Propuesta de organización administrativa, financiera y operacional de los hoteles by Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo PUCE SD

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertación de Grado previa la obtención del título de Ingenieras Comerciales

PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL EN SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS

AUTORAS: Karina Alexandra Lucio Mendoza Doris Marisol Panamito Garcés

DIRECTORA: Ing. Nancy Pérez Cajiao

SANTO DOMINGO- ECUADOR 2013

APROBACION DE LA DISERTACION DE GRADO

TRIBUNAL

Ing. Nancy Pérez Cajiao MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO

Ing. Patricio Chimbo Auquilla MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO

Ing. Eduardo Sandoval Rodríguez MIEMBRO DEL TRIBUNAL DE GRADO

Santo Domingo, julio de 2013

iii

DEDICATORIA El presente trabajo de disertaci贸n de grado, va dedicado a mis padres Guillermo Lucio y Paquita Mendoza por ser el pilar fundamental en mi vida y a mis hermanos Patricio, Karla y Johana quienes con su amor, apoyo y comprensi贸n incondicional estuvieron siempre a lo largo de mi vida estudiantil y a todos los que tuvieron una palabra de aliento en los momentos m谩s dif铆ciles.

Karina Lucio Mendoza

DEDICATORIA El presente trabajo de investigaci贸n, va dedicado a Dios, por estar conmigo en cada paso, a mis padres por ser el pilar fundamental de todo lo que soy y a mis maestros que marcaron cada etapa del camino universitario, especialmente a la Ing. Nancy P茅rez Cajiao por su gran apoyo y motivaci贸n.

Doris Panamito Garc茅s

AGRADECIMIENTO

Agradezco en primer lugar a Dios, quien me dio la vida y me la ha llenado de bendiciones en todo este tiempo, por mostrarme día a día que con humildad, paciencia y sabiduría todo es posible.

A la Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo, por ser guía formadora de valores individuales y colectivos, a través de uno de sus ejes, a mis compañeros de trabajo y amigos quienes con su apoyo incondicional fueron los impulsadores para la culminación de esta disertación de grado.

A los propietarios y colaboradores de los hoteles Imperial y Torre Azul, por la apertura y colaboración en el desarrollo del presente trabajo.

Karina Lucio Mendoza

AGRADECIMIENTO

Los resultados de esta disertación de grado, están dedicados a todas aquellas personas que, de alguna forma son parte de su culminación de esta disertación de grado.

Mis sinceros agradecimientos a los dueños de los hoteles Imperial y Torre Azul, quien con su ayuda desinteresada, brindó información relevante, próxima, pero muy cercana a la realidad de nuestras necesidades

Pero, principalmente mi agradecimiento está dirigido a los profesores y autoridades de la Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Santo Domingo, ya que sin sus conocimientos y enseñanzas no hubiese terminado el presente trabajo.

Doris Panamito Garcés

vii

RESUMEN

Se ha desarrollado un modelo de Organización: Administrativa, Financiera y Operacional para los hoteles Imperial y Torre Azul de Santo Domingo de los Tsáchilas, se encuentran ubicados en el sector del terminal terrestre, y están categorizados como de nivel medio. La implementación de la planificación estratégica permitirá diferenciarlos de otros hoteles en su sector, transformándolos en empresas técnicamente manejadas, libres de complicaciones legales y laborales; al cumplirse los objetivos y metas propuestas se podrán alcanzar clientes satisfechos por el servicio recibido. Es importante tener presente que un cliente satisfecho es el mejor promotor y gestor de publicidad, por ello, se debe contar con personal idóneo, capacitado y comprometido para desarrollarse en las distintas áreas de los hoteles.

ABSTRACT

It has been developed a prototype of an administrative, financial and operational organization for the hotels “Imperial” y “Torre Azul” located in Santo Domingo de los Tsáchilas near the terminal, they are categorized as of medium level. The implementation of the strategic planning will allow differentiating them from the other hotels in the media, transform them into enterprises technically managed and without any legal or labor difficulty; when the goals and targets are accomplished it would be possible to reach satisfied clients for the service received. It is important to consider that a satisfied client is the best way of advertising the enterprise, that’s why it is necessary to have a suitable staff, trained and committed to the work in the different areas of the hotels.

viii

ÍNDICE DE CONTENIDOS PRELIMINARES PORTADA

APROBACION DE LA DISERTACION DE GRADO

DEDICATORIA

iii

AGRADECIMIENTOS

RESUMEN

vii

ABSTRACT

vii

ÍNDICE DE CONTENIDOS

viii

ÍNDICE

viii

LISTA DE ILUSTRACIONES

xiii

LISTA DE DIAGRAMAS

xiv

LISTA DE CUADROS

LISTA DE GRÁFICOS

xvii

LISTA DE DISEÑOS

xix

LISTA DE TABLAS

ANEXOS

xiv

Introducción

xxv

ANTECEDENTES Análisis del sector

Justificación y forma de realizarlo

Desde el punto de vista teórico

Justificación metodológica

Justificación práctica

De las necesidades del Hotel

Análisis FODA del sector hotelero en la ciudad de Santo Domingo

Marco legal e institucional del sector hotelero

Importancia económica del sector

La hotelería en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas

Clasificación y categoría de los hoteles

Análisis de la oferta

Análisis de la demanda

Proyección de la demanda

I. MARCO TEÓRICO 1.1. Planeación Estratégica

1.1.1. Etapas de la planeación estratégica

1.1.2. Puntos de vista en la planeación estratégica

1.1.3. Etapa filosófica

1.1.4. Etapa analítica

1.1.5. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor externo (EFE)

1.1.6. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor interno (EFI)

1.2. Etapa Operativa

1.2.1. Determinación de la cadena de valor

1.2.2. Generación de objetivos y estrategias

1.2.3. F.O.D.A.

1.2.3.1. Matriz F.O.D.A.

1.2.3.2. Estrategias

1.2.3.3. Programas de acción, Plan Operativo

II. METODOLOGÍA 2.1. Tipo de estudio

2.2. Método (s) de investigación

2.3. Técnicas de recolección de datos

2.3.1. Fuentes primarias

2.3.2. Fuentes secundarias

2.4. Técnicas de análisis de la información

III. PROPUESTA

DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y

OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL 3.1. Diagnostico interno de las organizaciones

3.1.1. Descripción física

3.1.2. Localización de los hoteles

3.1.3. Descripción de la infraestructura

3.1.4. Levantamiento de bienes

3.1.5. Levantamiento de procesos

3.2.

Descripción económica

3.2.1. Inversión

3.2.2. Ingresos

3.2.3. Egresos

3.3. Descripción de la organización actual

3.3.1. Descripción general de los hoteles

3.3.2. Descripción de los servicios

3.3.3. Organigramas

3.3.4. Descripción de los puestos

3.3.4.1. Funciones

3.4. Síntesis para el diagnóstico F.O.D.A.

3.4.1. Tipo de muestreo

3.5. Estudio de mercado

3.5.1. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes externos

3.5.2. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes internos

3.5.3. Análisis de las encuestas aplicadas a la competencia

3.5.4. Análisis de las encuestas aplicadas a los proveedores

100

3.5.5. Análisis de las entrevistas aplicadas a los propietarios

104

3.6. Síntesis del diagnóstico del F.O.D.A.

112

3.6.1. Identificación de los elementos de análisis

112

3.6.2. Análisis del medio ambiente externo

112

3.6.2.1. Oportunidades

112

3.6.2.2. Amenazas

113

3.6.3. Análisis del medio ambiente interno

113

3.6.3.1. Fortalezas

113

3.6.3.2. Debilidades

113

3.6.4. Matriz de perfil competitivo

113

3.6.5. Matriz de F.O.D.A.

114

3.6.6. Análisis DAFO

117

3.6.6.1. Análisis

118

3.7. Objetivos Estratégicos

119

3.8. Estrategias para alcanzar los objetivos

119

3.9. Plan Operativo

119

3.10. Propuesta de organización de los hoteles.

121

3.10.1. Antecedentes de la organización actual

122

3.11. Misión

123

3.12. Visión

123

3.13. Valores Organizacionales

123

3.14. Atributos Propios

125

3.15. Objetivos

125

3.15.1. Objetivos a corto plazo

125

3.15.2. Objetivos a largo plazo

125

3.16. Políticas

125

3.16.1. Políticas Generales

125

3.16.2. Políticas de reservación

126

3.16.3. Políticas de reclutamiento y selección

126

3.16.4. Políticas de evaluación del desempeño

126

3.16.5. Políticas de remuneración

127

3.16.6. Políticas de seguridad e higiene

127

3.16.7. Políticas contables

128

3.16.8. Políticas para un buen servicio a los clientes

128

3.16.9. Secretos de un buen servicio para los clientes

130

3.16.10. Diseño de un modelo administrativo

130

3.16.10.1. Objetivos

130

3.16.10.2. Propuesta de estructura del modelo administrativo

131

3.16.11. Diseño de sistema para control de suministros

131

3.16.12. Propuesta para los procesos

132

3.17. Estrategias de mercado

138

3.17.1. Diseño de imagen corporativa

138

3.17.1.1. Objetivos

138

3.17.1.2. Estructura del diseño de la imagen corporativa

138

3.17.1.3. Elaboración de políticas para mantener la imagen corporativa

139

3.18. Estrategia de diferenciación

150

3.19. Estrategias de crecimiento

150

3.20. Estrategias de comunicación

151

3.21. Estrategias para incrementar clientes

151

3.22. Estrategias de recursos humanos

151

3.22.1. Manual de puestos

151

3.22.2. Objetivo del manual

152

3.22.3. Elaboración del manual de puestos

152

xii

3.22.3.1. Gerente General 3.22.3.2. Contador

153 154

3.22.3.3. Supervisor 3.22.3.4. Recepcionista/secretaria 3.22.3.5. Camarero

155 156 157

3.22.3.6. Lavandero

158

3.23.

159

Proyecciรณn financiera propuesta

3.23.1. Ingresos

159

3.23.1.1. Ingresos Histรณricos

159

3.23.1.2. Ingresos Proyectados

160

3.23.2. Costos y Gastos

161

3.23.2.1. Sueldos y Salarios

161

3.23.2.2. Otros Gastos

164

3.23.2.3. Estado de Resultados

188

3.23.2.4. Estado de Situaciรณn Financiera

191

3.23.2.5. Flujo de Caja

194

3.23.2.6. ร ndices Financieros

196

Conclusiones y recomendaciones

201

Fuentes de Informaciรณn

202

Glosario

205

Anexos

208

xiii

LISTA DE ILUSTRACIONES Fotografía Nº 1. Infraestructura hotel Imperial

Fotografía Nº 2. Infraestructura hotel Torre Azul

Fotografía Nº 3. Hotel Imperial y Torre Azul

121

xiv

LISTA DE DIAGRAMAS Diagrama Nº 1. Proceso del cliente

Diagrama Nº 2. Proceso limpieza de la habitación

Diagrama Nº 3. Proceso limpieza menaje de cama

Diagrama Nº 4. Organigrama actual hotel Imperial

Diagrama Nº 5. Organigrama actual hotel Torre Azul

Diagrama Nº 6. Organigrama funcional hoteles Imperial y Torre Azul

132

Diagrama Nº 7. Proceso ingreso del huésped al hotel (cliente nuevo)

133

Diagrama Nº 8. Proceso ingreso del huésped al hotel (cliente antiguo)

134

Diagrama Nº 9. Proceso limpieza de la habitación

136

Diagrama Nº 10. Proceso limpieza menaje de cama

136

Diagrama Nº 11. Proceso de productos a bodega

137

LISTA DE CUADROS Cuadro Nº 1. ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel?

Cuadro Nº 2a. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? a) Servicio de hospedaje

Cuadro Nº 2b. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? b) Servicio de garaje

Cuadro Nº 2c. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? c) Servicio de cafetería (desayuno)

Cuadro Nº 2d. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? d) Servicio de internet

Cuadro Nº 3. ¿La atención brindada por el empleado fue?

Cuadro Nº 4. ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado?

Cuadro Nº 5. ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas?

Cuadro Nº 6. ¿Por qué usar nuestro hotel?

Cuadro Nº 7. ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel?

Cuadro Nº 8. ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel?

Cuadro Nº 9. ¿Conoce usted la misión y visión del hotel?

Cuadro Nº 10. ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta?

Cuadro Nº 11. ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel?

Cuadro Nº 12. ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es?

Cuadro Nº 13. ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente?

Cuadro Nº 14. ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores?

Cuadro Nº 15. ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es?

Cuadro Nº 16. ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel es?

Cuadro Nº 17. ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa?

Cuadro Nº 18. ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida?

Cuadro Nº 19. ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los ultimos 5 años?

Cuadro Nº 20. ¿Cada qué tiempo realiza publicidad?

Cuadro Nº 21. ¿La visita de los clientes a su hotel es?

xvi

Cuadro Nº 22. ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento?

Cuadro Nº 23. ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel?

Cuadro Nº 24. ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios?

Cuadro Nº 25. ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel?

101

Cuadro Nº 26. ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es?

102

Cuadro Nº 27. ¿La forma de pago a crédito es?

103

Cuadro Nº 28. ¿Cómo realiza sus ventas al hotel?

103

Cuadro Nº 29. ¿Quiénes son sus principales clientes?

104

Cuadro Nº 30. ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en el presupuesto?

105

Cuadro Nº 31. ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de su hotel?

106

Cuadro Nº 32. ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente?

108

Cuadro Nº 33. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta?

111

xvii

LISTA DE GRÁFICOS Gráfico Nº 1. ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel?

Gráfico Nº 2a. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? a) Servicio de hospedaje

Gráfico Nº 2b. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? b) Servicio de garaje

Gráfico Nº 2c. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? c) Servicio de cafetería (desayuno)

Gráfico Nº 2d. ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? d) Servicio de internet

Gráfico Nº 3. ¿La atención brindada por el empleado fue?

Gráfico Nº 4. ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado?

Gráfico Nº 5. ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas?

Gráfico Nº 6. ¿Por qué usar nuestro hotel?

Gráfico Nº 7. ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel?

Gráfico Nº 8. ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel?

Gráfico Nº 9. ¿Conoce usted la misión y visión del hotel?

Gráfico Nº 10. ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta?

Gráfico Nº 11. ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel?

Gráfico Nº 12. ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es?

Gráfico Nº 13. ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente?

Gráfico Nº 14. ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores?

Gráfico Nº 15. ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es?

Gráfico Nº 16. ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel es?

Gráfico Nº 17. ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa?

Gráfico Nº 18. ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida?

Gráfico Nº 19. ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los ultimos 5 años?

Gráfico Nº 20. ¿Cada qué tiempo realiza publicidad?

Gráfico Nº 21. ¿La visita de los clientes a su hotel es?

xviii

Gráfico Nº 22. ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento?

Gráfico Nº 23. ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel?

Gráfico Nº 24. ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios?

Gráfico Nº 25. ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel?

101

Gráfico Nº 26. ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es?

102

Gráfico Nº 27. ¿La forma de pago a crédito es?

103

Gráfico Nº 28. ¿Cómo realiza sus ventas al hotel?

104

Gráfico Nº 29. ¿Quiénes son sus principales clientes?

105

Gráfico Nº 30. ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en el presupuesto?

106

Gráfico Nº 31. ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de su hotel?

107

Gráfico Nº 32. ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente?

108

Gráfico Nº 33. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta?

111

xix

LISTA DE DISEÑOS Diseños Nº 1. Logotipos del hotel Imperial

138

Diseños Nº 2. Logotipos del hotel Torre Azul

139

Diseños Nº 3. Bosquejos de uniformes para los hoteles Imperial y Torre Azul

141

Diseños Nº 4. Formato de kardex del hotel Imperial y Torre Azul

142

Diseños Nº 5. Formato de egreso de bodega del hotel Imperial

143

Diseños Nº 6. Formato de egreso de bodega del hotel Torre Azul

144

Diseños Nº 7. Formato de ficha del cliente del hotel Imperial

145

Diseños Nº 8. Formato de ficha del cliente del hotel Torre Azul

146

Diseños Nº 9. Formato de instructivo de la habitación del hotel Imperial y Torre Azul

147

Diseños Nº 10. Formato de factura del hotel Imperial

148

Diseños Nº 11. Formato de factura del hotel Torre Azul

149

Diseños Nº 12. Formato análisis de funciones del gerente general

153

Diseños Nº 13. Formato análisis de funciones del contador

154

Diseños Nº 14. Formato análisis de funciones del supervisor

155

Diseños Nº 15. Formato análisis de funciones de la recepcionista/secretaria

156

Diseños Nº 16. Formato análisis de funciones del camarero

157

Diseños Nº 17. Formato análisis de funciones del lavandero

158

LISTA DE TABLAS Tabla Nº 1. Levantamiento de bienes hotel Imperial

Tabla Nº 2. Levantamiento de bienes hotel Torre Azul

Tabla Nº 3. Inversión hotel Imperial

Tabla Nº 4. Inversión hotel Torre Azul

Tabla Nº 5. Ingresos históricos de los hoteles

Tabla Nº 6. Egresos históricos de los hoteles

Tabla Nº 7. Capacidad instalada hoteles Imperial y Torre Azul

Tabla Nº 8a. Cálculo de la muestra hotel Imperial

Tabla Nº 8b. Cálculo de la muestra hotel Torre Azul

Tabla Nº 9. ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel?

100

Tabla Nº 10. Matriz de F.O.D.A.

114

Tabla Nº 11. Matriz de Perfil Competitivo

115

Tabla Nº 12. Análisis D.A.F.O

117

Tabla Nº 13. Análisis de mercadotecnia hotel Imperial y Torre Azul

151

Tabla Nº 14. Ingresos históricos hotel Imperial

159

Tabla Nº 15. Ingresos históricos hotel Torre Azul

160

Tabla Nº 16. Ingresos proyectados hotel Imperial

161

Tabla Nº 17. Ingresos proyectados hotel Torre Azul

161

Tabla Nº 18. Sueldos y salarios históricos hotel Imperial

162

Tabla Nº 19. Sueldos y salarios históricos hotel Torre Azul

162

Tabla Nº 20. Sueldos y salarios proyectados hotel Imperial

163

Tabla Nº 21. Sueldos y salarios proyectados hotel Torre Azul

163

Tabla Nº 22. Honorarios profesionales históricos hotel Imperial

164

Tabla Nº 23. Honorarios profesionales históricos hotel Torre Azul

164

Tabla Nº 24. Honorarios profesionales proyectados hotel Imperial

164

Tabla Nº 25. Honorarios profesionales proyectados hotel Torre Azul

165

Tabla Nº 26. Mantenimiento de edificios e instalaciones históricos hotel Imperial

165

Tabla Nº 27. Mantenimiento de edificios e instalaciones históricos hotel Torre Azul

165

Tabla Nº 28. Mantenimiento de edificios e instalaciones proyectados hotel Imperial

166

Tabla Nº 29. Mantenimiento de edificios e instalaciones proyectados hotel Torre

xxi

Azul

166

Tabla Nº 30. Mantenimiento y reparaciones históricas hotel Imperial

166

Tabla Nº 31. Mantenimiento y reparaciones históricas hotel Torre Azul

167

Tabla Nº 32. Mantenimiento y reparaciones proyectado hotel Imperial

167

Tabla Nº 33. Mantenimiento y reparaciones proyectado hotel Torre Azul

167

Tabla Nº 34. Servicios básicos históricos hotel Imperial

168

Tabla Nº 35. Servicios básicos históricos hotel Torre Azul

168

Tabla Nº 36. Servicios básicos proyectado hotel Imperial

168

Tabla Nº 37. Servicios básicos proyectado hotel Torre Azul

169

Tabla Nº 38. Servicios de internet proyectados hotel Imperial

169

Tabla Nº 39. Servicios de internet proyectados hotel Torre Azul

169

Tabla Nº 40. Seguros proyectados hotel Imperial

170

Tabla Nº 41. Seguros proyectados hotel Torre Azul

170

Tabla Nº 42. Uniformes proyectados hotel Imperial

171

Tabla Nº 43. Uniformes proyectados hotel Torre Azul

171

Tabla Nº 44. Suministros y materiales hotel Imperial

172

Tabla Nº 45. Suministros y materiales hotel Torre Azul

172

Tabla Nº 46. Publicidad histórica hotel Imperial

173

Tabla Nº 47. Publicidad histórica hotel Torre Azul

173

Tabla Nº 48. Publicidad proyectada hotel Imperial

174

Tabla Nº 49. Publicidad proyectada hotel Torre Azul

174

Tabla Nº 50. Servicios prestados proyectados hotel Imperial

174

Tabla Nº 51. Servicios prestados proyectados hotel Torre Azul

175

Tabla Nº 52. Capacitación al personal proyectado hotel Imperial

175

Tabla Nº 53. Capacitación al personal proyectado hotel Torre Azul

175

Tabla Nº 54. Servicio de guardianía históricos hotel Imperial

176

Tabla Nº 55. Servicio de guardianía históricos hotel Torre Azul

176

Tabla Nº 56. Servicio de guardianía proyectados hotel Imperial

176

Tabla Nº 57. Servicio de guardianía proyectados hotel Torre Azul

176

Tabla Nº 58. Servicio de fumigación históricos hotel Imperial

177

Tabla Nº 59. Servicio de fumigación históricos hotel Torre Azul

177

Tabla Nº 60. Servicio de fumigación proyectados hotel Imperial

177

Tabla Nº 61. Servicio de fumigación proyectados hotel Torre Azul

178

Tabla Nº 62. Arriendos históricos hotel Torre Azul

178

Tabla Nº 63. Arriendos proyectados hotel Torre Azul

178

xxii

Tabla Nº 64. Reposiciones de enseres históricas hotel Imperial

179

Tabla Nº 65. Reposiciones de enseres históricas hotel Torre Azul

179

Tabla Nº 66. Reposiciones de enseres proyectadas hotel Imperial

180

Tabla Nº 67. Reposiciones de enseres proyectadas hotel Torre Azul

181

Tabla Nº 68. Reposición de activos fijos históricos hotel Imperial

181

Tabla Nº 69. Reposición de activos fijos históricos hotel Torre Azul

182

Tabla Nº 70. Reposición de activos fijos proyectados hotel Imperial

182

Tabla Nº 71. Reposición de activos fijos proyectados hotel Torre Azul

182

Tabla Nº 72. Depreciaciones activos fijos históricos hotel Imperial

183

Tabla Nº 73. Depreciaciones activos fijos históricos hotel Torre Azul

183

Tabla Nº 74. Depreciaciones activos fijos proyectados hotel Imperial

184

Tabla Nº 75. Depreciaciones activos fijos proyectados hotel Torre Azul

184

Tabla Nº 76. Inventarios históricos hotel Imperial

184

Tabla Nº 77. Inventarios históricos hotel Torre Azul

185

Tabla Nº 78. Inventarios proyectados hotel Imperial

185

Tabla Nº 79. Inventarios proyectados hotel Torre Azul

186

Tabla Nº 80. Inversiones de enseres proyectada hotel Imperial

183

Tabla Nº 81. Inversiones de activos fijos proyectada hotel Imperial

187

Tabla Nº 82. Inversiones de enseres proyectada hotel Torre Azul

187

Tabla Nº 83. Inversiones de activos fijos proyectada hotel Torre Azul

188

Tabla Nº 84. Estado de resultados proyectado hotel Imperial

189

Tabla Nº 85. Estado de resultados proyectado hotel Torre Azul

190

Tabla Nº 86. Estados consolidados situación financiera hotel Imperial

192

Tabla Nº 87. Estados consolidados situación financiera hotel Torre Azul

193

Tabla Nº 88. Flujo de caja proyectado hotel Imperial

194

Tabla Nº 89. Flujo de caja proyectado hotel Torre Azul

195

Tabla Nº 90. Razón corriente hotel Imperial

196

Tabla Nº 91. Razón corriente hotel Torre Azul

196

Tabla Nº 92. Prueba ácida hotel Imperial

197

Tabla Nº 93. Prueba ácida hotel Torre Azul

197

Tabla Nº 94. Capital de trabajo total hotel Imperial

197

Tabla Nº 95. Capital de trabajo total hotel Torre Azul

198

Tabla Nº 96. R.O.A. hotel Imperial

198

Tabla Nº 97. R.O.A. hotel Torre Azul

198

Tabla Nº 98. R.O.E. hotel Imperial

199

xxiii

Tabla Nº 99. R.O.E. hotel Torre Azul

199

Tabla Nº 100. Margen de ganancias hotel Imperial

199

Tabla Nº 101. Margen de ganancias hotel Torre Azul

200

Tabla Nº 102. AnálisisDupont hotel Imperial

200

Tabla Nº 103. AnálisisDupont hotel Torre Azul

200

xxiv

ANEXOS Anexo Nº 1. Catastro de los hoteles existentes en Santo Domingo

208

Anexo Nº 2. Tabla probabilidad acumulada inferior para distribución normal

214

Anexo Nº 3. Encuesta dirigida a los Clientes (clientes externos/huéspedes)

216

Anexo Nº 4. Encuestas dirigida a los clientes internos (empleados)

218

Anexo Nº 5. Encuestas dirigida a la competencia

220

Anexo Nº 6. Encuesta dirigida a los proveedores

222

Anexo Nº 7. Entrevista dirigida a los propietarios

223

Anexo Nº 8. Plan operativo de los hoteles Imperial y Torre Azul

226

Anexo Nº 9. Ingresos históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul

228

Anexo Nº 10. Sueldos y salarios históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul

235

Anexo Nº 11. Servicios básicos históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul

245

Anexo Nº 12. Reposición de enseres históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul

247

Anexo Nº 13. Reposición de activos fijos históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul

257

Anexo Nº 14. Depreciaciones históricas y proyectadas de los hoteles Imperial y Torre Azul

263

Anexo Nº 15. Inversiones históricas y proyectadas de los hoteles Imperial y Torre Azul

275

Anexo Nº 16. Estados de resultados históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul

276

Anexo Nº 17. Estados de situación financiera históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul

295

Anexo Nº 18. Flujos de caja históricos y proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul Anexo Nº 19. Proformas de proveedores

303 313

INTRODUCCIÓN En Santo Domingo de los Tsáchilas, los servicios de hospedaje, nacen a la par de la apertura de la carretera a Quito y de los ramales que se une con las provincias de Esmeraldas, Manabí, Los Ríos y Guayas a inicios de los años 60 en el siglo pasado. La actividad empieza primero como un servicio de hospedería para los trabajadores de la construcción vial, viajeros en tránsito que dadas las precarias condiciones de los caminos debían hacer escala obligada. Los comerciantes y pioneros que venían en pos de ubicar un lote de selva virgen para afincarse con su familia; y unos pocos turistas que se sentían atraídos por conocer a la etnia Tsáchila, conocida en aquel entonces como la comunidad de los Indios Colorados también necesitaban de este servicio. Bajo condiciones precarias la hospedería se va convirtiendo en pensión u hostal básicamente de manejo familiar sin ningún tipo de planificación u orientación administrativa, hasta hoy en que más de un 50% de los servicios hoteleros, se manejan en forma doméstica; y los hoteles Imperial y Torre Azul, que operan en esta ciudad, no son la excepción. “La Hotelería u Hostelería constituye la columna vertebral de la macro-industria del turismo, actividad multisectorial que requiere la concurrencia de diversas áreas productivas: como la agrícola, de construcción, fabricación y de los sectores públicos y privados para proporcionar los bienes y los servicios utilizados por los turistas”.1 La hotelería dentro de la actividad turística, es la industria especializada en la provisión de servicios de: hospedaje, alimentación, recreación, relax y diversión

al turista y

ejecutivos viajeros que normalmente utilizan estos servicios, que constituyen uno de los principales rubros o fuentes de ingresos de la actividad turística en forma global. Dentro de este contexto, la Administración Hotelera, se convierte en herramienta fundamental para el normal desarrollo de esta actividad, que además genera la mayor cantidad de puestos de trabajo, por lo tanto se requiere del recurso humano especializado en cada una de las áreas, que sea capaz de brindar un buen servicio al turista o agente viajero. 1

ANTECEDENTES

ANÁLISIS DEL SECTOR La hotelería en Santo Domingo de los Tsáchilas durante los últimos veinte y cinco años, ha tenido un acelerado crecimiento, especialmente dirigido al sector de clase media alta, media y media baja, o sea para atender las necesidades del turismo internacional, nacional y fundamentalmente las necesidades del comercio. Según la investigación realizada en la Dirección Provincial de Turismo, no existe servicio hotelero para clase alta o la denominada categoría internacional cinco estrellas de oro. En el servicio de clase media alta, existen buenos hoteles como el Zaracay, Santo Domingo, American Hotel y Toachi, que cuentan con un ordenado sistema administrativo y financiero, que les permite cumplir con las normas de control de calidad y precios, de conformidad con estándares nacionales, de acuerdo con la categorización que establece el Reglamento General de Actividades Turísticas, artículos 2, 3, y 4, vigente en nuestro País. Sin embargo de este avance puntual el tema de la Administración Hotelera en la ciudad de Santo Domingo y la calidad de los servicios, es un acuciante problema debido a la falta de profesionalismo y concientización de parte de la gran masa de prestadores de servicios hoteleros y turísticos, para clientes con menor capacidad de pago. Los propietarios prestadores de servicios de hotelería de nivel medio y bajo, todavía no han llegado a comprender que la eficiencia en la calidad de los servicios así como un rendimiento financiero adecuado, se logra únicamente con una apropiada implementación administrativa. La falta de preparación de los diversos empleados, no brinda un correcto servicio, sin darse cuenta de que el turismo de masas es el que mayor dinamismo le otorga a la industria sin chimeneas. Es necesario tener presente, que un turista satisfecho por la calidad de los servicios y precios, se convierte en el mejor promotor y gestor de publicidad del local que le brindó un buen servicio en un destino turístico.

JUSTIFICACIÓN Y FORMA DE REALIZARLO

 Desde el punto de vista teórico La investigación realizada busca mediante la aplicación de

técnicas de gestión

encontrar soluciones a los problemas que presentan las empresas de servicios investigadas, para lo cual se propone un plan estratégico y operacional, que permita brindar

un servicio de calidad, al mismo tiempo obtener un personal altamente

capacitado, y que los procesos administrativos como: planeación, organización, dirección y control respondan con excelencia al cumplimiento de los objetivos de las empresas para servir eficazmente a los clientes.

Se tendrá muy en cuenta las técnicas organizacionales y administrativas que se aplican en la hotelería a nivel universal.

 Justificación metodológica Para cumplir con el objetivo se utiliza instrumentos de investigación tales como: observación directa, recolección de datos mediante encuestas, entrevistas y consultas bibliográficas, del internet; etc., necesarias en las circunstancias.

 Justificación práctica El presente trabajo tiene como objetivo entregar a los dueños de las empresas una propuesta para el mejoramiento de la administración de los hoteles dotando herramientas para la gestión

que optimicen los recursos físicos, humanos y

financieros, llegando a ser competitivos en el sector hotelero, en el rango que les corresponde y mejorar sus ingresos y la rentabilidad.

Otro objetivo de este plan organizacional, es la aplicación de los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera universitaria, de esta manera lograr cumplir con el requisito académico indispensable para la obtención del título en Ingeniería Comercial para lo cual es necesario desarrollar la disertación de grado.

 De las necesidades del Hotel

Después del análisis preliminar de la organización de los hoteles Imperial y Torre Azul encontramos las siguientes necesidades: 

Falta de una estructura organizacional técnica.



No dispone de políticas administrativas que le permitan alcanzar un buen desenvolvimiento en los servicios prestados.



Ausencia de manuales de procedimientos.



Carece de un manual de funciones en el que se detallen las normas, reglas y obligaciones que deben ser cumplidos por cada uno de los puestos de trabajo; así como la definición de los perfiles.



No existe un documento formal, que brinde una base de datos de huéspedes, ya que el control diario de quienes se hospedan en los hoteles se lo lleva en cuadernos y de forma incompleta.



No se realiza una adecuada selección del personal, por lo que se presenta una rotación de personal permanente, por no cumplir con los requerimientos del cargo.



No lleva un registro para el control de inventarios, lo que ocasiona la pérdida de los mismos.



No existe un sistema informático, que permita disponer de un exacto informe de los ingresos diarios tanto en servicios de hospedaje, cafetería, garaje y otros por parte de los clientes.



Carecen de un enfoque de marketing en sus actividades.

ANÁLISIS

FODA DEL SECTOR HOTELERO EN LA CIUDAD DE SANTO

DOMINGO. A continuación se detalla algunas de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que se presenta en el sector hotelero de la ciudad.

 Fortalezas:  La riqueza étnica nativa Tsáchilas; y, la multiplicidad de etnias que vinieron desde los cuatro puntos cardinales de la República del Ecuador, así como de Colombia, a colonizar la zona a partir de 1960.  La variedad gastronómica, dada la confluencia de culturas de todo el País.  Los maravillosos recursos naturales con que cuenta la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, con sus parroquias rurales.  La gran riqueza productiva agrícola y pecuaria de la provincia y toda la zona

adyacente, que pase a pertenecer a otras provincias hermanas, mantienen fuertes vínculos comerciales y agroindustriales con Santo Domingo de los Tsáchilas.  La gran potencialidad que tiene para el desarrollo de la agroindustria.  La ubicación estratégica en el corazón de la red vial terrestre del Ecuador.  Su cercanía a la Capital de la República.  La facilidad de acceso a los Puertos Marítimos Internacionales de Manta, Esmeraldas, Guayaquil y Puerto Bolívar.  Su gran potencial para desarrollar el turismo comunitario rural.

 Debilidades:  Carencia de educación general en el trato a las personas, que vienen de otras partes y requieren diferentes tipos de servicio.  Falta de profesionalismo en la mayoría de prestadores de servicios hoteleros y turísticos.  Deficiencia y/o inexistencia de los servicios públicos.

 Oportunidades:  Atracción

progresiva del millón de turistas extranjeros que visitan el país

anualmente.  Mejorar la captación del turismo interno del Ecuador hacia Santo Domingo de los Tsáchilas, promoviendo adecuadamente nuestros recursos, ofreciendo buenos servicios hoteleros; y, paquetes turísticos competitivos y atrayentes.  Aprovechamiento adecuado de la ubicación geográfica estratégica entre la sierra y la costa, desde donde se puede derivar turismo hacia los destinos turísticos de playa, fundamentalmente a la Ruta del Spóndylus.  Oportunidad para incentivar la inversión en el desarrollo de nuevos servicios hoteleros y turísticos, con la finalidad de captar clientes con mayor capacidad de gasto diario, quienes generalmente desde el exterior llegan a Quito y derivan a Galápagos y Cuyabeno.  Oportunidad para incrementar y diversificar las fuentes de empleo.

 Amenazas:  La creciente inseguridad ciudadana.  Abuso en el cobro de tarifas, de ciertos prestadores de servicios hoteleros y turísticos.

MARCO LEGAL E INSTITUCIONAL DEL SECTOR HOTELERO Los hoteles Imperial y Torre Azul se rige por la normativa legal que determina la Ley de Compañías, Ley de Turismo; Ley de Cámaras de Turismo y Reglamento General de Actividades Turísticas y Anexos, expedida por el entonces Congreso Nacional, el 18 de diciembre del año 2002. Específicamente a lo que determina el capítulo I de los alojamientos, sección I a la V, Art. del 1º al 22 del Reglamento General de Actividades Turísticas. Además se necesita los siguientes permisos y licencias para funcionar adecuadamente:  Permiso de expendio de bebidas & alimentos y funcionamientos otorgados por el municipio de la ciudad.  Certificado de seguridad contra incendios otorgados por el Cuerpo de Bomberos.  Certificado de funcionamiento óptimo de los ascensores otorgado por el Cuerpo de Bomberos.  Certificado de salud expedida a los trabajadores de las empresas.  Registro patronal concedido por el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social.  Registro Único de Contribuyentes, otorgado por el Servicio de Rentas Internas (S.R.I.)  Demás permisos otorgados por el municipio de la ciudad.

Importancia económica del sector

Emblemas de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas

Mapa de la ubicación geográfica de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas

FUENTE DATOS DE LA PROVINCIA: INEC Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, dato preliminar último censo, (todavía no existen datos definitivos); emblemas: Consejo Provincial Tsáchila y Municipio de Santo Domingo; y, trabajo monográfico del escritor y periodista Carlos Proaño Rodríguez, 2010.

Ubicación: La Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, está ubicada en la parte noroccidental de la cordillera de los Andes, en la región del trópico-húmedo. Capital: Santo Domingo de los Colorados. Superficie: 3.523 km2 Límites: Norte: Provincias de Pichincha y Esmeraldas; Sur: Los Ríos y Cotopaxi; Este: los cantones Quito y Mejía; Oeste: Manabí. Altitud: 656 msnm. Temperatura media: 22,9ºC. Clima: Goza de un clima subtropical. Población: Según los datos preliminares del INEC, de acuerdo al Censo del 2010,

la población total se estima en 365.965 habitantes, con una tasa anual de crecimiento de 3,7. Zona urbana: 70% de la población. Zona rural: 30% de la población. En su mayoría mestiza e indígena de diferentes etnias, proceden de las provincias de Manabí, Loja, Bolívar, Cotopaxi y Pichincha. (También existe una minoría blanca). Desde los años 60 se desarrolló un proceso violento de ocupación territorial, con colonias provenientes de otros sectores del país y Colombia. Por otro lado la Nacionalidad Tsáchila con 2.500 habitantes aproximadamente, distribuidos en 7 Comunas. Parroquias urbanas de Santo Domingo: Chiguilpe, Río Verde, Bombolí, Zaracay, Abraham Calazacón, Río Toachi. Parroquias rurales: La Provincia está conformada por 7 Parroquias rurales: Alluriquín, Luz de América, Puerto Limón, San Jacinto del Búa, Valle Hermoso, Santa María del Toachi y El Esfuerzo; 7 pre parroquias: Las Delicias, Nuevo Israel, Las Mercedes, El Placer del Toachi, San Gabriel del Baba y Julio Moreno Espinosa y 7 Comunas Tsáchilas: Colorados del Búa, Cóngoma, Poste, Chiguilpe, Otongo Mapalí, Peripa y Naranjo. Características de la provincia. La Provincia Tsáchila, por su ubicación geográfica, entre la sierra y la costa, entre el norte y el sur, del territorio de la República del Ecuador, la convierte en una zona con características especiales, ya que aquí converge la red vial nacional. Por esta provincia fluye de norte a sur y de este a oeste, alrededor del 60% del transporte pesado nacional con mercancías de producción interna; mercancías de importación y productos de

exportación, que entran y salen por los puertos

marítimos internacionales de Esmeraldas, Manta, Guayaquil y hasta de Puerto Bolívar. Igualmente por esta provincia pasa el oleoducto transecuatoriano, que transporta el petróleo que se explota en la Amazonía, una parte se refina en Esmeraldas para el consumo interno del País y el excedente se exporta por Balao, por lo tanto, también existe un importante centro de operaciones del oleoducto y ductos de combustibles. Igualmente por la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, circula diariamente alrededor del 50% del transporte nacional de pasajeros.

Hay que tomar en cuenta que dadas las características de su clima subtropical, con abundante precipitación pluvial anual y la fertilidad de sus tierras, la convierten en una de las provincias del Ecuador, con una importantísima producción agrícola y pecuaria, para el consumo interno nacional y la exportación. Por otra parte, está la riqueza étnica nativa de las comunidades Tsáchilas o Colorados, que se complementa con una multiplicidad de etnias e idiosincrasia de los colonos que vinieron de los cuatro puntos cardinales del Ecuador a poblar la zona, a partir del año 1960, en el siglo pasado, con la apertura de la vía hacia Quito y los ramales hacia Esmeraldas, Manabí, Los Ríos y Guayas, quedando Santo Domingo de los Tsáchilas en el corazón del eje vial del Ecuador. Población flotante y comercio Las características descritas anteriormente, influyen directa e indirectamente, en la actividad diaria de la Provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, que cuenta con una población flotante diaria en tránsito de alrededor de setenta mil personas, que requiere de una extensa gama de servicios. Además aquí se desarrolla todos los días del año, una febril actividad comercial

LA HOTELERÍA EN LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, cuenta con una interesante pero insuficiente capacidad hotelera, que fundamentalmente concentra el 90% en su capital provincial, dedicada a atender la demanda de comerciantes y viajeros en tránsito, que se desplazan de norte a sur y de este a oeste, por las provincias en vehículos propios, con diferentes tipos de mercancías y hacen escala de negocios o descanso para continuar viaje al día siguiente; ejecutivos de la banca, la empresa privada proveedora de bienes y servicios a nivel nacional, funcionarios de las instituciones estatales; y, en menor escala al turismo, que ya prácticamente Santo Domingo de los Colorados o de los Tsáchilas, está perdiendo la categoría de destino turístico. Lo fuerte del turismo nacional, pasa en tránsito hacia las playas de Esmeraldas y Manabí y/o hacia las provincias serranas u orientales.

Clasificación y categoría de los hoteles De conformidad con el catastro y categorización dada por el Ministerio de Turismo, existen 102 establecimientos entre hoteles, hostales, hosterías, pensiones y moteles, de primera, segunda y tercera categoría. No existen hoteles con la categorización de estrellas doradas, de acuerdo con la clasificación de la Organización Mundial de Turismo.

Análisis de la oferta La oferta de plazas en los hoteles de Santo Domingo de los Tsáchilas, de acuerdo con el Catastro está en 3.884, incluidos los moteles, que brindan otro tipo de servicio específico, no utilizados por los viajeros regulares, estos servicios corresponden a 300 plazas por lo tanto la oferta al segmento objeto de estudio le corresponde a los hoteles y estarían en los 3.584.

Análisis de la demanda Analizada cuantitativamente la demanda hotelera en Santo Domingo de los Tsáchilas, se determinó mediante investigación de campo y en base al Catastro proporcionado por el Ministerio de Turismo y su Dirección Provincial, que la demanda diaria oscila entre 3.000 y 4.500 plazas diarias. En la actualidad es una constante que el sistema hotelero de Santo Domingo de los Tsáchilas se satura por lo menos un día a la semana.

Proyección de la demanda En la ciudad de Santo Domingo existe una creciente demanda de servicios hoteleros y colaterales que provienen de todo el país. Analizado el mercado cualitativamente, se evidencia que día a día, esta provincia requiere de más y mejores servicios hoteleros y turísticos en general, por lo tanto amerita el mejoramiento administrativo y financiero de los hoteles Imperial y Torre Azul, materia del presente estudio, además se estudiará estrategias para que las empresas lleguen a trabajar plena capacidad.

I. MARCO TEÓRICO Para el desarrollo de nuestra propuesta de “Organización administrativa, financiera y operacional de los hoteles Imperial y Torre Azul” se ha tomado en consideración ciertos temas o conceptos que faciliten la comprensión de la misma.

1.1. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA “La planeación estratégica consiste en crear un sistema flexible e integrado de los objetivos y de sus correspondientes estrategias que nos sirva como punto de referencia para visualizar en qué grado alcanzamos los objetivos de corto plazo, y como nos encaminamos a los de mediano y largo plazo, con una coherencia entre el esfuerzo de las personas y el valor relativo de cada meta”.2 Una buena estrategia debe:  Ser capaz de alcanzar el objetivo deseado.  Realizar una buena conexión entre el entorno y los recursos de una organización y competencia; debe ser factible y apropiada.  Ser capaz de proporcionar a la organización una ventaja competitiva; debería ser única y sostenible en el tiempo.  Dinámica, flexible y capaz de adaptarse a las situaciones cambiantes. 3  Suficiente por sí misma. .

1.1.1. Etapas de la planeación estratégica El proceso de la planeación estratégica consta de tres etapas: a. Formulación de las Estrategias: incluye el desarrollo de la misión del negocio, la identificación de las oportunidades y amenazas externas a la organización, la determinación de las fuerzas y debilidades internas, el establecimiento de objetivos a largo plazo, la generación de estrategias alternativas, y la selección de estrategias específicas a llevarse a cabo.

Palom i. Juan F. “Planificación Estratégica” Gestión y Planificación Integral S.A. Barcelona – España. Caspe. Pág. 33 3 Evoli, Jeftee. Planeación Estratégica. Fecha de ingreso 02 de febrero de 2012. (En línea) Disponible: http:/www.monografias.com/trabajos7plane/plane.shtml

b. Implantación de Estrategias: requiere que la empresa establezca objetivos anuales, proyecte políticas, motive empleados, y asigne recursos de manera que las estrategias formuladas se puedan llevar a cabo; incluye el desarrollo de una cultura que soporte las estrategias, la creación de una estructura organizacional efectiva, mercadotecnia, presupuestos, sistemas de información y motivación a la acción. c. Evaluación de Estrategias: se deben revisar los factores internos y externos que fundamentan las estrategias actuales, medir el desempeño, y tomar acciones 4 correctivas; todas las estrategias están sujetas a cambio. .

1.1.2. Puntos de vista en la planeación estratégica Se consideran cuatro puntos: a. Porvenir de las decisiones actuales: la esencia de la planificación estratégica consiste en la identificación sistemática de las oportunidades y amenazas que surgen en el futuro, los cuales combinados con otros datos importantes proporcionan la base para que una empresa tome mejores decisiones en el presente para explotar las oportunidades y evitar las amenazas. Planear significa diseñar un futuro deseado e identificar las formas para lograrlo. b. Proceso: la planificación estratégica es un proceso que se inicia con el establecimiento de metas organizacionales, define estrategias y políticas para lograr estas metas, y desarrolla planes detallados para asegurar la implantación de las estrategias y así obtener los fines deseados. También es un proceso para decidir de antemano que tipo de esfuerzos deben hacerse cuándo y cómo debe realizarse, quién lo llevará a cabo, y qué se hará con los resultados. La planificación estratégica es sistemática en el sentido de que es organizada y conducida con base en una realidad entendida. c. Filosofía: la planificación estratégica es una actitud, una forma de vida, requiere de dedicación para actuar en base a la visión del futuro y un control permanente que le permita la retroalimentación constante como parte integral de la dirección. d. Estructura: un sistema de planificación estratégica formal une tres tipos de planes fundamentales, que son: planes estratégicos, programas a mediano plazo, 5 presupuestos a corto plazo y planes operativos.

Un plan estratégico es un documento en el que los autores redactan los objetivos, políticas, valores organizacionales, estrategias y planes a mediano y largo plazo. Está diseñado a la medida del tamaño y giro de cada organización.

1.1.3. Etapa filosófica El plan estratégico tiene las siguientes etapas: a. Visión 4

Evoli, Jeftee. Planeación Estratégica. Fecha de ingreso 02 de febrero de 2012. (En línea) Disponible: http:/www.monografias.com/trabajos7plane/plane.shtml 5 Idem

Define y describe lo que la empresa desea alcanzar en el futuro, qué es lo que desea producir, cómo lo va a ser, con quién, para qué y dónde; lo cual ayuda a guiar, controlar y motivar a la organización para logarlo. b. Misión Consiste en definir el concepto que tiene de sí misma, con respecto a los productos, servicios, clientes, mercados, tecnología, filosofía, preocupación por la imagen pública y por los empleados. Mientras los valores son estáticos, la misión es dinámica. c. Determinación de los valores Es una virtud positiva y fundamental, dentro de la moral y la ética, que la organización va conquistando, paulatinamente durante su ciclo de vida.

1.1.4. Etapa analítica Análisis externo Para identificar los principales factores considerados como oportunidades y/o amenazas se debe analizar las fuerzas externas clave que se dividen en 5 categorías principales. a. Fuerzas económicas Hace referencia a las fuerzas que afectan la situación macroeconómica del país, es decir, al estado general de la economía. Las principales fuerzas económicas son la tasa de crecimiento del producto interno desempleo, devaluación de la moneda, balanza comercial, balanza de 6 pagos, déficit fiscal, etc.

b. Fuerzas sociales, demografías y ambientales “Son fuerzas externas que afectan directa o indirectamente a la empresa entre las principales están: la estructura de edades, migraciones, estilos de vida, actitudes ante el trabajo y otros”.7

Porter, Michel. Análisis Externo: oportunidades y amenazas. Fecha de ingreso 03 de febrero 2012. (En línea) Disponible: http://www.crecenegocios.com/analisis-externo-oportunidades-y-amenazas/ 7 Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año 2003. Pág. 92

Fuerzas políticas gubernamentales y legales “Son las decisiones y acciones a nivel gubernamental que pueden afectar a la empresa como por ejemplo nuevas leyes y decretos, inestabilidad política, otros”. 8 c. Fuerzas tecnológicas Los cambios y descubrimientos tecnológicos revolucionarios producen un fuerte impacto en las empresas, los adelantos en la súper productividad por si solos que aumentan el poder de los productos eléctricos por medio de la disminución de resistencia de electricidad, revolucionan las operaciones de negocios sobre todo en industrias de la trasportación, servicios, atención médica, la energía eléctrica, y las computadoras. Las fuerzas tecnológicas representan importantes oportunidades y amenazas que se deben tener en cuenta al formular estrategias. Los avances tecnológicos pueden afectar enormemente los productos, servicios, mercados, proveedores, distribuidores, competidores, clientes, procesos de producción, prácticas de 9 comercialización y posición competitiva de las organizaciones.

d. Fuerzas competitivas La recolección y evaluación de información sobre los competidores es básica para la formulación de la estrategia con éxito. La identificación de los principales competidores no es siempre fácil, ya que muchas empresas tienen divisiones que compiten en diversas industrias. La competencia en todas las industrias es intensa 10 y, en ocasiones feroz.

Una herramienta de análisis es la matriz de perfil competitivo La matriz de perfil competitivo tiene por objeto, sobre los factores de éxito individuales, tanto de la empresa que se compara, como de los competidores, identificar cuáles de ellas y que variables son decisivas en la determinación de la competencia, para lo cual se usa el siguiente procedimiento: 1. Identificación de las cinco empresas competidoras más relevantes. 2. Determinación de los factores claves de éxito a analizar. 3. Asignación de una participación porcentual a cada factor clave, con el propósito de poder identificar la importancia que tiene cada uno dentro del análisis empresarial. La suma de este puntaje deberá ser igual al ciento por ciento. 4. Establecer un valor matemático a la importancia que tiene cada uno de los factores claves que se comparan, los mismos que pueden ir de uno a cuatro.

La asignación del puntaje varia conforme a la siguiente escala: 8

Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año 2003. Pág. 92 9 Idem 10 Ibídem, Pág. 94

Debilidad muy importante……………...1 Debilidad menos importante…...………2 Fortaleza menos importante….………..3 Fortaleza muy importante……..………..4 5. Multiplicación del puntaje enunciado en el numeral 4 por el peso indicado en el 3, determinando el valor ponderado por cada variable y empresa. El resultado indica la fuerza o debilidad relativa a cada factor.

6. Suma vertical de los resultados ponderados por cada competidor. El total ponderado revela la fortaleza o debilidad de la empresa en comparación con sus competidores. El más alto (4) indica quien es el competidor más amenazante, 11 mientras que el valor (1) revelará al más débil.

1.1.5. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor externo (EFC) “La matriz de evaluación de los factores externos (EFC) permite a los estrategas resumir y evaluar información económica, social, cultural, demográfica, ambiental, política, gubernamental, jurídica, tecnológica y competitiva”12 Análisis interno El análisis interno es la recolección, asimilación y evaluación de la información sobre las operaciones de la empresa. Los factores importantes para el éxito, que consiste tanto en las fortalezas como debilidades se identifican y clasifican según se analiza en los siguientes:

a) Gerencia La gerencia es un cargo que ocupa el director de una empresa lo cual tiene dentro de sus múltiples funciones, representar a la sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos a través del proceso de planeamiento, organización, dirección y 13 control a fin de lograr objetivos establecidos” Las funciones de la gerencia consisten en cinco actividades básicas:  Planeación. Son todas las actividades de gerencia relaciones con la preparación para el futuro. Las tareas específicas incluye pronóstico, establecimiento de objetivos, diseños de estrategias, desarrollo de políticas y establecimiento de metas.  Organización. Es logar esfuerzos coordinados por medio de la definición de las relaciones y la autoridad. Organizar significa determinar quién hace qué y quién informa a quien  Motivación. Implica dirigir los esfuerzos configurando así el comportamiento 11

Peña Novoa, Hernán. Prácticas Presupuestarias. Quito. PUCE. Año 2007. Pág. 33-34 Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año 2003. Pág. 112 13 Villasmil, Jonathan. Gerencia y Liderazgo. Fecha de ingreso 10 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtml 12

humano. Entre los temas específicos están: el liderazgo, la motivación, los equipos de trabajo, las modificaciones de comportamiento, la delegación de la autoridad, el enriquecimiento del trabajo, la satisfacción en el trabajo, la satisfacción de las necesidades, el cambio en la organización, la moral de los empleados y la moral de los gerentes.  Factor humano. Las actividades en el factor humano se centran en la gerencia de personal. Entre estas actividades se cuentan la administración de sueldos y salarios, las prestaciones laborales, las entrevistas, la contratación, los despidos, la capacitación, el desarrollo de planes de carrera, la investigación del personal, las políticas de disciplina, los procedimientos de quejas y las relaciones públicas.  Control. Son todas las actividades realizadas con la finalidad de garantizar que 14 las operaciones reales concuerden con las operaciones planeadas.

b) Departamento financiero y administrativo:  Finanzas Las finanzas, en economía son las actividades relacionadas con los flujos de capital y dinero entre individuos, empresas, o estados. Por extensión, también se denomina finanzas al análisis de estas actividades como especialidad de la economía y la administración que estudia la obtención y gestión, por parte de una compañía, un individuo o del propio Estado, de los fondos que necesita para cumplir sus objetivos, y de los criterios con que dispone de sus activos. En otras palabras, lo relativo a la obtención y gestión del dinero como lo son los títulos, los bonos, etc. Las finanzas tratan, por lo tanto, de las condiciones y oportunidad en que se consigue el capital, de los usos de éste, y de los pagos e intereses que se cargan 15 a las transacciones en dinero.

 Contabilidad Es la disciplina que se encarga de determinar, medir y cuantificar los factores de riqueza de las empresas, con el fin de servir para la toma de decisiones y control, prestando la información, previamente registrada, de manera sistemática y útil para las distintas partes interesadas. Es una técnica que produce sistemática y estructuradamente información cuantitativa y valiosa, expresada en unidades monetarias acerca de las transacciones que efectúan las entidades económicas y de ciertos eventos económicos identificables y cuantificables que la afectan, con la finalidad de facilitar a los diversos interesados, el tomar decisiones en relación con dichas entidades. También se puede definir como el sistema que mide la actividad en los negocios y procesa dicha medición en informes y estados financieros para comunicar resultados y hallazgos a los encargados de tomar decisiones.

Fred R. David. Conceptos de Administración Estratégica. México. Pearson Educación. Novena Edición. Año 2003. Pág.129 15 Chyrikis, Dealecsandris. Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. 14 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://es.wikipedia.org/wiki/Finanzas

Otros conceptos indican a la contabilidad como una parte de la economía, y que en el ámbito de la empresa su principal labor es ayudad al área de 16 Administración.

 Estructura Legal Es el detalle de la parte legal de la empresa. Empresa unipersonal: La gran mayoría de las nuevas empresas son organizadas como unipersonales. Esta forma normalmente no tiene muchas formalidades; no existen normas acerca de los registros que debe mantener. Tampoco existe el requisito de que sus cuentas deben ser auditadas, o que la información financiera del negocio debe ser presentada al registro de empresas. De todos modos, tienen que pagar los 17 impuestos sobre las ganancias.

 Recursos Humanos La administración de recursos humanos, es la ciencia y arte (conocimientos y habilidades, actitudes y aptitudes) que debe lograr la realización de las personas en la consecución optima de los objetivos empresariales El recurso humano o talento humano, es el conjunto de personas que deben interrelacionarse para la consecución eficiente de los procesos. El departamento de recurso humano contrata personal para que contribuya al logro de los objetivos de la organización. Para contar con el personal idóneo, el departamento de recursos humanos estudia los puestos que existen en la organización las necesidades de personal futuro. La preparación y selección son esenciales, porque una organización solo es eficiente en la medida en que son eficientes las personas. El análisis de puestos, consiste en la obtención, evaluación y organización de información sobre los puestos de una organización. El analista de puestos lleva a 18 cabo esta función.

Fases para la contratación del personal Reclutamiento. Es la fase preliminar del procedimiento de empleos, que tiene como meta atraer gentes a la compañía para ser examinadas con el objeto de la posible contratación de ellas. El número de personas y su cualidad dependen, en parte, de dos condiciones externas. Fuentes de reclutamiento: 16

Chyrikis, Dealecsandris. Pahlen Acuña y Viegas. Teoría Contable. Fecha de ingreso. Fecha de ingreso 14 . de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad 17 Thomsen Business Information. Estructura legal de la empresa. Fecha de ingreso 16 febrero de 2012. (En . . línea). Disponible: http://www.dynamicvusinessplan.com/estructura-legal-de-la-empresa 18 William B., Werther. Jr. Keith Davis. Administración de personal y recursos humanos. México. Mac Graw-. . . Hill. Quinta Edición. Año 2008. Pág. 85-105

Son todos los medios o áreas que utiliza la empresa para realizar el proceso de reclutamiento. Estas fuentes son: 

Amigos de empleados actuales.



Los Centros e Instituciones de Educación y Formación.



Agencias de empleos privadas.



Anuncios: el más utilizado es en prensa.



Promociones dentro de la compañía.

Selección de personal.- Este proceso de selección consiste en una serie de pasos específicos que se emplean para decidir qué solicitantes deben ser contratados. El proceso se inicia en el momento en que una persona solicita un empleo y termina cuando se produce la decisión de contratar a uno de los solicitantes. Desarrollo y evaluación.- La administración de los recursos humanos es mucho más que un simple proceso de contratar personal. Una vez que se ha contratado a una persona adecuada, el departamento de personal de filosofía proactiva contribuye en diversas maneras a que el recién llegado se convierta en un empleado productivo y satisfecho. La evaluación del desempeño.- La evaluación del desempeño constituye el proceso por el cual se estima el rendimiento global del empleado. Forma una función esencial que de una u otra manera suele efectuarse en toda organización 19 moderna.

1.1.6. Análisis de la industria; la matriz de evaluación del factor interno (EFI) Un paso resumido para realizar una auditoría interna de la administración estratégica consiste en construir una matriz EFI. Este instrumento para formular estrategias resume y evalúa las fuerzas y debilidades más importantes dentro de las áreas funcionales de un negocio y además ofrece una base para identificar y evaluar las 20 relaciones entre dichas áreas

1.2. ETAPA OPERATIVA

1.2.1. Determinación de la cadena de valor La cadena valor es una herramienta de gestión diseñada por Michael Porter que permite realizar un análisis interno de una empresa, a través de su desagregación en sus principales actividades generadoras de valor.

Actividades primarias o de línea 19

Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. Fecha de ingreso 16 de febrero de 2012. (En línea). . Disponible: http://www.momografias.com/trabajos42reclutamiento-seleccion/reclutamiento-seleccion.shtml 20 Fred, David. Conceptos de la Administración Estratégica. Fecha de ingreso 06 de febrero 2012. (En línea). . . Disponible: http://Emigdiolarios.Googlepages.Com/Mefe.Pdf

Son aquellas actividades que están directamente relacionadas con la producción y comercialización del producto: 

Logística interior



Operaciones



Logística exterior.



Mercadotecnia y ventas



Servicios.

Actividades de apoyo o de soporte Son aquellas actividades que agregan valor al producto pero que no están directamente relacionadas con la producción y comercialización de éste, sino que más bien sirven de apoyo a las actividades primarias: 

Infraestructura de la empresa.



Gestión de recursos humanos.



Desarrollo de la tecnología.



Aprovisionamiento

1.2.2. Generación de objetivos y estrategias Objetivos  Objetivos operativos  Objetivos de productividad  Objetivos de factor humano Estrategias En el campo de la administración, una estrategia es un plan que contempla los pasos o acciones a seguir para cumplir los objetivos que se han planteado en la empresa. Una estrategia formulada adecuadamente ayuda a utilizar eficientemente los recursos de una organización, contemplando y preparándose para los posibles errores, amenazas que pueden afectar el cumplimento de dichos objetivos.

Bertagnini, Armando. Ventajas Competitivas: El enfoque de la cadena de valor Nº 4. Fecha de ingreso 18 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.crecenegocios.com/cadena-de-valor/ 22 Silvia Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local. Fecha de ingreso 20 de . febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://channelplanet.com/?idcategoria=13886

1.2.3. F.O.D.A. El análisis FODA es una herramienta que permite elaborar un cuadro de la situación actual de la empresa, obteniendo de manera ordenada un diagnóstico preciso para decidir sobre los objetivos y estrategias a formular. El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras:  Fortalezas. Son los puntos fuertes de la empresa; aquellas características propias de la compañía que le facilitan o favorecen el logro de los objetivos.  Oportunidades. Son aquellos factores, positivos, que se generan en el entorno y que, una vez identificados, pueden ser aprovechados.  Debilidades. Se refieren a todos aquellos elementos, recursos, habilidades y actitudes que la empresa ya tiene y que constituyen barreras para lograr la buena marcha de la organización.  Amenazas. Son situaciones negativas, externas al programa o proyecto, que pueden atentar contra éste, por lo que llegado al caso, puede ser necesario diseñar 23 una estrategia adecuada para poder sortearlo.

1.2.3.1. Matriz F.O.D.A. Para determinar la matriz FODA, se analizará: a. Las estrategias FO (Fortalezas con Oportunidades) Usan las fuerzas internas de la empresa para aprovechar la ventaja de las oportunidades externas. Todos los gerentes querrían que sus organizaciones estuvieran en una posición donde pudieran usar las fuerzas internas para aprovechar las tendencias y los hechos externos. Por regla general, las organizaciones siguen a las estrategias de DO, FA o DA para colocarse en una situación donde puedan aplicar estrategias FO. Cuando una empresa tiene debilidades importantes, luchará por superarlas y convertirlas en fuerzas. Cuando una organización enfrenta amenazas importantes, tratará de evitarlas para concentrarse en las oportunidades. b. Las estrategias DO (Debilidades ante Oportunidades) Pretenden superar las debilidades internas aprovechando las oportunidades externas. En ocasiones existen oportunidades externas clave, pero una empresa tiene debilidades internas que le impiden explotar dichas oportunidades. Por ejemplo, podría haber una gran demanda de aparatos electrónicos para controlar la cantidad y los tiempos de la inyección de combustible los motores de automóviles (oportunidad), pero un fabricante de partes para autos quizás carezca de la tecnología requerida para producir estos aparatos (debilidad). Una estrategia DO posible consistiría en adquirir dicha tecnología constituyendo una empresa de riesgo compartido con una empresa competente en este campo. Otra estrategia DO sería contratar personal y enseñarle las capacidades técnicas requeridas.

Ballesteros, H. Análisis DAFO: Debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades. Fecha de ingreso 19 de febrero de 2012. (En línea) Disponible: .http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_DAFO

c. Las estrategias FA (Fortalezas para enfrentar las Amenazas) Aprovechan las fuerzas de la empresa para evitar o disminuir las repercusiones de las amenazas externas. Esto no quiere decir que una organización fuerte siempre deba enfrentar las amenazas del entorno externo. Un ejemplo reciente de estrategia FA se presentó cuando Texas Instruments usó un magnífico departamento jurídico (fuerza) para cobrar a nueve empresas japonesas y coreanas casi 700 millones de dólares por concepto de daños y regalías, pues habían infringido las patentes de semiconductores de memoria. Las empresas rivales que imitan ideas, innovaciones y productos patentados son una amenaza grave en muchas industrias. d. Las estrategias DA (Debilidades para resistir a las Amenazas) Son tácticas defensivas que pretenden disminuir las debilidades internas y evitar las amenazas del entorno. Una organización que enfrenta muchas amenazas externas y debilidades internas de hecho podría estar en una situación muy precaria. En realidad, esta empresa quizá tendría que luchar por supervivencia, fusionarse, atrincherarse, declarar la quiebra u optar por la liquidación.

1.2.3.2. Estrategias Planes generales de acción a mediano plazo, concentrados en factores de éxito, para desarrollar temas de mercado, administración de recursos o de capacidades, con el propósito de que seamos percibidos como únicos en el mercado. Todo esto para conseguir los objetivos previstos.

Objetivos Estratégicos Son declaraciones que describen la naturaleza, el alcance, el estilo, sueños de una organización para el mediano y largo plazo. En conjunto configuran una definición 24 operativa de la visión cuyo logro nos permite saber si la hemos alcanzado

Redacción de la estrategia “Toda empresa, sin distingo de su tamaño, tipo de industria, segmento de negocio o país donde realiza sus negocios, debe poseer un proceso que le permita asegurar que dispone de una metodología para formular la Estrategia”25

Estrategia genérica Porter describió la estrategia competitiva, como las acciones ofensivas o defensivas de una empresa para crear una posición defendible dentro de una industria, acciones que eran la respuesta a las cinco fuerzas competitivas que el autor indicó como determinantes de la naturaleza y el grado de competencia que rodeaba a una empresa 24

Chiavenato, Idalberto. Administración de Personal. Fecha de ingreso 16 de febrero de 2012. (En línea). . . Disponible: http://www.slideshare.net/leotaker8/objetivos-estrategicos 25 Silvia Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local. Fecha de ingreso 20 de . febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://channelplanet.com/?idcategoria=13886

y que como resultado, buscaba obtener un importante rendimiento sobre la inversión. Aunque cada empresa buscaba por distintos caminos llegar a ese resultado final, la cuestión residía en que para una empresa su mejor estrategia debería reflejar que tan bien había comprendido y actuado en el escenario de las circunstancias a las cuales le correspondieron. Porter identificó tres estrategias genéricas que podían usarse individualmente o en conjunto, para crear en el largo plazo esa posición defendible que sobrepasará el desempeño de los competidores en una industria. Esas tres estrategias genéricas son: 

El liderazgo en costos totales bajos.



La diferenciación.



El enfoque.

El liderazgo en costos totales bajos Consiste en mantener el costo más bajo en productos o servicios frente a los competidores y lograr un volumen alto de ventas era el tema central de la estrategia. Por lo tanto la calidad, el servicio, la reducción de costos mediante una mayor experiencia, la construcción eficiente de economías de escala, el rígido control de costos y muy particularmente de los costos variables, son materia de escrutinio férreo y constante para conseguir el objetivo planteado.

La diferenciación Crear un producto o servicio que sea percibido por el cliente como exclusivo, de tal manera que los competidores no puedan hacerlo por incurrir en mayores costos. La diferenciación se consideraba como la barrera protectora contra la competencia debido a la lealtad de marca, la que como resultante debería producir una menor sensibilidad al precio.

El Enfoque Radica en concentrarse en forma más eficiente a un grupo específico de clientes, en un segmento de la línea de productos o en un mercado geográfico, como resultado, la empresa se diferenciaba al atender mejor las necesidades de un mercado-meta 26 específico, o reduciendo costos sirviendo a ése mercado, o ambas cosas.

1.2.3.3. Programas de acción, Plan Operativo Son los instrumentos que reflejan de qué manera se pondrán en práctica todo lo que se ha planificado anteriormente en función del tiempo y los recursos asignados. 26

Senlle, Andrés. Calidad y liderazgo. Fecha de ingreso 22 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk15.htm

Plan operativo El plan operativo considera el programa de trabajo a realizarse durante un tiempo determinado generalmente es anual, este plan permite planificar y organizar el trabajo en función a las necesidades y posibilidades de la organización. Dicho plan es un instrumento de gestión muy útil para cumplir objetivos y desarrollar la organización, también permite indicar las acciones que se realizaran, establecer plazos de ejecución para cada acción, definir el presupuesto necesario, y nombrar responsables de cada acción. Consiste además, realizar el seguimiento necesario a todas las acciones y evaluará la gestión anual, semestral, mensual según se 27 planifique.

Mundo Renovable. Plan Operativo. Fecha de ingreso 23 de febrero de 2012. (En línea). Disponible: http://www.mailxmail.com/curso-liderazgo-reuniones/plan-operativo

II. METODOLOGÍA 2.1. TIPO DE ESTUDIO El presente trabajo fue guiado por los tipos estudio de investigación: exploratorio, bibliográfico, descriptivo y observatorio, ya que permitieron narrar la problemática por la cual atraviesan las empresas, del mismo modo le proporcionó posibles soluciones a las

carencias

administrativas, financieras y operacionales

que

poseen, las cual les han impedido funcionar correctamente en la prestación de sus servicios. Exploratorio. Nos facilitó el desarrollo de la investigación planteada, nos dio un análisis de la situación actual por la que atraviesan los Hoteles Imperial y Torre Azul. Bibliográfica. Este tipo de investigación se usó en el marco teórico, para la búsqueda de la fundamentación filosófica de nuestra propuesta. Descriptivo. Permitió identificar los elementos y componentes y su intercalación que se necesitan para la aplicación de herramientas de gestión administrativa, financieras y operativas para dar frente a las oportunidades emergentes y la competencia existente. Observatorio. Nos sirvió para observar la situación actual de los hoteles, como realizan su gestión, con el propósito de obtener resultados apegados a la realidad de cada empresa.

2.2. MÉTODO (S) DE INVESTIGACIÓN Los métodos de estudios que se llegaron a usar en la investigación son:  La observación. La cual fue usada en el desarrollo los proceso de investigación, desde el inicio hasta el final, dado que es un diseño

observacional.  Análisis. Nos dio a conocer el ámbito real por la cual pasaban las empresas, y pudimos establecer las causas y efectos que presentan los hoteles, con la comparación y revisión de la literatura.  Síntesis. Se aplicó la recolección de datos, obtención de resultados, recomendaciones en la elaboración de la disertación de tesis.  La Inducción. Nos llevó a un análisis ordenado, coherente y lógico de los problemas investigados, tomando como referencia datos reales.  La Deducción. Nos permitió identificar situaciones generales, con las cuales condujeron a hechos particulares, para llegar a los objetivos alcanzados.  Estadístico. Fue utilizado en la tabulación y análisis de los datos recolectados a través de las encuestas y entrevistas aplicadas.

Los métodos que tuvieron mayor frecuencia de aplicación fueron: INDUCTIVO y DEDUCTIVO, ya que estos dos métodos van de la mano, por lo que los datos que fueron analizados son reales dando soluciones a los problemas que se presentaron y nos llevó a alcanzar los objetivos y metas propuestas.

2.3. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS 2.3.1. Fuentes primarias “Son aquellas que nos proveerán de evidencia directa sobre el tema de investigación, estas son escritas durante el tiempo que se realiza la investigación. Las fuentes primarias ofrecen un punto de vista desde adentro del problema a ser estudiado.”28 Las fuentes de las cuales obtuvimos la información para realizar la presente investigación son: 

Las encuestas. Las cuales fueron aplicadas a dirigida

a los clientes

(clientes externos/huéspedes), a los clientes internos (empleados), a la competencia, encuesta dirigida a los proveedores y a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul. 28

Universidad del Turabo. Selección entre fuentes primarias y secundarias. Fecha de ingreso 25 de febrero de 2012(En línea) Disponible: http://bibliotecavirtualut.suagm.edu/Instruccion/fuentes.htm

 Las entrevistas. Esta técnica fue aplicada a los colaboradores y propietarios de los hoteles.  Observaciones. Nos ayudó para el levantamiento de bienes, la toma física de los inventarios, el desarrollo de los procesos de cada hotel.  Documentos originales de los hoteles. Se nos facilitó ciertos documentos los cuales nos permitió desarrollar la parte financiera de nuestra propuesta.

2.3.2. Fuentes secundarias Una fuente secundaria interpreta y analiza fuentes primarias. Entre las que se aplicaron se encuentran:  Libros de textos  Páginas de Internet  Información de CACTUR

2.4. TÉCNICAS DE ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN En el procesamiento de la información recolectada durante la investigación se aplicó técnicas como:  Bibliográfica / documental. La tarea principal de esta investigación fue elegir los documentos fundamentales para desarrollarla.  De campo. De acuerdo con Dalen V. (2008: Internet), la investigación de campo es aquella en que el mismo objeto de estudio sirve como fuente de información para el investigador. Consiste en la observación, directa y en vivo.

Esto nos ayudó a elaborar la propuesta de organización administrativa, financiera y de operacional de los hoteles Imperial y Torre Azul, con el fin de optimizar el rendimiento de estas empresas.

III. PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, FINANCIERA Y OPERACIONAL DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL 3.1. DIAGNOSTICO INTERNO DE LAS ORGANIZACIONES 3.1.1. Descripción física El Hotel Imperial fue uno de los primeros en el sector del terminal terrestre, consta de cuatro pisos con 44 habitaciones amplias con buenos acabados; posee un extenso garaje en la parte posterior del edificio. En cambio el hotel Torre Azul dispone de 45 habitaciones y fue creado pensando en la exclusividad e intimidad de los clientes, su infraestructura, sus espacios, los diferentes ambientes, la más alta tecnología, están dispuestos para la comodidad, el descanso y el placer de los usuarios.

3.1.2. Localización de los hoteles Los dos establecimientos se encuentran en la provincia de Santo Domingo de los Tsachilas, en la ciudad de Santo Domingo, en la zona del terminal terrestre, el hotel Imperial ubicado en la urbanización Echanique Cueva y el hotel Torre Azul situado en la avenida Abraham Calazacón.

3.1.3. Descripción de la infraestructura El Hotel Imperial posee aproximadamente 200m2 de construcción, edificado a base de concreto, su fachada es de revestimiento color verde y crema así como sus ventanas verdes de vidrio resaltando su imagen, la recepción es un lugar acogedor

con muebles y lámparas elegantes, en sus habitaciones se puede

destacar varias formas de decoración como el piso de cerámica, las paredes con diseños exclusivos a base de pintura, en tanto que las camas, peinadoras, veladores son de madera, sus sanitarios de color blanco.

La infraestructura del Hotel Torre Azul es de 100m2 con materiales antisísmicos, sus acabados de primera en su interior se pueden notar la excelente calidad y espacio con que cuenta cada habitación de la misma manera la recepción es un lugar que posee un ambiente acogedor. Fotografía Nº 1

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Fotografía Nº 2

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.1.4. Levantamiento de bienes Se ha realizado un inventario fisico a los bienes que poseen los dos hoteles y se detalla a continuación: Tabla Nº 1

HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Área Administrativa y atención al Cliente

UNIDADES

Computador Pentium 4

DVD

Televisor de 32' marca LG

Central telefónica

Teléfono

Grabadora

Consola

Parlante

Habitaciones Camas de una plaza

Camas de una plaza y media

Camas de dos plazas

Camas de dos plazas y media

Colchones de una plaza

Colchones de una plaza y media

Colchones de dos plazas

Colchones de dos plazas y media

Veladores

Peinadora

Parlantes

Ventiladores

Teléfonos

Televisores de 21'

Televisores de 27'

Edredones de una plaza

Edredones de una plaza y media

Edredones de dos plazas

Edredones de dos plazas y media

Almohadas

196

Juegos de Toallas

294

Juegos de sabanas una plaza

Juegos de sabanas una plaza y media

Juegos de sabanas dos plazas

Juegos de sabanas dos plazas y media

Juego de cortinas

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos)

Cafetera

Tostadora

Microondas

Cuchillo de pan

Cucharas pequeñas juego doce unidades

Vitrina frigorífico

Sección Seguridad y Limpieza Extintores

Alarmas contra incendios

Cámaras de seguridad

Secadoras

Lavadoras

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 2

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Área Administrativa y atención al Cliente Computador Pentium 4 DVD Televisor de 42' marca LG Central telefónica Teléfono Fax Minicomponente Consola

UNIDADES 1 1 1 1 1 1 1 1

Parlante Habitaciones Camas de una plaza Camas de una plaza y media Camas de dos plazas Camas de dos plazas y media Roperos Colchones de una plaza Colchones de una plaza y media Colchones de dos plazas Colchones de dos plazas y media Veladores Peinadora Mueble de pie de cama Parlantes Aire acondicionado Ventiladores Teléfonos Televisores de 27' Televisores de 32' Televisores de 42' Edredones de una plaza Edredones de una plaza y media Edredones de dos plazas Edredones de dos plazas y media Almohadas Juegos de Toallas Juegos de sabanas una plaza Juegos de sabanas una plaza y media Juegos de sabanas dos plazas Juegos de sabanas dos plazas y media Juego de cortinas Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) Cafetera Tostadora Microondas Cuchillo de pan Cucharas pequeñas juego doce unidades Vitrina frigorífico Sección Seguridad y Limpieza Extintores

1 23 5 8 26 19 23 5 8 26 96 45 26 45 30 15 45 23 6 26 69 15 24 78 303 303 69 15 24 78 90 3 1 1 1 5 4 2 7

Alarmas contra incendios Cámaras de seguridad Secadoras Lavadoras

1 7 5 6

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.1.5. Levantamiento de procesos Actualmente en los hoteles se llevan los mismos procesos, por lo que hicimos un levantamiento de actividades que se detallan a continuación: Diagrama Nº 1

PROCESO: INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL CLIENTE PARTIDA

INICIO

AREA DE RECEPCION RECEPCIONISTA: OFRECER SERVICIOS

IR A RECEPCION

PREGUTA: ¿TIENE HABITACIONES?

HABITACIONES

SI ACEPTA

NO ACEPTA

LLENAR DATOS DEL CLIENTE

FIN

ENTREGAR LLAVES Y OTROS HABITACION

IR A LA HABITACION

NO REGRESAR A RECEPCION

USAR LA HABITACION

FIN CANCELAR

FIN

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso inicia en el área de recepción ya que el cliente acude a esta área para preguntar si el hotel tiene habitaciones, si no tiene no pasa nada y el cliente se retira, y si tiene habitaciones el recepcionista ofrece los servicios, si no acepta no

pasa nada y termina ahí, pero si acepta el recepcionista llena datos del cliente, entrega las llaves y demás enseres de la habitación, es guiado hasta su habitación por la recepcionista, utiliza los servicios que se ofrecen en la habitación y el proceso termina cuando el cliente regresa a recepción y cancela los servicios.

Diagrama Nº 2

PROCESO: LIMPIEZA DE LA HABITACION PARTIDA

AREA DE RECEPCION

HABITACIONES

LLAMAR AL CAMARERO

INICIO

ENTREGAR LLAVES HABITACIONINSUMOS DE LIMPIEZA-SABANAS Y TOALLAS LIMPIAS

REGRESAR A RECEPCION

IR A LA HABITACION

REALIZAR LA RESPECTIVA LIMPIEZA

DEJAR TODO LISTO PARA SER USADA

DEVOLVER LAS LLAVES DE LA HABITACION

FIN

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso de limpieza de la habitación inicia con la llamada al camarero (a) por parte de la persona encargada del área de recepción, el encargado (a) recibe las llaves de la habitación desarreglada así como los insumos de limpieza, sabanas y toallas limpias, luego se dirige a la habitación, realiza la respectiva limpieza dejando todo listo para que la habitación pueda ser usada nuevamente,

inmediatamente regresa al área de recepción donde devuelve las llaves de la habitación arreglada para que finalmente ésta pueda ser utilizada por un cliente.

Diagrama Nº 3

PROCESO: LIMPIEZA DEL MENAJE DE CAMA PARTIDA

INICIO

CUARTO DE LAVADO

CAMARERO LLEVAR LOS JUEGOS DE CAMA AL CUARTO DE LAVADO

RECEPCION

LAVANDERO RECIBIR LOS JUEGOS DE CAMA SUCIOS

LAVAR Y SECAR JUEGOS CAMA

REGRESAR A RECEPCION PARA QUE SEAN USADOS

FIN

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso de limpieza del menaje de cama inicia en el cuarto de lavado, por lo que el camarero es la persona encargada de llevar los juegos de cama, luego el lavandero recibe los juegos de cama sucios los pone a lavar, secar, y finalmente los entrega al área de recepción para que estos juegos de cama puedan ser utilizados nuevamente.

3.2. DESCRIPCIÓN ECONÓMICA 3.2.1. Inversión Tabla Nº 3

INVERSIÓN Área Administrativa y atención al Cliente Unidad Computador Pentium 4 DVD Televisor de 32' marca LG Central telefónica Teléfono Grabadora Consola Parlante Habitaciones Camas de una plaza Camas de una plaza y media Camas de dos plazas Camas de dos plazas y media Colchones de una plaza Colchones de una plaza y media Colchones de dos plazas Colchones de dos plazas y media Veladores Peinadora Parlantes Ventiladores Teléfonos Televisores de 21' Televisores de 27' Edredones de una plaza Edredones de una plaza y media Edredones de dos plazas Edredones de dos plazas y media Almohadas Juegos de Toallas Juegos de sabanas una plaza Juegos de sabanas una plaza y media Juegos de sabanas dos plazas Juegos de sabanas dos plazas y media

Costo Unitario

Costo Total

1 1 1 1 1 1 1 1

650.00 60.00 280.00 180.00 80.00 160.00 160.00 20.00

18 6 11 23 18 6 11 23 77 44 44 44 44 21 23 54 18 33 69 196 294 54 18 33 69

100.00 110.00 130.00 150.00 80.00 110.00 160.00 180.00 15.00 50.00 20.00 30.00 10.00 170.00 220.00 15.00 20.00 30.00 40.00 3.00 8.00 8.00 10.00 12.00 15.00

1,800.00 660.00 1,430.00 3,450.00 1,440.00 660.00 1,760.00 4,140.00 1,155.00 2,200.00 880.00 1,320.00 440.00 3,570.00 5,060.00 810.00 360.00 990.00 2,760.00 588.00 2,352.00 432.00 180.00 396.00 1,035.00

Juego de cortinas Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos) Cafetera Tostadora Microondas Cuchillo de pan Cucharas pequeñas juego doce unidades Vitrina frigorífico Sección Seguridad y Limpieza Extintores Alarmas contra incendios Cámaras de seguridad Secadoras Lavadoras

20.00

1,760.00

3 1 1 1 5 4 2

15.00 30.00 30.00 65.00 4.00 6.00 760.00

45.00 30.00 30.00 65.00 20.00 24.00 1,520.00

5 1 5 4 6

45.00 25.00 50.00 400.00 450.00

225.00 25.00 250.00 1,600.00 2,700.00

TOTAL ($) INVERSIÓN 49,752.00 Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G. Tabla Nº 4

INVERSIÓN Área Administrativa y atención al Cliente Unidad

Costo Unitario

Costo Total

Computador Pentium 4

750.00

DVD

75.00

Televisor de 42’ marca LG

550.00

Central telefónica

240.00

Teléfono

100.00

Fax

120.00

Minicomponente

200.00

Consola

200.00

Parlante

24.00

Camas de una plaza

110.00

2,530.00

Camas de una plaza y media

120.00

600.00

Camas de dos plazas

140.00

1,120.00

Camas de dos plazas y media

160.00

4,160.00

Roperos

100.00

1,900.00

Colchones de una plaza

105.00

2,415.00

Colchones de una plaza y media

125.00

625.00

Habitaciones

Colchones de dos plazas

135.00

1,080.00

Colchones de dos plazas y media

145.00

3,770.00

Veladores

22.00

2,112.00

Peinadora

65.00

2,925.00

Mueble de pie de cama

70.00

1,820.00

Parlantes

24.00

1,080.00

Aire acondicionado

300.00

9,000.00

Ventiladores

35.00

525.00

Teléfonos

10.00

450.00

Televisores de 27’

235.00

5,405.00

Televisores de 32’

283.00

1,698.00

Televisores de 42’

330.00

8,580.00

Edredones de una plaza

18.00

1,242.00

Edredones de una plaza y media

23.00

345.00

Edredones de dos plazas

26.00

624.00

Edredones de dos plazas y media

29.00

2,262.00

Almohadas

303

5.00

1,515.00

Juegos de Toallas

303

9.50

2,878.50

Juegos de sabanas una plaza

10.00

690.00

Juegos de sabanas una plaza y media

12.00

180.00

Juegos de sabanas dos plazas

15.00

360.00

Juegos de sabanas dos plazas y media

20.00

1,560.00

Juego de cortinas Sección de Cafetería

25.00

2,250.00

Vajilla de Cerámica de seis piezas (juegos)

15.00

45.00

Cafetera

38.00

Tostadora

38.00

Microondas

75.00

Cuchillo de pan

4.00

20.00

Cucharas pequeñas juego doce unidades

7.00

28.00

Vitrina frigorífico

800.00

1,600.00

Extintores

50.00

350.00

Alarmas contra incendios

35.00

Cámaras de seguridad

60.00

420.00

Secadoras

430.00

2,150.00

Lavadoras

490.00

2,940.00

Sección Seguridad y Limpieza

TOTAL ($) INVERSIÓN 75,519.50 Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.2.2. Ingresos En base a los documentos otorgados por los hoteles se elaboró la tabla de los ingresos históricos obtenidos por los hoteles Imperial y Torre Azul, desde el año 2008 hasta el año 2011. Tabla Nº 5

INGRESOS DE LOS HOTELES

AÑOS 2008 2009 2010 2011

IMPERIAL DÓLARES CRECIM. 55,892.00 69,872.00 25.013% 83,898.00 20.074% 117,320.00 39.836%

TORRE AZUL DÓLARES CRECIM. 59,321.00 74,191.00 25.067% 98,969.00 33.398% 123,914.50 25.205%

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta de los hoteles. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.2.3. Egresos De la misma forma, apoyándonos en los registros de los impuestos se elaboró una tabla de los gastos efectuados desde el año 2008 hasta el año 2011.

Tabla Nº 6

EGRESOS DE LOS HOTELES

AÑOS 2008 2009 2010 2011

IMPERIAL DÓLARES CRECIM. 40,191.16 47,534.57 18.271% 72,274.58 52.046% 86,785.50 20.077%

TORRE AZUL DÓLARES CRECIM. 56,414.84 51,846.21 -8.098% 81,901.89 57.971% 97,025.42 18.465%

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta de los hoteles. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G

3.3. DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN ACTUAL

3.3.1. Descripción general de los hoteles En mayo del año 2004, el empresario local Jaime Quezada, en virtud de que percibe la insuficiencia de servicios hoteleros en el sector del Terminal Terrestre de la ciudad de Santo Domingo, provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, decide emprender en el negocio hotelero, desprendiéndose de otras actividades, funda el Hotel Imperial; y, posteriormente, el Hotel Torre Azul, en el mismo sector.

La empresa familiar propietaria de los hoteles Imperial y Torre Azul, se ha venido manejando en forma empírica, careciendo de técnicas administrativas que le permitan desarrollarse en un ámbito de gestión adecuado. llevado un

Tampoco se ha

registro contable idóneo que posibilite una racional proyección

financiera.

El gerente y la recepcionista manejan toda la administración de cada uno de los hoteles, ocasionalmente se contrata un contador externo, para que cuadre cuentas a efecto de realizar las respectivas declaraciones al Servicio de Rentas Internas, es evidente que no hay un adecuado control de ingresos y tampoco existe un control de gastos de mantenimiento y reposición de menajes.

Todas las decisiones se van tomando conforme se presentan las necesidades operativas las mismas que en muchos casos se convierten en problemas por total inexistencia de planificación de las estrategias operativas.

Para tomar cualquier decisión en pos de solucionar un problema siempre es necesario poner en conocimiento del gerente y nada se puede hacer hasta que no exista su visto bueno. No existe una política corporativa de atención al cliente.

Tampoco se ha trabajado en la promoción de los servicios para la captación de nuevos clientes.

3.3.2. Descripción de los servicios Entre los servicios que ofrecen los dos hoteles encontramos:  Servicio de hospedaje: Alojamiento en las diferentes habitaciones que poseen los hoteles entre las cuales tienen: habitación matrimonial, triple, doble y sencilla, cada una se encuentre muy bien amoblada para la comodidad del huésped.  Servicio de cafetería: Cada hotel ofrece el servicio de cafetería el cual consta de un plato típico pan, huevos café y leche, cuando es solicitado por el cliente y se lo sirve en la misma habitación.  Servicio de garaje: Los clientes que llegan con sus vehículos propios pueden contar con un parqueadero seguro en cada empresa.  Servicio de wi-fi: El hotel ofrece a sus clientes internet gratuito.  Servicio de taxi: Para los huéspedes que no cuentan con un vehículo propio, el hotel tiene convenios con compañías de taxis para ofrecer al cliente un servicio de transporte seguro.

3.3.3. Organigramas Un organigrama es la expresión gráfica de la estructura orgánica, su fundamento consiste en proporcionar información y establecer el equilibrio entre las distintas unidades, las comunicaciones, la amplitud de control, los niveles jerárquicos, etc. Por ello es fundamental establecer un organigrama, fijando con la mayor claridad los aspectos de autoridad y responsabilidad. Los organigramas de acuerdo a su contenido se pueden clasificar en: informativos o analíticos, generales o parciales, estructurales, y/o funcionales y de personal. En cuanto a su representación gráfica se catalogan de la siguiente manera: verticales, horizontales, 29 radiales, circulares, mixtos, y normalizados.

En base a la observación y a los datos proporcionados por los propietarios de las empresas se elaboró el organigrama con el cual han venido trabajando los hoteles Imperial y Torre Azul.

Sixto Báez Casillas. Hotelería. CECSA, México 2001. Pág. 30

Diagrama Nยบ 4

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Diagrama Nยบ 5

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.3.4. Descripción de los puestos 3.3.4.1. Funciones 

Gerente Propietario El gerente propietario, es el representante legal y dueño de las empresas de los hoteles Imperial y Torre Azul,

entre las funciones actuales que

desempeñan están:  Receptar, manejar y decidir el destino de los recursos financieros de los dos hoteles.  Ejercer autoridad funcional sobre el resto de cargos ejecutivos, administrativos y operacionales de los dos hoteles.  Actuar como soporte de la organización a nivel general.  Crear un ambiente de trabajo adecuado en el que las personas podrán contar con los recursos y materiales necesarios para el cumplimiento de sus funciones.  Contratar a la contadora para que realice los trámites contables mensuales.  Definir las necesidades de personal acorde a la situación.  Ser el encargado de la selección, contratación y despido del personal.  Aprobar el pedido de suministros a los proveedores.  Aprobar la facturación por la venta de servicios hoteleros.  Tratar los temas relacionados con nómina, préstamos, descuentos, vacaciones, etc.  En caso de ausencia temporal, encarga sus funciones a la persona que crea conveniente, a fin de que no exista contratiempos en la administración general.



Contador Los servicios de contabilidad son realizados por una persona externa a la empresa y sus funciones actualmente son:  Manejar la contabilidad y responsabilidades tributarias con el SRI.  Preparar los documentos para el ingreso y salida del personal, atendiendo

los requerimientos del IESS.  Control de inventarios de los dos hoteles.  Mantiene actualizado el archivo administrativo y contable.



Recepcionista Entre sus funciones están:  Recibir a los clientes que requieren los servicios de hospedaje.  Registrar la entrada y salida de los clientes diariamente (cuadernos).  Estar al tanto de las habitaciones que se encuentran ocupadas y libres.  Emitir facturas por los cobros que realice a los clientes por los servicios de hospedaje y cafetería.  Entregar un informe diario al gerente de las ventas realizadas.



Camarero  Mantener las habitaciones del hotel perfectamente limpias y ordenadas.  Atender a los clientes en coordinación con recepción.  Informar de las novedades a recepción en el momento de la entrega de las habitaciones por parte de los clientes.  Notificar a recepción los daños presentados en las habitaciones e instalaciones a fin de que se proceda a la reparación y mantenimiento.



Lavandero  Operar las máquinas de lavandería para el aseo del menaje de cama.  Reportar al recepcionista el deterioro del menaje de cama y toallas, para su reposición.  Mantener ordenada la ropa de cama y toallas.

3.4. SINTESIS PARA EL DIAGNOSTICO F.O.D.A. Para llegar a determinar el F.O.D.A de los hoteles Imperial y Torre Azul hemos iniciado con el muestreo y la aplicación de las encuestas.

3.4.1. Tipo de muestreo  Muestreo Probabilístico Regulado Según Víctor Hugo Abril (2008: página 58), forman parte de la muestra los elementos población en los cuales se hace presente el problema de investigación. Tabla Nº 7

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Existe un promedio de 81 huéspedes diarios en el Hotel Imperial y 88 en el Torre Azul, que al mes representa 2.430 y 2.640 huéspedes respectivamente, representando la población; con esta informaciòn se procede al cálculo de las muestras.  Fórmula La fórmula escogida para determinar la muestra es la que se utiliza para población finita y es la siguiente:

Dónde: n

Tamaño de la muestra

Tamaño de la población

1.6452 (nivel de confianza del 90%) Anexo 2

proporción esperada (en este caso 50% = 0.50)

1 – p (en este caso 1-0.50 = 0.50)

Error permisible (en este caso deseamos un 8%)

 Muestra de población: Tabla Nº 8 a

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 8 b

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Las encuestas elaboradas para los clientes externos fueron aplicadas a 102 huéspedes del Hotel Imperial y a 102 huéspedes del Hotel Torre Azul.

3.5. ESTUDIO DE MERCADO Con el fin de conocer cuáles son las necesidades y las expectativas de los huéspedes respecto a los servicios que las empresas ofrecen se procede a realizar encuestas.

3.5.1. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes externos El propósito de las encuestas realizadas a los clientes externos (huéspedes) es recopilar información esencial para el desarrollo de la Propuesta de Organización Administrativa, Financiera y Operacional de los Hoteles IMPERIAL y TORRE AZUL en la ciudad de Santo Domingo. Las encuestas pilotos fueron aplicadas un fin de semana del mes de marzo y las encuestas definitivas fueron aplicadas a los huéspedes en dos días entre semana y dos fines de semana del mes abril del año 2012, según consta en Anexo N° 3.

Los resultados obtenidos de la aplicación de las encuestas a los clientes externos se presentan a continuación: 1.- ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel? Cuadro Nº 1

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 1

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y Análisis: Podemos apreciar que la calificación en relación al Hotel Imperial el 56% de los encuestados es excelente y el 38% considera buena la infraestructura y con respecto al Hotel Torre Azul el 62% les parece excelente y el 38% bueno; lo que significa que los dos hoteles cuentan con

instalaciones excelentes para la

apreciación de sus clientes considerando también el tiempo en que fueron construidos y el material utilizado en cada uno de ellos.

2.- ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? a) Servicio de hospedaje Cuadro Nº 2 a

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 2 a

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Observamos que el 61% se encuentran muy satisfechos, 33% satisfechos y 6% poco satisfechos con respecto al servicio de hospedaje del Hotel Imperial y el 67% está muy satisfecho, 29% satisfechos y 4% poco satisfechos con respecto al Hotel Torre Azul; lo que significa que los dos hoteles tienen buen grado de satisfacción en los servicios prestados referente al hospedaje a sus clientes ya que para las dos empresas es importante contar con un cliente satisfecho.

b) Servicio de garaje Cuadro Nº 2 b

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 2 b

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: En el Hotel Imperial, el 80% de los encuestados están muy satisfechos y el 20% satisfechos, en el Hotel Torre Azul el 65% están muy satisfechos, el 31% satisfechos y 6% poco satisfechos con respecto al mismo servicio, debido a que este servicio se encuentra a pocos metros del hotel; lo que significa que los dos hoteles tienen buen grado de satisfacción en sus clientes referente al servicio de garaje por lo que cada uno de ellos cuenta con seguridades que hacen que el huésped se sienta seguro.

c) Servicio de cafetería (desayuno) Cuadro Nº 2 c

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 2 c

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: En el Hotel Imperial el 14% de los encuestados están muy satisfechos, el 27% satisfechos, 41% poco satisfechos y el 18% insatisfechos con respecto al servicio de cafetería y para el Hotel Torre Azul el 15% está muy satisfecho, el 25% satisfecho, 41% poco satisfecho y el 20% insatisfechos; lo que significa que el servicio de cafetería brindado por los dos hoteles tiene poco satisfechos a sus clientes siendo este el 41% para las dos empresas.

d) Servicio de internet Cuadro Nº 2 d

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 2 d

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: En el Hotel Imperial el 51% está muy satisfecho, 42% satisfecho y 7% poco satisfecho con respecto al servicio de internet y en el Hotel Torre Azul 56% se encuentra muy satisfecho, 44% satisfecho; lo que significa que los clientes de los dos hoteles se encuentran muy satisfechos con el servicio de internet brindado a los huéspedes.

3.- ¿La atención brindada por el empleado fue?

Cuadro Nº 3

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 3

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Podemos apreciar que en los ítems en relación al Hotel Imperial el 33% de los encuestados encuentra que la atención del empleado muy buena, el 53% buena y el 14% regular. En el Hotel Torre Azul apreciamos que la calificación de la atención fue el 40% muy buena, 49% buena y el 11% regular; por lo que los dos hoteles cuentan con una buena atención brindada a sus clientes por parte de los empleados en cada una de las empresas.

4.- ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado?

Cuadro Nº 4

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 4

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: En el Hotel Imperial el 74% de los encuestados están conformes con el precio y el 26% no lo están; en el Hotel Torre Azul todos los encuestados están de acuerdo con el precio del servicio prestado; lo que significa que el 100% de encuestados en el Hotel Torre Azul se encuentran conformes y únicamente una minoría en el Hotel Imperial no se encuentran conformes con el precio en el servicio prestado.

5.- ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas? Cuadro Nº 5

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 5

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 89% si recomendaría al hotel Imperial y el 11% de los encuestados no lo haría. En el Hotel Torre Azul el 100% recomendaría el hotel a otras personas; por lo que todas las personas encuestadas del Hotel Torre Azul invitarían a otras personas a que visiten el hotel, mientras que en lo referente al Hotel Imperial una pequeña parte no lo haría.

6.- ¿Por qué usar nuestro hotel? Cuadro Nº 6

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 6

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Con respecto al Hotel Imperial el 34% recomendaría por el buen servicio, el 39% por el precio adecuado y 26% por la buena atención y en el Hotel Torre Azul, el 38% por el buen servicio, el 33% por el precio adecuado y 28% por la buena atención; por lo que las personas encuestadas en el primer caso están de acuerdo con el precio adecuado, mientras que el segundo caso es por el buen servicio prestado ya que los dos hoteles cumplen con ciertos parámetros que los diferencian de los demás.

7.- ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel? Cuadro Nº 7

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 7

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Los encuestados en el Hotel Imperial el 5% de los huéspedes los visitan 1 vez, el 20% llegan 2 veces, el 22% visitan 3 veces, el 21% llegan 4 veces y el 33% se hospedan de 5 o más veces al año. En el Hotel Torre Azul el 5% de los huéspedes los visitan 1 vez, el 11% llegan 2 veces, el 23% visitan 3 veces, el 37% llegan 4 veces y el 25% se hospedan 5 o más veces al año; lo que significa que en el primer caso los clientes visitan el hotel de 5 o más veces al año, mientras que en el segundo caso los huéspedes visitan el hotel de 4 veces al año.

8.- ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel? Cuadro Nº 8

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 8

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los clientes de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: La permanencia habitual de los encuestados en el Hotel Imperial es de 22% de 1 a 2 días, el 42% de 3 a 5 días y el 36% de 6 a más días y en el Hotel Torre Azul el 29% de 1 a 2 días, el 50% de 3 a 5 días y el 21% de 6 a más días; lo que significa que en su gran mayoría los clientes permanecen hospedados cuando visitan las instalaciones entre un promedio de 3 a 5 días en los dos hoteles.

9.- ¿Le gustaría que el hotel implemente otro servicio? En esta pregunta los huespedes han coincidido en los siguientes aspectos:  Mejorar el servicio de cafeteria  Implementar los pagos con tarjetas de crédito.  Ofrecer un servicio de lavanderia.  Incrementar un bar-karaoke.

3.5.2. Análisis de las encuestas aplicadas a los clientes internos El objetivo de esta encuesta es obtener la información necesaria para establecer el grado de conocimiento que poseen los empleados, quienes son los clientes internos, con referencia a los hoteles Imperial y Torre Azul, obteniendo variables para las fortalezas y debilidades que tienen los hoteles. El número de personal que emplea los hoteles son:

Las encuestas pilotos se aplicaron un día de la semana del mes de marzo y las definitivas se aplicaron a todos los empleados en un día lunes del mes de abril del año 2012 según Anexo N° 4. A continuación se detallan los resultados obtenidos:

1.- ¿Conoce usted la misión y visión del hotel? Cuadro Nº 9

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 9

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 100% de los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul desconocen la misión y visión de la empresa; por lo que en ninguno de los dos hoteles cuentan con esta información tan necesaria e importante para las personas que colaboran en mencionadas empresas.

2.- ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta? Cuadro Nº 10

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 10

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 57% de los empleados manifiestan que la administración de los hoteles Imperial y Torre Azul es correcta, mientras que el 43% opinan que no lo es, la razón por la que estas dos empresas tienen los mismos porcentajes de apreciación por parte de los 7 empleados se debe a que el hotel Imperial y el hotel Torre Azul tiene la misma cantidad de colaboradores contratados.

3.- ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel? Cuadro Nº 11

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 11

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 100% de los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul no conocen el reglamento interno de la empresa; lo que significa que en los dos hoteles el personal no tiene conocimiento de las normas que debe seguir para su buen funcionamiento.

4.- ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es? Cuadro Nº 12

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 12

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Referente al ambiente laboral el 57% de los encuestados dice que es muy bueno, el 43% bueno en el hotel Imperial y el 71% concuerda que es muy bueno y el 29% bueno, en el Hotel Torre Azul; lo que significa que en las dos empresas los empleados de cada una de ellas manifiestan que el ambiente laboral es adecuado para desenvolverse y desarrollar las funciones que se les designan, estos porcentajes superiores al 50%.

5.- ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente?

Cuadro Nº 13

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 13

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: En los hoteles Imperial y Torre Azul el 100% de los empleados no han recibido capacitación alguna por parte de sus empleadores, en ninguna de las áreas que se desempeñan ni en el lapso de tiempo que laboran en mencionadas empresas.

6.- ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores?

Cuadro Nº 14

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 14

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 100% de los empleados de los Hoteles Imperial y Torre Azul si utilizan los implementos necesarios para realizar sus labores diarias en cada de las áreas de los hoteles; lo que significa que estas dos empresas dotan al personal del material necesario para la limpieza de los mismos.

7.- ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es?

Cuadro Nº 15

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 15

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 57% de los empleados dice que la relación entre patrono-empleado es muy buena mientras que el 43% buena con referencia al hotel Imperial, en el hotel Torre Azul el 71% indica que es muy buena y el 29% que es buena; por lo que en las dos empresas la relación laboral es muy buena como se puede apreciar en el gráfico.

8.- ¿Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel es? Cuadro Nº 16

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 16

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: En el hotel Imperial el 57% de los empleados concuerdan que su remuneración es muy buena en cambio el 43% dice que es buena. En el hotel Torre Azul el 14% del personal dice que es muy buena, mientras el 86% que es buena su paga; lo que significa que en el primer caso más de la mitad de sus empleados consideran que la remuneración mensual percibida es muy buena, en tanto que en el segundo caso el sueldo recibido mensualmente es considerado bueno.

9.- ¿Cuanto tiempo labora usted en la empresa? Cuadro Nº 17

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 17

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis:

En el hotel Imperial el 29% de los empleados laboran menos de seis meses, el 29% de seis meses a un año, el 14% de uno a dos años y el 29% de 2 años en adelante. En el hotel Torre Azul el 19% de los encuestados trabajan menos de seis meses, el 14% de seis meses a un año, el 29% de uno a dos años y el 29% de dos años en adelante; lo que significa que en el Hotel Imperial el tiempo que llevan trabajando los empleados está entre menos de 6 meses y 6 meses a 1 año con un 29%, mientras que en el Hotel Torre Azul el periodo de labores es menos de 6 meses y de 1 a 2 años con un 29%.

3.5.3. Análisis de las encuestas aplicadas a la competencia La

finalidad de encuestar a los competidores es la recopilación de información

esencial para conocer los servicios que ofrecen las empresas que se encuentran en la misma rama hotelera. Para la ejecución de las encuestas se tomó como muestra a doce hoteles que representan la competencia directa a los hoteles Imperial y Torre Azul. Las encuestas pilotos fueron aplicadas un día de marzo y las definitivas un día del mes de abril de año 2012, Anexo N° 5.

Los resultados obtenidos de la tabulación de las encuestas: 1.- ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida? Cuadro Nº 18

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 18

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y Análisis: El 17% de los encuestados coincidieron que sí y el 83% en no poseer la organización administrativa, se lleva una administración empírica, por lo que el manejo de los hoteles es de manera práctica y sin regirse en ninguna forma de organización administrativa.

2.- ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los últimos 5 años? Cuadro Nº 19

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 19

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y Análisis: El 58% de la competencia tiene una capacidad ociosa del 11 al 25% de apreciación; el 25% de la competencia con un 26 al 40% de apreciación y el 17% de la competencia con un

0 al 10% de apreciación; lo que hace

referencia que existe una gran parte de capacidad ociosa presentada en los últimos 5 años por parte de la competencia.

3.- ¿Cada qué tiempo realiza publicidad?

Cuadro Nº 20

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 20

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 33% hace publicidad de vez en cuando y el 67% que nunca lo realiza; lo que significa que la mayor parte de la competencia no se preocupa por realizar ningun tipo de publicidad en medios.

4.- ¿La visita de los clientes a su hotel es?

Gráfico Nº 21

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 21

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Según los datos obtenidos podemos apreciar que el 42% de las visitas de los clientes de la competencia es de uno a dos días, el 33% de tres a cinco días y el 25% de seis a más días; lo que significa que los clientes visitan a la competencia en un promedio de uno a dos días.

5.- ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento? Cuadro Nº 22

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 22

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Según los datos obtenidos en esta pregunta podemos observar que en la zona del terminal terrestre encontramos hoteles con variedad de servicios y precios. Se ha clasificado tres precios terminantes en nuestra competencia, los cuales podemos observar en nuestro gráfico Nº 22, entre los que el 33% de nuestra competencia tiene el precio A, el 50% el precio B y el 17% el precio C; lo que hace que el precio B tiene mayor aceptación en la tarifa al día por persona en alojamiento por parte de la competencia.

6.- ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel? Cuadro Nº 23

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 23

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: En esta pregunta el 75% la competencia manifestó que tienen una capacidad instalada entre 2000 a 2500 huéspedes, el 8% entre 2501 a 3000 huéspedes, el 17% ente 3501 huéspedes en delante y que ninguno de la competencia posee una capacidad instalada de 3001 a 3500 huéspedes.

7.- ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios? Cuadro Nº 24

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 24

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a la competencia de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Los resultados arrojados en esta pregunta es que el 100% de la competencia tiene aire acondicionado e internet, el 17% posee un restaurant/cafetería para

100

la atención a sus huéspedes, el 83% cuenta con el servicio de garaje y el 33% posee un servicio de cabinas, karaoke, bar y salón de eventos a sus clientes; por lo que se puede apreciar en el grafico que la competencia cuenta con dos servicios necesarios como son el aire acondicionado e internet para

una

mejor atención a los clientes.

3.5.4. Análisis de encuestas aplicadas a los proveedores Estas encuestas tienen como propósito recolectar información necesaria

para

conocer los beneficios, productos y/o servicios que ofrecen a los hoteles Imperial y Torre Azul. Para la aplicación de las encuestas se las realizó a los seis principales proveedores de los hoteles, las encuestas definitivas se ejecutó un día del mes de abril de 2012, Anexo N° 6. A continuación los resultados obtenidos: 1.- ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel? Tabla Nº 9

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Los seis proveedores detallados en la tabla Nº 9 son los más importantes para abastecer a los dos hoteles; ya que ellos suministran de diversos materiales necesarios para el funcionamiento diario de las empresas.

101

2.- ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel? Cuadro Nº 25

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 25

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 50% de los proveedores suministra sus productos y/o servicios a los hoteles en forma mensual, el 17% cada trimestre, el 33% de vez en cuando y nadie lo hace de manera semestral; lo que significa que la mitad de los proveedores dotan de insumos y suministros a las empresas de manera mensual como se puede apreciar en el gráfico.

102

3.- ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es?

Cuadro Nº 26

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

los

Gráfico Nº 26

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Los proveedores ofrecen dos formas de cancelación a sus clientes, el resultado obtenido de las encuestas es de que el 50% de los distribuidores su forma de cobro es a crédito y otro 50% ha contado, son dos métodos fáciles de pago para el cliente y de cobro para el proveedor.

103

4.- ¿La forma de pago a crédito es? Cuadro Nº 27

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 27

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: El 67% de los proveedores que le dan crédito a los hoteles es con cheque a tres pagos de 30 – 60 y 90 días y el 33% es a un solo pago a 30 días; por lo que la mayor parte de crédito es en tres pagos.

5.- ¿Cómo realiza sus ventas al hotel? Cuadro Nº 28

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

104

Gráfico Nº 28

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los proveedores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: De los proveedores encuestados el 33% realizan sus ventas a través de un asesor comercial, el 33% por medio de una llamada telefónica y el otro 33% por visita del propietario del hotel a sus locales; ya que de estas tres formas los proveedores realizan sus ventas a los hoteles.

3.5.5. Análisis de las entrevistas aplicadas a los propietarios La entrevista que se les realizó a cada dueño de los hoteles Imperial y Torre Azul, nos permite identificar las debilidades y fortalezas que posee la organización administrativa por parte de los gerentes-propietarios. Las entrevistas piloto fueron aplicadas en un día del mes de marzo y las definitivas en un día del mes de abril del año 2012, Anexo N° 7; los resultados obtenidos de la aplicación de las encuestas es la siguiente: 1.- ¿Quiénes son sus principales clientes? Cuadro Nº 29

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

105

Gráfico Nº 29

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Los dos propietarios de los Hoteles Imperial y Torre Azul coincidieron que el 55% de sus clientes son comerciantes, el 35% son turistas y el 10% son viajeros de paso; lo que se puede apreciar que gran cantidad de clientes son comerciantes por la ubicación geográfica de la provincia. 2.- ¿Cuáles son sus principales actividades que desarrolla su hotel?  Llevar un control de las habitaciones disponibles, tenerlas siempre limpias y con todos los implementes para ser utilizada.  Estar pendiente del cliente al momento que llega para ofrecerle la información que necesita de los servicios que ofrece el hotel 3.- ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en el presupuesto? Cuadro Nº 30

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

106

Gráfico Nº 30

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: En los dos casos los propietarios de los Hoteles Imperial y Torre Azul respondieron que son empresas con fines de lucro; por lo tanto siempre van a tratar de alcanzar los objetivos económicos establecidos en cada una de ellas para obtener las ganancias deseadas.

4.- ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de su hotel? Cuadro Nº 31

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

107

Gráfico Nº 31

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Los resultados obtenidos en esta pregunta es que los propietarios de los Hoteles Imperial y Torre Azul dan el 100% en lo que se refiere a calidad en el servicio, compromiso con el cliente, trabajo en equipo, ética, responsabilidad y demás valores necesarios para sacar una empresa adelante. 5.- ¿Cuál es la principal ventaja de su hotel?  Los propietarios nos dieron a conocer que su ventaja es poner lo mejor de sí en cada actividad que realizan para que el huésped se sienta satisfecho y cómodo. 6.- ¿Cuáles son los principales servicios que ofrece al huésped?  Servicio de alojamiento, aire acondicionado, a más de eso ofrecemos servicio de garaje, internet, taxi y un menú simple para el desayuno. 7.- En su criterio ¿Cuál de ellos es el o los más importantes? ¿Por qué? El servicio de alojamiento: observando que la habitación este apta para ser utilizada y que satisfaga las necesidades del cliente. 8.- ¿Qué valor agregado proporciona su hotel a los servicios que ofrece?  Los dueños respondieron que se encuentran en una excelente ubicación,

108

donde el cliente los puede encontrar sin ningún problema, ya que están a casi dos cuadras del terminal terrestre, en la vía principal. Además ofrecen un servicio de buena calidad. 9.- ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente? Cuadro Nº 32

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 32

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Interpretación y análisis: Los propietarios no llevan un control sistematizado de los clientes, pero llevan un control manual de los servicios que ofrecen al huésped; lo que hace que los hoteles presten información idónea para sus clientes.

10.- ¿Cuáles son sus planes para mejorar sus servicios? Los propietarios coincidieron en realizar los siguientes cambios para dar un

109

valor agregado al servicio actual que ofrecen:  Implementar un salón para la distracción del huésped como un barkaraoke.  Mejorar la atención de sus empleados dándoles la capacitación que necesitan para relacionarse con el huésped de una manera más acertada.  Implementar un sistema organizado que les permita de mejor manera llevar una administración correcta. 11.- ¿Quienes requieren de sus servicios?  Clientes que necesitan tener un servicio de alojamiento cómodo, confortable y que les ofrezca la seguridad en la cual puedan confiar. 12.- ¿Cómo los ven sus clientes?  Como una empresa en la cual pueden confiar y la cual les ofrece los servicios necesarios para satisfacer sus necesidades.

13.- ¿Cómo establece los precios de los servicios ofrecidos?  De acuerdo al mercado, es decir en relación a la competencia ya que se encuentran en un área donde hay variedad de hoteles, hostales etc.

14.- ¿Cómo compara sus precios en relación a la competencia?  Realizando preguntas de precios a la competencia.

15.- ¿Considera que su empresa posee la infraestructura adecuada para ofrecer los servicios de hotelería?  Los dos propietarios dijeron que SI, ya que la infraestructura de sus hoteles es adecuada para ofrecer un alojamiento de buena calidad

16.- ¿Cuenta con un sistema informático que le facilite el manejo del hotel?  Sus respuestas fueron negativas, ya que han llevado el manejo de la

110

empresa de una forma manual, es decir a la antigua llevando el control en libros. 17.- ¿Cuáles son los parámetros para la toma de decisiones en su empresa?  Conocimientos adquiridos a través del tiempo viendo lo que mejor conviene al hotel. 18.- ¿Sobre qué base se toman las decisiones?  De acuerdo a las necesidades, la decisión final la toma el propietario. 19.- ¿Cómo puede mejorarse la toma de decisiones?  Teniendo

esquema

gerencial

definido,

donde

aplique

conocimientos administrativos, financieros los cuales ayuden a la mejor toma de decisiones. 20.- ¿Cómo delega las funciones?  Se informa a cada empleado cuáles son sus responsabilidades y obligaciones con respecto a su trabajo y cualquier decisión que se deba tomar debe informarse al propietario ya que él tiene la última palabra. 21.- ¿Cuál es el nivel de profesionalismo en sus empleados?  Se contrata personal que tenga un estudio de bachillerato, con o sin experiencia en la atención a clientes. 22.- ¿Su empresa tiene un método de calificación de desempeño para los empleados?  No, ya que son empresas con pocos empleados y la evaluación que la hacemos es con el trato y observación de sus labores cotidianas. 23.- ¿Su empresa fomenta el compañerismo entre empleados y empleadopatrono?  La respuesta de los dos propietarios fue SI, ya que son una empresa

111

pequeña en la cual se conocen todos y tratan de que todos tengan una buena relación, y que más de compañeros de trabajo sean amigos. 24.- ¿Cree usted que la organización administrativa y financiera actual de los hoteles es la correcta?  Por falta de conocimientos administrativos, operativos y financieros que rigen en la actualidad no llevan una organización correcta. 25.- ¿Le gustaría implementar la nueva propuesta de organización administrativa, financiera y operacional al hotel?  Los dueños dijeron que SI, siempre y cuando sea para mejorar, no sea muy complicado de poner en práctica. 26.- ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta? Cuadro Nº 33

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Gráfico Nº 33

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los propietarios de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

112

Interpretación y análisis: Un propietario está dispuesto a invertir entre $ 550.00 a $ 800.00, mientras que el otro dueño entre $ 850.00 a $ 1200.00 en los hoteles Imperial y Torre Azul respectivamente; ya que esto traería consigo mayor cantidad de clientes por la innovación en sus procesos e implementación de varias áreas y/o servicios.

3.6. SINTESIS DEL DIAGNÓSTICO DEL FODA 3.6.1. Identificación de los elementos de análisis Para realizar el análisis del FODA necesitamos identificar los elementos que presiden la situación actual de las empresas, para obtener un diagnóstico preciso de su administración. Para la cual se debe seguir los siguientes pasos:  Listar los factores FODA  Hacer una lista de las oportunidades externas clave de la empresa.  Hacer una lista de las amenazas externas de la empresa  Hacer una lista de las fuerzas internas clave de la empresa.  Hacer una lista de las debilidades internas clave de la empresa.

3.6.2. Análisis del medio ambiente externo 3.6.2.1. Oportunidades Se han enlistado las siguientes:  El tiempo de permanencia de turistas, comerciantes y otros.  La competencia que existe no tiene definida una estructura organizacional.  Santo Domingo posee un alto índice de crecimiento poblacional.  En los últimos años el incremento del turismo ha sido notorio en la ciudad.  La situación económica de la población santodomingueña.  Falta de publicidad por parte de la competencia.

113

3.6.2.2. Amenazas Hemos identificado las siguientes amenazas:  Variaciones en los precios de la competencia.  Los diferentes servicios ofertados por la competencia, tales como restaurante, salón de eventos, cabinas.  El incremento hotelero en el sector donde funcionan los hoteles Imperial y Torre Azul.  Las leyes y políticas del estado.

3.6.3. Análisis del medio ambiente interno 3.6.3.1. Fortalezas Tenemos las siguientes fortalezas en los hoteles:  La infraestructura que poseen las empresas.  La atención que se brinda a los huéspedes.  El clima laboral donde se desarrollan las actividades cotidianas.  El trabajo en equipo que realiza todos los miembros que laboran.

3.6.3.2. Debilidades Se han encontrado las siguientes debilidades:  No cuenta con un buen servicio de cafetería.  No posee de un lugar para adecuar un salón actos, bar-karaoke.  Falta de un servicio de lavandería para los huéspedes.  Carecimiento de misión, visión y objetivos empresariales.  Ausencia

procesos

administrativos

operativos

para

buen

desenvolvimiento de los servicios prestados.

3.6.4. Matriz de perfil competitivo En esta matriz se presentan los seis principales competidores de los hoteles y se analizan sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas particulares, en relación con la posición estratégica del caso de estudio. Los seis principales competidores para los hoteles Imperial y Torre Azul son:

114

 Hotel Sherathon  Hotel Shyri  Hotel Ejecutivo  Hotel Ceibos  Hotel Mi Kasa  Hotel Metropolitano. (Ver Tabla Nº 11)

3.6.5. Matriz de F.O.D.A. En base a la matriz de perfil competitivo se determinó los parámetros para la elaboración del F.O.D.A. Tabla Nº 10

INTERNA

FORTALEZAS a b c d

Infraestructura. Atención al cliente. Clima laboral. Trabajo en equipo.

DEBILIDADES a b c d

Servicio de cafetería. Servicio salón eventos, bar-karaoke. Servicio de lavandería. Desconocimiento de misión, visión y objetivos empresariales.

Procesos administrativos y operativos incorrectos.

EXTERNA

OPORTUNIDAD a b c d e

Tiempo de permanecía de turistas. Competencia sin estructura organizacional. Crecimiento de la población. Incremento del turismo. Situación económica de la población.

Escasa publicidad de la competencia.

AMENAZAS a b

Precios de la competencia. Servicios ofertados por la competencia.

Crecimiento del sector hotelero.

Leyes y políticas del país.

Fuente: Datos obtenidos de la Tabla Nº 11 de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

115

Tabla Nº 11. Matriz de Perfil Competitivo

MATRIZ DE PERFIL

FACTORES EXTERNOS

Fidelidad del cliente. Permanencia de turistas. Precio del servicio. Calidad del servicio. Renovación de los equipos, muebles y enseres. Crecimiento del sector hotelero. Situación socio económica del país.

IMPERIAL PONDER.

TORRE AZUL

SHERATON

COMPETITIVO SHYRI

EJECUTIVO

CEIBOS

MI KASA

METROPOLITANO

PUNT.

RESULT. PONDER.

PUNT.

RESULT. PONDER.

PUNT.

RESULT. PONDER.

PUNT.

RESULT. PONDER.

PUNT.

RESULT. PONDER.

PUNT.

RESULT. PONDER.

PUNT.

RESULT. PONDER.

PUNT.

RESULT. PONDER.

0,20

0,60

0,40

0,20

0,60

0,15

0,45

0,30

0,60

0,30

0,45

0,30

0,15

0,45

0,60

0,45

0,30

0,10

0,20

0,30

0,20

0,30

0,10

2,50

2,65

2,75

2,35

2,65

2,35

2,50

2,10

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los competidores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

115

116

IMPERIAL FACTORES INTERNOS

Infraestructura Atención al cliente Procesos administrativos y operativos

PONDER.

PUNT AJE

RESULT. PONDER.

TORRE AZUL PUNTAJ E

RESULT. PONDER.

SHERATON PUNTAJ E

RESULT. PONDER.

SHYRI PUNTAJ E

RESULT. PONDER.

EJECUTIVO PUNTAJ E

RESULT. PONDER.

CEIBOS PUNTA JE

RESULT. PONDER.

MI KASA PUNTAJ E

RESULT. PONDER.

METROPOLITANO PUNTAJ E

RESULT. PONDER.

0,10 0,05

3 4

0,30 0,20

4 4

0,40 0,20

4 4

0,40 0,20

3 3

0,30 0,15

4 3

0,40 0,15

3 4

0,30 0,20

3 4

0,30 0,20

4 3

0,40 0,15

0,05

0,15

0,05

0,15

0,05

0,04 0,03

1 1

0,04 0,03

1 1

0,04 0,03

3 2

0,12 0,06

1 2

0,04 0,06

1 1

0,04 0,03

1 1

0,04 0,03

1 1

0,04 0,03

1 1

0,04 0,03

0,04

0,08

0,12

0,08

0,04

0,03 0,04 0,05

3 3 4

0,09 0,12 0,20

4 3 3

0,12 0,12 0,15

4 3 4

0,12 0,12 0,20

3 3 3

0,09 0,12 0,15

3 3 3

0,09 0,12 0,15

3 3 3

0,09 0,12 0,15

3 3 4

0,09 0,12 0,20

4 3 3

0,12 0,12 0,15

Servicio de cafetería

0,05

0,20

0,05

0,10

0,05

Servicio de garaje Servicio de internet Servicio de taxi

0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,07 1,00

4 3 3 1 1 1 1 1 4

0,20 0,15 0,15 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,28 2,24

4 3 3 1 1 1 1 1 4

0,20 0,15 0,15 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,28 2,32

4 3 4 1 1 3 1 1 1

0,20 0,15 0,20 0,05 0,05 0,15 0,05 0,05 0,07 2,81

3 3 2 2 1 1 1 3 2

0,15 0,15 0,10 0,10 0,05 0,05 0,05 0,15 0,14 2,23

3 3 4 1 1 1 4 1 2

0,15 0,15 0,20 0,05 0,05 0,05 0,20 0,05 0,14 2,25

3 3 4 1 1 3 1 1 2

0,15 0,15 0,20 0,05 0,05 0,15 0,05 0,05 0,14 2,20

4 4 4 1 1 1 1 1 1

0,20 0,20 0,20 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,07 2,13

3 3 4 1 1 1 1 1 2

0,15 0,15 0,20 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,14 2,09

Misión- visiónobjetivos establecidos Reglamentos internos

Manual de puestos Personal con experiencia Clima laboral Trabajo en equipo Remuneraciones

Servicio de lavandería

Servicio karaoke Servicio salón eventos

Servicio de cabinas Servicio de bar Publicidad

Fuente: Datos obtenidos de la encuesta a los competidores de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

116

117

3.6.6. Análisis DAFO Tabla Nº 12

ANÁLISIS DAFO OPORTUNIDAD a) Tiempo de permanecía de turistas. b) Competencia sin estructura organizacional. c) Crecimiento de la población. d) Incremento del turismo. e) Situación económica de la población. d) Escasa publicidad de la competencia. FORTALEZAS a) Infraestructura. b) Atención al cliente. c) Clima laboral. d) Trabajo en equipo. DEBILIDADES a) Servicio de cafetería. b) Servicio barkaraoke. c) Servicio de lavandería. d) Desconocimiento de misión, visión y objetivos empresariales. e) Procesos administrativos y operativos incorrectos.

ESTRATEGIA (FO)

AMENAZAS a) Precios de la competencia. b) Servicios ofertados por la competencia. c) Crecimiento del sector hotelero. d) Leyes y políticas del país.

b-a,d) Capacitar al personal para mejorar la atención brindada al huésped, ofreciendo incentivos a los empleados.

ESTRATEGIA (FA) a,b-a,b) Aprovechar la infraestructura actual de los hoteles para brindar mayores servicios a los usuarios. c,d-d) Analizar que se cumplan las normativas existentes en el campo laboral para fortalecer el trabajo en equipo.

ESTRATEGIA (DO)

ESTRATEGIA (DA)

a,b,c-a,c,d,e) Mejorar los servicios cafetería e incrementar los servicios de lavandería, bar-karaoke para ofrecer un mejor servicio a los huéspedes.

a,b,c,-a,b) Manejar un sistema de costeo de los servicios prestados para estar en mejor posición que la competencia, tomando las mejores decisiones.

d-b) Diseñar una estructura organizacional donde se plasmen la misión, visión, valores corporativos, objetivos, planes operativos de las empresas. e-b) Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones y desarrollar manual de puestos y reglamento interno de trabajo.

d,e-d) Desarrollar mecanismos administrativos para que la gerencia de los hoteles pueda aprovechar o defenderse de las nuevas leyes o políticas que implante el estado.

a-e) Aprovechar las utilidades obtenidas para modernizar varias áreas de los hoteles.

Fuente: Datos obtenidos de la TablaNº 11 de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

118

3.6.6.1. Análisis  Aprovechar los ingresos obtenidos para modernizar varias áreas de los hoteles Mejorar las instalaciones y demás productos o líneas para mejorar la calidad de servicio.  Aprovechar la infraestructura actual de los hoteles para brindar mayores servicios a los usuarios. Rediseñar espacios para dotar de mayores y mejores servicios a los clientes.  Analizar que se esté cumpliendo las leyes del código de trabajo para fortalecer el trabajo en equipo. Considerar el código de trabajo vigente para los empleados ya que el recurso humano es el que permite que la empresa funcione, sin este las empresas no podría brindar servicios peor aún crearse.  Incrementar los servicios de cafetería, lavandería, bar-karaoke para ofrecer un mejor servicio a los huéspedes. Ampliar los servicios de cafetería, lavandería y bar-karaoke para que los clientes encuentren en un solo lugar todo lo que ellos desearían, de este modo se obtendrían más ingresos pero lo más importante seria las asistencias que se brindaría a cada uno de los clientes.  Diseñar una estructura organizacional donde se plasmen la misión, visión y objetivos de las empresas Realizar el organigrama estructural de los hoteles Imperial y Torre Azul, así como elaborar la misión, visión y objetivos que se deben tener en cuenta y conocer tanto empleados como los dueños.  Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones y desarrollar manual de puestos Implantar los manuales de puestos para que cada persona tenga una idea clara de las funciones que debe desempeñar contribuyendo a que la empresa tenga un mejor desenvolvimiento.

119

 Manejar un costo de los servicios prestados para estar en mejor posición que la competencia Indagar constantemente a la competencia sobre los precios para estar a la defensiva ante cualquier situación que se pueda presentar.  Desarrollar mecanismos administrativos para que la gerencia de los hoteles pueda aprovechar o defenderse de las nuevas leyes o políticas que implante el estado. Implementar técnicas para estar actualizados de todo lo que ocurre en el entorno en relación a las leyes o políticas concernientes al sector hotelero.

3.7. OBJETIVOS ESTRATEGICOS  Crecer anualmente en un 5% en la prestación del servicio hotelero, en las dos empresas.  Alcanzar en el último período, es decir en el año 2016 el 4.91% y el 4.45% del R.O.A. en los hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.  Asegurar en el año 2016 el 8.46% y 9.05% de rentabilidad sobre ventas en los Hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.

 Obtener en el último período año 2016 el 5.06% y 4.58% del R.O.E. en los Hoteles Imperial y Torre Azul, respectivamente.

3.8. ESTRATEGIAS PARA ALCANZAR LOS OBJETIVOS 1. Plantear una estructura organizacional donde estén plasmados la misión, visión, objetivos, atributos y políticas de los hoteles Imperial y Torre Azul. 2. Establecer normas que revelen el manejo de sus operaciones. 3. Desarrollar el manual de cargos de cada empresa. 4. Diseñar una imagen corporativa, con la cual se identifiquen los clientes de esta manera conservar su fidelidad y posesionarse del mercado hotelero.

3.9. PLAN OPERATIVO Es un instrumento de gestión útil, el cual nos permite definir el presupuesto necesario para alcanzar los objetivos propuestos.

120

Durante el proceso de elaboración de nuestra propuesta hemos detectado falencias en la parte administrativa, financiera y operacional de los hoteles, para lo cual se plantea incorporar los siguientes rubros a los estados financieros, los mismos que serán implementados a partir de año 2012, ver Anexo Nº 8. 

Se considera que el gerente debe tener sueldo y beneficios de ley correspondientes, ya que puede ser el propietario o se puede contratar a una persona que cumpla con los requisitos del puesto.



Se debe crear un puesto adicional de Supervisor, para llevar un mejor control con los empleados, con la bodega, etc.



Considerando las respuestas de los clientes en las encuestas, se debe realizar una inversión para crear un área de bar-karaoke y la cafetería.



Se debe incrementar el servicio de lavado de ropa para los huéspedes de los hoteles.



Invertir en la publicidad de los hoteles, a parte de los que ha venido haciendo deben promocionarse en la radio, mejorar el letrero del hotel, ya que esta forma parte de la imagen corporativa.



Diseñar un logotipo que identifique a las empresas.



Para tener una imagen corporativa fija, se ha considerado invertir en uniformes para los empleados de los hoteles Imperial y Torre Azul.



Se debe contratar un seguro en las siguientes ramas: Incendio y líneas de salida, robo, rotura de maquinaria y equipo electrónico.



Incrementar el pago con tarjetas de crédito, adquiriendo la máquina datafast.

Los costos y beneficios del plan operativo se encuentran reflejados en los estados financieros de los hoteles a partir del año 2012.

121

3.10. PROPUESTA DE ORGANIZACIÓN DE LOS HOTELES Fotografía: Nº 3

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Fotografía tomada por Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

122

3.10.1. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN ACTUAL En mayo del año 2004, el empresario local Jaime Quezada, en virtud de que percibe la insuficiencia de servicios hoteleros en el sector del Terminal Terrestre de la ciudad de Santo Domingo, en la provincia Santo Domingo de los Tsáchilas, decide emprender en el negocio hotelero, desprendiéndose de otras actividades, funda el Hotel Imperial; y, posteriormente, el Hotel Torre Azul, en el mismo sector. La empresa familiar propietaria de los hoteles Imperial y Torre Azul, se ha venido manejando en forma empírica, careciendo de técnicas administrativas que le permitan desarrollarse en un ámbito de gestión adecuado. Tampoco se ha llevado un registro contable idóneo que posibilite una racional proyección financiera. El gerente y la recepcionista manejan toda la administración de cada uno de los hoteles. Ocasionalmente se contrata un contador externo, para que cuadre cuentas a efecto de realizar las respectivas declaraciones al Servicio de Rentas Internas. Es evidente que no hay un adecuado control de ingresos. Tampoco existe un control de gastos de mantenimiento y reposición de menajes. Todas las decisiones se van tomando conforme se presentan las necesidades operativas las mismas que en muchos casos se convierten en problemas por total inexistencia de planificación de las estrategias operativas. Para tomar cualquier decisión en pos de solucionar un problema siempre es necesario poner en conocimiento del Gerente y nada se puede hacer hasta que no exista su visto bueno. No existe una política corporativa de atención al cliente. Tampoco se ha trabajado en la promoción de los servicios para la captación de nuevos clientes. La falta de la misión, visión y objetivos empresariales no les permite tanto a los dueños como a sus empleados saber lo que quieren y hacia donde deben ir, su desempeño es cotidiano sin saber si han alcanzado o no las metas deseadas. La considerable rotación en el personal se debe a que su contratación es al azar, con el objetivo de llenar la vacante existente, esto se debe a que no tienen

123

bien definidos los puestos de trabajo, no realizan una contratación idónea.

3.11. MISIÓN Ser una organización hotelera seria, que crece y prospera mediante el enfoque de satisfacerlas necesidades y expectativas de los clientes, ofreciendo servicios en términos de calidad, precio y atención personalizada, de esta forma adquirir su confianza y lealtad.

3.12. VISIÓN Ser la empresa líder en servicios hoteleros, en el sector del terminal terrestre de la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, siendo competitivos, innovadores, con clase y con personal comprometido en la atención personalizada a los clientes para su satisfacción y fidelidad, realizando las actividades sin producir deterioro al medio ambiente y contribuyendo al desarrollo local.

3.13. VALORES ORGANIZACIONALES La cultura organizacional está orientada con valores corporativos que enmarcan el direccionamiento del negocio. Todos deben interiorizar estos valores y practicarlos ya que es parte de la vida diaria.  Lealtad. Es ser fiel, es identificarse con la misión y visión de la empresa, promoviendo con las acciones el cumplimiento de los objetivos de calidad. Tener sentido de pertenencia con los recursos de la empresa.  Honestidad

honradez.

Emprender

actuaciones

bajo

criterios

discernimiento ético en la gestión institucional.  Transparencia. Hace referencia a la claridad de las actuaciones mostrando abiertamente todos los intereses conscientes.  Integridad y Confianza. Es ser congruente con las ideas y los actos, actuar con honradez y no engañar. Es no tener contradicciones entre lo que se piensa, se desea, se dice y se hace. Es generar confianza y credibilidad ante los demás.

124

 Respeto. Comprender y valorar la libertad de pensamiento y los derechos inherentes a cada persona.  Responsabilidad. Es tener la capacidad de tomar decisiones y asumir sus consecuencias. Ser puntual y cumplir con los compromisos acordados.  Cortesía. Ser amable, cálido en la atención que se le brinda al cliente.  Calidad. En los servicios que los hoteles ofrece buscando siempre satisfacer las necesidades.  Liderazgo. Permitir al equipo de trabajo se sientan seguros en el negocio, ser líderes en el servicio de hospedaje.  Compañerismo (espíritu de equipo). Promover la unión y el compromiso del personal para así lograr alcanzar las metas las propuestas.  Solidaridad. Cooperación permanente y continua en el desarrollo en los procesos de la organización y en las relaciones interpersonales con clientes y usuarios.  Compromiso. Demostrar vocación de servicio y sentido de pertenencia frente a la Entidad, ejerciendo el liderazgo necesario para dar cumplimiento a los objetivos de la organización, respetando el medio ambiente.  Competitividad. Aplicar la cultura de calidad en el servicio, ofreciendo una amplia cobertura, que permita responder efectivamente frente a las exigencias del mercado dentro de un mundo globalizado.  Eficiencia. Se entregan resultados de calidad en base a la planificación institucional.  Profesionalismo (seriedad). Se refiere a la responsabilidad, seriedad, constancia, involucramiento, entrega, dedicación y esmero que cada integrante del equipo de trabajo debe imprimir a sus funciones y tareas, buscando sumarse a la misión de los hoteles.  Higiene y pulcritud. Es ser impecable tanto en lo personal como en todas las actividades que se realizan diariamente.

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3.14. ATRIBUTOS PROPIOS  Excelente alojamiento.  Servicios de calidad  Nivel de precios buenos y razonables.  Es adecuado para toda la familia.  Atención amable y esmerada.  Ambiente limpio.  Se ofrece seguridad a los clientes.  La localización de los hoteles está en la zona del terminal terrestre.

3.15. OBJETIVOS 3.15.1. Objetivos a corto plazo  Crear, promover y mejorar la imagen corporativa.  Contar con personal calificado mediante capacitaciones.  Implementar herramientas de gestión administrativa, operativa y financiera para su correcto funcionamiento.  Sostener y fortalecer los valores que posee las empresas para cumplir con las expectativas de los clientes.

3.15.2. Objetivos a largo plazo  Ampliar los servicios actuales de los hoteles ofreciendo servicio de lavandería, de bar-karaoke.  Maximizar la rentabilidad de los hoteles.

3.16. POLÍTICAS 3.16.1. Políticas Generales  Todos los clientes deben registrarse en recepción.  El servicio de restaurant-cafetería, lavandería tiene un costo adicional.  No se admiten mascotas.  No se permite fumar en las habitaciones, el hecho causa deterioro de las mismas y se cobrara un 40% del total de la tarifa como costo de limpieza adicional en cada incidencia. a excepción de la zona exterior.  Se prohíbe tocar instrumentos musicales, radios a alto volumen o fiestas ruidosas.  No se permite cocinar en las habitaciones.

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 Cualquier daño causado por huéspedes al hotel, será cancelado por ellos mismo.  El hotel se reserva el derecho de admisión de visitas acompañantes ocasionales a las instalaciones del hotel, en ningún caso se permitirá el acceso de las mismas a las habitaciones. Es una medida de seguridad tanto para el cliente como para el hotel.  Está prohibido el uso o consumo de drogas alucinógenas en las instalaciones del hotel, de conocerse el uso de estas, el hecho será notificado a las autoridades pertinentes.  El hotel pide a sus clientes no sentarse en las mesas de noche de las habitaciones, esto para evitar lesiones personales y daños en la habitación.  El hotel se reserva el derecho de admisión.  Check in 5H00 pm y check out 12H00 pm.

3.16.2. Políticas de reservación.  Para garantizar su reserva, el cliente debe pagar el cincuenta por ciento (50%) del valor total de la estadía.  Para cancelar una reserva se debe informar antes de 48 horas a la fecha de la reserva, se devolverá el cincuenta por ciento (50%) del valor pagado. De lo contrario no será devuelto el dinero. No se devolverá el dinero de la reserva, si esta se realizó aplicando algún descuento especial o para reservas realizadas en temporada alta.

3.16.3. Políticas de reclutamiento y selección. El objetivo es definir políticas de reclutamiento que sirva como dirección a la hora de llenar una vacante:  Cumplir con el proceso de reclutamiento y selección.  Se basará en el manual de puestos para contratar al candidato idóneo.  Se dará prioridad a candidatos que residan en la zona.  Se capacitará a la persona contratada para el desempeño de sus funciones.

3.16.4. Políticas de evaluación del desempeño. Se busca definir los métodos que servirán para la evaluación del desempeño laboral de todas las personas:  Se realizaran periódicamente para llevar un mejor control de las labores que se desempeñan en los hoteles.

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 Tendrá por objeto la retroalimentación, el aprendizaje y corrección de fallas.  Todo empleado estará sujeto a las evaluaciones periódicas de su desempeño.  Las personas de reciente ingreso a la organización serán evaluadas por sus jefes inmediatos durante el período de prueba.

3.16.5. Políticas de remuneración. Adecuar las remuneraciones de los empleados de los hoteles:  El hotel concederá anticipos hasta el 30% del salario básico.  Se otorgará préstamos previos al estudio por parte de gerencia.  El pago de las remuneraciones a los empleados se efectuará el 15 y el 30 de cada mes.  El sueldo de cada empleado debe corresponder a las funciones y al cargo que desempeña de acuerdo a la tabla salarial vigente en el país y de conformidad con el presupuesto del hotel.

3.16.6. Políticas de seguridad e higiene. Crear normas para la prevención de accidentes de trabajo y enfermedades:  Es responsabilidad de cada área velar por una excelente limpieza y orden de la infraestructura.  Mantener con seguridades los productos de aseo que puedan tener químicos tóxicos.  Usar mascarilla y guantes cuando se utilicen los productos de desinfección.  Poner aviso de peligro en las áreas donde se está realizando la limpieza, a fin de evitar accidentes tanto de los huéspedes como del personal.  Todos los empleados están en la obligación de atender las medidas de higiene y seguridad establecidas a nivel general.

 Las llaves de las habitaciones deben ser entregadas en la recepción del hotel, la perdida de una llave implica el remplazo de la cerradura para seguridad de los huéspedes. En caso de pérdida por parte del visitante se cobrara el total de una noche de alojamiento. Adicional a esto, si la llave no se encuentra en la recepción, la habitación se entiende que está ocupada y no se le realizará la limpieza de la misma.

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3.16.7. Políticas contables  La reposición de los enseres de las empresas se lo debe realizar cada dos años pero la contabilización del gasto se hará la distribuir en cada año.  La renovación de los enseres y menaje de las habitaciones debe realizarse cada año debido a que su desgaste es significativo.  A partir del año 2012 se decide dividir los servicios básicos y otros gastos y enviar el 80% al costo y 20% al gasto.  El 100% rubro de reposiciones se enviará al costo del servicio.  Las depreciaciones forman parte del costo del servicio por lo que se realiza esa reclasificación en el estado de resultados.  A partir de la aplicación de las NIIFs, las depreciaciones que son muy significativas no se acogen a lo que determina la ley, por lo que:  Los edificios se depreciara a 40 años.  Las instalaciones se depreciara a 10 años.  La depreciación de los equipos de computación se realizará a 3 años.  Los muebles y enseres se depreciaran a 5 años.  Los equipos y maquinarias se depreciará a 5 años.

3.16.8. Políticas para un buen servicio a los clientes Para poder satisfacer las necesidades de los huéspedes de manera eficiente y efectiva deberán implementar políticas para un buen servicio al cliente con las cuales se buscará que el usuario además de sentirse satisfecho por la calidad del servicio que recibe, nos ayude como medio de publicidad, conocido también como la PUBLICIDAD DE BOCA EN BOCA, lo que permitirá a los hoteles incrementar sus ventas y darse a conocer tanto a nivel local como nacional.

Dentro de las políticas que sugerimos a la gerencia están las siguientes: a) Conozca al cliente: Los hoteles deben existir para satisfacer las necesidades de sus clientes y nosotros podemos hacerlo solamente si se conocen cuáles son.  Se debe averiguar qué es lo que los clientes desean. Nunca se debe olvidar que son los huéspedes quienes pagan sus salarios. b) Escuche con atención:

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 Se debe invertir el tiempo para identificar las necesidades de los clientes, haciendo preguntas y concentrándose en sus respuestas. Se debe tomar total atención especialmente en sus palabras, su tono de voz, su lenguaje corporal.  Prestar atención a como se siente los clientes. c) Identifique las necesidades y anticípelas:  Cuanto más conozca a los clientes podrá anticiparse a sus necesidades

d) Haga que los clientes se sientan importantes y queridos:  Tratar a los huéspedes con cordialidad, llamarlos por su nombre. Busque motivos para hacerle elogios pero siempre con naturalidad.  La sinceridad crea buenas relaciones y construye confianza. Los clientes fácilmente se dan cuenta si tienen un trato personalizado.  No se debe dejar pasar la oportunidad de agradecerles por su preferencia y recordarles que son clientes importantes para el hotel. e) Atender satisfactoriamente a los clientes:  Atender con eficiencia y brevedad a los huéspedes para que no se sientan impacientes ni molestos. f) Busque siempre formas de atender a sus clientes:  Siempre que soliciten algo (dentro de lo razonable) diga que usted si los puede ayudar.

g) Aprenda a pedir disculpas:  Cuando algo sale mal pida disculpas; es fácil de hacerlo y esto agrada a los clientes. Enfrentar los problemas de inmediato y dar solución de la mejor manera.  Valore las quejas de los huéspedes. A pesar de que no les guste, el cliente

nos está dando una oportunidad para mejorar nuestras

falencias en el servicio.

h) De a los clientes más de lo que esperan:  Pensar en la forma de sobresalir frente a los competidores. Considere

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¿Qué puede darle al cliente que no pueda conseguir en otra parte? i)

Pida a los clientes su opinión de manera regular:  Solicite sugerencias sobre aquellas cosas en las que podrían mejorar con respecto a los servicios.  Escuche lo que dicen.  Facilite un método que invite a la crítica constructiva, los comentarios y sugerencias (Buzón de sugerencias).

Trate bien a los colaboradores:  Los empleados son muy importantes dentro del hotel ya que se convierten en los clientes internos y ellos necesitan un buen ambiente de trabajo con buen trato, amabilidad, cortesía, etc.  Se debe tratar con respeto y hacerles saber lo importantes que son para el hotel.

3.16.9. Secretos de un buen servicio para los clientes a) Profesionalismo: El nivel de conocimientos del empleado y su capacidad de inspirar confianza y seguridad.

b) Empatía: El nivel de interés y atención personal que ofrecen los colaboradores hacia los clientes. c) Respuesta: La disposición de brindar un servicio rápidamente, sin hacerles esperar.

3.16.10. Diseño de un modelo administrativo 3.16.10.1. Objetivos  Llegar a tener una empresa con una organización definida y consolidada en una sola sociedad o compañía.  Incorporar una unidad de contabilidad y secretaría permanente, a fin de que se lleve un registro contable diario de ingresos y egresos; así como

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del manejo de correspondencia y archivos de la vida institucional de los dos hoteles.  Incorporar un supervisor a tiempo completo, para que sea el nexo entre la gerencia y las unidades operativas de cada uno de los dos hoteles.

3.16.10.2. Propuesta de estructura del modelo administrativo ORGANIGRAMA FUNCIONAL Diagrama Nº 6

Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.16.11. Diseño de sistema para control de suministros  Realizar un presupuesto de compras en forma trimestral, el supervisor debe evaluar la demanda de los productos durante los cuatro trimestres

últimos

analizar la rotación de los mismos para determinar

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prioridades en la adquisición, a fin de disponer los materiales en forma oportuna. El supervisor será el encargado del manejo y custodia de los materiales.  Mantener una base de proveedores seleccionados de acuerdo a las necesidades de los materiales y clasificarlos por beneficios en términos de precios de venta, descuentos, transporte, seguro, financiamiento, etc.  Solicitar cotizaciones de los requerimientos de suministros.  Negociar con los proveedores descuentos adicionales por volumen de compra y plazo de pago.  Llevar controles de existencias a través de kardex.  Los ingresos de los materiales se registrarán con la factura de compra.  La entrega de materiales se realizará mediante la preparación del documento egreso de bodega.  Se realizará un cruce entre el kardex y la constatación física en bodega de los insumos existentes al final de cada mes y así evitar pérdidas que perjudiquen a la empresa.  Si hay faltantes se procederá al descuento respectivo.

3.16.12. Propuesta para los procesos Después de haber realizado el pertinente estudio y análisis de las situaciones actuales por las cuales atraviesan los hoteles Imperial y Torre Azul y de sugerir los cambios respectivos a los propietarios de las empresas, se ha elaborado los nuevos procesos de las actividades, los cuales se detallan a continuación:

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Diagrama Nº 7

PROCESO: INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL HUESPED AL HOTEL (CLIENTE NUEVO) PARTIDA

AREA DE RECEPCION

HABITACIONES SI ACEPTA

INICIO

IR A RECEPCION

PREGUTA: ¿TIENE HABITACIONES?

RECEPCIONISTA: OFRECER SERVICIOS

LLENAR FICHA INGRESO DEL CLIENTE

SI INGRESAR EN LA BASE DE DATOS

NO ACEPTA

ENTREGAR LLAVES Y OTROS DE LA HABITACION FIN LLAMAR AL CAMARERO PARA QUE ACOMPAÑE AL CLIENTE A LA HABITACION

FIN

DEVOLVER LAS LLAVES Y OTROS

CANCELAR

IR A LA HABITACION

TERMINAR DE USAR LA HABITACION

REGRESAR A RECEPCION

LLENAR HOJA DE SUGERENCIAS Y COLOCAR EN BUZON

RECEPCIONISTA ENTREGAR TARJETA DE PRESENTACION AL CLIENTE

FIN

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso inicia en el área de recepción, ya que el cliente pregunta al recepcionista si tiene habitaciones disponibles, si no tiene el cliente se va del hotel, y si tiene el recepcionista ofrece los servicios que ofrece el hotel, si no acepta no pasa nada, pero si acepta el recepcionista se encarga de llenar la ficha de ingreso del cliente e ingresa en la base de datos, entrega las llaves y otros al huésped, le llama al camarero para que lo acompañe al cliente hasta la habitación, lo deja instalado, cuando termina de usar la habitación el huésped

acude nuevamente a la recepción, devuelve las llaves y otros,

cancela el valor de la habitación, llena la hoja de sugerencias y coloca en el buzón y finalmente el recepcionista entrega una tarjeta de presentación al cliente.

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Diagrama Nº 8

PROCESO INGRESO - REGISTRO - SALIDA DEL HUESPED AL HOTEL (CLIENTE ANTIGUO) PARTIDA INICIO

AREA DE RECEPCION IR A RECEPCION

PREGUTAR: ¿TIENE HABITACIONES?

RECEPCIONISTA REVISAR EN LA BASE DATOS PARA LLENAR FICHA

HABITACIONES LLENAR FICHA INGRESO DEL CLIENTE

ENTREGAR LLAVES Y OTROS DE LA HABITACION

NO LLAMAR AL CAMARERO PARA QUE ACOMPAÑE AL CLIENTE A LA HABITACION

IR A LA HABITACION

FIN TERMINAR DE USAR LA HABITACION DEVOLVER LAS LLAVES Y OTROS

CANCELAR

REGRESAR A RECEPCION

LLENAR HOJA DE SUGERENCIAS Y COLOCAR EN BUZON

RECEPCIONISTA ENTREGAR TARJETA DE PRESENTACION AL CLIENTE

FIN

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso de ingreso – registro – salida del huésped al hotel inicia en el área de recepción ya que el cliente pregunta al recepcionista si tiene habitaciones disponibles, si no tiene no pasa nada y el huésped se retira del hotel, y si tiene habitaciones disponibles el recepcionista revisa en la base de datos para llenar la ficha, llena la ficha de ingreso del cliente, entrega las llaves y otros de la habitación, llama al camarero para que le acompañe al huésped hasta la habitación, acuden a la habitación, cuando termina de utilizar la habitación el cliente regresa al área de recepción para devolver las llaves y otros, cancela y llena la hoja de sugerencias y deposita en el buzón y finalmente el recepcionista entrega la tarjeta de presentación al cliente.

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Diagrama Nº 9

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Este proceso inicia en el área de recepción por lo que el recepcionista llama al camarero, entrega las llaves de la habitación a ser aseada, acude a bodega donde la persona encargada de esta área llena el egreso entregando insumos y menajes de habitación, luego el camarero va a la habitación, realiza la respectiva limpieza dejando todo listo para ser usado, y finalmente acude nuevamente a recepción a devolver las llaves de las habitación aseada.

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Diagrama Nº 10

PROCESO: LIMPIEZA DEL MENAJE DE CAMA CUARTO DE LAVADO

PARTIDA

INICIO

CAMARERO LLEVAR EL MENAJE DE LA HABITACION SUCIO AL CUARTO DE LAVADO

¿TIENE PRODUCTOS DE LIMPIEZA PARA HACER SU TRABAJO?

LAVANDERO RECIBIR LOS MENAJES DE LA HABITACION SUCIOS

BODEGA NO

ACERCARSE DONDE EL ENCARGADO DE BODEGA

LLENAR EGRESO BODEGA P/ENTREGA INSUMOS DE LIMPIEZA

PROCEDER A LAVAR Y SECAR MENAJES DE LA HABITACION RECIBIR EL MENAJE LIMPIO ENTREGAR EL MENAJE LIMPIO A BODEGA

FIN

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El proceso de limpieza del menaje de habitación inicia en el cuarto de lavado ya que el camarero es la persona encargada de llevar el menaje de la habitación donde el lavandero,

quien recibe los menajes de la habitación

sucios y también es quien debe tener en cuenta si tiene los productos de limpieza necesarios para realizar el proceso de lavado, si tiene procede a lavar y secar los menajes de la habitación y luego entrega al área de bodega el menaje limpio para que pueda ser utilizado nuevamente; y si no cuenta con los insumos necesarios para realizar el proceso de lavado acude al área de bodega donde solicita los productos de limpieza necesarios para el lavado del menaje de cama.

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Diagrama Nº 11

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para mayor control de los suministros de bodega, va haber un encargado de llevar el control de esta existencia, el proceso inicia en la bodega el delegado debe verificar que productos tiene y cuales le hace falta, deberá realizar un control físico de los inventarios con la verificación en los kardex, luego de constatar que insumos necesita realiza las respectivas llamadas a los proveedores, pide las cotizaciones que sean necesarias, negocia las condiciones de compra y pago, cuando llegue la mercadería verifica la factura con los precios y descuentos acordados, registrar el ingreso de los productos en los kardex y acomodarlos en los respectivos estantes de la bodega.

138

3.17. ESTRATEGIAS DE MERCADO Se estima un crecimiento del 5% cada año a partir del 2013 para alcanzar el 100% de la capacidad instalada de los hoteles, actualmente se encuentra utilizado el 75% de la capacidad instalada; para lo cual se han diseñado las siguientes estrategias.

3.17.1. Diseño de imagen corporativa Es un elemento definitivo de diferenciación y posicionamiento, es la manera por la cual trasmite, quién es, qué es, qué hace y cómo lo hace; el diseño coordinado de los diferentes agentes de comunicación, hará que la imagen corporativa sea correctamente transmitida al auditorio deseado y de esta manera posicionarse en el mercado hotelero. 3.17.1.1. Objetivos  Dar una identidad a los hoteles para que sea reconocida por los clientes.  Posesionarse en el mercado hotelero.  Mantener los clientes.

3.17.1.2. Estructura del diseño de la imagen corporativa  Logotipos

Diseño Nº 1

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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Diseño Nº 2

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.17.1.3. Elaboración de políticas para mantener la imagen corporativa

Se ha elegido como símbolo de esta marca un elemento gráfico que recuerda la silueta de lo que representa el HOTEL (tanto en el color, como en la adopción de la forma). El resto de la marca se completa con el nombre de la EMPRESA “Hotel Imperial” y “Hotel Torre Azul”.  Colores corporativos(Matices)

AZUL

AGUAMARINA

GRIS

VINO

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AMARILLO

 Especificaciones de la marca

Fuente: Basados en los diseños Nº 1 y 2 de los Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Aquí se muestra las versiones autorizadas de la marca: El original a dos tintas y el negativo de éste a una sola tinta.

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 Uniformes

Diseño Nº 3

Fuente: Basado en bosquejos de uniformes Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Diseño de documentos Como ejemplo a continuación se presentan algunos documentos de utilización continua, en dónde se destaca la imagen corporativa.

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KARDEX Diseño Nº 4

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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EGRESO DE BODEGA

Diseño Nº 5

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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DiseĂąo NÂş 6

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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FICHA DEL CLIENTE Diseño Nº 7

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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DiseĂąo NÂş 8

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

147

INSTRUCTIVO DE HABITACION Diseño Nº 9

Fuente: Hotel Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

148

FACTURAS Diseño Nº 10

Fuente: Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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DiseĂąo NÂş 11

Fuente: Hotel Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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3.18. ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIÓN Se deben realizar cambios internos:

En relación al cliente interno:  Crear políticas de atención al cliente.  Establecer un buen trato a los empleados.  Realizar cursos de capacitación constantes.  Pago justo y puntual de sus salarios.  Convenios estratégicos con empresas

de capacitación a cambio de

hospedaje.  Buscar la participación y el consenso de todo el equipo humano, de esta manera alcanzar que cada integrante de la empresa actué, respire y viva de una manera coherente y armoniosa en los hoteles Imperial y Torre Azul.  Brindar un sitio amable para el cliente donde encuentre lo que desea, y pueda satisfacer sus necesidades de alojamiento.

3.19. ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO

Con el objetivo de tener mayores ingresos, los hoteles Imperial y Torre Azul, han visto la necesidad de crear un fondo para mejoras en la infraestructura interna, incrementando un área para

bar/karaoke y remodelando el espacio de la

cafetería, el costo de las remodelaciones están cuantificadas más adelante.

Para llegar a este objetivo hemos creado las siguientes estrategias: Incrementar ventas  Estrategias de mercadotecnia.  Espacios publicitarios a través de anuncios en la prensa (periódicoradio), hojas volantes, tarjetas de presentación, nuevo letrero.

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Tabla Nº 13

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.20. ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN  La creación de un buzón de sugerencias localizado en el área de recepción de los hoteles Imperia y Torre Azul.

Este buzón servirá para recolectar todas las ideas, reclamos y sugerencias de los clientes del hotel, las mismas que serán analizadas, corregidas, etc. de esta manera la empresa podrá mantener sus políticas de servicio de calidad. Este buzón será revisado periódicamente para implementar las correcciones necesarias y dotar de las soluciones pertinentes

3.21. ESTRATEGIAS PARA INCREMENTAR CLIENTES Los administradores de los hoteles deben poner en práctica las siguientes estrategias para retener e incrementar su clientela:  Conseguir la lealtad de los clientes, mediante la atención de un servicio de calidad.  Estrategia de comunicación

3.22.

ESTRATEGIAS DE RECURSOS HUMANOS

3.22.1. Manual de puestos El manual de puestos contiene responsabilidades y obligaciones específicas de

152

los diferentes puestos que integran la estructura organizacional, a través de las funciones rutinarias de trabajo para cada uno de ellos.

Se ha procedido a realizar un manual de puestos para los hoteles Imperial y Torre Azul.

3.22.2. Objetivo del manual El manual de puestos posee varios objetivos entre ellos tenemos:  Todos los empleados del hotel cuenten con un manual de puestos como instrumento técnico orientado a establecer las funciones de cada uno de acuerdo al trabajo que desempeña.  Determinar las actividades que se deben realizar dentro de la empresa para la consecución de los objetivos

y a su vez detectar cuales se

requieren implementar, modificar o desechar.  Definir la estructura organizacional de acuerdo a los puestos existentes a fin de mejorar la productividad.  Validar de acuerdo a las actividades realizadas por el personal si el puesto justifica su existencia dentro de la estructura organizacional, si está correctamente definido en cuanto a cargas de trabajo (número de plazas), especialización y responsabilidad.  Tener una guía para la inducción de nuevo personal al puesto en cuanto a las obligaciones y actividades a realizar, así como permitir que se pueda evaluar la productividad y efectividad del empleado en su lugar de trabajo.  Poder definir el perfil de personal que se requiere para el desarrollo de las actividades del cargo y facilitar la búsqueda de candidatos internos y/o externos para ocupar el puesto (reclutamiento y selección de personal).

3.22.3. Elaboración del manual de puestos Se ha diferenciado los diferentes puestos que se desempeñan en los hoteles Imperial y Torre Azul y se las asignado sus respectivas funciones, y a su vez se elaborado los requisitos que debe cumplir la persona a ser contratada para ese cargo.

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3.22.3.1. Gerente General Diseño Nº 12

JEFE INMEDIATO SUPERVISA DELEGACIONES

ANALISIS DE FUNCIONES AREA: Administrativa CARGO: Gerente General Ninguno Supervisor y secretaria/recepcionista. En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, no podrá ser reemplazado por nadie. DESCRIPCION

Representar legalmente a la empresa y administrar los recursos para cumplir los planes y programas fijar políticas administrativas y operativas, con el fin de alcanzar los objetivos empresariales. FUNCIONES 1. Planificar estrategias de crecimiento y posicionamiento en el mercado. 2. Promover el desarrollo de nuevos servicios, procesos y políticas de comercialización. 3. Revisar y analizar los estados financieros. 4. Realizar reuniones con su equipo de trabajo para analizar las toma de decisiones. 5. Manejar estrategias de promoción y publicidad. 6. Promover estrategias y políticas para el logro de objetivos. 7. Orientar y supervisar el cumplimiento de presupuestos, objetivos y metas comerciales. 8. Mantener constantemente comunicación con las personas que están a su mando e implementar nuevas alternativas para la empresa. 9. Investigar a la competencia. 10. Mantener la imagen de la empresa. REQUISITOS Profesional o estudios superiores en administración y TITULO carreras afines. EDAD Entre 28 a 40 años. EXPERIENCIA Mínimo dos años en actividades similares ESTADO CIVIL Indistinto SEXO Indistinto RESIDENCIA Santo Domingo APTITUD Capacidad de negociación y liderazgo ACTITUD Buenas relaciones interpersonales. CARACTERISTICAS REQUERIDAS  Ser persona con principios y ética que no revele la información de la empresa.  Ser emprendedor con carácter y capacidad para tomar decisiones.  Tener conocimientos, actitudes y aptitudes de un buen empresario.  Proyectar un liderazgo dinámico. RECLUTAMIENTO  Selección por aptitud, capacidad y experiencia. Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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3.22.3.2. Contador Diseño Nº 13

JEFE INMEDIATO SUPERVISA DELEGACIONES

ANALISIS DE FUNCIONES AREA: Asesor Contable Externo CARGO: Contador Gerente General No tiene personas a su cargo porque es externo. No delega funciones a nadie, ya que es externo. DESCRIPCION

Es el profesional encargado de registrar en forma sistematizada las transacciones contables, para la elaboración y presentación de los estados financieros, que sirve para evaluar e interpretar el movimiento económico y financiero. FUNCIONES 1. Presentar balances, estados financieros en forma mensual previo un análisis de las cuentas al gerente general. 2. Mantener al día las obligaciones patronales (elaboración contratos, afiliaciones, actas de finiquito) 3. Realizar reuniones con su equipo de trabajo para analizar las toma de decisiones. 4. Realizar la constatación física de los inventarios. 5. Manejar el archivo administrativo y contable. 6. Proveer asesoría e información oportuna y confiable 7. Realizar presupuestos y flujos de caja 8. Responsable de la supervisión y buen manejo del departamento contable 9. Y cualquier otra actividad que sea solicitada por el Gerente. REQUISITOS TITULO Contador Público Autorizado. EDAD 25 años en adelante EXPERIENCIA Mínimo dos años ESTADO CIVIL Indistinto SEXO Indistinto RESIDENCIA Santo Domingo Conocimientos actualizados en tributación, relaciones APTITUD laborales, NIIFs. Responsable, disciplinado, criterio definido, trabajo en ACTITUD equipo. CARACTERISTICAS REQUERIDAS  Ser persona con principios y ética que no revele la información de la empresa. RECLUTAMIENTO  Se encargará una empresa la selección.  Selección mediante concurso de merecimientos. Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

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3.22.3.3. Supervisor Diseño Nº 14

ANALISIS DE FUNCIONES AREA: Administrativa CARGO: Supervisor JEFE INMEDIATO Gerente General SUPERVISA Recepcionista/Secretaria, camareros y lavandero. En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o DELEGACIONES por viaje, será reemplazado por la persona que designe el gerente general. DESCRIPCION Supervisar todas las actividades que desarrolle el personal en los hoteles. FUNCIONES 1. Establecer los horarios de trabajo del personal operativo. 2. Supervisar al personal en sus labores diarias. 3. Reclutar al personal necesario para realizar las distintas actividades del hotel. 4. Planificar las actividades de limpieza, mantenimiento y seguridad del hotel. 5. Resolver cualquier inquietud de los clientes. 6. Mantener permanente coordinación con la contadora, a quien reportará un informe del personal a su cargo, para efectos de la nómina. 7. Coordinar con gerencia para realizar capacitaciones al personal. 8. Mantener comunicación directa con gerencia. 9. Se encarga de la custodia de los suministros y materiales. 10. Registra los ingresos y egresos de bodega en kardex y mantiene actualizados los saldos. 11. Recepta los pedidos de suministros, verifica la necesidad y entrega, se ser necesario solicita la adquisición. 12. Realizar la constatación física del inventario de los suministros conjuntamente con el contador cada fin de mes. REQUISITOS TITULO Estudios superiores administración hotelera o afines. EDAD 25 años en adelante EXPERIENCIA Mínimo un año ESTADO CIVIL Indistinto SEXO Indistinto RESIDENCIA Santo Domingo APTITUD Conocimientos actualizados en manejo al personal. Responsable, disciplinado, criterio defino, trabajo en ACTITUD equipo. CARACTERISTICAS REQUERIDAS  Ser una persona con principios y ética.  Ser proactiva.  Ser emprendedora con carácter y capacidad para tomar decisiones. RECLUTAMIENTO  Selección mediante concurso de ofertas por aptitud, capacidad y experiencia. Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

156

3.22.3.4. Recepcionista/secretaria Diseño Nº 15

ANALISIS DE FUNCIONES AREA: Administrativa CARGO: Recepcionista/secretaria JEFE INMEDIATO Supervisor SUPERVISA Lavandero y Camarero En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por DELEGACIONES viaje, será remplazado por la persona que designe el supervisor. DESCRIPCION La recepcionista/secretaria es la imagen del hotel y es la encargada de brindar la atención a los clientes. FUNCIONES 1. Recibir a los clientes que requieran los servicios de hospedaje. 2. Mantener un sistema de información general del hotel, su clientela, el control de entradas, salidas, habitaciones libres, ocupadas, reservas, previsiones etc. 3. Planificar, organizar, ejecutar y controlar el registro de las operaciones diarias de la empresa desde la elaboración de comprobantes, registro y archivo de las transacciones diarias. 4. Manejará la base de datos del hotel, imprimir listados y proporcionar información actualizada a diario o bajo requerimiento a sus superiores. 5. Resolver problemas menores de los clientes y/o informar al supervisor para que intervenga. 6. Emitir facturas a los clientes por los servicios de hospedaje, cafetería y otros servicios como de lavandería que sean solicitados por el cliente. 7.

Realizar cierres de caja, entrega de los valores a quien disponga el gerente con su respectivo informe para que se realice el respectivo depósito.

8. 9.

Entregará la documentación respectiva al Contador. Ser custodia de la caja chica, será responsable de la justificación de los gastos que se generen en este ítem REQUISITOS TITULO Estudios en administración hotelera o afines. EDAD 24 años en adelante EXPERIENCIA Mínimo un año ESTADO CIVIL Indistinto SEXO Indistinto RESIDENCIA Santo Domingo APTITUD Tener conocimientos en Microsoft office. ACTITUD Ser responsable, honrado, con principios y ética. CARACTERISTICAS REQUERIDAS  Ser amable, cortés. RECLUTAMIENTO  Selección por aptitud, capacidad y experiencia. Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

157

3.22.3.5. Camarero Diseño Nº 16

JEFE INMEDIATO SUPERVISA DELEGACIONES

ANALISIS DE FUNCIONES AREA: Atención al cliente CARGO: Camarero Supervisor No tiene personas a su cargo. En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por viaje, será reemplazado por la persona que designe el supervisor. DESCRIPCION

Responsable de la limpieza del hotel, como de sus habitaciones, pasillos, oficinas, garaje y aéreas comunes. FUNCIONES 1. Mantener en perfecto estado de limpieza y orden las habitaciones del hotel. 2. Atender a los clientes en coordinación con la recepción. 3. Informar de las novedades a recepción, cuando existieren a la entrega de las habitaciones por parte de los clientes. 4. Informar al supervisor de los daños que se presenten en las instalaciones de las habitaciones para que se proceda a la reparación o labores de mantenimiento. REQUISITOS TITULO Bachiller EDAD 19 años en adelante EXPERIENCIA Mínimo un año ESTADO CIVIL Indistinto SEXO Indistinto RESIDENCIA Santo Domingo APTITUD Tener conocimiento en atención al cliente Responsable, disciplinado, criterio defino, trabajo en ACTITUD equipo. CARACTERISTICAS REQUERIDAS  Debe ser una persona amable, cortes. RECLUTAMIENTO  Selección por aptitud, capacidad y experiencia. Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

158

3.22.3.6. Lavandero Diseño Nº 17

ANALISIS DE FUNCIONES AREA: Atención al cliente CARGO: Lavandero JEFE INMEDIATO Supervisor SUPERVISA No tiene personas a su cargo. En caso de ausencia por vacaciones, enfermedad o por DELEGACIONES viaje, será reemplazado por la persona que designe el supervisor. DESCRIPCION Mantener limpio el menaje de las habitaciones. FUNCIONES 1. Operar las máquinas de lavandería para el aseo del menaje de cama. 2. Reportar al supervisor el deterioro del menaje de cama y toallas, para su reposición. 3. Reportar cualquier inconveniente con la maquinaria, ya sea para darle su respectivo mantenimiento o reparación. REQUISITOS TITULO Bachiller EDAD 19 años en adelante EXPERIENCIA Mínimo un año ESTADO CIVIL Indistinto SEXO Indistinto RESIDENCIA Santo Domingo APTITUD Conocimientos en manejo de menaje de hoteles Responsable, disciplinado, criterio defino, ACTITUD trabajo en equipo. CARACTERISTICAS REQUERIDAS  Ser una persona proactiva RECLUTAMIENTO  Aspirante recomendado por terceras personas. Fuente: Hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

159

3.23. PROYECCIÓN FINANCIERA PROPUESTA La organización administrativa de los hoteles y las propuestas de mejora implican inversión y costos adicionales, cambios que se reflejarán en la situación económica y financiera, los mismos que se incluyen en la proyección del año 2013 y de los cinco años siguientes que se presentarán en los Estados Financieros, a continuación:

3.23.1. INGRESOS

3.23.1.1. INGRESOS HISTÓRICOS

El hotel Imperial ha mantenido el precio fijo con respecto al servicio de hospedaje en los años 2008 - 2009 - 2010 realizando un incremento para el año 2011, con respecto al servicio de cafetería en los años 2008 y 2009 el precio se ha mantenido constante, para el año 2010 el precio del servicio de cafetería se

incrementó en el 33,33% y para al año 2011 en el 25% con

respecto al año anterior. Tabla Nº 14 HOTEL IMPERIAL INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

AÑOS …RUBROS Servicio de Hospedaje Servicios Cafetería (Nº desayunos) Total ($)

2008

2009

2010

55,772.00 69,722.00 83,658.00 120.00

150.00

2011 116,620.00

240.00

700.00

55,892.00 69,872.00 83,898.00

117,320.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En el hotel Torre Azul, los precios de las habitaciones se han permanecido constantes para los años 2008 y 2009 y para el año 2010 se ha realizado un incremento manteniendo el precio fijo hasta el año 2011. Con respecto al servicio de cafetería, el precio en los años 2008 y 2009 es el mismo, habiendo un incremento para los años 2010 del 33,33% y para el año 2011 del 25%.

160

Tabla Nº 15 HOTEL TORRE AZUL INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

AÑOS …RUBROS Servicio de Hospedaje Servicios Cafetería (Nº desayunos) Total ($)

2008

2009

2010

59,276.00 74,101.00 98,769.00 45.00

90.00

2011 123,477.00

200.00

437.50

59,321.00 74,191.00 98,969.00

123,914.50

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El hotel Imperial y el hotel Torre Azul han venido trabajando con una capacidad instalada del 40% en el año 2008, incrementándose un 10% para los años siguientes, es decir para el año 2009 trabajo al 50%, en el año 2011 trabajo a un 60% y para el año 2011 subió su capacidad utilizada al 75%, Anexo Nº 9.

3.23.1.2. INGRESOS PROYECTADOS

Para los ingresos provenientes de la actividad propia del negocio se ha tomado como base para el año 2012 los precios actuales de cada hotel, y se ha realizado un incremento de acuerdo a la tasa inflacionaria registrada al 30 de junio de 2012 del 5%, se considera también un incremento en las tarifas cada dos años a fin de estar de acuerdo a la competencia, adoptando precios redondeados ya que no podemos cobrar a los clientes con centavos.

Para el año 2012 se mantiene la capacidad utilizada del 2011 que es del 75% y a partir del año 2013 se irá incrementando el 5% a la capacidad del año anterior hasta llegar a alcanzar el 91% en el año 2016.

Los ingresos de cafería se han tomado de los registros que lleva cada uno de los hoteles, se ha realizado el incremento estimado para los años proyectados. Y por las sugerencias obtenidas de las encuestas de los clientes se implementará el servicio de lavandería y bar-karaoke, ver Anexo Nº 9.

161

Tabla Nº 16 HOTEL IMPERIAL INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

AÑOS RUBROS

2012

2013

2014

2015

Servicio de Hospedaje Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) Servicio de BarKaraoke

163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00

Total ($)

2016 228,267.00

735.00

772.50

891.00

935.00

1,071.00

50.00

75.00

87.50

120.00

900.00

945.00

992.25

164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50

230,450.25

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. del Hotel Imperial Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 17 HOTEL TORRE AZUL INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

AÑOS RUBROS Servicio de Hospedaje Servicios Cafetería (Nº desayunos)

2012

2014

2015

182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00

2016 251,913.00

460.00

472.50

544.50

572.00

654.00

50.00

75.00

87.50

120.00

900.00

945.00

992.25

183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50

253,679.25

Servicio de Lavandería (Nº prendas)

Servicio de BarKaraoke Total ($)

2013

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3.23.2. COSTOS Y GASTOS 3.23.2.1. SUELDOS Y SALARIOS  Sueldos y salarios históricos El Hotel Imperial y el Hotel Torre Azul en los años 2008 – 2009 – 2010 han venido pagando a sus empleados el sueldo básico, el décimo tercer y décimo cuarto sueldos y no estaban afiliados al I.E.S.S., a partir del 2011 afilian a los empleados al I.E.S.S. y comienzan a cumplir con todos los beneficios sociales, ver Anexo Nº 10.

162

Tabla Nº 18 HOTEL IMPERIAL SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

AÑOS RUBROS Sueldo Anual Aporte Patronal IECE - SECAP 14to. Sueldo 13er. Sueldo Vacaciones Fondos Reserva Total ($)

2008

2009

2010

2011

12,000.00 13,080.00 20,160.00 -

1,000.00 1,000.00 -

1,090.00 1,090.00 -

22,176.00 2,472.62 221.76 1,848.00 1,848.00 924.00 1,848.00

1,680.00 1,680.00 -

14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 19 HOTEL TORRE AZUL SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011

AÑOS RUBROS Sueldo Anual Aporte Patronal IECE - SECAP 14to. Sueldo 13er. Sueldo Vacaciones Fondos Reserva Total ($)

2008

2009

2010

2011

12,000.00

13,080.00

20,160.00

22,176.00

2,472.62

221.76

1,000.00

1,090.00

1,680.00

1,848.00

1,000.00

1,090.00

1,680.00

1,848.00

924.00

1,848.00

14,000.00 15,260.00 23,520.00 31,338.38

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Sueldos y salarios proyectados

Con base del sueldo básico unificado del año 2012 por un valor de $ 292.00 (doscientos noventa y dos con 00/100 dólares) se ha proyectado para los siguientes años el 5% de la tasa inflacionaria registrada 30 de junio de 2012.

En el año 2012 se crea el puesto de Gerente General con un sueldo de $ 1,200.00 (mil doscientos 00/100 dólares) más beneficios de ley, siendo ocupado este puesto por los propietarios de los hoteles o a su vez pueden contratar a una persona apta para esas funciones. Y a partir del año 2013 se

163

incrementa el puesto de Supervisor, con un sueldo de $ 400.00 (cuatrocientos 00/100 dólares) más beneficios de ley e igual que los demás sueldos cada año se incrementarán en el 5%.

Para el año 2014 se incrementará dos camareros, debido al incremento en la capacidad y a la implementación de la cafetería y bar-karaoke, llegando a ganar cada uno el sueldo básico unificado proyectado para ese año de $ 321.93 (trescientos veinte y uno 93/100 dólares) más beneficios de ley, Anexo Nº 10. Tabla Nº 20

HOTEL IMPERIAL SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

AÑOS RUBROS Sueldo Anual Aporte Patronal IECE - SECAP 14to. Sueldo 13er. Sueldo Vacaciones Fondos Reserva Total ($)

2012

2013

2014

38,928.00 45,674.40 55,684.44 4,340.47 5,092.70 6,208.82 389.28 556.84 456.74 3,004.68 2,092.67 2,519.23 3,772.87 4,586.72 3,144.00

2015

2016

58,468.66

61,392.10

6,519.26

6,845.22

584.69

613.92

3,718.29

3,904.21

4,872.39

5,116.01

1,622.00

1,903.10

1,998.25

2,436.19

2,558.00

2,044.00

3,406.20

3,996.51

4,872.39

5,116.01

52,560.42 62,825.24 76,036.26 81,471.87 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 21

HOTEL TORRE AZUL SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016

AÑOS RUBROS Sueldo Anual Aporte Patronal IECE - SECAP 14to. Sueldo 13er. Sueldo Vacaciones Fondos Reserva Total ($)

2012

2013

2014

38,928.00 45,674.40 55,684.44 4,340.47 5,092.70 6,208.82 389.28 556.84 456.74 3,004.68 2,092.67 2,519.23 3,772.87 4,586.72 3,144.00

2015

2016

58,468.66

61,392.10

6,519.26

6,845.22

584.69

613.92

3,718.29

3,904.21

4,872.39

5,116.01

1,622.00

1,903.10

1,998.25

2,436.19

2,558.00

2,044.00

3,406.20

3,996.51

4,872.39

5,116.01

52,560.42 62,825.24 76,036.26 81,471.87 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

164

3.23.2.2. OTROS GASTOS  Honorarios profesionales Los dos hoteles en el año 2008 y 2009 han venido pagando a un contador externo por la elaboración de declaraciones del S.R.I. y un control básico de la contabilidad $ 120.00 (ciento veinte 00/100 dólares) mensuales, para el 2010 y 2011 los honorarios subieron a $ 200.00 (doscientos 00/100 dólares) mensuales. Tabla Nº 22

HOTEL IMPERIAL HISTÓRICOS

AÑOS

2008

2009

2010

2011

Honorarios Profesionales

1,440.00

2,400.00

Total ($)

1,440.00

2,400.00

RUBRO

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 23

HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS

AÑOS

2008

2009

2010

2011

Honorarios Profesionales

1,440.00

2,400.00

Total ($)

1,440.00

2,400.00

RUBRO

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En el año 2012 el contador externo está cobrando a los hoteles $ 300.00 (trescientos 00/100 dólares) mensuales, por lo tanto a este valor se aplicó el incremento el 5% de la tasa inflacionaria para los años 2013 - 2014 - 2015 2016. Tabla Nº 24

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012

2013

2014

2015

2016

Honorarios Profesionales

3,600.00

3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

Total ($)

3,600.00

3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

165

Tabla Nº 25

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012

2013

2014

2015

2016

Honorarios Profesionales

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

Total ($)

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Mantenimiento de edificios e instalaciones Como toda infraestructura le afecta el clima y el pasar de los años, por lo que se realiza gastos en mantenimiento de las instalaciones de cada hotel. Tabla Nº 26

HOTEL IMPERIAL HISTÓRICOS

AÑOS

2008

2009

2010

2011

Manten. edificios e instalaciones

2,250.00

2,780.00

3,575.00

4,395.00

Total ($)

2,250.00

2,780.00

3,575.00

4,395.00

RUBRO

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 27

HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS

AÑOS RUBRO

2008

2009

2010

2011

Manten. edificios e instalaciones

850.00

1,750.00

1,825.00

2,525.00

Total ($)

850.00

1,750.00

1,825.00

2,525.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Se aplicó el respectivo incremento del 5% de la tasa inflacionaria a partir del 2012 hasta el 2016.

166

Tabla Nº 28

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS

AÑOS

2012

2013

Manten. edificios e instalaciones

4,614.75

4,845.49

5,087.76 5,342.15

5,609.26

Total ($)

4,614.75

4,845.49

5,087.76 5,342.15

5,609.26

RUBRO

2014

2015

2016

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 29

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS

AÑOS

2012

2013

Manten. edificios e instalaciones

2,651.25

2,783.81

2,923.00 3,069.15

3,222.61

Total ($)

2,651.25

2,783.81

2,923.00 3,069.15

3,222.61

RUBRO

2014

2015

2016

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Mantenimiento y reparaciones Los hoteles invierten en el mantenimiento de la sus equipos, maquinaria, muebles y enseres para ofrecer servicios de calidad. Tabla Nº 30

HOTEL IMPERIAL HISTÓRICOS

AÑOS RUBRO

2008

2009

2010

2011

Mantenimiento y reparaciones

1,500.00

1,850.00

2,375.00

2,885.00

Total ($)

1,500.00

1,850.00

2,375.00

2,885.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

167

Tabla Nº 31

HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS

AÑOS

2008

2009

2010

2011

Mantenimiento y reparaciones

1,600.00

1,958.00

1,990.00

3,785.00

Total ($)

1,600.00

1,958.00

1,990.00

3,785.00

RUBRO

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Igual se hizo la proyección de estos gastos en base al año 2011 y realizando el incremento del 5% de la tasa inflacionaria. Tabla Nº 32

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS

AÑOS

2012

2013

2014

2015

2016

Mantenimiento y reparaciones

3,029.25

3,180.71

3,339.75

3,506.74

3,682.07

Total ($)

3,029.25

3,180.71

3,339.75

3,506.74

3,682.07

RUBRO

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 33

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS

AÑOS RUBRO

2012

2013

2014

2015

2016

Mantenimiento y reparaciones

3,974.25

4,172.96 4,381.61

4,600.69

4,830.73

Total ($)

3,974.25

4,172.96 4,381.61

4,600.69

4,830.73

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Servicios básicos Los servicios básicos están representados por: energía eléctrica, agua potable, teléfono, TV-cables, tanquero de agua, ver Anexo Nº 11. A continuación están representados los valores anuales desde el año 2008 al año 2011 de cada hotel:

168

Tabla Nº 34

HOTEL IMPERIAL SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS RUBROS

2012

2013

2014

2015

1,265.40

1,880.04

2,117.40

2,482.44

97.20

108.00

120.00

126.00

Teléfono

291.60

324.00

360.00

378.00

TV Cable

116.64

129.60

144.00

151.20

2,332.80

2,592.00

2,880.00

3,024.00

4,103.64

5,033.64

5,621.40

6,161.64

Energía Eléctrica Agua Potable

Tanquero de agua

Total ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 35

HOTEL TORRE AZUL SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS RUBROS Energía Eléctrica

2012

2013

2014

2015

2,770.20

3,078.00

3,420.00

3,591.00

97.20

108.00

120.00

126.00

631.80

702.00

780.00

819.00

Agua Potable Teléfono TV Cable Tanquero de agua

Total ($)

116.64

129.60

144.00

151.20

1,555.20

1,728.00

1,920.00

2,016.00

5,171.04

5,745.60

6,384.00

6,703.20

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para la proyección de los gastos se tomó como base el año 2011 y se le incremento la tasa inflacionaria del 5%, Anexo Nº 11. A continuación están representados los valores anuales de cada hotel: Tabla Nº 36

HOTEL IMPERIAL SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS RUBROS

2012

2013

2014

2015

2016

3,580.08

3,759.08

3,947.04

4,144.39

4,351.61

Agua Potable

132.30

138.92

145.86

153.15

160.81

Teléfono

396.90

416.75

437.58

459.46

482.43

TV Cable

158.76

166.70

175.03

183.78

192.97

Tanquero de agua

3,175.20

3,333.96

3,500.66

3,675.69

3,859.48

Total ($)

7,443.24

7,815.40

8,206.17

8,616.48

9,047.30

Energía Eléctrica

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

169

Tabla Nº 37

HOTEL TORRE

AZUL

SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS RUBROS

2012

2013

2014

2015

2016

3,770.55

3,959.08

4,157.03

4,364.88

4,583.13

Agua Potable

132.30

138.92

145.86

153.15

160.81

Teléfono

859.95

902.95

948.09

995.50

1,045.27

Energía Eléctrica

TV Cable

158.76

166.70

175.03

183.78

192.97

Tanquero de agua

2,116.80

2,222.64

2,333.77

2,450.46

2,572.98

Total ($)

7,038.36

7,390.28

7,759.79

8,147.78

8,555.17

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Servicios de internet Desde el año 2012 ambos hoteles incrementaron el servicio de WI-FI gratuito en los hoteles con un costo mensual de $ 450.00 (cuatrocientos cincuenta 00/100 dólares), a continuación la proyección: Tabla Nº 38

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS RUBRO Internet

Total ($)

2012

2013

2014

2015

2016

5,400.00

5,670.00

5,953.50

6,251.18

6,563.73

5,400.00

5,670.00

5,953.50

6,251.18

6,563.73

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 39

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS RUBRO Internet

Total ($)

2012

2013

2014

2015

2016

5,400.00

5,670.00

5,953.50

6,251.18

6,563.73

5,400.00

5,670.00

5,953.50

6,251.18

6,563.73

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

170

 Seguros Los hoteles no cuentan con ningún tipo de seguros para salvaguardar sus bienes, por lo que se hizo una investigación con un bróker de seguros para que nos cotice seguros para la maquinaria, el equipo electrónico, contra robos e incendio y líneas de salida. Tabla Nº 40

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS RUBROS Incendio-Líneas de salida

1,755.00

Robo

1,485.00

Rotura maquinaria Equipo Electrónico

Total ($)

2012

2013

2014

2015

2016

1,842.75

1,934.89

2,031.63

2,133.21

1,559.25

1,637.21

1,719.07

1,805.03

448.00

470.40

493.92

518.62

544.55

855.00

897.75

942.64

989.77

1,039.26

4,543.00

4,770.15

5,008.66

5,259.09

5,522.04

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 41

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS RUBROS Incendio-Líneas de salida

2012

2013

2014

2015

2016

1,875.00

1,968.75

2,067.19

2,170.55

2,279.07

Robo

1,695.00

1,779.75

1,868.74

1,962.17

2,060.28

Rotura maquinaria

475.00

498.75

523.69

549.87

577.37

Equipo Electrónico

1,039.00

1,090.95

1,145.50

1,202.77

1,262.91

5,084.00

5,338.20

5,605.11

5,885.37

6,179.63

Total ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Uniformes Para mantener una excelente imagen corporativa se propone a los propietarios proveer de uniformes a sus trabajadores, ya que por el momento no lo poseen, de este modo los clientes pueden tener una nueva perspectiva del hotel donde se está hospedando.

171

Para el gerente, supervisor y recepcionista se les reconocerá por uniformes $ 338,00 (trescientos treinta y ocho 00/100 dólares) para cada uno, con respecto a camareros y lavanderos los uniformes estará en $ 268.00 (doscientos sesenta y ocho 00/100 dólares) para cada uno. Para el año 2014 se incrementará dos camareros más por lo que el gasto de uniformes incrementará en $ 295.47 (doscientos noventa y cinco 47/100 dólares) por cada uno. Tabla Nº 42

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS RUBRO Uniformes

Total ($)

2012

2013

2014

2015

2016

2,692.00

2,826.60

3,558.87

3,736.81

3,923.65

2,692.00

2,826.60

3,558.87

3,736.81

3,923.65

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 43

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS RUBRO Uniformes Total ($)

2012

2013

2014

2015

2016

2,692.00

2,826.60

3,558.87

3,736.81

3,923.65

2,692.00

2,826.60

3,558.87

3,736.81

3,923.65

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Suministros y materiales Los suministros de oficina están representados por lápices, lapiceros, cuadernos, hojas de papel bond, impresión de facturas que no tienen mucho movimiento en el mes en ambos hoteles y de la misma forma se les hizo el respectivo incremento de la tasa inflacionaria del 5% para cada año proyectado.

172

Tabla Nº 44

HOTEL IMPERIAL DESCRIPCIÓN Materiales oficina

Total ($) DESCRIPCIÓN Materiales oficina

Total ($)

2008

2009

2010

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL

ANUAL

6.75

81.00

7.50

90.00

15.00

180.00

6.75

81.00

7.50

90.00

15.00

180.00

2011

2012

2013

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL

ANUAL

15.75

189.00

16.54

198.45

17.36

208.37

15.75

189.00

16.54

198.45

17.36

208.37

2014

2015

2016

MENSUAL ANUAL MENSUAL ANUAL MENSUAL

ANUAL

18.23

218.79

19.14

229.73

20.10

241.22

18.23

218.79

19.14

229.73

20.10

241.22

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 45

HOTEL TORRE AZUL DESCRIPCIÓN

2008 MENSUAL

2009 ANUAL

2010

MENSUAL ANUAL MENSUAL

ANUAL

Materiales oficina

9.00

108.00

10.00

120.00

15.00

180.00

Total ($)

9.00

108.00

10.00

120.00

15.00

180.00

DESCRIPCIÓN

2011 MENSUAL

2012 ANUAL

2013

MENSUAL ANUAL MENSUAL

ANUAL

Materiales oficina

18.00

216.00

18.90

226.80

19.85

238.14

Total ($)

18.00

216.00

18.90

226.80

19.85

238.14

DESCRIPCIÓN

2014 MENSUAL

2015 ANUAL

2016

MENSUAL ANUAL MENSUAL

ANUAL

Materiales oficina

20.84

250.05

21.88

262.55

22.97

275.68

Total ($)

20.84

250.05

21.88

262.55

22.97

275.68

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Publicidad El hotel Imperial desde el año 2008 hasta el año 2010 no ha realizado

173

mucha inversión en lo que es publicidad para la misma empresa, a partir del año 2011 se ha incrementado los gastos en los medios de publicidad. Tabla Nº 46

HOTEL IMPERIAL HISTÓRICOS RUBROS Publicación periódico

2008

2009

2010

2011

150.00

175.00

200.00

250.00

400.00

30.00

50.00

100.00

200.00

Radio

Letrero

205.00

250.00

350.00

750.00

Tarjetas de presentación Volantes

TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El hotel Torre Azul desde que inició sus actividades en el año 2008 ha realizado una inversión significativa para hacer conocer sus servicios de hospedaje, a partir del año 2011 incrementa este gasto en 177,50% en relación al año 2010. Tabla Nº 47

HOTEL TORRE AZUL RUBROS Publicación periódico

HISTÓRICOS 2008 2009

2010

2011

355.00

350.00

400.00

475.00

550.00

50.00

75.00

125.00

250.00

Radio

510.00

Letrero

400.00

475.00

600.00

1,665.00

Tarjetas de presentación Volantes

TOTAL($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

A partir del año 2012 hemos visto la necesidad de incrementar la publicidad de radio y de invertir en un nuevo letrero para ambos hoteles, se ha incrementado con tasa inflacionaria del 5% a partir del 2013 hasta el año 2016.

174

Tabla Nº 48

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS RUBROS

2012

2013

2014

2015

2016

Publicación periódico

250.00

262.50

275.63

289.41

303.88

Tarjetas de presentación

420.00

441.00

463.05

486.20

510.51

Volantes

210.00

220.50

231.53

243.10

255.26

Radio

530.00

556.50

584.33

613.54

644.22

1,750.00

1,837.50

1,929.38 2,025.84 2,127.14

3,160.00

3,318.00

3,483.90 3,658.10 3,841.00

Letrero TOTAL($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 49

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS DESCRIPCIÓN

2012

2013

2014

2015

2016

Publicación periódico

380.00

399.00

418.95

439.90

461.89

Tarjetas de presentación

590.00

619.50

650.48

683.00

717.15

Volantes

280.00

294.00

308.70

324.14

340.34

Radio

540.00

567.00

595.35

625.12

656.37

1,750.00 3,540.00

1,837.50

1,929.38 2,025.84 2,127.14

3,717.00

3,902.85 4,097.99 4,302.89

Letrero TOTAL($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Servicios prestados Ningún hotel cuenta con el pago con tarjeta de crédito por lo que sugerimos incrementar esta facilidad de pago para el cliente y a la vez genera un gasto anual por el alquiler de la maquina datafast.

Tabla Nº 50

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS RUBRO Alquiler datafast TOTAL($)

2012

2013

2014

2015

2016

215.00

225.75

237.04

248.89

261.33

215.00

225.75

237.04

248.89

261.33

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

175

Tabla Nº 51

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS RUBRO Alquiler datafast TOTAL($)

2012

2013

2014

2015

2016

215.00

225.75

237.04

248.89

261.33

215.00

225.75

237.04

248.89

261.33

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Capacitación al personal Para ofrecer un mejor servicio al cliente los hoteles deben invertir en capacitaciones al personal, por lo que se ha incrementado este rubro desde el año 2013. Tabla Nº 52 HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS DESCRIPCIÓN

2012

Capacitaciones al personal 650.00 TOTAL($)

2013

2014

2015

2016

682.50

716.63

752.46

790.08

682.50

716.63

752.46

790.08

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 53 HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS DESCRIPCIÓN

2012

Capacitaciones al personal 650.00 TOTAL($)

2013

2014

2015

2016

682.50

716.63

752.46

790.08

682.50

716.63

752.46

790.08

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Servicio de guardianía

Por el incremento de la delincuencia y para la seguridad de los clientes, los propietarios de los hoteles han visto la necesidad de contratar el servicio de guardianía y vigilancia privada, teniendo un costo mensual de $ 500.00 (quinientos 00/100 dólares) cada uno en el año 2011.

176

Tabla Nº 54

HOTEL IMPERIAL HISTÓRICOS RUBRO

2008

2009

2010

2011

Guardianía y vigilancia

6,000.00

TOTAL($)

6,000.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 55

HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS RUBRO

2008

2009

2010

2011

Guardianía y vigilancia

6,000.00

TOTAL($)

6,000.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para el año 2012 se incrementó un 10% el gasto de este servicio llegando a costar $ 550.00 (quinientos cincuenta 00/100) mensuales, y los años siguientes se le realizo el respectivo incremento del 5% de la tasa inflacionaria. Tabla Nº 56

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS RUBRO

2012

2013

2014

2015

2016

Guardianía y vigilancia

6,600.00

6,930.00 7,276.50

7,640.33

8,022.34

TOTAL($)

6,600.00

6,930.00 7,276.50

7,640.33

8,022.34

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 57

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS RUBRO

2012

2013

2014

2015

Guardianía y vigilancia

6,600.00

6,930.00

7,276.50

7,640.33

8,022.34

6,600.00

6,930.00

7,276.50

7,640.33

8,022.34

TOTAL($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

2016

177

 Servicio de fumigación Para el control de plagas y alimañas se contrata el servicio de fumigación, este gasto se realiza una vez al año.

Tabla Nº 58

HOTEL IMPERIAL HISTÓRICOS RUBRO

2008

Fumigación TOTAL($)

2009

2010

2011

265.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 59

HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS RUBRO

2008

Fumigación TOTAL($)

2009

2010

2011

265.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Se realizó la respectiva proyección de este gasto para los años 2012 al 2016, los cuales se detalla a continuación: Tabla Nº 60

HOTEL IMPERIAL PROYECTADOS RUBRO Fumigación TOTAL($)

2012

2013

2014

2015

2016

278.25

292.16

306.77

322.11

338.21

278.25

292.16

306.77

322.11

338.21

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

178

Tabla Nº 61

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS RUBRO Fumigación TOTAL($)

2012

2013

2014

2015

2016

278.25

292.16

306.77

322.11

338.21

278.25

292.16

306.77

322.11

338.21

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Arriendos

La única empresa que presenta este gasto es el hotel Torre Azul, ya que debe alquilar un terreno para el uso de garaje, a continuación los valores históricos: Tabla Nº 62

HOTEL TORRE AZUL HISTÓRICOS RUBRO

2008

Terreno para garaje TOTAL($)

2009

2010

2011

750.00 2,400.00 2,760.00

3,000.00

750.00 2,400.00 2,760.00

3,000.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para el año 2012 el arriendo de este terreno está en $ 300.00 (trescientos 00/100 dólares) con lo que se tomó este año como base para realizar las respectivas proyecciones: Tabla Nº 63

HOTEL TORRE AZUL PROYECTADOS DESCRIPCIÓN Terreno para garaje TOTAL($)

2012

2013

2014

2015

3,600.00

3,780.00

3,969.00 4,167.45 4,375.82

3,600.00

3,780.00

3,969.00 4,167.45 4,375.82

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

2016

179

 Reposición de enseres

A continuación se presenta las áreas de los hoteles en las cuales se realiza la reposición de enseres, para más detalle revisar Anexo Nº. 12.

Tabla Nº 64

HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle Área administrativa y atención al cliente Habitaciones

REPOSICIONES HISTORICAS 2008

TOTAL ($)

2010

2011

2,058.92

6,252.28

19,292.14

15,618.00

75.00

80.00

2,133.92

6,327.28

19,372.14

15,698.00

Sección de cafetería Sección seguridad

2009

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 65

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle Área administrativa y atención al cliente Habitaciones

REPOSICIONES HISTORICAS 2008

2009

2010

2011

606.00

17,221.00

5,230.68

20,236.38

17,188.00

Sección de cafetería

206.60

Sección seguridad

140.00

105.00

112.00

17,567.60

5,941.68

20,348.38

17,300.00

TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En la proyección de los años 2012 – 2013 – 2014 – 2015 – 2016 se realiza el respectivo incremento de la tasa inflacionaria del 5% anual. Para el año 2013 se incrementa el servicio de lavado de ropa para los clientes por lo que se realiza los respectivos gastos para ofrecer este servicio.

180

En el año 2014 se realiza el gasto en enseres para ofrecer el servicio de cafetería y bar-karaoke. Para las reposiciones de los enseres se ha puesto el siguiente reglamento: a) En el área administrativa, atención al cliente y sección de lavandería los enseres se deben cambiar cada dos años. b) Con respecto a los enseres, menaje de las habitaciones y sección de cafetería se debe realizar la respectiva reposición cada año, ya que su desgaste es mayor a la de otras áreas. Ver Anexo Nº. 12.

Tabla Nº 66

HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle Área administrativa y atención al cliente Habitaciones Sección de cafetería Sección seguridad Subtotal($)

REPOSICIONES PROYECTADA 2012

2013

2014

2015

2016

252.00 26,646.90

252.00 27,979.25

277.83 29,378.21

277.83 30,847.12

306.31 32,389.47

162.75

170.89

179.43

188.40

197.82

84.00

88.20

92.61

97.24

102.10

27,145.65

28,490.33

29,928.08

31,410.59

32,995.70

2014

2015

2016

INVERSIÓN Detalle Área administrativa y atención al cliente Sección de lavandería

2012

2013

150.00

183.75

186.90

202.59

206.06

Sección de bar-karaoke

672.14

672.12

741.02

Sección de cafetería

2,186.81

1,922.40

2,070.63

150.00

183.75

3,045.82

2,797.10

3,017.70

27,295.65

28,674.08

32,973.90

34,207.69

36,013.38

Subtotal($) TOTAL ($) REPOSICION + INVERSIÓN

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

181

Tabla Nº 67

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle

REPOSICION PROYECTADA 2012

Área adm. y atención al cliente

2013

2014

2015

2016

377.48

346.72

346.71

382.26

30,038.40

31,540.32

33,117.34

34,773.20

36,511.86

Sección de cafetería

129.15

135.61

142.39

149.51

156.98

Sección seguridad

375.90

394.70

414.43

435.15

456.91

30,920.93

32,448.10

34,020.87

35,704.57

37,508.01

2014

2015

2016

Habitaciones

Subtotal($)

INVERSIÓN Detalle

2012

Área adm. y atención al cliente

2013

150.00

Sección de lavandería

183.75

186.90

202.58

206.06

Sección de bar-karaoke

672.11

741.00

Sección de cafetería

2,191.27

1,927.09

2,075.54

Subtotal($) 150.00 183.75 3,050.29 2,801.79 TOTAL ($) REPOSICION + 30,812.54 32,360.54 36,786.27 38,207.24 INVERSIÓN Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

3,022.60 40,216.52

 Reposición de activos fijos Se realizó el respectivo levantamiento de activos en cada uno de los hoteles y se los clasificó de acuerdo a su categoría. Ver Anexo Nº. 13.

Tabla Nº 68

HOTEL IMPERIAL ACTIVOS FIJOS

2008

2009

2010

2011

Edificios

Instalaciones

Equipos de Computación

830.00

Muebles y Enseres

6,970.00

8,719.00

Equipo y Maquinaria TOTAL ($)

6,465.00

830.00

6,970.00

8,719.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

182

Tabla Nº 69

HOTEL TORRE AZUL ACTIVOS FIJOS Edificios

2008

2009

2010

2011

400,000.00

Instalaciones

Equipos de Computación

750.00

16,515.00

15,918.00

550.00

660.00

15,660.00

416,515.00

17,328.00

16,210.00

Muebles y Enseres Equipo y Maquinaria TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para los años siguientes se deberá realizar la respectiva sustitución de los activos de acuerdo a su deterioro y depreciación. Ver Anexo Nº. 13. Tabla Nº 70

HOTEL IMPERIAL ACTIVOS FIJOS

2012

2013

2014

2015

2016

Edificios

Instalaciones

7,166.25

900.00

2,006.55

1,041.86

6,095.00

1,719.90

8,821.10

11,372.28

8,678.25

992.25

6,995.00

8,678.25

11,884.95

9,862.97

11,372.28

Equipos de Computación Muebles y Enseres Equipo y Maquinaria TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 71

HOTEL IMPERIAL ACTIVOS FIJOS

2012

2013

2014

2015

2016

Edificios

Instalaciones

7,497.00

Equipos de Computación

900.00

2,006.55

1,041.86

Muebles y Enseres

18,910.50

22,336.65

717.73

Equipo y Maquinaria

1,417.50

1,808.10 17,040.24

900.00

20,328.00

33,648.30 18,799.83

TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

183

 Depreciaciones

De acuerdo a los registros que poseen los hoteles, se ha llevado la respectiva depreciación de los activos, ver Anexo Nº. 14.

Tabla Nº 72

HOTEL IMPERIAL ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACIONES 2008

2009

2010

2011

7,500.00

240.00

276.67

Muebles y Enseres

3,972.40

4,068.40

4,195.80

Equipo y Maquinaria

1,293.00

13,005.40

13,042.07

13,138.07

13,265.47

Edificios Instalaciones Equipos de Computación

TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 73

HOTEL TORRE AZUL ACTIVOS FIJOS Edificios

DEPRECIACIONES 2008

2009

2010

2011

10,000.00

Instalaciones

Equipos de Computación

250.00

3,303.00

6,486.60

6,596.60

132.00

3,264.00

13,303.00

16,868.60

20,110.60

Muebles y Enseres Equipo y Maquinaria TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En base a las depreciaciones históricas se ha procedido a realizar las depreciaciones proyectadas, ver Anexo Nº. 14.

184

Tabla Nº 74

HOTEL IMPERIAL ACTIVOS FIJOS Edificios

DEPRECIACIONES 2012

2013

2014

2015

2016

7,500.00

Instalaciones

716.63

300.00

968.85

1,016.14

Muebles y Enseres

4,356.80

4,700.78

5,071.00

5,601.66

Equipo y Maquinaria

1,293.00

1,735.65

1,934.10

13,449.80

13,892.45

15,820.36

16,237.86

16,768.52

Equipos de Computación

TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 75

HOTEL TORRE AZUL ACTIVOS FIJOS Edificios

DEPRECIACIONES 2012

2013

2014

2015

2016

10,000.00

749.70

300.00

968.85

1,016.14

Muebles y Enseres

6,596.60

7,075.70

8,359.43

8,392.98

Equipo y Maquinaria

3,264.00

3,547.50

3,777.12

4,053.17

20,160.60

20,923.20

23,855.10

24,211.98

Instalaciones Equipos de Computación

TOTAL ($)

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Inventarios Para los inventarios históricos se ha tomado los datos que se encuentran en sus registros contables. Tabla Nº 76

HOTEL IMPERIAL INVENTARIOS HISTÓRICOS Detalle

2008

2009

2010

2011

Sección de Lavandería Productos Limpieza

2,700.00

3,000.00

3,500.00

4,500.00

Sección de Cafetería Cafetería TOTAL ($) INVENTARIOS

85.00

100.00

180.00

460.00

2,785.00

3,100.00

3,680.00

4,960.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

185

Tabla Nº 77

HOTEL TORRE AZUL INVENTARIOS HISTÓRICOS Detalle

2008

2009

2010

2011

Sección de Lavandería Productos Limpieza

2,700.00

3,000.00

6,000.00

6,300.00

Sección de Cafetería Cafetería TOTAL ($) INVENTARIOS

81.00

90.00

180.00

360.00

2,781.00

3,090.00

6,180.00

6,660.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Se ha proyectado los inventarios en base a los registros que se tiene de los mismos desde enero a julio de 2012. Para el año 2014 se incrementaría el inventario por la apertura del bar-karaoke. Tabla Nº 78

HOTEL IMPERIAL INVENTARIOS PROYECTADOS Detalle

Unidad

Valor Unitario

Total Valoración 2012

2012

2013

2014

2015

2016

Sección de Lavandería Productos Limpieza

4,725.00 5,197.50

5,717.25

6,288.98

6,917.87

532.51

559.13

587.09

Sección de Cafetería Cafetería

483.00

507.15

Sección de Bar-Karaoke Licores

35.00

420.00

463.05

486.20

510.51

Vinos

20.00

200.00

220.50

231.53

243.10

Snack

0.25

5.00

5.51

5.79

6.08

Jugos

0.75

30.00

33.08

34.73

36.47

655.00

722.14

758.24

796.16

5,208.00 5,704.65

6,971.90

7,606.35

8,301.12

SUB TOTAL ($)

TOTAL ($) INVENTARIOS

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

186

Tabla Nº 79

HOTEL TORRE AZUL INVENTARIOS PROYECTADOS Detalle

Unidad

Valor Unitario

Total Valoración 2012

2012

2013

2014

2015

2016

Sección de Lavandería Productos Limpieza

Cafetería

Licores 12 35.00 Vinos 10 20.00 Snack 20 0.25 Jugos 40 0.75 SUB TOTAL ($) TOTAL ($) INVENTARIOS

6,615.00 7,276.50

8,004.15

8,804.57

9,685.02

416.75

437.58

459.46

463.05 220.50 5.51 33.08 722.14

486.20 231.53 5.79 34.73 758.24

510,51 243.10 6.08 36.47 796.16

Sección de Cafetería 378,00 396,90 Sección de Bar-Karaoke 420.00 200.00 5.00 30.00 655.00 6,993.00 7,673.40

9,143.03

1,000.39 10,940.64

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Inversiones En cada hotel se realizó la proyección de las inversiones, tomando como tasa inflacionaria del 5%, ver Anexo Nº 15. Tabla Nº 80

HOTEL IMPERIAL INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS EQUIPAMIENTO Detalle Área administrativa y atención al cliente Habitaciones

ENSERES 2012

2013

504.00

2014 -

2015

555.66

2016 -

612.62

26,646.90 27,979.25 29,378.21 30,847.12

32,389.47

Sección de cafetería

162.75

170.89

179.43

188.40

197.82

Sección de seguridad

84.00

88.20

92.61

97.24

102.10

27,397.65 28,238.33 30,205.91 31,132.76

33,302.01

SUBTOTAL ($)

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA Área administrativa y atención al cliente Sección de lavandería

150.00

304.50

66.15

335.71

72.93

Sección de bar-karaoke

1,344.22

1,482.01

Sección de cafetería

3,179.06

930.15

3,164.57

150.00

304.50

4,589.43

1,265.86

4,719.51

28,542.83 34,795.34 32,398.62

38,021.52

SUBTOTAL ($) TOTAL ($) INVERSIÓN ENSERES + PROPUESTA

27,547.65

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

187

Tabla Nº 81

HOTEL IMPERIAL ACTIVOS FIJOS

2012

Instalaciones

2013

2014

2015

2016

7,166.25

900.00

2,006.55

1,041.86

6,095.00

1,719.90

8,821.10

11,372.28

Equipo y Maquinaria

8,678.25

992.25

TOTAL ($)

6,995.00

8,678.25 11,884.94

9,862.97

11,372.28

Equipos de Computación Muebles y Enseres

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Hemos sugerido la remodelación de áreas para cafetería y para bar-karaoke, para el hotel Imperial la remodelación de un espacio para la cafetería para el año 2012 está en $ 3,000.00 (tres mil 00/100 dólares) y para un lugar de barkaraoke se el costo de la inversión se encuentra en $ 3,500.00 (tres mil quinientos 00/100), los cuales se deben proyectar para el año 2014, ver Anexo Nº 15. Tabla Nº 82

HOTEL TORRE AZUL INVERSÓN DE ENSERES PROYECTADOS EQUIPAMIENTO

ENSERES

Detalle

2012

Área administrativa y atención al cliente Sección de lavandería

2013

2014

2015

2016

754.95

693.42

764.49

30,038.13

31,540.04

33,117.04

34,772.89

36,511.53

Sección de bar-karaoke

129.33

135.80

142.59

149.72

157.20

Sección de cafetería

117.60

123.48

129.65

136.14

142.94

31,040.01

31,799.31

34,082.70

35,058.74

37,576.17

SUBTOTAL ($)

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA Detalle Área administrativa y atención al cliente Sección de lavandería

2012

2013

2014

2015

2016

150.00

304.50

66.15

335.71

72.93

Sección de bar-karaoke

1,344.22

1,482.01

Sección de cafetería

3,183.52

934.84

3,169.49

150.00

304.50

4,593.90

1,270.55

4,724.43

31,190.01

32,103.81

38,676.59

36,329.29

42,300.60

SUBTOTAL ($) TOTAL ($) INVERSIÓN ENSERES + PROPUESTA

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

188

Tabla Nº 83

HOTEL TORRE AZUL ACTIVOS FIJOS

2012

Instalaciones Equipos de Computación

2013

2014

2015

2016

7,497.00

900.00

2,006.55

1,041.86

18,910.50 22,336.65

717.73

1,808.10

17,040.24

20,328.00 33,648.30

18,799.83

Muebles y Enseres

Equipo y Maquinaria

TOTAL ($)

900.00

1,417.50

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para el hotel Torre Azul la remodelación de un área para cafetería y barkaraoke se encuentran en $ 3,200.00 (tres mil doscientos 00/100 dólares) y $ 3,600.00 (tres mil seiscientos 00/100 dólares) respectivamente, igual estos valores se deben proyectar para el año 2014 en el cual se va a realzar la inversión, ver Anexo Nº 15.

3.23.2.3. ESTADO DE RESULTADOS

A continuación se presenta el estado de resultado presupuestado para los años 2012 al 2016, cabe señalar que a partir del año 2013 se incluyen las estrategias propuestas, en el Anexo Nº. 16 se encuentran los estados de resultados históricos, que fueron la base para la proyección.

189

Tabla Nยบ 84

HOTEL IMPERIAL ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 2012 2013 2014 2015

2016

INGRESOS INGRESOS POR SERVICIOS ALOJAMIENTO OTROS INGRESOS TOTAL INGRESOS

163,703.00 171,899.00 735.00

822.50

164,438.00 172,721.50

193,788.00 203,473.00 1,866.00

228,267.00

1,967.50

2,183.25

195,654.00 205,440.50

230,450.25

COSTOS Y GASTOS COSTOS Suministros INV. INICIAL

1,533.13

1,685.28

1,847.48

2,204.84

2,452.80

(+) COMPRAS

5,208.00

5,704.65

6,971.90

7,606.35

8,301.12

(-) INV. FINAL

1,685.28

1,847.48

2,204.84

2,452.80

2,688.48

5,055.84

5,542.45

6,614.53

7,358.40

8,065.44

48,980.77

57,539.24

70,344.53

75,495.55

79,270.33

13,449.80

13,892.45

15,820.36

16,237.86

16,768.52

7,644.00

8,026.20

8,427.51

8,848.89

9,291.33

27,295.65

28,674.08

32,973.90

34,207.69

36,013.38

10,274.59

10,788.32

11,327.74

11,894.12

12,488.83

14,192.36

15,584.48

16,836.45

17,678.28

18,56.19

COSTO DE SUMINISTROS TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS TOTAL COSTO REPOSICIONES TOTAL COSTO SERVICIOS BASICOS TOTAL OTROS COSTOS COSTOS OPERATIVOS

121,837.17 134,504.77

155,730.48 164,362.39

172,394.58

COSTO DE SERVICIOS

126,893.01 140,047.22

162,345.02 171,720.79

180,460.02

GASTOS GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS GASTOS DEDUCIBLES TOTAL GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS TOTAL GASTO PROFESIONALES TOTAL GASTO SERVICIOS BASICOS TOTAL OTROS GASTOS TOTAL DE GASTOS DE OPERACIร N UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS PARTIC. TRABAJ. 15% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA UTILIDADA NETA

3,579.65

5,286.00

5,691.73

5,976.32

6,275.13

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

2,568.65

2,697.08

2,831.93

2,973.53

3,122.21

5,491.12

5,765.68

6,172.15

6,480.76

6,804.79

15,239.42

17,528.75

18,664.81

19,598.05

20,577.96

22,305.57

15,145.53

14,644.17

14,121.66

29,412.28

3,345.84

2,271.83

2,196.63

2,118.25

4,411.84

18,959.73

12,873.70

12,477.55

12,003.41

25,000.43

4,360.74

2,832.21

2,738.46

2,640.75

5,500.10

14,598.99

10,041.48

9,709.09

9,362.66

19,500.34

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

190

Tabla Nยบ 85

HOTEL TORRE

AZUL

ESTADO DE RESULTADOS 2012 2013 2014

2015

2016

INGRESOS INGRESOS POR SERVICIOS ALOJAMIENTO OTROS INGRESOS TOTAL INGRESOS

182,613.00 191,741.00 460.00

522.50

183,073.00 192,263.50

214,912.00 225,658.00 251,913.00 1,519.50

1,604.50

1,766.25

216,431.50 227,262.50 253,679.25

COSTOS Y GASTOS COSTOS Suministros INV. INICIAL

2,114.20

2,276.80

2,487.55

2,907.65

3,227.01

(+) COMPRAS

6,993.00

7,673.40

9,143.03

10,000.39

10,940.64

(-) INV. FINAL

2,276.80

2,487.55

2,907.65

3,227.01

3,541.91

6,830.40

7,462.65

8,722.94

9,681.03

10,625.74

48,980.77

57,539.24

70,344.53

75,495.55

79,270.33

20,160.60

20,923.20

23,855.10

24,211.98

6,625.50

6,956.78

7,304.61

7,669.84

8,053.34

30,812.54

32,360.54

36,786.27

38,207.24

40,216.52

9,950.69

10,448.22

10,970.63

11,519.17

12,095.12

18,551.84

20,161.93

21,642.78

22,724.92

23,861.17

135,081.93 148,389.91

170,903.93 179,828.70 186,708.46

COSTO DE SERVICIOS

141,912.33 155,852.56

179,626.86 189,509.73

198,334.19

GASTOS GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS GASTOS DEDUCIBLES TOTAL GASTO DE SUELDOS Y SALARIOS TOTAL GASTO PROFESIONALES TOTAL GASTO SERVICIOS BASICOS

3,579.65

5,286.00

5,691.73

5,976.32

6,275.13

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

2,487.67

2,612.06

2,742.66

2,879.79

3,023.78

5,680.99

5,965.04

6,381.48

6,700.55

7,035.58

15,348.32

17,643.09

18,784.87

19,724.11

20,710.32

25,812.35

18,767.85

18,079.77

18,028.66

34,634.74

3,871.85

2,815.18

2,702.97

2,704.30

5,195.22

21,940.50 5,046.32

15,952.67 3,509.59

15,316.80 3,369.70

15,324.36 3,371.36

29,439.53 6,476.70

UTILIDADA NETA 16,894.19 12,443.08 11,947.11 Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

11,953.00

22,962.83

TOTAL OTROS GASTOS TOTAL DE GASTOS DE OPERACIร N UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS PARTIC. TRABAJ. 15% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA

* Los estados detallados constan en Anexo Nยบ 16.

191

Según el análisis de los gastos, se ha realizado una distribución de los mismos debido a sus operaciones a partir del año 2012; sueldos y salarios del gerente y supervisor, servicios básicos y otros gastos se han distribuido el 80% al costo y el 20% al gasto y reposiciones el 100% se ha clasificado al costo.

3.23.2.4. ESTADO DE SITUACÓN FINANCIERA

De igual manera una vez obtenido los estados de resultados, se preparó la proyección de los estados de situación financiera, los mismos que partieron de la base los estados históricos constantes en el Anexo Nº. 17.

192

Tabla Nยบ 86

HOTEL IMPERIAL ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIร N FINANCIERA PROYECTADOS 2012 2013 2014 2015 2016 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA CAJA CHICA BANCOS BCO. XXXXXX INVENTARIOS INVENTARIOS SUMINISTRO INVENTARIO

100.00

90,180.23

101,083.14

112,533.87

1,6853.28

1,847.48

2,204.84

2,452.80

2,688.48

91,965.51

103,030.62

114.838.71

128,649.37

156,860.53

300,000.00 -52,500.00

300,000.00 -60,000.00

300,000.00 -67,500.00

300,000.00 -75,000.00

300,000.00 -82,500.00

0.00 0.00

7,166.25 -716.63

7,166.25 -1,433.26

7,166.25 -2,149.89

6,465.00 -6,465.00

15,143.25 -8,200.65

16,135.50 -10,134.75

16,135.50 -12,068.85

16,135.50 -14,002.95

41,646.00 -28,750.60

41,646.00 -33,107.40

43,365.90 -37,808.18

52,187.00 -42,879.18

63,559.28 -48,480.84

2450..00 -1850.00

2450..00 -2150.00

4,456.55 -3,118.85

5,498.41 -4,134.99

5,498.41 -5,151.13

260,995.40

255,781.20

251,845.80

245,470.90

240,074.66

352,960.91

358,811.82

366,684.51

374,1120.27

396,935.19

522.29 1,065.75

548.41 1,119.04

575.83 1,174.99

604.62 1.233,74

634.85 1,295.43

3,345.84

2,271.83

2,196.63

2,118.25

4,411.84

4,360.74 9,294.61

2,832.21 6,771.49

2,738.46 6,685.90

2,640.75 6,597.36

5,500.10 11,842.21

271,093.40

269,425.96

267,675.44

265,836.78

263,906.51

51,973.90 14,598.99 343,666.29

72,572.90 10,041.48 352,040.34

82,614.38 9,709.09 359,998.61

92,323.47 9.362.66 367,522.91

101,686.13 19,500.34 385,092.98

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 352,960.91 358,811.82 366,684.51 Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

374,1120.27

396,935.19

TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES EDIFICIOS EDIFICIOS DEPR. ACUM. EDIFICIOS INSTALACIONES INSTALACIONES DEPR. ACUM. INSTLAC. EQUIPO Y MAQUINARIA EQUIPO Y MAQUINARIA DEPR. ACUM. EQ.- MAQ. MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES DEPR. ACUM. MUEB.-ENS. EQUIPOS COMPUTACION EQUIPOS COMPUTACION DEPR. ACUM. EQ. COMP. TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES PROV. IMPR. ATENAS PROV. GENIUS LIMP OBLIGACIONES EMPLEADOS BENEFICIOS SOCIALES PARTIC. UTILIDADES IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTOS Y CONTRIB. IMPUESTO A LA RENTA TOTAL PASIVOS CORRIENTES PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS CAPITAL SOCIAL CAPITAL RESULTADOS UTILIDADES ACUMULAD. UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO

100.00

126,096.57 154,072.005

193

Tabla Nยบ 87 .HOTEL

TORRE AZUL

ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIร N FINANCIERA PROYECTADOS

2012 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA CAJA CHICA 200.00 BANCOS BCO. XXXXXX 102,398.30 INVENTARIOS INVENTARIOS SUMINISTRO INVENTARIO 2,275.85 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 104,875.100 ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES EDIFICIOS EDIFICIOS 400,000.00 DEPR. ACUM. EDIFICIOS -50.000,00 INSTALACIONES INSTALACIONES 0.00 DEPR. ACUM. INSTLAC. 0.00 EQUIPO Y MAQUINARIA EQUIPO Y MAQUINARIA 16,320.00 DEPR. ACUM. EQ. - MAQ. -9,924.00 MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES 32,983.00 DEPR. ACUM. MUEB.-ENS. -29,579.40

2013

2014

2015

2016

200.00

110,004.72

108,727.33

122,879.07

172,293.33

2,487.31 112,692.27

2,907.59 111,834.98

3,226.99 126,306.08

3,541.91 176,035.24

400,000.00 -60,000.00

400,000.00 -70,000.00

400,000.00 -80,000.00

400,000.00 -90,000.00

0.00 0.00

7,497.00 -749.70

7,497.00 -1,499.40

7,497.00 -2,249.10

17,737.50 -13,471.50

19,545.60 -17,248.62

36,585.84 -21,301.79

36,585.84 -25,354.96

51,893.50 -36,655.10

74,230.15 -45,014.53

74,947.88 -53,407.51

74,947.88 -61,800.48

EQUIPOS COMPUTACION EQUIPOS COMPUTACION DEPR. ACUM. EQ. COMP. TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1650.00 -1050.00

1650.00 -1350.00

3,656.55 -2,318.85

4,698.41 -3,334.99

4,698.41 -4,351.13

360,399.60

359,804.40

369,597.60

364,185.45

339,973.47

TOTAL ACTIVOS

465,274.70

472,496.67

481,432.58

490,491.53

516,008.71

700.96 1,926.75

736.01 2,023.09

772.81 2,124.24

811.45 2,230.45

852.02 2,341.98

3,871.85

2,815.118

2,702.97

2,704.30

5,195.21

5,046.32 11,545.88

3,509.59 9,083.86

3,369.70 8,969.71

3,371.36 9,117.56

6,476.70 14,865.90

387,060.83

384,301.74

381,404.69

378,362.79

375,168.79

49,773.81 16,894.19 453,728.82

66,667.99 12,443.08 463,412.81

79,111.09 11,947.11 472,462.87

91,058.18 11,953.00 481,373.97

103,011.19 22,962.83 501,142.81

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 465,274.70 472,496.67 481,432.58 Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

490,491.53

516,008.71

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES PROV. IMPR. ATENAS PROV. GENIUS LIMP OBLIGACIONES EMPLEADOS BENEFICIOS SOCIALES PARTIC. UTILIDADES IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTOS Y CONTRIB. IMPUESTO A LA RENTA TOTAL PASIVOS CORRIENTES PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS CAPITAL SOCIAL CAPITAL CAPITAL RESULTADOS UTILIDADES ACUMULAD. UTILIDAD ACTUAL TOTAL PATRIMONIO

194

3.23.2.5. FLUJO DE CAJA

A continuación se presenta los flujos de caja condensados proyectados de los hoteles Imperial y Torre Azul, para más detalle de los mismos ver en el Anexo Nº. 18, en donde se encuentra los flujos de cajas históricos.

Tabla Nº 88

HOTEL IMPERIAL FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2012

2013

2014

2015

2016

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES

164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

COSTO DE SERVICIOS COMPRA DE SUMINISTROS COSTO DE REMUNERACIONES

5,208.00

5,704.65

6,971.90

7,606.35

8,301.12

48,980.77

57,539.24

70,344.53

75,495.55

79,270.33

7,644.00

8,026.20

8,427.51

8,848.89

9,291.33

COSTO REPOSICIONES

27,295.65

28,674.08

32,973.90

34,207.69

36,013.38

COSTO SERVICIOS BÁSICOS

10,274.59

10,788.32

11,327.74

11,894.12

12,488.83

OTROS COSTOS

14,192.36

15,584.48

16,836.45

17,678.28

18,562.19

COSTO MANTENIMIENTO

TOTAL COSTO DE SERVICIO

113,595.37 126,316.97 146,882.02 155,730.88 163,927.18

GASTOS OPERATIVOS REMUNERACIONES

3,579.65

5,286.00

5,691.73

5,976.32

6,275.13

HONORARIOS

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

MANTENIMIENTO

0.00

REPOSICIONES

0.00

SERVICIOS BÁSICOS

2,568.65

2,697.08

2,831.93

2,973.53

3,122.21

OTROS GASTOS PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

5,491.12

5,765.68

6,172.15

6,480.76

6,804.79

4,580.18

3,345.84

2,271.83

2,196.63

2,118.25

IMPUESTO A LA RENTA

6,229.04

4,360.74

2,832.21

2,738.46

2,640.75

GASTOS OPERATIVOS

26,048.64

25,235.33

23,768.86

24,533.14

25,336.96

PROVEEDORES

1,512.42

1,588.04

1,667.44

1,750.82

1,838.36

INVERSIÓNES

6,995.00

8,678.25

11,884.95

9,862.97

11,372.28

TOTAL EGRESOS 148,151.42 161,818.59 184,203.27 191,877.80 202,474.77 FLUJO NETO ANUAL 16,286.58 10,902.91 11,450.73 13,562.70 27,975.48 SALDO INICIAL CAJA 73,893.65 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 SALDO FINAL CAJA 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05 Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

195

Tabla Nº 89

HOTEL TORRE

AZUL

FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2012

2013

2014

2015

2016

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES

183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50 253,679.25

COSTO DE SERVICIOS COMPRA DE SUMINISTROS COSTO DE REMUNERACIONES COSTO MANTENIMIENTO COSTO REPOSICIONES COSTO SERVICIOS BÁSICOS OTROS COSTOS COSTO ARRIENDOS TOTAL COSTO DE SERVICIO

6,993.00

7,673.40

9,143.03

10,000.39

10,940.64

48,980.77

57,539.24

70,344.53

75,495.55

79,270.33

6,625.50

6,956.78

7,304.61

7,669.84

8,053.34

30,812.54

32,360.54

36,786.27

38,207.24

40,216.52

9,950.69

10,448.22

10,970.63

11,519.17

12,095.12

14,951.84

16,381.93

17,673.78

18,557.47

19,485.34

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

121,914.33 135,140.11 156,191.86 165,617.11 174,437.12

GASTOS OPERATIVOS REMUNERACIONES

3,579.65

5,286.00

5,691.73

5,976.32

6,275.13

HONORARIOS

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

MANTENIMIENTO

0.00

REPOSICIONES

0.00

SERVICIOS BÁSICOS

2,487.67

2,612.06

2,742.66

2,879.79

3,023.78

OTROS GASTOS PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

5,680.99

5,965.04

6,381.48

6,700.55

7,035.58

3,812.56

3,871.85

2,815.18

2,702.97

2,704.30

IMPUESTO A LA RENTA TOTAL GASTOS OPERATIVOS

5,185.08

5,046.32

3,509.59

3,369.70

3,371.36

24,345.96

26,561.26

25,109.63

25,796.77

26,785.98

PAGO A PROVEEDORES

2,502.58

2,627.71

2,759.09

2,897.05

3,041.90

900.00

20,328.00

33,648.30

18,799.83

0.00

INVERSIÓNES TOTAL EGRESOS

149,662.87 184,657.08 217,708.89 213,110.76 204,265.00

FLUJO NETO ANUAL

33,410.13

7,606.42

-1,227.39

14,151.74

49,414.25

SALDO INICIAL CAJA

68,988.17 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07

SALDO FINAL CAJA 102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07 172,293.33 Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

196

3.23.2.6. INDICES FINANCIEROS Índices de liquidez  Razón Corriente Para el año 2012, el Hotel Imperial dispondrá de $ 9.89 dólares para cubrir la obligación de un dólar y de $ 13.24 para el 2016, lo que demuestra una gran solidez para responder a endeudamientos de corto plazo. Tabla Nº 90 Razón Corriente Activo Corriente Pasivo Corriente

HOTEL IMPERIAL 2013 2014

2012

2015

2016

91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53 9,294.61

6,771.49

6,685.90

6,597.36

11,842.21

9.8945

15.2154

17.1763

19.5001

13.2459

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Para el caso del Hotel Torre Azul, la situación anteriormente descrita se repite. Por cada dólar que debe en el 2012 la empresa tiene $ 9.08 para cubrir sus deudas y en el año 2016 la cantidad de $ 11.84.

Tabla Nº 91 Razón Corriente Activo Corriente Pasivo Corriente

2012

HOTEL TORRE AZUL 2013 2014

104,875.10 112,692.27

2015

2016

111,834.98 126,306.08 176,035.24

11,545.88

9,083.86

8,969.71

9,117.56

14,865.90

9.0833

12.4058

12.4681

13.8531

11.8415

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Prueba Ácida Esta prueba refleja resultados casi similares al índice de liquidez, debido a que los hoteles no mantienen inventarios significativos. En el caso del hotel Imperial, en el año 2012, hay un índice de $ 9.71 y de $ 13.02 en el año 2016. El hotel Torre Azul presenta una prueba ácida de $ 8.89 para el año 2012 y de $ 11.60 para el año 2016, por lo que se ratifica que las empresas disponen de suficiente liquidez en los años de la proyección.

197

Tabla Nº 92

Prueba Ácida

HOTEL IMPERIAL 2013 2014

2012

Activo Corriente

91,965.51

2015

2016

103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53

Inventario

1,685.28

1,847.48

2,204.84

2,452.80

2,688.48

Pasivo Corriente

9,294.61

6,771.49

6,685.90

6,597.36

11,842.21

9.7132

14.9425

16.8465

19.1284

13.0189

2015

2016

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 93 HOTEL TORRE AZUL 2012 2013 2014

Prueba Ácida Activo Corriente

104,875.10

Inventario Pasivo Corriente

112,692.27 111,834.98

126,306.08 176,035.24

2,276.80

2,487.55

2,907.65

3,227.01

3,541.91

11,545.88

9,083.86

8,969.71

9,117.56

14,865.90

8.8861

12.1319

12.1439

13.4991

11.6033

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Capital de Trabajo Total En el año 2012, el capital de trabajo del hotel Imperial es de $ 82,670.89 y, en 2016 alcanzará los $ 145,018.32, lo cual señala que está en plena capacidad de atender las necesidades de operación del negocio. Tabla Nº 94

Capital de Trabajo Activo Corriente

2012

HOTEL IMPERIAL 2013 2014

91,965.51 103,030.62

Pasivo Corriente

9,294.61

6,771.49

82,670.89

96,259.14

2015

2016

114,838.71 128,649.37 156,860.53 6,685.90

6,597.36

11,842.21

108,152.81 122,052.01 145,018.32

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

El capital de trabajo del hotel Torre Azul también tiene un comportamiento similar al anterior. En el 2012 va a disponer de $ 93,329.22 y en 2016 de $ 161,169.34 dólares.

198

Tabla Nº 95 HOTEL TORRE AZUL 2012 2013 2014

Capital de Trabajo Activo Corriente Pasivo Corriente

104,875.10 112,692.27 11,545.88

111,834.98

9,083.86

8,969.71

93,329.22 103,608.41

102,865.27

2015

2016

126,306.08 176,035.24 9,117.56

14,865.90

117,188.52 161,169.34

Fuente: Datos obtenidos de los estados financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Índices de Rentabilidad  Rendimiento sobre Activos (ROA) El ROA del hotel Imperial indica que para el 2012 tendrá un rendimiento de 4.14% y, el 2016 de 4.91%, en tanto que para el hotel Torre Azul este será de 3.63% en el 2012 y para el año 2016 de 4.45%. Tabla Nº 96 R.O.A. Utilidades Netas Total Activos

HOTEL IMPERIAL 2013 2014

2012 14,598.99

10,041.48

9,709.09

2015 9,362.66

2016 19,500.34

352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19 4.14%

2.80%

2.65%

2.50%

4.91%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 97

R.O.A. Utilidades Netas Total Activos

2012

HOTEL TORRE AZUL 2013 2014

16,894.19

12,443.08

11,947.11

2015 11,953.00

2016 22,962.83

465,274.70 472,496.67 481,432.58 490,491.53 516,008.71 3.63%

2.63%

2.48%

2.44%

4.45%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Rendimiento sobre Patrimonio (ROE) Los propietarios del hotel Imperial pueden esperar que su capital, en el año 2012, les rinda un 4.25% por cada unidad monetaria invertida y, para el

199

2016 el 5.06%. Para los dueños del hotel Torre Azul esta rentabilidad, para el año 2012, será de 3.72% y, para el 2016 de 4.58%. Tabla Nº 98

R.O.E. Utilidades Netas Patrimonio

HOTEL IMPERIAL 2013 2014

2012 14,598.99

10,041.48

2016

9,362.66

19,500.34

343,666.29 352,040.34 359,998.61 367,522.91

385,092.98

4.25%

2.85%

9,709.09

2015

2.70%

2.55%

5.06%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

Tabla Nº 99

R.O.E. Utilidades Netas Patrimonio

2012

HOTEL TORRE AZUL 2013 2014

16,894.19

12,443.08

453,728.82 463,412.81 3.72%

2.69%

11,947.11

2015

2016

11,953.00

22,962.83

472,462.87 481,373.97

501,142.81

2.53%

2.48%

4.58%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Rentabilidad sobre ventas Para el año 2012, el hotel Imperial refleja una rentabilidad sobre ventas del 8.88%y para el 2016 el 8.46%, en tanto que para el hotel Torre Azul esta realidad manifiesta que para el 2012 será del 9.23% y para el 2016 el 9.05%. Tabla Nº 100 HOTEL IMPERIAL Margen de Ganancias Utilidades Netas Ventas

2012 14,598.99 164,438.00 8.88%

2013 10,041.48

2014

2015

9,709.09

9,362.66

2016 19,500.34

172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25 5.81%

4.96%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

4.56%

8.46%

200

Tabla Nº 101 HOTEL TORRE AZUL Margen de Ganancias Utilidades Netas Ventas

2012

2013

16,894.19 12,443.08 183,073.00 192,263.50 9.23% 6.47%

2014

2015

11,947.11 11,953.00 216,431.50 227,262.50 5.52% 5.26%

2016 22,962.83 253,679.25 9.05%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

 Análisis Dupont Para el año 2012 el hotel Imperial, refleja una rentabilidad Dupont del 4,14% y en el 2016 se logrará el 4.91%, lo que demuestra que el rendimiento viene por los servicios prestados y no por uso eficiente de sus activos. Tabla Nº 102 Análisis Dupont Utilidades Netas

HOTEL IMPERIAL 2012 2013 2014 14,598.99 10,041.48 9,709.09

2015 9,362.66

2016 19,500.34

Ventas

164,438.00 172,721.50

195,654.00

205,440.50 230,450.25

Total Activos

352,960.91 358,811.82

366,684.51

374,120.27 396,935.19

(Utilidades/Ventas)*100 Ventas/Total Activos

8.88%

5.81%

4.96%

4.56%

8.46%

0.47

0.48

0.53

0.55

0.58

4.14%

2.80%

2.65%

2.50%

4.91%

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

En el hotel Torre Azul, la rentabilidad para el año 2012 será del 3,63% y, para el 2016 de 4.45%, demostrando también que el rendimiento viene por la prestación de los servicios antes que por uso eficiente de sus activos para la generación de ingresos. Tabla Nº 103 Análisis Dupont Utilidades Netas

HOTEL TORRE AZUL 2012 2013 2014 16,894.19 12,443.08 11,947.11

2015 11,953.00

2016 22,962.83

Ventas

183,073.00 192,263.50

216,431.50

227,262.50 253,679.25

Total Activos

465,274.70 472,496.67

481,432.58

490,491.53 516,008.71

(Utilidades/Ventas)*100 Ventas/Total Activos

9.23%

6.47%

5.52%

0.39

0.41

0.45

3.63% 2.63% 2.48% Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

5.26%

9.05%

0.46

0.49

2.44%

4.45%

201

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

 CONCLUSIONES 

Mediante la propuesta planteada, los propietarios de los hoteles pueden alcanzar un buen posicionamiento en el mercado hotelero de Santo Domingo de los Tsáchilas atreves de la lealtad de sus clientes.



Hay que crear en la mentalidad de los dueños y trabajadores la conciencia de llevar una administración adecuada en el desarrollo de las actividades hoteleras, para no perder la imagen y categoría, ya que esto influye negativamente en la economía de las empresas.



La gran conclusión del trabajo es que con la información disponible el manejo de los hoteles es rentable.



Para

mejorar

los

resultados

alcanzados

deben

materializarse

las

recomendaciones que prosiguen.

 RECOMENDACIONES 

Implementar la estructura orgánica funcional, de esta forma tener definida línea mando a seguir.



Institucionalizar el manual de cargos para que cada empleado tenga conocimiento de las funciones diarias que debe desempeñar.



Llevar la contabilidad de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera, para que no exista incumplimientos con las leyes del país ni errores en el manejo de las empresas.



Asignar a los socios que trabajan un salario mensual, para que no se mezclen los recursos del negocio con los gastos personales.



Cumplir con las normas impuestas por el seguro social para cada empleado cuente con el seguro que ofrece el estado.



La propuesta es un modelo a seguir para que sea implementado por cualquier empresa de la misma categoría.

202

FUENTES DE INFORMACIÓN  Bibliografías: 

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

Fred R., David. Conceptos de Administración Estratégica. México, Pearson Educación, Novena Edición. Año 2003. Pág. 112

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Palom I. Juan F. “Planificación Estratégica” Gestión y Planificación Integral S.A. Barcelona – España. Caspe. Pág. 33

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Mundo Renovable. Plan Operativo. Fecha de ingreso 23 de febrero de 2012. (En línea) Disponible http://www.mailxmail.com/curso-liderazgo-reuniones/plan-operativo



Porter, Michael.Análisis Externo: oportunidades y amenazas. Fecha de ingreso 03 de febrero de 2012. (En línea) Disponible

204

http://www.crecenegocios.com/analisis-externo-oportunidades-y-amenazas/ 

Senlle, Andrés. Calidad y Liderazgo. Fecha de ingreso 22 de febrero de 2012. (En línea) Disponible http://www.deguate.com/infocentros/gerencia/mercadeo/mk15.htm



Silva Lira, Iván. Metodología para la elaboración de estrategias de desarrollo local. Fecha de ingreso 20 de febrero de 2012. (En línea) Disponible http://channelplanet.com/?idcategoria=13886



Thomsen Business Information. Estructura legal de la empresa. Fecha de ingreso 16 de febrero de 2012. (En línea) Disponible http://www.dynamicvusinessplan.com/estructura-legal-de-la-empresa



Universidad del Turabo. Selección entre fuentes primarias y secundarias. Fecha de Ingreso 25 de febrero de 2012. (En línea) Disponible http://bibliotecavirtualut.suagm.edu/Instruccion/fuentes.htm



Villasmil, Jonathan. Gerencia y Liderazgo. Fecha de ingreso 10 de febrero de 2012. (En línea) Disponible http://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtml

205

GLOSARIO Cadena valor La cadena de valor son todas las acciones (tanto de valor agregado como de no valor agregado) que se requiere para llevar un producto a través de los canales esenciales para hacer que el producto fluya desde la materia prima hasta las manos del cliente y para que se diseñe el flujo desde su concepto hasta su lanzamiento.

Cultura Organizacional Conjunto de manifestaciones que se expresan en la vida Institucional de una organizacional

Estrategia Es un conjunto de acciones planificadas sistemáticamente en el tiempo que se llevan a cabo para lograr un determinado fin.

Gastronomía Es el estudio de la relación del hombre con su alimentación y su medio ambiente o entorno. A menudo se piensa erróneamente que el término gastronomía únicamente tiene relación con el arte culinario y la cubertería en torno a una mesa. Sin embargo ésta es una pequeña parte del campo de estudio de dicha disciplina: no siempre se puede afirmar que un cocinero es un gastrónomo. La gastronomía estudia varios componentes culturales tomando como eje central la comida.

Hotel Es un establecimiento cuya estructura total se dedica al alojamiento público que se construye y que se equipa especialmente a fin de prestar permanentemente a sus huéspedes servicios remunerados de alojamiento, alimentación y otros fines como oficina de recepción, teléfono público, habitaciones y dependencias.

y prestar servicio diario de limpieza y aseo en las

206

Huésped Persona que se aloja en un establecimiento de hospedería o en la casa de otra.

Hospedería Establecimiento público donde se hospeda a personas que pagan por su alojamiento y los servicios complementarios.

Imagen corporativa Es el conjunto de significados por lo que llegamos a conocer un objeto u empresa, y a través del cual las personas lo describen, recuerdan y relacionan.

Industria hotelera Es el conjunto de empresas que ofrecen diferentes tipos de servicios, para satisfacer necesidades básicas de alojamiento, descanso, higiene, alimentación, etc.

Manual de funciones Un manual de funciones es un documento que contiene la descripción de actividades que deben seguirse en la realización de las actividades de una unidad administrativa, o de dos ò más de ellas.

Organigrama Es un modelo abstracto y sistemático, que permite obtener una idea uniforme acerca de la estructura formal de una organización u empresa.

Oleoducto transecuatoriano El Sistema de Oleoducto Transecuatoriano, (Sote), es la principal arteria de la industria hidrocarburífera ecuatoriana, es una tubería que transporta el crudo, que forma parte del conjunto de operaciones de la industria petrolera.

Plan de acción Los planes de acción son instrumentos gerenciales de programación y control de la ejecución anual de los proyectos y actividades que deben llevar a cabo las dependencias para dar cumplimiento a las estrategias y proyectos establecidos en el Plan Estratégico.

207

Plan estratégico El plan estratégico es un documento en el que los responsables de una organización (empresarial, institucional, no gubernamental, deportiva) reflejan cual será la estrategia a seguir por su compañía en el medio plazo. Por ello, un plan estratégico se establece generalmente con una vigencia que oscila entre 1 y 5 años (por lo general, 3 años). Plan Operacional Un plan

operacional incluye esquemas de tareas y

procedimientos

debidamente

racionalizados y sometidos a procesos. Se trata de convertir una idea en realidad, o ejecutar el propósito de una acción a través de varias alternativas. Plan organizacional Un Plan estratégico consiste en definir y delimitar los pasos que se deben seguir para lograr los objetivos de la empresa. Planeación estratégica Tipo básico de planificación por el cual una empresa formula sus objetivos a largo plazo y selecciona los medios para alcanzar dichos fines. Es el proceso de desarrollo e implementación de planes para alcanzar propósitos y objetivos. Procesos administrativos El proceso administrativo comprende las actividades interrelacionadas de: planificación, organización, dirección y control de todas las actividades que implican relaciones humanas y tiempo. Recurso humano El recurso humano o talento humano, es el conjunto de personas que deben interrelacionarse para la consecución eficiente de los procesos.

Ruta del Spóndylus Anteriormente conocida como la Ruta del Sol. Es la carretera que bordea el océano pacifico desde el norte de Perú hasta el norte de Ecuador.

208

ANEXOS ANEXO N° 1

CATASTRO DE LOS HOTELES EXISTENTES EN SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS TIPO DE HOTEL

CATEGORÍA

NOMBRE

DIRECCIÓN

HOSTAL

HOTEL RIOS DEL VALLE

SEGUNDA

HOSTAL

SAFIRO INTERNACIONAL PETIT PALACE HOTEL APART HOTEL AMERICA DESCANSO DEL CONDUCTOR

URBANIZACIÓN ECHANIQUE CUEVA CALLE 2 AV. 29 DE MAYO Y LOJA AV. DE LOS COLONOS RIO PILATON Y RIO TOACHI ESQUINA VIA A QUEVEDO KM. 4 1/2

HOSTAL

FINCA LA

VIA A QUININDE KM. 2

SEGUNDA

HOSTAL

JAPON DE SANTO DOMINGO

TERCERA

022757294

HOSTAL

HOSTAL LAS ORQUIDEAS

TERCERA

090745901

HOSTAL

HOSTAL EL PARAISO CONQUISTADOR MAC PATO

TERCERA

022759195

TERCERA

099384093

TERCERA

022745184

TERCERA

022756933

SEGUNDA

HOSTAL HOSTAL HOSTAL

HOSTAL

REAL HOTEL

AV. ABRAHAM CALAZACON S/N FRENTE A LA RESIDENCIAL LOS CEIBOS AV. DE LOS COLONOS Y JULIO CESAR BERMEO VIA QUITO KM 20 RECINTO EL PARAISO URB.CAMINOS VECINALES CALLE CADMO ZAMBRANO CALLE GUAYLLABAMBA Y PILATON URB. ECHANIQUE CUEVA AV. ABRAHAM CALAZACON Y TSACHILA AV. QUITO KM 26

HOSTAL RESIDENCIA

MARQUES STO. DOMINGO EL

VIA QUEVEDO KM 3 1/2

HOSTAL

HOSTAL BOSTON

HOSTAL

HOTEL CONTINENTAL HOTEL EL MIRADOR

HOSTAL

TELF.

SEGUNDA

091572898

SEGUNDA

022760608

SEGUNDA

022766918

SEGUNDA

023741040

TERCERA

TERCERA 023704019

209

HOSTAL RESIDENCIA

PATRICIA

AV. ABRAHAM CALAZACON Y ESMERALDAS AV. ABRAHAM CALAZACON L-18 Y CALLE C JULIO CESAR BERMEO Y ABRAHAM CALAZACON URB. CAMINOS VECINALES - CALLE CADMO ZAMBRANO S/N Y AV. LA PAZ AV. 29 DE MAYO Y CUENCA

SEGUNDA

022761906

HOSTAL RESIDENCIA

GRAN TORRE AZUL LA

SEGUNDA

022757326

HOSTAL RESIDENCIA

MIKASA LINDA

SEGUNDA

022754485

HOSTAL RESIDENCIA

QUEZADA HERMANOS

SEGUNDA

022763683

HOSTAL RESIDENCIA

PUERTA DEL SOL

SEGUNDA

022751244

HOSTAL RESIDENCIA

GRAN IMPERIAL

CALLE C 6 Y 7 (URB. ECHANIQUE)

SEGUNDA

022753635

HOSTAL RESIDENCIA

CALETA LA

IBARRA 141 Y 29 DE MAYO

SEGUNDA

HOSTAL RESIDENCIA

SIESTA

AV. QUITO 1277 Y PALLATANGA

SEGUNDA

HOSTAL RESIDENCIA

FUENTE AZUL LA

CAMINOS VECINALES DEL MOP

SEGUNDA

HOSTAL RESIDENCIA

GENOVA

IBARRA 802 Y 29 DE MAYO ESQ.

SEGUNDA

022759694

HOSTAL RESIDENCIA

PRADERAS LAS

AV.ABRAHAM CALAZACON LT. 99

SEGUNDA

022767709

HOSTAL RESIDENCIA

PRINCIPE REAL

AMBATO 714 Y PORTOVIEJO

SEGUNDA

HOSTAL RESIDENCIA

REY

SEGUNDA

023700763

HOSTAL RESIDENCIA

UNION DE COOPERATIVAS

AV. CHONE 213 Y VIA QUEVEDO - 100 MTS.DEL INDIO COLORADO AV.ESMERALDAS 1003

SEGUNDA

022758745

HOSTAL RESIDENCIA

ANGELES LOS

LOTIZ.LOS ANGELES CALLE B VIA AL BUA

SEGUNDA

022762562

HOSTAL RESIDENCIA

COVICENTER HOTEL

SEGUNDA

022754237

HOSTAL RESIDENCIA

ARACELY

AV.29 DE MAYO ENTRE AMBATO Y CUENCA VIA A QUEVEDO Y SAN MIGUEL

SEGUNDA

022750128

HOSTAL RESIDENCIA

EJECUTIVO

AV. 29 DE MAYO 520 Y LATACUNGA

TERCERA

022751943

HOSTAL RESIDENCIA

BRISAS LAS

COCANIGUAS 400 Y AV. QUITO

TERCERA

022750560

HOSTAL RESIDENCIA

CHARITO

HUMBERTO FIALLOS 75 Y CESAR FERNANDEZ CA

TERCERA

022767678

022751013

210

HOSTAL RESIDENCIA

JENNIFER

AV. 29 DE MAYO Y LATACUNGA

TERCERA

022750577

HOSTAL RESIDENCIA

UNICORNIO

AV. 29 DE MAYO 712 Y AMBATO

TERCERA

022760797

HOSTAL RESIDENCIA

MONTECARLO SANTO DOMINGO

AMBATO 315 Y 3 DE JULIO

TERCERA

022750298

HOSTAL RESIDENCIA

EURO STAR

TERCERA

022743185

HOSTAL RESIDENCIA

GALAPAGOS

COOP. CAMINOS VECINALES S/N Y CESAR FERNANDEZ GALAPAGOS 716 Y TULCAN

TERCERA

022740081

HOSTAL RESIDENCIA

PERLA VERDE

VIA AL BUA - L2

TERCERA

022745965

HOSTAL RESIDENCIA

EMPERADOR TSACHILA

AV. TSACHILAS JUNTO A LA POLICIA

TERCERA

022746815

HOSTAL RESIDENCIA

JORDAN TSACHILA

AV. TSACHILA . COOP. NACIONAL

TERCERA

022745622

HOSTAL RESIDENCIA

LUCY

TERCERA

HOSTAL RESIDENCIA

HOTEL EL BUHO

AV. QUITO Y ABRAHAN CALAZACÓN LOTIZACIÓN GRAN COLOMBIA KM.23

TERCERA

022722099

HOSTERIA

SAMAWA

VIA QUITO KM 6

PRIMERA

023770196

HOSTERIA

KASHAMA

PRIMERA

022773193

HOSTERIA

COLORADOS LOS

VALLE HERMOSO KM 26 VIA STO, DOM. LOS BA VIA A QUITO KM 12

PRIMERA

022753449

HOSTERIA

MI CUCHITO

VIA A CHONE KM. 2

PRIMERA

HOSTERIA

VALLE HERMOSO

PRIMERA

HOSTERIA

KARIBE RIBER

HOSTERIA

BROK SIDE GARDEN KASAMA LODGE

KM. 25 VIA A ESMERALDAS VALLE HERMOSO VIA A QUEVEDO KM. 5 1/2 VIA A CHONE KM 11

HOSTERIA HOSTERIA

REY TOUR DE LOS COLORADOS

HOSTERIA

RESERVA NATURAL HOTEL TINALAND FLORIDA

HOTEL

DEL TOACHI

HOTEL

FARAON

HOTEL

DON KLEBER

SEGUNDA

022767400

SEGUNDA

098702850

BY PASS QUITOQUEVEDO KM 3. VIA QUEVEDO ENTRADA A LA PARROQUIA EL ESFUERZO VIA A QUITO KM 16

SEGUNDA

022760196

TERCERA

023700764

KM 103 VÍA QUITO STO. DOMINGO DE LOS COLORADOS VIA A QUITO Y RIO YAMBOYA AV. CHONE Y JUAN MONTALVO VIA A ESMERALDAS

TERCERA

022729237

PRIMERA

022754688

PRIMERA

023700900

PRIMERA

022761956

PRIMERA

211

KM.2 HOTEL

GRAND HOTEL SANTO DOMINGO

RIO TOACHI Y GALAPAGOS

PRIMERA

022767950

HOTEL

TROPICAL INN

PRIMERA

022761771

HOTEL

ZARACAY

PRIMERA

022750316

HOTEL

CLUB HOTEL IDA MARIA

PRIMERA

022750921

HOTEL

DIANA REAL

SEGUNDA

022752880

HOTEL

GENOVA 2

SEGUNDA

022743097

HOTEL

DEL PACIFICO

SEGUNDA

022752806

HOTEL

MILENIO SANTO DOMINGO

KM. 2 VIA A QUITO (RECINTO FERIAL) AV.QUITO 1639 FRENTE RECINTO FERIAL-VIA AV. QUITO 1261 Y CHORRERAS DEL NAPA LOJA Y 29 DE MAYO ESQ. VIA A QUITO Y RIO YAMBOYA 29 DE MAYO 510 e/ IBARRA Y LATACUNGA VIA QUEVEDO KM 1 y JUAN PIO MONTUFAR

SEGUNDA

023710516

HOTEL

EJECUTIVO No 2

TERCERA

022763305

HOTEL

BRISAS LAS No 2

TERCERA

022753283

HOTEL

CEIBOS LOS

TERCERA

022767715

HOTEL RESIDENCIA

SHYRI

SEGUNDA

022767010

HOTEL RESIDENCIA

ACUARIUS

29 DE MAYO Y CUENCA COCANIGUAS 405 Y PILATON ABRAHAM CALAZACON TERMINAL TERRESTRE ABRAHAN CALZACON (FRENTE TERMINAL TERRES VIA A QUEVEDO KM 1 Y ANTONIO ANTE

SEGUNDA

023703165

HOTEL RESIDENCIA

METROPOLITAN

SEGUNDA

022752155

HOTEL RESIDENCIA

EJECUTIVO No 3

SEGUNDA

022740613

HOTEL RESIDENCIA

TIERRA VERDE

JULIO CESAR BERMEO Y ABRAHAM CALAZACON AV. ABRAHAM CALAZACON 102 Y LINCE AV. QUITO Y PALLATANGA

HOTEL RESIDENCIA

CHEF SHERATUN

TERCERA

022751988

HOTEL RESIDENCIA

REY DE LOS ANDES

AV. ABRAHAM CALAZACON 111 Y AV. DE LA PAZ TERMINAL TERRESTRE CADMO ZAMBRANO Y CESAR LOPEZ

TERCERA

022767477

HOTEL RESIDENCIA

ROYAL CLASS

TERCERA

022743348

HOTEL RESIDENCIA

ESTANCIA TROPICAL LA

CADMO ZAMBRANO 51 Y CESAR LOPEZ (URB. CAMINOS VECINALES) AV. ABRAHAM CALAZACON N109 Y AV. LA PAZ

TERCERA

022740245

SEGUNDA

212

HOTEL RESIDENCIA

SAN FERNANDO

CAMINOS VECINALES DEL MOP

TERCERA

022753402

HOTEL RESIDENCIA

COLORADO EL

AV. 29 DE MAYO 110 Y ESMERALDAS

TERCERA

022750226

HOTEL RESIDENCIA

ESPAÑA

TERCERA

022751417

MOTEL

OROS No 2

PRIMERA

096086398

MOTEL

VIA A QUEVEDO KM 7 1/2

SEGUNDA

099441969

MOTEL

COLORADOS PALADIUM CABAÑAS DE SANTO DOMINGO LAS CALIFORNIA

ABRAHAM CALAZACON FRENTE AL TERMINAL TER BY PASS QUEVEDO QUITO KM 1 - COOP. TSACHILA VIA CHONE KM 11

SEGUNDA

0999698244

MOTEL

OLYMPUS

SEGUNDA

022540979

MOTEL

ALBERGUE EL

TERCERA

022744558

MOTEL

MADAME LIZETH

TERCERA

022769029

MOTEL

PARAISO DE LOS OLIVOS

MOTEL

MOTEL REYMOR

MOTEL

MOTEL PASSION

VIA A QUEVEDO KM. 7 1/2 BY PASS QUITO QUEVEDO VIA COLORADOS DEL BUA KM 1 1/2 VIA BY PASS QUITOQUEVEDO- AV. DEL COPERATIVISMO BY PASS QUITO QUEVEDO SECTOR RÍO VERDE AV. CHONE KM 11 JUNTO A HOSTERIA SAFARI VIA CHONE KM 6

MOTEL

AUTO HOTEL CUPIDO

TERCERA

MOTEL

BLUE STAR

MOTEL

CAMPO DE MARTE EL

PENSION

VILLA CORTEZ DE SANTO DOMINGO

BY ASS QUITO QUEVEDO MARGEN IZQUIERDO VIA AL BUA DE LOS COLORADOS VIA QUEVEDO QUITO CERCA COOP. SAN JUAN RIO VERDE CESAR FERNANDEZ 41 - TERMINAL

PENSION

ANDREA

LOTIZ.LOS ANGELES CALLE B VIA AL BUA

TERCERA

PENSION

HOTEL SAN MIGUEL HOSTAL VILLA MARIA

VIA QUITO KM 4 1/2

TERCERA

023770484

AV. ABRAHAM CALAZACON Y ARTURO LINCE AV. ABRAHAM CALAZACON A SEISCIENTOS METROS DEL TERMINAL TERRESTRE

TERCERA

022389183

TERCERA

022751169

MOTEL

PENSION

LA HERRADURA DE LOS TSACHILAS 2

SEGUNDA

TERCERA

085275551

TERCERA

086693999

TERCERA TERCERA

092176110

SEGUNDA

022742787

213

PENSION

HOTEL JIMMY

PENSION

HOSTAL MARIA DE LOS ANGELES

PENSION

D MARY

PENSION

HERRADURA LA

PENSION

ESTRELLA SUPER

COOP. 30 DE JULIO AV. ESMERALDAS Y RIO ZAMORA AV. ESMERALDAS 1005 Y CESAR FERNANDEZ URBANIZACIÓN ECHANIQUE FRENTE AL TERMINAL TERRESTRE UUB. ECHANIQUE, MZ 5 LOTIZACIÓN ECHANIQUE CUEVA

TERCERA

023814959

TERCERA

022755876

TERCERA

TERCERA TERCERA

214

ANEXO N° 2

PROBABILIDAD ACUMULADA INFERIOR PARA DISTRIBUCIÓN NORMAL

0,00

0,01

0,02

0,03

0,5000 0,5398 0,5793 0,6179 0,6554 0,6915 0,7257 0,7580 0,7881 0,8159 0,8413 0,8643 0,8849 0,9032 0,9192 0,9332 0,9452 0,9554 0,9641 0,9713 0,9772 0,9821 0,9861 0,9893 0,9918 0,9938

0,5040 0,5438 0,5832 0,6217 0,6591 0,6950 0,7291 0,7611 0,7910 0,8186 0,8438 0,8665 0,8869 0,9049 0,9207 0,9345 0,9463 0,9564 0,9649 0,9719 0,9778 0,9826 0,9864 0,9896 0,9920 0,9940

0,5080 0,5478 0,5871 0,6255 0,6628 0,6985 0,7324 0,7642 0,7939 0,8212 0,8461 0,8686 0,8888 0,9066 0,9222 0,9357 0,9474 0,9573 0,9656 0,9726 0,9783 0,9830 0,9868 0,9898 0,9922 0,9941

0,5120 0,5517 0,5910 0,6293 0,6664 0,7019 0,7357 0,7673 0,7967 0,8238 0,8485 0,8708 0,8907 0,9082 0,9236 0,9370 0,9484 0,9582 0,9664 0,9732 0,9788 0,9834 0,9871 0,9901 0,9925 0,9943

0,04

0,05

0,06

0,07

0,5239 0,5636 0,6026 0,6406 0,6772 0,7123 0,7454 0,7764 0,8051 0,8315 0,8554 0,8770 0,8962 0,9131 0,9279 0,9406 0,9515 0,9608 0,9686 0,9750 0,9803 0,9846 0,9881 0,9909 0,9931 0,9948

0,5279 0,5675 0,6064 0,6443 0,6808 0,7157 0,7486 0,7794 0,8078 0,8340 0,8577 0,8790 0,8980 0,9147 0,9292 0,9418 0,9525 0,9616 0,9693 0,9756 0,9808 0,9850 0,9884 0,9911 0,9932 0,9949

0,08

0,09

0,5160 0,5557 0,5948 0,6331 0,6700 0,7054 0,7389 0,7704 0,7995 0,8264 0,8508 0,8729 0,8925 0,9099 0,9251 0,9382 0,9495 0,9591 0,9671 0,9738 0,9793 0,9838 0,9875 0,9904 0,9927 0,9945

0,5199 0,5596 0,5987 0,6368 0,6736 0,7088 0,7422 0,7734 0,8023 0,8289 0,8531 0,8749 0,8944 0,9115 0,9265 0,9394 0,9505 0,9599 0,9678 0,9744 0,9798 0,9842 0,9878 0,9906 0,9929 0,9946

0,5319 0,5714 0,6103 0,6480 0,6844 0,7190 0,7517 0,7823 0,8106 0,8365 0,8599 0,8810 0,8997 0,9162 0,9306 0,9429 0,9535 0,9625 0,9699 0,9761 0,9812 0,9854 0,9887 0,9913 0,9934 0,9951

0,5359 0,5753 0,6141 0,6517 0,6879 0,7224 0,7549 0,7852 0,8133 0,8389 0,8621 0,8830 0,9015 0,9177 0,9319 0,9441 0,9545 0,9633 0,9706 0,9767 0,9817 0,9857 0,9890 0,9916 0,9936 0,9952

0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 1,1 1,2 1,3 1,4 1,5 1,6 1,7 1,8 1,9 2,0 2,1 2,2 2,3 2,4 2,5

214

0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1,0 1,1 1,2 1,3 1,4 1,5 1,6 1,7 1,8 1,9 2,0 2,1 2,2 2,3 2,4 2,5

215

2,6 2,7 2,8 2,9 3,0 3,1 3,2 3,3 3,4 3,5 3,6 3,7 3,8 3,9

0,9953 0,9965 0,9974 0,9981 0,99865 0,99903 0,99931 0,99952 0,99966 0,99977 0,99984 0,99989 0,99993 0,99995

0,9955 0,9966 0,9975 0,9982 0,99869 0,99906 0,99934 0,99953 0,99968 0,99978 0,99985 0,99990 0,99993 0,99995

0,9956 0,9967 0,9976 0,9982 0,99874 0,99910 0,99936 0,99955 0,99969 0,99978 0,99985 0,99990 0,99993 0,99996

0,9957 0,9968 0,9977 0,9983 0,99878 0,99913 0,99938 0,99957 0,99970 0,99979 0,99986 0,99990 0,99994 0,99996

0,9959 0,9969 0,9977 0,9984 0,99882 0,99916 0,99940 0,99958 0,99971 0,99980 0,99986 0,99991 0,99994 0,99996

0,9960 0,9970 0,9978 0,9984 0,99886 0,99918 0,99942 0,99960 0,99972 0,99981 0,99987 0,99991 0,99994 0,99996

0,9961 0,9971 0,9979 0,9985 0,99889 0,99921 0,99944 0,99961 0,99973 0,99981 0,99987 0,99992 0,99994 0,99996

0,9962 0,9972 0,9979 0,9985 0,99893 0,99924 0,99946 0,99962 0,99974 0,99982 0,99988 0,99992 0,99995 0,99996

0,9963 0,9973 0,9980 0,9986 0,99896 0,99926 0,99948 0,99964 0,99975 0,99983 0,99988 0,99992 0,99995 0,99997

0,9964 0,9974 0,9981 0,9986 0,99900 0,99929 0,99950 0,99965 0,99976 0,99983 0,99989 0,99992 0,99995 0,99997

1−α

90%

92%

94%

95%

96%

97%

98%

99%

Siendo:

α z

10%

1 − α = Nivel de confianza

1,645

1,751

1,881

1,960

2,054

2,170

2,326

2,576

1,282

1,405

1,555

1,645

1,751

1,881

2,054

2,326

α/2

zα

2,6 2,7 2,8 2,9 3,0 3,1 3,2 3,3 3,4 3,5 3,6 3,7 3,8 3,9

α = Nivel de significación

215

216

ANEXO N° 3

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA DIRIGIDA A CLIENTES (Clientes externos) Objetivo. Es recopilar

información esencial para

el desarrollo de la Propuesta de

Organización Administrativa, Financiera y Operacional de los Hoteles IMPERIAL y TORRE AZUL en Santo Domingo de los Tsáchilas. .1.- ¿Cómo le parece la infraestructura del hotel?

Excelente

Buena

Regular

Por qué………………………………………………………………...………………………. 2.- ¿Cuál es el grado de satisfacción con los servicios que ofrece el hotel? a) Servicio de hospedaje Muy satisfecho

Poco Satisfecho

Satisfecho

Insatisfecho

b) Servicio de garaje Muy satisfecho

Poco Satisfecho

Satisfecho

Insatisfecho

c) Servicio de cafetería (desayuno) Muy satisfecho

Poco Satisfecho

Satisfecho

Insatisfecho

d) Servicio de internet Muy satisfecho

Poco Satisfecho

Satisfecho

Insatisfecho

217

3.- ¿La atención brindada por el empleado fue? Muy buena

Regular

Buena

Mala

Por qué…………………………………………………………………………………………. 4.- ¿Está conforme con el precio en el servicio prestado? Si

Por qué………………………………………………………………………………………… 5.- ¿Usted recomendaría nuestro hotel a otras personas? Si

Por qué……………………………………………………………………………………...….. 6.- ¿Por qué usar nuestro hotel? Buen Servicio Precio Adecuado Buena Atención

7.- ¿Cuántas veces al año visita nuestro hotel? 1 vez 4 veces 2 veces 5 o más veces 3 veces

8.- ¿Cuál es su permanencia habitual cuando visita nuestro hotel? 1 - 2 días 3 - 5 días 6 y más días 9.- ¿Le gustaría que el hotel implemente otro servicio en el hotel? ………………………………………………………………………………..

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

218

ANEXO N° 4 PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA DIRIGIDA ACLIENTES INTERNOS (Empleados) Objetivo. Es obtener la información necesaria para establecer el grado de conocimiento que poseen los empleados, quienes son los clientes, obteniendo variables para las fortalezas y debilidades que tiene el hotel. 1.- ¿Conoce usted la misión y visión del hotel? Si

Si su respuesta es NO, Porqué……………………………...……………………………….. 2.- ¿Cree usted que la administración actual del hotel es la correcta? Si

Por qué…………………………...…………………………………………………………….. 3.- ¿Conoce usted el reglamento interno del hotel? Si

Si su respuesta es NO, Porqué…………………………………………...…………………..

4.- ¿El ambiente laboral donde desempeña sus funciones es? Muy bueno

Regular

Bueno

Malo

Por qué………………………………………………….……………………………………… 5.- ¿Ha recibido alguna capacitación para atención al cliente? Si

Si su respuesta es NO, Porqué……………………...……………………………………….. ………………………………………………………………………………………………….

219

6.- ¿Posee implementos necesarios para realizar sus labores? Si

Si su respuesta es NO, Porqué………………………………………...…………………….. 7.- ¿El trato entre patrono y empleado y viceversa es? Muy buena

Regular

Buena

Mala

Por qué……………………………….………………………………………………………… 8.- Considera usted que la remuneración mensual que recibe del hotel es: Muy buena

Regular

Buena

Baja

9.- ¿Cuánto tiempo labora usted en la empresa? Menos de 6 meses 1 a 2 años

6 meses a 1 año 2 años en adelante

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

220

ANEXO N° 5 PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA DIRIGIDA A LA COMPETENCIA Objetivo. Es la recopilación de información esencial para conocer los servicios que ofrecen las empresas que se encuentran en la misma rama hotelera. 1.- ¿Posee su hotel una organización administrativa bien definida? Si

Si su respuesta es negativa, Por qué…………………………….………………………… ……………………………...………………………………………………………………….

2.- ¿Cuál es el porcentaje de la capacidad ociosa del hotel en los últimos 5 anos? 0 - 10%

11 - 25%

26 - 40%

41% y más

3.- ¿Cada qué tiempo realiza publicidad? Mensual De vez en cuando

Temporada Nunca

4.- ¿La visita de los clientes a su hotel es? 1 – 2 días 3 - 5 días 6 y más días

5.- ¿Cuál es la tarifa por persona al día en alojamiento? ……………………………...………………………………………………………………….

221

6.- ¿Cuál es la capacidad instalada del hotel? ……………………………...…………………………………………………………………. ……………………………...………………………………………………………………….

7.- ¿Cuenta el hotel con los siguientes equipamientos y servicios? Aire acondicionado Internet Restaurant y cafetería Garaje Otros Servicios

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

222

ANEXO N° 6 PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

ENCUESTA DIRIGIDA A LOS PROVEEDORES Objetivo. Es recolectar información necesaria y/o servicios que ofrecen al hotel.

para conocer los beneficios, productos

1.- ¿A qué empresa representa y que productos ofrece al hotel? Empresa:………………………………….………………………………………………… Productos:……………………………………………………………………...……………

2.- ¿Con qué frecuencia suministra productos al hotel? Mensual

Trimestral

Semestral

De vez en cuando

3.- ¿Los pagos que realiza el hotel a su empresa es? Crédito

Contado

4.- ¿La forma de pago a crédito es? ……………….…………………………………………………………………..……………….

5.- ¿Como realiza sus ventas al hotel? Agente

Llamada telefónica

Visita del dueño

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

223

ANEXO N° 7 PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO

ENTREVISTA DIRIGIDA A LOS PROPIETARIOS Objetivo. Es identificar las debilidades y fortalezas que posee la organización administrativa por parte del gerente-propietario. 1.- ¿Quiénes son sus principales clientes? …………………………………………...……………………………………………………… 2.- ¿Cuáles son sus principales actividades que desarrolla su hotel? …………………………………………...……………………………………………………… 3.- ¿Trata su hotel de alcanzar los objetivos económicos planteados en el presupuesto? …………………………………………...……………………………………………………… 4.- ¿Cuáles son los valores, aspiraciones y prioridades fundamentales de su hotel? …………………………………………...……………………………………………………… 5.- ¿Cuál es la principal ventaja de su hotel? …………………………………………...……………………………………………………… 6.- ¿Cuáles son los principales servicios que ofrece al huésped? …………………………………………...……………………………………………………… 7.- En su criterio ¿Cuál de ellos es el o los más importantes? ¿Por qué? …………………………………………...……………………………………………………… 8.- ¿Qué valor agregado proporciona su hotel a los servicios que ofrece? …………………………………………...………………………………………………………

9.- ¿Lleva un control de los servicios prestados al cliente? …………………………………………...………………………………………………………

224

10.- ¿Cuáles son sus planes para mejorar sus servicios? …………………………………………...……………………………………………………… 11.- ¿Quienes requieren de sus servicios? …………………………………………...……………………………………………………… 12.- ¿Cómo los ven sus clientes? …………………………………………...……………………………………………………… 13.- ¿Cómo estable los precios de los servicios ofrecidos? …………………………………………...……………………………………………………… 14.- ¿Cómo compara sus precios en relación a la competencia? …………………………………………...……………………………………………………… 15.- ¿Considera que su empresa posee la infraestructura adecuada para ofrecer los servicios de hotelería? …………………………………………...……………………………………………………… 16.- ¿Cuanta con un sistema informático que le facilite el manejo del hotel? …………………………………………...……………………………………………………… 17.- ¿Cuáles son los parámetros para la toma de decisiones en su empresa? …………………………………………...……………………………………………………… 18.- ¿Sobre qué base se toman las decisiones? …………………………………………...……………………………………………………… 19.- ¿Como puede mejorarse la toma de decisiones? …………………………………………...……………………………………………………… 20.- ¿Cómo delega las funciones? …………………………………………...……………………………………………………… 21.- ¿Cuál es el nivel de profesionalismo en sus empleados? …………………………………………...……………………………………………………… 22.- ¿Su empresa tiene un método de calificación de desempeño para los empleados? …………………………………………...………………………………………………………

225

23.- ¿Su empresa fomenta el compañerismo entre empleados y empleado-patrono? …………………………………………...……………………………………………………… 24.- ¿Cree usted que la organización administrativa y financiera actual de los hoteles es la correcta? …………………………………………...……………………………………………………… 25.- ¿Le gustaría implementar la nueva propuesta de organización financiera y operacional al hotel?

administrativa,

…………………………………………...……………………………………………………… 26.- ¿Cuanto estaría dispuesto a invertir en la nueva propuesta? 250 a 500 550 a 800 850 a 1200

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

226

ANEXO N° 8

PLAN OPERATIVO DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL Recurso Objetivo

Actividades / Estrategias

N° 1. Considerar que el gerente debe tener sueldo y beneficios de ley, ya que puede ser el 1.- Otorgar al gerente sueldo base propietario o se puede contratar más los beneficios de ley. a otra persona que cumpla con los requisitos del puesto. N° 2. Crear un puesto adicional 1.- Crear un puesto de trabajo para de supervisor, para llevar un el supervisor. mejor control con los 2.- Llevar un mejor control con los empleados y bodega. empleados y bodega. 1.- Crear un área de restaurantcafetería para dar un mejor servicio N° 3. Invertir en la creación un a los clientes. área de bar-karaoke y 2.- Crear un área de bar-karaoke cafetería. para prestar un mejor servicio a los clientes. N° 4. Incrementar el servicio de 1.- Dar los mejores servicios a los lavado de ropa para los huéspedes de los hoteles mediante huéspedes de los hoteles. el lavado de sus prendas.

Tiempo de ejecución

Responsable

Financieros Hotel Imperial

Financieros Hotel Torre Azul

Humanos

Gerente

1,627.12

1 persona

Tablas sectoriales y Inmediato leyes laborales

1 persona

Control personal bodega mediante kardex.

Gerente 500.08

500.08

Supervisor

Gerente

9,940.00

1,350.00

10,240.00

1,350.00

Tecnológicos

y un

Materiales de Contratista construcción, remodelación Proveedora y de equipos equipamiento.

1 personas

Enero 2013

45 a 60 días de ejecución finales año 2013

Adquisición de lavadoras y 20 días de secadoras ejecución. para este proceso.

FUENTE: Plan estratégico de los hoteles Imperial y Torre Azul ELABORADO POR: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

226

227

PLAN OPERATIVO DE LOS HOTELES IMPERIAL Y TORRE AZUL Recurso Objetivo

Actividades / Estrategias

Responsable

N° 5. Invertir en publicidad, promocionarse en la radio, mejorar el letrero de los hoteles, esto forma parte de la imagen corporativa.

1.- Realizar publicidad en medios para promocionarse. 2.- Cambiar el letrero de los hoteles, ya que es la imagen corporativa de los mismos.

N° 6. Diseñar un logotipo que 1.- Realizar un logotipo identifique las empresas identifique a los dos hoteles. hoteleras.

que

Financieros Hotel Imperial

Financieros Hotel Torre Azul

Humanos

Tiempo de ejecución

Gerente

3,160.00

3,540.00

1 persona

Adquisición de letreros, inversión en 30 días de los medios de ejecución comunicación (radio).

Contratación Gráfica

2 persona

Equipos de 15 días de impresiones y ejecución diseños

2 persona

Materiales para uniformes, equipos modista

5,084.00

1 persona

Tecnologías 15 días de de las ejecución aseguradoras.

365.00

1 persona

Equipo de datafast y 30 días de contratación ejecución del servicio.

1.- Elaborar uniformes para los empleados de los dos hoteles. N° 7. Invertir en uniformes para 2.- Tener una imagen corporativa los empleados de los hoteles. fija, mediante la utilización de los uniformes por parte de los empleados. Nº 8. Contratar un seguro en 1.- Solicitar cotizaciones sobre los las siguientes ramas: Incendio seguros a contratar. y líneas de salida, robo, rotura de maquinaria y equipo 2.- Contratar los seguros respetivos. electrónico. 1.- Cotizar el valor del alquiler del Nº 9. Incrementar el pago con datafast tarjetas de crédito, adquiriendo 2.- Realizar la contratación del la máquina datafast. servicio de datafast.

Tecnológicos

Gerente

2,692.00

4,543.00

365.00

2,692.00

60 días de ejecución

Fuente: Plan estratégico de los hoteles Imperial y Torre Azul Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

227

228

ANEXO Nยฐ 9 HOTEL IMPERIAL INGRESOS HISTร RICOS DEL 2008 AL 2011 SERVICIO HOSPEDAJE RUBROS

Nยบ HABITAC.

DIAS

CAPAC. TOTAL

CAPAC. PRECIO TOTAL UTILIZADA $ INGRESOS $

2008 Habitaciรณn triple Habitaciรณn doble Habitaciรณn simple

4 6 11

365 365 365

Habitaciรณn matrimonial

365

TOTAL

1.460 2.190 4.015

584 876 1.606

15.00 12.00 6.00

8,760.00 10,512.00 9,636.00

8.395

3.358

8.00

26,864.00

16.060

6.424

55,772.00

2009 Habitaciรณn triple

365

1.460

730

15.00

10,950.00

Habitaciรณn doble

365

2.190

1.095

12.00

13,140.00

Habitaciรณn simple

365

4.015

2.008

6.00

12,048.00

Habitaciรณn matrimonial

365

8.395

4.198

8.00

33,584.00

TOTAL

16.060

8.031

69,722.00

2010 Habitaciรณn triple

365

1.460

876

15.00

13,140.00

Habitaciรณn doble

365

2.190

1.314

12.00

15,768.00

Habitaciรณn simple

365

4.015

2.409

6.00

14,454.00

Habitaciรณn matrimonial

365

8.395

5.037

8.00

40,296.00

TOTAL

16.060

9.636

83,658.00

2011 Habitaciรณn triple

365

1.460

1.095

16.00

17,520.00

Habitaciรณn doble

365

2.190

1.643

13.00

21,359.00

Habitaciรณn simple

365

4.015

3.011

7.00

21,077.00

Habitaciรณn matrimonial

365

8.395

6.296

9.00

56,664.00

TOTAL

16.060

12.045

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

116,620.00

229

HOTEL TORRE AZUL INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 A 2011 SERVICIO HOSPEDAJE RUBROS

Nº HABITAC.

DIAS

CAPAC. TOTAL

CAPAC. PRECIO TOTAL UTILIZADA $ INGRESOS $

2008 Habitación triple

365

2.190

876

15.00

13,140.00

Habitación doble

365

1.825

730

12.00

8,760.00

Habitación simple

365

2.920

1.168

6.00

7,008.00

Habitación matrimonial

365

9.490

3.796

8.00

30,368.00

TOTAL

16.425

6.570

59,276.00

2009 Habitación triple

365

2.190

1.095

15.00

16,425.00

Habitación doble

365

1.825

913

12.00

10,956.00

Habitación simple

365

2.920

1.460

6.00

8,760.00

Habitación matrimonial

365

9.490

4.745

8.00

37,960.00

TOTAL

16.425

8.213

74,101.00

2010 Habitación triple

365

2.190

1.314

16.00

21,024.00

Habitación doble

365

1.825

1.095

13.00

14,235.00

Habitación simple

365

2.920

1.752

7.00

12,264.00

Habitación matrimonial

365

9.490

5.694

9.00

51,246.00

TOTAL

16.425

9.855

98,769.00

2011 Habitación triple

365

2.190

1.643

16.00

Habitación doble

365

1.825

1.369

13.00

7,797.00

Habitación simple

365

2.920

2.190

7.00

15,330.00

Habitación matrimonial

365

9.490

7.118

9.00

64,062.00

TOTAL

16.425

12.320

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

26,288.00

123,477.00

230

HOTEL IMPERIAL INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011 OTROS SERVICIOS RUBROS

TOTAL INGRESOS $

Nº

PRECIO $

1.50

120.00 120.00

100

1.50

150.00 150.00

120

2.00

240.00 240.00

280

2.50

700.00 700.00

2008 Servicios Cafetería (Nº desayunos) TOTAL 2009 Servicios Cafetería (Nº desayunos) TOTAL 2010 Servicios Cafetería (Nº desayunos) TOTAL 2011 Servicios Cafetería (Nº desayunos) TOTAL

HOTEL TORRE AZUL INGRESOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011 OTROS SERVICIOS RUBROS

Nº

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2008 Servicios Cafetería (Nº desayunos) TOTAL

1.50

45.00 45.00

1.50

90.00 90.00

100

2.00

200.00 200.00

175

2.50

437.50 437.50

2009 Servicios Cafetería (Nº desayunos) TOTAL 2010 Servicios Cafetería (Nº desayunos) TOTAL 2011 Servicios Cafetería (Nº desayunos) TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

231

HOTEL IMPERIAL INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016 SERVICIO HOSPEDAJE RUBROS

Nº HABITAC.

DIAS

CAPAC. TOTAL

CAPAC. UTILIZADA

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2012 Habitación triple

365

1.460

1.095

22.00

24,090.00

Habitación doble

365

2.190

1.643

13.00

21,359.00

Habitación simple

365

4.015

3.011

10.00

30,110.00

Habitación matrimonial

365

8.395

6.296

14.00

88,144.00

TOTAL

16.060

12.045

Habitación triple

365

1.460

1.150

22.00

25,300.00

Habitación doble

365

2.190

1.725

13.00

22,425.00

Habitación simple

365

4.015

3.162

10.00

31,620.00

Habitación matrimonial

365

8.395

6.611

14.00

92,554.00

TOTAL

16.060

12.648

163,703.00

2013

171,899.00

2014 Habitación triple

365

1.460

1.208

23.00

27,784.00

Habitación doble

365

2.190

1.811

14.00

25,354.00

Habitación simple

365

4.015

3.320

11.00

36,520.00

Habitación matrimonial

365

8.395

6.942

15.00

104,130.00

TOTAL

16.060

13.281

193,788.00

2015 Habitación triple

365

1.460

1.268

23.00

29,164.00

Habitación doble

365

2.190

1.902

14.00

26,628.00

Habitación simple

365

4.015

3.486

11.00

38,346.00

Habitación matrimonial

365

8.395

7.289

15.00

109,335.00

TOTAL

16.060

13.945

203,473.00

2016 Habitación triple

365

1.460

1.331

24.00

31,944.00

Habitación doble

365

2.190

1.997

15.00

29,955.00

Habitación simple

365

4.015

3.660

12.00

43,920.00

Habitación matrimonial

365

8.395

7.653

16.00

122,448.00

TOTAL

16.060

14.641

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

228,267.00

232

HOTEL TORRE AZUL INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016 SERVICIO HOSPEDAJE RUBROS

Nº HABITAC.

DIAS

CAPAC. TOTAL

CAPAC. UTILIZADA

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2012 Habitación triple

365

2.190

1.643

22.00

36,146.00

Habitación doble

365

1.825

1.369

13.00

17,797.00

Habitación simple

365

2.920

2.190

10.00

21,900.00

Habitación matrimonial

365

9.490

7.118

15.00

106,770.00

TOTAL

16.425

12.320

182,613.00

2013 Habitación triple

365

2.190

1.725

22.00

7,950.00

Habitación doble

365

1.825

1.437

13.00

18,681.00

Habitación simple

365

2.920

2.300

10.00

23,000.00

Habitación matrimonial

365

9.490

7.474

15.00

112,110.00

TOTAL

16.425

12.936

191,741.00

2014 Habitación triple

365

2.190

1.811

23.00

41,653.00

Habitación doble

365

1.825

1.509

14.00

21,126.00

Habitación simple

365

2.920

2.415

11.00

26,565.00

Habitación matrimonial

365

9.490

7.848

16.00

125,568.00

TOTAL

16.425

13.583

214,912.00

2015 Habitación triple

365

2.190

1.902

23.00

43,746.00

Habitación doble

365

1.825

1.584

14.00

22,176.00

Habitación simple

365

2.920

2.536

11.00

27,896.00

Habitación matrimonial

365

9.490

8.240

16.00

131,840.00

TOTAL

16.425

14.262

225,658.00

2016 Habitación triple

365

2.190

1.997

24.00

47,928.00

Habitación doble

365

1.825

1.663

15.00

24,945.00

Habitación simple

365

2.920

2.663

12.00

31,956.00

Habitación matrimonial

365

9.490

8.652

17.00

147,084.00

TOTAL

16.425

14.975

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

251,913.00

233

HOTEL IMPERIAL INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016 OTROS SERVICIOS RUBROS

Nº

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2012 Servicios Cafetería (Nº desayunos)

294

2.50

TOTAL

735.00 735.00

2013 Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) TOTAL

309

2.50

772.50

1.00

50.00 822.50

2014 Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) Servicio de Bar-Karaoke

324

2.75

891.00

1.25

75.00

900.00

TOTAL

1,866.00 2015

Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) Servicio de Bar-Karaoke

340

2.75

935.00

1.25

87.50

945.00

TOTAL

1,967.50 2016

Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) Servicio de Bar-Karaoke

357

3.00

1.071.00

1.50

120.00

992.25

TOTAL Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

2,183.25

234

HOTEL TORRE AZUL INGRESOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016 OTROS SERVICIOS RUBROS

Nº

PRECIO $

TOTAL INGRESOS $

2012 Servicios Cafetería (Nº desayunos)

184

2.50

TOTAL

460.00 460.00

2013 Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) TOTAL

189

2.50

472.50

1.00

50.00 522.50

2014 Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) Servicio de Bar-Karaoke

198

2.75

544.50

1.25

75.00

900.00

TOTAL

1,519.50 2015

Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) Servicio de Bar-Karaoke

208

2.75

572.00

1.25

87.50

945.00

TOTAL

1,604.50 2016

Servicios Cafetería (Nº desayunos) Servicio de Lavandería (Nº prendas) Servicio de Bar-Karaoke

218

3.00

654.00

1.50

120.00

992.25

TOTAL Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

1,766.25

235

ANEXO N° 10 HOTEL

IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011 PERSONAL

Nº EMPL.

SUELDO BASICO INDIVID.

SUELDO MENSUAL

SUELDO ANUAL

APORTE PATRONAL

BENEFICIOS

IECE / SECAP

14TO SUELDO

13ER FONDOS VACAC. SUELDO RESERVA

TOTAL ANUAL

2008 Recepcionista Camarero Lavandero TOTAL

2 2 1 5

200.00 200.00 200.00 600.00

400.00 400.00 200.00 1,000.00

4,800.00 4,800.00 2,400.00 12,000.00

Recepcionista Camarero Lavandero TOTAL

2 2 1 5

218.00 218.00 218.00 654.00

436.00 436.00 218.00 1,090.00

5,232.00 5,232.00 2,616.00 13,080.00

Recepcionista Camarero Lavandero TOTAL

2 4 1 7

240.00 240.00 240.00 720.00

480.00 960.00 240.00 1,680.00

5,760.00 11,520.00 2,880.00 20,160.00

Recepcionista Camarero Lavandero TOTAL

2 4 1 7

264.00 264.00 264.00 792.00

528.00 1,056.00 264.00 1,848.00

6,336.00 12,672.00 3,168.00 22,176.00

2009 2010 2011 706.46 1,412.93 353.23 2,472.62

400.00 400.00 200.00 1,000.00

5,600.00 5,600.00 2,800.00 14,000.00

436.00 436.00 218.00 1,090.00

6,104.00 6,104.00 3,052.00 15,260.00

480.00 960.00 240.00 1,680.00

6,720.00 13,440.00 3,360.00 23,520.00

63.36 126.72 31.68 221.76

528.00 1,056.00 264.00 1,848.00

264.00 528.00 132.00 924.00

528.00 1,056.00 264.00 1,848.00

8,953.82 17,907.65 4,476.91 31,338.38

235

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

236

HOTEL

TORRE

AZUL

SUELDOS Y SALARIOS HISTร RICOS DEL 2008 AL 2011

PERSONAL

Nยบ EMPL.

SUELDO SUELDO BASICO MENSUAL INDIVID.

SUELDO ANUAL

Recepcionista Camarero

2 2

200.00 200.00

400.00 400.00

4,800.00 4,800.00

Lavandero TOTAL

1 5

200.00 600.00

200.00 1,000.00

2,400.00 12,000.00

Recepcionista Camarero Lavandero TOTAL

2 2 1 5

218.00 218.00 218.00 654.00

436.00 436.00 218.00 1,090.00

5,232.00 5,232.00 2,616.00 13,080.00

Recepcionista Camarero Lavandero TOTAL

2 4 1 7

240.00 240.00 240.00 720.00

480.00 960.00 240.00 1,680.00

5,760.00 11,520.00 2,880.00 20,160.00

Recepcionista Camarero Lavandero

2 4 1

264.00 264.00 264.00

528.00 1,056.00 264.00

792.00

1,848.00

TOTAL

APORTE PATRONAL 2008 -

BENEFICIOS

IECE / SECAP

14TO SUELDO

13ER VACAC. SUELDO

FONDOS RESERVA

TOTAL ANUAL

400.00 400.00

5,600.00 5,600.00

200.00 1,000.00

2,800.00 14,000.00

436.00 436.00 218.00 1,090.00

6,104.00 6,104.00 3,052.00 15,260.00

480.00 960.00 240.00 1,680.00

6,720.00 13,440.00 3,360.00 23,520.00

6,336.00 12,672.00 3,168.00

2009 2010 2011 706.46 1,412.93 353.23

63.36 126.72 31.68

528.00 1,056.00 264.00

264.00 528.00 132.00

528.00 1,056.00 264.00

8,953.82 17,907.65 4,476.91

22,176.00

2,472.62

221.76

1,848.00

924.00

1,848.00

31,338.38

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

236

237

HOTEL

IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014

PERSONAL

Nยบ EMPL.

SUELDO BASICO INDIVID.

SUELDO MENSUAL

SUELDO ANUAL

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 4 1 8

1,200.00 292.00 292.00 292.00 2,076.00

1,200.00 584.00 1,168.00 292.00 3,244.00

14,400.00 7,008.00 14,016.00 3,504.00 38,928.00

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 1 4 1 9

1,260.00 306.60 400.00 306.60 306.60 2,579.80

1,260.00 613.20 400.00 1,226.40 306.60 3,806.20

15,120.00 7,358.40 4,800.00 14,716.80 3,679.20 45,674.40

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 1 6 1 11

1,323.00 321.93 420.00 321.93 321.93 2,708.79

1,323.00 643.86 420.00 1,931.58 321.93 4,640.37

15,876.00 7,726.32 5,040.00 23,178.96 3,863.16 55,684.44

APORTE PATRONAL 2012 1,605.60 781.39 1,562.78 390.70 4,340.47 2013 1,685.88 820.46 535.20 1,640.92 410.23 5,092.70 2014 1,770.17 861.48 561.96 2,584.45 430.74 6,208.82

IECE / SECAP

BENEFICIOS 14TO SUELDO

13ER FONDOS VACAC. SUELDO RESERVA

TOTAL ANUAL

144.00 70.08 140.16 35.04 389.28

48.67 584.00 1,168.00 292.00 2,092.67

1,100.00 584.00 1,168.00 292.00 3,144.00

600.00 292.00 584.00 146.00 1,622.00

584.00 1,168.00 292.00 2,044.00

17,898.27 9,903.47 19,806.94 4,951.74 52,560.42

151.20 73.58 48.00 147.17 36.79 456.74

321.93 613.20 51.10 1,226.40 306.60 2,519.23

1,260.00 613.20 366.67 1,226.40 306.60 3,772.87

630.00 306.60 200.00 613.20 153.30 1,903.10

1,260.00 613.20 1,226.40 306.60 3,406.20

20,429.01 10,398.65 6,000.97 20,797.29 5,199.32 62,825.24

158.76 77.26 50.40 231.79 38.63 556.84

321.93 643.86 321.93 1,395.03 321.93 3,004.68

1,323.00 643.86 420.00 1,877.93 321.93 4,586.72

661.50 321.93 210.00 643.86 160.97 1,998.25

1,323.00 643.86 420.00 1,287.72 321.93 3,996.51

21,434.36 10,918.58 7,024.29 31,199.74 5,459.29 76,036.26

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

237

238

HOTEL

IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016

PERSONAL

Nยบ EMPL.

SUELDO BASICO INDIVID.

SUELDO MENSUAL

SUELDO ANUAL

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 1 6 1 11

1,389.15 338.03 441.00 338.03 338.03 2,844.23

1,389.15 676.05 441.00 2,028.16 338.03 4,872.39

16,669.80 8,112.64 5,292.00 24,337.91 4,056.32 58,468.66

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 1 6 1 11

1,458.61 354.93 463.05 354.93 354.93 2,986.44

1,458.61 709.86 463.05 2,129.57 354.93 5,116.01

17,503.29 8,518.27 5,556.60 25,554.80 4,259.13 61,392.10

APORTE PATRONAL 2015 1,858.68 904.56 590.06 2,713.68 452.28 6,519.26 2016 1,951.62 949.79 619.56 2,849.36 474.89 6,845.22

IECE / SECAP

BENEFICIOS 14TO SUELDO

13ER FONDOS VACAC. SUELDO RESERVA

TOTAL ANUAL

166.70 81.13 52.92 243.38 40.56 584.69

338.03 676.05 338.03 2,028.16 338.03 3,718.29

1,389.15 676.05 441.00 2,028.16 338.03 4,872.39

694.58 338.03 220.50 1,014.08 169.01 2,436.19

1,389.15 676.05 441.00 2,028.16 338.03 4,872.39

22,506.08 11,464.51 7,375.50 34,393.52 5,732.25 81,471.87

175.03 85.18 55.57 255.55 42.59 613.92

354.93 709.86 354.93 2,129.57 354.93 3,904.21

1,458.61 709.86 463.05 2,129.57 354.93 5,116.01

729.30 354.93 231.53 1,064.78 177.46 2,558.00

1,458.61 709.86 463.05 2,129.57 354.93 5,116.01

23,631.39 12,037.73 7,744.28 36,113.20 6,018.87 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

238

239

HOTEL

TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014

PERSONAL

Nยบ EMPL.

SUELDO BASICO INDIVID.

SUELDO MENSUAL

SUELDO ANUAL

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 4 1 8

1,200.00 292.00 292.00 292.00 2,076.00

1,200.00 584.00 1,168.00 292.00 3,244.00

14,400.00 7,008.00 14,016.00 3,504.00 38,928.00

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 1 4 1 9

1,260.00 306.60 400.00 306.60 306.60 2,579.80

1,260.00 613.20 400.00 1,226.40 306.60 3,806.20

15,120.00 7,358.40 4,800.00 14,716.80 3,679.20 45,674.40

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 1 6 1 11

1,323.00 321.93 420.00 321.93 321.93 2,708.79

1,323.00 643.86 420.00 1,931.58 321.93 4,640.37

15,876.00 7,726.32 5,040.00 23,178.96 3,863.16 55,684.44

APORTE PATRONAL 2012 1,605.60 781.39 1,562.78 390.70 4,340.47 2013 1,685.88 820.46 535.20 1,640.92 410.23 5,092.70 2014 1,770.17 861.48 561.96 2,584.45 430.74 6,208.82

IECE / SECAP

BENEFICIOS 14TO SUELDO

13ER FONDOS VACAC. SUELDO RESERVA

TOTAL ANUAL

144.00 70.08 140.16 35.04 389.28

48.67 584.00 1,168.00 292.00 2,092.67

1,100.00 584.00 1,168.00 292.00 3,144.00

600.00 292.00 584.00 146.00 1,622.00

584.00 1,168.00 292.00 2,044.00

17,898.27 9,903.47 19,806.94 4,951.74 52,560.42

151.20 73.58 48.00 147.17 36.79 456.74

321.93 613.20 51.10 1,226.40 306.60 2,519.23

1,260.00 613.20 366.67 1,226.40 306.60 3,772.87

630.00 306.60 200.00 613.20 153.30 1,903.10

1,260.00 613.20 1,226.40 306.60 3,406.20

20,429.01 10,398.65 6,000.97 20,797.29 5,199.32 62,825.24

158.76 77.26 50.40 231.79 38.63 556.84

321.93 643.86 321.93 1,395.03 321.93 3,004.68

1,323.00 643.86 420.00 1,877.93 321.93 4,586.72

661.50 321.93 210.00 643.86 160.97 1,998.25

1,323.00 643.86 420.00 1,287.72 321.93 3,996.51

21,434.36 10,918.58 7,024.29 31,199.74 5,459.29 76,036.26

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

239

240

HOTEL

TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016

PERSONAL

Nยบ EMPL.

SUELDO BASICO INDIVID.

SUELDO MENSUAL

SUELDO ANUAL

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 1 6 1 11

1,389.15 338.03 441.00 338.03 338.03 2,844.23

1,389.15 676.05 441.00 2,028.16 338.03 4,872.39

16,669.80 8,112.64 5,292.00 24,337.91 4,056.32 58,468.66

Gerente Recepcionista Supervisor Camarero Lavandero TOTAL

1 2 1 6 1 11

1,458.61 354.93 463.05 354.93 354.93 2,986.44

1,458.61 709.86 463.05 2,129.57 354.93 5,116.01

17,503.29 8,518.27 5,556.60 25,554.80 4,259.13 61,392.10

APORTE PATRONAL 2015 1,858.68 904.56 590.06 2,713.68 452.28 6,519.26 2016 1,951.62 949.79 619.56 2,849.36 474.89 6,845.22

IECE / SECAP

BENEFICIOS 14TO SUELDO

13ER FONDOS VACAC. SUELDO RESERVA

TOTAL ANUAL

166.70 81.13 52.92 243.38 40.56 584.69

338.03 676.05 338.03 2,028.16 338.03 3,718.29

1,389.15 676.05 441.00 2,028.16 338.03 4,872.39

694.58 338.03 220.50 1,014.08 169.01 2,436.19

1,389.15 676.05 441.00 2,028.16 338.03 4,872.39

22,506.08 11,464.51 7,375.50 34,393.52 5,732.25 81,471.87

175.03 85.18 55.57 255.55 42.59 613.92

354.93 709.86 354.93 2,129.57 354.93 3,904.21

1,458.61 709.86 463.05 2,129.57 354.93 5,116.01

729.30 354.93 231.53 1,064.78 177.46 2,558.00

1,458.61 709.86 463.05 2,129.57 354.93 5,116.01

23,631.39 12,037.73 7,744.28 36,113.20 6,018.87 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

240

241

HOTEL

IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014 DISTRIBUCION PARA EL COSTO Y EL GASTO

PERSONAL

SUELDO SUELDO BASICO MENSUAL INDIVID.

SUELDO ANUAL

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

240.00 240.00 960.00 876.00 1,836.00 2,076.00

240.00 240.00 960.00 2,044.00 3,004.00 3,244.00

2,880.00 2,880.00 11,520.00 24,528.00 36,048.00 38,928.00

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

332.00 332.00 1,328.00 919.80 2,247.80 2,579.80

332.00 332.00 1,328.00 2,146.20 3,474.20 3,806.20

3,984.00 3,984.00 15,936.00 25,754.40 41,690.40 45,674.40

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

348.60 348.60 1,394.40 965.79 2,360.19 2,708.79

348.60 348.60 1,394.40 2,897.37 4,291.77 4,640.37

4,183.20 4,183.20 16,732.80 34,768.44 51,501.24 55,684.44

APORTE PATRONAL

IECE / SECAP

2012 321.12 321.12 1,284.48 2,734.87 4,019.35 4,340.47 2013 444.22 444.22 1,776.86 2,871.62 4,648.48 5,092.70 2014 466.43 466.43 1,865.71 3,876.68 5,742.39 6,208.82

14TO 13ER SUELDO SUELDO

VACAC.

FONDOS RESERVA

TOTAL ANUAL

28.80 28.80 115.20 245.28 360.48 389.28

9.73 9.73 38.93 2,044.00 2,082.93 2,092.67

220.00 220.00 880.00 2,044.00 2,924.00 3,144.00

120.00 120.00 480.00 1,022.00 1,502.00 1,622.00

0.00 0.00 0.00 2,044.00 2,044.00 2,044.00

3,579.65 3,579.65 14,318.61 34,662.15 48,980.77 52,560.42

39.84 39.84 159.36 257.54 416.90 456.74

74.61 74.61 298.42 2,146.20 2,444.62 2,519.23

325.33 325.33 1,301.33 2,146.20 3,447.53 3,772.87

166.00 166.00 664.00 1,073.10 1,737.10 1,903.10

252.00 252.00 1,008.00 2,146.20 3,154.20 3,406.20

5,286.00 5,286.00 21,143.98 36,395.26 57,539.24 62,825.24

41.83 41.83 167.33 347.68 515.01 556.84

128.77 128.77 515.09 2,360.82 2,875.91 3,004.68

348.60 348.60 1,394.40 2,843.72 4,238.12 4,586.72

174.30 174.30 697.20 1,126.75 1,823.95 1,998.25

348.60 348.60 1,394.40 2,253.51 3,647.91 3,996.51

5,691.73 5,691.73 22,766.92 47,577.60 70,344.53 76,036.26

241

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

BENEFICIOS

242

HOTEL

IMPERIAL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016 DISTRIBUCION PARA EL COSTO Y EL GASTO

PERSONAL

SUELDO SUELDO BASICO MENSUAL INDIVID.

SUELDO ANUAL

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

366.03 366.03 1,464.12 1,014.08 2,478.20 2,844.23

366.03 366.03 1,464.12 3,042.24 4,506.36 4,872.39

4,392.36 4,392.36 17,569.44 36,506.86 54,076.30 58,468.66

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

384.33 384.33 1,537.33 1,064.78 2,602.11 2,986.44

384.33 384.33 1,537.33 3,194.35 4,731.68 5,116.01

4,611.98 4,611.98 18,447.91 38,332.21 56,780.12 61,392.10

APORTE PATRONAL

IECE / SECAP

2015 489.75 489.75 1,958.99 4,070.52 6,029.51 6,519.26 2016 514.24 514.24 2,056.94 4,274.04 6,330.98 6,845.22

BENEFICIOS 14TO 13ER SUELDO SUELDO

VACAC.

FONDOS RESERVA

TOTAL ANUAL

43.92 43.92 175.69 365.07 540.76 584.69

135.21 135.21 540.84 3,042.24 3,583.08 3,718.29

366.03 366.03 1,464.12 3,042.24 4,506.36 4,872.39

183.02 183.02 732.06 1,521.12 2,253.18 2,436.19

366.03 366.03 1,464.12 3,042.24 4,506.36 4,872.39

5,976.32 5,976.32 23,905.27 51,590.28 75,495.55 81,471.87

46.12 46.12 184.48 383.32 567.80 613.92

141.97 141.97 567.88 3,194.35 3,762.23 3,904.21

384.33 384.33 1,537.33 3,194.35 4,731.68 5,116.01

192.17 192.17 768.66 1,597.18 2,365.84 2,558.00

384.33 384.33 1,537.33 3,194.35 4,731.68 5,116.01

6,275.13 6,275.13 25,100.53 54,169.79 79,270.33 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

242

243

HOTEL

TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2014

PERSONAL

SUELDO SUELDO BASICO MENSUAL INDIVID.

SUELDO ANUAL

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

240.00 240.00 960.00 876.00 1,836.00 2,076.00

240.00 240.00 960.00 2,044.00 3,004.00 3,244.00

2,880.00 2,880.00 11,520.00 24,528.00 36,048.00 38,928.00

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

332.00 332.00 1,328.00 919.80 2,247.80 2,579.80

332.00 332.00 1,328.00 2,146.20 3,474.20 3,806.20

3,984.00 3,984.00 15,936.00 25,754.40 41,690.40 45,674.40

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

348.60 348.60 1,394.40 965.79 2,360.19 2,708.79

348.60 348.60 1,394.40 2,897.37 4,291.77 4,640.37

4,183.20 4,183.20 16,732.80 34,768.44 51,501.24 55,684.44

APORTE PATRONAL

IECE / SECAP

2012 321.12 321.12 1,284.48 2,734.87 4,019.35 4,340.47 2013 444.22 444.22 1,776.86 2,871.62 4,648.48 5,092.70 2014 466.43 466.43 1,865.71 3,876.68 5,742.39 6,208.82

BENEFICIOS 14TO 13ER SUELDO SUELDO

VACAC.

FONDOS RESERVA

TOTAL ANUAL

28.80 28.80 115.20 245.28 360.48 389.28

9.73 9.73 38.93 2,044.00 2,082.93 2,092.67

220.00 220.00 880.00 2,044.00 2,924.00 3,144.00

120.00 120.00 480.00 1,022.00 1,502.00 1,622.00

0.00 0.00 0.00 2,044.00 2,044.00 2,044.00

3,579.65 3,579.65 14,318.61 34,662.15 48,980.77 52,560.42

39.84 39.84 159.36 257.54 416.90 456.74

74.61 74.61 298.42 2,146.20 2,444.62 2,519.23

325.33 325.33 1,301.33 2,146.20 3,447.53 3,772.87

166.00 166.00 664.00 1,073.10 1,737.10 1,903.10

252.00 252.00 1,008.00 2,146.20 3,154.20 3,406.20

5,286.00 5,286.00 21,143.98 36,395.26 57,539.24 62,825.24

41.83 41.83 167.33 347.68 515.01 556.84

128.77 128.77 515.09 2,360.82 2,875.91 3,004.68

348.60 348.60 1,394.40 2,843.72 4,238.12 4,586.72

174.30 174.30 697.20 1,126.75 1,823.95 1,998.25

348.60 348.60 1,394.40 2,253.51 3,647.91 3,996.51

5,691.73 5,691.73 22,766.92 47,577.60 70,344.53 76,036.26

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

243

244

HOTEL

TORRE AZUL

SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADOS DEL 2015 AL 2016

PERSONAL

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos Costos MOD

SUELDO SUELDO BASICO MENSUAL INDIVID. 366.03 366.03 1,464.12

Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

1,014.08 2,478.20 2,844.23

Gto. Administrativo Total Gto. Admin. Costos Operativos

384.33 384.33 1,537.33

Costos MOD Total M.O.D. TOTAL SUELDOS

1,064.78 2,602.11 2,986.44

SUELDO ANUAL

APORTE PATRONAL

IECE / SECAP

366.03 366.03 1,464.12

4,392.36 4,392.36 17,569.44

2015 489.75 43.92 489.75 43.92 1,958.99 175.69

3,042.24

36,506.86

4,070.52

4,506.36 4,872.39

54,076.30 58,468.66

384.33 384.33 1,537.33

4,611.98 4,611.98 18,447.91

6,029.51 6,519.26 2016 514.24 46.12 514.24 46.12 2,056.94 184.48

3,194.35

38,332.21

4,274.04

4,731.68 5,116.01

56,780.12 61,392.10

6,330.98 6,845.22

365.07 540.76 584.69

383.32 567.80 613.92

BENEFICIOS 14TO 13ER SUELDO SUELDO

VACAC.

FONDOS RESERVA

TOTAL ANUAL

135.21 135.21 540.84

366.03 366.03 1,464.12

183.02 183.02 732.06

366.03 366.03 1,464.12

5,976.32 5,976.32 23,905.27

3,042.24 3,583.08 3,718.29

3,042.24 4,506.36 4,872.39

1,521.12 2,253.18 2,436.19

3,042.24 4,506.36 4,872.39

51,590.28 75,495.55 81,471.87

141.97 141.97 567.88

384.33 384.33 1,537.33

192.17 192.17 768.66

384.33 384.33 1,537.33

6,275.13 6,275.13 25,100.53

3,194.35 3,762.23 3,904.21

3,194.35 4,731.68 5,116.01

1,597.18 2,365.84 2,558.00

3,194.35 4,731.68 5,116.01

54,169.79 79,270.33 85,545.46

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

244

245

ANEXO N° 11 HOTEL IMPERIAL SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011 RUBROS

2008

2009

2010

2011

MENSUAL

ANUAL

MENSUAL

ANUAL

MENSUAL

ANUAL

MENSUAL

ANUAL

105,45

1.265,40

156,67

1.880,04

176,45

2.117,40

206,87

2.482,44

Agua Potable

8,10

97,20

9,00

108,00

10,00

120,00

10,50

126,00

Teléfono

24,30

291,60

27,00

324,00

30,00

360,00

31,50

378,00

TV Cable

9,72

116,64

10,80

129,60

12,00

144,00

12,60

151,20

Tanquero de agua

194,40

2.332,80

216,00

2.592,00

240,00

2.880,00

252,00

3.024,00

TOTAL

341,97

4.103,64

419,47

5.033,64

468,45

5.621,40

513,47

6.161,64

Energía Eléctrica

SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016 RUBROS Energía Eléctrica

2012 MENSUAL

2013 ANUAL

MENSUAL

2014 ANUAL

MENSUAL

2015

ANUAL

MENSUAL

2016 ANUAL

MENSUAL

ANUAL

298,34

3.580,08

313,26

3.759,08

328,92

3.947,04

345,37

4.144,39

362,63 4.351,61

Agua Potable

11,03

132,30

11,58

138,92

12,16

145,86

12,76

153,15

13,40

160,81

Teléfono

33,08

396,90

34,73

416,75

36,47

437,58

38,29

459,46

40,20

482,43

TV Cable

13,23

158,76

13,89

166,70

14,59

175,03

15,32

183,78

16,08

192,97

Tanquero de agua

264,60

3.175,20

277,83

3.333,96

291,72

3.500,66

306,31

3.675,69

321,62 3.859,48

TOTAL

620,27

7.443,24

651,28

7.815,40

683,85

8.206,17

718,04

8.616,48

753,94 9.047,30

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

245

246

HOTEL TORRE AZUL SERVICIOS BÁSICOS HISTÓRICOS DEL 2008 AL 2011 RUBROS Energía Eléctrica

2008

2009

2010

2011

MENSUAL

ANUAL

MENSUAL

ANUAL

MENSUAL

ANUAL

MENSUAL

ANUAL

230,85

2.770,20

256,50

3.078,00

285,00

3.420,00

299,25

3.591,00

Agua Potable

8,10

97,20

9,00

108,00

10,00

120,00

10,50

126,00

Teléfono

52,65

631,80

58,50

702,00

65,00

780,00

68,25

819,00

TV Cable

9,72

116,64

10,80

129,60

12,00

144,00

12,60

151,20

Tanquero de agua

129,60

1.555,20

144,00

1.728,00

160,00

1.920,00

168,00

2.016,00

TOTAL

430,92

5.171,04

478,80

5.745,60

532,00

6.384,00

558,60

6.703,20

SERVICIOS BÁSICOS PROYECTADOS DEL 2012 AL 2016 RUBROS Energía Eléctrica

2012 MENSUAL

2013 ANUAL

MENSUAL

314,21

3.770,55

Agua Potable

11,03

132,30

11,58

Teléfono

71,66

859,95

75,25

TV Cable

13,23

158,76

13,89

Tanquero de agua

176,40

TOTAL

586,53

2014 ANUAL

329,92 3.959,08

MENSUAL

2015 ANUAL

MENSUAL

2016 ANUAL

MENSUAL

ANUAL

346,42

4.157,03

363,74

4.364,88

381,93

4.583,13

138,92

12,16

145,86

12,76

153,15

13,40

160,81

902,95

79,01

948,09

82,96

995,50

87,11

1.045,27

166,70

14,59

175,03

15,32

183,78

16,08

192,97

2.116,80

185,22 2.222,64

194,48

2.333,77

204,21

2.450,46

214,42

2.572,98

7.038,36

615,86 7.390,28

646,65

7.759,79

678,98

8.147,78

712,93

8.555,17

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

246

247

ANEXO N° 12

REPOSICIÓN DE ENSERES HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle

REPOSICIONES DE ENSERES HISTÓRICAS

Unidades

2008

2009

2010

2011

Área Administrativa y atención al Cliente DVD

Teléfono

Grabadora

Consola

Parlante

SUBTOTAL

Habitaciones Colchones de una plaza

1,368.00

Colchones de una plaza y media

627.00

Colchones de dos plazas

1,672.00

Colchones de dos plazas y media

3,933.00

Juego de cortinas

1,672.00

Parlantes

Ventiladores

Teléfonos

Edredones de una plaza

116.64

291.60

629.00

810.00

Edredones de una plaza y media

51.84

129.60

324.00

360.00

Edredones de dos plazas

142.56

356.40

891.00

990.00

Edredones de dos plazas y media

397.44

993.60

1,784.00

2,760.00

Almohadas

196

84.67

211.68

429.20

588.00

Juegos de Toallas

294

677.38

1,693.44

2,785.54

4,704.00

Juegos de sabanas una plaza

124.42

311.04

777.60

864.00

Juegos de sabanas una plaza y media

51.84

129.60

324.00

360.00

Juegos de sabanas dos plazas

114.05

285.12

512.80

792.00

Juegos de sabanas dos plazas y media

298.08

745.20

1,563.00

2,070.00

2,058.92

6,252.28

19,292.14

15,618.00

SUBTOTAL

1,105.00 -

880.00 -

440.00

248

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

Vasos

Cafetera

Tostadora

Microondas

Cuchillo de pan

Cucharas pequeñas juego doce unidades

SUBTOTAL

Sección Seguridad Extintores

75.00

Alarmas contra incendios

75.00

80.00

2,133.92

6,327.28

19,372.14

15,698.00

SUBTOTAL TOTALES

80.00 -

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

80.00 -

249

HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle

REPOSICIONES DE ENSERES PROYECTADAS

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

Área Administrativa y atención al Cliente DVD

31.50

34.73

38.29

Teléfono

42.00

46.31

51.05

Grabadora

84.00

92.61

102.10

Consola

84.00

92.61

102.10

Parlante

10.50

11.58

12.76

252.00

277.83

306.31

SUBTOTAL

252.00

Habitaciones Colchones de una plaza

1,512.00

1,587.60

1,666.98

1,750.33

1,837.85

Colchones de una plaza y media

693.00

727.65

764.03

802.23

842.35

Colchones de dos plazas

1,848.00

1,940.40

2,037.42

2,139.29

2,246.26

Colchones de dos plazas y media

4,347.00

4,564.35

4,792.57

5,032.20

5,283.81

Juego de cortinas

1,848.00

1,940.40

2,037.42

2,139.29

2,246.26

Parlantes

924.00

970.20

1,018.71

1,069.65

1,123.13

Ventiladores

Teléfonos

462.00

485.10

509.36

534.82

561.56

Edredones de una plaza

850.50

893.03

937.68

984.56

1,033.79

Edredones de una plaza y media

378.00

396.90

416.75

437.58

459.46

Edredones de dos plazas

1,039.50

1,091.48

1,146.05

1,203.35

1,263.52

Edredones de dos plazas y media

2,898.00

3,042.90

3,195.05

3,354.80

3,522.54

Almohadas

196

617.40

648.27

680.68

714.72

750.45

Juegos de Toallas

294

4,939.20

5,186.16

5,445.47

5,717.74

6,003.63

Juegos de sabanas una plaza

907.20

952.56

1,000.19

1,050.20

1,102.71

Juegos de sabanas una plaza y media

378.00

396.90

416.75

437.58

459.46

Juegos de sabanas dos plazas

831.60

873.18

916.84

962.68

1,010.81

Juegos de sabanas dos plazas y media

2,173.50

2,282.18

2,396.28

2,516.10

2,641.90

26,646.90

27,979.25

29,378.21

30,847.12

32,389.47

SUBTOTAL

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

85.05

89.30

93.77

98.46

103.38

Vasos

31.50

33.08

34.73

36.47

38.29

Cafetera

250

Tostadora

Microondas

Cuchillo de pan

21.00

22.05

23.15

24.31

25.53

Cucharas pequeñas juego doce unidades

25.20

26.46

27.78

29.17

30.63

162.75

170.89

179.43

188.40

197.82

102.10

SUBTOTAL

Sección Seguridad Extintores

84.00

88.20

92.61

97.24

Alarmas contra incendios

84.00

88.20

92.61

97.24

102.10

27,145.65

28,490.33

29,928.08

31,410.59

32,995.71

SUBTOTAL TOTALES

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

Área Administrativa y atención al Cliente Maquina Datafash

150.00

Sección de Lavandería Mesa para el planchado

78.75

86.82

Plancha

42.00

46.31

Tinas

63.00

66.15

69.46

72.93

Sección de Bar-Karaoke Micrófonos

44.10

48.62

Consola

66.15

72.93

Pantalla con pedestal

27.56

30.39

Cancioneros

22.05

24.31

Esferos

2.07

2.28

Letrero

248.06

273.49

Copas

55.13

60.78

Vasos

27.56

30.39

Charoles

26.46

29.17

Ceniceros

28.94

31.91

Mesas

124.03

136.74

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

89.30

93.77

98.46

Vasos

68.91

72.35

75.97

Mesas

275.63

303.88

Sillas

551.25

607.75

Manteles

110.25

115.76

121.55

Ollas

165.38

182.33

Tasas

137.81

144.70

151.94

Chucharas

100

55.13

57.88

60.78

251

Tenedores

100

55.13

57.88

60.78

Charoles

176.40

185.22

194.48

Chuchillos

16.54

17.36

18.23

Cafetera

132.30

Azucarera

110.25

115.76

121.55

Microondas

99.23

Tostadora

77.18

Cartillas del menú

TOTALES

TOTAL REPOSICION + INVERSIÓN

66.15

69.46

72.93

150.00

183.75

3,045.82

2,797.10

3,017.68

27,295.65

28,674.08

32,973.90

34,207.69

36,013.38

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

252

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle

REPOSICIONES DE ENSERES HISTORICAS

Unidades

2008

2009

2010

2011

Área Administrativa y atención al Cliente DVD

55.00

Teléfono

78.00

Fax

Minicomponente

175.00

Consola

185.00

18.00

606.00

Parlante SUBTOTAL

95.00

Habitaciones Colchones de una plaza

1,840.00

2,185.00

Colchones de una plaza y media

450.00

575.00

Colchones de dos plazas

880.00

1,200.00

Colchones de dos plazas y media

3,250.00

4,290.00

Juego de cortinas

1,440.00

1,800.00

Parlantes

900.00

Ventiladores

420.00

330.00

Teléfonos

400.00

450.00

Edredones de una plaza

1,035.00

447.12

785.48

1,857.00

Edredones de una plaza y media

300.00

124.20

310.50

458.00

Edredones de dos plazas

552.00

224.64

561.60

875.00

Edredones de dos plazas y media

1,950.00

814.32

2,035.80

2,789.00

Almohadas

303

375.00

500.00

825.00

2,259.00

Juegos de Toallas

303

1,050.00

1,400.00

2,200.00

3,250.00

Juegos de sabanas una plaza

552.00

338.00

577.00

820.00

Juegos de sabanas una plaza y media

135.00

97,,58

124.00

350.00

Juegos de sabanas dos plazas

288.00

259.20

452.00

542.00

Juegos de sabanas dos plazas y media

1,404.00

1,123.20

1,985.00

2,458.00

SUBTOTAL

17,221.00

5,230.68

20,236.38

1,080.00

17,188.00

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

35.00

Vasos

21.60

Cafetera

25.00

253

Tostadora

25.00

Microondas

65.00

Cuchillo de pan

15.00

Cucharas peque帽as juego doce unidades

20.00

206.60

SUBTOTAL

Secci贸n Seguridad Extintores

105.00

Alarmas contra incendios

35.00

SUBTOTAL TOTALES

105.00 -

112.00 -

140.00

105.00

112.00

17,567.60

5,941.68

20,348.38

17,300.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

254

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle

REPOSICIONES DE ENSERES PROYECTADAS

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

Área Administrativa y atención al Cliente DVD

39.38

43.41

47.86

Teléfono

52.50

57.88

63.81

Fax

63.00

Minicomponente

105.00

115.76

127.63

Consola

105.00

115.76

127.63

Parlante

1 SUBTOTAL

12.60

13.89

15.32

377.48

346.71

382.25

Habitaciones Colchones de una plaza

2,535.75

2,662.54

2,795.66

2,935.45

3,082.22

Colchones de una plaza y media

656.25

689.06

723.52

759.69

797.68

Colchones de dos plazas

1,386.00

1,455.30

1,528.07

1,604.47

1,684.69

Colchones de dos plazas y media

5,050.50

5,303.03

5,568.18

5,846.59

6,138.91

Juego de cortinas

2,362.50

2,480.63

2,604.66

2,734.89

2,871.63

Parlantes

1,134.00

1,190.70

1,250.24

1,312.75

1,378.38

Ventiladores

Teléfonos

472.50

496.13

520.93

546.98

574.33

Edredones de una plaza

1,949.94

2,047.44

2,149.81

2,257.30

2,370.16

Edredones de una plaza y media

480.90

504.95

530.19

556.70

584.54

Edredones de dos plazas

918.72

964.66

1,012.89

1,063.53

1,116.71

Edredones de dos plazas y media

2,928.12

3,074.53

3,228.25

3,389.66

3,559.15

Almohadas

303

2,372.49

2,491.11

2,615.67

2,746.45

2,883.78

Juegos de Toallas

303

3,411.78

3,582.37

3,761.49

3,949.56

4,147.04

Juegos de sabanas una plaza

861.12

904.18

949.38

996.85

1,046.70

Juegos de sabanas una plaza y media

367.50

385.88

405.17

425.43

446.70

Juegos de sabanas dos plazas

569.04

597.49

627.37

658.73

691.67

Juegos de sabanas dos plazas y media

2,581.02

2,710.07

2,845.57

2,987.85

3,137.25

30,038.13

31,540.04

33,117.04

34,772.89

36,511.53

SUBTOTAL

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

47.25

49.61

52.09

54.70

57.43

Vasos

31.68

33.26

34.93

36.67

38.51

Cafetera

255

Tostadora

Microondas

Cuchillo de pan

21.00

22.05

23.15

24.31

25.53

Cucharas pequeñas juego doce unidades

29.40

30.87

32.41

34.03

35.74

129.33

135.80

142.59

149.72

157.20

129.65

136.14

142.94

SUBTOTAL

Sección Seguridad Extintores

Alarmas contra incendios

SUBTOTAL TOTALES

117.60

123.48

117.60

123.48

129.65

136.14

142.94

30,662.54

32,176.79

33,735.99

35,405.45

37,193.93

INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

Área Administrativa y atención al Cliente Maquina Datafash

150.00

Sección de Lavandería Mesa para el planchado

78.75

86.82

Plancha

42.00

46.31

Tinas

63.00

66.15

69.46

72.93

Sección de Bar-Karaoke Micrófonos

44.10

48.62

Consola

66.15

72.93

Pantalla con pedestal

27.56

30.39

Cancioneros

22.05

24.31

Esferos

2.07

2.28

Letrero

248.06

273.49

Copas

55.13

60.78

Vasos

27.56

30.39

Charoles

26.46

29.17

Ceniceros

28.94

31.91

Mesas

124.03

136.74

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

93.77

98.46

103.38

Vasos

68.91

72.35

75.97

Mesas

275.63

303.88

Sillas

551.25

607.75

Manteles

110.25

115.76

121.55

Ollas

165.38

182.33

Tasas

137.81

144.70

151.94

Chucharas

100

55.13

57.88

60.78

256

Tenedores

100

55.13

57.88

60.78

Charoles

176.40

185.22

194.48

Chuchillos

16.54

17.36

18.23

Cafetera

132.30

Azucarera

110.25

115.76

121.55

Microondas

99.23

Tostadora

77.18

Cartillas del menú

TOTALES

TOTAL REPOSICION + INVERSIÓN

66.15

69.46

72.93

150.00

183.75

3,050.29

2,801.79

3,022.60

30,812.54

32,360.54

36,786.27

38,207.24

40,216.52

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

257

ANEXO N° 13

REPOSICIÓN DE ACTIVOS FIJOS HOTEL IMPERIAL ACTIVOS FIJOS HISTÓRICOS

EQUIPAMIENTO Detalle

Unidades

2008

2009

2010

2011

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

830.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

280.00

Camas de una plaza

1,980.00

Camas de una plaza y media

720.00

Camas de dos plazas

1,540.00

Camas de dos plazas y media

3,450.00

Veladores

1,309.00

Peinadora

2,420.00

Televisores de 21'

3,990.00

Televisores de 27'

6,970.00

8,719.00

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Central telefónica

180.00

Vitrina frigorífico

1,350.00

Cámaras de seguridad

325.00

Secadoras

1,700.00

Lavadoras

2,910.00

6,465.00

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

258

HOTEL IMPERIAL ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS

EQUIPAMIENTO Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

TOTAL

900.00

1,041.86

900.00

1,041.86

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

434.11

Camas de una plaza

2,500.47

Camas de una plaza y media

902.95

Camas de dos plazas

2,005.59

Camas de dos plazas y media

4,473.06

Veladores

1,684.69

Peinadora

3,208.94

Televisores de 21'

4,983.58

Televisores de 27'

6,095.00

8,821.10

11,372.28

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Central telefónica

210.00

Vitrina frigorífico

1,617.00

Cámaras de seguridad

393.75

Secadoras

1,890.00

Lavadoras

3,150.00

7,260.75

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

259

HOTEL IMPERIAL INVERSIÓN PARA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

INSTALACIONES Remodelación Área Cafetería

3,307.50

Remodelación Bar-Karaoke

3,858.75

7,166.25

SUBTOTAL

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadora

992.25

Proyector

882.00

132.30

2,006.55

Consola TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Mueble Bar

661.50

Muebles

1,058.40

1,719.90

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Lavadoras

735.00

Secadoras

682.50

Vitrina Panorámica

992.25

1,417.50

992.25

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

260

HOTEL TORRE AZUL ACTIVOS FIJOS HISTÓRICOS

EQUIPAMIENTO Detalle

Unidades

2008

2009

2010

2011

EDIFICIO Avalúo comercial infraestructura

400,000.00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

Computador Pentium 4

1 TOTAL

750.00

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 42' marca LG

550.00

Camas de una plaza

2,530.00

Camas de una plaza y media

600.00

Camas de dos plazas

1,120.00

Camas de dos plazas y media

4,160.00

Roperos

1,900.00

Veladores

1,920.00

Peinadora

2,700.00

Mueble de pie de cama

1,820.00

Televisores de 27'

5,405.00

Televisores de 32'

1,698.00

Televisores de 42'

8,580.00

16,515.00

15,918.00

550.00

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Vitrina frigorífico

240.00

420.00

Aire acondicionado

9,000.00

Secadoras

2,150.00

Lavadoras

2,940.00

660.00

15,660.00

Central telefónica Cámaras de seguridad

TOTAL

1,570.00

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

261

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle

ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

EDIFICIO Avalúo comercial infraestructura

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

1 TOTAL

900.00

1,041.86

900.00

1,041.86

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 42' marca LG

717.73

Camas de una plaza

2,898.00

Camas de una plaza y media

682.50

Camas de dos plazas

1,218.00

Camas de dos plazas y media

4,641.00

Roperos

2,304.23

Veladores

2,646.00

Peinadora

3,071.25

Mueble de pie de cama

2,149.88

Televisores de 27'

6,399.75

Televisores de 32'

2,480.63

Televisores de 42'

11,036.03

18,910.50

20,616.75

717.73

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Vitrina frigorífico

275.63

540.23

Aire acondicionado

11,113.20

Secadoras

1,852.20

Lavadoras

2,222.64

815.85

17,040.24

Central telefónica Cámaras de seguridad

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

1,852.20

262

HOTEL TORRE AZUL INVERSIÓN PARA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

INSTALACIONES Remodelación Área Cafetería

3,528.00

Remodelación Bar-Karaoke

3,969.00

7,497.00

SUBTOTAL

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadora

992.25

Proyector

882.00

Consola

132.30

2,006.55

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Mueble Bar

661.50

Muebles

1,058.40

1,719.90

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Lavadoras

735.00

Secadoras

682.50

Vitrina Panorámica

992.25

1,417.50

992.25

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

263

ANEXO N° 14

DEPRECIACIONES HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle

DEPRECIACIONES HISTORICAS

Unidades

2008

2009

2010

2011

7,500.00

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

7,500.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

1 TOTAL

240.00

276.67

240.00

276.67

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

50.00

56.00

Camas de una plaza

360.00

396.00

Camas de una plaza y media

132.00

144.00

Camas de dos plazas

286.00

308.00

Camas de dos plazas y media

644.00

690.00

Veladores

246.40

261.80

Peinadora

440.00

484.00

Televisores de 21'

756.00

798.00

Televisores de 27'

1,058.00

3,972.40

4,068.40

4,195.80

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Central telefónica

36.00

Vitrina frigorífico

270.00

Cámaras de seguridad

65.00

Secadoras

340.00

Lavadoras

582.00

1,293.00

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

264

HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle

DEPRECIACIONES PROYECTADAS

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

7,500.00

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

7,500.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

1 TOTAL

300.00

347.29

300.00

347.29

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

56.00

86.82

Camas de una plaza

396.00

500.09

Camas de una plaza y media

144.00

180.59

Camas de dos plazas

308.00

401.12

Camas de dos plazas y media

690.00

894.61

Veladores

261.80

336.94

Peinadora

484.00

641.79

Televisores de 21'

798.00

996.72

Televisores de 27'

1,219.00

4,356.80

4,727.02

5,257.68

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Central telefónica

36.00

42.00

Vitrina frigorífico

270.00

323.40

Cámaras de seguridad

65.00

78.75

Secadoras

340.00

378.00

Lavadoras

582.00

630.00

1,293.00

1,452.15

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

265

HOTEL IMPERIAL DEPRECIACION DE LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

INSTALACIONES Remodelación Área Cafetería

330.75

Remodelación Bar-Karaoke

385.88

716.63

TOTAL

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadora

330.75

Proyector

294.00

Consola

44.10

668.85

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Mueble Bar

132.30

Muebles

211.68

343.98

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Lavadoras

147.00

Secadoras

136.50

Vitrina Panorámica

198.45

283.50

481.95

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

266

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle

DEPRECIACIONES HISTORICAS

Unidades

2008

2009

2010

2011

10,000.00

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

10,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

1 TOTAL

250.00

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

110.00

Camas de una plaza

506.00

Camas de una plaza y media

120.00

Camas de dos plazas

224.00

Camas de dos plazas y media

832.00

Roperos

380.00

Veladores

384.00

Peinadora

540.00

Mueble de pie de cama

364.00

Televisores de 27'

1,081.00

Televisores de 32'

339.60

Televisores de 42'

1,716.00

3,303.00

6,486.60

6,596.60

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Vitrina frigorífico

314.00

Central telefónica

48.00

Cámaras de seguridad

84.00

Aire acondicionado

1,800.00

Secadoras

430.00

Lavadoras

588.00

132.00

3,264.00

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

267

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle

DEPRECIACIONES PROYECTADAS

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

10,000.00

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

10,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

1 TOTAL

300.00

347.29

300.00

347.29

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

110.00

143.55

Camas de una plaza

506.00

579.60

Camas de una plaza y media

120.00

136.50

Camas de dos plazas

224.00

243.60

Camas de dos plazas y media

832.00

928.20

Roperos

380.00

460.85

Veladores

384.00

529.20

Peinadora

540.00

614.25

Mueble de pie de cama

364.00

429.98

Televisores de 27'

1,081.00

1,279.95

Televisores de 32'

339.60

496.13

Televisores de 42'

1,716.00

2,207.21

6,596.60

7,075.70

8,015.45

8,049.00

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Vitrina frigorífico

314.00

370.44

Central telefónica

48.00

55.13

Cámaras de seguridad

84.00

108.05

Aire acondicionado

1,800.00

2,222.64

Secadoras

430.00

370.44

Lavadoras

588.00

444.53

3,264.00

3,295.17

3,571.22

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

268

HOTEL TORRE AZUL DEPRECIACION DE LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

INSTALACIONES Remodelación Área Cafetería

352.80

Remodelación Bar-Karaoke

396.90

749.70

TOTAL

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadora

330.75

Proyector

294.00

Consola

44.10

668.85

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Mueble Bar

132.30

Muebles

211.68

343.98

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Lavadoras

147.00

Secadoras

136.50

Vitrina Panorámica

198.45

283.50

481.95

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

269

HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle

DEPRECIACIONES ACUMULADA HISTORICAS

Unidades

2008

2009

2010

2011

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

TOTAL

22,500.00

30,000.00

37,500.00

45,000.00

22,500.00

30,000.00

37,500.00

45,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

1 TOTAL

720.00

996.67

1,273.33

1,550.00

720.00

996.67

1,273.33

1,550.00

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

200.00

250.00

306.00

362.00

Camas de una plaza

1,440.00

1,800.00

2,196.00

2,592.00

Camas de una plaza y media

528.00

660.00

804.00

948.00

Camas de dos plazas

858.00

1,144.00

1,430.00

1,738.00

Camas de dos plazas y media

1,932.00

2,576.00

3,220.00

3,910.00

Veladores

739.20

985.60

1,232.00

1,493.80

Peinadora

1,320.00

1,760.00

2,200.00

2,684.00

Televisores de 21'

3,024.00

3,780.00

4,578.00

5,376.00

Televisores de 27'

2,116.00

3,174.00

4,232.00

5,290.00

12,157.20

16,129.60

20,198.00

24,393.80

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Central telefónica

36.00

72.00

108.00

144.00

Vitrina frigorífico

270.00

540.00

810.00

1,080.00

Cámaras de seguridad

65.00

130.00

195.00

260.00

Secadoras

340.00

680.00

1,020.00

1,360.00

Lavadoras

582.00

1,164.00

1,746.00

2,328.00

1,293.00

2,586.00

3,879.00

5,172.00

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

270

HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle

DEPRECIACIONES ACUMULADA PROYECTADAS

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

TOTAL

52,500.00

60,000.00

67,500.00

75,000.00

82,500.00

52,500.00

60,000.00

67,500.00

75,000.00

82,500.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

TOTAL

1,850.00

2,150.00

2,450.00

2,797.29

3,144.58

1,850.00

2,150.00

2,450.00

2,797.29

3,144.58

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

418.00

474.00

530.00

616.82

703.64

Camas de una plaza

2,988.00

3,384.00

3,780.00

4,280.09

4,780.19

Camas de una plaza y media

1,092.00

1,236.00

1,380.00

1,560.59

1,741.18

Camas de dos plazas

2,046.00

2,354.00

2,662.00

2,970.00

3,371.12

Camas de dos plazas y media

4,600.00

5,290.00

5,980.00

6,670.00

7,564.61

Veladores

1,755.60

2,017.40

2,279.20

2,541.00

2,877.94

Peinadora

3,168.00

3,652.00

4,136.00

4,620.00

5,261.79

Televisores de 21'

6,174.00

6,972.00

7,770.00

8,766.72

9,763.43

Televisores de 27'

6,509.00

7,728.00

8,947.00

10,166.00

11,385.00

28,750.60

33,107.40

37,464.20

42,191.22

47,448.90

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Central telefónica

180.00

222.00

264.00

306.00

348.00

Vitrina frigorífico

1,350.00

1,673.40

1,996.80

2,320.20

2,643.60

Cámaras de seguridad

325.00

403.75

482.50

561.25

640.00

Secadoras

1,700.00

2,078.00

2,456.00

2,834.00

3,212.00

Lavadoras

2,910.00

3,540.00

4,170.00

4,800.00

5,430.00

6,465.00

7,917.15

9,369.30

10,821.45

12,273.60

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

271

HOTEL IMPERIAL DEPRECIACION ACUMULADA DE INVERSIONES Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

INSTALACIONES Remodelación Área Cafetería

330.75

661.50

992.25

Remodelación Bar-Karaoke

385.88

771.75

1,157.63

716.63

1,433.25

2,149.88

TOTAL

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadora

330.75

661.50

992.25

Proyector

294.00

588.00

882.00

Consola

44.10

88.20

132.30

668.85

1,337.70

2,006.55

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Mueble Bar

132.30

264.60

396.90

Muebles

211.68

423.36

635.04

343.98

687.96

1,031.94

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Lavadoras

147.00

294.00

441.00

588.00

Secadoras

136.50

273.00

409.50

546.00

Vitrina Panorámica

198.45

396.90

595.35

283.50

765.45

1,247.40

1,729.35

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

272

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle

DEPRECIACIONES ACUMULADA

Unidades

2008

HISTORICAS

2009

2010

2011

20,000.00

30,000.00

40,000.00

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

10,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

1 TOTAL

250.00

500.00

750.00

250.00

500.00

750.00

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

110.00

220.00

Camas de una plaza

506.00

1,012.00

1,518.00

2,024.00

Camas de una plaza y media

120.00

240.00

360.00

480.00

Camas de dos plazas

224.00

448.00

672.00

896.00

Camas de dos plazas y media

832.00

1,664.00

2,496.00

3,328.00

Roperos

380.00

760.00

1,140.00

Veladores

384.00

768.00

1,152.00

Peinadora

540.00

1,080.00

1,620.00

2,160.00

Mueble de pie de cama

364.00

728.00

1,092.00

Televisores de 27'

1,081.00

2,162.00

3,243.00

4,324.00

Televisores de 32'

339.60

679.20

1,018.80

Televisores de 42'

1,716.00

3,432.00

5,148.00

3,303.00

9,789.60

16,386.20

22,982.80

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Vitrina frigorífico

314.00

628.00

Central telefónica

48.00

96.00

144.00

Cámaras de seguridad

84.00

168.00

252.00

Aire acondicionado

1,800.00

3,600.00

Secadoras

430.00

860.00

588.00

1,176.00

132.00

3,396.00

6,660.00

Lavadoras TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

273

HOTEL TORRE AZUL EQUIPAMIENTO Detalle

DEPRECIACIONES ACUMULADA

Unidades

2012

2013

PROYECTADAS

2014

2015

2016

70,000.00

80,000.00

90,000.00

EDIFICIOS Avalúo comercial infraestructura

50,000.00

60,000.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

TOTAL

1,050.00

1,350.00

1,650.00

1,997.29

2,344.58

1,050.00

1,350.00

1,650.00

1,997.29

2,344.58

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

330.00

440.00

550.00

693.55

837.09

Camas de una plaza

2,530.00

3,109.60

3,689.20

4,268.80

4,848.40

Camas de una plaza y media

600.00

736.50

873.00

1,009.50

1,146.00

Camas de dos plazas

1,120.00

1,363.60

1,607.20

1,850.80

2,094.40

Camas de dos plazas y media

4,160.00

5,088.20

6,016.40

6,944.60

7,872.80

Roperos

1,520.00

1,900.00

2,360.85

2,821.69

3,282.54

Veladores

1,536.00

1,920.00

2,449.20

2,978.40

3,507.60

Peinadora

2,700.00

3,314.25

3,928.50

4,542.75

5,157.00

Mueble de pie de cama

1,456.00

1,820.00

2,249.98

2,679.95

3,109.93

Televisores de 27'

5,405.00

6,684.95

7,964.90

9,244.85

10,524.80

Televisores de 32'

1,358.40

1,698.00

2,194.13

2,690.25

3,186.38

Televisores de 42'

6,864.00

8,580.00

10,787.21

12,994.41

15,201.62

29,579.40

36,655.10

44,670.55

52,719.55

60,768.54

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Vitrina frigorífico

942.00

1,256.00

1,570.00

1,940.44

2,310.88

Central telefónica

192.00

240.00

295.13

350.25

405.38

Cámaras de seguridad

336.00

420.00

528.05

636.09

744.14

Aire acondicionado

5,400.00

7,200.00

9,000.00

11,222.64

13,445.28

Secadoras

1,290.00

1,720.00

2,150.00

2,520.44

2,890.88

1,764.00

2,352.00

2,940.00

3,384.53

3,829.06

9,924.00

13,188.00

16,483.17

20,054.39

23,625.61

Lavadoras TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

274

HOTEL TORRE AZUL DEPRECIACION ACUMULADA DE INVERSIONES Detalle

Unidades

2012

2013

2014

2015

2016

INSTALACIONES Remodelación Área Cafetería

352.80

705.60

1,058.40

Remodelación Bar-Karaoke

396.90

793.80

1,190.70

749.70

1,499.40

2,249.10

TOTAL

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadora

330.75

661.50

992.25

Proyector

294.00

588.00

882.00

Consola

44.10

88.20

132.30

668.85

1,337.70

2,006.55

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Mueble Bar

132.30

264.60

396.90

Muebles

211.68

423.36

635.04

343.98

687.96

1,031.94

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Lavadoras

147.00

294.00

441.00

588.00

Secadoras

136.50

273.00

409.50

546.00

Vitrina Panorámica

198.45

396.90

595.35

283.50

765.45

1,247.40

1,729.35

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

275

ANEXO N° 15 HOTEL IMPERIAL INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS EQUIPAMIENTO Detalle

Unidades

ENSERES Valor Unitario

2012

2013

2014

2015

2016

Área Administrativa y atención al Cliente DVD

63.00

Teléfono

84.00

88.20

Grabadora

168.00

176.40

Consola

168.00

176.40

Parlante

21.00

21.00 504.00

SUBTOTAL

63.00

66.15

69.46

72.93

76.58

92.61

97.24

102.10

185.22

194.48

204.21

185.22

194.48

204.21

22.05

23.15

24.31

25.53

555.66

612.62

Habitaciones Colchones de una plaza

84.00

1,512.00

1,587.60

1,666.98

1,750.33

1,837.85

Colchones de una plaza y media

115.50

693.00

727.65

764.03

802.23

842.35

Colchones de dos plazas

168.00

1,848.00

1,940.40

2,037.42

2,139.29

2,246.26

Colchones de dos plazas y media

189.00

4,347.00

4,564.35

4,792.57

5,032.20

5,283.81

Juego de cortinas

21.00

1,848.00

1,940.40

2,037.42

2,139.29

2,246.26

Parlantes

21.00

924.00

970.20

1,018.71

1,069.65

1,123.13

Ventiladores

Teléfonos

10.50

462.00

485.10

509.36

534.82

561.56

Edredones de una plaza

15.75

850.50

893.03

937.68

984.56

1,033.79

Edredones de una plaza y media

21.00

378.00

396.90

416.75

437.58

459.46

31.50

1,039.50

1,091.48

1,146.05

1,203.35

1,263.52

42.00

2,898.00

3,042.90

3,195.05

3,354.80

3,522.54

Edredones de dos plazas Edredones de dos plazas y media Almohadas

196

3.15

617.40

648.27

680.68

714.72

750.45

Juegos de Toallas

294

16.80

4,939.20

5,186.16

5,445.47

5,717.74

6,003.63

Juegos de sabanas una plaza

16.80

907.20

952.56

1,000.19

1,050.20

1,102.71

Juegos de sabanas una plaza y media

21.00

378.00

396.90

416.75

437.58

459.46

Juegos de sabanas dos plazas

25.20

831.60

873.18

916.84

962.68

1,010.81

Juegos de sabanas dos plazas y media

31.50

2,173.50

2,282.18

2,396.28

2,516.10

2,641.90

26,646.90

27,979.25

29,378.21

30,847.12

32,389.47

SUBTOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

276

HOTEL IMPERIAL INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS EQUIPAMIENTO Detalle

Unidades

ENSERES Valor Unitario

2012

2013

2014

2015

2016

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

28.35

85.05

89.30

93.77

98.46

103.38

Vasos

1.31

31.50

33.08

34.73

36.47

38.29

Cafetera

30.00

Tostadora

30.00

Microondas

65.00

Cuchillo de pan

4.20

21.00

22.05

23.15

24.31

25.53

Cucharas pequeñas juego doce unidades

6.30

25.20

26.46

27.78

29.17

30.63

162.75

170.89

179.43

188.40

197.82

SUBTOTAL

Sección Seguridad Extintores

16.80

84.00

88.20

92.61

97.24

102.10

Alarmas contra incendios

25.00

84.00

88.20

92.61

97.24

102.10

27,397.65

28,238.33

30,205.91

31,132.76

33,302.01

SUBTOTAL TOTAL INVERSIÓN ENSERES

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

277

HOTEL TORRE AZUL INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS EQUIPAMIENTO Detalle

ENSERES

Unidades

Valor Unitario

2012

2013

2014

2015

2016

Área Administrativa y atención al Cliente DVD

78.75

82.69

86.82

91.16

95.72

Teléfono

105.00

110.25

115.76

121.55

127.63

Fax

126.00

132.30

Minicomponente

210.00

220.50

231.53

243.10

255.26

Consola

210.00

220.50

231.53

243.10

255.26

Parlante

25.20

26.46

27.78

29.17

30.63

754.95

693.42

764.49

SUBTOTAL

Habitaciones Colchones de una plaza

110.25

2,535.75

2,662.54

2,795.66

2,935.45

3,082.22

Colchones de una plaza y media

131.25

656.25

689.06

723.52

759.69

797.68

Colchones de dos plazas

173.25

1,386.00

1,455.30

1,528.07

1,604.47

1,684.69

Colchones de dos plazas y media

194.25

5,050.50

5,303.03

5,568.18

5,846.59

6,138.91

Juego de cortinas

26.25

2,362.50

2,480.63

2,604.66

2,734.89

2,871.63

Parlantes

25.20

1,134.00

1,190.70

1,250.24

1,312.75

1,378.38

Ventiladores

Teléfonos

10.50

472.50

496.13

520.93

546.98

574.33

Edredones de una plaza

28.26

1,949.94

2,047.44

2,149.81

2,257.30

2,370.16

Edredones de una plaza y media

32.06

480.90

504.95

530.19

556.70

584.54

Edredones de dos plazas

38.28

918.72

964.66

1,012.89

1,063.53

1,116.71

Edredones de dos plazas y media

37.54

2,928.12

3,074.53

3,228.25

3,389.66

3,559.15

Almohadas

303

7.83

2,372.49

2,491.11

2,615.67

2,746.45

2,883.78

Juegos de Toallas

303

11.26

3,411.78

3,582.37

3,761.49

3,949.56

4,147.04

Juegos de sabanas una plaza

12.48

861.12

904.18

949.38

996.85

1,046.70

Juegos de sabanas una plaza y media

24.50

367.50

385.88

405.17

425.43

446.70

Juegos de sabanas dos plazas

23.71

569.04

597.49

627.37

658.73

691.67

Juegos de sabanas dos plazas y media

33.09

2,581.02

2,710.07

2,845.57

2,987.85

3,137.25

30,038.13

31,540.04

33,117.04

34,772.89

36,511.53

SUBTOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

278

HOTEL TORRE AZUL INVERSIÓN DE ENSERES PROYECTADOS EQUIPAMIENTO Detalle

ENSERES

Unidades

Valor Unitario

2012

2013

2014

2015

2016

Sección de Cafetería Vajilla de Cerámica 6 x 6 (juegos)

15.75

47.25

49.61

52.09

54.70

57.43

Vasos

1.32

31.68

33.26

34.93

36.67

38.51

Cafetera

Tostadora

Microondas

Cuchillo de pan

4.20

21.00

22.05

23.15

24.31

25.53

Cucharas pequeñas juego doce unidades

7.35

29.40

30.87

32.41

34.03

35.74

129.33

135.80

142.59

149.72

157.20

SUBTOTAL

Sección Seguridad Extintores

16.80

117.60

123.48

129.65

136.14

142.94

Alarmas contra incendios

25.00

117.60

123.48

129.65

136.14

142.94

31,040.01

31,799.31

34,082.70

35,058.74

37,576.17

SUBTOTAL TOTAL INVERSIÓN ENSERES

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

279

HOTEL IMPERIAL EQUIPAMIENTO Detalle

Unidades

ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS Valor Unitario

2012

2013

2014

2015

2016

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

900.00

TOTAL

900.00

945.00

992.25

1,041.86

900.00

1,041.86

MUEBLES Y ENSERES Televisor de 32' marca LG

375.00

393.75

413.44

434.11

Camas de una plaza

120.00

2,160.00

2,268.00

2,381.40

2,500.47

Camas de una plaza y media

130.00

780.00

819.00

859.95

902.95

Camas de dos plazas

150.00

1,650.00

1,732.50

1,819.13

1,910.08

2,005.59

Camas de dos plazas y media

160.00

3,680.00

3,864.00

4,057.20

4,260.06

4,473.06

Veladores

18.00

1,386.00

1,455.30

1,528.07

1,604.47

1,684.69

Peinadora

60.00

2,640.00

2,772.00

2,910.60

3,056.13

3,208.94

Televisores de 21'

205.00

4,305.00

4,520.25

4,746.26

4,983.58

Televisores de 27'

265.00

6,095.00

8,821.10

11,372.28

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Central telefónica

200.00

210.00

Vitrina frigorífico

770.00

1,540.00

1,617.00

Cámaras de seguridad

75.00

375.00

393.75

Secadoras

450.00

1,800.00

1,890.00

Lavadoras

500.00

3,000.00

3,150.00

7,260.75

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

280

HOTEL IMPERIAL INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS Detalle

Unidades

Valor Unitario

2012

2013

2014

2015

2016

INSTALACIONES Remodelación Área Cafetería

3,000.00

Remodelación Bar-Karaoke

3,500.00

SUBTOTAL

3,000.00 3,150.00 3,500.00 3,675.00 -

3,307.50

3,858.75

7,166.25

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadora

900.00

945.00

992.25

Proyector

800.00

840.00

882.00

Consola

120.00

126.00

132.30

2,006.55

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Mueble Bar

600.00

630.00

661.50

Muebles

120.00

960.00 1,008.00

1,058.40

1,719.90

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA

Lavadoras

700.00

735.00

Secadoras

650.00

682.50

Vitrina Panorámica

900.00

945.00

992.25

1,417.50

992.25

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

281

HOTEL TORRE AZUL ACTIVOS FIJOS PROYECTADOS

EQUIPAMIENTO Detalle

Unidades

Valor Unitario

2012

2013

2014

2015

2016

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computador Pentium 4

900.00

TOTAL

900.00

945.00

992.25

1,041.86

900.00

1,041.86

MUEBLES YENSERES Televisor de 42' marca LG

620.00

651.00

683.55

717.73

Camas de una plaza

120.00

2,760.00

2,898.00

Camas de una plaza y media

130.00

650.00

682.50

Camas de dos plazas

145.00

1,160.00

1,218.00

Camas de dos plazas y media

170.00

4,420.00

4,641.00

Roperos

110.00

2,090.00

2,194.50

2,304.23

Veladores

25.00

2,400.00

2,520.00

2,646.00

Peinadora

65.00

2,925.00

3,071.25

Mueble de pie de cama

75.00

1,950.00

2,047.50

2,149.88

Televisores de 27'

265.00

6,095.00

6,399.75

Televisores de 32'

375.00

2,250.00

2,362.50

2,480.63

Televisores de 42'

385.00

10,010.00

10,510.50

11,036.03

18,910.50

20,616.75

717.73

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Vitrina frigorífico

800.00

1,600.00

1,680.00

1,764.00

1,852.20

Central telefónica

250.00

262.50

275.63

Cámaras de seguridad

70.00

490.00

514.50

540.23

Aire acondicionado

320.00

9,600.00

10,080.00

10,584.00

11,113.20

Secadoras

320.00

1,600.00

1,680.00

1,764.00

1,852.20

Lavadoras

320.00

1,920.00

2,016.00

2,116.80

2,222.64

815.85

17,040.24

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

282

HOTEL TORRE AZUL INVERSIÓN PARA LA PROPUESTA EN ACTIVOS FIJOS Detalle

Unidades

Valor Unitario

2012

2013

2014

2015

2016

INSTALACIONES Remodelación Área Cafetería

3,200.00

Remodelación Bar-Karaoke

3,600.00

SUBTOTAL

3,200.00

3,360.00

3,600.00

3,780.00

3,528.00

3,969.00

7,497.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Computadora

900.00

945.00

992.25

Proyector

800.00

840.00

882.00

Consola

120.00

126.00

132.30

2,006.55

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES Mueble Bar

600.00

630.00

661.50

Muebles

120.00

960.00

1,008.00

1,058.40

1,719.90

TOTAL

EQUIPO Y MAQUINARIA Lavadoras

700.00

735.00

Secadoras

650.00

682.50

Vitrina Panorámica

900.00

945.00

992.25

1,417.50

992.25

TOTAL

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

283

ANEXO N° 16 HOTEL

IMPERIAL

ESTADO DE RESULTADOS HISTÓRICOS 2008

2009

2010

2011

55,772.00

69,722.00

120.00

150.00

240.00

700.00

LAVANDERÍA

0.00

BAR-KARAOKE

0.00

55,892.00

69,872.00

975.00

940.00

1,010.00

1,172.50

2,785.00

3,100.00

3,680.00

4,960.00

INGRESOS INGRESOS POR SERVICIOS ALOJAMIENTO CATEFERIA

TOTAL INGRESOS

83,658.00 116,620.00

83,898.00 117,320.00

COSTOS Y GASTOS COSTOS Suministros INV. INICIAL (+) COMPRAS

940.00

1,010.00

1,172.50

1,533.13

2,820.00

3,030.00

3,517.50

4,599.38

12,000.00

13,080.00

20,160.00

22,176.00

APORTE PATRONAL

0.00

2,472.62

IECE-SECAP

0.00

221.76

DECIMO TERCER SUELDO

1,000.00

1,090.00

1,680.00

1,848.00

DECIMO CUARTO SUELDO

1,000.00

1,090.00

1,680.00

1,848.00

VACACIONES

0.00

924.00

FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS

0.00

1,848.00

14,000.00

15,260.00

23,520.00

31,338.38

EDIFICIOS

0.00

INSTALACIONES

0.00

EQUIPOS COMPUTACIÓN

0.00

MUEBLES Y ENSERES

0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES

0.00

(-) INV. FINAL COSTO DE SUMINISTROS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS

DEPRECIACIONES

MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS REPOSICIONES

284

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

0.00

TOTAL COSTO REPOSICIONES

0.00

GTOS. ENERGIA ELECTRICA

0.00

GTOS. AGUA

0.00

GTOS. TELÉFONO

0.00

GTOS. TV/CABLE

0.00

SERVICIO INTERNET TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS

0.00

SEGUROS

0.00

UNIFORMES

0.00

SUMINISTROS DE OFICINA

0.00

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

0.00

SERVICIOS PRESTADOS

0.00

CAPACITACIÓN AL PERSONAL

0.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

0.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN

0.00

TOTAL OTROS COSTOS

0.00

COSTOS OPERATIVOS

14,000.00

15,260.00

23,520.00

31,338.38

COSTO DE SERVICIOS

16,820.00

18,290.00

27,037.50

35,937.76

SUELDOS

0.00

APORTE PATRONAL

0.00

IECE-SECAP

0.00

DECIMO TERCER SUELDO

0.00

DECIMO CUARTO SUELDO

0.00

VACACIONES

0.00

FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS

0.00

1,440.00

2,400.00

1,440.00

2,400.00

7,500.00

0.00

240.00

276.67

SERVICIOS BÁSICOS

OTROS COSTOS

GASTOS GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS GASTOS DEDUCIBLES SUELDOS Y SALARIOS

PAGO A PROFESIONALES HONORARIOS PROFESIONALES TOTAL GASTO PROFESIONALES DEPRECIACIONES EDIFICIOS INSTALACIONES EQUIPOS COMPUTACIÓN

285

MUEBLES Y ENSERES

3,972.40

4,068.40

4,195.80

EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL GASTO DEPRECIACIONES

1,293.00

13,005.40

13,042.07

13,138.07

13,265.47

2,250.00

2,780.00

3,575.00

4,395.00

1,500.00

1,850.00

2,375.00

2,885.00

3,750.00

4,630.00

5,950.00

7,280.00

2,133.92

6,327.28

19,372.14

15,698.00

2,133.92

6,327.28

19,372.14

15,698.00

1,265.40

1,880.04

2,117.40

2,482.44

97.20

108.00

120.00

126.00

GTOS. TELÉFONO

291.60

324.00

360.00

378.00

GTOS. TV/CABLE

116.64

129.60

144.00

151.20

0.00

1,770.84

2,441.64

2,741.40

3,137.64

SEGUROS

0.00

UNIFORMES

0.00

MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL GASTO MANTENIMIENTO REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL GASTO REPOSICIONES SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA GTOS. AGUA

SERVICIO INTERNET TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS OTROS GASTOS

SUMINISTROS DE OFICINA IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS

81.00

90.00

180.00

189.00

985.00

1,023.58

1,105.47

1,862.63

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

205.00

250.00

350.00

750.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

0.00

6,000.00

0.00

265.00

TOTAL OTROS GASTOS TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN

1,271.00

1,363.58

1,635.47

9,066.63

23,371.16

29,244.57

45,237.08

50,847.74

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS

15,700.84

22,337.43

11,623.42

30,534.50

2,355.13

3,350.62

1,743.51

4,580.18

13,345.71

18,986.82

9,879.91

25,954.33

3,336.43

4,746.70

2,469.98

6,229.04

10,009.29

14,240.11

7,409.93

19,725.29

SERVICIO DE FUMIGACIÓN

PARTIC. TRABAJ. 15% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

286

HOTEL

IMPERIAL

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 2012

2013

2014

2015

2016

INGRESOS INGRESOS POR SERVICIOS ALOJAMIENTO

163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00 735.00

772.50

891.00

935.00

1,071.00

LAVANDERÍA

0.00

50.00

75.00

87.50

120.00

BAR-KARAOKE

0.00

900.00

945.00

992.25

CATEFERIA

TOTAL INGRESOS

164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25

COSTOS Y GASTOS COSTOS Suministros INV. INICIAL

1,533.13

1,685.28

1,847.48

2,204.84

2,452.80

(+) COMPRAS

5,208.00

5,704.65

6,971.90

7,606.35

8,301.12

(-) INV. FINAL

1,685.28

1,847.48

2,204.84

2,452.80

2,688.48

5,055.84

5,542.45

6,614.53

7,358.40

8,065.44

36,048.00

41,690.40

51,501.24

54,076.30

56,780.12

4,019.35

4,648.48

5,742.39

6,029.51

6,330.98

360.48

416.90

515.01

540.76

567.80

DECIMO TERCER SUELDO

2,924.00

3,447.53

4,238.12

4,506.36

4,731.68

DECIMO CUARTO SUELDO

2,082.93

2,444.62

2,875.91

3,583.08

3,762.23

VACACIONES

1,502.00

1,737.10

1,823.95

2,253.18

2,365.84

FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS

2,044.00

3,154.20

3,647.91

4,506.36

4,731.68

48,980.77

57,539.24

70,344.53

75,495.55

79,270.33

7,500.00

0.00

716.63

COSTO DE SUMINISTROS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS APORTE PATRONAL IECE-SECAP

DEPRECIACIONES EDIFICIOS INSTALACIONES

300.00

968.85

1,016.14

MUEBLES Y ENSERES

4,356.80

4,700.78

5,071.00

5,601.66

EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES

1,293.00

1,735.65

1,934.10

13,449.80

13,892.45

15,820.36

16,237.86

16,768.52

4,614.75

4,845.49

5,087.76

5,342.15

5,609.26

3,029.25

3,180.71

3,339.75

3,506.74

3,682.07

7,644.00

8,026.20

8,427.51

8,848.89

9,291.33

27,295.65

28,674.08

32,973.90

34,207.69

36,013.38

27,295.65

28,674.08

32,973.90

34,207.69

36,013.38

EQUIPOS COMPUTACIÓN

MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL COSTO REPOSICIONES

287

SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA

2,864.06

3,007.27

3,157.63

3,315.51

3,481.29

2,646.00

2,778.30

2,917.22

3,063.08

3,216.23

GTOS. TELÉFONO

317.52

333.40

350.07

367.57

385.95

GTOS. TV/CABLE

127.01

133.36

140.03

147.03

154.38

4,320.00

4,536.00

4,762.80

5,000.94

5,250.99

10,274.59

10,788.32

11,327.74

11,894.12

12,488.83

SEGUROS

3,634.40

3,816.12

4,006.93

4,207.27

4,417.64

UNIFORMES

2,153.60

2,261.28

2,847.10

2,989.45

3,138.92

158.76

166.70

175.03

183.78

192.97

2,528.00

2,654.40

2,787.12

2,926.48

3,072.80

215.00

225.75

237.04

248.89

261.33

0.00

682.50

716.63

752.46

790.08

5,280.00

5,544.00

5,821.20

6,112.26

6,417.87

222.60

233.73

245.42

257.69

270.57

14,192.36

15,584.48

16,836.45

17,678.28

18,562.19

GTOS. AGUA

SERVICIO INTERNET TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS OTROS COSTOS

SUMINISTROS DE OFICINA PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD SERVICIOS PRESTADOS CAPACITACIÓN AL PERSONAL SERVICIOS DE GUARDIANÍA SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS COSTOS COSTOS OPERATIVOS

121,837.17 134,504.77 155,730.48 164,362.39 172,394.58

COSTO DE SERVICIOS

126,893.01 140,047.22 162,345.02 171,720.79 180,460.02

GASTOS GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS GASTOS DEDUCIBLES SUELDOS Y SALARIOS

2,880.00

3,984.00

4,183.20

4,392.36

4,611.98

321.12

444.22

466.43

489.75

514.24

28.80

39.84

41.83

43.92

46.12

DECIMO TERCER SUELDO

220.00

325.33

348.60

366.03

384.33

DECIMO CUARTO SUELDO

9.73

74.61

128.77

135.21

141.97

120.00

166.00

174.30

183.02

192.17

0.00

252.00

348.60

366.03

384.33

3,579.65

5,286.00

5,691.73

5,976.32

6,275.13

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

EDIFICIOS

0.00

INSTALACIONES

0.00

EQUIPOS COMPUTACIÓN

0.00

MUEBLES Y ENSERES

0.00

SUELDOS APORTE PATRONAL IECE-SECAP

VACACIONES FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS PAGO A PROFESIONALES HONORARIOS PROFESIONALES TOTAL GASTO PROFESIONALES DEPRECIACIONES

288

0.00

716.02

751.82

789.41

828.88

870.32

661.50

694.58

729.30

765.77

804.06

GTOS. TELÉFONO

79.38

83.35

87.52

91.89

96.49

GTOS. TV/CABLE

31.75

33.34

35.01

36.76

38.59

1,080.00

1,134.00

1,190.70

1,250.24

1,312.75

2,568.65

2,697.08

2,831.93

2,973.53 3,122.21

SEGUROS

908.60

954.03

1,001.73

1,051.82

1,104.41

UNIFORMES

538.40

565.32

711.77

747.36

784.73

39.69

41.67

43.76

45.95

48.24

1,996.78

2,096.62

2,201.45

2,311.52

2,427.10

632.00

663.60

696.78

731.62

768.20

1,320.00

1,386.00

1,455.30

1,528.07

1,604.47

55.65

58.43

61.35

64.42

67.64

EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL GASTO DEPRECIACIONES MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL GASTO MANTENIMIENTO REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL GASTO REPOSICIONES SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA GTOS. AGUA

SERVICIO INTERNET TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS OTROS GASTOS

SUMINISTROS DE OFICINA IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD SERVICIOS DE GUARDIANÍA SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS GASTOS TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN

5,491.12

5,765.68

6,172.15

6,480.76

6,804.79

15,239.42

17,528.75

18,664.81

19,598.05

20,577.96

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS

22,305.57

15,145.53

14,644.17

14,121.66

29,412.28

3,345.84

2,271.83

2,196.63

2,118.25

4,411.84

18,959.73

12,873.70

12,447.55

12,003.41

25,000.43

4,360.74

2,832.21

2,738.46

2,640.75

5,500.10

14,598.99

10,041.48

9,709.09

9,362.66

19,500.34

PARTIC. TRABAJ. 15% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

289

HOTEL TORRE

AZUL

ESTADO DE RESULTADOS HISTÓRICOS 2008

2009

2010

2011

INGRESOS INGRESOS POR SERVICIOS ALOJAMIENTO

59,276.00 74,101.00

98,769.00 123,477.00

45.00

90.00

200.00

437.50

LAVANDERÍA

0.00

BAR-KARAOKE

0.00

CATEFERIA

TOTAL INGRESOS

59,321.00 74,191.00

98,969.00 123,914.50

COSTOS Y GASTOS COSTOS Suministros

975.00

939.00

1,007.25

1,796.81

(+) COMPRAS

2,781.00

3,090.00

6,180.00

6,660.00

(-) INV. FINAL

939.00

1,007.25

1,796.81

2,114.20

2,817.00

3,021.75

5,390.44

6,342.61

12,000.00 13,080.00

20,160.00

22,176.00

INV. INICIAL

COSTO DE SUMINISTROS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS APORTE PATRONAL

0.00

2,472.62

IECE-SECAP

0.00

221.76

DECIMO TERCER SUELDO

1,000.00

1,090.00

1,680.00

1,848.00

DECIMO CUARTO SUELDO

1,000.00

1,090.00

1,680.00

1,848.00

VACACIONES

0.00

924.00

FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS

0.00

1,848.00

14,000.00 15,260.00

23,520.00

31,338.38

DEPRECIACIONES EDIFICIOS

0.00

INSTALACIONES

0.00

EQUIPOS COMPUTACIÓN

0.00

MUEBLES Y ENSERES

0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES

0.00

MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL COSTO REPOSICIONES

290

SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA

0.00

GTOS. AGUA

0.00

GTOS. TELÉFONO

0.00

GTOS. TV/CABLE

0.00

SERVICIO INTERNET TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS

0.00

SEGUROS

0.00

UNIFORMES

0.00

SUMINISTROS DE OFICINA

0.00

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

0.00

SERVICIOS PRESTADOS

0.00

CAPACITACIÓN AL PERSONAL

0.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

0.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN

0.00

ARRIENDOS

0.00

OTROS COSTOS

0.00

COSTOS OPERATIVOS

14,000.00 15,260.00

23,520.00

31,338.38

COSTO DE SERVICIOS

16,817.00 18,281.75

28,910.44

37,680.99

TOTAL OTROS COSTOS

GASTOS GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS GASTOS DEDUCIBLES SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS

0.00

APORTE PATRONAL

0.00

IECE-SECAP

0.00

DECIMO TERCER SUELDO

0.00

DECIMO CUARTO SUELDO

0.00

VACACIONES

0.00

FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS

0.00

1,440.00

2,400.00

1,440.00

2,400.00

10,000.00 10,000.00

10,000.00

0.00

PAGO A PROFESIONALES HONORARIOS PROFESIONALES TOTAL GASTO PROFESIONALES DEPRECIACIONES EDIFICIOS INSTALACIONES EQUIPOS COMPUTACIÓN MUEBLES Y ENSERES EQUIPO Y MAQUINARIA

0.00

250.00

3,303.00

6,486.60

6,596.60

0.00

132.00

3,264.00

291

TOTAL GASTO DEPRECIACIONES

13,303.00 16,868.60

20,110.60

MANTENIENTOS

850.00

1,750.00

1,825.00

2,525.00

1,600.00

1,958.00

1,990.00

3,785.00

2,450.00

3,708.00

3,815.00

6,310.00

17,567.60

5,941.68

20,348.38

17,300.00

17,567.60

5,941.68

20,348.38

17,300.00

2,770.20

3,078.00

3,420.00

3,591.00

97.20

108.00

120.00

126.00

GTOS. TELÉFONO

631.80

702.00

780.00

819.00

GTOS. TV/CABLE

116.64

129.60

144.00

151.20

0.00

3,615.84

4,017.60

4,464.00

4,687.20

SEGUROS

0.00

UNIFORMES

0.00

SUMINISTROS DE OFICINA IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS

108.00

120.00

180.00

216.00

985.00

1,023.58

1,105.47

1,862.63

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

400.00

475.00

600.00

1,665.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

0.00

6,000.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN

0.00

265.00

1,493.00

1,618.58

1,885.47

10,008.63

39,869.44 33,594.46

53,023.45

60,816.43

2,634.56 22,314.79

17,035.11

25,417.08

EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL GASTO MANTENIMIENTO REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL GASTO REPOSICIONES SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA GTOS. AGUA

SERVICIO INTERNET TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS OTROS GASTOS

TOTAL OTROS GASTOS TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS PARTIC. TRABAJ. 15% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA

3,347.22

2,555.27

3,812.56

2,239.38 18,967.57

395.18

14,479.85

21,604.52

4,741.89

3,619.96

5,185.08

1,679.53 14,225.68

10,859.88

16,419.43

559.84

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

292

HOTEL TORRE

AZUL

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS 2012

2013

2014

2015

2016

INGRESOS INGRESOS POR SERVICIOS ALOJAMIENTO

182,613.00 191,741.00 214,912.00

225,658.00 251,913.00

460.00

472.50

544.50

572.00

654.00

LAVANDERÍA

0.00

50.00

75.00

87.50

120.00

BAR-KARAOKE

0.00

900.00

945.00

992.25

CATEFERIA

TOTAL INGRESOS

183,073.00 192,263.50 216,431.50

227,262.50 253,679.25

COSTOS Y GASTOS COSTOS Suministros INV. INICIAL

2,114.20

2,276.80

2,487.55

2,907.65

3,227.01

(+) COMPRAS

6,993.00

7,673.40

9,143.03

10,000.39

10,940.64

(-) INV. FINAL

2,276.80

2,487.55

2,907.65

3,227.01

3,541.91

6,830.40

7,462.65

8,722.94

9,681.03

10,625.74

36,048.00

41,690.40

51,501.24

54,076.30

56,780.12

4,019.35

4,648.48

5,742.39

6,029.51

6,330.98

360.48

416.90

515.01

540.76

567.80

DECIMO TERCER SUELDO

2,924.00

3,447.53

4,238.12

4,506.36

4,731.68

DECIMO CUARTO SUELDO

2,082.93

2,444.62

2,875.91

3,583.08

3,762.23

VACACIONES

1,502.00

1,737.10

1,823.95

2,253.18

2,365.84

FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS

2,044.00

3,154.20

3,647.91

4,506.36

4,731.68

48,980.77

57,539.24

70,344.53

75,495.55

79,270.33

10,000.00

COSTO DE SUMINISTROS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS APORTE PATRONAL IECE-SECAP

DEPRECIACIONES EDIFICIOS

0.00

749.70

300.00

968.85

1,016.14

MUEBLES Y ENSERES

6,596.60

7,075.70

8,359.43

8,392.98

EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL COSTOS DEPRECIACIONES

3,264.00

3,547.50

3,777.12

4,053.17

20,160.60

20,923.20

23,855.10

24,211.98

2,651.25

2,783.81

2,923.00

3,069.15

3,222.61

3,974.25

4,172.96

4,381.61

4,600.69

4,830.73

6,625.50

6,956.78

7,304.61

7,669.84

8,053.34

30,812.54

32,360.54

36,786.27

38,207.24

40,216.52

30,812.54

32,360.54

36,786.27

38,207.24

40,216.52

INSTALACIONES EQUIPOS COMPUTACIÓN

MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL COSTO MANTENIMIENTOS REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL COSTO

293

REPOSICIONES SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA

3,016.44

3,167.26

3,325.63

3,491.91

3,666.50

1,799.28

1,889.24

1,983.71

2,082.89

2,187.04

GTOS. TELÉFONO

687.96

722.36

758.48

796.40

836.22

GTOS. TV/CABLE

127.01

133.36

140.03

147.03

154.38

4,320.00

4,536.00

4,762.80

5,000.94

5,250.99

9,950.69

10,448.22

10,970.63

11,519.17

12,095.12

SEGUROS

4,067.20

4,270.56

4,484.09

4,708.29

4,943.71

UNIFORMES

2,153.60

2,261.28

2,847.10

2,989.45

3,138.92

181.44

190.51

200.04

210.04

220.54

2,832.00

2,973.60

3,122.28

3,278.39

3,442.31

215.00

225.75

237.04

248.89

261.33

0.00

682.50

716.63

752.46

790.08

5,280.00

5,544.00

5,821.20

6,112.26

6,417.87

GTOS. AGUA

SERVICIO INTERNET TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS OTROS COSTOS

SUMINISTROS DE OFICINA PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD SERVICIOS PRESTADOS CAPACITACIÓN AL PERSONAL SERVICIOS DE GUARDIANÍA SERVICIO DE FUMIGACIÓN ARRIENDOS TOTAL OTROS COSTOS

222.60

233.73

245.42

257.69

270.57

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

18,551.84

20,161.93

21,642.78

22,724.92

23,861.17

COSTOS OPERATIVOS

135,081.93 148,389.91 170,903.93

179,828.70 187,708.46

COSTO DE SERVICIOS

141,912.33 155,852.56 179,626.86 189,509.73 198,334.19

GASTOS GASTOS GENERALES Y OPERATIVOS GASTOS DEDUCIBLES SUELDOS Y SALARIOS

2,880.00

3,984.00

4,183.20

4,392.36

4,611.98

321.12

444.22

466.43

489.75

514.24

28.80

39.84

41.83

43.92

46.12

DECIMO TERCER SUELDO

220.00

325.33

348.60

366.03

384.33

DECIMO CUARTO SUELDO

9.73

74.61

128.77

135.21

141.97

120.00

166.00

174.30

183.02

192.17

0.00

252.00

348.60

366.03

384.33

3,579.65

5,286.00

5,691.73

5,976.32

6,275.13

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

EDIFICIOS

0.00

INSTALACIONES

0.00

SUELDOS APORTE PATRONAL IECE-SECAP

VACACIONES FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE SUELDOS Y SALARIOS PAGO A PROFESIONALES HONORARIOS PROFESIONALES TOTAL GASTO PROFESIONALES DEPRECIACIONES

294

EQUIPOS COMPUTACIÓN

0.00

MUEBLES Y ENSERES

0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL GASTO DEPRECIACIONES

0.00

754.11

791.82

831.41

872.98

916.63

GTOS. AGUA

449.82

472.31

495.93

520.72

546.76

GTOS. TELÉFONO

171.99

180.59

189.62

199.10

209.05

31.75

33.34

35.01

36.76

38.59

1,080.00

1,134.00

1,190.70

1,250.24

1,312.75

2,487.67

2,612.06

2,742.66

2,879.79

3,023.78

1,016.80

1,067.64

1,121.02

1,177.07

1,235.93

538.40

565.32

711.77

747.36

784.73

45.36

47.63

50.01

52.51

55.14

1,996.78

2,096.62

2,201.45

2,311.52

2,427.10

708.00

743.40

780.57

819.60

860.58

1,320.00

1,386.00

1,455.30

1,528.07

1,604.47

55.65

58.43

61.35

64.42

67.64

MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL GASTO MANTENIMIENTO REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL GASTO REPOSICIONES SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA

GTOS. TV/CABLE SERVICIO INTERNET TOTAL GASTO SERVICIOS BÁSICOS OTROS GASTOS SEGUROS UNIFORMES SUMINISTROS DE OFICINA IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD SERVICIOS DE GUARDIANÍA SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS GASTOS TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN

5,680.99

5,965.04

6,381.48

6,700.55

7,035.58

15,348.32

17,643.09

18,784.87

19,724.11

20,710.32

UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES E IMPUESTOS

25,812.35

18,767.85

18,019.77

18,028.66

34,634.74

3,871.85

2,815.18

2,702.97

2,704.30

5,195.21

21,940.50

15,952.67

15,316.80

15,324.36

29,439.53

5,046.32

3,509.59

3,369.70

3,371.36

6,476.70

16,894.19

12,443.08

11,947.11

11,953.00

22,962.83

PARTIC. TRABAJ. 15% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA UTILIDADA NETA

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

295

ANEXO N° 17 HOTEL IMPERIAL ESTADOS CONSOLIDADOS HISTÓRICOS DE SITUACIÓN FINANCIERA 2008

2009

2010

2011

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA CAJA CHICA

100.00

9,419.99

36,724.36

44,872.78

73,893.65

BANCOS BCO. XXXXXX INVENTARIOS INVENTARIOS SUMINISTRO INVENTARIO TOTAL ACTIVO CORRIENTE

940.00

1,010.00

1,172.50

1,533.13

10,459.99

37,834.36

46,145.28

75,526.78

ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES EDIFICIOS EDIFICIOS

300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS

-22,500.00 -30,000.00 -37,500.00 -45,000.00

INSTALACIONES

0.00

DEPR. ACUM. INSTALACIONES

0.00

6,465.00

-1,293.00

-2,586.00

-3,879.00

-5,172.00

19,862.00

26,832.00

35,551.00

EQUIPO Y MAQUINARIA EQUIPO Y MAQUINARIA DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES

-12,157.20 -16,129.60 -20,198.00 -24,393.80

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

720.00

1,550.00

-720.00

-996.67

-1,273.33

-1,550.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

290,376.80 278,164.73 271,996.67 267,450.20

TOTAL ACTIVOS

300,836.79 315,999.09 318,141.94 342,976.98

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

296

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS PROVEEDOR GENIUS LIMP

458.58

398.25

487.98

497.42

1,025.00

985.00

998.00

1,015.00

2,355.13

3,350.62

1,743.51

4,580.18

3,336.43

4,746.70

2,469.98

6,229.04

7,175.13

9,480.57

5,699.47

12,321.63

OBLIGACIONES EMPLEADOS BENEFICIOS SOCIALES PARTICIPACIÓN UTILIDADES IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES IMPUESTO A LA RENTA TOTAL PASIVOS CORRIENTES PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS CAPITAL SOCIAL CAPITAL CAPITAL XXXXXXXXXXX

277,063.09 275,679.84 274,193.86 272,681.44

RESULTADOS UTILIDADES Y PERDIDAS UTILIDADES ANTERIORES UTILIDAD ACTUAL

6,589.28

16,598.57

30,838.68

38,248.61

10,009.29

14,240.11

7,409.93

19,725.29

TOTAL PATRIMONIO

293,661.66 306,518.52 312,442.47 330,655.34

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

300,836.79 315,999.09 318,141.94 342,976.98

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

297

HOTEL IMPERIAL ESTADOS CONSOLIDADOS PROYECTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA 2012

2013

2014

2015

2016

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA CAJA CHICA

100.00

BANCOS BCO. XXXXXX

90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05

INVENTARIOS INVENTARIOS SUMINISTRO INVENTARIO TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1,685.28

1,847.48

2,204.84

2,452.80

2,688.48

91,965.51 103,030.62 114,838.71 128,649.37 156,860.53

ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES EDIFICIOS EDIFICIOS

300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS

-52,500.00 -60,000.00 -67,500.00 -75,000.00 -82,500.00

INSTALACIONES DEPR. ACUM. INSTALACIONES

0.00

7,166.25

0.00

-716.63

-1,433.25

-2,149.88

6,465.00

15,143.25

16,135.50

EQUIPO Y MAQUINARIA EQUIPO Y MAQUINARIA DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA

-6,465.00

-8,200.65 -10,134.75 -12,068.85 -14,002.95

41,646.00

MUEBLES Y ENSERES

43,365.90

52,187.00

63,559.28

MUEBLES Y ENSERES DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

260,995.40 255,781.20 251,845.80 245,470.90 240,074.66

TOTAL ACTIVOS

352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19

-28,750.60 -33,107.40 -37,808.18 -42,879.18 -48,480.84

2,450.00

4,456.55

5,498.41

-1,850.00

-2,150.00

-3,118.85

-4,134.99

-5,151.13

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS

522.29

548.41

575.83

604.62

634.85

298

PROVEEDOR GENIUS LIMP OBLIGACIONES EMPLEADOS BENEFICIOS SOCIALES PARTICIPACIÓN UTILIDADES

1,065.75

1,119.04

1,174.99

1,233.74

1,295.43

3,345.84

2,271.83

2,196.63

2,118.25

4,411.84

4,360.74

2,832.21

2,738.46

2,640.75

5,500.10

9,294.61

6,771.49

6,685.90

6,597.36

11,842.21

IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES IMPUESTO A LA RENTA TOTAL PASIVOS CORRIENTES PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS CAPITAL SOCIAL CAPITAL CAPITAL XXXXXXXXXXX

271,093.40 269,425.96 267,675.14 265,836.78 263,906.51

RESULTADOS UTILIDADES Y PERDIDAS UTILIDADES ANTERIORES UTILIDAD ACTUAL

57,973.90

72,572.90

82,614.38

14,598.99

10,041.48

9,709.09

92,323.47 101,686.13 9,362.66

19,500.34

TOTAL PATRIMONIO

343,666.29 352,040.34 359,998.61 367,522.91 385,092.98

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

352,960.91 358,811.82 366,684.51 374,120.27 396,935.19

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

299

HOTEL

TORRE

AZUL

ESTADOS CONSOLIDADOS HISTÓRICOS DE SITUACION FINANCIERA 2008

2009

2010

2011

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA CAJA CHICA

200.00

4,458.56

22,580.67

32,314.71

68,988.17

BANCOS BCO. XXXXXX INVENTARIOS INVENTARIOS SUMINISTRO INVENTARIO TOTAL ACTIVO CORRIENTE

939.00

1,007.25

1,796.81

2,114.20

5,597.56

23,787.92

34,311.52

71,302.37

ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES EDIFICIOS EDIFICIOS

400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00

DEPR. ACUM. EDIFICIOS

-10,000.00 -20,000.00 -30,000.00 -40,000.00

INSTALACIONES

0.00

DEPR. ACUM. INSTALACIONES

0.00

660.00

16,320.00

0.00

-132.00

-3,396.00

-6,660.00

16,515.00

32,433.00

32,983.00

-3,303.00

-9,789.60 -16,386.20 -22,982.80

EQUIPO Y MAQUINARIA EQUIPO Y MAQUINARIA DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

0.00

750.00

0.00

-250.00

-500.00

-750.00

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

403,212.00 403,671.40 399,770.80 379,660.20

TOTAL ACTIVOS

408,809.56 427,459.32 434,082.32 450,962.57

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS PROVEEDOR GENIUS LIMP OBLIGACIONES EMPLEADOS

335.00

458.00

576.60

667.58

2,375.00

1,865.00

1,785.00

1,835.00

300

BENEFICIOS SOCIALES PARTICIPACIÓN UTILIDADES

395.18

3,347.22

2,555.27

3,812.56

559.84

4,741.89

3,619.96

5,185.08

3,665.03

10,412.11

8,536.83

11,500.23

IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES IMPUESTO A LA RENTA TOTAL PASIVOS CORRIENTES PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS CAPITAL SOCIAL CAPITAL CAPITAL XXXXXXXXXXX

396,875.72 394,552.72 392,191.12 389,688.54

RESULTADOS UTILIDADES Y PERDIDAS UTILIDADES ANTERIORES

6,589.28

8,268.81

22,494.49

33,354.37

UTILIDAD ACTUAL

1,679.53

14,225.68

10,859.88

16,419.43

TOTAL PATRIMONIO

405,144.53 417,047.21 425,545.49 439,462.35

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

408,809.56 427,459.32 434,082.32 450,962.57

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

301

HOTEL

TORRE

AZUL

ESTADOS CONSOLIDADOS PROYECTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA 2012

2013

2014

2015

2016

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CAJA CAJA CHICA

200.00

108,727.33 122,879.07

172,293.33

BANCOS BCO. XXXXXX

102,398.30 110,004.72

INVENTARIOS INVENTARIOS SUMINISTRO INVENTARIO TOTAL ACTIVO CORRIENTE

2,276.80

2,487.55

2,907.65

3,227.01

3,541.91

104,875.10 112,692.27

111,834.98 126,306.08

176,035.24

400,000.00 400,000.00

400,000.00

-50,000.00 -60,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIABLES EDIFICIOS EDIFICIOS DEPR. ACUM. EDIFICIOS INSTALACIONES DEPR. ACUM. INSTALACIONES EQUIPO Y MAQUINARIA EQUIPO Y MAQUINARIA DEPR. ACUM. EQUIPO Y MAQUINARIA

-70,000.00

-80,000.00

-90,000.00

0.00

7,497.00

0.00

-749.70

-1,499.40

-2,249.10

16,320.00

17,737.50

19,545.60

36,585.84

-9,924.00 -13,471.50

-17,248.62

-21,301.79

-25,354.96

51,893.50

74,230.15

74,947.88

-29,579.40 -36,655.10

-45,014.53

-53,407.51

-61,800.48

MUEBLES Y ENSERES MUEBLES Y ENSERES DEPR. ACUM. MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN DEPR. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TOTAL ACTIVOS

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES CUENTAS POR PAGAR

32,983.00

1,650.00

3,656.55

4,698.41

-1,050.00

-1,350.00

-2,318.85

-3,334.99

-4,351.13

360,399.60 359,804.40

369,597.60 364,185.45

339,973.47

465,274.70 472,496.67

481,432.58 490,491.53

516,008.71

302

PROVEEDORES PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS PROVEEDOR GENIUS LIMP OBLIGACIONES EMPLEADOS BENEFICIOS SOCIALES PARTICIPACIÓN UTILIDADES IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES IMPUESTO A LA RENTA TOTAL PASIVOS CORRIENTES

700.96

736.01

772.81

811.45

852.02

1,926.75

2,023.09

2,124.24

2,230.45

2,341.98

3,871.85

2,815.18

2,702.97

2,704.30

5,195.21

5,046.32

3,509.59

3,369.70

3,371.36

6,476.70

11,545.88

9,083.86

8,969.71

9,117.56

14,865.90

381,404.69 378,362.79

375,168.79

PATRIMONIO CAPITAL Y RESERVAS CAPITAL SOCIAL CAPITAL CAPITAL XXXXXXXXXXX

387,060.83 384,301.74

RESULTADOS UTILIDADES Y PERDIDAS UTILIDADES ANTERIORES UTILIDAD ACTUAL

49,773.81

66,667.99

79,111.08

91,058.18

103,011.19

16,894.19

12,443.08

11,947.11

11,953.00

22,962.83

TOTAL PATRIMONIO

453,728.82 463,412.81

472,462.87 481,373.97

501,142.81

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

465,274.70 472,496.67

481,432.58 490,491.53

516,008.71

Fuente: Datos obtenidos de las declaraciones Impuesto a la Renta e I.V.A Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

303

ANEXO N° 18 HOTEL IMPERIAL FLUJO DE CAJA HISTORICO

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE INGRESOS CAFETERÍA INGRESOS LAVANDERÍA INGRESOS BAR-KARAOKE TOTAL INGRESOS COSTO DE SERVICIOS COMPRA DE SUMINISTROS TOTAL COMPRA DE SUMINISTROS REMUNERACIONES SUELDOS APORTE PATRONAL IECE-SECAP DECIMO TERCER SUELDO DECIMO CUARTO SUELDO VACACIONES FONDOS DE RESERVA TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTALCOSTO MANTENIMIENTO REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL COSTO REPOSICIONES SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA GTOS. AGUA GTOS. TELÉFONO GTOS. TV/CABLE SERVICIO INTERNET TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS OTROS COSTOS SEGUROS UNIFORMES SUMINISTROS DE OFICINA PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD SERVICIOS PRESTADOS CAPACITACIÓN AL PERSONAL SERVICIOS DE GUARDIANÍA SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS COSTOS TOTAL COSTO DE SERVICIO REMUNERACIONES SUELDOS APORTE PATRONAL

2008

2009

2010

2011

55,772.00 69,722.00 83,658.00 116,620.00 120.00 150.00 240.00 700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 55,892.00 69,872.00 83,898.00 117,320.00

2,785.00 2,785.00

3,100.00 3,100.00

3,680.00 3,680.00

4,960.00 4,960.00

12,000.00 13,080.00 20,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 1,090.00 1,680.00 1,000.00 1,090.00 1,680.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,000.00 15,260.00 23,520.00

22,176.00 2,472.62 221.76 1,848.00 1,848.00 924.00 1,848.00 31,338.38

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

16,785.00 18,360.00 27,200.00

36,298.38

0.00 0.00

304

IECE-SECAP DECIMO TERCER SUELDO DECIMO CUARTO SUELDO VACACIONES FONDOS DE RESERVA TOTAL REMUNERACIONES PAGO A PROFESIONALES HONORARIOS PROFESIONALES TOTAL HONORARIOS MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL MANTENIMIENTO REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL REPOSICIONES SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA GTOS. AGUA GTOS. TELÉFONO GTOS. TV/CABLE SERVICIO INTERNET TOTAL SERVICIOS BÁSICOS OTROS GASTOS SEGUROS UNIFORMES SUMINISTROS DE OFICINA IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD SERVICIOS DE GUARDIANÍA SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS GASTOS 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA TOTAL IMPUESTO A LA RENTA TOTAL GASTOS OPERATIVOS PAGO A PROVEDORES PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS PROVEEDOR GENIUS LIMP TOTAL PAGO A PROVEEDORES INVERSIONES INSTALACIONES EQUIPOS DE COMPUTACIÓN MUEBLES Y ENSERES EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL INVERSIONES

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1,440.00 1,440.00

2,400.00 2,400.00

2,250.00 1,500.00 3,750.00

2,780.00 1,850.00 4,630.00

3,575.00 2,375.00 5,950.00

4,395.00 2,885.00 7,280.00

2,133.92 2,133.92

6,327.28 19,372.14 6,327.28 19,372.14

15,698.00 15,698.00

1,265.40 97.20 291.60 116.64 0.00 1,770.84

1,880.04 108.00 324.00 129.60 0.00 2,441.64

2,117.40 120.00 360.00 144.00 0.00 2,741.40

2,482.44 126.00 378.00 151.20 0.00 3,137.64

0.00 0.00 81.00 985.00 205.00 0.00 0.00 1,271.00

0.00 0.00 90.00 1,023.58 250.00 0.00 0.00 1,363.58

0.00 0.00 180.00 1,105.47 350.00 0.00 0.00 1,635.47

0.00 0.00 189.00 1,862.63 750.00 6,000.00 265.00 9,066.63

0.00

2,355.13 2,355.13

3,350.62 3,350.62

1,743.51 1,743.51

3,336.43 4,746.70 0.00 3,336.43 4,746.70 10,365.76 21,894.05 40,196.33

2,469.98 2,469.98 41,795.76

0.00 0.00 0.00

458.58 1,025.00 1,483.58

398.25 985.00 1,383.25

487.98 998.00 1,485.98

0.00 0.00 0.00 6,465.00 6,465.00

0.00 830.00 0.00 0.00 830.00

0.00 0.00 6,970.00 0.00 6,970.00

0.00 0.00 8,719.00 0.00 8,719.00

TOTAL EGRESOS 33,615.76 42,567.63 75,749.58 FLUJO NETO ANUAL 22,276.24 27,304.37 8,148.42 Saldo Inicial Caja -12,856.25 9,419.99 36,724.36 SALDO FINAL CAJA 9,419.99 36,724.36 44,872.78 Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

88,299.12 29,020.88 44,872.78 73,893.65

305

HOTEL IMPERIAL FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2012

2013

2014

2015

2016

163,703.00 171,899.00 193,788.00 203,473.00 228,267.00 735.00 772.50 891.00 935.00 1,071.00 0.00 50.00 75.00 87.50 120.00 0.00 0.00 900.00 945.00 992.25 164,438.00 172,721.50 195,654.00 205,440.50 230,450.25 5,208.00 5,208.00

5,704.65 5,704.65

6,971.90 6,971.90

7,606.35 7,606.35

8,301.12 8,301.12

36,048.00 4,019.35 360.48 2,924.00 2,082.93 1,502.00 2,044.00 48,980.77

41,690.40 4,648.48 416.90 3,447.53 2,444.62 1,737.10 3,154.20 57,539.24

51,501.24 5,742.39 515.01 4,238.12 2,875.91 1,823.95 3,647.91 70,344.53

54,076.30 6,029.51 540.76 4,506.36 3,583.08 2,253.18 4,506.36 75,495.55

56,780.12 6,330.98 567.80 4,731.68 3,762.23 2,365.84 4,731.68 79,270.33

4,614.75 3,029.25 7,644.00

4,845.49 3,180.71 8,026.20

5,087.76 3,339.75 8,427.51

5,342.15 3,506.74 8,848.89

5,609.26 3,682.07 9,291.33

27,295.65 27,295.65

28,674.08 28,674.08

32,973.90 32,973.90

34,207.69 34,207.69

36,013.38 36,013.38

2,864.06 2,646.00 317.52 127.01 4,320.00 10,274.59

3,007.27 2,778.30 333.40 133.36 4,536.00 10,788.32

3,157.63 2,917.22 350.07 140.03 4,762.80 11,327.74

3,315.51 3,063.08 367.57 147.03 5,000.94 11,894.12

3,481.29 3,216.23 385.95 154.38 5,250.99 12,488.83

3,634.40 3,816.12 4,006.93 4,207.27 4,417.64 2,153.60 2,261.28 2,847.10 2,989.45 3,138.92 158.76 166.70 175.03 183.78 192.97 2,528.00 2,654.40 2,787.12 2,926.48 3,072.80 215.00 225.75 237.04 248.89 261.33 0.00 682.50 716.63 752.46 790.08 5,280.00 5,544.00 5,821.20 6,112.26 6,417.87 222.60 233.73 245.42 257.69 270.57 14,192.36 15,584.48 16,836.45 17,678.28 18,562.19 113,595.37 126,316.97 146,882.02 155,730.88 163,927.18 2,880.00 321.12 28.80 220.00

3,984.00 444.22 39.84 325.33

4,183.20 466.43 41.83 348.60

4,392.36 489.75 43.92 366.03

4,611.98 514.24 46.12 384.33

306

DECIMO CUARTO SUELDO VACACIONES FONDOS DE RESERVA TOTAL REMUNERACIONES PAGO A PROFESIONALES HONORARIOS PROFESIONALES TOTAL HONORARIOS MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL MANTENIMIENTO REPOSICIONES EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES TOTAL REPOSICIONES SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA GTOS. AGUA GTOS. TELÉFONO GTOS. TV/CABLE SERVICIO INTERNET TOTAL SERVICIOS BÁSICOS OTROS GASTOS SEGUROS UNIFORMES SUMINISTROS DE OFICINA IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD SERVICIOS DE GUARDIANÍA SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS GASTOS 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA TOTAL IMPUESTO A LA RENTA TOTAL GASTOS OPERATIVOS PAGO A PROVEDORES PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS PROVEEDOR GENIUS LIMP TOTAL PAGO A PROVEEDORES INVERSIONES INSTALACIONES EQUIPOS DE COMPUTACIÓN MUEBLES Y ENSERES EQUIPO Y MAQUINARIA TOTAL INVERSIONES

9.73 120.00 0.00 3,579.65

74.61 166.00 252.00 5,286.00

128.77 174.30 348.60 5,691.73

135.21 183.02 366.03 5,976.32

141.97 192.17 384.33 6,275.13

3,600.00 3,600.00

3,780.00 3,780.00

3,969.00 3,969.00

4,167.45 4,167.45

4,375.82 4,375.82

0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

716.02 661.50 79.38 31.75 1,080.00 2,568.65

751.82 694.58 83.35 33.34 1,134.00 2,697.08

789.41 729.30 87.52 35.01 1,190.70 2,831.93

828.88 765.77 91.89 36.76 1,250.24 2,973.53

870.32 804.06 96.49 38.59 1,312.75 3,122.21

908.60 538.40 39.69 1,996.78 632.00 1,320.00 55.65 5,491.12

954.03 565.32 41.67 2,096.62 663.60 1,386.00 58.43 5,765.68

1,001.73 711.77 43.76 2,201.45 696.78 1,455.30 61.35 6,172.15

1,051.82 747.36 45.95 2,311.52 731.62 1,528.07 64.42 6,480.76

1,104.41 784.73 48.24 2,427.10 768.20 1,604.47 67.64 6,804.79

4,580.18 4,580.18

3,345.84 3,345.84

2,271.83 2,271.83

2,196.63 2,196.63

2,118.25 2,118.25

6,229.04 6,229.04 26,048.64

4,360.74 4,360.74 25,235.33

2,832.21 2,832.21 23,768.86

2,738.46 2,738.46 24,533.14

2,640.75 2,640.75 25,336.96

497.42 1,015.00 1,512.42

522.29 1,065.75 1,588.04

548.41 1,119.04 1,667.44

575.83 1,174.99 1,750.82

604.62 1,233.74 1,838.36

0.00 0.00 7,166.25 0.00 0.00 900.00 0.00 2,006.55 1,041.86 0.00 6,095.00 0.00 1,719.90 8,821.10 11,372.28 0.00 8,678.25 992.25 0.00 0.00 6,995.00 8,678.25 11,884.95 9,862.97 11,372.28 TOTAL EGRESOS 148,151.42 161,818.59 184,203.27 191,877.80 202,474.77 FLUJO NETO ANUAL 16,286.58 10,902.91 11,450.73 13,562.70 27,975.48 Saldo Inicia Caja 73,893.65 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 SALDO FINAL CAJA 90,180.23 101,083.14 112,533.87 126,096.57 154,072.05 Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

307

HOTEL TORRE FLUJO DE CAJA HISTORICO

AZUL

2008

2009

2010

2011

59,276.00

74,101.00

98,769.00

123,477.00

45.00

90.00

200.00

437.50

INGRESOS LAVANDERÍA

0.00

INGRESOS BAR-KARAOKE

0.00

59,321.00

74,191.00

98,969.00

123,914.50

CONSUMO DE SUMINISTROS

2,781.00

3,090.00

6,180.00

6,660.00

TOTAL COSTO DE SUMINISTROS

2,781.00

3,090.00

6,180.00

6,660.00

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE INGRESOS CAFETERÍA

TOTAL INGRESOS COSTO DE SERVICIOS

REMUNERACIONES SUELDOS

12,000.00

13,080.00

20,160.00

22,176.00

APORTE PATRONAL

0.00

2,472.62

IECE-SECAP

0.00

221.76

DECIMO TERCER SUELDO

1,000.00

1,090.00

1,680.00

1,848.00

DECIMO CUARTO SUELDO

1,000.00

1,090.00

1,680.00

1,848.00

VACACIONES

0.00

924.00

FONDOS DE RESERVA

0.00

1,848.00

14,000.00

15,260.00

23,520.00

31,338.38

EDIFICIOS E INSTALACIONES

0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

0.00

TOTALCOSTO MANTENIMIENTO

0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

0.00

TOTAL COSTO REPOSICIONES

0.00

GTOS. ENERGIA ELECTRICA

0.00

GTOS. AGUA

0.00

GTOS. TELÉFONO

0.00

GTOS. TV/CABLE

0.00

SERVICIO INTERNET

0.00

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS

0.00

SEGUROS

0.00

UNIFORMES

0.00

SUMINISTROS DE OFICINA

0.00

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

0.00

SERVICIOS PRESTADOS

0.00

CAPACITACIÓN AL PERSONAL

0.00

TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES MANTENIENTOS

REPOSICIONES

SERVICIOS BÁSICOS

OTROS COSTOS

308

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

0.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN

0.00

TOTAL OTROS COSTOS

0.00

ARRIENDO LOTE

0.00

TOTAL COSTO ARRIENDOS

0.00

16,781.00

18,350.00

29,700.00

37,998.38

SUELDOS

0.00

APORTE PATRONAL

0.00

IECE-SECAP

0.00

DECIMO TERCER SUELDO

0.00

DECIMO CUARTO SUELDO

0.00

VACACIONES

0.00

FONDOS DE RESERVA

0.00

TOTAL REMUNERACIONES

0.00

HONORARIOS PROFESIONALES

1,440.00

2,400.00

TOTAL HONORARIOS

1,440.00

2,400.00

850.00

1,750.00

1,825.00

2,525.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

1,600.00

1,958.00

1,990.00

3,785.00

TOTAL MANTENIMIENTO

2,450.00

3,708.00

3,815.00

6,310.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

17,567.60

5,941.68

20,348.38

17,300.00

TOTAL REPOSICIONES

17,567.60

5,941.68

20,348.38

17,300.00

2,770.20

3,078.00

3,420.00

3,591.00

97.20

108.00

120.00

126.00

GTOS. TELÉFONO

631.80

702.00

780.00

819.00

GTOS. TV/CABLE

116.64

129.60

144.00

151.20

ARRIENDOS

TOTAL COSTO DE SERVICIO REMUNERACIONES

PAGO A PROFESIONALES

MANTENIENTOS EDIFICIOS E INSTALACIONES

REPOSICIONES

SERVICIOS BÁSICOS GTOS. ENERGIA ELECTRICA GTOS. AGUA

SERVICIO INTERNET

0.00

3,615.84

4,017.60

4,464.00

4,687.20

SEGUROS

0.00

UNIFORMES

0.00

TOTAL SERVICIOS BÁSICOS OTROS GASTOS

SUMINISTROS DE OFICINA

108.00

120.00

180.00

216.00

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS

985.00

1,023.58

1,105.47

1,862.63

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

400.00

475.00

600.00

1,665.00

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

0.00

6,000.00

SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS GASTOS

0.00

265.00

1,493.00

1,618.58

1,885.47

10,008.63

395.18

3,347.22

2,555.27

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

309

TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

0.00

395.18

3,347.22

2,555.27

559.84

4,741.89

3,619.96

IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA TOTAL IMPUESTO A LA RENTA

0.00

559.84

4,741.89

3,619.96

26,566.44

17,680.89

41,001.96

46,881.06

PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS

0.00

335.00

458.00

576.60

PROVEEDOR GENIUS LIMP

0.00

2,375.00

1,865.00

1,785.00

TOTAL PAGO A PROVEEDORES

0.00

2,710.00

2,323.00

2,361.60

INSTALACIONES

0.00

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

0.00

750.00

0.00

16,515.00

15,918.00

550.00

0.00

TOTAL GASTOS OPERATIVOS PAGO A PROVEDORES

INVERSIONES

MUEBLES Y ENSERES EQUIPO Y MAQUINARIA

0.00

660.00

15,660.00

0.00

16,515.00

17,328.00

16,210.00

0.00

59,862.44

56,068.89

89,234.96

87,241.04

FLUJO NETO ANUAL

-541.44

18,122.11

9,734.04

36,673.46

Saldo Inicia Caja

5,000.00

4,458.56

22,580.67

32,314.71

SALDO FINAL CAJA

4,458.56

22,580.67

32,314.71

68,988.17

TOTAL INVERSIONES TOTAL EGRESOS

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

310

HOTEL TORRE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2012

AZUL

2013

2014

2015

2016

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS SERVICIOS HOSPEDAJE INGRESOS CAFETERÍA

182,613.00 191,741.00 214,912.00 225,658.00

251,913.00

460.00

472.50

544.50

572.00

654.00

INGRESOS LAVANDERÍA

0.00

50.00

75.00

87.50

120.00

INGRESOS BAR-KARAOKE

0.00

900.00

945.00

992.25

183,073.00 192,263.50 216,431.50 227,262.50

253,679.25

TOTAL INGRESOS COSTO DE SERVICIOS CONSUMO DE SUMINISTROS

6,993.00

7,673.40

9,143.03

10,000.39

10,940.64

TOTAL COSTO DE SUMINISTROS

6,993.00

7,673.40

9,143.03

10,000.39

10,940.64

36,048.00

41,690.40

51,501.24

54,076.30

56,780.12

4,019.35

4,648.48

5,742.39

6,029.51

6,330.98

360.48

416.90

515.01

540.76

567.80

DECIMO TERCER SUELDO

2,924.00

3,447.53

4,238.12

4,506.36

4,731.68

DECIMO CUARTO SUELDO

2,082.93

2,444.62

2,875.91

3,583.08

3,762.23

VACACIONES

1,502.00

1,737.10

1,823.95

2,253.18

2,365.84

FONDOS DE RESERVA

2,044.00

3,154.20

3,647.91

4,506.36

4,731.68

48,980.77

57,539.24

70,344.53

75,495.55

79,270.33

EDIFICIOS E INSTALACIONES

2,651.25

2,783.81

2,923.00

3,069.15

3,222.61

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

3,974.25

4,172.96

4,381.61

4,600.69

4,830.73

TOTALCOSTO MANTENIMIENTO

6,625.50

6,956.78

7,304.61

7,669.84

8,053.34

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

30,812.54

32,360.54

36,786.27

38,207.24

40,216.52

TOTAL COSTO REPOSICIONES

30,812.54

32,360.54

36,786.27

38,207.24

40,216.52

GTOS. ENERGIA ELECTRICA

3,016.44

3,167.26

3,325.63

3,491.91

3,666.50

GTOS. AGUA

1,799.28

1,889.24

1,983.71

2,082.89

2,187.04

687.96

722.36

758.48

796.40

836.22

REMUNERACIONES SUELDOS APORTE PATRONAL IECE-SECAP

TOTAL COSTO DE REMUNERACIONES MANTENIENTOS

REPOSICIONES

SERVICIOS BÁSICOS

GTOS. TELÉFONO GTOS. TV/CABLE

127.01

133.36

140.03

147.03

154.38

SERVICIO INTERNET

4,320.00

4,536.00

4,762.80

5,000.94

5,250.99

TOTAL COSTO SERVICIOS BÁSICOS

9,950.69

10,448.22

10,970.63

11,519.17

12,095.12

SEGUROS

4,067.20

4,270.56

4,484.09

4,708.29

4,943.71

UNIFORMES

2,153.60

2,261.28

2,847.10

2,989.45

3,138.92

181.44

190.51

200.04

210.04

220.54

2,832.00

2,973.60

3,122.28

3,278.39

3,442.31

215.00

225.75

237.04

248.89

261.33

0.00

682.50

716.63

752.46

790.08

OTROS COSTOS

SUMINISTROS DE OFICINA PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD SERVICIOS PRESTADOS CAPACITACIÓN AL PERSONAL

311

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

5,280.00

5,544.00

5,821.20

6,112.26

6,417.87

222.60

233.73

245.42

257.69

270.57

14,951.84

16,381.93

17,673.78

18,557.47

19,485.34

ARRIENDO LOTE

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

TOTAL COSTO ARRIENDOS

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

121,914.33 135,140.11 156,191.86 165,617.11

174,437.12

SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS COSTOS ARRIENDOS

TOTAL COSTO DE SERVICIO REMUNERACIONES SUELDOS

2,880.00

3,984.00

4,183.20

4,392.36

4,611.98

321.12

444.22

466.43

489.75

514.24

28.80

39.84

41.83

43.92

46.12

DECIMO TERCER SUELDO

220.00

325.33

348.60

366.03

384.33

DECIMO CUARTO SUELDO

9.73

74.61

128.77

135.21

141.97

120.00

166.00

174.30

183.02

192.17

0.00

252.00

348.60

366.03

384.33

3,579.65

5,286.00

5,691.73

5,976.32

6,275.13

HONORARIOS PROFESIONALES

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

TOTAL HONORARIOS

3,600.00

3,780.00

3,969.00

4,167.45

4,375.82

EDIFICIOS E INSTALACIONES

0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

0.00

TOTAL MANTENIMIENTO

0.00

EQUIPOS-MUEBLES Y ENSERES

0.00

TOTAL REPOSICIONES

0.00

GTOS. ENERGIA ELECTRICA

754.11

791.82

831.41

872.98

916.63

GTOS. AGUA

449.82

472.31

495.93

520.72

546.76

GTOS. TELÉFONO

171.99

180.59

189.62

199.10

209.05

GTOS. TV/CABLE

31.75

33.34

35.01

36.76

38.59

SERVICIO INTERNET

1,080.00

1,134.00

1,190.70

1,250.24

1,312.75

TOTAL SERVICIOS BÁSICOS

2,487.67

2,612.06

2,742.66

2,879.79

3,023.78

1,016.80

1,067.64

1,121.02

1,177.07

1,235.93

538.40

565.32

711.77

747.36

784.73

45.36

47.63

50.01

52.51

55.14

1,996.78

2,096.62

2,201.45

2,311.52

2,427.10

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

708.00

743.40

780.57

819.60

860.58

SERVICIOS DE GUARDIANÍA

1,320.00

1,386.00

1,455.30

1,528.07

1,604.47

APORTE PATRONAL IECE-SECAP

VACACIONES FONDOS DE RESERVA TOTAL REMUNERACIONES PAGO A PROFESIONALES

MANTENIENTOS

REPOSICIONES

SERVICIOS BÁSICOS

OTROS GASTOS SEGUROS UNIFORMES SUMINISTROS DE OFICINA IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS

SERVICIO DE FUMIGACIÓN TOTAL OTROS GASTOS 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

55.65

58.43

61.35

64.42

67.64

5,680.99

5,965.04

6,381.48

6,700.55

7,035.58

312

15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES TOTAL PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

3,812.56

3,871.85

2,815.18

2,702.97

2,704.30

3,812.56

3,871.85

2,815.18

2,702.97

2,704.30

IMPUESTO A LA RENTA

5,185.08

5,046.32

3,509.59

3,369.70

3,371.36

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA

5,185.08

5,046.32

3,509.59

3,369.70

3,371.36

TOTAL GASTOS OPERATIVOS

24,345.96

26,561.26

25,109.63

25,796.77

26,785.98

667.58

700.96

736.01

772.81

811.45

PROVEEDOR GENIUS LIMP

1,835.00

1,926.75

2,023.09

2,124.24

2,230.45

TOTAL PAGO A PROVEEDORES

2,502.58

2,627.71

2,759.09

2,897.05

3,041.90

0.00

7,497.00

0.00

900.00

0.00

2,006.55

1,041.86

0.00

MUEBLES Y ENSERES

0.00

18,910.50

22,336.65

717.73

0.00

EQUIPO Y MAQUINARIA

0.00

1,417.50

1,808.10

17,040.24

0.00

900.00

20,328.00

33,648.30

18,799.83

0.00

149,662.87 184,657.08 217,708.89 213,110.76

204,265.00

IMPUESTO A LA RENTA

PAGO A PROVEDORES PROVEEDOR IMPRENTA ATENAS

INVERSIONES INSTALACIONES EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

TOTAL INVERSIONES TOTAL EGRESOS FLUJO NETO ANUAL

33,410.13

7,606.42

14,151.74

49,414.25

Saldo Inicia Caja

68,988.17 102,398.30 110,004.72 108,727.33

122,879.07

SALDO FINAL CAJA

102,398.30 110,004.72 108,727.33 122,879.07

172,293.33

Fuente: Datos obtenidos de los estados de resultados y financieros. Elaborado por: Karina Lucio M. - Doris Panamito G.

-1,277.39

313

ANEXO N째 19

314

315

316

317

318

319

320

321

322