ 226,234.30 $ 277,337.91 $ 91,920.99 $ 1,269,674.28
$ 175,074.89 $ 248,022.76 $ 305,416.30 $ 68,940.74 $ 1,349,227.98
$ 191,196.77 $ 270,862.09 $ 334,830.73 $ 45,960.50 $ 1,433,726.94
$ 208,106.32 $ 294,817.28 $ 365,663.83 $ 22,980.25 $ 1,523,476.98
478,910.05 $ 458,398.35 $
514,486.28 $ 551,773.28 $ 590,876.84 $ 631,909.31 972,884.63 $ 1,524,657.91 $ 2,115,534.75 $ 2,747,444.06
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
Fórmula
VAN
=
0.00
=
0.00
-1359777.99
+
848,616.86
(1+r)
590,876.84
(1+r) 6 TIR
=
+
+
490,649.42
(1+r) 2
631,909.31
(1+r) 7
41.87%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
+
478,910.05
(1+r) 3
+
514,486.28
(1+r) 4
+
551,773.28
(1+r) 5
+
185
La tasa interna de retorno es del 41.87% es un tasa muy superior al 11,83% que es el costo promedio ponderado de capital, lo cual garantiza que el proyecto generara una rentabilidad exceden más del 300% de la tasa mínima aceptable, lo demostrara que el proyecto es viable financieramente. La información con respecto al flujo operacional fue tomada del cuadro # 106 y la información de la inversión fija, inversión diferida y capital de trabajo del cuadro # 80 y de este cuadro también se tomó la información de la participación de trabajadores y impuesto a la renta. 3.5.5.3 Valor Actual Neto El valor actual neto es la diferencia entre los ingresos y egresos expresados en moneda actual a través de una tasa de descuento especifica. Este indicador de evolución sugiere que el proyecto debe aceptarse si su valor actual neto es igual o superior a cero. CUADRO No 109 VALOR ACTUAL NETO PEDIDOS 0 1 2 3 4 5 6 7
$ $ $ $ $ $ $ $
FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 11,83% $ (1.359.777,99) $ 758.845,45 $ 392.332,82 $ 342.435,65 $ 328.958,03 $ 315.477,97 $ 302.097,42 $ 288.899,29 $ 1.369.268,66
FLUJO NETO CAJA (1.359.777,99) 848.616,86 490.649,42 478.910,05 514.486,28 551.773,28 590.876,84 631.909,31 VAN
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Fórmula VAN
=
-1359777,99
+
848.616,86
(1+0,1183 ) 590.876,84
(1+0,1183) 6
VAN
=
+
+
490.649,42
(1+0,1183)
2
631.909,31
(1+0,1183) 7
$ 1.369.268,66
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
+
478.910,05
(1+0,1183)
3
+
514.486,28
(1+0,1183)
4
+
551.773,28
(1+0,1183)
5
+
186
El VAN del proyecto presenta un resultado positivo que corresponde a $1,369.268,66 lo que se considera que el proyecto cubrirá el costo promedio ponderado de capital y su inversión inicial, demostrando que el proyecto es viable. Información relacionada al flujo neto de caja fue a tomada del cuadro # 106 y del cuadro # 108. 3.5.5.4 Razón Costo Beneficio Se la obtiene de la suma de todos los flujos descontados del proyecto y se divide para la inversión inicial, con lo que se obtiene en promedio, el número de unidades monetarias recuperadas por cada unidad monetaria de la inversión. Información de los flujos tomados del cuadro # 111. CUADRO No 110 RELACIÓN DE COSTO/ BENEFICIO
PEDIDOS 0 1 2 3 4 5 6 7
RELACIÓN COSTO/BENEFICIOS FLUJO NETO CAJA 11,83% $ (1.359.777,99) $ 848.616,86 $ 758.845,45 $ 490.649,42 $ 392.332,82 $ 478.910,05 $ 342.435,65 $ 514.486,28 $ 328.958,03 $ 551.773,28 $ 315.477,97 $ 590.876,84 $ 302.097,42 $ 631.909,31 $ 288.899,29 $ 2.729.046,65 VAN $ $
2.729.046,65 VALOR ACTUAL NETO 1.359.777,99 INVERSIÓN 2,01
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La relación beneficio costo es de $2,01 lo que quiere decir que por cada dólar invertido se obtiene $1,01 de ganancia en los siete años en que se evaluó el proyecto.
187
3.5.5.5 Periodo de recuperación de la inversión Hace referencia a los periodos que se recupera la inversión inicial en el tiempo CUADRO No 111 RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN INVERSIÓN AÑOS F.N.C. ACTUALIZADOS 1 $ 758,810.02 2 $ 392,332.82 3 $ 342,435.65 4 $ 328,958.03 5 $ 315,477.97 6 $ 302,097.42 7 $ 288,899.29 Inversión inicial menor Dividendo
$ $ $ $ $
P.R.I P.R.I P.R.I P.R.I P.R.I
$ 1,359,165.54 F.N.C. ACUMULADOS $ 758,810.02 $ 1,151,142.84 $ 1,493,578.50 $ 1,822,536.53 $ 2,138,014.50 $ 2,440,111.93 $ 2,729,011.22
2 1 24
1,359,165.54 1,151,142.84 208,022.70 208,022.70 1,359,165.54 0.15 0,15+ 2 años 2.15 AÑOS MES DIAS
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El periodo de recuperación de la inversión del proyecto es de 2 años, 1mes y 24 días periodo que es mucho menor a siete años del financiamiento del crédito solicitado para financiar el proyecto. Sin embargo las condiciones para obtener el financiamiento del proyecto detallan que estrictamente se debe cumplir con los 7 pagos anuales sin opción a un refinanciamiento menor al plazo señalado.
188
3.5.5.6 Punto de Equilibrio El punto de equilibrio es la utilidad cero, causado por la diferencia entre los costos de producción y los ingresos por las ventas a un mismo nivel de unidades producidas y vendidas. CUADRO No 112 PUNTO DE EQUILIBRIO C L AS IF IC AC IÓ N D E L O S C O S T O S C O S T O S F IJ O S USD M a n o d e o b ra D ire c ta $ 5 8 ,9 7 2 .4 1 M a n o d e o b ra In d ire c ta $ 3 5 ,5 0 1 .9 2 D e p re c ia c ió n M a q u in a ria y E q u ip o $ 1 0 0 ,6 7 8 .1 5 D e p re c ia c ió n y A m o rtiz a c ió n $ 1 2 ,4 4 3 .1 4 G a s to s d e V e n ta s $ 8 1 ,1 6 8 .6 7 G a s to s d e A d m in is tra c ió n $ 1 3 8 ,7 1 2 .3 3 G a s to s F in a n c ie ro s $ 1 6 0 ,8 6 1 .7 4 T ra n s p o rte d e S u m in is tro s $ 2 2 ,7 6 2 .6 7 S u m in is tro s $ 3 4 ,0 2 5 .6 4 T O T AL C O S T O S F IJ O S $ 6 4 5 ,1 2 6 .6 8 M a te ria P rim a D ire c ta $ 1 ,1 9 2 ,6 5 4 .8 0 M a n te n im ie n to M a q u in a ria y E q u ip o $ 3 9 ,6 0 0 .0 0 S e rv ic io s B á s ic o s $ 7 0 ,2 3 3 .8 4 T O T AL C O S T O S V AR IAB L E S $ 1 ,3 0 2 ,4 8 8 .6 4 T O T AL C O S T O S $ 1 ,9 4 7 ,6 1 5 .3 2
Punto de equilibrio dólares
Costos Fijo Total 1-Costo Variable Total Ventas
Punto de equilibrio dólares
645,126.68 1-1359777.64 2,733,062.30 Costos Fijo Total Precio de Venta-Costo Variable Unitario 645,126.68 3,1-1.62
Punto de equilibrio (Cantidad) Punto de equilibrio (Cantidad)
$
1,353,695.31
398226
Elaborado por: Fernando Maruri Fuente de Información: Investigación de Campo
El punto de equilibrio en resmas de papel se fija en 398226 por año, por mes 33.185 resmas de papel, en dólares $ 1.353.595,31 al año y al mes $112.807,94 mensual donde los costos de producción son similares a los ingresos por ventas.
189
La distribución de los costos para obtener la información se la tomó del cuadro # 104. 3.5.6 Análisis de Sensibilidad Para el análisis de sensibilidad tomamos en cuenta un escenario pesimista en donde se asume que de acuerdo a las circunstancias y el entorno empresarial , no nos brindó las condiciones necesarias para que el proyecto sea lo más viable posible, en este proyecto se simulara que la recolección de papel reciclado disminuye de 3 toneladas diarias a una por día. 3.5.6.1 Escenario Pesimista. Dentro del escenario pesimista se asume que no contaremos con las tres toneladas de papel reciclado si no una sola tonelada por lo tanto el costo de la materia prima aumentará ya que el costo de la tonelada de la pulpa virgen es mucho mayor a la de papel reciclado. CUADRO No 113 COSTO DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DIRECTA PAPEL RECICLADO PULPA VIRGEN DE PAPEL ADHERENTES QUIMICOS
TONELADA $ $ $
75.00 918.75 55.28
TOTAL
PRODUCCIÓN COSTO ANUAL ANUAL 360 1800 2160
$ 27,000.00 $ 1,653,750.00 $ 119,404.80 $ 1,800,154.80
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El costo de la materia prima aumenta de $ 1.192.654,80 a $1.800.154,80 ya que en ausencia del papel reciclado debemos comprar pulpa virgen de papel a un costo mucho mayor a diferencia del papel reciclado que es menos costoso y tiene propiedades distintas que es considerado en el proceso de producción con relación al equipamiento adquirido.
190
3.5.6.2 Proyección de Costos CUADRO No 114 PROYECCIÓN DE COSTOS ANUAL PROYECCIÓN DE COSTOS INPREVISTOS 2% PROYECCION DE COSTOS TASA DE INFLACIÓN 6.12% 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO COSTOS DE PRODUCCIÓN ESTIMADO MATERIA PRIMA $ 1,800,154.80 $ 1,910,324.27 $ 2,027,236.12 $ 2,151,302.97 $ 2,282,962.71 $ 2,422,680.03 $ 2,570,948.05 MANO DE OBRA DIRECTA $ 58,972.41 $ 62,581.52 $ 66,411.51 $ 70,475.90 $ 74,789.02 $ 79,366.11 $ 84,223.31 Subtotal $ 1,859,127.21 $ 1,972,905.80 $ 2,093,647.63 $ 2,221,778.86 $ 2,357,751.73 $ 2,502,046.14 $ 2,655,171.36 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN SUMINISTRO DE PRODUCCIÓN SERVICIOS BÁSICOS MATENIMIENTO DE EQUIPOS MANO DE OBRA INDIRECTA FLETE RED PRIMARIA DEPRECIACIÓN Subtotal CIF Total Costos de Producción PRESUSPUESTOS DE GASTOS
$ $ $ $ $ $ $ $
34,025.64 70,233.84 39,600.00 35,501.92 22,762.67 100,678.15 302,802.23 2,161,929.44
$ 36,108.01 $ 74,532.15 $ 42,023.52 $ 37,674.64 $ 24,155.75 $ 100,678.15 $ 315,172.22 $ 2,288,078.02
$ 38,317.82 $ 79,093.52 $ 44,595.36 $ 39,980.33 $ 25,634.08 $ 100,678.15 $ 328,299.26 $ 2,421,946.89
$ 40,662.87 $ 83,934.04 $ 47,324.60 $ 42,427.12 $ 27,202.89 $ 100,678.15 $ 342,229.67 $ 2,564,008.53
$ 43,151.44 $ 89,070.81 $ 50,220.86 $ 45,023.66 $ 28,867.70 $ 100,678.15 $ 357,012.62 $ 2,714,764.35
$ 45,792.31 $ 94,521.94 $ 53,294.38 $ 47,779.11 $ 30,634.41 $ 100,678.15 $ 372,700.29 $ 2,874,746.43
$ 48,594.80 $ 100,306.68 $ 56,555.99 $ 50,703.19 $ 32,509.23 $ 100,678.15 $ 389,348.05 $ 3,044,519.41
$ $ $ $ $ $ $ $ $
23,479.00 5,702.30 12,766.61 7,820.05 545.00 29,760.00 6,928.80 51,710.58 138,712.33
$ $ $ $ $ $ $ $ $
24,915.91 6,051.28 13,547.92 8,298.63 578.35 31,581.31 7,352.84 54,875.27 147,201.53
$ $ $ $ $ $ $ $ $
26,440.77 6,421.62 14,377.06 8,806.51 613.75 33,514.09 7,802.84 58,233.63 156,210.26
$ $ $ $ $ $ $ $ $
28,058.94 6,814.62 15,256.93 9,345.47 651.31 35,565.15 8,280.37 61,797.53 165,770.33
$ $ $ $ $ $ $ $ $
29,776.15 7,231.68 16,190.66 9,917.41 691.17 37,741.74 8,787.13 65,579.54 175,915.47
$ $ $ $ $ $ $ $ $
31,598.45 7,674.26 17,181.52 10,524.36 733.47 40,051.53 9,324.90 69,593.01 186,681.50
$ $ $ $ $ $ $ $ $
33,532.28 8,143.92 18,233.03 11,168.45 778.36 42,502.69 9,895.58 73,852.10 198,106.40
$ $ $ $
6,016.86 6,426.28 12,443.14 151,155.47
$ $ $ $
6,016.86 6,426.28 12,443.14 159,644.67
$ $ $ $
6,016.86 6,426.28 12,443.14 168,653.40
$ $ $ $
6,016.86 6,426.28 12,443.14 178,213.47
$ $ $ $
6,016.86 6,426.28 12,443.14 188,358.61
$ $ $ $
6,016.86 6,426.28 12,443.14 199,124.64
$ $ $ $
6,016.86 6,426.28 12,443.14 210,549.55
$ $ $ $ $ $ $
11,301.01 8,982.31 4,660.00 2,700.00 45,525.35 8,000.00 81,168.67
$ $ $ $ $ $ $
11,992.63 9,532.03 4,945.19 2,865.24 48,311.50 8,489.60 86,136.19
$ $ $ $ $ $ $
12,726.58 10,115.39 5,247.84 3,040.59 51,268.16 9,009.16 89,702.23
$ $ $ $ $ $ $
13,505.45 10,734.45 5,569.01 3,226.68 54,405.77 9,560.52 93,415.90
$ $ $ $ $ $ $
14,331.98 11,391.40 5,909.83 3,424.15 57,735.41 10,145.63 97,283.32
$ $ $ $ $ $ $
15,209.10 12,088.55 6,271.51 3,633.71 61,268.81 10,766.54 101,310.85
$ $ $ $ $ $ $
16,139.90 12,828.37 6,655.33 3,856.09 65,018.47 11,425.45 105,505.12
$ $ $ $ $
321,723.48 321,723.48 321,723.48 554,047.62 2,715,977.06
GASTOS ADMINISTRATIVOS GERENTE GENERAL SECRETARIA ASISTENTE CONTADOR GENERAL ASISTENTE FINANCIERO SUMINISTROS DE OFICINA MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS MANTENIMIENTO DE EQUIPO SEGUROS Subtotal GASTOS QUE NO REPRESENTAN DESEMBOLSOS DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Subtotal Total Gastos de Administración GASTOS DE VENTA Y PUBLICIDAD OFICIAL DE CREDITO VENDEDOR MERCADERISTA COSTO PUBLICACION EN MÉDIOS IMAGEN CORPORATIVA FLETE DISTRIBUCIÓN INAGURACIÓN Total Gastos de Venta y Publicidad GASTOS FINANCIEROS CUOTA DE INTERÉSES 11,83% Subtotal Total Gastos Financieros TOTAL GASTOS TOTAL COSTOS Y GASTOS
$ 137,881.49 $ 137,881.49 $ 137,881.49 $ 383,662.35 $ 2,671,740.37
$ 114,901.24 $ 114,901.24 $ 114,901.24 $ 373,256.87 $ 2,795,203.76
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
$ 91,920.99 $ 91,920.99 $ 91,920.99 $ 363,550.36 $ 2,927,558.90
$ 68,940.74 $ 68,940.74 $ 68,940.74 $ 354,582.68 $ 3,069,347.03
$ 45,960.50 $ 45,960.50 $ 45,960.50 $ 346,395.99 $ 3,221,142.42
$ 22,980.25 $ 22,980.25 $ 22,980.25 $ 339,034.92 $ 3,383,554.33
191
En las proyecciones de los costos en el escenario pesimista el costo de producción aumento de $2.108.477,06 a $2.715.977, 06 anuales debido al consumo de 5 toneladas diarias de pulpa virgen. La información fue tomada del cuadro # 101 y los ingresos del cuadro #113 3.5.6.3 Proyección de Ingresos Los ingresos proyectados no son afectados ya que la variable solo afecta a los costos de producción. CUADRO No 115 PROYECCIÓN DE INGRESOS ANUALES VARIABLE CONCEPTO VENTA DE RESMAS PRECIO DE VENTA INGRESOS
PROYECCION DE INGRESOS INFLACION 6,12% 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 881633 881633 881633 881633 881633 881633 881633 $ 3,10 $ 3,29 $ 3,49 $ 3,70 $ 3,93 $ 4,17 $ 4,43 $ 2.733.062,30 $ 2.900.325,71 $ 3.077.825,65 $ 3.266.188,58 $ 3.466.079,32 $ 3.678.203,37 $ 3.903.309,42
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.6.4 Estado de Resultados Proyectado CUADRO No 116 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTO Ventas Netas Costo de Ventas Utilidad Bruta en Ventas Gastos de Ventas y Publicidad Gastos de Administración Utilidad Operacional Gastos Financieros Ingresos Financieros Utiliadad antes de Part Trab 15% Participacion Utilidad Utilidad antes de Impuesto Impuesto a la Renta 25% Utilidad antes de Reservas Reserva Legal 10% Utilidad Neta Dividendos por pagar 50% Utilidad liquida
$ $ $ $ $ $ $
1 Año 2,733,062.30 2,161,929.44 571,132.86 81,168.67 151,155.47 338,808.72 321,723.48
$ $ $ $ $ $ $
17,085.24 2,562.79 14,522.45 3,630.61 10,891.84 1,089.18 9,802.66
$
9,802.66
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑOS PROYECTADOS 2 Año 3 Año 2,900,325.71 $ 3,077,825.65 $ 2,288,078.02 $ 2,421,946.89 $ 612,247.70 $ 655,878.76 $ 86,136.19 $ 89,702.23 $ 159,644.67 $ 168,653.40 $ 366,466.84 $ 397,523.13 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ - $ - $ 228,585.35 $ 282,621.89 $ 34,287.80 $ 42,393.28 $ 194,297.54 $ 240,228.60 $ 48,574.39 $ 60,057.15 $ 145,723.16 $ 180,171.45 $ 14,572.32 $ 18,017.15 $ 131,150.84 $ 162,154.31 $ 4,901.33 $ 65,575.42 $ 126,249.51 $ 96,578.89 $
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
4 Año 3,266,188.58 2,564,008.53 702,180.04 93,415.90 178,213.47 430,550.67 91,920.99 338,629.68 50,794.45 287,835.23 71,958.81 215,876.42 21,587.64 194,288.78 81,077.15 113,211.62
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5 Año 3,466,079.32 2,714,764.35 751,314.96 97,283.32 188,358.61 465,673.03 68,940.74 396,732.29 59,509.84 337,222.44 84,305.61 252,916.83 25,291.68 227,625.15 97,144.39 130,480.76
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
6 Año 3,678,203.37 2,874,746.43 803,456.94 101,310.85 199,124.64 503,021.45 45,960.50 457,060.95 68,559.14 388,501.81 97,125.45 291,376.36 29,137.64 262,238.72 113,812.57 148,426.14
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7 Año 3,903,309.42 3,044,519.41 858,790.01 105,505.12 210,549.55 542,735.34 22,980.25 519,755.09 77,963.26 441,791.83 110,447.96 331,343.87 33,134.39 298,209.48 131,119.36 167,090.12
192
De acuerdo a la variable pesimista los costos de producción aumentan y afectan la utilidad neta del ejercicio que disminuye de $ 358.355,78 a $9.802,66 el primer año, la proyección del estado de resultado nos demuestra la reducción de algunos valores como el impuesto a la renta, la participación a trabajadores y distribución de dividendos. Información tomada del cuadro de # 114 los Ingresos y Gastos. 3.5.6.5 Flujo de caja CUADRO No 117 PROYECCIÓN DEL FLUJO DE CAJA FLUJO DE CAJA CONCEPTO A. INGRESOS OPERACIONALES Ventas B. EGRESOS OPERACIONALES Mano de Obra Directa Materia Prima Directa Costos indirectos de Fabricación Depreciación Activos de Producción Gastos de Ventas o Publicaciones Gastos de Administración Depreciación Activos de Administración Amortizaciones Beneficios Sociales C. FLUJO OPERACIONAL D. INGRESOS OPERACIONALES Credito Adquirido Recuperacion de Capital Invertido Intereses Ganados E. EGRESOS NO OPERACIONALES Pago de intereses Pago de Crédito a Largo Plazo Pago de Participación de Utilidades Pago de Impuesto Pago de dividendos Inversiones Temporales ACTIVOS FIJOS Terreno Edificios-Planta Maquinaria y Equipo Muebles y enseres Equipos de Computo Activos Diferidos F. FLUJO NO OPERACIONALES (D-E) G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) H. SALDO INICIAL DE CAJA I. SALDO FINAL DE CAJA
0 Año $
-
$ $ $ $ $ $ $ $
-
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1.359.777,99 1.359.777,99 1.273.209,23 1.273.209,23 100.000,00 173.372,81 959.104,00 3.211,00 5.390,00 32.131,42 86.568,76 86.568,76
$
86.568,76
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1 Año 2.733.062,30 2.733.062,30 2.265.533,29 58.972,41 1.800.154,80 302.802,23 (100.678,15) 81.168,67 151.155,47 (6.016,86) (6.426,28) (15.599,00) 467.529,01 522.170,88 321.723,48 194.254,00 2.562,79 3.630,61 (522.170,88) (54.641,87) 86.568,76 31.926,90
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
7 Año 3.903.309,42 3.903.309,42 3.247.452,78 84.223,31 2.570.948,05 389.348,05 (100.678,15) 105.505,12 210.549,55 (6.016,86) (6.426,28)
$ 479.588,13 $ 510.644,42 $ 543.671,96 $ 578.794,32 $ 616.142,74 $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ 419.899,01 $ 477.181,09 $ 490.005,40 $ 504.154,58 $ 519.711,67 $ $ 137.881,49 $ 114.901,24 $ 91.920,99 $ 68.940,74 $ 45.960,50 $ $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ $ 34.287,80 $ 42.393,28 $ 50.794,45 $ 59.509,84 $ 68.559,14 $ $ 48.574,39 $ 60.057,15 $ 71.958,81 $ 84.305,61 $ 97.125,45 $ $ 4.901,33 $ 65.575,42 $ 81.077,15 $ 97.144,39 $ 113.812,57 $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ - $ - $ - $ - $ - $ $ (419.899,01) $ (477.181,09) $ (490.005,40) $ (504.154,58) $ (519.711,67) $ $ 59.689,12 $ 33.463,32 $ 53.666,56 $ 74.639,74 $ 96.431,07 $ $ 31.926,90 $ 91.616,02 $ 125.079,35 $ 178.745,91 $ 253.385,64 $ $ 91.616,02 $ 125.079,35 $ 178.745,91 $ 253.385,64 $ 349.816,72 $
655.856,63 536.764,83 22.980,25 194.254,00 77.963,26 110.447,96 131.119,36 (536.764,83) 119.091,80 349.816,72 468.908,52
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
2 Año 2.900.325,71 2.900.325,71 2.420.737,58 62.581,52 1.910.324,27 315.172,22 (100.678,15) 86.136,19 159.644,67 (6.016,86) (6.426,28)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
3 Año 3.077.825,65 3.077.825,65 2.567.181,23 66.411,51 2.027.236,12 328.299,26 (100.678,15) 89.702,23 168.653,40 (6.016,86) (6.426,28)
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
4 Año 3.266.188,58 3.266.188,58 2.722.516,61 70.475,90 2.151.302,97 342.229,67 (100.678,15) 93.415,90 178.213,47 (6.016,86) (6.426,28)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
5 Año 3.466.079,32 3.466.079,32 2.887.285,00 74.789,02 2.282.962,71 357.012,62 (100.678,15) 97.283,32 188.358,61 (6.016,86) (6.426,28)
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
6 Año 3.678.203,37 3.678.203,37 3.062.060,63 79.366,11 2.422.680,03 372.700,29 (100.678,15) 101.310,85 199.124,64 (6.016,86) (6.426,28)
193
Los flujos disminuyen considerablemente y no proporciona un panorama para invertir en una posible ampliación de la planta o mejoras en los equipos. Información tomada de los cuadros #114y 115 Información de Ingresos y Gastos los costos de la maquinaria es tomada del cuadro # 81. 3.5.6.6 Balance General Proyectado CUADRO No 118 BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CONCEPTO Activos Corrientes Caja-Bancos
$
86,568.76 $
31,926.90 $
91,616.02 $
125,079.35 $
178,745.91 $
253,385.64 $
349,816.72 $
468,908.52
Subtotal de Activos Corrientes
$
86,568.76 $
31,926.90 $
91,616.02 $
125,079.35 $
178,745.91 $
253,385.64 $
349,816.72 $
468,908.52
Activos Fijos Terreno Edificio-Planta Maquinaria y Equipo Muebles y enseres Equipos de Computo Depreciacion Acumulada Subtotal Activos Fijos Activos Intangibles Gastos de Constitución Estudios Técnicos Gastos de Capacitación Imprevistos Amortización Acumulada Subtotal Activos Diferidos TOTAL DE ACTIVOS Pasivos Corto Plazo
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 1,241,077.81
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (106,695.01) 1,134,382.80
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (213,390.02) 1,027,687.79
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (320,085.03) 920,992.78
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (426,780.04) 814,297.77
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (533,475.05) 707,602.76
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (640,170.06) 600,907.75
$ $ $ $ $ $ $
100,000.00 173,372.81 959,104.00 3,211.00 5,390.00 (746,865.07) 494,212.74
$ $ $ $ $ $ $
4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 32,131.42 1,359,777.99
$ $ $ $ $ $ $
4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 (6,426.28) 25,705.13 1,192,014.83
$ $ $ $ $ $ $
4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 (12,852.57) 19,278.85 1,138,582.66
$ $ $ $ $ $ $
4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 (19,278.85) 12,852.57 1,058,924.69
$ $ $ $ $ $ $
4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 (25,705.13) 6,426.28 999,469.96
$ $ $ $ $ $ $
4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 (32,131.42) 960,988.40
$ $ $ $ $ $ $
4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 (38,557.70) (6,426.28) 944,298.18
$ $ $ $ $ $ $
4,534.35 2,000.00 1,500.00 24,097.07 (44,983.98) (12,852.57) 950,268.69
Beneficios Sociales por pagar
$
Subtotal Pasivos Corto Plazo Pasivos Largo Plazo Obligaciones Bancarias
$
15,599.00 $
15,599.00 $
15,599.00 $
15,599.00 $
15,599.00 $
15,599.00 $
15,599.00
$ $ $
- $ - $ 1,359,777.99 $
15,599.00 $ - $ 1,165,523.99 $
15,599.00 $ - $ 971,269.99 $
15,599.00 $ - $ 777,015.99 $
15,599.00 $ - $ 582,761.99 $
15,599.00 $ 388,507.99 $
15,599.00 $
15,599.00
194,253.99 $
-
Subtotal Pasivos Largo Plazo
$
1,359,777.99 $
1,165,523.99 $
971,269.99 $
777,015.99 $
582,761.99 $
388,507.99 $
194,253.99 $
-
Patrimonio Capital Social pagado Reserva Legal 10% Utilidad Acumulada Utilidad del Ejercicio
$ $ $ $ $
151,713.67 15,661.50 9,802.66 126,249.51
266,309.70 33,678.64 136,052.17 96,578.89
401,108.97 55,266.29 232,631.06 113,211.62
556,881.41 80,557.97 345,842.68 130,480.76
$
734,445.19 $
934,669.70
$ $ $
109,695.61 $ 476,323.44 $ 148,426.14 $
142,829.99 624,749.59 167,090.12
960,988.40 $
944,298.18 $
950,268.70
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $
-
-
$ $ $ $ $
1,359,777.99 $
10,891.84 1,089.18 9,802.66
$ $ $ $ $
1,192,014.83 $
$ $ $ $ $
1,138,582.66 $
$ $ $ $ $
1,058,924.69 $
$ $ $ $ $
999,469.96 $
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
La información fue tomada de los cuadros # 81 y del cuadro # 117 El rubro donde se refleja el impacto del aumento del costo de la materia prima en este caso la pulpa virgen, es el valor de bancos ya que el flujo de efectivo disminuye para poder cubrir el costo adicional.
194
3.5.6.7 Tasa Interna de Retorno CUADRO No 119 TASA INTERNA DE RETORNO TASA INTERNA DE RETORNO AÑO PRE OPERACIONAL ES 1241077.81 32131.42
FLUJO DE FONDOS Inversión Fija Inversión Diferida Capital de Trabajo Administrativo y Ventas Participación Trabajadores Impuesto a la renta Dividendos Pago de Intereses Flujo operacional Flujos netos Flujo de caja acumulado
VAN
=
0,00
=
1
2
$ $ $ $ 1359777.99 $ 1359777.99 $ TIR
2,562.79 $ 3,630.61 $ $ 321,723.48 $ 467,529.01 $ 139,612.13 $ (1,220,165.86) $ 5.98%
5
6
7
34,287.80 48,574.39 4,901.33 137,881.49 479,588.13 253,943.12 (966,222.73)
$ $ $ $ $ $ $
42,393.28 60,057.15 65,575.42 114,901.24 510,644.42 227,717.32 (738,505.41)
$ 50,794.45 $ 59,509.84 $ 71,958.81 $ 84,305.61 $ 81,077.15 $ 97,144.39 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 543,671.96 $ 578,794.32 $ 247,920.56 $ 268,893.74 $ (490,584.85) $ (221,691.11)
$ 68,559.14 $ $ 97,125.45 $ $ 113,812.57 $ $ 45,960.50 $ $ 616,142.74 $ $ 290,685.07 $ $ 68,993.97 $
77,963.26 110,447.96 131,119.36 22,980.25 655,856.63 313,345.80 382,339.77
0,00
-1359777,99
+
139.612,13
+
(1+0,1183)
290.685,07
=
4
86568.76
(1+0,1183) TIR
3
6
+
253.943,12
(1+0,1183)
2
+
227.717,32
(1+0,1183)
3
+
247.920,56
(1+0,1183)
4
+
268.893,74
(1+0,1183)
5
+
313.345,80
(1+0,1183)
7
5,98%
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Información tomada del cuadro número 117. A pesar de que los flujos disminuyen drásticamente la tasa interna de retorno menos la tasa mínima aceptable da un valor de 5,98%, lo que demuestra que es un proyecto al manejar este riesgo no es factible ya que no se llega a cubrir la tasa mínima aceptable que es el costo del capital de trabajo. 3.5.6.8 Valor Actual Neto En el escenario pesimista los costos elevados de asumir
por la compra de
materia prima producen que los flujos al final de los periodos analizados sean negativos, dando como resultado que el riesgo de invertir un proyecto que puede manejar varios escenarios de acuerdo a una variable es muy alto.
195
CUADRO No 120
PEDIDOS 0 1 2 3 4 5 6 7
VAN
=
-1359777,99
+
VALOR ACTUAL NETO FLUJO NETO CAJA TMAR 11,83% $ (1,359,777.99) $ (1,359,777.99) $ 139,612.13 $ 124,843.18 $ 253,943.12 $ 203,057.86 $ 227,717.32 $ 162,825.00 $ 247,920.56 $ 158,518.24 $ 268,893.74 $ 153,740.77 $ 290,685.07 $ 148,618.47 $ 313,345.80 $ 143,256.92 $ (264,917.53) VAN
139.612,13
+
(1+0,1183 ) 290.685,07
(1+0,1183)
VAN
=
6
+
253.943,12
(1+0,1183)
2
+
227.717,32
(1+0,11.83)
3
+
247.920,56
(1+0,1183)
4
+
268.893,74
(1+0,1183)
5
313.345,80
(1+0,1183)
7
$ (264.917,53)
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Información tomada del cuadro # 116 3.5.6.9 Relación Costo Beneficio La relación costo beneficio es un indicador que nos permite medir que tan rentable va a ser el proyecto con relación a cada dólar invertido. CUADRO No 121 RELACIÓN DE COSTO/ BENEFICIO RELACIÓN COSTO/BENEFICIOS PEDIDOS FLUJO NETO CAJA TMAR 11,83% 0 $ (1,359,777.99) 1 $ 139,612.13 $ 124,843.18 2 $ 253,943.12 $ 203,057.86 3 $ 227,717.32 $ 162,825.00 4 $ 247,920.56 $ 158,518.24 5 $ 268,893.74 $ 153,740.77 6 $ 290,685.07 $ 148,618.47 7 $ 313,345.80 $ 143,256.92 $ 1,094,860.45 VAN $ $
VALOR ACTUAL NETO 1,094,860.45 INVERSIÓN 1,359,777.99 0.81
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
+
196
La relación costo beneficio nos da como resultado que por cada dólar invertido se pierde $0.19 centavos de dolar. Información tomada del cuadro # 120 3.5.6.10 Periodo de Recuperación de la Inversión El periodo de recuperación de la inversión será en 7 años, 1 meses y 24 días más considerando la variable en el escenario pesimista. CUADRO No 122 RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
Información tomada del cuadro # 121 3.5.6.11
Punto de Equilibrio El punto de equilibrio es la utilidad cero , causado por la diferencia entre los costos de producción y los ingresos por las ventas a un mismo nivel de unidades producidas y vendidas.
197
CUADRO No 123 PUNTO DE EQUILIBRIO
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS COSTOS FIJOS USD Mano de obra Directa $ 58.972,41 Mano de obra Indirecta $ 35.501,92 Depreciación Maquinaria y Equipo $ 100.678,15 Depreciación y Amortización $ 12.443,14 Gastos de Ventas $ 81.168,67 Gastos de Administración $ 138.712,33 Gastos Financieros $ 160.861,74 Transporte de Suministros $ 22.762,67 Suministros $ 34.025,64 TOTAL COSTOS FIJOS $ 645.126,68 Materia Prima Directa $ 1.800.154,80 Mantenimiento Maquinaria y Equipo $ 39.600,00 Servicios Básicos $ 70.233,84 TOTAL COSTOS VARIABLES $ 1.909.988,64 TOTAL COSTOS $ 2.555.115,32 Punto de equilibrio dólares
Costos Fijo Total 1-Costo Variable Total Ventas
Punto de equilibrio dólares
645.126,68 1-1.909.988,64 2.733.062,30 Costos Fijo Total Precio de Venta-Costo Variable Unitario 645.126,68 3,1-2,17
Punto de equilibrio (Cantidad) Punto de equilibrio (Cantidad)
$
923.131,88
693685
Fuente de Información: Investigación de Campo Elaborado por: Fernando Maruri
El punto de equilibrio en resmas de papel se fija en 693.685 remas por año, por mes 57.807 resmas de papel, en dólares $ 923.131,88
al año y al mes
$76.959,14 donde los costos de producción son similares a los ingresos por ventas.
198
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES •
En los antecedentes del proyecto se define los métodos para tratar el papel reciclado. Eco papel una entidad asentada en la ciudad de Guayaquil promueve a micro empresas a desarrollar técnicas artesanales para procesar el papel reciclado, otra manera de procesar el papel es mediante un proceso mecanizado y tecnificado, el proyecto busca implementar una planta de proceso de papel de oficina que le permita obtener un determinado flujo de producción de papel y cumplir de esta manera con el ciclo del reciclaje que es reutilizar los bienes o productos de desechos para volverlos incorpora como servibles, en optimas condiciones.
•
En los resultados del estudio de Mercado se pudo determinar que no existe otra empresa o planta procesadora de papel reciclado en la ciudad de Santo Domingo, las entidades en un 54,33% consumen un promedio de 24 resmas de papel al mes lo que representa 61,2 kilos mensuales, anualmente tomando en cuenta todo el mercado existe una demanda de 2314 toneladas de papel para oficina con un proyección de crecimiento según el entorno económico empresarial de 1,79% anual en la ciudad Santo Domingo y esto aumentará la demanda de 40 toneladas de papel anual. La demandada está proyectada hasta el año 2017.
•
Otros resultados importantes del estudio del mercado arroja que el 60,63% de las entidades que desarrollan sus actividades económicas en la ciudad no reciclan papel, del 39,37% restante que recicla papel, de este porcentaje el 64,67% no tiene algún medio de ubicar este papel reciclado, lo que nos demuestra que a pesar de que las entidades manejan e implementan métodos de reciclaje no tienen un canal confiable para ubicar estos desechos, lo que formula un problema y a la vez una oportunidad importante para el proyecto, ya que el 99,11% de las entidades que desarrollan sus actividades de gestión en la ciudad estarían de acuerdo en establecer un convenio de cliente
proveedor, que permitirá
abastecerse a la planta de materia prima y logrará ubicar su producto de una manera segura en el mercado.
199
•
Para determinar la capacidad de la planta de acuerdo al proyecto se estableció una producción diaria de 6 toneladas con dos jornadas de 8 horas según dictamina la ley laboral del Estado Ecuatoriano, lo que nos llevo a contactarnos con proveedores de equipos y maquinarias de producción de papel reciclado y el proveedor Chino FUJIAN proveedor prácticamente de la línea de producción mecanizada, estableció el flujo del proceso de producción para el proyecto, los diseños de la planta fue elaborado con el fin de poder disponer con el espacio suficiente para los equipos y las oficinas de administración, estos equipos y maquinaria tienen una capacidad entre las 8 y 10 toneladas diarias de papel, no existe los equipo necesarios para mermar más aun la capacidad ya que estos son los de mínima capacidad que se puede encontrar en el mercado.
•
El estudio implica una inversión entre equipo y obra civil para la planta de $1.359.777,99 los cuales serán financiados por una entidad con una tasa de interés de 11,83% anual con plazo de 7 años.
•
Los resultados financieros obtenidos en base a un escenario optimista, donde se asume que se podrá recolectar 3 toneladas de papel reciclado diarias nos arroja información muy favorable para el desarrollo del proyecto ya que la inversión será recuperable en 2 años, 1 mes y 14 días con un rendimiento por dólar invertido de $2,01.Con una tasa interna de retorno del 41,87% muy superior de 11,83% de la tasa de interés activa. En un escenario pesimista asumiendo que se podrá adquirir tan solo una tonelada diaria de papel reciclado, nos arrojo como resultado que la inversión será recuperada en 7 años, un 2 meses y 9 días con un índice de costo beneficio negativo 0.19 centavos por cada dólar invertido, con una tasa interna de retorno de 5.98% inferior al 11,83% de la tasa de interés activa, con un escenario pesimista el emprendimiento del proyecto arroja datos negativos y desfavorables si es que se conduce el mismo con una gestión ineficiente .
200
RECOMENDACIONES • Se recomienda establecer métodos más adecuados para fomentar el reciclaje de papel en las diferentes instituciones públicas y privadas asentadas en la ciudad, no existe políticas y procedimientos que aporten con este fin, los canales de recolección son inadecuados ya que no se garantiza ni la ubicación ni el cuidado correcto que se requiere para tratar el papel, el proyecto incentiva a las entidades a implementar nuevos proceso que desarrollen una cultura de reciclaje, en la actualidad solo existen pocas instituciones a nivel nacional que colaboran con proyectos viables y sustentables para el cuidado del medio ambiente, tampoco existe una iniciativa por parte de las entidades del gobierno y de control, a pesar de contar con los medios adecuados para hacerlo.
• Es importante determinar un precio no solo viable también competitivo que nos garantice una importante participación inicial en el mercado de papel de oficina, ya que los precios del mercado oscilan entre $3,75 y $3,80 por resmas de papel, el proyecto determina un precio de $3.10, considerando que también se reconoce económicamente el papel reciclado obtenido de las entidades e instituciones asentadas en la ciudad. •
Es importante definir cuáles son las condiciones para obtener el papel reciclado ya que si el proyecto está diseñado para producir papel de oficina, el papel reciclado deberá ser de oficina por que el proceso de tamizado y la lavado solo está diseñado con las condiciones ya mencionadas, este importante control se debe establecer desde el proveedor y aclarar desde el inicio para no tener inconvenientes en la calidad de papel producido.
• Es recomendable que el financiamiento del proyecto se lo realice por medio de instituciones financieras, ya que el monto que demanda el proyecto no está al alcance de muchos inversionistas a nivel local, la apertura de recibir recursos de personas naturales para levantar el proyecto no está descartado, el estudio buscó una forma razonable para obtener los recursos.
201
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Servicio de Rentas Internas, Información Constitución,www.sri.gob.ec
203
GLOSARIO Alianza: Acuerdo entre dos o más grupos sociales o instituciones por el que ambas partes aceptan una serie de condiciones y derechos. Contrato: Es un documento legal escrito en lenguaje formal, es obligatorio y por escrito, rígido y formal. Desfibrilador:. Aparato que permite efectuar un choque eléctrico externo y breve sobre el área precordial del tórax. Espesado: Unirse o apretarse unas cosas con otras
Mixtura: Mezcla o combinación de dos o varios componentes para conformar uno solo. Proyecto: Desde el punto de vista económico, propone la producción de algún bien o la prestación de algún servicio, con el empleo de una técnica dada y con miras a obtener un determinado resultado o ventaja económica o social Pulpa: Masa que se obtiene después de triturar un fruto o una planta, o de extraerle su jugo, y que tiene diversos usos industriales Reciclar: Someter materiales usados o desperdicios a un proceso de transformación o aprovechamiento para que puedan ser nuevamente utilizables Rebobinar: Enrollar hacia atrás un hilo, cinta o película fotográfica, Volver a enrollar el hilo de una bobina Refinado: Que ha sido purificado en un proceso industrial de manera que se han eliminado las sustancias no necesarias Saponificación: Hidrólisis de los ésteres dando ácidos y alcoholes. En presencia de un álcali, el ácido da con el álcali las sales llamadas jabones. Tamizado: Separación mediante un tamiz, y clasificación según el tamaño, de las partículas que componen un sólido granular o pulverulento.
204
ANEXOS Anexo No 1 Carta de Publicidad Televisiva
205
Anexo No 2 Carta de Publicidad en Prensa
206
Anexo 3 Carta de Publicidad Radio
207
Anexo 4 Correo Electr贸nico del Presupuesto del Equipo y Maquinaria
208
209
210
Anexo 5 Pro forma del Generador
211
Anexo 6 Pro forma de Muebles y Enseres
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Anexo 7 Pro forma de los Equipos de Computo
213
Anexo 8 Pro forma de Suministros de Oficina
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Anexo 9 Pro forma de Seguros
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Anexo 10 Encuesta
ESTUDIO DE MERCADO DE LA PROCESADORA DE PAPEL RECYPAPER LTDA. La presente encuesta permitirá obtener información acerca de las condiciones en que las empresas adquieren papel blanco como principal suministro de oficina. EMPRESA :
TELÉFONO:
DIRECCIÓN:
1. Su empresa adquiere papel a mas de un solo proveedor SI NO 2. Su proveedor de papel esta domiciliado en la ciudad SI NO 3. Que cantidad de resmas de papel adquiere mensualmente 1- 5 6 - 10 11 - 15 16 - 20 21 - 25 26 - 30 31 en adelante 4. Conoce su empresa sobre los procesos que utiliza su proveedor para obtener el papel SI NO 5. Utiliza su proveedor el reciclaje como principal herramienta para producir papel SI NO 6. Su empresa emplea alguna política o procedimientos de reciclaje de papel SI NO 7. Cual es la cantidad de kilos de papel reciclado que produce su empresa mensualmente 1- 2 2- 3 4- 5 6- 7 8- 9 10 en adelante No recicla papel 8. Tiene algún medio su empresa para ubicar o deshacerse del papel reciclado SI NO 9.Estaria de acuerdo que una empresa se encargue de comprar su papel reciclado SI NO 10. Estaría de acuerdo en comprar papel a una empresa que utilize el reciclaje como principal herramienta SI NO 11.Estaría dispuesto a mantener un convenio con una empresa que se encargue de recolectar el papel reciclado y esta a su vez sea la encargada de proveerle del mismo. SI NO
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