PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO Dirección Académica - Escuela de Ciencias Administrativas y Contables PORTADA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA EXPANSIÓN DE LA EMPRESA MEGA COPY DE SANTO DOMINGO EN LA PROVINCIA DE ESMERALDAS
Disertación de Grado previa a la obtención del título de Ingeniera Comercial
Línea de investigación: Emprendimiento de Pymes
Autora: NELLY ESPERANZA PRADO PRADO Directora: ING. JAJAYRA ELIZABETH MIRANDA ROJAS
Santo Domingo - Ecuador Febrero, 2015
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO Dirección Académica - Escuela de Ciencias Administrativas y Contables HOJA DE APROBACIÓN
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA EXPANSIÓN DE LA EMPRESA MEGA COPY DE SANTO DOMINGO EN LA PROVINCIA DE ESMERALDAS Línea de investigación: Emprendimiento de Pymes
Autora: NELLY ESPERANZA PRADO PRADO
Jajayra Elizabeth Miranda Rojas, Ing.
f. _____________________
DIRECTORA DE LA DISERTACIÓN DE GRADO
Hilda Margoth Elizalde Elizalde, Ing.
f. _____________________
CALIFICADOR 1
Alex Alonso Venegas Ortega, Mg.
f. _____________________
CALIFICADOR 2
Jajayra Elizabeth Miranda Rojas, Ing.
f. _____________________
DIRECTORA DE LA ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN Y CIENCIAS CONTABLES
Santo Domingo– Ecuador Febrero 2015
iii
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD Y RESPONSABILIDAD
Yo, Nelly Esperanza Prado Prado portador de la cédula de ciudadanía No. 171601054-9 declaro que los resultados obtenidos en la investigación que presento como informe final, previo la obtención del Grado de Ingeniería Comercial son absolutamente originales, auténticos y personales. En tal virtud, declaro que el contenido, las conclusiones y los efectos legales y académicos que se desprenden del trabajo propuesto de investigación y luego de la redacción de este documento son y serán de mi sola y exclusiva responsabilidad legal y académica.
Nelly Esperanza Prado Prado CI. 171601054-9
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iv
DEDICATORIA
Me gustaría dedicar esta Tesis a: Dios y a mis padres. A Dios porque está conmigo en cada paso que doy, cuidándome y dándome fortaleza para continuar adelante, y a mis padres por su comprensión y ayuda en momentos buenos y malos, porque me han enseñado a encarar las adversidades sin perder nunca la dignidad ni desfallecer en el intento. Me han dado todo lo que soy como persona, mis valores, mis principios, mi perseverancia y mi empeño, y todo ello con una gran dosis de amor y sin pedir nunca nada a cambio.
Muchas gracias de todo corazón…
Nelly P.
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v
AGRADECIMIENTO
A Dios creador del universo y dueño de mi vida que me permite construir otros mundos mentales posibles. A mis padres, por el apoyo incondicional que me dieron a lo largo de la carrera. También quiero agradecerle a mi gran amor mi esposo por su apoyo incondicional, siempre a mi lado con sus palabras de aliento y de superación, él ha sido un gran apoyo tanto en mi vida como en la realización de este proyecto. A la Pontifica Universidad Católica sede Santo Domingo
por la aportación de los
docentes profesionales, quienes han sido pilar fundamental para el desarrollo de mi carrera profesional y de este proyecto. Y a todas aquellas personas que de una u otra forma, colaboraron con un granito de arena en la realización de esta investigación, hago extensivo mi más sincero agradecimiento.
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vi
RESUMEN
Mega Copy es una empresa pequeña, la cual está dirigida al sector comercial, se dedica a la comercialización de equipos de fotocopiado y suministros, además el servicio de soporte técnico que requieren estos equipos. Actualmente la empresa tiene su matriz en la ciudad de Santo Domingo donde brinda sus productos y servicios hacia sectores aledaños y más alejados como Quinindé y Esmeraldas. Considerando que gran parte de nuestra cartera de clientes se encuentran en esta zona, hemos visto la necesidad de realizar un estudio de factibilidad
para
expandir su mercado hacia la provincia de
Esmeraldas y brindar un mejor servicio al cliente con una oficina, recursos y servicios propios. Se procedió a realizar el estudio de factibilidad, ya que es una herramienta muy importante porque nos ayuda a recopilar datos relevantes sobre el desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, además se detalla todos los aspectos administrativos, económicos y financieros que tienen que tomarse en cuenta para la correcta administración y finalmente se comprobó que el proyecto si es viable y rentable.
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vii
ABSTRACT
Mega Copy is a microenterprise, which is focused to the commercial sector, focused on the commercialization of finished products, such as photocopier equipment and supplies moreover technical support service the equipment needs. Currently, the enterprise has its head office in the Santo Domingo City where it offers its products and services to the surrounding sectors and further areas as QuinindĂŠ and Esmeraldas. Regarding that a large proportion of our customer base is in this zone, we have seen the need of carrying out a study of feasibility to expand is market to Esmeraldas province and offers a better service to customers with an office, resources and own services. It was carried out the study of feasibility because it is a very important tool since it helps us to collect relevant data about the development of a project, and on this basis, taking the best decision; also it details all administrative, economic and financial aspects that have to take into account for the adequate management and finally it was established that the project is feasible and profitable.
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viii
ÍNDICE DE CONTENIDOS PORTADA ................................................................................................................ i HOJA DE APROBACIÓN ........................................................................................ ii DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD Y RESPONSABILIDAD .............................. iii DEDICATORIA ....................................................................................................... iv AGRADECIMIENTO ................................................................................................ v RESUMEN ............................................................................................................. vi ABSTRACT ........................................................................................................... vii ÍNDICE DE CONTENIDOS .................................................................................. viii ÍNDICE DE TABLAS .......................................................................................... xviii ÍNDICE DE GRÁFICOS ...................................................................................... xxii ÍNDICE DE ANEXOS ......................................................................................... xxiv INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 25 I
MARCO TEÓRICO ............................................................................... 28
1.1
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ............................................................. 28
1.1.1
Objetivos ............................................................................................. 28
1.1.2
Tipos de estudios de Factibilidad ........................................................ 29
1.1.2.1
Factibilidad Operativa .......................................................................... 29
1.1.2.2
Factibilidad Técnica ............................................................................. 29
1.1.2.3
Factibilidad Económica ....................................................................... 30
|
ix
1.2
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................... 30
1.2.1
Objetivos del Estudio Mercado ............................................................ 30
1.2.2
Demanda ............................................................................................. 31
1.2.2.1
Análisis de la Demanda ....................................................................... 31
1.2.3
Oferta .................................................................................................. 31
1.2.3.1
Análisis de la Oferta ........................................................................... 31
1.2.4
Demanda Insatisfecha ........................................................................ 32
1.2.5
Segmentación de Mercado ................................................................. 32
1.2.6
Análisis de precios .............................................................................. 33
1.2.7
Análisis de la comercialización ........................................................... 33
1.2.7.1
Ventas ................................................................................................ 33
1.2.8
Distribución del producto .................................................................... 34
1.2.9
PLAN DE MARKETING ...................................................................... 34
1.2.10
Estrategias.......................................................................................... 35
1.3
EVALUACIÓN FINANCIERA .............................................................. 36
1.3.1
Inversión ............................................................................................. 36
1.3.2
Fuentes de Financiamiento ................................................................ 37
1.3.3
Estados Financieros ........................................................................... 37
1.3.3.1
Balance General ................................................................................. 37
1.3.3.2
Estado de Resultados......................................................................... 38
1.3.3.3
Flujo de Caja ...................................................................................... 38
|
x
1.3.4
Indicadores Financieros...................................................................... 38
1.3.5
Valor Actual Neto (VAN) ..................................................................... 39
1.3.6
Tasa Interna de Retorno (TIR)............................................................ 40
1.3.7
Período de Recuperación del Capital (PRI) ........................................ 40
1.3.8
Relación Beneficio/Costo.................................................................... 40
1.3.9
Punto de Equilibrio ............................................................................. 41
II
METODOLOGIA ................................................................................. 43
2.1
FUENTES DE INFORMACIÓN .......................................................... 43
2.1.1
Fuentes primarias ............................................................................... 43
2.1.1.1.
Método de Encuesta ........................................................................... 43
2.1.1.2.
Método Estadístico ............................................................................. 44
2.1.2
Fuentes secundarias .......................................................................... 44
2.2.
ANTECEDENTES DEL PROYECTO .................................................. 44
2.3.
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ..................................................... 45
2.4.
DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO ......................................................... 45
2.5.
DEFINICIÓN DEL NEGOCIO ............................................................. 45
2.6.
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................... 45
2.7.
PLAN DE MARKETING ...................................................................... 46
2.8.
LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA .................................................... 46
2.9.
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS ..................................... 46
2.10.
ESTRUCTURA LEGAL ....................................................................... 47
|
xi
2.11.
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO .......................................... 47
III
PROPUESTA ..................................................................................... 49
3.1
NATURALEZA DEL PROYECTO ....................................................... 49
3.1.1
Análisis Situacional............................................................................. 49
3.1.1.1
Condiciones Generales ...................................................................... 49
3.1.1.2
Condiciones de la competencia .......................................................... 50
3.1.1.3
Condiciones de la empresa ................................................................ 50
3.2
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ..................................................... 51
3.2.1
Tipo de empresa................................................................................. 52
3.2.2
Domicilio ............................................................................................. 52
3.2.3
Teléfonos ............................................................................................ 52
3.2.4
E-mail ................................................................................................. 52
3.2.5
Fecha de inicio de operaciones .......................................................... 53
3.2.6
Propietario .......................................................................................... 53
3.3
JUSTIFICACIÓN ................................................................................ 53
3.4
MISIÓN............................................................................................... 54
3.5
VISIÓN ............................................................................................... 54
3.6
OBJETIVOS ....................................................................................... 54
3.7
VENTAJA COMPETITIVA .................................................................. 55
3.8
ANÁLISIS DEL ENTORNO ................................................................ 55
3.8.1
Análisis económico ............................................................................. 55
|
xii
3.8.2
Análisis Social .................................................................................. 56
3.8.3
Análisis político ................................................................................. 56
3.8.4
Análisis Tecnológico ......................................................................... 57
3.9
ANÁLISIS F.O.D.A .......................................................................... 57
3.9.1
Fortalezas ......................................................................................... 57
3.9.2
Debilidades ....................................................................................... 58
3.9.3
Oportunidades .................................................................................. 58
3.9.4
Amenazas ........................................................................................ 58
3.10
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................ 59
3.10.1.
Investigación de Mercado ................................................................. 59
3.10.2
OBJETIVO DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO ...................... 60
3.10.2.1
Objetivo General............................................................................... 60
3.10.2.2
Objetivos Específicos ....................................................................... 60
3.10.3
Segmentación de mercado ............................................................... 60
3.10.3.1
Tipos de Segmentación .................................................................... 61
3.10.3.2
Segmentación Geográfica: ............................................................... 61
3.10.3.3
Segmentación Demográfica: ............................................................ 61
3.10.3.4
Segmentación Conductual: .............................................................. 61
3.10.3.5
Segmentación por Actividad Económica .......................................... 61
3.10. 4
Mercado Meta................................................................................... 62
3.10.5
Población .......................................................................................... 62
|
xiii
3.10.6
Muestra .......................................................................................... 63
3.10.7
PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN .................................. 65
3.10.8
TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LA
INVESTIGACIÓN DE MERCADO REALIZADA A LOS CLIENTES ..................... 66 3.10.9
TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LA
INVESTIGACIÓN DE MERCADO REALIZADA A LOS COMPETIDORES. ......... 78 3.11
Demanda Potencial ........................................................................ 84
3.11.1
Proyección de la demanda potencial .............................................. 85
3.12
Oferta Potencial .............................................................................. 87
3.12.1
Proyección de la oferta potencial.................................................... 88
3.13
Demanda insatisfecha .................................................................... 89
3.13.1
Proyección de la Demanda Insatisfecha ........................................ 90
3.14
PLAN DE MARKETING .................................................................. 91
3.14.1
Estrategias de Marketing ................................................................ 91
3.14.2
Estrategia específica (Marketing Mix) ............................................. 91
3.14.3
Estrategia del producto................................................................... 92
3.14.4
Estrategia de precio........................................................................ 94
3.14.5.
ESTRATEGIA DE PLAZA .............................................................. 94
3.14.5.1
Macro localización .......................................................................... 94
3.14.6
Estrategia de promoción y publicidad ............................................. 97
3.14.6.1
Promoción de Ventas ..................................................................... 97
3.14.6.2
Publicidad ....................................................................................... 97
|
xiv
3.14.6.2.1
Visual: Televisión.......................................................................... 98
3.14.6.2.2
Rótulos publicitarios ..................................................................... 98
3.14.6.2.3
Escrito: Prensa Escrita ................................................................. 99
3.14.6.2.4
Trípticos ...................................................................................... 100
3.14.6.2.5
Vallas publicitarias ...................................................................... 103
3.15
PRESUPUESTO DE MARKETING ............................................ 103
3. 16
ORGANIZACIÓN INTERNA DE LA EMPRESA MEGA COPY .. 104
3.16.1
Objetivos organizacionales ......................................................... 105
3.16.2
Organigrama estructural ............................................................. 105
3.16.3
Descripción de Puestos .............................................................. 105
3.16.4
Reclutamiento de personal ......................................................... 107
3.16.5
Capacitación del personal .......................................................... 107
3.16.6
Estructura salarial ....................................................................... 108
3.16.6.1
Las obligaciones básicas que deben cumplir los empleadores del
país al contratar trabajadores ............................................................................. 108 3.16.7
Evaluación de desempeño ......................................................... 111
3.16.8
Presupuesto de Recursos Humanos .......................................... 111
3.17
RESPONSABILIDAD EMPRESARIAL ....................................... 112
3.17.1
Objetivos .................................................................................... 112
3.17.2
Valores y principios éticos .......................................................... 112
3.17.3
Apoyo a la comunidad ................................................................ 114
|
xv
3.18
MARCO JURÍDICO ....................................................................... 114
3.18.1
Nombre o razón social................................................................... 114
3.18.2
Requisitos para la obtención del R.U.C ......................................... 114
3.18.3
Requisitos para registrar la empresa en la Historia Laboral del
IESS……... ......................................................................................................... 115 3.18.4
REQUISITOS PARA EL PERMISO DE FUNCIONAMIENTO ....... 115
3.18.4.1
Permiso de Bomberos ................................................................... 115
3.18.4.2
Registro de Patente Municipal: Por primera vez........................ 115
3.18.5
Requisitos para inscribirse en la Cámara de Comercio. ................ 116
3.19.
EVALUACIÓN FINANCIERA ......................................................... 116
3.19.1
Inversión ........................................................................................ 116
3.19.2.
Financiamiento .............................................................................. 118
3.19.3.
Ingresos y Gastos del Proyecto ..................................................... 118
3.19.3.1
Ingresos ......................................................................................... 118
3.19.3.1.1
Proyección de Ingresos ................................................................. 120
3.19.3.2
Costos y Gastos ............................................................................ 122
3.19.3.2.1
Mano de Obra Directa ................................................................... 122
3.19.3.2.2
Material Directo ............................................................................. 123
3.19.3.2.3
Gastos de Administración .............................................................. 123
3.19.3.2.4
Gastos de Oficina .......................................................................... 124
3.19.3.2.5
Gastos de Ventas .......................................................................... 124
|
xvi
3.19.3.2.6
Gastos Generales........................................................................... 125
3.19.3.2.7
Gastos Arriendo.............................................................................. 126
3.19.3.2.8
Gastos Varios ................................................................................. 127
3.19.3.2.9
Mantenimiento y Reparación ......................................................... 127
3.19.3.2.10 Depreciaciones .............................................................................. 128 3.19.3.2.11 Amortizaciones .............................................................................. 128 3.19.3.3
Proyección de Costos.................................................................... 130
3.19.3.3.1
Proyección de Costos y Gastos..................................................... 132
3.20
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO. 134
3.20.1.
Balance Inicial ............................................................................... 134
3.20.2.
Estado de Resultados ................................................................... 134
3.20.3.
Flujo de Caja ................................................................................. 135
3.20.4.
Balance General Proyectado ......................................................... 138
3.20.5.
Indicadores Financieros ................................................................ 140
3.20.6
Indicadores de Evaluación Financiera ........................................... 143
3.20.6.1
Período de recuperación de la inversión ....................................... 145
3.20.6.2
Tasa interna de retorno (TIR) ......................................................... 145
3.20.6.3
Valor Actual Neto (VAN) ................................................................. 146
3.20.6.4
Relación beneficio-costo ................................................................ 147
3.20.6.5
Punto de equilibrio .......................................................................... 148
CONCLUSIONES............................................................................................... 150
|
xvii
RECOMENDACIONES ...................................................................................... 151 REFERENCIAS .................................................................................................. 152 BIBLIOGRAFÍAS ................................................................................................ 152 LINCOGRAFÍAS................................................................................................. 153 GLOSARIO......................................................................................................... 154 ANEXOS ............................................................................................................ 156
|
xviii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1
Clientes potenciales .........................................................................................62
Tabla 2
Población .........................................................................................................62
Tabla 3
Muestras ..........................................................................................................65
Tabla 4
Equipos de Fotocopiado más utilizados ...........................................................66
Tabla 5
Consumo mensual de tóner .............................................................................67
Tabla 6
Consumo mensual de cajas de papel...............................................................68
Tabla 7
Frecuencia con la que solicita Servicio Técnico ..............................................69
Tabla 8
Preferencia de compra de Equipos Nuevos ....................................................70
Tabla 9
Preferencia de compra de Equipos Remanufacturados...................................71
Tabla 10 Calidad en el Servicio Ofrecido .......................................................................72 Tabla 11 Conocimientos del Personal Técnico ..............................................................73 Tabla 12 Calidad del producto ofrecido ..........................................................................74 Tabla 13
Percepción de precios ....................................................................................75
Tabla 14
Preferencias al comprar Suministros ..............................................................76
Tabla 15
Nueva empresa en el mercado ......................................................................77
Tabla 16
Venta Anual de Copiadoras Nuevas...............................................................78
Tabla 17
Venta Anual de Copiadoras Remanufacturadas .............................................79
Tabla 18
Venta Mensual estimada de tóner ..................................................................80
Tabla 19
Venta Mensual estimada de cajas de papel ...................................................82
Tabla 20
Visitas Mensuales de Servicio Técnico ..........................................................83
|
xix
Tabla 21
Estimación Anual de la Demanda Potencial ...................................................84
Tabla 22
Demanda Potencial del Mercado ...................................................................85
Tabla 23
Demanda proyectada de Equipos de Fotocopiado Nuevos y
Remanufacturados ..........................................................................................................86 Tabla 24
Demanda proyectada de Suministros y Servicio Técnico ...............................86
Tabla 25
Oferta Potencial del mercado .........................................................................87
Tabla 26
Oferta proyectada de Equipos de Fotocopiados Nuevos y Remanufacturados
........................................................................................................................................88 Tabla 27
Oferta proyectada de Suministros y Servicio Técnico....................................88
Tabla 28
Demanda Insatisfecha...................................................................................89
Tabla 29
Demanda Insatisfecha proyectada de Equipos de fotocopiado Nuevos y
Remanufacturados ..........................................................................................................90 Tabla 30
Demanda insatisfecha proyectada de Suministros y Servicio Técnico ...........91
Tabla 31
Determinación del precio................................................................................94
Tabla 32
Análisis de ubicación para la empresa Mega Copy ........................................95
Tabla 33
Horarios de transmisión de publicidad ............................................................98
Tabla 34
Presupuesto de Marketing ...........................................................................104
Tabla 35
Organigrama estructural...............................................................................105
Tabla 36
Presupuesto de Recursos Humanos ............................................................112
Tabla 37
Inversión Inicial de la Empresa.....................................................................117
Tabla 38
Financiamiento ............................................................................................118
Tabla 39
Precios promedios .......................................................................................119
Tabla 40
Proyección de Ingresos ................................................................................121
|
xx
Tabla 41
Proyección de Ingresos Consolidado ..........................................................121
Tabla 42
Mano de Obra Directa .................................................................................122
Tabla 43
Proyección de Sueldo Anual de la Mano de Obra Directa incluye fondos de
Reserva .........................................................................................................................122 Tabla 44
Materiales Directos .....................................................................................123
Tabla 45
Sueldos Administrativos ..............................................................................123
Tabla 46
Gastos de Oficina........................................................................................124
Tabla 47
Gastos de Oficina proyectado a 5 años .......................................................124
Tabla 48
Gastos de Ventas........................................................................................125
Tabla 49
Cálculo del consumo mensual de energía eléctrica .....................................125
Tabla 50
Gastos Generales .......................................................................................126
Tabla 51
Gastos Arriendo ..........................................................................................126
Tabla 52
Gasto Arriendo proyectado a 5 años ...........................................................126
Tabla 53
Gastos Varios .............................................................................................127
Tabla 54
Mantenimiento de Activos ...........................................................................127
Tabla 55
Mantenimiento de Activos proyectado a 5 años ..........................................127
Tabla 56
Depreciación de Activos ..............................................................................128
Tabla 57
Activos diferidos ..........................................................................................129
Tabla 58
Amortización de Activos diferidos Anual ......................................................129
Tabla 59
Amortización de Activos diferidos proyectada a 5 años ...............................129
Tabla 60
Proyección de Costos de Ventas ...............................................................131
Tabla 61
Proyección de Costos .................................................................................132
Tabla 62
Distribución de Costos Fijos y Variables......................................................133
|
xxi
Tabla 63
Estado de Situación Inicial ...........................................................................134
Tabla 64
Estado de Resultados Proyectado ...............................................................135
Tabla 65
Flujo de Caja Proyectado .............................................................................137
Tabla 66
Estado de Situación Financiera Proyectado .................................................139
Tabla 67
Indicadores Financieros ...............................................................................141
Tabla 68
Cálculo de TMAR - WACC ...........................................................................144
Tabla 69
Período Real de Recuperación de la Inversión ............................................145
Tabla 70 Tasa interna de Retorno Financiera ..............................................................146 Tabla 71
Valor Actual Neto .........................................................................................147
Tabla 72
Relación Beneficio / Costo ...........................................................................148
Tabla 73
Punto de Equilibrio .......................................................................................149
Tabla 76
Proyección de Sueldo Anual de la Mano de Obra Directa ............................157
Tabla 77
Proyección de Sueldos Anuales Administrativos ..........................................157
Tabla 78
Cálculo de Horas Extras...............................................................................157
Tabla 79
Depreciación de Activos al primer año .........................................................158
Tabla 80
Proyección de la Depreciación de Activos a cinco años ...............................158
|
xxii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1
Equipos de Fotocopiado más utilizados .......................................................66
Gráfico 2
Consumo mensual de tóner ..........................................................................67
Gráfico 3
Consumo mensual de cajas de papel ...........................................................68
Gráfico 4
Frecuencia con la que solicita Servicio Técnico ............................................69
Gráfico 5
Preferencia de compra de Equipos Nuevos ..................................................70
Gráfico 6
Preferencia de compra de Equipos Remanufacturados ................................71
Gráfico 7
Calidad en el Servicio Ofrecido .....................................................................72
Gráfico 8
Conocimientos del Personal Técnico ............................................................73
Gráfico 9
Calidad del producto ofrecido .......................................................................74
Gráfico 10 Percepción de precios ..................................................................................75 Gráfico 11 Preferencias al comprar Suministros ............................................................76 Gráfico 12 Nueva empresa en el mercado .....................................................................77 Gráfico 13 Venta Anual de Copiadoras Nuevas .............................................................78 Gráfico 14 Venta Anual de Copiadoras Remanufacturadas ...........................................79 Gráfico 15 Venta Mensual estimada de tóner .................................................................81 Gráfico 16 Venta Mensual estimada de cajas de papel..................................................82 Gráfico 17 Visitas Mensuales de Servicio Técnico .........................................................83 Gráfico 18
Productos y Servicios de la empresa ..........................................................92
Gráfico 19
Logo ............................................................................................................92
Gráfico 20
Mapa de la Provincia de Esmeraldas ...........................................................95
|
xxiii
Gráfico 21
Croquis ........................................................................................................96
Gráfico 22
Rótulo publicitario ........................................................................................99
Gráfico 23
Escrito prensa escrita ..................................................................................99
Gráfico 24
Portada de Tríptico ....................................................................................101
Gráfico 25
Contenido de Tríptico ................................................................................102
Gráfico 26
Valla publicitaria ........................................................................................103
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xxiv
ร NDICE DE ANEXOS
Anexo 1
Cรกlculos .......................................................................................................156
Anexo 2
Cotizaciรณn Medios de Comunicaciรณn Visual: Televisiรณn ...............................164
Anexo 3
Encuestas ....................................................................................................167
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25
INTRODUCCIÓN Mega Copy inicia sus actividades comerciales el 7 de Diciembre del 2006 en la ciudad de Santo Domingo, es una empresa que se dedica a la comercialización de equipos de fotocopiado nuevos y remanufacturados, suministros y soporte técnico. La empresa tiene un reconocido prestigio, confianza y credibilidad, por la calidad de los productos y servicios ofrecidos, brindando seguridad, y estabilidad a sus clientes, razones por las cuales surge la necesidad de expandirse considerando lo siguiente: La mayoría de clientes están ubicados en la Provincia de Esmeraldas, siendo la distancia un factor importante al momento de comercializar nuestros productos y servicios, debido a que el tiempo de respuesta del soporte técnico no será inmediato. El mercado en dicha provincia no está cubierto en su totalidad, además los clientes no están conformes con el producto y servicio que las pocas empresas les ofrecen. Esmeraldas es una provincia estratégica para la comercialización de equipos de oficina en general nuevos y remanufacturados (Copiadoras, impresoras), suministros y soporte técnico, lo cual permite tener acceso a las zonas de influencia y por ende aumentar el nivel de participación en el mercado e incrementar la rentabilidad de la empresa. Por lo tanto, la presente investigación, busca determinar la factibilidad del estudio para la expansión de la Empresa Mega Copy, con oficinas propias en la ciudad de Esmeraldas. El objetivo de elaborar un estudio de factibilidad para la expansión de la empresa en la Provincia de Esmeraldas pretende brindar un servicio eficiente y eficaz a nuestros clientes. Para lo que debemos determinar: ¿Cuáles son los riesgos que implican la apertura de una sucursal en la Provincia de Esmeraldas?, además de ¿Cuáles son las características de la competencia, clientes, mercado y demás factores que influyen en la expansión de la empresa?, ¿Cómo ayudará a Mega Copy el estudio de factibilidad para la expansión?, ¿Cuáles son las estrategias comerciales que se llevarán a cabo para que la expansión tenga éxito?,
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26
¿Cuáles son los procedimientos, técnicas, insumos y recurso humano necesarios para la expansión de la empresa? La presente investigación persigue los siguientes objetivos:
Ayudar a desarrollar un estudio de mercado para el proyecto.
Investigar si hay disponibilidad de inmuebles,
Determinar la competencia,
Identificar la demanda potencial,
Conocer y analizar el campo competitivo, establecer
el
plan de marketing a
utilizarse en este proyecto
Realizar el plan financiero, evaluar la factibilidad del proyecto, definir conclusiones y recomendaciones sobre la factibilidad del proyecto.
Además nos encontramos en una era donde la tecnología avanza en una forma extraordinaria, ante esto la combinación que ofrece la tecnología, tanto computacional como de comunicación constituyen una herramienta útil al servicio de la humanidad, son el pilar de muchas ciencias, pilar que aplicado a la actividad empresarial puede ofrecer resultados satisfactorios para el progreso de su empresa. El presente proyecto busca a través de los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera universitaria la aplicación de la teoría, conceptos y procesos de administración, comercialización, financieros, elaborar un estudio de factibilidad para la expansión de la empresa MEGA COPY, con el fin de ofrecer un mejor servicio a los clientes, incrementar el nivel de participación en el mercado y la rentabilidad. Para el desarrollo del estudio, se realizó una investigación de campo, con el objetivo de obtener en información tanto en fuentes primarias como en fuentes secundarias. Se aplicaron técnicas de investigación cómo encuestas y la observación. Para evidenciar la aplicación de estas técnicas de investigación se utilizaron instrumentos como el formulario de encuestas, logrando así obtener datos confiables que permitieron determinar la factibilidad del proyecto.
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27
El desarrollo de la presente investigación conto con los recursos económicos y el tiempo disponible para su ejecución. Debido a que su aplicación ayudará a incrementar la actividad del negocio, generar fuentes de empleo e incentivar y asesorar a nuestros futuros clientes para la creación de su propio negocio con lo cual mejorará su calidad de vida.
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28
I MARCO TEORICO
1.1
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD El estudio de factibilidad es el análisis de una empresa para determinar si el negocio que se propone será bueno o malo, y cuáles condiciones se deberá desarrollar para que sea exitoso.1 El estudio de factibilidad permite recopilar datos importantes sobre el desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, si procede su estudio, desarrollo o implementación.
1.1.1 Objetivos El estudio de factibilidad tiene varios objetivos: • Saber si podemos producir algo. • Conocer si la gente lo comprará. • Saber si lo podremos vender. • Definir si tendremos ganancias o pérdidas.
1
•
Decidir si lo hacemos o buscamos otro negocio.
•
Hacer un plan de producción y comercialización.
•
Aprovechar al máximo los recursos propios.
•
Reconocer cuáles son los puntos débiles de la empresa y reforzarlos.
•
Aprovechar las oportunidades de financiamiento, asesoría y mercado.
Conocimientos web (2001) Qué es un estudio de factibilidad. Recuperado de: http://www.irgltd.com/Resources/Publications/LAC/2001-03%20Estudios%20de%20 Factibilidad%20de%20Proyectos%20Ecoturisticos-Guatemala.pdf.
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29
1.1.2
•
Tomar en cuenta las amenazas del contexto o entorno.
•
Iniciar un negocio con el máximo de seguridad y el mínimo de riesgos posibles.
•
Obtener el máximo de beneficios o ganancias.2
Tipos de estudios de Factibilidad Existen los siguientes tipos de un Estudio de Factibilidad:
Factibilidad Operativa
Factibilidad Técnica
Factibilidad Económica
1.1.2.1 Factibilidad Operativa Se refiere al recurso humano capacitado necesitado para llevar a cabo el proyecto o negocio, así como también debe existir el grupo al que va dirigido el proyecto en este caso los clientes que son los que van a utilizar los productos o servicios los cuales fueron generados por el proyecto desarrollado.
1.1.2.2 Factibilidad Técnica Es una valoración que demuestra que el proyecto o negocio puede ejecutarse, mostrando evidencias de que se ha planeado cuidadosamente, así como determinando los problemas que involucra mantenerlo en funcionamiento.
2
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Ramírez, D. Vidal, A. y Domínguez, Y. (2009). Etapas del análisis de factibilidad Compendio bibliográfico. Recuperado de: http://www.eumed.net/ce/2009a/amr.htm
30
1.1.2.3 Factibilidad Económica3 Son los recursos económicos y financieros para el desarrollo de un estudio, proyecto o negocio. Es aquel que determina si es factible económicamente la inversión que se está efectuando.
1.2
ESTUDIO DE MERCADO “El estudio de mercado, en cualquier tipo de proyecto, constituye una fuente de información de primera importancia tanto para estimar la demanda como para proyectar los costos y definir precios”4 Es de vital importancia porque nos permite conocer la existencia de las necesidades de los consumidores al cual va dirigido el proyecto, es decir ayuda a definir la demanda y el canal a ser utilizado.
1.2.1
Objetivos del Estudio Mercado “El principal objetivo del estudio de mercado, es obtener información que nos ayude para enfrentar las condiciones del mercado. Esta información debe ser lo suficientemente veraz para poder demostrar: Que existe un número suficiente de consumidores con las características necesarias para considerarlo como demanda de los servicios que se piensan ofrecer. Que dichos consumidores pueden ejercer una demanda real que justifique la producción de servicios que se piensa ofrecer. Que contamos con las bases para utilizar canales de comercialización adecuados. Que podemos calcular los efectos de la demanda con respecto a servicios sustitutivos y complementarios”.5
3
Club Planeta. (2006). Factibilidad técnica, económica y financiera. Recuperado de: http://www.trabajo.com.mx/factibilidad_tecnica_economica_y_financiera.htm 4 Chain, N. S.(2011). Proyectos de inversión Formulación y Evaluación. Chile, Pág.67.
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31
Los objetivos del estudio de mercado son: determinar la demanda insatisfecha, la cantidad de bienes o servicios que van a ser demandados y establecer los canales de distribución más adecuados.
1.2.2
Demanda Se entiende por demanda a la cantidad de bienes o servicios que el mercado o consumidores necesitan para satisfacer sus necesidades y a un determinado precio
1.2.2.1 Análisis de la Demanda “El análisis de la demanda tiene por objetivo demostrar y cuantificar la existencia en ubicaciones geográficas definidas, de individuos o entidades organizadas que son consumidores o usuarios actuales o potenciales del bien o servicio que se piensa ofrecer”6 Se entiende por cuantificar a medir la demanda esto se lo puede hacer en unidades físicas, valores monetarios, participación de mercado. Identificar las variables controlables por la empresa (4ps) y las no controlables.. El conocimiento del comportameinto actual y pasado de la demanda
1.2.3
Oferta La Oferta es la cantidad de productos o servicios ofrecidos en el mercado.
1.2.3.1 Análisis de la Oferta “Para el análisis de la oferta igualmente se deben analizar factores cualitativos y cuantitativos que influyen en la oferta, los datos se recopilan de fuentes de primarias y secundarias”7
5
Kotler, P;(2010). Marketing versión para Latinoamérica. México Person, Décimo primera Edición Pág. 199 6 llpes, Guía para la presentación de proyectos, Pág. 74 7 Klotter, P. (2009). Dirección de Marketing. México. Person. Duodécima Edición. Pág. 198
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32
“El propósito que se busca mediante el análisis de la oferta es definir y medir las cantidades y condiciones en que se pone a disposición del mercado un bien o un servicio. La oferta, al igual que la demanda, está en función de una serie de factores, cómo es el precio en el mercado del producto o servicio, entre otros. La investigación de campo que se utilice deberá tomar en cuenta todos estos factores junto con el entorno económico en que se desarrolle el proyecto”8.
1.2.4
Demanda Insatisfecha “Es la cantidad de bienes o servicios qué es probable el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha determinado qué ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el cálculo”9 La Demanda Insatisfecha es aquella demanda que no ha sido cubierta en el mercado y que pueda ser cubierta en su totalidad o al menos en parte por el proyecto, existe demanda insatisfecha cuando la demanda es mayor que la oferta.
1.2.5
Segmentación de Mercado “La segmentación del mercado, puede definirse como la división de un universo heterogéneo en grupos con al menos una característica homogénea”10 Es el proceso mediante el cual se divide el mercado en grupos pequeños de acuerdo con una determinada característica, que le sea de utilidad a la empresa para cumplir con sus planes. Al realizar la segmentación del mercado se pueden maximizar los esfuerzos de marketing enfocándose en el segmento elegido y así obtener resultados rentables.
8
Mercado H. y Palmerin C. (2007) La internacionalización de las pequeñas y medianas empresas.Edición electrónica gratuita. Recuperado de http://www.eumed.net/libros-gratis/ 2007 c /334/analisis%20de%20la%20oferta.htm. 9 Baca, Urbina G. Evaluación de Proyectos. MacGraw Hill. 3era Edición. 10 Fernández, R. Segmentación de mercados. Pág. 12
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33
1.2.6
Análisis de precios “Es la cantidad monetaria a la que los productores están dispuestos a vender, y los consumidores a comprar un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda están en equilibrio”11
“Existen 3 procedimientos principales para fijar los precios: A partir de los costos. De acuerdo al potencial de ventas. De acuerdo a la competencia.
En la generalidad de los casos se tiende a establecer los costos variables y fijos unitarios, a los que se les agrega de modo arbitrario un porcentaje para el margen de utilidad, llegándose al precio. El análisis de precios tiene como objetivo la maximización de las ganancias totales al proveer al mercado un producto que éste requiere a un precio que el consumidor está dispuesto a pagar”12
1.2.7
Análisis de la comercialización No todas las empresas suelen entregar su producto o servicio directamente a sus clientes. Es muy frecuente que contraten a otras empresas especializadas en la distribución y venta de esos productos. Ellos son los intermediarios y que constituyen los canales de comercialización del producto.
1.2.7.1 Ventas “Alcanzar el éxito en el mercado en el que se compite es sin duda el objetivo de toda empresa y una de las expresiones más importantes del mismo es la venta de los productos y servicios que se ofrecen al mercado meta. Por ello resulte
11 12
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Baca, Urbina G. Evaluación de Proyectos. Análisis de precio. Pág.53. Chaquilla S.(2013) Estudio de Mercado-Análisis de Precios. Recuperado de: http://www. mailxmail.com/curso-plan-negocios-manual/estudio-mercado-analisis-precio-comercializacionsegmentacion-mercado.
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imprescindible que todas las personas que están involucradas en actividades de venta conozcan y dominen las técnicas de venta. El éxito de un vendedor no reside en conseguir clientes, sino en ayudarles a que tomen correctas decisiones de compra. Existen varios tipos de ventas: La venta personal es aquella en la que el vendedor tiene la oportunidad de estar con el cliente cara a cara y hacerle una demostración de su producto o servicio. La venta por teléfono o tele venta, consiste en hacer uso del teléfono en la venta directa a los clientes. La venta por correo consiste en enviar un anuncio, una carta, un folleto o una muestra al domicilio de un cliente potencial. Esto también se realiza por correo electrónico. La venta por catálogo es uno de los métodos de venta directa más creciente en los últimos años. Consiste en crear un catálogo con fotos a todo color, con una gama de productos”13
1.2.8
Distribución del producto La distribución se define como los procesos necesarios para llevar los bienes o servicios, en el espacio y en el tiempo, desde el sitio o lugar de producción hasta el consumidor final.
1.2.9
PLAN DE MARKETING “El plan de Marketing es esencial para el funcionamiento de cualquier empresa y la comercialización eficaz y rentable de cualquier producto o servicio, incluso dentro de la propia empresa”14
13
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Chaquilla S.(2013) Estudio de Mercado-Análisis de Precios. Recuperado de: http://www. mailxmail.com/curso-plan-negocios-manual/estudio-mercado-analisis-precio-comercializacionsegmentacion-mercado.
35
Para generar clientes se debe decir al público que se ofrece un producto o servicio y dependiendo de cada tipo de negocio y producto se debe actuar de cierta manera, Se recomienda actualizarlo periódicamente.
1.2.10 Estrategias Estrategia es un plan de acción que debería permitir obtener los objetivos establecidos por una empresa. Para una mejor gestión de las estrategias de Marketing, se clasifican en estrategias destinadas a 4 aspectos de un negocio, o más conocidos como las 4Ps mezcla de marketing: Estrategias del producto
Es un plan de acción para tratar de conseguir que nuestro producto (o servicio) consiga éxito/aceptación entre sus consumidores o usuarios. Estás pueden ser como las especificaciones intrínsecas o físicas del producto, la creación de valor para el cliente por medio de condiciones de servicio e imagen, la cantidad de información para su exitosa colocación en el mercado, entre otras Para darle a nuestro producto una ventaja competitiva se hace necesario diferenciarlo de los competidores, agregarle beneficios y servicios adicionales; de este modo se ofrece un producto mejorado.
Estrategias de precio Se trata de fijar el precio al que debemos ofrecer nuestro producto o servicio, para que consiga la aceptación de la demanda, de nuestros consumidores y, por supuesto, para que cubra nuestros costes- gastos, y genere un beneficio a la empresa. El precio es la contraprestación económica que recibe el vendedor en una transacción de compraventa, a cambio del producto entregado o del servicio prestado.
14
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Cohen, W. El plan de Marketing. Pág. 1
36
Estrategias de Distribución Plantea la forma de transferencia de la propiedad de producto, la selección del mercado meta y el cubrimiento del mismo, la necesidad de la fuerza de ventas y el tipo de canales de distribución. Estrategias de Comunicación Son las acciones para hacer conocer o recordar el producto, basados en una identificación de imagen o marca, para satisfacer una necesidad, a través de los diferentes medios de comunicación.”15
1.3
EVALUACIÓN FINANCIERA “Con la finalidad de determinar las bondades del proyecto, como base para la toma de decisiones de inversión, se deben presentar en primer lugar las proyecciones de los estados financieros: estado de resultados, flujo de caja para la planificación financiera, balance general y flujo neto de efectivo para medir la rentabilidad de la inversión”16
La Evaluación Financiera es la parte final y la más fundamental dentro del análisis de factibilidad de un proyecto, permite tomar decisiones una vez determinado si la inversión propuesta será económicamente rentable.
1.3.1 Inversión “Es todo desembolso de recurso financiero para adquirir tienes de producción que la empresa utiliza durante varios ciclos económicos para cumplir con sus objetivos”.17
15
Orozco, A. (2003) Investigación de Mercados, concepto y Práctica. México. Mac Graw Hill. Quinta Edición, Pág. 65 16 Córdova, M. Formulación y Evaluación de Proyectos. Pág. 356 17 Barreno, B. L. (2003) Compendio de Proyectos y Presupuestos. Duodécima Edición. Pág. 151
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1.3.2 Fuentes de Financiamiento “Las fuentes de financiación son todos aquellos mecanismos que permiten a una empresa contar con los recursos financieros necesarios para el cumplimiento de sus objetivos de creación, desarrollo, posicionamiento y consolidación empresarial. Es necesario que se recurra al crédito en la medida ideal, es decir que sea el estrictamente necesario, porque un exceso en el monto puede generar dinero ocioso, y si es escaso, no alcanzará para lograr el objetivo de rentabilidad del proyecto. Existen varios tipos de capital financiero al que pueden acceder una empresa: la deuda, al aporte de los socios o a los recursos que la empresa genera”18 Las fuentes de financiamiento son los recursos monetarios necesarios para llevar a cabo un proyecto o actividad económica, estas fuentes de financiación pueden ser de los recursos propios, bancos o proveedores.
1.3.3 Estados Financieros Los Estados Financieros son informes financieros a fechas determinadas que proporcionar información sobre el estado económico y financiero de la empresa, esta información es de vital importancia para la administración ya que le permitirá tomar decisiones. Los Estados Financieros ayudarán a determinar la factibilidad del proyecto de inversión que se pretende poner en marcha.
1.3.3.1 Balance General “Es el Estado Financiero que muestra la situación financiera de una empresa a una fecha determinada. El balance general lo conforman tres elementos: Activo, Pasivo y Capital Contable”.19
18
19
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Aristizabal N. Fuentes de Financiamiento. Recuperado de: http://www.virtual.unal.edu.co/ cursos/sedes/manizales/4010039/Lecciones/CAPITULO%20IV/fuentes1.htm Ávila, J. J.(2007) Introducción a la Contabilidad. México. Umbral Editorial. Pág. 16.
38
1.3.3.2 Estado de Resultados “El Estado de Resultados consigna los ingresos, gastos, utilidades o pérdidas de una compañía durante un intervalo de tiempo específico, por lo regular un año o un trimestre”20
1.3.3.3 Flujo de Caja “Los flujos de caja son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado para una empresa. El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. El flujo de caja se analiza a través del Estado de Flujo de Caja. El objetivo del estado de flujo de caja es proveer información relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un período de tiempo”21.
El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado.
1.3.4
Indicadores Financieros “Los indicadores financieros son los datos que le que le permiten medir la estabilidad, la capacidad de endeudamiento, el rendimiento y las utilidades de su empresa. A través de esta herramienta es posible tener una interpretación de las cifras, resultados o información de su negocio para saber cómo actuar frente a las diversas circunstancias que se pueden presentar.
Existen varios indicadores financieros, entre los más utilizados tenemos:
Indicadores de Solvencia: como su nombre lo indica es la solvencia o la capacidad que tiene su negocio para cumplir a tiempo con las correspondientes obligaciones en las que incurre. Si se cuenta con mayores activos que con pasivos de corto plazo su negocio puede ser más rentable. 20 21
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Emery, D.(2000). Fundamentos de Administración Financiera. México. Prentice-Hall. Pág. 60 El mundo. Flujo de Caja. Recuperado de: http://www.elmundo.com.ve/diccionario/fianza.aspx
39
Indicadores de Rentabilidad: Es la capacidad o estabilidad que tiene la empresa para mantenerse a largo plazo. Para saberlo, el negocio debe pasar por un estudio financiero a través del cual se puedan detectar sus fortalezas, la solidez de su estructura y las oportunidades de crecimiento. Indicadores de Cobertura: A través de ellas es posible evaluar las operaciones reales del negocio. Cómo se financian los activos de la empresa y si sobre esos medios es viable un mayor crecimiento.
Indicadores Operativos: Por medio de ellas se puede establecer el promedio de pago a proveedores, los ingresos generados por las ventas y el tiempo que tendrían los productos en el almacén o en bodega”22.
1.3.5
Valor Actual Neto (VAN) “El Valor Actual Neto consiste en encontrar la diferencia entre el valor actualizado de los flujos de beneficio y el valor, también actualizado, de las inversiones y otros egresos de efectivo. La tasa que se utiliza para descontar los flujos es el rendimiento mínimo aceptable de la empresa, por debajo del cual los proyectos no deben ser aceptados”.23 La fórmula para el cálculo del VAN es la siguiente:
Donde: Fj
= Flujo Neto en el Periodo j
Inv = Inversión en el período 0
22
Empresamía. Indicadores Financieros. Recuperado de: http://www.empresamia.com/debesaber/item/915-que-es-un-indicador-financiero-y-para-que-sirve. 23 Jiménez, F .(2007) Ingeniería Económica. Costa Rica. Editorial Tecnológica. Pág. 81
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40
i
= Tasa de descuento del Inversionista (TMAR)
n
= Horizonte de Evaluación (tiempo)
Si el resultado del VAN es mayor a cero el proyecto debe aceptarse, si es menor a cero se debe rechazar.
1.3.6
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Se define operacionalmente como la tasa que mide la rentabilidad del proyecto. El criterio de la TIR evalúa el proyecto en función de una única tasa de rendimiento por período con la cual la totalidad de beneficios actualizados son exactamente iguales a los costos expresados en moneda actual”.24
Es decir, si la TIR es mayor que la Tasa de descuento se debe aceptar el proyecto lo cual significa que el rendimiento será mayor al mínimo requerido, caso contrario se debe rechazar.
1.3.7
Período de Recuperación del Capital (PRI) “El período o plazo de recuperación de una inversión es el tiempo de que tarda en recuperarse la inversión inicial del proyecto”.25 El PRI mide el tiempo en el cual se recuperará la inversión inicial realizada en un proyecto o negocio, es decir nos da la fecha en años, meses y días.
1.3.8
Relación Beneficio/Costo “El índice de relación beneficio/costo es el resultado de dividir los flujos positivos descontados al año cero entre los flujos negativos descontando el año cero, siendo estos últimos por lo general la inversión inicial.”26
24
Canelos,J.R. (2010) Formulación y Evaluación de un Plan de Negocios. Universidad Internacional del Ecuador. Pág. 163 25 Ketelhohn, W. Martín, J. Montiel, E.L (2004) Inversiones. Grupo Editorial Norma. Pág. 52 26 Jiménez, F .(2007) Ingeniería Económica. Costa Rica. Editorial Tecnológica. Pág. 83
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41
Si la relación Beneficio/Costo es mayor a 1 significa que los ingresos son mayores a los egresos y por lo tanto el proyecto se debe aceptar porque generará utilidad, en cambio sí es igual a 1 no generará utilidad.
1.3.9
Punto de Equilibrio Se refiere a la cantidad o el monto de ventas que hace que los ingresos totales sean iguales a los costos totales, en este caso la utilidad es cero. Para el análisis del punto de equilibrio se debe tomar en cuenta los siguientes rubros:
Costos Fijos
Costos Variables
Ventas Totales
Costos Fijos Son aquellos costos que se espera que permanezcan a nivel constante cualquiera que sea el volumen de las operaciones, es decir, los costos fijos de la empresa son la mano de obra indirecta, personal administrativo, personal de ventas y las depreciaciones necesarios para el desarrollo de las actividades empresariales.
Costos Variables Son aquellos costos que se esperan que varíen en proporción directa a un indicador de volumen. Entre los costos variables se encuentran: mano de obra directa, suministros, servicios y otros gastos, materia prima y mantenimiento de equipos.
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42
Ventas Totales Son aquellos ingresos percibidos por la venta del producto. La fórmula para el cálculo del punto de equilibrio en unidades es la siguiente:
P.E. = unidades
Costos Fijos Totales Precio por Unidad - Costo Variable por Unidad
El resultado obtenido se interpreta como la cantidad de unidades que la empresa debe vender para que no existan pérdidas ni ganancias.
Al obtener el punto de equilibrio en unidades monetarias tenemos la siguiente fórmula:
P.E. $ = 1-
Costos Fijos Costos Variables Ventas Totales
El resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere sin pérdidas ni ganancias. Cuando se requiere obtener el resultado del punto de equilibrio en porcentaje, se manejan los mismos conceptos, pero el desarrollo de la fórmula es diferente:
P.E. % =
Costos Fijos x 100 Ventas Totales - Costos Variables
Su interpretación es que de las ventas totales el porcentaje obtenido es ocupado para el pago de costos fijos y variables, y el porcentaje restante es la utilidad neta que obtiene la empresa.27
27
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Villa, J.L. (2009). Determinación del punto de equilibrio. http://es.slideshare.net/puruxona/determinacin-del-punto-de-equilibrio.
Recuperado
de:
43
II METODOLOGIA Para la realización del estudio de factibilidad de la expansión de la empresa Mega Copy a la provincia de Esmeraldas, se procede a investigar a través de libros y soportes electrónicos cómo se realiza un estudio de factibilidad, se registra lo más significativo y a continuación se detallan los pasos más relevantes para su ejecución. Además, aplico como método de investigación el descriptivo, porque me permite relatar las situaciones que se observan y se efectúan en todo el proceso del estudio.
2.1
FUENTES DE INFORMACIÓN
2.1.1 Fuentes primarias Se define como fuentes primarias aquellas que se obtienen información directa, estos pueden ser testimonios o evidencias directas acerca de un estudio determinado. Para determinar una información precisa en el desarrollo de este trabajo con fuentes de información primaria tales como los resultados del censo poblacional, la información prevista en la Cámara de Comercio y en el Ilustre Municipio de Esmeraldas, las cuales se procedió a investigarlas para obtener el marco de referencia. La observación directa por parte del técnico de Soporte Técnico de la empresa Mega Copy, es la persona que conoce de cerca las necesidades de los clientes.
2.1.1.1. Método de Encuesta Se utilizó un cuestionario que consiste en varias preguntas respecto a los productos y servicios que comercializa la empresa con el objetivo de obtener
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44
información de los clientes y de la competencia, identificar preferencias, consumo, periodo de consumo, calidad de productos y servicio. Luego de haber definido la población objeto de estudio se procedió a realizar el cálculo de las muestras para obtener el número de encuestas a ser aplicadas, dando como resultado 143 encuestas.
2.1.1.2. Método Estadístico El Método Estadístico fue utilizado con el objetivo de tabular los resultados de las encuestas de una manera ordenada, realizando tablas y gráficos estadísticos para una mejor interpretación de resultados obtenidos durante el estudio de mercado del proyecto, además ayudará a la toma de decisiones.
2.1.2 Fuentes secundarias El presente estudio necesitará además de información escrita como son: libros de administración, comercialización, productividad, costos, finanzas, marketing, servicio al cliente, así como información obtenida de otros planes de disertación y páginas de internet, con el propósito de obtener información certera y precisa que me permita realizar una investigación de mercado adecuada. Las fuentes secundarias son folletos o revistas como por ejemplo la guía telefónica donde se localizan las empresas, instituciones y negocios afines a la actividad de la empresa. Además el boletín que anualmente publica la Cámara de Comercio de Esmeraldas.
2.2.
ANTECEDENTES DEL PROYECTO Se analiza la situación actual relacionado al campo de la Comercialización de equipos de fotocopiado, suministros y Servicio Técnico dentro de la provincia de Esmeraldas, esta información será de vital importancia debido a que nos ayudará a tener una amplia visión del escenario sobre este mercado y poder tener un punto de partida.
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45
2.3.
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA a. Se describe a qué se dedica la empresa, b. Se detalla también el tamaño de la empresa y el sector comercial al cual esta dirigido. c. La empresa posee un logotipo y eslogan con el que se identifica dentro del mercado.
2.4.
DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO a. Se describe el tipo de productos y servicios que se va a brindar y las necesidades que va a satisfacer.
b. Comparación de las ventajas del negocio con la competencia. c. Se realiza un análisis del entorno de la empresa tanto económico, social, político y tecnológico
2.5.
DEFINICIÓN DEL NEGOCIO Se presenta el plan estratégico de la empresa, el cual consta de misión, visión y análisis D.A.F.O., en el cual se describe las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades que posee la empresa; posterior a esto se describen los objetivos a alcanzar y la estrategia empresarial.
2.6.
ESTUDIO DE MERCADO a. Para determinar el lugar de funcionamiento más conveniente para la empresa se realiza un análisis de ubicación. b. Una vez determinado el lugar para su funcionamiento se procede a seleccionar la muestra para la aplicación de encuestas y conocer preferencias y necesidades de los clientes de la provincia de Esmeraldas referente a los productos y servicio que ofrece la empresa
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46
c. Se realiza una encuesta a la competencia para así tener conocimiento sobre sus productos y servicios. d. Una vez recopilada y tabulada la información, la misma que ha sido de vital importancia porque nos ha permitido conocer el mercado y la competencia, se continúa con el análisis de cada una de las respuestas para conocer a fondo las necesidades de los clientes, los productos y servicios de las otras empresas.
e. Se determina la demanda potencial, oferta potencial y demanda insatisfecha; y se procede a efectuar la proyección para cinco años.
2.7.
PLAN DE MARKETING a. Una vez obtenida la información de la investigación de mercado se elabora el plan de marketing de la empresa utilizando el marketing mix, donde se pone énfasis en el producto, servicio, precio, plaza y promoción a través de estrategias. b. Por último se lleva a cabo un presupuesto detallando todos los gastos que se incurrirán en todo lo referente al marketing.
2.8.
LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA a. Se describe el lugar donde la empresa estará ubicada, Avenida Colón y 10 de Agosto de la ciudad de Esmeraldas.
b. Se procede a la realización de la distribución del espacio físico, con el objetivo de aprovechar de modo eficiente el espacio y brindar un mejor funcionamiento del negocio y la satisfacción de los empleados y clientes.
2.9.
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS a. Se detalla el personal necesario para la operación del negocio, que en este caso es de cuatro personas por ser un negocio pequeño.
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47
b. Para una mejor organización se procede a la realización del organigrama estructural el cual se basa en la autoridad y responsabilidad. c. Se aplica un proceso de selección y contratación, la forma de reclutamiento, la manera de selección y contratación del personal. d. Además se explican las compensaciones, los métodos de capacitación y evaluación de desempeño del personal. e. Realización del presupuesto con todos los gastos respectivos al recurso humano de la empresa.
2.10. ESTRUCTURA LEGAL Se explican las licencias, derechos, limitaciones y obligaciones legales que tiene la empresa para así acreditar su autenticidad.
2.11. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO a. Para el desarrollo del estudio económico y financiero de la empresa se procede a la realización del presupuesto de inversiones, donde se detallan todos los activos para la puesta en marcha del negocio, incluyendo los activos diferidos y el capital de trabajo necesario para operar un mes. b. Se detalla la forma de financiamiento, que en este caso es propio, aportado por un solo socio de la empresa. c. También se realiza la proyección de ingresos considerando la tasa de crecimiento del 3.3% y además se considera un
incremento del 5% en el
precio de venta, para la proyección de los costos con la tasa de inflación anual del 3.33%, así mismo se calcula el punto de equilibrio para saber cuánto se debe producir para no perder ni ganar. d. Se efectúan los estados financieros el balance inicial, estado de resultados, flujo de caja y balance general para conocimiento de la situación económica de la empresa.
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48
e. Una vez obtenidos los resultados de los estados financieros, se procede a la aplicación de indicadores de liquidez, rentabilidad y eficiencia para la realización del análisis financiero de la empresa. f. Se elabora el cuadro de la tasa mínima de rendimiento (TMAR) y costo promedio ponderado de capital (WACC) para castigar al proyecto y conocer si es rentable o no. g. Se efectúa el período real de recuperación de la inversión (PRRI), tasa interna de retorno (TIR), valor actual neto (VAN) y la relación beneficio/ costo, que en esta situación da resultados óptimos siendo así viable y rentable el proyecto propuesto. h. Por último se aplica el análisis de sensibilidad para conocimiento de la variable más sensible del proyecto, la disminución de la demanda.
|
49
III PROPUESTA ESTUDIO DE FACTIBLIDAD PARA LA EXPANSIÓN DE LA EMPRESA MEGA COPY DE SANTO DOMINGO EN LA PROVINCIA DE ESMERALDAS
3.1
NATURALEZA DEL PROYECTO Esta parte es muy importante dentro del estudio de factibilidad, porque se encuentra información que será de gran utilidad antes de realizar el proyecto, como es el estudio de mercado y otras acciones que permitan saber en qué situación se encuentra el sector a la vez que desarrollan todas las actividades propuestas, para cumplir con el requisito comercial y de inversión.
3.1.1
Análisis Situacional
3.1.1.1 Condiciones Generales La empresa actualmente tiene sus oficinas en la ciudad de Santo Domingo se dedica a la comercialización de equipos de fotocopiado, suministros y Servicio técnico La empresa ofrece equipos en perfectas condiciones, los mismos que cuentan con garantía y respaldo de servicio técnico, brindando al cliente confianza y seguridad al momento de adquirir un equipo. La mayoría de los clientes potenciales están localizados en la provincia de Esmeraldas (Quinindé, La Unión). En la ciudad de Esmeraldas el mercado no está cubierto en su totalidad además las pocas empresas que existen no brindan un buen servicio. La distancia existente entre el cliente y la empresa al momento de solicitar los productos o servicios genera un incremento en el precio por rubro de transporte.
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50
3.1.1.2 Condiciones de la competencia En la ciudad y provincia
de Esmeraldas existen 3 empresas pequeñas
distribuidoras que se dedican a la comercialización de equipos de fotocopiado nuevos y remanufacturados, suministros, y servicio técnico.
Sr. Rafael Guaján “COPYTEC“
Sr. Daniel Rojas
Sr. Diego Calderón
De lo que se ha podido observar una de las falencias en forma general de la competencia es la falta de capacitación al personal técnico en cuanto a fotocopiadoras se refiere, siendo una razón muy importante debido a que el cliente necesita es soluciones eficientes y rápidas porque de lo contrario su negocio o empresa se vería afectado por la paralización del equipo averiado. Los suministros para equipos de fotocopiado que ofrecen son muy pocos de buena calidad, los mismos que afectan las partes y piezas del equipo. No poseen un stock permanente de suministros. Conocimiento del mercado, debido a que su tiempo de operaciones inicio desde hace 4 años en la provincia de Esmeraldas.
3.1.1.3 Condiciones de la empresa Mega Copy es una empresa pequeña que tiene un reconocido prestigio, confianza y credibilidad por la calidad de productos, seguridad y estabilidad que brinda a sus clientes. Su personal técnico se encuentra capacitado y además cuenta con 15 años de experiencia en servicio técnico de fotocopiadoras. Ofrece diversidad de productos y servicios de buena calidad con el fin de obtener un perfecto funcionamiento del equipo garantizando la inversión del cliente.
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51
Además brinda un stock permanente de suministros de calidad y a precios accesibles.
3.2 DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA La empresa Mega Copy en la ciudad de Santo Domingo tiene un reconocido prestigio, confianza y credibilidad, por la calidad de los productos que vende, seguridad, estabilidad y bienestar que brinda a todos sus clientes, se caracteriza por ser una empresa en desarrollo y mejoramiento continuo; por su flexibilidad para adaptarse a los avances tecnológicos.
Pensando en beneficiar a nuestros clientes contamos con: Tecnología de punta, con la cual su inversión irá revalorizándose, y, a precios competitivos en el mercado. Servicio Técnico profesional que garantiza la inversión del cliente. Disponibilidad de un amplio stock de fotocopiadoras que le permiten al cliente potencial, elegir de acuerdo a sus necesidades, siendo clara y recomendable la inversión. Suministros importados que respaldan que su equipo funcione perfectamente. El Personal de trabajo está conformado por personas valiosas y especializadas en cada uno de los procesos, el cliente puede estar seguro de que tratará con personas que conocen su trabajo. Atención rápida y cordialmente personalizada Stock permanente en todas las líneas
Nuestros Servicios a ofrecer son: Reparación integral Mantenimiento preventivo
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52
Mantenimiento correctivo Mantenimiento complementario de partes y piezas
3.2.1 Tipo de empresa Mega Copy es una pequeña empresa que cuenta con un solo propietario el cual es el responsable de las operaciones diarias para su funcionamiento. La empresa está dirigida al sector comercial debido a que se dedica a la compraventa de productos terminados, como son equipos de fotocopiado, suministros, y soporte técnico para los equipos de fotocopiado.
3.2.2 Domicilio Las instalaciones de la empresa Matriz están ubicadas en la ciudad de Santo Domingo de los Tsáchilas en la Urbanización Pacheco, Av. Río Toachi No. 410 y Tsafiqui esquina.
3.2.3 Teléfonos Para brindar un mejor servicio
a nuestros clientes contamos con números
telefónicos a los cuales pueden acceder: Oficina / Convencional: Celulares
3.2.4
022755237 :
0997952032
E-mail El correo de la empresa es megacopy2006@yahoo.com, el cual nos permitirá mantener contacto directo con los clientes y proveedores.
|
53
3.2.5
Fecha de inicio de operaciones La empresa inicia sus actividades operacionales el 7 de Diciembre del 2006 en la ciudad de Santo Domingo.
3.2.6
Propietario La empresa está representada legalmente por el Lic. Jaime Vallejo Villagómez.
3.3
JUSTIFICACIÓN Nos encontramos en una era donde la tecnología avanza en una forma extraordinaria, ante esto la combinación que ofrece la tecnología, tanto computacional como de comunicación constituyen una herramienta útil al servicio de la humanidad, son el pilar de muchas ciencias, que aplicado a la actividad empresarial se puede ofrecer resultados satisfactorios para el progreso de su empresa. El presente proyecto busca a través de los conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera universitaria la aplicación de la teoría, conceptos y procesos de administración, comercialización, financieros, elaborar un estudio de factibilidad para la expansión de la empresa MEGA COPY, con el fin de ofrecer un mejor servicio a los clientes, además de incrementar el nivel de participación en el mercado y su rentabilidad. Para el desarrollo del estudio realizaré una investigación de campo, con el objetivo de obtener información tanto de fuentes primarias como de fuentes secundarias. Se aplicarán técnicas de investigación cómo encuestas y la observación. Para evidenciar la aplicación de estas técnicas de investigación se utilizarán instrumentos como el formulario de encuestas, logrando así obtener datos confiables que permitan determinar la factibilidad del proyecto. Además para el desarrollo de la presente investigación se cuenta con los recursos económicos y el tiempo disponible para su ejecución.
|
54
Debido a que su aplicación potenciará la actividad del negocio, generará fuentes de empleo, incentivará a nuestros futuros clientes para la creación de su propio negocio brindando un asesoramiento de acuerdo a las necesidades planteadas.
3.4 MISIÓN Comercializar equipos de fotocopiado de calidad, suministros y servicio técnico en las marcas preestablecidas como son RICOH, SAVIN, GESTETNER, LANIER, SHARP, con el menor costo por copia en el mercado, la misma que está comprometida a satisfacer las exigencias de nuestros clientes con calidad, calidez y eficiencia.
3.5 VISIÓN Ser líder en comercialización y distribución de equipos de fotocopiado y soluciones informáticas para comunicación, con un equipo humano serio, eficiente y comprometido con la empresa, sus clientes y la normatividad legal vigente en el país.
3.6 OBJETIVOS Desarrollar sus actividades en base a una filosofía de calidad y competitividad, que permitan la satisfacción de los clientes. Ser una empresa sólida, tanto económica como administrativamente. Lograr el reconocimiento de nuestros clientes y proveedores. Crear una imagen favorable con los clientes, para fomentar el crecimiento de nuestra cartera de clientes. Mantenernos actualizados en lo que se refiere a avances tecnológicos con el fin de poder ofrecer a nuestros clientes productos modernos que faciliten su trabajo. Tener Responsabilidad Social, es decir, ser un real aporte a la comunidad, contribuyendo a mejorar la calidad de vida.
|
55
3.7 VENTAJA COMPETITIVA La empresa posee varias ventajas competitivas ante la competencia como son: •
Personal de Servicio Técnico profesional, honesto y responsable.
•
Capacitación permanente a nuestro personal con el fin de brindar un excelente servicio al cliente,
•
Moderna infraestructura y amplias instalaciones para la exhibición de los productos, lo cual brinda un ambiente cómodo y agradable a sus clientes.
•
Ubicación estratégica de la empresa, lo que permite tener una mayor visibilidad y acceso por parte de nuestros clientes.
3.8 ANÁLISIS DEL ENTORNO 3.8.1 Análisis económico El
Ecuador
ha
sufrido
de
graves
problemas
económicos, principalmente
durante la última década. Fluctuaciones del nivel de cambio entre el sucre con el dólar, inestabilidad política, pero sobretodo la creación y quiebra de financieras fantasmas, dio inicio a un clima de incertidumbre el cual se agravó a mediados del año 1.999, cuando aproximadamente 3.800 millones de dólares fueron congelados por el Gobierno de Jamil Mahuad durante el conocido “feriado bancario”. Cierre de
empresas,
despidos
masivos,
disminución
de
las
exportaciones y paralización del ingreso de la inversión extranjera fueron elementos comunes que ayudaron al resquebrajamiento de la economía del país, reflejado principalmente con la disminución del Producto Interno Bruto. Para combatir este debacle económico, a partir de febrero del año 2.000 se instauró al dólar estadounidense como la moneda oficial. Esta decisión permitió un incremento paulatino en
las exportaciones, creación de
nuevas
empresas
nacionales y aumento de inversiones extranjeras, factores importantes para fomentar la economía del país.
|
56
Paralelamente los ingresos provenientes de la exportación del petróleo durante los últimos años se han incrementado en valores antes no vistos, ayudando notablemente con los ingresos económicos del Ecuador. A pesar de las mejoras descritas anteriormente, el nivel económico de los ecuatorianos no ha mejorado, posiblemente por la pobre distribución de los ingresos entre la población reflejado básicamente en sus ingresos mensuales, los cuales no logran cubrir la canasta básica familiar.
3.8.2 Análisis Social En el Ecuador conviven personas pertenecientes a diferentes razas y niveles socio económicos. A partir del año 1.999 la sociedad ecuatoriana ha sufrido de graves cambios socio culturales, caracterizados por un empobrecimiento masivo. Con la quiebra de pequeñas y medianas empresas, la desocupación creció en porcentajes nunca antes vistos en el país, dando origen a la emigración de mano de obra principalmente hacia Europa y Estados Unidos. Se pudo observar la ruptura de miles de familias, quedando niños y jóvenes al cuidado de familiares cercanos, además de un incremento en la inseguridad, pero sobretodo
fueron
estimándose que un
mucho
más
notorias
las
desigualdades
sociales,
setenta por ciento (70%) de la población ecuatoriana
pertenece al sector pobre, siendo desocupados o subempleados.
3.8.3 Análisis político El mandatario del país está reestructurando el sector público y promueve la regionalización del país para descentralizar y mejorar las políticas sociales con el propósito de brindar una mejor asistencia a los sectores más pobres del Ecuador. En el año 2008 hubieron varios cambios a nivel de ministerios, durante ese periodo hubo una alta rotación de ministros; por ejemplo en el Ministerio de Economía hubo tres cambios; de acuerdo al cálculo de indicadores del Banco Central del Ecuador, la inestabilidad política se mide según los cambios ministeriales que se realiza en el gobierno durante un año, lo que significa que se puede afirmar que existe un nivel alto de inestabilidad política, la cual influye en el índice de confianza de las
|
57
empresas y el sector de inversionistas, ya que la inestabilidad política actúa como una “mala tecnología”, reduciendo la productividad en las personas y las empresas. De acuerdo a un estudio realizado por el Banco Central del ecuador, entre 800 empresas, el índice de confianza empresarial se situó en 294 en Enero del 2009, frente a 335 registrado en Diciembre del 2008, el índice cayó en 41 puntos debido a una menor actividad económica registrada en el sector empresarial (comercio, industria, servicios y construcción). Adicionalmente, de acuerdo a datos del Banco Central, la formación bruta de capital fijo bajará en un 50% porque las empresas serán cautas a la hora de priorizar sus inversiones.
3.8.4 Análisis Tecnológico Actualmente en el Ecuador existe un gran acceso hacia nuevas tecnologías, sobretodo en el campo industrial y en las grandes empresas. Lamentablemente el Ecuador es un país no productor de tecnología, debido a la
poca
importancia
entregada
por
parte
del Gobierno Nacional
al no
proporcionar la cantidad necesaria de recursos económicos para su desarrollo. Es por eso que gran cantidad de la tecnología utilizada en el país proviene de otras naciones, como es el caso de los Estados Unidos, Alemania, Italia, China y Japón.
3.9
ANÁLISIS F.O.D.A
3.9.1 Fortalezas Nuestra mejor carta de presentación la experiencia laboral desde hace 15 años. Calidad en el servicio al cliente. Las marcas de los productos ofrecidos poseen un gran posicionamiento en el mercado.
|
58
Ofrecemos diversidad en los equipos de acuerdo al avance tecnológico. Personal comprometido con la empresa. Imagen positiva ante los clientes. Recursos financieros disponibles. Ubicación geográfica estratégica.
3.9.2 Debilidades Falta de definición en las funciones. Deficiente planeación de marketing. Empresa nueva, no conocida en la provincia de Esmeraldas. Local Arrendado
3.9.3 Oportunidades Incremento poblacional. Demanda insatisfecha Facilidades que brindan los avances tecnológicos.
3.9.4 Amenazas Inestabilidad socio-económica y política del Ecuador Reformas en la Ley Ecuatoriana. Incremento en la Competencia desleal. Incremento de aranceles.
|
59
Riesgo inherente al aperturar un nuevo negocio. Reacción agresiva de la competencia
3.10 ESTUDIO DE MERCADO El estudio de mercado está diseñado para proporcionar la cantidad suficiente de información específica que convenza a un inversionista, un posible socio o el lector de que la empresa tiene suficientes clientes en un sector en crecimiento, y pueda realizar ventas a pesar de la competencia. Es una de las partes más importantes dentro del estudio de factibilidad, el cual debe ser realizado de manera completa, debido a que sólo con una buena investigación se conocerán las características del mercado, los clientes potenciales, el análisis de la competencia los cuales ayudarán a determinar si el proyecto para Mega Copy es viable en la provincia de Esmeraldas,
3.10.1. Investigación de Mercado Mediante este proyecto, pretendo
establecer los objetivos y metas de los
posibles cambios que el mercado imponga a través de la demanda de Equipos de Oficina en general, nuevos y re manufacturados, suministros y soporte técnico en la Provincia y ciudad de Esmeraldas, el cual buscará cubrir esas expectativas actuales. La información obtenida será considerada una herramienta trascendental al momento de tomar decisiones estratégicas en cada uno de los procesos de mercadeo de la empresa, disminuyendo así el riesgo de error en cada una de ellas, lo que finalmente nos llevará a ofrecer productos y servicios que logren satisfacer las expectativas y necesidades de los clientes potenciales de la zona y áreas de influencia.
|
60
3.10.2 OBJETIVO DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO 3.10.2.1 Objetivo General Analizar el comportamiento del mercado para descubrir oportunidades actuales, comparando sus tendencias preferencias en el campo de Comercialización de Equipos nuevos y re manufacturados, suministros, y soporte técnico en la provincia y ciudad de Esmeraldas.
3.10.2.2 Objetivos Específicos El propósito de la investigación es conocer las características del mercado potencial y las necesidades de los clientes que demandan este tipo de productos y servicios. La
información
que
se
espera
obtener
de
la
investigación de mercados es la siguiente: Determinar la oferta y la demanda que existe en la ciudad y provincia de Esmeraldas, Determinar el liderazgo de marcas de equipos en el mercado Conocer las necesidades de los clientes para poder satisfacerlas. Investigar las características de los servicios y productos que ofrece la competencia. Descubrir la existencia de mercados potenciales para el uso de este tipo de productos y servicios.
3.10.3
Segmentación de mercado La segmentación del mercado es el proceso de separar a un gran mercado objetivo en grupos más pequeños y con características comunes, de manera que la empresa pueda dirigir sus recursos eficientemente para satisfacer las necesidades y de esta forma obtener resultados rentables
|
61
3.10.3.1 Tipos de Segmentación El presente proyecto estará dirigido a los consumidores con las siguientes características o variables
3.10.3.2 Segmentación Geográfica: País:
Ecuador
Provincia:
Esmeraldas
Ciudad:
Esmeraldas
Cantón:
Esmeraldas, Quinindé
Densidad:
Urbana
3.10.3.3 Segmentación Demográfica: Tamaño de empresa: Grandes, medianas, pequeñas empresas.
3.10.3.4 Segmentación Conductual: Beneficios:
Calidad, servicio, rapidez
Situación de lealtad: Alguna, intensa
3.10.3.5 Segmentación por Actividad Económica Para la investigación de mercado se ha considerado los siguientes grupos de acuerdo a la información obtenido del ilustre Municipio de Esmeraldas:
|
62
Tabla 1 Clientes potenciales
CLIENTES Centros de Copiado Empresas Públicas Empresas Privadas Instituciones Educativas Fuente: Ilustre Municipio de Esmeraldas Elaborado por: Prado Nelly
3.10. 4
Mercado Meta El Mercado Meta para la empresa Mega Copy son aquellas empresas que están situadas geográficamente en la provincia de Esmeraldas, y que disponen de una copiadora o requieren de los servicios de centros de copiado para su trabajo cotidiano, son la oportunidad para ofrecer los suministros, papel y servicio técnico, además si fuere el caso en un futuro renovar el equipo.
3.10.5
Población Los parámetros a considerarse para la segmentación de mercado son por actividad económica, tomando en consideración la información proporcionada por el Ilustre Municipio de Esmeraldas, los cuales servirán como punto de partida para el cálculo de la Muestra.
Tabla 2 Población
CLIENTES
CANTIDAD
Centros de Copiado Empresas Públicas
150 28
Empresas Privadas Instituciones Educativas
460 70
TOTAL: Fuente: Ilustre Municipio de Esmeraldas Elaborado por: Prado Nelly
|
708
63
Los diferentes componentes que a continuación se exponen comprenden la investigación de mercado. El análisis actual de la demanda, de la oferta y de los precios así como también la información histórica y sus proyecciones respectivas para cada uno de estos componentes que integran el estudio de mercado. Para obtener la información se utilizó como fuente principal la investigación de campo, de esta forma se estableció la demanda y la oferta.
3.10.6 Muestra Para el presente trabajo investigativo he aplicado el Muestreo Aleatorio Estratificado con la afijación proporcional de un 95% de confianza y una varianza de error del 5%. Para la aplicación de la fórmula tenemos:
n =
N * Z2 * P * Q (N-1) E2 + Z2 * P *Q
Simbología N
|
=
población = 708
P =
probabilidad de que ocurra el evento 87% = 0.87
Q =
probabilidad de que no ocurra el evento 13% = 0.13
E
=
margen de error = 0.05
Z
=
nivel de confianza 95% = 1.96
64
Donde: n
= ?
P * Q = 0,1131 N
= 708
E
= 0,05
K
= 1.96
(708*1.96*1.96*0.87*0.13) n= (707*0.05*0.05+1.96*1.96*0.87*0.13) n = 143
Para el cálculo de las submuestras he aplicado la siguiente fórmula de cálculo:
nh =
N
Nh N
Centros de copiado
nh =
143 150
Empresas Públicas
nh =
143
708
708
nh =
nh =
30
Empresas Privadas
nh =
143 460
6
Instituciones Educativas
nh =
143
708
nh =
|
93
28
70 708
nh =
14
65
Esto quiere decir que de los diferentes centros de copiado y otros, establecimientos aplicaré la encuesta a 143 establecimientos, los mismos que serán seleccionados de forma aleatoria de un listado, en estos lugares seleccionados aplicaré la encuesta de la siguiente manera:
Tabla 3 Muestras
CLIENTES POTENCIALES
MUESTRA
Centros de Copiado
30
Empresas Públicas
6
Empresas Privadas
93
Instituciones Educativas
14
Total
143
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
3.10.7
PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN Los resultados de las encuestas realizadas se presentan a continuación en tablas y gráficos para su interpretación. Estos resultados me permiten conocer la oferta y la demanda de productos y servicios existente en la provincia y ciudad de Esmeraldas. Posteriormente calcularé la demanda insatisfecha, esta demanda insatisfecha me permitirá conocer el posicionamiento que tendré de la empresa en la nueva plaza de Esmeraldas
|
66
3.10.8 TABULACIÓN
Y
ANÁLISIS
DE
LOS
RESULTADOS
DE
LA
INVESTIGACIÓN DE MERCADO REALIZADA A LOS CLIENTES 1.- ¿Cuál es el equipo que usted actualmente está utilizando? Tabla 4 Equipos de Fotocopiado más utilizados MODELOS DE COPIADORAS
CANTIDAD EQUIPOS
PORCENTAJE
COPIADORA RICOH AF 1515
29
20
COPIADORA RICOH AF 2022
43
30
COPIADORA RICOH AF 2035
51
36
COPIADORA RICOH AF 1055
15
10
COPIADORA RICOH AF 2060
5
3
143
100
TOTAL: Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 1 Equipos de Fotocopiado más utilizados
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: El equipo más comercializado en la ciudad y provincia de Esmeraldas es el modelo RICOH AFICIO 2035 con el 36%; seguido del modelo RICOH AFICIO 2022 con el 30%, mientras que el 20%,10%,4% corresponden a los modelos RICOH AFICIO 1515, 1055, 2060 respectivamente. Además se evidencia gran posicionamiento de la marca RICOH en copiadoras por sus precios y facilidades de adquirir suministros y soporte técnico.
|
67
2,- ¿Cuántos tóner utiliza al mes en el equipo de fotocopiado?
Tabla 5 Consumo mensual de tóner CANTIDAD EQUIPOS
MODELO COPIADORA
CANTIDAD TONER
TOTAL TONERS AL MES
PORCENTAJE
29
RICOH AF 1515
1
29
15
43
RICOH AF 2022
1
43
22
51
RICOH AF 2035
2
102
51
15
RICOH AF 1055
1
15
8
5
RICOH AF 2060
2
10
5
TOTAL:
199
100
143
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 2 Consumo mensual de tóner
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: Se puede observar que del 100% de las empresas encuestadas el 51% utilizan 2 tóner al mes del modelo RICOH AFICIO 2035, debido a que este modelo de fotocopiadora tiene gran demanda en el mercado, el 22% corresponde al modelo RICOH AFICIO 2022, y con un 5% para el modelo RICOH AFICIO 2060.
|
68
3,- ¿Cuántas cajas de papel utiliza al mes?
Tabla 6 Consumo mensual de cajas de papel CANTIDAD EQUIPOS
MODELO COPIADORA
CANTIDAD CAJAS DE PAPEL POR EQUIPO
TOTAL CAJAS DE PAPEL AL MES
PORCENTAJE
29
RICOH AF 1515
2
58
8
43
RICOH AF 2022
3
129
18
51
RICOH AF 2035
8
408
57
15
RICOH AF 1055
5
75
10
5
RICOH AF 2060
143
10
50
7
TOTAL:
720
100
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 3 Consumo mensual de cajas de papel
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: De los resultados obtenidos, se puede evidenciar que los clientes que más consumen papel para copiadora son los que poseen el modelo RICOH AFICIO 2035 con un consumo mensual de 8 cajas de papel representado por el 57%, es decir de acuerdo al modelo de equipo y a la demanda es el consumo de papel.
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69
4.- ¿Cuántas veces al año ha solicitado usted Servicio Técnico
para las
Fotocopiadoras?
Tabla 7 Frecuencia con la que solicita Servicio Técnico SERVICIO TÉCNICO
FRECUENCIA
PORCENTAJE
1 vez al mes
71
50
cada 2 meses
42
29
cada 3 meses
30
21
TOTAL:
143
100
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 4 Frecuencia con la que solicita Servicio Técnico
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: El resultado obtenido en la encuesta sobre esta pregunta, el 50%
de los
clientes potenciales han solicitado la visita del Personal de Servicio Técnico 1 vez cada mes, mientras que el 29% cada 2 meses, y solo el 21%, requiere este servicio cada 3 meses. Puede ser que el equipo haya presentado o no problemas mayores, porque supuestamente los menores fueron superados.
|
70
5.- ¿Al momento de decidir su compra por un equipo de fotocopiado lo haría por un Equipo nuevo?
Tabla 8 Preferencia de compra de Equipos Nuevos
OPCIONES
FRECUENCIA
PORCENTAJE
SI
8
6
NO
135
94
TOTAL:
143
100
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 5
Preferencia de compra de Equipos Nuevos
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: De las encuestas realizadas obtuve el siguiente resultado cuando pregunte ¿si está dispuesto a adquirir un equipo nuevo?, el 94% respondió que NO está dispuesto a adquirir un equipo nuevo de fotocopiado una de las tantas razones que mencionaron fue que el precio del equipo como los suministros son muy altos, mientras que solo el 6% manifestó que SI estaría dispuesto a realizarlo ya que su condición económica se lo permite.
|
71
6.- ¿Compraría usted un equipo de fotocopiado remanufacturado (usado)?
Tabla 9 Preferencia de compra de Equipos Remanufacturados OPCIONES
FRECUENCIA
PORCENTAJE
SI
98
69
NO
45
31
TOTAL:
143
100
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 6 Preferencia de compra de Equipos Remanufacturados
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANALISIS:
Como podemos observar en esta pregunta, el 69% de los encuestados respondió que SÍ estarían dispuestos a comprar un equipo de fotocopiado remanufacturado, uno de los motivos que expresaron son por los precios accesibles y el respaldo en suministros, repuestos, soporte técnico. Sin embargo el 31% respondió que No, por varias razones como preferencia de otros equipos (impresoras multifuncionales), tamaño del negocio, o de acuerdo a la demanda.
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72
7.- ¿Cree usted que el servicio que le ofrecen las empresas que comercializan Equipos de oficina nuevos o remanufacturados en la ciudad de Esmeraldas es?
Tabla 10 Calidad en el Servicio Ofrecido SERVICIO
FRECUENCIA
PORCENTAJE
MUY BUENO
40
28
BUENO
74
52
MALO
29
20
143
100
TOTAL:
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 7
Calidad en el Servicio Ofrecido
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS:
El 52% considera el servicio que les ofrecen es Bueno, mientras que el 28% lo considera muy bueno porque su tiempo de respuesta es rápido y eficiente, y el 20% lo catalogan como Malo, porque consideran que el personal que envían las empresas no está capacitado para solucionar cualquiera de los problemas que se puedan presentar.
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73
8.- ¿Considera usted que el Personal de Servicio Técnico de equipos de fotocopiado posee suficientes conocimientos?
Tabla 11 Conocimientos del Personal Técnico
CONOCIMIENTOS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
SUFICIENTES
80
56
POCOS
63
44
143
100
TOTAL:
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 8 Conocimientos del Personal Técnico
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANALISIS:
De los resultados obtenidos se evidencia que el 56% del Personal de Servicio Técnico posee suficientes conocimientos en mantenimiento y reparación de equipos de fotocopiado; y solo el 44% de este personal que los ha visitado
no está
capacitado lo suficiente para ofrecer este servicio ágil, oportuno, confiable y seguro.
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74
9.- ¿Cree usted que las empresas que comercializan equipos de oficina ofrecen productos de calidad?
Tabla 12 Calidad del producto ofrecido
CALIDAD DEL PRODUCTO
FRECUENCIA
PORCENTAJE
Si
100
70
No
43
30
TOTAL:
143
100
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 9 Calidad del producto ofrecido
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: El 70% de los encuestados de la ciudad y provincia de Esmeraldas consideran que las empresas existentes en dicha ciudad SI ofrecen productos de calidad tanto en originales como en genéricos, mientras que el 30% manifestó que NO ofrecen productos de calidad sino más bien precios bajos.
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75
10.-Según su percepción los precios de los productos y servicios ofertados son:
Tabla 13 PRECIOS
Percepción de precios FRECUENCIA
PORCENTAJE
ALTOS
28
20
ACCESIBLES
80
56
BAJOS
35
24
143
100
TOTAL:
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 10
Percepción de precios
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANALISIS: En la encuesta se refleja que el resultado obtenido el 56% expresa que las empresas ofrecen sus productos y servicios con precios accesibles y competitivos, pero el 24% considera que los precios son bajos debido a la existencia de la competencia desleal y a la baja calidad ofrecida; y el 20% de los encuestados consideran que los precios de los equipos y los suministros son precios altos, y es por eso que deciden adquirir en otras ciudades, como Santo Domingo, Guayaquil o Quito.
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76
11.- ¿Al momento de decidir su compra de suministros para equipos de fotocopiado usted prefiere?
Tabla 14
Preferencias al comprar Suministros
PREFERENCIAS
FRECUENCIA
PORCENTAJE
CALIDAD
85
59
PRECIOS BAJOS
58
41
143
100
TOTAL:
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 11
Preferencias al comprar Suministros
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANALISIS: De los resultados obtenidos de la encuesta se evidencia que el 59% prefiere calidad de los suministros antes que precios bajos porque así se evitan de daños que pueden ocasionar al equipo, mientras que el 41% su prioridad son los precios bajos porque solo así recuperan su inversión, sin darse cuenta que ponen en riesgo al equipo.
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77
12.- ¿Le gustaría que una nueva empresa le brinde productos y servicios de calidad en cuanto a equipos de fotocopiado y suministros?
Tabla 15
Nueva empresa en el mercado
OPCIONES
FRECUENCIA
PORCENTAJE
Si
107
75
No
36
25
TOTAL:
143
100
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 12
Nueva empresa en el mercado
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: En los resultados de las encuestas realizadas, el 75% si le gustaría que hubiera otra en empresa en el mercado de la ciudad de Esmeraldas que ofreciera estos productos y servicios de calidad y a precios competitivos; mientras que el 25% respondieron que no necesariamente.
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78
3.10.9
TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN
DE
MERCADO
REALIZADA
A
LOS
COMPETIDORES. 1.- ¿Cuántas copiadoras nuevas vende anualmente? Tabla 16
Venta Anual de Copiadoras Nuevas EQUIPOS NUEVOS VENDIDOS AL AÑO
PORCENTAJE
COPYTEC
2
50
DANIEL ROJAS
1
25
DIEGO CALDERON
1
25
4
100
MODELOS
TOTAL: Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 13
Venta Anual de Copiadoras Nuevas
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANALISIS: El 50% de la competencia localizada en la ciudad de Esmeraldas le corresponde a la empresa COPYTEC manifestó que el año anterior vendió 2 equipos nuevos sin especificar a quién, mientras que el resto de competidores respondieron que solo alcanzaron a vender 1 equipo nuevo sin especificar el tamaño, tipo, etc.
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79
2.- ¿Favor cite un estimado de cuántas copiadoras remanufacturadas vende anualmente?
Tabla 17
Venta Anual de Copiadoras Remanufacturadas EQUIPOS REMANUFACTURADOS VENDIDOS AL AÑO
PORCENTAJE
COPYTEC
18
55
DANIEL ROJAS
9
27
DIEGO CALDERON
6
18
33
100
EMPRESAS
TOTAL: Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 14 Venta Anual de Copiadoras Remanufacturadas
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: Con los resultados obtenidos de la encuesta podemos concluir que el mayor posicionamiento de mercado lo tiene la empresa COPYTEC con el 55% que corresponde a la venta anual de 18 equipos remanufacturados; mientras que el 27% del Sr. Daniel Rojas equivale a una venta anual de 9 equipos y el 18% con 6 equipos del Sr. Diego Calderón.
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80
3,- ¿Cuántos tóner aproximadamente vende mensualmente?
Tabla 18 COMPETIDORES
COPYTEC
Venta Mensual estimada de tóner
MODELO DE COPIADORA
CANTIDAD MENSUAL TONERS
PORCENTAJE
RICOH AF 1515
12
10
RICOH AF 2022
15
13
RICOH AF 2035
12
10
RICOH AF 1055
2
2
RICOH AF 2060
2
2
43
36
RICOH AF 1515
9
8
RICOH AF 2022
10
8
RICOH AF 2035
16
13
RICOH AF 1055
3
3
RICOH AF 2060
1
1
39
33
RICOH AF 1515
5
4
RICOH AF 2022
12
10
RICOH AF 2035
15
13
RICOH AF 1055
5
4
RICOH AF 2060
1
1
SUBTOTAL
38
32
TOTAL:
120
100
SUBTOTAL
DANIEL ROJAS
SUBTOTAL
DIEGO CALDERON
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
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81
Gráfico 15 Venta Mensual estimada de tóner
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: Como podemos observar, la empresa COPYTEC cuenta con una demanda de tóner del 36%, siendo el tóner para copiadora de mayor demanda el modelo RICOH AFICIO 2022 con una venta estimada mensual de 15 toners, el 33% corresponde a Daniel Rojas y Diego Calderón con un 32% del mercado de suministros, mientras que el tóner de mayor demanda para ellos es para el modelo RICOH AFICIO 2035.
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82
4,- ¿Cuántas cajas de papel aproximadamente vende al mes?
Tabla 19 Venta Mensual estimada de cajas de papel CANTIDAD CAJAS DE PAPEL POR MES
PORCENTAJE
COPYTEC
150
53
DANIEL ROJAS
80
28
DIEGO CALDERON
55
19
285
100
COMPETIDORES
TOTAL:
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 16
Venta Mensual estimada de cajas de papel
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANÁLISIS: Como podemos observar, la empresa COPYTEC tiene un 53% de las ventas mensuales de papel para fotocopiado en la ciudad de Esmeraldas, pero el 28% del mercado de ventas de papel mensual le corresponde al Sr. Daniel Rojas, y al Sr. Diego Calderón le corresponde un segmento de mercado de la demanda del papel para fotocopiadoras con una contribución del 19%.
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83
5.- ¿Cuántos clientes aproximadamente visitan
al
mes ofreciéndoles
servicios técnicos especializados?
Tabla 20
Visitas Mensuales de Servicio Técnico VISTAS AL MES DE SERVICIO TÉCNICO
PORCENTAJE
COPYTEC
38
49
DANIEL ROJAS
20
26
DIEGO CALDERON
20
26
78
100
COMPETIDORES
TOTAL:
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
Gráfico 17 Visitas Mensuales de Servicio Técnico
Fuente: Resultados de la investigación Responsable: Prado Nelly
ANALISIS: La empresa COPYTEC por ser una empresa líder en el mercado de la ciudad de Esmeraldas y áreas de influencia en la provincia el 49% de las visitas al mes lo realizan ofreciendo mantenimiento preventivo y correctivo; en cambio, la empresa del señor Daniel Rojas y el señor
Diego Calderón le corresponde el 26% del
servicio técnico especializado ofrecido a los clientes potenciales y que disponen un equipo de fotocopiado.
Sin mantenimiento la durabilidad del equipo no está
garantizado porque varias condiciones le pueden afectar la calidad del equipo.
|
84
3.11 Demanda Potencial La demanda potencial es la cantidad máxima demandada posible, que se podría dar para uno o varios productos o servicios en un mercado determinado. La demanda potencial para el tipo de producto y servicio que se ofrece, tiene como objetivo principal, ayudar a determinar cuál será el nivel de ventas del negocio.
Del análisis a nuestros competidores se obtiene la siguiente demanda potencial y que nos permite segmentar el mercado potencial de la ciudad y provincia de Esmeraldas: Tabla 21
Estimación Anual de la Demanda Potencial
DEMANDA POTENCIAL DEL MERCADO PRODUCTOS
EQUIPOS NUEVOS EQUIPOS REMANUFACTURADOS
CLIENTES POTENCIALES
PROMEDIO DE LA PROMEDIO DE LA DEMANDA AL DEMANDA AL MES MES EN UNIDADES EN CAJAS TONER PAPEL
143 143
PROMEDIO DE LA PROMEDIO DE LA DEMANDA AL MES DEMANDA AL MES EN EQUIPOS SERVICIO TÉCNICO
ESTIMACIÓN MENSUAL DE LA DEMANDA
ESTIMACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA POTENCIAL
0 0
2388
TONERS RICOH AFICIO 1515
29
1
29
RICOH AFICIO 2022
43
1
43
516
RICOH AFICIO 2035
51
2
102
1224
RICOH AFICIO 1055
15
1
15
180
RICOH AFICIO 2060
5
2
10
120
CAJAS DE PAPEL
143
720
8640
SERVICIO TÉCNICO CADA 2 MESES CADA 3 MESES
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
348
1224
1 VEZ AL MES
|
8 98
143
71
852
42
252
30
120
12358
84
85
Se puede observar que la demanda potencial para los siguientes productos y servicios al año son los siguientes:
Tabla 22
Demanda Potencial del Mercado
DEMANDA POTENCIAL DEL MERCADO
PRODUCTOS
EQUIPOS NUEVOS EQUIPOS REMANUFACTURADOS
TONERS
ESTIMACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA POTENCIAL
8 98 2388
RICOH AFICIO 1515
348
RICOH AFICIO 2022
516
RICOH AFICIO 2035
1224
RICOH AFICIO 1055
180
RICOH AFICIO 2060
120
CAJAS DE PAPEL SERVICIO TÉCNICO
8640 1224
1 VEZ AL MES
852
CADA 2 MESES
252
CADA 3 MESES
120
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
12358
3.11.1 Proyección de la demanda potencial La proyección de la demanda se la realizo a 5 años, tomando en cuenta la tasa de crecimiento de la provincia de Esmeraldas del 3,3% anual.
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86
Tabla 23
Demanda proyectada de Equipos de Fotocopiado Nuevos y Remanufacturados
DEMANDA PROYECTADA DE EQUIPOS DE FOTOCOPIADO TASA DE CRECIMIENTO DEL 3.3% Aﾃ前S
EQUIPOS NUEVOS
EQUIPOS REMANUFACTURADOS
2011
2014
8 8 9 9
98 101 105 108
2015
9
112
2012 2013
Fuente: Investigaciﾃｳn de Campo Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 24
Demanda proyectada de Suministros y Servicio Tﾃｩcnico
Fuente: Investigaciﾃｳn de Campo Elaborado por: Prado Nelly
|
87
3.12
Oferta Potencial La oferta potencial es la cantidad mรกxima de bienes o servicios que los productores estรกn dispuestos a ofrecer a diferentes precios y condiciones. Con el anรกlisis de los resultados de la encuesta se obtuvo la Oferta potencial del mercado, el cual es muy importante dentro del estudio de mercado. Tabla 25
Oferta Potencial del mercado
Fuente: Investigaciรณn de Campo Elaborado por: Prado Nelly
87
|
88
3.12.1
Proyección de la oferta potencial Para realizar la proyección de la oferta potencial se consideró la tasa de crecimiento del 3,3%, de la provincia de Esmeraldas.
Tabla 26
Oferta proyectada de Equipos de Fotocopiados Nuevos y Remanufacturados
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 27
Oferta proyectada de Suministros y Servicio Técnico
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
|
89
3.13
Demanda insatisfecha La demanda insatisfecha existe cuando la demanda es mayor que la oferta. Es decir cuando la demanda en el mercado no ha sido cubierta en su totalidad y que al menos puede ser cubierta en parte por el proyecto; Para determinar la demanda insatisfecha de la
ciudad y provincia de
Esmeraldas procedo a aplicar la siguiente fórmula de cálculo: Dónde:
DP: Demanda potencial (Ver cuadro N° 22) OP: Oferta potencial
(Ver cuadro N° 25)
DI = (DP – OP > 0)
Tabla 28
Demanda Insatisfecha
DEMANDA POTENCIAL DP
OFERTA POTENCIAL OP
DEMANDA INSATISFECHA (DP-OP)
NUEVOS
8
4
4
REMANIUFACTURADOS
98
33
65
RICOH AFICIO 1515
348
312
36
RICOH AFICIO 2022
516
444
72
RICOH AFICIO 2035
1224
516
708
RICOH AFICIO 1055
180
120
60
RICOH AFICIO 2060
120
48
72
CAJAS DE PAPEL
8640
3420
5220
SERVICIO TÉCNICO
1224
936
288
12358
5833
6525
EQUIPOS DE FOTOCOPIADO
TONERS
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
|
90
3.13.1
Proyección de la Demanda Insatisfecha Para el cálculo de la demanda insatisfecha consideré la tasa de crecimiento 3.3% de la ciudad y provincia de Esmeraldas. Además considero que la demanda de marcas se mantendrán por lo menos en este período por la regla del “cambio de marcas” y que las condiciones de calidad de los equipos por efecto del uso de los equipos nuevos y remanufacturados quedarán en desuso por los cambios tecnológicos, lo que motivará a los clientes a buscar alternativas y enviarnos sus equipos antiguos y remanufacturados a mediano plazo. A continuación se muestra la demanda insatisfecha para cada uno de los siguientes rubros.
Tabla 29
Demanda Insatisfecha proyectada de Equipos de fotocopiado Nuevos y Remanufacturados
DEMANDA INSATISFECHA PROYECTADA DE EQUIPOS DE FOTOCOPIADO TASA DE CRECIMIENTO DEL 3.3% AÑOS
EQUIPOS NUEVOS
EQUIPOS REMANUFACTURADOS
2011
4
65
2012
4
67
2013
4
69
2014
4
72
2015
5
74
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
|
91
Tabla 30
Demanda insatisfecha proyectada de Suministros y Servicio Técnico
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
3.14
PLAN DE MARKETING
3.14.1 Estrategias de Marketing Con la información obtenida del mercado potencial procedo a elaborar el Plan de Marketing desarrollando los fines básicos y las estrategias de la empresa.
3.14.2 Estrategia específica (Marketing Mix) La empresa aplicará el marketing mix, que es un conjunto de instrumentos estratégicos controlables que la empresa combina para generar la respuesta deseada en el mercado objetivo, y así influir en la demanda de sus productos. Se toma una serie de decisiones de acuerdo a cuatro aspectos principales, frecuentemente llamados variables de la mezcla de marketing: Producto y/o Servicio. Precio. Plaza. Promoción.
|
92
3.14.3
Estrategia del producto Mega Copy comercializará equipos de fotocopiado, suministros y además brindará Servicio Técnico para equipos de fotocopiado en su establecimiento de la ciudad de Esmeraldas, cuyo local ha sido seleccionado utilizando las estrategias de macro y micro localización. Gráfico 18 Productos y Servicios de la empresa SERVICIO TÉCNICO
EQUIPOS
SUMINISTROS
PAPEL
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
Las Estrategias que se utilizarán en cuanto al producto serán: Crear una imagen corporativa, se presentará por medio de un logo y slogan que contenga un diseño exclusivo, llamativo, elegante; pero, sobre todo, que sea reconocido siempre por los clientes.
Gráfico 19
Logo
“La experiencia marca la diferencia”
Para su isologotipo se ha utilizado dos tipografías (letra) que son: perpetua y bisaya, que ayudan a crear un efecto de: tranquilidad, autoridad, dignidad, firmeza, modernidad, sobriedad, alegría y seguridad, brindando un resultado legible en medios impresos como también equilibrio en la disposición de los elementos que lo componen.
|
93
Su cromática se basa en colores negro, azul y cian; los cuales tienen sus características como: Negro.- Representa el poder, elegancia, formalidad, el cual realza y recalca a los demás colores; por eso, lo incluye dentro la tipografía principal. Azul.- Es un color que simboliza estabilidad, inteligencia y confianza. Cian.- Es un color que simboliza paciencia, amabilidad, serenidad y satisfacción. La empresa irá de la mano con los avances tecnológicos, es decir, contaremos con lo último en tecnología en equipos, esto le brindará seguridad y confianza al cliente ya que su inversión no será realizada en un equipo obsoleto. Mantener un stock permanente de suministros para equipos de fotocopiado, ofreciendo al cliente confianza al momento de adquirirlos. Los equipos ofertados sean estos nuevos o re manufacturados cuentan con total garantía. Exhibición de los equipos de fotocopiado, suministros y papel para copiadoras. Se le indicará al cliente la forma de optimizar el rendimiento de los suministros. Informar al cliente de los atributos, funciones y utilidades, que posee el equipo de fotocopiado. Asesoría al cliente en la compra de un equipo, se lo realizará de acuerdo a la necesidad del cliente. En la adquisición de un equipo de fotocopiado el cliente contará de forma gratuita con la Instalación y capacitación al personal acerca del manejo del equipo. Los clientes podrán estar en contacto a través de nuestro email, teléfono convencional y celular.
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94
3.14.4
Estrategia de precio La estrategia de precio más común y la que se utilizará será la de igualar el precio de la competencia, es decir, usar el precio de la competencia como una guía o referencia para fijar los propios precios. Tabla 31
Determinación del precio
DETERMINACIÓN DEL PRECIO COSTO PROMEDIO COPIADORAS NUEVAS $ 750,00 COPIADORAS $ 702,50 REMANUFACTURADAS TONERS $ 18,18 PAPEL $ 30,00 SERVICIO TÉCNICO $ 18,99 PRODUCTO
66,00%
P.V. P PROMEDIO 1245,00
81,49%
1275,00
81,50% 16,66% 52,76%
33,00 35,00 29,00
% UTILIDAD
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
3.14.5.
ESTRATEGIA DE PLAZA
3.14.5.1 Macro localización La nueva
empresa estará ubicada en la provincia de Esmeraldas, por
estrategia corresponde localizarla en la ciudad de Esmeraldas.
Esta
expectativa de localización se la considera ya que desde la plaza de Santo Domingo de los Tsáchilas es satisfecha y cubierta por Mega Copy como son las ciudades de la Concordia, Quinindé y la Unión. Esto permitirá brindar un mejor servicio y a tiempo estas mismas ciudades cuando no se alcance a satisfacerlas desde Santo Domingo, se lo realizarán desde la ciudad de Esmeraldas. Otra estrategia será lograr posicionamiento en los demás cantones de la provincia, de manera que la presencia de la empresa sea competitiva.
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95
Gráfico 20
Mapa de la Provincia de Esmeraldas
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
3.11.4.2
Micro localización Para determinar la micro localización de mayor conveniencia para Mega Copy, se propone realizar un análisis de ubicación Tabla 32
Análisis de ubicación para la empresa Mega Copy AV.
FACTORES
PESO
COLON Y 10 DE
C. OLMEDO VALOR
Y 9 DE
C. VALOR
OCTUBRE
AGOSTO
ROCAFUERTE
VALOR
Y OLMEDO
Edificación
0,20
9
1,80
8
1,60
8
1,60
Servicios Básicos
0,20
7
1,40
7
1,40
8
1,60
Accesibilidad
0,05
7
0,35
7
0,35
8
0,40
Costo de Local
0,30
9
2,70
7
2,10
8
2,40
Local
0,15
9
1,35
8
1,20
8
1,20
Seguridad
0,10
9
0,90
8
0,80
8
0,80
TOTALES
1,00
Apariencia del
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
|
8,50
7,45
8,00
96
Según el análisis efectuado en la tabla anteriormente citada se ha escogido las dos mejores opciones de acuerdo a los factores considerados: edificación, servicios básicos, accesibilidad, costo de local, apariencia del local, localización a oficinas, estudios, empresas y seguridad. Los mejores puntajes corresponden a los sitios que tienen los más altos valores de las variables y la importancia relativa con la que se ha considerado. Del resultado de la investigación se ha seleccionado un local ideal para el objetivo de la empresa, está localizado en la calle 10 de Agosto y Av. Colón. A una cuadra del parque central, se encuentra muy cerca del ilustre Gobierno Municipal, entidades públicas y colegios nacionales de prestigio de la ciudad, entre otras entidades y oficinas de profesionales. Ver croquis
Gráfico 21 Croquis
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Chimbo Vinicio
|
97
3.14.6
Estrategia de promoción y publicidad
3.14.6.1 Promoción de Ventas Mega Copy realizará la estrategia de promociones orientadas al cliente, Se realizarán visitas de cortesía por puntualidad en los pagos, consiste en que el cliente pague a tiempo sus cuentas y así pueda acceder a una visita de cortesía del personal técnico, esto nos ayudará a tener un flujo de efectivo en un tiempo determinado y reduce los costos de cuentas por cobrar. Otra promoción de Ventas seria en la compra de las cajas de papel, consiste en que por cada caja de papel el cliente recibirá adicional 200 hojas de papel bond, esto motivará al cliente en su compra. Estas promociones de las hojas son brindadas por el proveedor, es decir no generará ningún costo para nuestra empresa sino más bien de ésta forma se trata de motivar la demanda de productos de la empresa frente a la competencia, esto hará que el cliente sienta lo importante que es para nosotros.
3.14.6.2 Publicidad La estrategia de publicidad es el principal objetivo de la empresa para ampliar sus ventas, tratar que el consumidor al que se informa, adquiera el producto ofertado, con lo cual la empresa aspira tener mayores réditos económicos. Este se utilizará en todos los medios de difusión que se contrate, para captar la mayor cantidad de clientes y mantener una posición y reconocimiento en el mercado. La difusión de la promoción y publicidad se la realizará de manera visual, escrita.
|
98
3.14.6.2.1 Visual: Televisión El medio de comunicación que se utilizará para dar a conocer a la empresa será la televisión, servicio que lo transmitirá el canal Zaracay TV por su mayor cobertura, considerando que el objetivo es captar la mayor atención de clientes. La publicidad que será transmitida tendrá el siguiente cronograma:
Tabla 33
CUÑAS AL DIA
1
Horarios de transmisión de publicidad
PROGRAMAS
ZARACAY Noticias Segunda Emision
DIAS AL MES 7 Lunes - Viernes Lunes - Viernes Lunes - Viernes Lunes
HORARIO
12:00 a 13:00
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
3.14.6.2.2 Rótulos publicitarios Los rótulos publicitarios están hechos para captar la atención de las personas mientras, éstas, se encuentran en movimiento y para que sean visibles desde grandes distancias e impactantes por su gran dimensión. En el rótulo constará el nombre de la empresa y el slogan, una imagen y breve descripción de los productos ofrecidos, la dirección del establecimiento y números de teléfonos a los que podrán tener acceso los clientes. Las medidas del rótulo 2.5 x 1.5 m
|
99
Gráfico 22 Rótulo publicitario
Diseño: Chimbo Vinicio
3.14.6.2.3 Escrito: Prensa Escrita “Según el estudio, el 52% de los consumidores consultados citó los diarios como el medio de información más importante para sus decisiones de compra. El 79% de los encuestados admitió haber emprendido algún tipo de acción en respuesta a la publicidad en prensa escrita durante el último mes.”28 Los diarios siguen siendo una fuente fiable de información para el consumidor a la hora de planificar sus decisiones de compra es por ello que se procede a anunciar a través de la prensa escrita como lo es el DIARIO LA HORA ¼ de página. Gráfico 23
Escrito prensa escrita
LOS MEJORES PRECIOS DEL MERCADO
Diseño: Chimbo Vinicio 28
|
http://orientmedia.es/orient-media/publicidad-en-prensa/
PARQUEADERO PRIVADO
100
3.14.6.2.4 Trípticos Los trípticos permiten incluir información relevante y necesaria que se desea promocionar, son económicos, atractivos y modernos. El contenido a colocar es el nombre y slogan de la empresa, descripción de los productos y servicios a ofrecer,
además consta de un mapa de
ubicación para facilitar al cliente la llegada a nuestro local, y la información de contacto, es decir números telefónicos y correo los que permitirán la comunicación directa con el cliente. Estos trípticos serán impresos con los colores que caracterizan a la empresa cian, azul y negro, se elaborarán 1000 unidades.
|
101
Gráfico 24
Portada de Tríptico
Diseño: Chimbo Vinicio
101
|
102
Gráfico 25
Diseño: Chimbo Vinicio .
|
Contenido de Tríptico
102
103
3.14.6.2.5 Vallas publicitarias La información de la valla publicitaria contiene 2 puntos claves: mensajes cortos e imágenes de los productos ofrecidos que ayudan a que el cliente nos identifique rápidamente. El texto escrito en la valla es lo suficientemente grande para que puedan leerlo fácilmente. La valla será colocada en la parte superior (terraza) del establecimiento y las medidas son 6 x 1.5 m. Gráfico 26
Valla publicitaria
Diseño: Chimbo Vinicio
3.15 PRESUPUESTO DE MARKETING El Plan de Marketing es una herramienta que sirve de base para los otros planes de la empresa, asigna responsabilidades, permite revisiones y controles periódicos para resolver los problemas con anticipación. En un escenario cada vez más competitivo hay menos espacio para el error y la falta de previsión. Por ello el Plan de Marketing se convierte en un importante instrumento de gestión para la empresa.29
29
|
http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/marketing/marketing.htm#_Toc55619285
104
Tabla 34
Presupuesto de Marketing
Medio
Descripción
Cantidad
Visual: Televisión
4 cuñas diarias de 20 segundos
7
395,43
Rótulos publicitarios
2,5 x 1,5 metros
1
400,80
1
98,65
1.000
266,00
1
952,00
Escrito: Prensa escrita ¼ página Trípticos
A color
Vallas publicitarias
6 x 1,50 metros
TOTAL
Valor
2.112,88
Fuente: Investigación de Campo Elaboración: Prado Nelly
3. 16 ORGANIZACIÓN INTERNA DE LA EMPRESA MEGA COPY El tipo de estructura organizacional que se lleva en la Empresa Mega Copy es de manera Consultiva, por lo tanto las funciones que desempeñan cada uno de los empleados no solo serán de ejecución de políticas y órdenes dictadas por el jefe inmediato, si no que a su vez también el empleado tendrá la potestad de tomar decisiones que sean de prioridad
o de ejecuciones inmediatas que no
necesariamente influyan en la estructura financiera de control de gastos en la empresa. Sin dejar a un lado la jerarquía del administrador el cual a mas de otorgar el ejecútese de dicha decisión aportara a la evaluación inmediata a fin de que el inconveniente se solucione de forma efectiva y con sentido a reducir costos innecesarios. De esta manera el Gerente en conjunto con los empleados se reunirán de manera en que la comunicación sea lo más horizontal posible. La elaboración de los planes y mediciones de resultados estarán a cargo del Gerente, los mismos que serán comunicados a todos los empleados con el afán de que todo el grupo de labores trabajen de manera mancomunada, sabiendo cada uno los objetivos de todas las áreas con el fin de una mayor aportación de ideas o comentarios que produzcan mejoras en el servicio al cliente, reducción de costos y mayores ingresos.
|
105
3.16.1 Objetivos organizacionales Ser líderes en el mercado de Venta de Equipos de fotocopiado nuevos y remanufacturados, suministros y Servicio Técnico de fotocopiadoras en la provincia de los Tsáchilas y en la ciudad y provincia de Esmeraldas. Mantenernos actualizados en lo que a tecnología se relaciona para poder ofrecer un mejor producto y servicio a nuestros clientes.
3.16.2 Organigrama estructural La empresa contará con el siguiente organigrama estructural
Tabla 35
Organigrama estructural
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
VENDEDOR MOSTRADOR
TÉCNICO
Fuente: Mega Copy Elaboración: Prado Nelly
3.16.3 Descripción de Puestos A continuación el detalle de la relación entre las diferentes áreas de la empresa y las responsabilidades básicas del personal. Gerente General Planificar, organizar, dirigir y controlar la correcta utilización de los recursos existentes en la empresa, en su conjunto.
|
106
La Gerencia mantendrá el liderazgo sobre las diferentes áreas que forman la empresa con el fin de guiar en forma adecuada para que la misión y visión de la
empresa
se
alcancen
mediante
los
objetivos
y
metas
definidas,
orientados a la satisfacción del cliente. Durante el proceso de arranque de la empresa el gerente tendrá a cargo varias funciones adicionales que con el paso del tiempo y debido al crecimiento de la empresa irá delegando algunas de ellas a sus representantes.
Secretaria-Recepcionista La Secretaria-Recepcionista será el punto de apoyo de la Gerencia para la transmisión
de
información
hacia
empleados
y
clientes.
Mantendrá
excelentes relaciones laborales con todas las áreas de la empresa y una especial atención a los clientes, proveedores y personal externo a la empresa. Debe ser diligente y seguir las políticas y procedimientos de la empresa.
Vendedor mostrador Se encarga de la atención al cliente indicándole sobre las características, beneficios y precios de los productos, además de exhibir los productos en las vitrinas o perchas para su venta.
Técnico Es la persona especializada encargada de realizar las visitas de soporte técnico a los clientes, las mismas que pueden consistir en mantenimiento preventivo o correctivo de los equipos de fotocopiado. Una vez concretada la venta, el técnico se encargará de la entrega, instalación y capacitación del manejo del equipo al cliente para su correcto uso.
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3.16.4 Reclutamiento de personal El capital humano es el recurso más importante con el que cuenta cualquier empresa, siendo necesario que haya un reclutamiento por medio de canales de prensa, Internet, radio y bolsas de empleo que permita la selección de acuerdo a los perfiles establecidos por la empresa. El reclutamiento específicamente es una tarea de divulgación, de llamada de atención, dando a conocer de la existencia de una plaza e interesando a los posibles candidatos; es una actividad positiva y de invitación. La contratación consiste, en quien aspire a presentar sus servicios en la empresa debe hacer su solicitud por escrito para su registro como aspirante. Conocido el tipo de actividades, trabajos, puestos y sobre todo los objetivos que se pretende alcanzar, se debe localizar por las diversas fuentes de reclutamiento, al personal que reúna los requisitos preestablecidos para cada puesto.
La empresa utilizará a la prensa escrita como medio de reclutamiento para los diferentes puestos; se debe tomar en cuenta que los requisitos no son muy exigentes en cuanto al nivel de estudio y la experiencia debido al tamaño de la empresa y también porque el trabajo a realizar no es especializado y la empresa dará la respectiva capacitación para el buen funcionamiento del negocio. La empresa podrá solicitar además de los documentos mencionados, todos aquellos que considere necesarios para admitir o no admitir al aspirante sin embargo, tales exigencias no deben incluir documentos, certificaciones o datos prohibidos expresamente por las normas jurídicas.
3.16.5 Capacitación del personal La capacitación tanto del personal nuevo como de los empleados activos será de manera continua de acuerdo al puesto de trabajo. La empresa se enfoca mucho en dar capacitación al personal debido a que el éxito laboral depende de las habilidades y conocimientos adquiridos por parte de los trabajadores.
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Estas capacitaciones consisten en cursos y seminarios en temas relacionados con las funciones laborales, servicio al cliente y acerca de los productos servicios ofrecidos, además otras temáticas que ayuden al crecimiento humano y profesional del personal.
3.16.6 Estructura salarial El empleado que ingrese a la empresa percibirá la remuneración básica por la función o cargo para lo cual haya sido contratado de acuerdo a la Ley, los pagos salariales se realizarán de manera mensual.
3.16.6.1 Las obligaciones básicas que deben cumplir los empleadores del
país al contratar trabajadores Los contratos de trabajo Todo empleador debe registrar el contrato de su trabajador. Allí deberá determinar qué tipo de relación que mantendrá: permanente, parcial, a prueba, entre otros. Para legalizar el contrato de trabajo el empleador debe acudir a las oficinas de la Inspectoría de trabajo. Allí debe tomar un turno para inscripción de la documentación. En el contrato el empleador debe detallar horario, sueldo y funciones que realizará el empleado. La revisión demora un promedio de ocho días. Se debe anexar originales y copias de los documentos de identidad de empleador y trabajador, papeletas de votación, el Registro Único de Contribuyente, etc. Existe la posibilidad de realizar un contrato verbal de trabajo. Pero esto solo puede realizarse si la relación es indefinida. Sin embargo, los abogados laborales recomiendan que se cuente con un documento por escrito ya que es una prueba en el caso que el empleado interponga una demanda. El contrato de servicios profesionales libera al empleador de pagar derechos de ley (excepto el de la afiliación), pero impide al mismo exigir trabajo con horario, regulaciones con jefe, etc., pues implicaría relación de dependencia.
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La afiliación al seguro social La Ley de Seguridad Social establece que todo trabajador, con relación laboral o sin ella, debe ser afiliado por su patrono al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. Para afiliar a un trabajador el empleador debe pedir su clave patronal en el IESS. El registro de un trabajador se puede realizar vía internet (www.iess.gob.ec). Allí deberá detallar los datos personales del asegurado y de los familiares en dependencia, así como la fecha de ingreso. La aportación se debe realizar por el total de la remuneración del empleado. El artículo 95 del Código del Trabajo establece que para calcular el total del ingreso se debe sumar el sueldo, las bonificaciones, comisiones y beneficios. Se excluyen las utilidades, los viáticos, así como los sobresueldos. El 9,35% de la afiliación paga el empleado y el 11,15% el patrono. En el caso que un empleador no afilie a su contratado tendrá que pagar una multa equivalente al 4% del total de sueldos aportables al Instituto, en el periodo de mora. La afiliación también debe realizarse si se trabaja bajo la modalidad de jornada parcial. Siempre bajo el total de la remuneración que recibe por el tiempo de trabajo.
Los sueldos y sobresueldos Los empleados que laboran en jornada completa (ocho horas) no pueden recibir un sueldo menor al sueldo básico (USD 264), a menos que laboren parcialmente y se haga el cálculo proporcional según las horas de trabajo. Para el cálculo de este monto se debe sumar el básico, más los fondos de reserva (divididos para 12, los décimos tercero y cuarto sueldos (cada uno dividido para 12). Si una persona no alcanza este monto el Código del Trabajo establece que el empleador deberá usar hasta el 100% de las utilidades para el pago sea digno a sus trabajadores.
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Todo empleador debe pagar el décimo tercer sueldo en diciembre y el decimocuarto en agosto (Sierra) y en marzo (Costa). El primero equivale al 100% de una remuneración y el segundo a un sueldo básico. Todo trabajador, excepto aprendices de artesanos y empleadas domésticas, tienen derecho al 10% de las utilidades de la empresa y el 5% por cargas familiares. A partir del décimo tercer mes de trabajo todo empleado debe recibir sus fondos de reserva.
Las horas extras y derechos en general El Régimen controlará el pago de horas extras. Todo trabajador, sin perjuicio de su actividad, que labore más de ocho horas debe recibir el 50% del valor de la hora trabajada. Para calcular el valor de la hora se debe dividir la remuneración para 240 horas. El 50% de ese monto es lo que se debe pagar por hora suplementaria. Los fines de semana el valor de la hora de trabajo es del 100%. Lo mismo se aplica para las horas trabajadas de lunes a viernes de 24:00 a 06:00. Toda empresa debe contar con un registro del cumplimiento de las ocho horas de trabajo. Se recomienda contar con este documento pues es una prueba de descargo en el caso de un juicio por pago de horas suplementarias y extraordinarias. Los únicos trabajadores que no tienen derecho al pago de horas extra son “quienes cumplen funciones directivas”. Las mujeres que dan a luz tienen derecho a 12 semanas libres remuneradas. El padre del recién nacido puede acceder a 10 días de licencia, que deben ser pagados. Los empresarios no pueden contratar a nadie por horas o de forma tercearizada. La sanción por este ilícito es una multa de entre tres y 20 salarios.
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3.16.7 Evaluación de desempeño Consiste en comparar el desempeño real de cada empleado con el rendimiento deseado. La evaluación de desempeño forma parte del proceso por el cual se estima el rendimiento global del empleado. La mayor parte de los empleados procuran obtener retroalimentación sobre la manera en que cumplen sus actividades, por lo cual las personas que tienen a su cargo empleados deben evaluar el desempeño individual para decidir las acciones que deben tomar. La empresa Mega Copy aplicará para la evaluación de desempeño utilizando el Método de Investigación de Campo, siendo este un procedimiento práctico desarrollado con base en entrevistas ocasionales y la observación directa en el puesto de trabajo que realiza el Gerente a los trabajadores de manera permanente, debido a que son pocos empleados; se verifica y evalúa el desempeño de los subordinados, determinándose las causas , los orígenes y los motivos de tal desempeño por medio del análisis de hechos y situaciones. Este método permite además de un diagnóstico del desempeño del empleado, la posibilidad de planear junto con el superior inmediato su desarrollo en el cargo y en la organización.
3.16.8 Presupuesto de Recursos Humanos El Salario Básico Unificado que regirá durante 2011 se incrementó en, con lo que se sitúa en 264 dólares para todos los trabajadores públicos y privados, anunció el ministro de Relaciones Laborales, Richard Espinosa. La empresa cuenta con el siguiente presupuesto anual para recursos humanos:
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Tabla 36
Presupuesto de Recursos Humanos
PRESUPUESTO DE RECURSOS HUMANOS N° DE EMPLEADOS
1 1 1 1
SUELDO + BENEFICIOS
FUNCIONES
Gerente Secretaria Vendedor Técnico Total Gastos Sueldos
$ $ $ $ $
533,93 351,08 351,08 434,68 1.670,76
SUELDO ANUAL
$ 6.407,22 $ 4.212,91 $ 4.212,91 $ 5.216,11 $ 20.049,15
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Prado Nelly
3.17
RESPONSABILIDAD EMPRESARIAL
3.17.1
Objetivos La expansión de la empresa Mega Copy además de incrementar su participación en el mercado también generará fuentes de trabajo en la ciudad y provincia de Esmeraldas, de esta manera contribuirá al desarrollo económico sostenible por medio de colaboración con sus empleados, sus familias, la comunidad local y la sociedad, con el fin de mejorar la calidad de vida.
3.17.2 Valores y principios éticos
Responsabilidad y experiencia Brindar un servicio técnico profesional, ético, moral y de calidad a nuestros clientes. Cumplimos nuestros compromisos de acuerdo a los requerimientos establecidos por nuestros clientes. Nuestra experiencia nos permite realizar un trabajo óptimo.
Responsabilidad Social Somos un real aporte a la comunidad, contribuyendo a mejorar la calidad de vida
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Calidad de Servicio
La óptima calidad de nuestros equipos re manufacturados que cumplan con los mejores estándares de calidad, nos esforzamos por lograr la excelencia en nuestros servicios.
Desarrollo Humano
Consideramos a nuestros colaboradores como el recurso más valioso y la fuerza impulsora de nuestra organización. Respetamos su integridad, y reconocemos su desempeño.
Solidaridad.
Implica una sostenida acción de apoyo moral y motivacional entre los miembros de la institución para alcanzar juntos las causas empresariales.
Honestidad
Nuestra confianza es el compromiso solidario con nuestro entorno actuando con transparencia y honradez.
Puntualidad
Responsabilidad con nuestros clientes a la hora y fecha de entrega de los equipos de fotocopiado y servicio técnico. Cumplir puntualmente con el pago a empleados y proveedores, fomentando así un clima de confianza y seguridad.
Innovación
Permanente superación e innovación para asegurar nuestra competitividad ante el mercado cambiante.
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Servicio al Cliente
Informar al cliente de nuestros productos y servicios constantemente.
Servicio Integral
Mantener un stock de suministros originales y genéricos de calidad por lo menos tres años, esto brindará confianza al cliente, además se ofrecerá equipos de fotocopiado acorde a los avances tecnológicos.
Tecnología
Procesos de mejoramiento continuo, tecnológico y académico, para satisfacer las necesidades y exceder las expectativas de nuestros clientes.
3.17.3 Apoyo a la comunidad La expansión de la empresa Mega Copy en la ciudad y provincia de Esmeraldas generará fuentes de empleo, las mismas que ayudarán a mejorar el nivel de vida de nuestros colaboradores y de quienes dependen de ellos.
3.18
MARCO JURÍDICO
3.18.1 Nombre o razón social El nombre de la empresa es “Mega Copy”, y cuenta con un solo socio el Lic.. Jaime Rafael Vallejo Villagómez,
3.18.2 Requisitos para la obtención del R.U.C Original y copia a color de cédula de ciudadanía Original y copia a color de papeleta de votación
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Copia de planilla de servicio básico (agua, luz, teléfono, impuesto predial) Contrato de arrendamiento o carta de cesión. (dependiendo el caso)
3.18.3
Requisitos para registrar la empresa en la Historia Laboral del IESS.
Copia de los dos lados del RUC.
Cédula y certificado de votación del gerente de la empresa.
Planilla de pago de un servicio básico dónde se encuentre ubicada la empresa.
Lista de la nómina de trabajadores y número de cédula.
3.18.4
REQUISITOS PARA EL PERMISO DE FUNCIONAMIENTO
3.18.4.1 Permiso de Bomberos
Original y copia del Registro Único de Contribuyentes
Formulario de Inspección a el establecimiento
Copia de cédula.
Copia del certificado de votación.
3.18.4.2 Registro de Patente Municipal: Por primera vez Personas Naturales No Obligadas a llevar contabilidad
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Formulario “Solicitud Registro de Patente Personas Naturales” (Tesorería).
Copia de cédula del representante legal.
Copia de papeleta de votación.
Copia del Registro Único de Contribuyentes (de los dos lados).
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Copia del permiso de Bomberos
3.18.5 Requisitos para inscribirse en la Cámara de Comercio.
Copia del RUC.
Copia de cédula del Representante Legal.
Derecho de afiliación USD $60,00.
Aportes anuales.
3.19.
EVALUACIÓN FINANCIERA La Evaluación Financiera es el proceso mediante el cual una vez definida la inversión inicial, los costos y gastos en los que se incurrirán durante la etapa de operación, y los indicadores financieros permitirán establecer la rentabilidad de un proyecto. Su objetivo principal es determinar si es factible o no un proyecto de inversión.
3.19.1 Inversión Este presupuesto es importante para saber cuál es el monto total que se va invertir en el negocio de comercialización de equipos de fotocopiado, suministros, y servicio técnico dentro de la ciudad y provincia de Esmeraldas, en este caso en la empresa Mega Copy. Los tipos de inversiones en los que se invierte son activos fijos como la maquinaria y equipo, muebles y enseres, equipo de computación, equipo de oficina; los activos diferidos que se utilizan para poner en marcha el negocio y el capital de trabajo necesario para un período. A continuación se muestra de forma detallada la inversión del proyecto:
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117
Tabla 37
GRUPOS DE ACTIVOS
Inversión Inicial de la Empresa
DETALLE
1 Maleta de herramientas Maquinaria y Equipo 1 Aspiradora 1 Compresor 2 Vitrinas 1 Mampara 2 Escritorio 3 sillas giratorias Muebles y Enseres 1 Mesa plastica 4 sillas plasticas 2 Estantes 3 Divisiones de trabajo 1 Mesa de madera 4 Copiadoras nuevas 2 Copiadoras RICOH AFICIO 1515 2 Copiadoras RICOH AFICIO 2022 2 Copiadoras RICOH AFICIO 2035 2 Copiadoras RICOH AFICIO 1055 100 C.Papel para copiadora Inventario 16 Toner RICOH AF 1515 12 Toner RICOH AF 2022 08 Toner RICOH AF 2035 08 Toner RICOH AF 1055 08 Toner RICOH AF 2060 2 Computadores Equipo de Computación 1 Impresora 1 Teléfono-Fax Equipo de Oficina 2 Calculadoras 1 Caja Registradora Materia Prima Directa Mano de Obra Directa Sueldos Administrativos Gastos Varios Capital de Trabajo Gastos Generales Gastos de Ventas Gastos Arriendo Gastos de Oficina Gastos de Constitución Activos Diferidos Gastos de Puesta en Marcha TOTALES:
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
80,00 80,00 350,00 350,00 115,00 115,00 750,00 375,00 500,00 500,00 460,00 230,00 150,00 50,00 25,00 25,00 36,00 9,00 400,00 200,00 900,00 300,00 75,00 75,00 3.000,00 750,00 1.000,00 500,00 1.120,00 560,00 1.500,00 750,00 2.000,00 1.000,00 3.000,00 30,00 192,00 12,00 168,00 14,00 143,20 17,90 184,00 23,00 192,00 24,00 1.200,00 600,00 200,00 200,00 125,00 125,00 10,00 5,00 480,00 480,00 21,00 21,00 434,68 434,68 1.236,09 1.236,09 25,00 25,00 44,82 44,82 276,07 276,07 700,00 700,00 15,00 15,00 154,00 12,83 550,00 45,83 $ 10.211,22 $ 21.811,86
COSTO TOTAL POR GRUPO
545,00
3.296,00
12.499,20
1.400,00 615,00
2.752,66
704,00 $ 21.811,86
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
La inversión del proyecto total es $ 21.811,86 para la puesta en marcha del negocio, tomando en cuenta el capital de trabajo para un mes.
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118
3.19.2. Financiamiento Una vez definida la inversión inicial de la empresa, a continuación se describe el financiamiento para este proyecto el mismo que será aportado por un solo socio, es decir el único socio asume el 100% de la inversión con fondos propios, por lo tanto tenemos el siguiente cuadro: Tabla 38
Financiamiento
FINANCIAMIENTO N°
SOCIOS
MONTO DE LA INVERSIÓN
% APORTE
APORTE DE CAPITAL
1
Jaime Vallejo
$ 21.811,86
100%
21.811,86
TOTAL $ 21.811,86 Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
3.19.3. Ingresos y Gastos del Proyecto Para determinar si se obtendrán ganancias en este proyecto, se estimarán los ingresos y costos a cinco años; dónde los costos se van a afectar por la inflación anual, a diciembre 2010 se registra 3,33%30, según información del Banco Central del Ecuador.
3.19.3.1 Ingresos Los ingresos del proyecto están determinados por la venta de los equipos de fotocopiado nuevos y remanufacturados, suministros y servicio técnico y a un precio de venta en función de los precios del mercado. La empresa posee varios productos dentro de los cuales se manejan diferentes modelos, razón por la cual para el cálculo del precio de venta se procedió a estimar un precio de venta promedio dentro del rubro que le corresponde a cada grupo, obteniendo el siguiente cuadro:
30www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
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119
Tabla 39
Precios promedios
PRECIO PROMEDIO
PRECIO
EQUIPOS REMANUFACTURADOS RICOH AFICIO 1515 RICOH AFICIO 2022 RICOH AFICIO 2035 RICOH AFICIO 1055 TOTAL PRECIO PROMEDIO
$ $ $ $ $ $
700,00 1.100,00 1.500,00 1.800,00 5.100,00 1.275,00
EQUIPO NUEVO SHARP TOTAL PRECIO TOTAL:
$ 1.245,00 $ 1.245,00 $ 1.245,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
PRECIO PROMEDIO
PRECIO PROMEDIO
TONERS
SERVICIO TÉCNICO (MP+ MOD)
TONER AFICIO 1515 TONER AFICIO 2022 TONER AFICIO 2035 TONER AFICIO 1055 TONER AFICIO 2060 TOTAL PRECIO PROMEDIO
$ $ $ $ $ $ $
20,00 25,00 35,00 40,00 45,00 165,00 33,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
PRECIO PAPEL PARA COPIADORA PAPEL A4 75GR. TOTAL PRECIO TOTAL: Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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SERVICIO TÉCNICO 1515 SERVICIO TÉCNICO 2022 SERVICIO TÉCNICO 2035 SERVICIO TÉCNICO 1055 SERVICIO TÉCNICO 2060 TOTAL PRECIO PROMEDIO
$ $ $
35,00 35,00 35,00
$ $ $ $ $ $ $
20,00 25,00 25,00 35,00 40,00 145,00 29,00
120
3.19.3.1.1 Proyección de Ingresos Los ingresos del proyecto fueron calculados en base a la demanda insatisfecha, se procede a realizar la proyección de los ingresos para cinco años y así darnos cuenta que en el primer año se obtendrá un ingreso anual de $ 310.180,56 mientras que a partir del segundo año se estima un crecimiento de la demanda en un 3,3% basado en el índice de crecimiento poblacional de la provincia de Esmeraldas y un incremento en el precio de venta del 5%. A continuación se muestra el siguiente cuadro en el que consta el detalle de los Ingresos.
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121
Tabla 40 Proyección de Ingresos
PROYECCIÓN DE VENTAS TASA DE CRECIMIENTO 3.3% - PRECIO DE VENTA INCREMENTO DEL 5% APARTIR DEL 2do. AÑO AÑO 1 DETALLE
CANTIDAD
PRECIO VENTA PROMEDIO
AÑO 2 INGRESO TOTAL ANUAL
CANTIDAD
PRECIO VENTA PROMEDIO
INGRESO TOTAL ANUAL
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
PRECIO VENTA INGRESO TOTAL CANTIDAD PROMEDIO ANUAL
PRECIO VENTA INGRESO TOTAL CANTIDAD PROMEDIO ANUAL
PRECIO VENTA INGRESO TOTAL CANTIDAD PROMEDIO ANUAL
COPIADORAS NUEVAS
4
1245,00
4980,00
4
1307,25
5229,00
4
1372,61
5490,45
4
1441,24
5764,97
5
1513,31
7566,53
COPIADORAS REMANUFACTURADAS
65
1275,00
82875,00
67
1338,75
89696,25
69
1405,69
96992,44
72
1475,97
106269,98
74
1549,77
114683,01
TONERS
948
33,00
31284,00
978
34,65
33887,70
1011
36,38
36782,71
1044
38,20
39882,50
1079
40,11
43280,53
PAPEL
5220
35,00
182689,56
5392
36,75
198144,68
5570
38,59
214920,09
5754
40,51
233120,78
5944
42,54
252859,47
SERVICIO TÉCNICO
288
29,00
8352,00
298
30,45
9074,10
307
31,97
9815,56
317
33,57
10642,05
328
35,25
11561,90
310.180,56
6739
336.031,73
6961
364.001,25
7191
395.680,27
7430
6525
$
$
$
$
$ 429.951,44
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 41
Proyección de Ingresos Consolidado
PROYECCIÓN DE VENTAS CONSOLIDADO AÑO 1 VENTAS TOTAL
310180,56 $
310.180,56
AÑO 2 336031,73 $ 336.031,73 $
AÑO 3
AÑO 4
364001,25 364.001,25
395680,27 $
395.680,27 $
AÑO 5 429951,44 429.951,44
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
121
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122
3.19.3.2
Costos y Gastos
3.19.3.2.1 Mano de Obra Directa La empresa Mega Copy pondrá a disposición del cliente el servicio de soporte técnico de equipos de fotocopiado, el mismo que incurrirá en costos, siendo la mano de obra directa el Técnico, ya que es la persona que posee los suficientes conocimientos y experiencia para brindar el servicio de soporte técnico de equipos de fotocopiado y las herramientas utilizadas para el servicio brindado formarían parte del material directo. La remuneración está basada en la Legislación Laboral del año 2011 y la proyección del sueldo se lo realizará con un incremento del 3.33% anual que es la tasa inflacionaria más los beneficios de ley. Es decir que para el Año 1 del proyecto se realizará el pago por remuneración al Técnico de $ 5.216,11
Tabla 42 SUELDO MENSUAL
SUELDO ANUAL
Técnico
264,00
3.168,00
TOTAL
$ 264,00
N° DE FUNCIONES EMPLEADOS
1
Mano de Obra Directa BENEFICIOS DE LEY
APORTE PATRONAL 12,15%
HORAS EXTRAS
TOTAL ANUAL GANADO
132,00
384,91
1.003,20
5.216,11
$ 132,00
$ 384,91
$ 1.003,20
$ 5.216,11
DÉCIMO 3ERO
DECIMO 4TO
VACACIONES
264,00
264,00
$ 3.168,00 $ 264,00 $ 264,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 43
Proyección de Sueldo Anual de la Mano de Obra Directa incluye fondos de Reserva
N° DE EMPLEADOS
1
FUNCION
Técnico
FONDOS DE RESERVA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
434,68
5.216,11
5.824,48
6.018,44
6.218,85
6.425,94
$ 6.018,44
$ 6.218,85
$ 6.425,94
TOTAL $ 5.216,11 $ 5.824,48 Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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123
3.19.3.2.2 Material Directo Dentro del material directo que se utilizará para brindar el servicio de soporte técnico de equipos de fotocopiado están considerados los siguientes ítems, como podemos observar en el siguiente cuadro
Tabla 44 Materiales Directos
MATERIALES DIRECTOS REQUERIMIENTO
MATERIALES DIRECTOS
COSTO UNITARIO
DETALLE
1 Algodón 2,50 500 cc. Alcohol 2,00 1 galón Tiñer 5,50 1 m. Franelas 5,00 1 pasta de Braso 3,00 1/2 litro de aceite de silicon 18,00 TOTAL MATERIALES DIRECTOS
COSTO MENSUAL TOTAL
$
COSTO ANUAL
2,50 30,00 2,00 24,00 5,50 66,00 5,00 60,00 3,00 36,00 18,00 216,00 21,00 $ 252,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
3.19.3.2.3 Gastos de Administración Dentro de los Gastos Administrativos que se consideran para el buen funcionamiento de la empresa son el sueldo del Gerente, Secretaria y Vendedor de mostrador, de ventas, suministros de oficina, arriendo, depreciaciones, amortizaciones, gastos varios, generales. Tabla 45 Sueldos Administrativos N° DE FUNCIONES EMPLEADOS
SUELDO MENSUAL
SUELDO ANUAL
DÉCIMO 3RO DECIMO 4TO VACACIONES
APORTE PATRONAL 12,15%
HORAS EXTRAS
TOTAL ANUAL GANADO
1
Gerente
338,64
4.063,68
338,64
338,64
169,32
493,74
1.003,20
6.407,22
1
Secretaria
264,00
3.168,00
264,00
264,00
132,00
384,91
0,00
4.212,91
1
Vendedor
264,00
3.168,00
264,00 $ 866,64
264,00 $ 866,64
132,00 $ 433,32
384,91
0,00
4.212,91
TOTAL
$ 866,64 $ 10.399,68
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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BENEFICIOS DE LEY
$ 1.263,56 $ 1.003,20 $ 14.833,04
124
3.19.3.2.4 Gastos de Oficina Como se puede observar a continuación se detalla los suministros de Oficina que utilizará la empresa. Tabla 46 Gastos de Oficina
Cantidad 1 4 1 1 2
Detalle Cinta para impresora Esferos Grapadora Perforadora Folders TOTAL
Valor Unitario 5,00 0,25 2,50 2,50 2,00
Valor Mensual 5,00 1,00 2,50 2,50 4,00 15,00
Valor Anual 60,00 12,00 30,00 30,00 48,00 180,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Los Gastos de Oficina para el primer año es de $ 180, para la proyección de los gastos de oficina la empresa considera la tasa inflacionaria del 3.33% anual
Tabla 47 Gastos de Oficina proyectado a 5 años
DETALLE
AÑO 1
Suministros y Papeleria $
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
180,00
185,99
192,19
198,59
205,20
180,00 $
185,99 $
192,19 $
198,59 $
205,20
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
3.19.3.2.5 Gastos de Ventas Dentro de los Gastos de Ventas de la empresa está considerado el Servicio al Cliente que va consistir en la compra de bebidas que estarán disponibles para el cliente en el momento que visite nuestro local, así como también lo mencionado en el Presupuesto de Marketing (publicidad en vallas publicitarias, rótulo, prensa escrita y trípticos).
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125
En el primer año de operaciones los gastos de venta de la empresa Mega Copy son de $ 3.312,88.
Tabla 48 Gastos de Ventas DESCRIPCIÓN
Servicio Promoción y Publicidad TOTAL
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
100,00
1.200,00
176,073 $ 276,07
2.112,88 $ 3.312,88
3.19.3.2.6 Gastos Generales Los gastos generales están constituidos por la energía eléctrica y el teléfono. Para determinar el consumo de energía eléctrica fue de gran ayuda los datos de la placa de cada artefacto a ser utilizado en la empresa. A continuación se muestra el consumo de energía eléctrica mensual.
Tabla 49 Cálculo del consumo mensual de energía eléctrica EQUIPO
CANTIDAD
TIEMPO TIEMPO *POTENCIA POTENCIA OPERACIÓN OPERACIÓN (kW)C/U (kW) TOTAL (HORAS-DIA) (HORAS-MES)
ENERGIA (kWh)
COSTO (USD/kWh)
CAJA REGISTRADORA
1
0,287
0,287
8
192
55,104
$
4,41
IMPRESORA
1
0,185
0,185
4
96
17,76
$
1,42
COMPRESOR
1
0,373
0,373
4
96
35,808
$
2,86
ASPIRADORA
1
0,185
0,185
4
96
17,76
$
1,42
COMPUTADORA
2
0,132
0,264
8
192
50,688
$
4,06
TELEFONO FAX
1
0,09
0,09
8
192
17,28
$
1,38
FOCOS
6
0,025 $ 0,08
0,15
8
192
28,8 SUBTOTAL
$
COSTO DEL kWh (USD/kWh)
*Datos de la Placa de cada artefacto.
Fuente: CNEL Santo Domingo Elaborado por: Tacuri Franklin
(+)IMPUESTOS TOTAL
2,30
$ 17,86 $ 6,96 $ 24,82
Como se puede observar en la siguiente tabla el valor anual de energía eléctrica es de $ 297,84 y de servicio telefónico $ 240,00.
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126
Tabla 50 Gastos Generales DESCRIPCIÓN
VALOR MENSUAL
VALOR ANUAL
Luz
24,82
297,84
Teléfono
20,00
240,00
$ 44,82
$ 537,84
TOTAL Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
3.19.3.2.7 Gastos Arriendo En la siguiente tabla se detalla el pago anual por arriendo del local comercial donde la empresa ejercerá sus actividades comerciales. Tabla 51 Gastos Arriendo
DESCRIPCIÓN
VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
Arriendo TOTAL
700,00
8400,00
$ 700,00
$ 8.400,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
La empresa Mega Copy estará ubicada en la ciudad de Esmeraldas en la Av. Colón y 10 de Agosto en un local comercial por el cual se debe cancelar el valor mensual de $ 700 representando al año $ 8.400. Para la proyección del gasto arriendo se tomó en consideración la tasa inflacionaria del 3,33% para cinco años, obteniendo la siguiente tabla:
Tabla 52 Gasto Arriendo proyectado a 5 años
DESCRIPCIÓN Arriendo TOTAL
AÑO 1 8400,00
8679,72
AÑO 3 8968,75
AÑO 4 9267,41
AÑO 5 9576,02
$ 8.400,00 $ 8.679,72 $ 8.968,75 $ 9.267,41 $ 9.576,02
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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AÑO 2
127
3.19.3.2.8 Gastos Varios Para la entrega de los productos al cliente se utilizará fundas plásticas Tabla 53 Gastos Varios DESCRIPCIÓN
CANTIDAD ANUAL
Fundas Plásticas para entrega
PRECIO UNITARIO VALOR ANUAL
1250
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
0,02
25,00
TOTAL
$ 25,00
3.19.3.2.9 Mantenimiento y Reparación Para el mantenimiento y reparación de los equipos se ha fijado el 1% del valor de los equipos, el mismo que permitirá mantener en buenas condiciones de funcionamiento los equipos a utilizarse en la empresa. Tabla 54 Mantenimiento de Activos DESCRIPCIÓN
Muebles y Enseres Equipo de computo Equipo de oficina Maquinaria y Equipo
VALOR
3296,00 1400,00 615,00 545,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
VALOR VALOR DESCUENTO MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO MENSUAL ANUAL
1% 1% 1% 1% TOTAL
32,96 14,00 6,15 5,45 $ 58,56
395,52 168,00 73,80 65,40 $ 702,72
Para el Mantenimiento y Reparación de los equipos que posee la empresa para desarrollar sus actividades, se contará con un valor anual de $ 702,72, A continuación se realizará la proyección a 5 años. Tabla 55 Mantenimiento de Activos proyectado a 5 años
DESCRIPCIÓN Muebles y Enseres Equipo de computo Equipo de oficina Maquinaria y Equipo TOTAL:
AÑO 1 395,52 168,00 73,80 65,40
AÑO 2 408,69 173,59 76,26 67,58
AÑO 3 422,30 179,38 78,80 69,83
AÑO 4 436,36 185,35 81,42 72,15
AÑO 5 450,89 191,52 84,13 74,56
$ 702,72
$ 726,12
$ 750,30
$ 775,29
$ 801,10
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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128
3.19.3.2.10 Depreciaciones En este proyecto para la depreciación de los Activos se ha considerado el método de Línea Recta debido a las facilidades que presta para su cálculo. Este método consiste en que el activo se desgaste de manera uniforme durante el transcurso de su vida útil, es decir su valor de depreciación será el mismo para cada periodo. Tabla 56 Depreciación de Activos ACTIVOS
AÑOS DE % COSTO DEL DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACTIVO
Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipo de Computación
10 10 10 3
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
10,00% 10,00% 10,00% 33,33%
545,00 3.296,00 615,00 1.400,00
TOTAL
$ 5.856,00 $
VALOR VALOR DE SALDO A RESIDUAL DEPRECIACIÓN DEPRECIAR 10% ANUAL 54,50 490,50 49,05 329,60 2.966,40 296,64 61,50 553,50 55,35 140,00 1.260,00 419,96 585,60 $ 5.270,40 $
821,00
La depreciación proyectada de los activos para el primer año es de $ 821 y para los años 4 y 5 su valor es de $ 401,04, debido a que no se realiza la reposición de los equipos de computación, como se muestra en la siguiente tabla: Tabla Depreciación de Activos proyectada
ACTIVOS Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipo de Computación TOTAL
AÑO 1 49,05 296,64 55,35 419,96 $
821,00
AÑO 2 49,05 296,64 55,35 419,96 $ 821,00
AÑO 3 49,05 296,64 55,35 419,96 $ 821,00
AÑO 4 49,05 296,64 55,35 $ 401,04
AÑO 5 49,05 296,64 55,35 $ 401,04
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
3.19.3.2.11 Amortizaciones Las amortizaciones se las realiza a los Activos diferidos dentro de los cuales están considerados los Gastos de Constitución y los Gastos de Puesta en Marcha del proyecto.
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129
Tabla 57 Activos diferidos DETALLE
VALOR TOTAL
Afiliación a la Cámara de Comercio Permiso de Bomberos Patente Municipal Imprevistos 10% TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Adecuaciones Imprevistos 10 % TOTAL GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
TOTAL
60,00 35,00 45,00 14,00 $ 154,00 500,00 50,00 $ 550,00 $ 704,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 58 Amortización de Activos diferidos Anual VALOR AMORTIZACIÓN ANUAL 12,00 7,00
VALOR AMORTIZACIÓN MENSUAL 1,00 0,58
45,00
9,00
0,75
500,00 64,00
100,00 12,80
8,33 1,07
$ 704,00
$ 140,80
$ 11,73
DETALLE
AÑOS DE AMORTIZACIÓN
VALOR INICIAL
Afiliación a la Cámara de Comercio Permiso de Bomberos
5 5
60,00 35,00
Patente Municipal
5
Adecuaciones Imprevistos 10 %
5 5 5
TOTAL Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 59 Amortización de Activos diferidos proyectada a 5 años DETALLE
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Afiliación a la Cámara de Comercio Permiso de Bomberos
12,00 7,00
12,00 7,00
12,00 7,00
12,00 7,00
12,00 7,00
Patente Municipal Adecuaciones Imprevistos 10 % TOTAL Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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9,00
9,00
9,00
9,00
9,00
100,00 12,80 $ 140,80
100,00 12,80 $ 140,80
100,00 12,80 $ 140,80
100,00 12,80 $ 140,80
100,00 12,80 $ 140,80
130
3.19.3.3 Proyecci贸n de Costos Proyecci贸n de Costos Directos Los Costos de Ventas est谩n calculados en base a la demanda insatisfecha y a los costos promedios de cada grupo de productos. Para la proyecci贸n de los costos y la demanda insatisfecha se proyecta de acuerdo a la tasa inflacionaria del 3,33%.
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131
Tabla 60 Proyección de Costos de Ventas
PROYECCIÓN DE COSTO DE VENTAS INFLACIÓN PAIS DE ENERO A DICIEMBRE 2010 3.33% * AÑO 1 CANTIDAD
COSTO
AÑO 2 COSTO TOTAL
CANTIDAD
COSTO
AÑO 3 COSTO TOTAL
CANTIDAD
COSTO
AÑO 4 COSTO TOTAL
CANTIDAD
COSTO
AÑO 5 COSTO TOTAL
CANTIDAD
COSTO
COSTO TOTAL
COPIADORAS NUEVAS
4
$
750,00
3000,00
4
$
774,98
3099,90
4
$
800,78
3203,13
4
$
827,45
3309,79
5
$ 855,00
4275,01
COPIADORAS REMANUFACTURADAS
65
$
702,50
45662,50
67
$
725,89
48634,85
69
$
750,07
51754,52
72
$
775,04
55803,07
74
$ 800,85
59263,02
948 5220
$ $
18,18 30,00
17234,64 156600,00
978 5392
$ $
18,79 31,00
18372,12 167146,61
1011 5570
$ $
19,41 32,03
19624,47 178414,16
1044 5754
$ $
20,06 33,10
20939,85 190445,36
1079 5944
$ $
20,73 34,20
288
$
18,99
5468,11
298
$
19,62
$
20,27
20,95
328 7430
$
21,64
6739
317 7191
$
$ 227.965,25
307 6961
TONER PAPEL SERVICIO TÉCNICO (MOD+MD) TOTAL
6525
5846,39 $ 243.099,86
6223,52 $ 259.219,79
6640,24 $ 277.138,32
22362,54 203285,21 7099,45 $ 296.285,21
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
En la tabla anterior se puede observar que para el año 1 se genera una demanda de 6525 unidades entre los diferentes productos y servicio que ofrece la empresa como son venta de equipos nuevos y remanufacturados, tóner para copiadoras, papel para copiadora y el soporte técnico de equipos de fotocopiado, lo cual está valorado en $ 227.965,25, llegando al año 5 con 7430 unidades con un costo de $ 296.285,21. Claramente se puede notar que existe un incremento en la cantidad demandada.
131
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132
3.19.3.3.1 Proyección de Costos y Gastos Para la proyección de los costos y gastos incurridos en este proyecto se toma en consideración la tasa inflacionaria del año 2010 según datos del Banco Central del Ecuador es del 3,33%, teniendo como resultado al primer año un costo total de $ 256.918,53 y en el segundo de $ 274.459,75. Las depreciaciones y amortizaciones serán constantes durante los primeros 3 años, los costos y gastos del proyectos en el quinto año llega a un valor de $ 329.714,58.
Tabla 61
Proyección de Costos
PROYECCIÓN DE COSTOS INFLACIÓN PAÍS ACUMULADA DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2010: 3,33%* AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 COSTOS DIRECTOS Costos de equipos y suministros 222.497,14 237.253,47 252.996,27 270.498,08 289.185,77 Mano de Obra Directa 5.216,11 5.824,48 6.018,44 6.218,85 6.425,94 Materia Prima Directa 252,00 260,32 268,91 277,78 286,95 SUBTOTAL 227.965,25 243.338,27 259.283,62 276.994,71 295.898,66 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Mantenimiento 65,40 67,58 69,83 72,15 74,56 Depreciación 49,05 49,05 49,05 49,05 49,05 SUBTOTAL 114,45 116,63 118,88 121,20 123,61 TOTAL COSTO DE VENTA $ 228.079,70 $ 243.454,90 $ 259.402,49 $ 277.115,92 $ 296.022,26 PRESUPUESTO DE GASTOS Sueldos Administrativos 14.833,04 16.563,07 17.114,62 17.684,54 18.273,43 Gastos de Oficina 180,00 185,99 192,19 198,59 205,20 Gastos Generales 537,84 555,75 574,25 593,38 613,14 Gasto Arriendo 8.400,00 8.679,72 8.968,75 9.267,41 9.576,02 Gastos Varios 25,00 25,83 26,69 27,58 28,50 Mantenimiento 637,32 658,54 680,47 703,13 726,55 Depreciación 771,95 771,95 771,95 351,99 351,99 Amortización 140,80 140,80 140,80 140,80 140,80 TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 25.525,95 $ 27.581,65 $ 28.469,73 $ 28.967,42 $ 29.915,62 GASTOS DE VENTAS Promoción y Publicidad 2.112,88 2.183,24 2.255,94 2.331,06 2.408,69 Servicio 1.200,00 1.239,96 1.281,25 1.323,92 1.368,00 TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 3.312,88 $ 3.423,20 $ 3.537,19 $ 3.654,98 $ 3.776,69 TOTAL COSTO DE VENTA + TOTAL GASTOS $ 256.918,53 $ 274.459,75 $ 291.409,41 $ 309.738,31 $ 329.714,58 *www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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133
En el siguiente cuadro se observan los costos fijos y variables con los que contará la empresa, teniendo en cuenta que los costos fijos son aquellos montos que no se modifican de acuerdo con la actividad de producción; los Costos Fijos varían con el tiempo más que con la actividad; ya que se presentarán durante un período de tiempo aun cuando no haya alguna actividad de producción; mientras que los costos variables son aquellos que cambian de acuerdo a variaciones del volumen de producción o ventas
Tabla 62
Distribución de Costos Fijos y Variables
DISTRIBUCIÓN COSTOS FIJOS Y VARIABLES INFLACIÓN PAÍS DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2010: 3,33%* AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 COSTOS FIJOS Reparación y Mantenimiento 702,72 726,12 750,30 775,29 801,10 Depreciación 821,00 821,00 821,00 401,04 401,04 Amortización 140,80 140,80 140,80 140,80 140,80 Sueldos Administrativos 14.833,04 16.563,07 17.114,62 17.684,54 18.273,43 Gastos Varios 25,00 25,83 26,69 27,58 28,50 Gastos de Oficina 180,00 185,99 192,19 198,59 205,20 Gastos Generales 537,84 555,75 574,25 593,38 613,14 Gasto Arriendo 8.400,00 8.679,72 8.968,75 9.267,41 9.576,02 Promoción y Publicidad 2.112,88 2.183,24 2.255,94 2.331,06 2.408,69 Servicio 1.200,00 1.239,96 1.281,25 1.323,92 1.368,00 TOTAL COSTOS FIJOS 28.953,28 31.121,48 32.125,80 32.743,60 33.815,92 COSTOS VARIABLES Costos productos 222.497,14 237.253,47 252.996,27 270.498,08 289.185,77 Mano de Obra Directa 5.216,11 5.824,48 6.018,44 6.218,85 6.425,94 Materiales Directos 252,00 260,32 268,91 277,78 286,95 TOTAL COSTOS VARIABLES 227.965,25 243.338,27 259.283,62 276.994,71 295.898,66 TOTAL COSTOS $ 256.918,53 $ 274.459,75 $ 291.409,41 $ 309.738,31 $ 329.714,58 DETALLE
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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134
3.20 EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO. 3.20.1. Balance Inicial El balance inicial es aquel balance que se hace al momento de iniciar una empresa o un negocio, en el cual se registran los activos, pasivos y patrimonio con que se constituye e inician operaciones. Como se define en el siguiente cuadro este Balance expresa la situación Inicial de la empresa en el momento preciso en que están a punto de iniciarse las operaciones: Tabla 63 ACTIVO CORRIENTE Caja - Bancos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Inventario Equipo de Oficina Equipo de Computación TOTAL ACTIVOS FIJOS ACTIVOS DIFERIDOS Gastos de Constitución Gastos de Puesta en Marcha TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL DE ACTIVOS
Estado de Situación Inicial PASIVO CORRIENTE $ 2.752,66 15% Participacion trabajadores 2.752,66 Impuesto Renta PASIVO LARGO PLAZO 545,00 3.296,00 12.499,20 615,00 1.400,00 18.355,20
TOTAL DE PASIVOS PATRIMONIO Capital social pagado Reserva Legal Utilidad Retenida Utilidad Retenida del Periodo Utilidad (pérdida) neta
154,00 550,00 TOTAL PATRIMONIO 704,00 21.811,86 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
-
-
21.811,86 21.811,86
21.811,86
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
3.20.2. Estado de Resultados El Estado de Resultados o también conocido como Estado de pérdidas y ganancias es un documento que muestra detalladamente los ingresos, los gastos y la ganancia o pérdida que ha generado la empresa durante un periodo de tiempo determinado.
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135
A continuación se puede observar que las ventas totales del Año 1 ascienden a $ 310.180,56 mientras que los gastos totales generan un valor de $256.918,53, obteniendo una Utilidad Neta de $ 33.954,54.
Tabla 64
Estado de Resultados Proyectado
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO DETALLE
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
INGRESOS Ventas y servicio ofrecido
$ 310.180,56 $ 336.031,73 $ 364.001,25 $
395.680,27 $ 429.951,44
$ 228.079,70 $ 243.454,90 $ 259.402,49 $
277.115,92 $ 296.022,26
(-) COSTO DE VENTAS Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
82.100,86
92.576,83
104.598,75
118.564,35
133.929,18
25.525,95
27.581,65
28.469,73
28.967,42
29.915,62
3.312,88
3.423,20
3.537,19
3.654,98
3.776,69
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN
28.838,83
31.004,85
32.006,92
32.622,40
33.692,31
UTILIDAD OPERACIONAL
53.262,03
61.571,98
72.591,83
85.941,95
100.236,86
7.989,30
9.235,80
10.888,77
12.891,29
15.035,53
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
45.272,73
52.336,18
61.703,06
73.050,66
85.201,33
IMPUESTO A LA RENTA
11.318,18
13.084,04
15.425,76
18.262,66
21.300,33
$ 33.954,54
$ 39.252,13
$ 46.277,29
$ 54.787,99
$ 63.901,00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN Gastos Administrativos Gastos de Ventas
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES (15%)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Como nos indica el cuadro anterior, la empresa obtendrá utilidades en estos 5 años de vida del proyecto, lo que quiere decir que la empresa está siendo rentable debido a que utiliza los recursos eficientemente.
3.20.3. Flujo de Caja El flujo de caja o flujo de efectivo es un informe financiero que presenta los flujos de ingresos y egresos de dinero que ocurrirán en la empresa durante un determinado período.
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136
El Flujo de Caja es muy importante porque nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones. A continuación se presenta el Flujo de caja para la empresa Mega Copy desde el año 1 hasta el año 5, como se muestra en el siguiente cuadro.
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137
Tabla 65
Flujo de Caja Proyectado
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DETALLE A. INGRESOS OPERACIONALES Ventas y Servicio ofrecido B. EGRESOS OPERACIONALES Costo de Ventas Gastos Administrativos Gastos de Ventas (-) Depreciaciones (-) Amortizaciones C. FLUJO OPERACIONAL (A-B) D. INGRESOS NO OPERACIONALES Aportes de Capital E. EGRESOS NO OPERACIONALES Pago Participación de Utilidades Pago de Impuestos ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Inventario Equipo de Computación Equipo de Oficina Activos Diferidos F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) H. SALDO INICIAL DE CAJA I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H) Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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AÑO 0
21.811,86 21.811,86 19.059,20
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 310.180,56 336.031,73 364.001,25 395.680,27 429.951,44 310.180,56 336.031,73 364.001,25 395.680,27 429.951,44 255.956,73 273.497,95 290.447,61 309.196,47 329.172,74 228.079,70 243.454,90 259.402,49 277.115,92 296.022,26 25.525,95 27.581,65 28.469,73 28.967,42 29.915,62 3.312,88 3.423,20 3.537,19 3.654,98 3.776,69 821,00 821,00 821,00 401,04 401,04 140,80 140,80 140,80 140,80 140,80 54.223,83 62.533,77 73.553,63 86.483,79 100.778,70
19.307,49 7.989,30 11.318,18
22.319,84 9.235,80 13.084,04
26.314,54 10.888,77 15.425,76
31.153,96 12.891,29 18.262,66
36.335,86 15.035,53 21.300,33
545,00 3.296,00 12.499,20 1.400,00 615,00 704,00 2.752,66 2.752,66
-19.307,49 -22.319,84 -26.314,54 -31.153,96 -36.335,86 34.916,34 40.213,93 47.239,09 55.329,83 64.442,84 2.752,66 37.669,00 77.882,93 125.122,02 180.451,86 $ 2.752,66 $ 37.669,00 $ 77.882,93 $ 125.122,02 $ 180.451,86 $ 244.894,70
137
138
3.20.4. Balance General Proyectado El Balance General es un informe financiero que refleja la situación económica y financiera de una empresa en un momento determinado. El balance general constase 3 partes fundamentales: El activo de la empresa está formado por el dinero que tiene en caja y/o bancos, las cuentas por cobrar, las materias primas o insumos, las maquinarias, vehículos, los edificios y los terrenos. El pasivo, en cambio, se forma por las deudas, las obligaciones bancarias y los impuestos por pagar, entre otros puntos. La diferencia entre lo que la empresa tiene (activos) y lo que debe (pasivos) se lo denomina patrimonio neto. En el Balance General se ha determinado que para el año 0 el valor total de los Activos será de $ 21.811,86, mientras que el valor para los Pasivos es $ 0,00, siendo el valor del Patrimonio $ 21.811,86 A continuación se detalla el Balance General de la empresa Mega Copy el cual nos muestra cómo está la situación financiera de la empresa al final de cada año y la proyección del mismo a 5 años.
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139
Tabla 66
Estado de Situación Financiera Proyectado
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO DETALLE SALDO INICIAL ACTIVO CORRIENTE Caja-Bancos 2.752,66 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.752,66 ACTIVOS FIJOS Maquinaria y Equipo 545,00 Muebles y Enseres 3.296,00 Inventario 12.499,20 Equipo de Oficina 615,00 Equipo de Computación 1.400,00 (-) Depreciación Acumulada 0,00 TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS 18.355,20 ACTIVOS DIFERIDOS Gastos Constitución 154,00 Gastos de Puesta en Marcha 550,00 (-) Amortización Acumulada 0,00 TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS NETOS 704,00 TOTAL ACTIVOS 21.811,86 PASIVOS CORRIENTES Participación Utilidades Impuesto Renta
AÑO 1
AÑO 2
37.669,00 37.669,00
77.882,93 77.882,93
125.122,02 125.122,02
180.451,86 180.451,86
244.894,70 244.894,70
545,00 3.296,00 12.499,20 615,00 1.400,00 821,00 17.534,20
545,00 3.296,00 12.499,20 615,00 1.400,00 1.642,00 16.713,20
545,00 3.296,00 12.499,20 615,00 1.400,00 2.462,99 15.892,21
545,00 3.296,00 12.499,20 615,00 1.400,00 2.864,03 15.491,17
545,00 3.296,00 12.499,20 615,00 1.400,00 3.265,07 15.090,13
154,00 550,00 140,80 563,20 55.766,40
154,00 550,00 281,60 422,40 95.018,54
154,00 550,00 422,40 281,60 141.295,83
154,00 550,00 563,20 140,80 196.083,82
154,00 550,00 704,00 0,00 259.984,82
7.989,30 11.318,18
9.235,80 13.084,04
10.888,77 15.425,76
12.891,29 18.262,66
15.035,53 21.300,33
TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Pagado Utilidad Retenida Utilidad Neta del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO
19.307,49
22.319,84
26.314,54
31.153,96
36.335,86
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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21.811,86
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
21.811,86
21.811,86 21.811,86 21.811,86 21.811,86 33.954,54 73.206,68 119.483,97 174.271,97 33.954,54 39.252,13 46.277,29 54.787,99 63.901,00 $ 21.811,86 $ 55.766,40 $ 95.018,54 $ 141.295,83 $ 196.083,82 $ 259.984,82
139
140
3.20.5. Indicadores Financieros Los indicadores financieros son la información que permiten medir la estabilidad, la capacidad de endeudamiento, el rendimiento y las utilidades de la empresa. A través de esta herramienta es posible tener una interpretación de los resultados de la empresa para saber cómo actuar frente a las diversas circunstancias que pueden presentar. Existen innumerables índices financieros pero entre los más relevantes para el proyecto tenemos los siguientes:
Indicadores de Liquidez
Indicadores de Rentabilidad
Indicadores de Eficiencia
En el cuadro se muestran los indicadores financieros más importantes para efectuar un análisis financiero de la empresa, el cual en forma general nos indica que la empresa financieramente obtiene un óptimo resultado, que a continuación se detalla:
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141
Tabla 67
Indicadores Financieros
INDICADORES FINANCIEROS DETALLE
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
77.882,93
125.122,02
180.451,86
244.894,70
LIQUIDEZ Capital de Trabajo Neto= Activo Corriente - Pasivo Corriente
37.669,00
RENTABILIDAD Rentabilidad sobre Ventas =
Utilidad Neta Ventas Netas
Rentabilidad sobre Activos =
Utilidad Neta Activo Total
Rentabilidad sobre Capital
Utilidad Neta Capital
=
11% 33.954,54 310.180,56 61% 33.954,54 55.766,40 156% 33.954,54 21.811,86
12% 39.252,13 336.031,73 41% 39.252,13 95.018,54 180% 39.252,13 21.811,86
13% 46.277,29 364.001,25 33% 46.277,29 141.295,83 212% 46.277,29 21.811,86
14% 54.787,99 395.680,27 28% 54.787,99 196.083,82 251% 54.787,99 21.811,86
15% 63.901,00 429.951,44 25% 63.901,00 259.984,82 293% 63.901,00 21.811,86
3,54 336.031,73 95.018,54
2,58 364.001,25 141.295,83
2,02 395.680,27 196.083,82
1,65 429.951,44 259.984,82
EFICIENCIA Índices de Rotacion de Activos Totales =
Ventas Total Activos
5,56 310.180,56 55.766,40
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
141
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142
INDICADORES DE LIQUIDEZ Los Indicadores de Liquidez determinan la capacidad que tiene la empresa para pagar sus obligaciones a corto plazo; en consecuencia mientras más alto es el resultado, mayores serán las posibilidades de cancelar las deudas a corto plazo estas pueden ser con proveedores, empleados, financieras o terceras personas.
Capital de Trabajo Una vez que la empresa cancele el total de sus obligaciones, le quedará $ 37.669,00 al primer año para atender las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su actividad económica, como se puede observar el capital de trabajo para el segundo año incrementó a $ 77.882,93.
INDICADORES DE RENTABILIDAD Son las razones financieras que nos permiten establecer el grado de rentabilidad para los accionistas y a su vez el retorno de la inversión a través de las utilidades generadas. El objetivo de los indicadores de rentabilidad es establecer y expresar en porcentaje la capacidad de la empresa para generar ingresos.
Rentabilidad sobre las ventas La rentabilidad sobre las ventas nos indica en cambio la utilidad neta que obtendremos, dicho en otras palabras en el año 1 las ventas netas son de $ 310.180,56 lo cual generó una utilidad neta del 11%. Además podemos observar que la rentabilidad sobre las ventas en los años siguientes aumenta, hasta llegar al 15% en el año 5.
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143
Rentabilidad sobre activos La
rentabilidad sobre activos es del 61% en el primer año, siendo este un
porcentaje alto lo que quiere decir que la empresa utiliza sus activos eficientemente para generar utilidades. Así también se evidencia en los siguientes años un decreciente porcentaje, lo cual indica que los activos generan utilidades pero en menos porcentaje.
Rentabilidad sobre capital La Rentabilidad sobre Capital nos permite conocer la utilidad que se ha generado con el capital, en este caso es el 156% en el primer año.
INDICADORES DE EFICIENCIA Miden la efectividad y eficiencia de la gestión de la empresa; estos indicadores están relacionados con los índices que indican el tiempo invertido en la consecución de tareas y/o trabajos.
Índice de rotación de activos totales El Índice de rotación de activos totales evalúa cuánto ingreso generan los activos totales, la rotación de activos se da en días, es decir que la rotación de los activos está diciendo cada cuántos días los activos de la empresa se están convirtiendo en efectivo, teniendo el primer año una rotación de los activos de 6,10 veces al año, para determinar en días dividimos 360 entre 6,10 y tendremos que los activos rotan cada 59,02 días.
3.20.6 Indicadores de Evaluación Financiera El estudio de evaluación económica - financiera es la parte final de toda la secuencia de análisis de la factibilidad de un proyecto. Esto sirve para ver si la inversión propuesta será económicamente rentable o no.
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144
3.20.6.1 Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR) La Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento es también llamada costo de capital o tasa de descuento. Para formarse, toda empresa debe realizar una inversión inicial. El capital que forma esta inversión puede provenir de varias fuentes: inversionistas, empresas, bancos, para este proyecto es solo un inversionista. Antes de invertir, una persona siempre tiene en mente una tasa mínima de rentabilidad o ganancia sobre la inversión propuesta, llamada tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR), La tasa mínima aceptable de rendimiento (TMAR) toma en cuenta el índice inflacionario que es del 3,33% y la prima al riesgo que en este caso es la tasa de interés vigente en el mercado que está en 15,30%; teniendo así un TMAR del 18,63%. (Ver Tabla No. 49)
3.20.6.2 Costo promedio ponderado de capital (WACC) Costo de Capital Promedio Ponderado (WACC) representa la rentabilidad mínima que una empresa deberá pagar a los inversionistas para estimular a arriesgar su capital. El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) de la empresa es del 18,63%, aceptando cualquier inversión que esté por encima de este. A continuación se puede observar los puntos que influyen para obtener el costo promedio ponderado de capital del proyecto. Tabla 68
Cálculo de TMAR - WACC
TASA MÍNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO (TMAR) TMAR = TMAR =
Índice Inflacionario + Tasa de interés Vigente en el Mercado 3,33% + 15,30% 18,63%
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) % APORTACIÓN
TMAR
PONDERACIÓN
21.811,86
100%
18,63%
18,63%
21.811,86
100%
18,63%
18,63%
ORIGEN CANTIDAD Socio 1
TOTAL
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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145
3.20.6.1 Período de recuperación de la inversión El plazo de recuperación de la inversión es el tiempo que se demora en recuperar la inversión inicial basándose en los flujos netos generados durante el pedido de vida del proyecto. En el siguiente cuadro se detalla el periodo de recuperación de la inversión.
Tabla 69
Período Real de Recuperación de la Inversión
PERÍODO REAL DE LA RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
-21.811,86 AÑOS 1 2 3 4 5 PRRI
FLUJO NETO RECUPERACIÓN GENERADO DE CAJA 34.916,34 13.104,49 40.213,93 53.318,42 47.239,09 100.557,51 55.329,83 155.887,35 64.442,84 220.330,19 7 MESES Y 13 DIAS
PRRI
-0,62
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Como se observa en la tabla anterior, la inversión de $21.811,86 de este proyecto se recupera en un período de 7 meses y 13 días.
3.20.6.2 Tasa interna de retorno (TIR) La Tasa Interna de Retorno (TIR) es un índice de rentabilidad y está definida como la tasa de interés que reduce a cero el VAN. En términos económicos la tasa interna de retorno representa la rentabilidad exacta del proyecto. La evaluación de los proyectos de inversión cuando se hace con base en la Tasa Interna de Retorno, toman como referencia la tasa de descuento; en dónde:
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Tasa Interna de Retorno > Tasa de descuento = Aceptar el proyecto
146
Tasa Interna de Retorno < Tasa de descuento = Rechazar el proyecto
Tasa Interna de Retorno = Tasa de descuento = El inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no.
La Tasa Interna de Retorno para este proyecto es del 173,87%, es una tasa superior al costo promedio ponderado del capital, al ser la TIR superior a la tasa minina aceptable requerida garantiza que el proyecto genera mayor rentabilidad, lo cual indica que el proyecto es viable desde el punto de vista de este indicador.
Tabla 70 Tasa interna de Retorno Financiera
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA VIDA ÚTIL 5 AÑOS
DETALLE
AÑO 0
Inversión Fija
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
-18.355,20
Inversión Intangible
-704,00
Capital de Operación
-2.752,66
Flujo Neto Generado de Caja Período de Recuperación de la Inversión
-21.811,86
34.916,34
40.213,93
47.239,09
55.329,83
64.442,84
-21.811,86
13.104,49
53.318,42
100.557,51
155.887,35
220.330,19
TIR
173,87%
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
3.20.6.3 Valor Actual Neto (VAN) El método del valor actual neto es uno de los criterios económicos más ampliamente utilizados en la evaluación de un proyecto de inversión, el propósito del VAN es maximizar la inversión. La interpretación del VAN es la siguiente: Si el VAN es mayor a cero, quiere decir que la inversión deja ganancias. Si es igual a cero, entonces se está en el punto de equilibrio y no se producirán pérdidas ni ganancias.
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147
Si el VAN es menor que cero, quiere decir que la inversión va a dar como resultado pérdidas.
Tabla 71
Valor Actual Neto
VALOR ACTUAL NETO FLUJO NETO PERIODOS GENERADO DE CAJA 0 -21.811,86 1 34.916,34 2 40.213,93 3 47.239,09 4 55.329,83 5 64.442,84 TOTAL
VAN 18,63% -21.811,86 29.432,98 28.575,08 28.295,54 27.937,10 27.428,50 119.857,33
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Según el cuadro anterior podemos considerar que en un flujo neto de 5 años y con una inversión inicial de $ 21.811,86, se obtiene un valor actual neto (VAN) de $ 119.857,53, lo que representa el costo de oportunidad del proyecto en la actualidad, ya que este valor es mayor a cero, lo que significa que se debe aceptar el proyecto porque la inversión producirá utilidades por encima de la rentabilidad exigida.
3.20.6.4 Relación beneficio-costo La Relación beneficio-costo es un indicador que mide el grado de desarrollo y bienestar que un proyecto puede generar. Para el cálculo de la Relación beneficio-costo se toma en cuenta los ingresos y egresos presentes netos del estado de resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada dólar que se invierte en el proyecto. La relación beneficio-costo debe ser mayo a 1 para aceptar el proyecto, lo que significa que el VAN debe ser positivo.
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148
En la evaluación del presente proyecto se puede apreciar que el resultado de la relación beneficio-costo es de 5,50 entonces podemos decir que por cada dólar que invertimos en la empresa, obtenemos $ 4,50 dólares de beneficio.
Tabla 72
Relación Beneficio / Costo
RELACIÓN BENEFICIO / COSTO VALOR ACTUAL NETO
119.857,33 =
INVERSIÓN
21.811,86
5,50 Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
3.20.6.5 Punto de equilibrio El punto de equilibrio, es una herramienta financiera que permite determinar el volumen mínimo de ventas que la empresa debe realizar, esto supone que la empresa, en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero no gana dinero, pero tampoco pierde (ventas iguales a costos). Un incremento en el volumen de ventas generará utilidades pero también un decremento ocasionará pérdidas.
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149
El punto de equilibrio en este proyecto está dado en unidades monetarias, debido a que la empresa maneja varios productos los cuales tienen sus costos y precios sin ninguna similitud, es por ello que se ha procedido a calcular el punto de equilibrio en unidades monetarias
Tabla 73
Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO EN DÓLARES Costos Fijos
Punto de Equilibrio en dólares =
Costos Variables 1-
PROYECCIÓN COSTOS FIJOS Reparación y Mantenimiento Depreciación Amortización Sueldos Administrativos Gastos Varios Gastos de Oficina Gastos Generales Gasto Arriendo Promoción y Publicidad Servicio TOTAL COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES Costos Productos Mano de Obra Directa Material Indirecto TOTAL COSTOS VARIABLES TOTAL COSTOS PUNTO DE EQUILIBRIO EN DÓLARES
AÑO 1
Ventas Totales AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
702,72 821,00 140,80 14.833,04 25,00 180,00 537,84 8.400,00 2.112,88 1.200,00 28.953,28
726,12 821,00 140,80 16.563,07 25,83 185,99 555,75 8.679,72 2.183,24 1.239,96 31.121,48
750,30 821,00 140,80 17.114,62 26,69 192,19 574,25 8.968,75 2.255,94 1.281,25 32.125,80
775,29 401,04 140,80 17.684,54 27,58 198,59 593,38 9.267,41 2.331,06 1.323,92 32.743,60
801,10 401,04 140,80 18.273,43 28,50 205,20 613,14 9.576,02 2.408,69 1.368,00 33.815,92
222.497,14 5.216,11 252,00 227.965,25 256.918,53
237.253,47 5.824,48 260,32 243.338,27 274.459,75
252.996,27 6.018,44 268,91 259.283,62 291.409,41
270.498,08 6.218,85 277,78 276.994,71 309.738,31
289.185,77 6.425,94 286,95 295.898,66 329.714,58
$ 109.234,45
$ 112.821,39
$ 111.670,12
$ 109.162,37
$ 108.458,79
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Del cálculo realizado se obtiene que la empresa deber realizar un volumen mínimo de ventas al Año 1 de $ 109.234,45, al aumentar el nivel de ventas se obtiene utilidad, y al bajar se produce pérdida.
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150
CONCLUSIONES Una vez realizado el estudio de factibilidad del presente proyecto, se tiene información necesaria y suficiente que permita llegar a las siguientes conclusiones:
De acuerdo al análisis económico financiero se determinó la inversión inicial para ejecutar el presente proyecto es de $ 21.811,86, su principal fuente de financiamiento está dada por recursos propios, un solo socio es quien aporta con este capital.
El estudio de mercado evidencia que en la ciudad y provincia de Esmeraldas, existe un mercado que no está siendo cubierto en su totalidad, es por esa razón que la empresa puede expandirse a esta zona.
Los factores de micro-localización nos permitieron ubicar a la empresa en un lugar estratégico, el cual será de fácil acceso para los clientes.
Para dar a conocer a la empresa se ha designado un presupuesto de marketing el cual representa un gasto anual de $ 2.112.88 que tendrá efecto junto con las estrategias del Marketing Mix, esto permitirá una mayor captación de clientes.
La oferta del presente proyecto está en base a la demanda insatisfecha, la misma que asegura la satisfacción de los clientes.
El análisis y evaluación financiera nos brinda resultados rentables, como podemos observar la TIR es de 173,87% la cual es mayor a la tasa mínima de rendimiento 18,63%. La relación beneficio/costo es de 5.56 y el tiempo de la recuperación de la inversión es de 7 meses y 13 días, lo que significa que el proyecto es factible.
La empresa cuenta con personal de servicio técnico capacitado y con mucha experiencia, siendo esta su mejor carta de presentación por su eficiencia y pronta respuesta.
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151
RECOMENDACIONES
Según los resultados obtenidos de los estados financieros podemos determinar que el presente proyecto es factible y rentable, lo cual se recomienda invertir en la expansión de la empresa en la provincia de Esmeraldas, aplicando el presente estudio de factibilidad.
Para optimizar la atención al cliente es necesario tener un personal satisfecho e incentivado por el buen trato y por la seguridad de contar con todos los beneficios que la ley establece.
Para un mayor posicionamiento de la empresa se recomienda aplicar el Marketing Mix propuesto en el presente proyecto.
La mejor publicidad para el negocio serán los clientes debido a que se ofrecerá servicio y productos de calidad, por lo que es primordial no disminuir la calidad de los productos ni en los servicios como en atención al cliente y en soporte técnico, al contrario, se debe buscar continuamente el mejoramiento de los mismos.
Llevar a cabo la capacitación y motivación del personal para brindar un servicio con eficiencia, agilidad y eficacia.
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152
REFERENCIAS
BIBLIOGRAFIAS
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153
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LINCOGRAFÍAS
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http://www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/marketing/marketing.htm#_Toc55 619285
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154
GLOSARIO
Estudio de factibilidad.- El estudio de factibilidad abarca todos los aspectos económicos, institucionales, sociales y de ingeniería de un proyecto. La necesidad de un proyecto es analizada junto con la disponibilidad de recursos, y se efectúan estimaciones refinadas de beneficios del proyecto, costos de construcción,
costos anuales de
operación y mantenimiento, parámetros económicos para la evaluación. Remanufacturar.- Se refiere al proceso de reacondicionar o reconstruir un equipo usado, es decir cambiar partes y piezas para su buen funcionamiento. Estrategia.- El marco lógico y conjunto de decisiones coordinadas que vinculan los objetivos de desarrollo con las acciones necesarias para lograrlos. Planificación estratégica.- Planificación estratégica es el proceso de determinar cuáles son los principales objetivos de una organización y los criterios que presidieran la adquisición, uso y disposición de recursos en cuanto a la consecución de los referidos objetivos, es decir la definición de una misión de empresa clara, el establecimiento de objetivos detallados, el diseño de una cartera de negocios adecuada y la coordinación de estrategias funcionales. Mercado.- Comprende todas las personas, hogares, empresas e instituciones que tiene necesidades a ser satisfechas con los productos de los ofertantes. Son mercados reales los que consumen estos productos y mercados potenciales los que no consumiéndolos aún, podrían hacerlo en el presente inmediato o en el futuro. Segmentación de mercado.- División del mercado en grupos individuales con necesidades, características y comportamientos comunes que podrían requerir productos o combinaciones de marketing específicas Oferta.- Al conjunto de productos y servicios que tiene la gente a su disposición, se le llama oferta, lo cual es muy importante conocer, porque también nos ayuda a definir qué vender, dónde vender, a qué precio vender, cuánto vender y cómo vender.
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155
Demanda.- Es definida como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos a los diferentes precios que propone el mercado por un consumidor o por un conjunto de consumidores en un momento determinado. Comercializaci贸n.- La comercializaci贸n es el proceso cuyo objetivo es hacer llegar los bienes desde el productor al consumidor. Tasa interna de retorno.- Un indicador de los beneficios netos que se esperan de un proyecto durante su vida 煤til, expresado como un porcentaje comparable al costo de oportunidad del capital o a la tasa de inter茅s prevaleciente en el mercado. .
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156
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1
Cálculos
MATERIALES DIRECTOS PROYECTADA REQUERIMIENTO
MATERIALES DIRECTOS
DETALLE
1 Algodón 30,00 500 cc. Alcohol 24,00 1 galón Tiñer 66,00 1 m. Franelas 60,00 1 pasta de Braso 36,00 1/2 litro de aceite de silicon 216,00 TOTAL MATERLES DIRECTOS $ 252,00
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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COSTO AÑO 1
COSTO AÑO 2
COSTO AÑO 3
COSTO AÑO 4
30,99 32,01 33,07 24,79 25,61 26,46 68,18 70,43 72,75 61,98 64,03 66,14 37,19 38,42 39,68 223,13 230,49 238,10 $ 260,32 $ 268,91 $ 277,78 $
COSTO AÑO 5 34,16 27,33 75,15 68,32 40,99 245,95 286,95
157
Tabla 74 N° DE EMPLEADOS
1
Proyección de Sueldo Anual de la Mano de Obra Directa
FUNCIONES
FONDOS DE RESERVA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
434,68
5.216,11
5.824,48
6.018,44
6.218,85
6.425,94
TOTAL $ 5.216,11
$ 5.824,48
$ 6.018,44
$ 6.218,85
$ 6.425,94
Técnico
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 75 N° DE EMPLEADOS
1 1 1
FUNCIONES
Gerente Secretaria Vendedor
Proyección de Sueldos Anuales Administrativos FONDOS DE RESERVA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
1.236,09
14.833,04
16.563,07
17.114,62
17.684,54
18.273,43
TOTAL
$ 14.833,04
$ 16.563,07
$ 17.114,62 $ 17.684,54 $ 18.273,43
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 76
CALCULO DE HORAS EXTRAS
lunesviernes
horas
días
Horas semana
semanas
Horas mes
Cantidad
2
3
6
4
24
50%
Horas Suplementaria s
1,65
1,65
sábado
horas
días
Horas semana
semanas
Horas mes
Cantidad
5
1
5
4
20
1
Horas Extraordinarias
2,2
$ 39,60 $ 475,20 Mensual
1
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
|
Cálculo de Horas Extras
2,2
Anual
$ 1.003,20
$ 44,00 $ 528,00
157
158
Tabla 77
ACTIVOS Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipo de Computación
Depreciación de Activos al primer año
AÑOS DE % DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN 10 10 10 3
10,00% 10,00% 10,00% 33,33% TOTAL
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Tabla 78
COSTO DEL ACTIVO
VALOR RESIDUAL 10%
SALDO A DEPRECIAR
545,00 3.296,00 615,00 1.400,00 5.856,00
54,50 329,60 61,50 140,00 585,60
490,50 2.966,40 553,50 1.260,00 5.270,40
VALOR DE DEPRECIACIÓN ANUAL 49,05 296,64 55,35 419,96 821,00
Proyección de la Depreciación de Activos a cinco años
ACTIVOS Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipo de Computación TOTAL
AÑO 1 49,05 296,64 55,35 419,96 821,00
AÑO 2 49,05 296,64 55,35 419,96 821,00
AÑO 3 49,05 296,64 55,35 419,96 821,00
AÑO 4 49,05 296,64 55,35
AÑO 5 49,05 296,64 55,35
401,04
401,04
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
158
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159
ADECUACIONES DESCRIPCIÓN COSTO TOTAL Pintura 300,00 Instalaciones 200,00 TOTAL $ 500,00 Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Mantenimiento de Activos DESCRIPCIÓN
VALOR
Muebles y Enseres Equipo de computo Equipo de oficina Maquinaria y Equipo
3296,00 1400,00 615,00 545,00
DESCUENTO MANTENIMIENTO
1% 1% 1% 1% TOTAL
VALOR VALOR MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO MENSUAL ANUAL
32,96 14,00 6,15 5,45 58,56
395,52 168,00 73,80 65,40 702,72
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Proyección de Mantenimiento a 5 años
PROYECCIÓN DE MANTENIMIENTO A 5 AÑOS DESCRIPCIÓN
Muebles y Enseres Equipo de computo Equipo de oficina Maquinaria y Equipo TOTAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
395,52 168,00 73,80 65,40 702,72
408,69 173,59 76,26 67,58 726,12
422,30 179,38 78,80 69,83 750,30
436,36 185,35 81,42 72,15 775,29
450,89 191,52 84,13 74,56 801,10
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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160
Proyección de Amortización de Activos Diferidos a 5 años
PROYECCIÓN DE LA AMORTIZACIÓN A 5 AÑOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Afiliación a la Cámara de Comercio Permiso de Bomberos Patente Municipal Adecuaciones Imprevistos 10 % TOTAL
12,00 7,00 9,00 100,00 12,80 $ 140,80
12,00 7,00 9,00 100,00 12,80 $ 140,80
12,00 7,00 9,00 100,00 12,80 $ 140,80
12,00 7,00 9,00 100,00 12,80 $ 140,80
12,00 7,00 9,00 100,00 12,80 $ 140,80
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Proyección de Gastos Generales a 5 Años DESCRIPCIÓN
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Luz
297,84
307,76
318,00
328,59
339,54
Teléfono
240,00
247,99
256,25
264,78
273,60
$ 537,84
$ 555,75
$ 574,25
$ 593,38
$ 613,14
TOTAL
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Proyección de Gastos de Oficina a 5 años DESCRIPCIÓN
Papelería TOTAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
180,00
185,99
192,19
198,59
205,20
$ 180,00
$ 185,99
$ 192,19
$ 198,59
$ 205,20
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
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161
Proyección de Gastos de Venta a 5 años
PROYECCIÓN DE GASTOS DE VENTA A 5 AÑOS
DESCRIPCIÓN
Servicio Promoción y Publicidad TOTAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
1200,00 2112,88 $ 3.312,88
1.239,96 2.183,24 $ 3.423,20
1.281,25 2.255,94 $ 3.537,19
1.323,92 2.331,06 $ 3.654,98
1.368,00 2.408,69 $ 3.776,69
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Proyección Gastos de Arriendo a 5 años PROYECCIÓN GASTOS DE ARRIENDO A 5 AÑOS DESCRIPCIÓN
Arriendo TOTAL
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
8400,00
8679,72
8968,75
9267,41
9576,02
$ 8.400,00
$ 8.679,72
$ 8.968,75
$ 9.267,41
$ 9.576,02
Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
Capital de Trabajo DESCRIPCIÓN
VALOR MENSUAL
Materia Prima Directa Mano de Obra Directa Sueldos Administrativos Gastos Varios Gastos Generales Gasto Arriendo Gastos de Ventas Gastos de Oficina TOTAL Fuente: Investigación Directa Elaborado por: Prado Nelly
|
AÑO 5
21,00 434,68 1236,09 25,00 44,82 700,00 276,07 15,00 $ 2.752,66
162
Costos y Precios Promedios de Productos y Servicio
COSTO PROMEDIO
PRECIO PROMEDIO
EQUIPOS REMANUFACTURADOS
EQUIPOS REMANUFACTURADOS
RICOH AFICIO 1515 RICOH AFICIO 2022 RICOH AFICIO 2035 RICOH AFICIO 1055 TOTAL COSTO PROMEDIO
$ $ $ $ $ $
500,00 560,00 750,00 1.000,00 2.810,00 702,50
COSTO PROMEDIO
RICOH AFICIO 1515 RICOH AFICIO 2022 RICOH AFICIO 2035 RICOH AFICIO 1055 TOTAL PRECIO PROMEDIO
$ $ $ $ $ $ $
700,00 1.100,00 1.500,00 1.800,00 5.100,00 1.275,00
PRECIO PROMEDIO
TONERS TONER AFICIO 1515 TONER AFICIO 2022 TONER AFICIO 2035 TONER AFICIO 1055 TONER AFICIO 2060 TOTAL COSTO PROMEDIO
$ $ $ $ $ $
TONERS 12,00 14,00 17,90 23,00 24,00 90,90 18,18
TONER AFICIO 1515 TONER AFICIO 2022 TONER AFICIO 2035 TONER AFICIO 1055 TONER AFICIO 2060 TOTAL PRECIO PROMEDIO
$ $ $ $ $ $ $
20,00 25,00 35,00 40,00 45,00 165,00 33,00
COSTO PROMEDIO
PRECIO PROMEDIO
MATERIA PRIMA+ MANO DE OBRA DIRECTA SERVICIO TECNICO 1515 $ 18,99 SERVICIO TECNICO 2022 $ 18,99 SERVICIO TECNICO 2035 $ 18,99 SERVICIO TECNICO 1055 $ 18,99 SERVICIO TECNICO 2060 $ 18,99 TOTAL $ 94,93 COSTO PROMEDIO $ 18,99
SERVICIO TÉCNICO (MP+ MOD)
SERVICIO TÉCNICO 1515 SERVICIO TÉCNICO 2022 SERVICIO TÉCNICO 2035 SERVICIO TÉCNICO 1055 SERVICIO TÉCNICO 2060 TOTAL PRECIO PROMEDIO
$ $ $ $ $ $ $
COSTO
PRECIO
EQUIPO NUEVO
EQUIPO NUEVO
SHARP TOTAL COSTO TOTAL:
$ $ $
750,00 750,00 750,00
SHARP TOTAL PRECIO TOTAL:
20,00 25,00 25,00 35,00 40,00 145,00 29,00
$ 1.245,00 $ 1.245,00 $ 1.245,00
PRECIO PAPEL PARA COPIADORA PAPEL A4 75GR. TOTAL PRECIO TOTAL:
|
$ $ $
35,00 35,00 35,00
163
Costo de Servicio Técnico por Visita
CÁLCULO COSTO MANO DE OBRA POR VISITA CALCULO COSTO MANO DE OBRA POR VISITA
=
Sueldo Anual Técnico Visitas servicio tecnico Demanda Insatisfecha
=
=
5216,112 288 $
18,11
CALCULO COSTO MATERIA PRIMA POR VISITA CALCULO COSTO MATERIA PRIMA POR VISITA
=
Costo Anual de M.Prima Directa Visitas servicio tecnico Demanda Insatisfecha
=
Costo MOD+MPR COSTO POR VISITA
|
252 288
=
$
0,88
=
$
18,99
164
Anexo 2
Cotizaci贸n Medios de Comunicaci贸n Visual: Televisi贸n
|
165
COTIZACIÓN DE PRENSA ESCRITA
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166
COTIZACIÓN DE RÓTULOS PUBLICITARIOS
|
167
Anexo 3
Encuestas
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
ENCUESTA DIRIGIDA A CLIENTES POTENCIALES Solicito su colaboración para las respuestas de la siguiente encuesta, la misma que pretende investigar y proponer una nueva empresa de “Venta de Equipos de fotocopiado nuevos y remanufacturados, suministros y soporte técnico” en la provincia de Esmeraldas, requisito indispensable para la disertación de grado previa la obtención del título de Ingeniería Comercial.
Agradecemos su colaboración 1.- ¿Cuál es el equipo que usted actualmente está utilizando? RICOH AFICIO 1515
……….
RICOH AFICIO 2022
……….
RICOH AFICIO 2035
……….
RICOH AFICIO 1055
……….
RICOH AFICIO 2060
………..
OTROS…………………………………
2,- ¿Cuántos tóner utiliza al mes en el equipo de fotocopiado? TONER SEGÚN MODELOS TONER RICOH AF 1515 TONER RICOH AF 2022 TONER RICOH AF 2035 TONER RICOH AF 1055 TONER RICOH AF 2060
|
CANTIDAD AL MES
168
3,- ¿Cuántas cajas de papel utiliza al mes?
1 CAJA
6 CAJAS
2 CAJAS
7 CAJAS
3 CAJAS
8 CAJAS
4 CAJAS
9 CAJAS
5 CAJAS
10 CAJAS
4.-¿Cuántas veces al año ha solicitado usted Servicio Técnico
para las
Fotocopiadoras? FRECUENCIA DEL SERVICIO
CANTIDAD
TÉCNICO REQUERIDO 1 VEZ AL MES CADA 2 MESES CADA 3 MESES
5.- ¿Al momento de decidir su compra por un equipo de fotocopiado lo haría por un Equipo nuevo? Sí …………………..…..
No …………………………..
………………………………………………………………….………………………………..
6.- ¿Compraría usted un equipo de fotocopiado remanufacturado (usado)? Sí …………………..…..
No …………………………..
………………………………………………………………….………………………………..
|
169
7.- ¿Cree usted que el servicio que le ofrecen las empresas que comercializan Equipos de oficina nuevos y remanufacturados en la ciudad de Esmeraldas es?
Muy bueno
………………..
Bueno
………………..
Malo
………………...
8.- ¿Considera Ud. que el Personal de Servicio Técnico de equipos de fotocopiado posee?
Suficientes conocimientos
……………….
Pocos conocimientos
……………….
9.- ¿Cree usted que las empresas que comercializan equipos de oficina ofrecen productos de calidad?
Sí
………………..
No
………………..
10.- Según su percepción los Precios de los productos y servicios ofertados son:
Altos
………………..
Accesibles
………………..
Bajos
………………..
11.- ¿Al momento de decidir su compra de suministros para equipos de fotocopiado Ud. prefiere?
Calidad
…………………
Precios bajos
…………………
12.- ¿Le gustaría que una nueva empresa brinde productos y servicios de calidad en cuanto a equipos de fotocopiado y suministros se refiere?
Sí
|
………………..
No
……………..
170
ENCUESTAS
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO ENCUESTA DIRIGIDA A COMPETIDORES Solicito su colaboración para las respuestas de la siguiente encuesta, la misma que pretende investigar y realizar un estudio de factibilidad para una nueva empresa de “Venta de Equipos de fotocopiado nuevos y remanufacturados, suministros y soporte técnico” en la provincia de Esmeraldas, requisito indispensable para la disertación de grado previa la obtención del título de Ingeniería Comercial.
Agradecemos su colaboración
NOMBRE DE LA EMPRESA …………………………………………………...………. …………………………………………………..……….
DIRECCIÓN:
1.- ¿Cuántas copiadoras nuevas vende anualmente? 1
6
11
2
7
12
3
8
13
4
9
14
5
10
15
15 o más
2.- ¿Favor cite un estimado de cuántas copiadoras re manufacturadas vende anualmente? ………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………..
|
171
3,- ¿Cuántos tóner aproximadamente vende mensualmente? ………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………..
4,-¿Cuántas cajas de papel aproximadamente vende al mes? ………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………..
5.- ¿Cuántos clientes aproximadamente visitan al mes el ofreciéndoles servicios técnicos especializados? ………………………………………………………………………………………………….. …………………………………………………………………………………………………..
|