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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
Dirección Académica - Escuela de Ciencias Administrativas y Contables
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA PRODUCCIÓN DE DERIVADOS DE JACA, 2018. Trabajo de Titulación previo a la obtención del título de: Ingeniera Comercial Línea de Investigación: Políticas macro, meso y micro económicas a nivel nacional o internacional. Autoría: FANNY MARIUXY VEGA VERA ANA CRISTINA YUBAILLA CALDERÓN Dirección: Mg. Ángel Enrique Zapata Barros
Santo Domingo – Ecuador FEBRERO, 2019
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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR SEDE SANTO DOMINGO
Dirección Académica - Escuela de Ciencias Administrativas y Contables HOJA DE APROBACIÓN
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA PRODUCCIÓN DE DERIVADOS DE JACA, 2018. Línea de Investigación: Políticas macro, meso y micro económicas a nivel nacional o internacional. Autoría: FANNY MARIUXY VEGA VERA ANA CRISTINA YUBAILLA CALDERÓN Ángel Enrique Zapata Barros, Mg. DIRECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN Johana Elizabeth Abril Ortega, Mg. CALIFICADOR Ángel Ramón Sabando García, Mg. CALIFICADOR Félix Sixto Pilay Toala, Mg.. DIRECTOR DE LA E.C.A.C.
Santo Domingo – Ecuador Febrero, 2019
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iv DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD Y RESPONSABILIDAD Nosotras, Vega Vera Fanny Mariuxy portadora de la cedula de ciudadanía Nº 230020672-5 y Yubailla Calderón Ana Cristina portadora de la cedula de ciudadanía Nº 230061805-1, declaramos que los resultados obtenidos en la investigación, previo a la obtención del Grado de Ingenieras Comerciales son absolutamente originales y auténticos. En tal virtud, declaro que el contenido, las conclusiones y los efectos legales y académicos que se desprenden del trabajo propuesto de investigación y luego de la redacción de este documento son y serán nuestra sola y exclusiva responsabilidad legal y académica.
F.______________________
F._____________________
Vega Vera Fanny Mariuxy
Yubailla Calderón Ana Cristina
C.I. 230020672-5
C.I.230061805-1
v AGRADECIMIENTO Agradecemos a Dios por haber forjado nuestro camino permitiéndonos dar inicio y ahora finalizar nuestra formación académica, de manera especial queremos dirigir un fraterno agradecimiento al Sr, Hugo Ítalo Asanza Presidente del GAD. Parroquial de Patricia Pilar, por permitirnos realizar el trabajo de titulación en su prestigiosa empresa, siendo esta la oportunidad pertinente para culminar con nuestros estudios superiores. Agradecemos también a quienes conforman la PUCE-SD, por abrirnos las puertas, así también considerando que el proceso de formación no fue sencillo, queremos agradecer especialmente al personal docente, quienes gracias a su conocimiento académico y profesional aportaron diversos conocimientos durante nuestra formación profesional. A nuestro tutor de tesis Eco. Ángel Zapata, por su paciencia y apoyo, quien en el transcurso del periodo académico fue guía importante para la culminación del trabajo de titulación. A nuestros padres por ser el pilar fundamental para obtener el primer mayor logro académico, quienes con su apoyo han aportado en la consecución del día a día de este objetivo, por enseñarnos que toda meta es posible, con esfuerzo y dedicación, que por difícil que sea el camino siempre al final existirá una luz de esperanza.
Vega Vera Fanny Mariuxy Yubailla Calderón Ana Cristina
vi DEDICATORIA Las semillas que plantemos hoy, determinaran el fruto que cosechemos mañana, dedico este logro a mis padres por el apoyo incondicional en el transcurso de mi formación académica, quien a pesar de las adversidades fueron mi mayor motivación para seguir adelante, siempre con sus buenos consejos me brindaron la confianza necesaria para para cumplir este objetivo. A mis compañeros y amigos que de una u otra forma estuvieron presentes durante mi formación académica, compartiendo sus conocimientos y ayudándonos mutuamente. Vega Vera Fanny Mariuxy
vii DEDICATORIA Mis más sinceros agradecimientos a mis padres por su apoyo incondicional a lo largo de mi trayectoria de aprendizaje, por sus consejos y valores que me han inculcado para formar mi personalidad, mi carácter, mi razón de ser, a mi hermano por ser mi fuente de inspiración para seguir triunfando en la vida, porque siempre me brindó confianza, seguridad y ayuda necesaria para cumplir este nuevo reto, a mi hija Emily y mi esposo por ser el impulso y motivación que me permite seguir en constante lucha en mi carrera profesional y no decaer tras largas jornadas de trabajo académico; a mi tío Luis Yubailla por ser quien me apoyo como un padre más a lo largo de mi vida y por último a Dios quien es mi guía espiritual. Ana Cristina Yubailla
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RESUMEN Mediante la propuesta de producción de derivados de jaca en la Parroquia Patricia Pilar, se pretende incentivar a los agricultores de la parroquia a instaurar un nuevo cultivo de frutas, con el propósito de generar beneficios y crecimiento económico, mediante el estudio de mercado se determinó la demanda de la bebida energizante, néctar y pulpa en almíbar de jack fruit, identificando los posibles proveedores de materia prima, insumos y tecnología, facilitando obtener los costos de producción de cada producto y que canales de comercialización se empleará para llegar al consumidor final. En la segunda fase se encuentra el estudio técnico con la finalidad de identificar los procesos requeridos en la producción de Jack fruit, lo cual permite determinar la capacidad de la maquinaria y diseñar la distribución de la planta y su localización. El tercer estudio comprende el análisis legal y organizacional, detallando la estructura de la empresa Agro Jack y los diferentes niveles jerárquicos de la misma, por otra parte, se define conformar la empresa mediante asociación público-privada como compañía mixta, para finalizar con la propuesta de investigación se realizó el estudio financiero para determinar la viabilidad de la propuesta de investigación, concluyendo que la inversión se recuperará a partir del tercer año once meses y un día, con una TIR del 33% y un VAN positivo de $ 1.048.839,21, por consiguiente se realizó el cálculo del índice de rentabilidad siendo de 1.69 y de beneficio – costo de 1.43 siendo favorable invertir en el proyecto. Palabras claves Jack fruit, emprendimiento, comercial.
inversión productiva, viabilidad productiva, viabilidad
ix ABSTRACT Through the proposal of production of jaca derivatives in the Patricia Pilar Parish, it is intended to encourage farmers in the parish to establish a new fruit crop, with the purpose of generating profits and economic growth, through the market study was determined the demand for the energy drink, nectar and pulp in jackfruit syrup, identifying the possible suppliers of raw materials, inputs and technology, making it easier to obtain the production costs of each product and which marketing channels will be used to reach the final consumer. In the second phase is the technical study in order to identify the processes required in the production of Jack fruit, which allows to determine the capacity of the machinery and design the distribution of the plant and its location. The third study includes the legal and organizational analysis, detailing the structure of the company Agro Jack and the different hierarchical levels of it, on the other hand, it is defined to form the company through public-private partnership as a mixed company. To finalize the proposal the financial study was conducted to determine the feasibility of the research proposal, concluding that the investment will recover from the third year eleven months and one day, with a TIR of 33% and a positive NPV of $ 1,048,839, 21, therefore the calculation of the profitability index was made, being 1.69 and benefit - cost of 1.43 being favorable to invest in the project. Keywords Jackfruit, entrepreneurship, productive investment, productive viability, commercial viability.
x ÍNDICE DEL CONTENIDO 1.
INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 1
2.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................. 2
2.1.
Delimitación del problema .................................................................................... 2
2.2.
Formulación del problema .................................................................................... 3
2.3.
Sistematización del problema ............................................................................... 3
2.4.
Justificación de la investigación ........................................................................... 3
2.5.
Objetivos de la investigación ................................................................................ 4
2.5.1.
Objetivo general .................................................................................................... 4
2.5.2.
Objetivos específicos ............................................................................................ 4
3.
MARCO REFERENCIAL .................................................................................... 6
3.1.
Antecedentes ......................................................................................................... 6
3.2.
Revisión de la literatura ........................................................................................ 8
3.2.1.
Estudio de factibilidad. ......................................................................................... 8
3.2.1.1.
Estudio de mercado. .............................................................................................. 8
3.2.1.1.1. Análisis de la oferta y la demanda. ....................................................................... 8 3.2.1.2.
Estudio técnico ...................................................................................................... 9
3.2.1.2.1. Tamaño.................................................................................................................. 9 3.2.1.2.2. Localización .......................................................................................................... 9 3.2.1.2.3. Ingeniería del proyecto........................................................................................ 10 3.2.1.3.
Estudio ambiental ................................................................................................ 10
3.2.1.4.
Estudio legal – organizacional ............................................................................ 11
3.2.1.4.1. Estructura organizativa ....................................................................................... 11 3.2.1.4.2. Mapa de procesos ................................................................................................ 11 3.2.1.4.2.1. Macroproceso ...................................................................................................... 12 3.2.1.4.2.2. Procesos .............................................................................................................. 12
xi 3.2.1.5.
Estudio financiero ............................................................................................... 12
3.2.1.5.1. Valor actual neto (van) ........................................................................................ 13 3.2.1.5.2. Tasa interna de retorno (tir) ................................................................................ 13 3.2.1.5.3. Análisis de sensibilidad ....................................................................................... 14 3.2.1.5.4. Plan de inversión ................................................................................................. 14 3.2.1.5.5. Plan de financiamiento ........................................................................................ 14 4.
METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN .................................................. 15
4.1.
Enfoque/ diseño/ tipo de investigación ............................................................... 15
4.1.1.
Enfoque mixto ..................................................................................................... 15
4.1.2.
Diseño de la investigación .................................................................................. 15
4.1.2.1.
Diseño no experimental ...................................................................................... 15
4.1.2.1.1. Diseño transversal ............................................................................................... 16 4.1.3.
Tipo de investigación .......................................................................................... 16
4.1.3.1.
Exploratoria......................................................................................................... 16
4.1.3.2.
Descriptiva .......................................................................................................... 16
4.2.
Población / muestra ............................................................................................. 16
4.3.
Operacionalización de las variables .................................................................... 18
4.4.
Técnicas e instrumentos de recogida de datos .................................................... 21
4.4.1.
Encuesta .............................................................................................................. 21
4.4.2.
Entrevista ............................................................................................................ 21
4.5.
Técnicas de análisis ............................................................................................. 21
5.
RESULTADOS Y DISCUSIÓN ........................................................................ 22
5.1.
Estudio de mercado ............................................................................................. 22
5.1.1.
Definir y delimitar el problema de mercado ....................................................... 22
5.1.1.1.
Planteamiento del problema de mercado ............................................................ 22
5.1.1.2.
Objetivo general .................................................................................................. 22
xii 5.1.1.3.
Objetivos específicos .......................................................................................... 22
5.1.2.
Análisis del mercado proveedor .......................................................................... 23
5.1.2.1.
Proveedores de materia prima ............................................................................. 23
5.1.2.2.
Proveedores de insumo ....................................................................................... 25
5.1.2.3.
Proveedores de tecnología .................................................................................. 27
5.1.3.
Estructura del mercado proveedor ...................................................................... 33
5.1.4.
Análisis del mercado del competidor .................................................................. 34
5.1.4.1.
Clasificación del competidor .............................................................................. 34
5.1.4.1.1. Competidor directo ............................................................................................. 35 5.1.4.2.
Estructura del mercado del competidor .............................................................. 36
5.1.5.
Análisis del mercado del distribuidor ................................................................. 37
5.1.5.1.
Vinculación con el cliente ................................................................................... 37
5.1.5.1.1. Canal indirecto de distribución ........................................................................... 37 5.1.5.2.
Análisis costo-distribución .................................................................................. 37
5.1.5.2.1. Análisis del canal de distribución indirecto ........................................................ 37 5.1.5.2.1.1. Análisis del canal de distribución indirecto de jackfruit (bebida energizante) ... 38 5.1.5.2.1.2. Análisis del canal de distribución indirecto de néctar de jackfruit ..................... 41 5.1.5.2.1.3. Análisis del canal de distribución indirecto de pulpa de jackfruit en almíbar .... 44 5.1.6.
Análisis del mercado del consumidor ................................................................. 46
5.1.6.1.
Características de la población consumidora ...................................................... 46
5.1.6.2.
Análisis de la demanda ....................................................................................... 46
5.1.6.2.1. Resultados de la encuesta .................................................................................... 46 5.1.6.3.
Estimación del poder adquisitivo ........................................................................ 57
5.1.6.4.
Evaluación de gustos y preferencias ................................................................... 57
5.1.6.5.
Expectativas del consumidor .............................................................................. 58
xiii 5.1.6.6.
Análisis de bienes relacionados con el consumo (productos sustitutos y
complementarios) ................................................................................................................... 58 5.1.6.7.
Cálculo de la demanda ........................................................................................ 59
5.1.7.
Propuesta de comercialización ............................................................................ 61
5.1.7.1.
Producto .............................................................................................................. 61
5.1.7.1.1. Características del producto ................................................................................ 61 5.1.7.1.2. Marca .................................................................................................................. 62 5.1.7.1.3. Etiquetas .............................................................................................................. 63 5.1.7.2.
Precio .................................................................................................................. 66
5.1.7.2.1.1. Determinación del precio para la bebida energizante ......................................... 66 5.1.7.2.1.2. Determinación del precio para el néctar de jackfruit .......................................... 69 5.1.7.2.1.3. Determinación del precio de la pulpa de jackfruit en almíbar ............................ 72 5.1.7.3.
Plaza. ................................................................................................................... 74
5.1.7.3.1. Estrategia de distribución .................................................................................... 74 5.1.7.3.2. Condiciones de venta .......................................................................................... 74 5.1.7.3.2.1. Transporte ........................................................................................................... 74 5.1.7.3.2.2. Entrega ................................................................................................................ 75 5.1.7.3.2.3. Precio .................................................................................................................. 75 5.1.7.3.2.4. Pagos ................................................................................................................... 75 5.1.7.3.2.5. Devoluciones ....................................................................................................... 75 5.1.7.3.2.6. Descuentos por ofertas ........................................................................................ 75 5.1.7.4.
Promoción ........................................................................................................... 76
5.1.7.4.1. Publicidad............................................................................................................ 76 5.1.7.4.2. Presupuesto de marketing ................................................................................... 78 5.2.
Estudio técnico .................................................................................................... 79
5.2.1.
Objetivo general .................................................................................................. 79
xiv 5.2.2.
Objetivos específicos .......................................................................................... 79
5.2.3.
Estudio de la materia prima ................................................................................ 79
5.2.3.1.
Características de la materia prima ..................................................................... 80
5.2.3.2.
Valor alimenticio por cada 100 gr....................................................................... 80
5.2.3.2.1. Taxonomía de la jaca .......................................................................................... 81 5.2.3.3.
Disponibilidad de la materia prima ..................................................................... 82
5.2.3.4.
Condiciones de abastecimiento ........................................................................... 82
5.2.4.
Tamaño del proyecto ........................................................................................... 83
5.2.5.
Localización ........................................................................................................ 90
5.2.5.1.
Macro localización .............................................................................................. 90
5.2.5.2.
Micro localización............................................................................................... 93
5.2.6.
Distribución de la planta ..................................................................................... 98
5.2.7.
Ingeniería del proyecto...................................................................................... 100
5.2.8.
Diagrama de flujo.............................................................................................. 100
5.2.8.1.1. Flujograma de néctar de jack fruit .................................................................... 101 5.2.8.1.2. Flujograma de pulpa de jack fruit en almíbar ................................................... 103 5.2.8.1.3. Flujograma de bebida energizante de jack fruit ................................................ 105 5.3.
Estudio organizacional - legal ........................................................................... 107
5.3.1.
Objetivos ........................................................................................................... 107
5.3.1.1.
Objetivo general ................................................................................................ 107
5.3.1.2.
Objetivos específicos ........................................................................................ 107
5.3.2.
Estructura organizativa ..................................................................................... 108
5.3.2.1.
Tipo de empresa ................................................................................................ 108
5.3.3.
Organización ..................................................................................................... 109
5.3.3.1.
Estructura organizativa ..................................................................................... 109
5.3.3.2.
Procesos ............................................................................................................ 111
xv 5.3.4.
Direcciรณn ........................................................................................................... 113
5.3.4.1.
Equipo humano ................................................................................................. 113
5.3.4.2.
Captaciรณn del talento humano ........................................................................... 119
5.3.4.2.1. Reclutamiento ................................................................................................... 119 5.3.4.2.1.1. Selecciรณn ........................................................................................................... 119 5.3.4.2.1.2. Contrataciรณn ...................................................................................................... 119 5.3.4.2.1.3. Inducciรณn ........................................................................................................... 120 5.3.5.
Costos administrativos ...................................................................................... 120
5.3.5.1.1.1. Inducciรณn ........................................................................................................... 121 5.3.6.
Aspectos legales ................................................................................................ 122
5.3.6.1.
Trรกmites legales ................................................................................................ 122
5.3.6.2.
Buenas prรกcticas de manufactura ...................................................................... 122
5.3.6.3.
Distribuciรณn de excedentes ............................................................................... 122
5.3.7.
Certificaciรณn fairtrade ....................................................................................... 123
5.4.
Estudio ambiental .............................................................................................. 124
5.4.1.
Objetivo general ................................................................................................ 124
5.4.2.
Objetivos especรญficos ........................................................................................ 124
5.4.3.
Cรณdigo orgรกnico del ambiente (COA) .............................................................. 125
5.4.3.1.
ร mbito de aplicaciรณn del coa ............................................................................ 125
5.4.3.2.
Licencia ambiental ............................................................................................ 125
5.4.3.3.
Certificaciรณn ambiental ..................................................................................... 125
5.4.4.
Anรกlisis del proceso productivo ........................................................................ 126
5.4.5.
Anรกlisis de los efectos del proceso productivo ................................................. 127
5.4.6.
Plan de remediaciรณn .......................................................................................... 128
5.4.6.1.
Manejo de aguas residuales............................................................................... 128
5.4.6.2.
Manejo de residuos solidos ............................................................................... 128
xvi 5.4.6.3.
Afectaciones a la salud ...................................................................................... 128
5.5.
Estudio financiero ............................................................................................. 130
5.5.1.
Objetivo general ................................................................................................ 130
5.5.2.
Objetivos específicos. ....................................................................................... 130
5.5.3.
Ingresos ............................................................................................................. 131
5.5.4.
Egresos .............................................................................................................. 131
5.5.4.1.
Costos fijos........................................................................................................ 132
5.5.4.2.
Costos variables ................................................................................................ 132
5.5.4.3.
Inversión............................................................................................................ 133
5.5.4.3.1. Capital de trabajo .............................................................................................. 135 5.5.4.3.2. Flujo de caja ...................................................................................................... 136 5.5.4.3.3. Periodo de recuperación .................................................................................... 137 5.5.4.3.4. Rentabilidad ...................................................................................................... 137 5.5.4.3.5. Beneficio - costo ............................................................................................... 138 6.
CONCLUSIONES ............................................................................................ 140
7.
RECOMENDACIONES ................................................................................... 142
8.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS .............................................................. 143
9.
ANEXOS .......................................................................................................... 146
xvii
ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1 Población objetivo .................................................................................................... 17 Tabla 2 Operacionalización de las variables .......................................................................... 18 Tabla 3 Proveedores actuales de jack fruit ............................................................................ 24 Tabla 4 Proveedores de materia prima a mediano plazo ....................................................... 25 Tabla 5 Proveedores de frutos por ciclo ................................................................................ 25 Tabla 6 Proveedores de insumos............................................................................................ 26 Tabla 7 Proveedores de tecnología ........................................................................................ 28 Tabla 8 Costo materia prima .................................................................................................. 38 Tabla 9 Costos insumos de producción bebidas energizantes ............................................... 38 Tabla 10 Costo mano de obra de producción de bebidas energizantes.................................. 38 Tabla 11 Costos indirectos de fabricación ............................................................................. 39 Tabla 12 Costos de producción .............................................................................................. 39 Tabla 13 Precio de venta a los distribuidores ........................................................................ 39 Tabla 14 Costos materia prima para la producción del néctar de jackfruit ........................... 41 Tabla 15 Costo de los insumos para la producción de néctar de jackfruit ............................. 41 Tabla 16 Costos de mano de obra para la producción de néctar de jackfruit ....................... 42 Tabla 17 Costos indirectos de fabricación para la producción de néctar de jackfruit ........... 42 Tabla 18 Costos de producción del néctar de jackfruit .......................................................... 42 Tabla 19 Precio de venta a los distribuidores de néctar de jackfruit ..................................... 43 Tabla 20 Costos de la materia prima para la para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar ................................................................................................................................... 44
xviii Tabla 21 Costos de insumos para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar ................ 44 Tabla 22 Costos de mano de obra para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar ....... 44 Tabla 23 Costos indirectos de fabricación de la pulpa de jackfruit en almíbar ..................... 45 Tabla 24 Costos de producción de la pulpa de jackfruit en almíbar ...................................... 45 Tabla 25 Precio de venta a los distribuidores de pulpa de jackfruit en almíbar .................... 45 Tabla 26 Nivel de ingresos .................................................................................................... 46 Tabla 27 Presentaciones de las bebidas ................................................................................. 48 Tabla 28 Promedio de consumo de bebidas por frecuencia ................................................... 48 Tabla 29 Conforme a la pregunta anterior seleccione que medida de producto consume con frecuencia ............................................................................................................................... 50 Tabla 30 Conforme a la pregunta anterior seleccione que medida de producto consume con frecuencia ............................................................................................................................... 50 Tabla 31 Promedio y frecuencia de consumo ........................................................................ 51 Tabla 32 Promedio y frecuencia de consumo del néctar ....................................................... 51 Tabla 33 Productos sustitutos y complementarios ................................................................. 59 Tabla 34 Cálculo de la demanda bebidas energizantes .......................................................... 59 Tabla 35 Cálculo de la demanda néctar de jackfruit .............................................................. 60 Tabla 36 Cálculo de la demanda pulpa de jackfruit en almíbar ............................................. 60 Tabla 37 Descripción de los componentes de la marca ......................................................... 62 Tabla 38 Costo materia prima ................................................................................................ 66 Tabla 39 Costos insumos de producción bebidas energizantes ............................................. 66 Tabla 40 Costo mano de obra de producción de bebidas energizantes.................................. 66
xix Tabla 41 Costos indirectos de fabricación ............................................................................. 67 Tabla 42 Costos de producción .............................................................................................. 67 Tabla 43 Precio de venta a los distribuidores ........................................................................ 67 Tabla 44 Costos materia prima para la producción del néctar de jackfruit ........................... 69 Tabla 45 Costo de los insumos para la producción de néctar de jackfruit ............................. 69 Tabla 46 Costos de mano de obra para la producción de néctar de jackfruit ....................... 70 Tabla 47 Costos indirectos de fabricación para la producción de néctar de jackfruit ........... 70 Tabla 48 Costos de producción del néctar de jackfruit .......................................................... 70 Tabla 49 Precio de venta a los distribuidores de néctar de jackfruit ..................................... 70 Tabla 50 Costos de la materia prima para la para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar ................................................................................................................................... 72 Tabla 51 Costos de insumos para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar ................ 72 Tabla 52 Costos de mano de obra para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar ....... 72 Tabla 53 Costos indirectos de fabricación de la pulpa de jackfruit en almíbar ..................... 73 Tabla 54 Costos de producción de la pulpa de jackfruit en almíbar ...................................... 73 Tabla 55 Precio de venta a los distribuidores de pulpa de jackfruit en almíbar .................... 73 Tabla 56 Presupuesto de marketing ....................................................................................... 78 Tabla 57 Taxonomía de la jaca .............................................................................................. 81 Tabla 58 Días destinados para la producción ........................................................................ 83 Tabla 59 Matriz con la información del proceso de la bebida energizante ........................... 85 Tabla 60 Flujo anual del proceso de las bebidas energizantes............................................... 85 Tabla 61 Matriz con la información del proceso del néctar de jack fruit .............................. 86
xx Tabla 62 Flujo anual del proceso del néctar de jackfruit ....................................................... 87 Tabla 63 Matriz con la información del proceso de la pulpa de jack fruit en almíbar .......... 87 Tabla 64 Flujo anual del proceso de la pulpa de jack fruit en almíbar .................................. 88 Tabla 65 Flujo de caja Agro Jack. ......................................................................................... 89 Tabla 66 Factores de macrolocalización ................................................................................ 91 Tabla 67 Macro localización .................................................................................................. 92 Tabla 68 Factores de microlocalización ................................................................................ 95 Tabla 69 Comparaciones de microlocalización ..................................................................... 95 Tabla 70 Calificación factores ............................................................................................... 96 Tabla 71 Factores subjetivos .................................................................................................. 96 Tabla 72 Factor objetivo ........................................................................................................ 97 Tabla 73 Medida de preferencia de localización ................................................................... 97 Tabla 74 Porcentaje de aportación de inversionistas. .......................................................... 109 Tabla 75 Equipo humano de gerencia .................................................................................. 114 Tabla 76 Equipo humano de secretaria ................................................................................ 115 Tabla 77 Equipo humano de marketing y ventas ................................................................ 116 Tabla 78 Equipo humano de contabilidad ........................................................................... 117 Tabla 79 Equipo humano de ventas ..................................................................................... 118 Tabla 80Suministros de oficina ........................................................................................... 121 Tabla 81 Efectos ambientales de los procesos productivos ................................................. 126 Tabla 82 Ingresos de Agro Jack ........................................................................................... 131
xxi Tabla 83 Costos fijos ........................................................................................................... 132 Tabla 84 Costos variables .................................................................................................... 133 Tabla 85 Costos variables proyectados ................................................................................ 133 Tabla 86 Inversiรณn inicial .................................................................................................... 133 Tabla 87 Capital de trabajo .................................................................................................. 135 Tabla 88 Flujo de caja .......................................................................................................... 136 Tabla 89 Periodo de recuperaciรณn........................................................................................ 137 Tabla 90 ร ndice de rentabilidad............................................................................................ 137 Tabla 91Beneficio ................................................................................................................ 138 Tabla 92 Costo ..................................................................................................................... 138 Tabla 93 Beneficio - Costo .................................................................................................. 138 Tabla 94 Relaciรณn Costo- Beneficio .................................................................................... 139
xxii
ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1 Bebidas energizantes ............................................................................................... 35 Figura 2 Conservas, carnes y néctar ...................................................................................... 35 Figura 3 Canales de distribución............................................................................................ 37 Figura 4 Ingresos.................................................................................................................... 46 Figura 5 Estilo de vida saludable ........................................................................................... 47 Figura 6 En los últimos 6 meses, cuál de los siguientes productos usted ha consumido....... 49 Figura 7 Consumo y disposición de consumir productos elaborados con frutas ................... 51 Figura 8 Conoce y consume la jaca ....................................................................................... 52 Figura 9 ¿Por qué motivo consume Jack fruit? ...................................................................... 53 Figura 10 ¿Por qué motivo no consume jack fruit? ............................................................... 54 Figura 11 Aceptación de derivados de jack fruit ................................................................... 55 Figura 12 Características de los productos ............................................................................ 56 Figura 13 Canales de distribución.......................................................................................... 56 Figura 14 Medios de comunicación ....................................................................................... 57 Figura 15 Marca de derivados de Jack fruit ........................................................................... 62 Figura 16 Etiqueta de Pulpa de Jack fruit en almíbar ............................................................ 63 Figura 17 Etiqueta de bebida energizante .............................................................................. 64 Figura 18 Etiqueta de néctar de Jack fruit ............................................................................. 65 Figura 19 Página de facebook de Agro Jack .......................................................................... 76 Figura 20 Spot publicitario .................................................................................................... 77
xxiii Figura 21 Stand publicitario................................................................................................... 77 Figura 22 Obsequios para clientes (Camiseta, gorra y vaso de cristal) ................................. 78 Figura 23 Patricia Pilar .......................................................................................................... 93 Figura 24 Simbología ASME .............................................................................................. 100 Figura 25 Diagrama de flujo del proceso de elaboración del Néctar de Jack Fruit ............. 101 Figura 26 Diagrama de flujo del proceso de elaboración de la pulpa de Jack fruit en almíbar .............................................................................................................................................. 103 Figura 27 Diagrama de flujo del proceso de elaboración de la bebida energizante de jack fruit ....................................................................................................................................... 105 Figura 28 Organigrama Agro Jack ....................................................................................... 110 Figura 29 Flujograma general .............................................................................................. 112
xxiv
ร NDICE DE ANEXOS Anexo 1 Climograma ........................................................................................................... 146 Anexo 2 Plan Anual de Contrataciรณn................................................................................... 147 Anexo 3 Crecimiento econรณmico de Ecuador respaldado en el consumo de los hogares ... 148 Anexo 4 Entrevista............................................................................................................... 149
1
1. INTRODUCCIÓN Con el objeto de determinar la viabilidad de la producción de derivados de jaca en la ciudad de Santo Domingo, se desarrolla la presente investigación, en la cual se aborda cinco estudios de investigación (comercial, técnico, ambiental, legal - organizacional y financiero) para analizar si el proyecto genera beneficios a los productores agrícolas de la Parroquia Patricia Pilar motivados por una nueva tendencia para la transformación de productos derivados de Jaca. La oferta, demanda, el mercado de proveedores y consumidores son factores claves para el desarrollo de la investigación, por tal razón, se recopila información necesaria mediante las encuestas para ser tabuladas y analizadas por los investigadores (estudio de mercado), del mismo modo se identifica las herramientas y equipos necesarios para la ejecución del proyecto con el objeto de minimizar costos y el nivel de impacto ambiental durante el proceso productivo. En el capítulo cuatro de la investigación se estudian aspectos legales y organizativos con el objeto de definir el tipo de organización que tendrá el proyecto, posterior al análisis de las normativas de la ley de compañías, de tal manera que permita establecer la estructura organizacional adecuada con la cual se ejecutara el proyecto, así también, identificar los procesos de las diferentes actividades tanto operacionales como administrativas; finalmente para examinar las alternativas de inversión más rentables del proyecto se realiza el análisis de viabilidad financiera una vez ya considerados los costos y beneficios financieros que resulta de invertir en la producción de productos elaborados con Jaca.
2
2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 2.1.
Delimitación del problema A escala internacional existe un desconocimiento en técnicas de cultivo, a
consecuencia del manejo inadecuado de los recursos del medio ambiente, que son ocasionados por la jornada laboral de la tierra en exceso, uso de químicos inorgánicos, la falta de diversidad productiva, entre otros factores, de tal manera, los resultados son evidentes, por otra parte, en Ecuador los agricultores de muchos sectores del país explotan la agricultura perjudicando el estado de los productos, es decir, cada producto en su estado natural contienen un gran número de contaminantes. En la Parroquia Patricia Pilar, el no emplear buenas prácticas de cultivo, provoca que aproximadamente el 80% del suelo tenga un inadecuado manejo agrícola, es así que los productos que se obtienen de estos cultivos poseen una calidad inferior a las adecuadas, por tal razón, no es posible aprovechar en su máximo beneficio las propiedades de los mismos, para la aplicación de nuevas técnicas de transformación de materia prima en productos elaborados, lo cual resulta una debilidad para el desarrollo económico en la zona y sus habitantes. El Gobierno Autónomo Descentralizado (GAD) Parroquial de Patricia Pilar al igual que otros gobiernos autónomos pretende generar valor agregado a los productos que se cultivan en la zona, razón por la que buscan la forma de innovarlos 1 con el fin de ofertar a los consumidores productos que satisfagan sus necesidades, brindando la inclusión de los agricultores en programas para las microempresas y el sector agrícola, para la tecnificación de los cultivos. El uso del suelo en la parroquia tiene una importante participación con cuatro tipos de cultivos (palma, banano, balsa y caucho), motivo por el cual se propone un nuevo tipo de cultivo (jaca) para la generación de nuevas oportunidades de empleo y crecimiento económico para el sector, considerando aspectos relevantes para su ejecución tales como clima y calidad del suelo en la parroquia ideales para los cultivos agrícolas, facilitando la programación de labores agrícolas en el sector; una forma de contribuir al desarrollo de 1 El GAD de Patricia Pilar pretende implementar sistemas de capacitación empresarial productiva, comercial, de servicios y turística, para la tecnificación e innovación de los agentes económicos de la parroquia, con el objeto de fortalecer las capacidades y desarrollo productivo.
3 Patricia Pilar reduciendo pérdidas monetarias en el sector agrícola, es aprovechar los factores climáticos para el cultivo de jaca, se plantea el desarrollo de un estudio de factibilidad con el fin de determinar la viabilidad de la producción de derivados de jaca para promover el crecimiento económico.
2.2.
Formulación del problema ¿Es viable la producción de derivados de Jaca en la parroquia en Patricia Pilar?
2.3.
Sistematización del problema ¿Es viable la comercialización de productos elaborados de Jaca en la ciudad de Santo Domingo?
¿Qué herramientas y equipos permitirán optimizar los procesos productivos del proyecto?
¿Cuál será el nivel de impacto ambiental que ocasionará la ejecución del proyecto?
¿Qué tipo de organización y estructura organizativa sería la más viable para el proyecto?
2.4.
¿Es rentable invertir en la producción y comercialización de los derivados de Jaca?
Justificación de la investigación El cultivo Jack fruit2 (Jaca) provee varios beneficios tanto para agricultores como
para los posibles consumidores, el árbol se adapta a diversas condiciones ambientales en una temperatura que varía entre 21 y 32°, contando con los factores climáticos adecuados puede llegar a producir desde 150 a 250 frutos grandes; entre las propiedades de la jaca se puede mencionar que posee fitonutrientes que ayudan a combatir células cancerígenas además contiene
vitamina A, C, B1 y B2
que aportan nutrientes para el organismo de los
individuos, inclusive funciona como un excelente sustituto de la carne de animales, perfecto para combinar en platos fuertes, ideal para quienes desean mantener un estilo de vida saludable.
2
Jack fruit conocida como Jaca es una fruta de procedencia indígena especialmente de las selvas de Ghats Occidental, esta fruta se la puede emplear para diferentes utilidades principalmente en gastronomía, siendo un producto idóneo para remplazar carnes de animales, así también la pulpa se puede emplear en la preparación de mermeladas, o ensaladas, ayuda a elevar los niveles de potasio reduciendo la tendencia a tener un ataque cardiaco, otro de sus beneficios es mejorar la visión y la activación de la potencia sexual
4 La parroquia rural Patricia Pilar cuenta con una población de 12.278 habitantes (datos de censo poblacional realizado en la parroquia en el año 2014), ubicada en una zona tropical lluviosa y tropical Monzón con temperatura entre 23 a 27°C, identificándose como un clima ideal para el cultivo Jaca. Se plantea la investigación con el objeto de analizar las variables necesarias para aprovechar al máximo los beneficios que ofrece el cultivo y transformación del árbol de Jaca y sus partes en productos elaborados. La investigación se vincula con el objetivo N° 5 de Plan Nacional del Buen Vivir 2017 2021: Impulsar la Productividad y Competitividad para el Crecimiento Económico Sustentable de Manera Redistributiva y Solidaria, que tiene como política “promover la productividad, competitividad y calidad de los productos nacionales como también la disponibilidad de servicios conexos y otros insumos, para generar valor agregado y procesos de industrialización en los sectores productivos con enfoque a satisfacer la demanda nacional y de exportación” para aportar en el desarrollo económico y productivo de la parroquia, a través del planteamiento de una nueva forma de transformación de la materia prima (Jaca), de tal forma que se pueda obtener productos elaborados aptos para el consumo humano, empleando estrategias claves para el desarrollo del proyecto que permita determinar la viabilidad de su aplicación. El GAD parroquial rural de Patricia Pilar en el afán de promover el desarrollo productivo de la misma, incentiva en el plan de desarrollo y ordenamiento territorial 20152019, en el programa N°3 la diversificación de cultivos que permitan la sustentabilidad del recurso suelo, de tal forma que se integre a los agricultores de la zona, capacitándolos y ofreciéndoles los medios necesarios para el mantenimiento de los cultivos
2.5.
Objetivos de la investigación
2.5.1. Objetivo general Determinar la viabilidad de la producción de derivados de Jaca en Patricia Pilar. 2.5.2. Objetivos específicos
Identificar los posibles clientes potenciales, mercado de proveedores, materia prima, insumos y tecnología para la producción de derivados de jaca.
Determinar el tamaño óptimo de la planta y equipos para la producción de derivados de Jaca.
5
Identificar el nivel de impacto ambiental de la elaboración de derivados de Jaca
Definir la estructura organizativa más conveniente para la ejecución del proyecto
Determinar el capital necesario para lograr el máximo beneficio económico de la producción y comercialización de derivados de Jaca.
6
3. MARCO REFERENCIAL 3.1.
Antecedentes Una de las bondades que nos brinda la naturaleza a los individuos, es el poder gozar
de los recursos naturales que se producen en ella; resulta muy peculiar aprovechar cada una de las partes del reino vegetal, es así que son utilizadas desde las raíces hasta los frutos de las plantas, sea en su estado natural o en productos procesados dándoles valor agregado a los mismos sea para consumo, medicina o de forma ornamental, de acuerdo a investigaciones realizadas en años anteriores la fruta jaca provee varios de estos beneficios, a continuación se resumen estudios representativos de esta fruta. De acuerdo con Jacob John y Narasimham, 1993, citado por (Ulloa , Ulloa , Flores , Escalona , & Ulloa , 2007) “El fruto de la jaca generalmente alcanza de 10-25 kg de peso y está formado por 3 partes principales: (a) los bulbos, (b) las semillas (envueltas en los bulbos) y (c) la piel, corteza, corazón y partes florales no fertilizadas. El fruto de la jaca se aprecia por lo sabroso y aromático de sus bulbos dulces 30 % del peso total” (pág. 2).
En el estudio realizado por Ulloa , Ulloa , Flores , Escalona , & Ulloa (2007), es notable la influencia de varios componentes (bisulfito de sodio, el ácido ascórbico y sal) sobre los bulbos de la jaca para la estabilización en frascos de vidrio manteniendo el color durante el periodo de almacenamiento, lo cual basado en los resultados si se adhieren los componentes mencionados a la bulbos de la fruta, esta puede conservarse sin alterar sus propiedades almacenada en frascos de vidrio y asi alargar el periodo de almacenamiento.
Del mismo modo, Mata - Montes de Oca , Osuna , Hernandez , Ochoa, & Tovar, (2007) realizan el analisis de la jaca “debido a sus caracteristicas de color y sabor de pulpa, la demanda de la fruta jaca se ha incrementado considerablemente. La mayoria de la produccion de Nayarit es exportada a los Estados Unidos”, por tal razon estudian el efecto del 1-Metilciclopropeno (1-MCP) sobre la fisiologia y calidad de frutos de jaca, y luego de los respectivos analisis concluyen que el 1-MPC retraza significativamente la velocidad de respiracion y la produccion de etileno, demostrando asi resultados positivos para prolongar la vida de anaquel, siendo conveniente para los exportadores debido a que el tiempo de madurez se retrasa por ocho dias con un contenido de 100 nl-litro.
7 Con el objeto de obtener los máximos beneficios de los recursos naturales del país, la Universidad San Francisco de Quito presenta un estudio para la “elaboración de mermelada en base a Jackfruit (Artocarpus heterophyllus), maracuyá (Passiflora edulis) y fibra” (Llive & López, 2012), en la cual considerando que la Jaca es una fruta que no es comercializada en su estado natural ni en productos procesados en la ciudad Quito, resultaría idóneo para los habitantes del lugar sentirse atraidos por un producto nuevo, al ser combinado con la pulpa de la maracuyá, con el propósito de que en un futuro se logre exportar tanto la mermelada como la fruta en su estado natural. Al realizar el levantamiento de infomación en el estudio se constata que la mermelada tiene un 86% de aceptación entre los consumidores. En México la yaca es considerado un fruto para la exportación, el principal destino es Estados Unidos con un precio al productor que oscila entre $0.50 y $0.80 por kilogramo, de acuerdo con Khan et al. 2010 citado por (Luna, Luna , Ramirez, & Arévalo, 2013) “Nayarit se cultivan diferentes frutos sin registro distinguiendose por ciertas caracteristicas espeficificas de la planta y fruto, como Agüitada, Buchona, Romina, Carlita, Ponciana, Clemente, Lisa, Bolonga, R-15 y Yesi. Se observan básicamente algunas diferencias entre los materiales del fruto, como tamaño, firmeza, densidad de protuberancias, presencia de látex y calidad de la pulpa”. En el estudio realizado para la revista méxicana Agro Productividad se constata que la jaca es un fruto que tiene gran aceptacion en el mercado extranjero, permitiendo elaborar una variedad de productos, por otra parte, en Mexico no tienen conocimientos suficientes par al manejo adecuado de los cultivos, sin embargo, esta actividad genera mas oportunidades para investigadores y productores. En parroquia rural Patricia Pilar del cantón Buena Fé, no existe estudios previos acerca de la producción de la Jaca, pese a que en el lugar existen cultivos de la fruta, considerando como factores claves el clima y el suelo siendo adecuados para obtener una excelente producción, de tal manera que se tenga acceso a información suficiente; cabe mencionar que los cultivos existentes en la zona se encuentran en pequeñas fincas y haciendas, obteniendo la fruta para consumo propio. En la ciudad de Santo Domingo se comercializa la carne de animales y productos elaborados de soya (empanadas, tacos, carne, etc) que aportan beneficios para el ser humano, sin embargo, en el mercado santodomingueño no existe un producto con las caracteristicas de la jaca y sus derivados
8 debido a que la fruta contiene varios componentes nutritivos resultando una ventaja competitiva, considerando estos aspectos se pretende ingresar al mercado nuevos productos derivados de jaca siendo un sustituto perfecto para los productos de consumo cotidiano.
3.2.
Revisión de la literatura
3.2.1. Estudio de factibilidad. El estudio de factibilidad es resultado del análisis de distintas variables (oferta, demanda, competencia, precio, comercialización, equipos, entre otras) para determinar si la ejecución de la producción de derivados de jaca será viable o no en la parroquia de Patricia Pilar, por ello se elaboran estrategias para que este sea exitoso, por tal razón se pretende evaluar si la comercialización de productos derivados de la fruta jaca será beneficiosa para Santo Domingo; además la producción de los mismos permitirá a los agricultores de la parroquia de incrementar los beneficios económicos. “Un proyecto también se puede definir como un estudio de carácter técnico y científico que mediante aproximaciones sucesivas permite sustentar la toma de decisiones de inversión” (Méndez, 2010, pág. 36). 3.2.1.1.
Estudio de mercado.
El estudio de mercado permite analizar la oferta, demanda y el precio, siendo el punto de partida para realizar el estudio de factibilidad por lo que es necesario que en este aspecto se trabaje de manera minuciosa para recabar información confiable y lo más importante que este actualizada, por ello se analiza el mercado para determinar la oferta que tendrán los productos derivados de jaca en la ciudad de Santo Domingo, permitiendo diseñar estrategias competitivas para penetrar en el mercado, además cuáles serán mercado de proveedores, materia prima, insumos, los medios de comercialización de los productos. “Según la American Marketing Association (AMA) citada por Méndez (2010) “Mercadeo es el proceso de planificar y llevar a cabo el diseño, fijación de precios, la promoción y distribución de ideas, bienes y servicios para crear intercambios que satisfagan los objetivos individuales y organizacionales” (pág. 64). 3.2.1.1.1.
Análisis de la oferta y la demanda.
En la producción y comercialización de derivados de jaca se considera como proveedores de materia prima a los agricultores de Patricia Pilar, permitiendo que empleen
9 un nuevo cultivo, para luego transformar la materia prima (jaca) en productos terminados con el propósito de incrementar el nivel de ingresos, por tal razón dentro del análisis se estima la demanda considerando aspectos relevantes tales como los gustos, preferencias, la necesidad de compra del público objetivo. Los componentes básicos para el análisis de la oferta y la demanda según Méndez (2010, pág. 65) corresponde a la identificación del producto o servicios, continuando con el analisis de la oferta y demanda, disponibilidad de la materia prima, en este aspecto se debe elaborar un presupesto sobre los costos en que se incurrirá. 3.2.1.2.
Estudio técnico
Dentro del análisis del estudio técnico se determina la localización óptima del proyecto, además del tamaño adecuado para las operaciones manufactureras, capacidad óptima de producción y la ingeniería del proyecto, es decir, antes de la puesta en marcha y en su operación se debe considerar los requerimientos de los equipos y la capacidad máxima de producción de los mismo, además la inversión que se necesita para adquirir los equipos y la instalación de la planta, para evitar retrasos o eventualidades en el proceso de trasformación de la materia prima (jaca). El estudio técnico permite conocer la viabilidad técnica sobre el producto o servicio que se pretende ofrecer al mercado, determinando los costos de inversión y operación, es decir, se realizará un análisis económico, considerando el tamaño, localización y la ingeniería del proyecto a ejecutarse en la ciudad de Santo Domingo. 3.2.1.2.1.
Tamaño
Para determinar el tamaño del proyecto se considera la capacidad de producción de los derivados de jaca durante el tiempo de ejecución del mismo. En la elaboración del estudio de mercado es necesario identificar cual sería la magnitud del proyecto, existen diversos factores que permiten determinar el tamaño del mismo, Méndez (2010, pág. 45) planteó algunos factores principales como la tecnología, localización, mercado y el financiamiento, cabe mencionar que puede surgir limitantes como la disponibilidad de personal calificado y un alto nivel de endeudamiento. 3.2.1.2.2.
Localización
El estudio de la localización permite conocer la ubicación idonea del proyecto para maximizar las ganancias, por ello se debe analizar los costos de operación, los servicos
10 disponibles, recurso humano entre otros aspectos relevantes que permitan el desarrollo del proceso de transformación de la fruta jaca. Méndez (2010, pág. 45) menciona que la localización es el lugar donde se ubicará el proyecto, considerando los costos de transporte, la distancia que se encuentran los proveedores y otros factores claves para la realizacion del proyecto. 3.2.1.2.3.
Ingeniería del proyecto
Con la colaboración del GAD parroquial de Patricia Pilar y expertos en el tema se pretende elaborar productos derivados de jaca con el propósito de brindarle al cliente lo que necesite, además de ser innovador en el mercado, generará nuevas fuentes de empleo e ingresos para los productores de jaca. “La ingeniería del proyecto se relaciona con la parte técnica del proyecto, por lo tanto, es muy importante en esta fase del estudio tener la asesoría de personas con experiencia comprobada en el área del proyecto” (Méndez, 2010, pág. 46). 3.2.1.3.
Estudio ambiental
El objetivo 3 del Plan Nacional del buen vivir, se encuentra estrechamente ligado a “garantizar los derechos de la naturaleza para las actuales y futuras generaciones”, con la evaluación ambiental se pretende asegurar que durante la ejecución del proyecto en la parroquia de Patricia Pilar se apliquen las normas y estándares necesarios para su correcto desempeño, de tal manera que se garantice el bienestar de la naturaleza misma, “en la gestión del impacto ambiental se tiende a la búsqueda de un proceso continuo de mejoramiento ambiental de toda la cadena de producción, desde el proveedor hasta el distribuidor final que lo entrega al cliente” (Sapag Chain & Sapag Chain, 2008, pág. 31). Al evaluar el impacto ambiental se verifica la viabilidad de la producción de la jaca en el suelo de las haciendas y fincas de la parroquia Patricia Pilar, y así obtener productos de mayor calidad, evitando alteraciones en las propiedades de los mismos durante el proceso de transformación a productos terminados.Al identificar el impacto ocasionados por los procesos productivos sobre los elementos del medio es posible analizar la estrategia de remediación más idónea a aplicar.
11 3.2.1.4.
Estudio legal – organizacional
Toda actividad productiva o comercial realizada por un individuo debe ser normada y regulada por un ente, el cual se establece reglas, derechos y obligaciones, así como también la forma en que se organizará administrativamente, por efecto, se debe estructurar adecuadamente a la organización para que se adapten a los requerimientos de la empresa, de la misma manera se considera los costos indirectos de operación que intervengan en la producción de los productos derivados de jaca. Sapag & Sapag (2008) afirma que “es posible definir la estructura organizativa que más se adapte a los requerimientos de su posterior operación. Conocer esta estructura es fundamental para definir las necesidades de personal calificado para la gestión y, por tanto, estimar con mayor precisión los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva” (pag.28). 3.2.1.4.1.
Estructura Organizativa
Cada organización sea comercial, de servicios o de otro tipo, debe mantener una estructura organizativa que permita realizar las tareas planificadas, con el objeto de mantener un orden de dirección, jerarquía y mando establecidos, considerando los costos que incurrirán en el personal administrativo, se pretende plantear una estructura organizativa para que los empleados conozcan tanto los niveles jerárquicos que existen en la planta, como las responsabilidades de cada delegado. “Se entiende por estructura organizacional la forma como se divide el trabajo, las interrelaciones entre las áreas funcionales y el equipo del proyecto y las tendencias de evolución que se presenten” (Murcia, y otros, 2009, pág. 385). 3.2.1.4.2.
Mapa de procesos
En el mapa de procesos se observa la relación entre los macroprocesos y los procesos que resultan indispensables para el funcionamiento de un proyecto, de tal manera se plantea definir adecuadamente los procesos que se debe aplicar para la producción de los derivados de la fruta jaca minimizando errores o pérdida de tiempo en el proceso de transformación. El mapa de procesos “es el diagrama de primer nivel o diagrama global de procesos del proyecto” (Murcia, y otros, 2009, pág. 387).
12 3.2.1.4.2.1.
Macroproceso
El macroproceso dentro del estudio permite estructurar todas las actividades que se debe realizar en la transformación de la materia prima, así como también las acciones que deben desempeñar los directivos para cumplir con los objetivos propuestos, según Murcia, y otros (2009) “es el lugar donde se muestran los procesos agrupados que mantienen un objetivo común; es decir,
la agrupación de ciertas actividades que constituyen al
cumplimiento de un objetivo dado, considerando que los pasos a seguir son necesarios en la producción para obtener el producto final” (pág. 387). 3.2.1.4.2.2.
Procesos
Para el desarrollo del flujo de los procesos se considera necesario realizarlo en conjunto con los agricultores, los directivos del GAD parroquial y los investigadores para encontrar una solución al problema, por medio de la elaboración de un flujo interrelacionado de las actividades de planeación, organización, dirección y control para cumplir con el objetivo propuesto. Los procesos son comprendidos como “el conjunto de actividades generales de trabajo interrelacionadas que convierten los insumos en productos o en rendimientos de mayor valor” (Murcia, y otros, 2009, pág. 387). 3.2.1.5.
Estudio financiero
Mediante información financiera proporcionada por el G.A.D. Parroquial de Patricia Pilar y la estimación del presupuesto, se obtiene datos cuantificables, disponibles para su análisis con el fin de obtener datos que permitan medir la rentabilidad que genera la elaboración de derivados de jaca, de tal forma que facilite la toma de decisiones, considerando las propuestas de financiamiento. Ross, Westerfield, & Jordan (2014) mencionan que el análisis financiero es fundamental para los accionistas, revelándoles información
sobre la situación financiera de la empresa en la que van a colocar sus
recursos, además sirve de apoyo para una correcta toma de decisiones. Dentro del analisis del estudio financiero se considera la información sobre estimaciones de ventas, los costos operativos y gastos que genera la aplicación del proyecto para su posterior evaluación, en base a las herramientas de evaluacion financiera: Valor actual neto (VAN), tasa interna de retorno (TIR), periodo de recuperacion, indice de rentabilidad (IR) y el analisis de sensibilidad.
13 3.2.1.5.1.
Valor Actual Neto (VAN)
El VAN es el método que permite determinar los flujos de efectivo que surgirán durante la vida útil del proyecto, es decir, considera a los ingresos y gastos que se efectuaran en el proceso de producción y comercialización de derivados de jaca anualmente, en el cálculo estima los beneficios multiplicado por el factor de descuento a la tasa de descuento 3
establecida. El resultado del mismo indica los valores actuales que generará el proyecto,
teniendo en cuenta que si es mayor o igual a cero es conveniente ejecutarlo. “El valor presente de un proyecto es la diferencia entre el valor de un proyecto y sus costos” (Brealey, Myers, & Allen, 2010, pág. 115). 3.2.1.5.2.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR acepta un proyecto siempre y cuando el costo de oportunidad sea inferior a la tasa interna de retorno, igualando el valor presente de los flujos de efectivo con la inversión inicial, por tal razón durante la evaluación del estudio de factibilidad se debe considerar los flujos de efectivo que generaran los agricultores por medio de la transformación de los derivados de jaca comparando con la inversión que estos realizarán. En el estudio de un proyecto de inversión se debe considerar los años que debe transcurrir para igualar el flujo de efectivo pronosticado con la inversión inicial del mismo, para los autores Brealey, Myers, & Allen (2010) “cuando el periodo de corte es el minimo al establecido para la recuperacion de capital supera este sin considerar si el ingreso es superior, la regla lo rechaza” (pág. 120); para efectos prácticos se debe elegir la fecha de recuperacion adecuada, teniendo en cuenta la duracion del proyecto a largo plazo para que la inversion sea recuperable y genere beneficios. Así también, se considera realizar el cálculo pertinente para determinar si el proyecto a ejecutarse generará beneficios (índice de rentabilidad) en base al valor presente neto más alto por cada dólar de la inversión inicial, es decir, se determina los costos y gastos que deben incurrir para adquirir los implementos necesarios para la transformación de la materia prima (jaca) en base a estos se puede analizar ¿genera beneficios económicos la producción comercialización de derivados de jaca?, ¿Cuál sería el máximo beneficio para los agricultores de Patricia Pilar?
3
La tasa de descuento es el costo de oportunidad por invertir en el proyecto.
14 3.2.1.5.3.
Análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad dentro del estudio financiero permite evaluar los escenarios probabilísticos positivos y negativos conforme a combinaciones entre el precio en el mercado y la demanda del producto, permitiendo en base a los resultados seleccionar la alternativa más idónea para la ejecución del proyecto de inversión. 3.2.1.5.4.
Plan de inversión
Para la ejecución de un proyecto de inversión, una vez ya identificados los recursos aplicables, Murcia, y otros (2009) menciona que “la cuantificación de los recursos financieros requeridos y la ubicación en el tiempo de dichas cuantías, conllevan al establecimiento del plan de inversión al cual incluye tres grandes rubros, a saber:” (pág. 272).
Gastos previos a la producción: entendido como “los gastos realizados antes del inicio de la operación que no constituyen compras de activos fijos” (Murcia, y otros, 2009, pág. 272)
Inversiones fijas: la planta de producción de derivados de Jack fruit requiere adquirir maquinarias y herramientas de calidad que garanticen un producto terminado apto para el consumo, este tipo de inversión corresponde a “ compras de activos realizadas con el fin de garantizar su funcionamiento inicial” (Murcia, y otros, 2009, pág. 272)
Capital de trabajo: “medios financieros requeridos para las operaciones del proyecto, de acuerdo con un programa de acción.” (Murcia, y otros, 2009, pág. 272)
3.2.1.5.5.
Plan de financiamiento
La disponibilidad de recursos y la necesidad de obtener otros recursos direcciona a formular un plan de financiamiento, para lo cual se acude a recursos propios, fuentes internas o fuentes externas de recursos, que “pueden ser conseguidos a través de: estado o sector financiero privado, entidades de financiamiento de orden Nacional o extranjero o proveedores y acreedores” (Murcia, y otros, 2009). El G.A.D. Parroquial de Patricia pilar en el Plan Anual de Contratación (PAC), fomenta el desarrollo económico de los habitantes, implementando programas productivos para crear nuevas fuentes de ingreso, ofreciendo financiamiento mediante la inclusión en dichos programas.
15
4. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN 4.1.
Enfoque/ diseño/ tipo de investigación El presente trabajo de investigación se lleva a cabo desde dos enfoques: cuantitativo
debido que sirve de apoyo para la recolección y análisis de información numérica por ello se realiza encuestas dirigidas al público objetivo para determinar el nivel de aceptación de los productos derivados de Jaca y; cualitativo mediante la aplicación de entrevistas a los grupos de interés se obtendrá información relevante para el caso de estudio permitiendo establecer las necesidades de los productores agrícolas de Patricia Pilar. 4.1.1. Enfoque mixto El enfoque cualitativo por medio de las entrevistas permite comprender la realidad productiva de los agricultores de la parroquia de Patricia Pilar, además analiza datos acerca de los posibles consumidores, competidores y/o proveedores, es decir “utiliza la recolección y análisis de los datos para afinar las preguntas de investigación o revelar nuevas interrogantes en el proceso de interpretación” (Hernandez, 2014, pág. 4). De igual manera el método cuantitativo a través de la encuesta dirigida a la población santodomingueña facilita recolectar información y datos estadísticos permitiendo plantear una hipótesis aceptable en el proceso de investigación debido a que “utiliza la recolección de datos para probar hipótesis con base en la medición numérica y el análisis estadístico, con el fin establecer pautas de comportamiento y probar teorías” (Hernandez, 2014, pág. 7). 4.1.2. Diseño de la investigación 4.1.2.1.
Diseño no experimental
La investigación se basa en un diseño no experimental con el fin de obtener información confiable para el desarrollo del estudio, facilitando a los investigadores realizar el análisis de las variables sin que exista modificaciones, es decir, que no se pueda cambiar la información a conveniencia de los mismos, observando la realidad de los posibles consumidores de los productos derivados de jaca y a los agricultores de Patricia Pilar, generando beneficios al ingresar una nueva forma de producción para el sector.
16 4.1.2.1.1.
Diseño transversal
El contexto de la investigación se enmarca en un diseño no experimental – transversal, considerando que se aplica una encuesta para la recolección de datos en un solo periodo debido que el objeto de la misma, es describir las variables en estudio y por ende ser analizadas el nivel de influencia de las mismas dentro del proyecto, permitiendo conocer el nivel de aceptación de los derivados de jaca en Santo Domingo. 4.1.3. Tipo de investigación 4.1.3.1.
Exploratoria
En el diseño de la investigación se considera al tipo exploratorio debido a que el problema de investigación es desconocido por los agricultores de la parroquia de Patricia Pilar, por ello con la ayuda de este diseño se pretende generar una nueva forma de producción y comercialización de productos derivados de jaca, además ayuda a indagar sobre los antecedentes del tema planteado para obtener información acerca del mismo, es decir, dentro de esta fase se recopila trabajos, investigaciones de diversos autores acerca de la fruta jaca. 4.1.3.2.
Descriptiva
La investigación descriptiva permite establecer las características principales de los grupos intervinientes en el proyecto, considerando a la población objetivo que colabore con el estudio para determinar el nivel de percepción sobre las características del producto para realizar pronósticos sobre el nivel de ingresos y gastos, además recolecta información de la muestra en estudio en un tiempo determinado, por tal razón se pretende incentivar a los agricultores de la parroquia de Patricia Pilar a innovar la producción y transformar la materia prima (jaca) en productos para el consumo humano
4.2.
Población / muestra Con el objeto de determinar la viabilidad comercial de productos elaborados de Jaca
se analizó la población de Santo Domingo de los Tsáchilas que según datos del censo del Instituto nacional de estadísticas y censos INEC 2010, cuenta con una población de 368013 habitantes y proyectados al año 2018 con 434849 habitantes, identificando que 177418 habitantes corresponden a la población económicamente activa (PEA), según Arturo Orozco
17 citado por (Rosillo, 2008) “las poblaciones infinitas estĂĄn conformadas por mĂĄs de 5.000 unidadesâ€? (pĂĄg. 31), por tanto para efectos de estudio se analizarĂĄ como poblaciĂłn objetivo a la PEA de la provincia, definiĂŠndola como una poblaciĂłn infinita. Tabla 1 PoblaciĂłn objetivo PoblaciĂłn objetivo Censo AĂ‘O INEC 2010
Proyecciones INEC 2018
PoblaciĂłn total
368013
434849
PEA
150151
177418
Hombres PEA
99244
117268
Mujeres PEA 50907 60152 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018). INEC.
SegĂşn HernĂĄndez (2010) para seleccionar una muestra, en primera instancia se define la unidad de anĂĄlisis (personas). Para determinar la muestra del estudio de investigaciĂłn, se aplicarĂĄ el mĂŠtodo aleatorio, en donde las personas a ser encuestadas tienen la misma probabilidad a ser escogidas de manera aleatoria; una vez definida la poblaciĂłn objetivo de 177418 habitantes para efectos de cĂĄlculo se aplica la fĂłrmula de la muestra infinita, estableciendo un margen de error de 5% y un nivel de confianza deseado de 95%, se establece que debe aplicarse a 384 personas de la ciudad para recopilar informaciĂłn por medio de encuestas al azar debido a que el tipo de muestreo a emplear es un muestreo aleatorio.
đ?‘›=
đ?‘ đ?‘? 2 (đ?‘?∗đ?‘ž) đ?‘’ 2 ∗(đ?‘ −1) (đ?‘?∗đ?‘ž)
đ?‘›=
177418(0.95)2 (0.50∗0.50) 0.052 ∗(177418−1) (0.50∗0.50)
= 384
DĂłnde: n= TamaĂąo de la muestra N= TamaĂąo de la poblaciĂłn z= Nivel de confianza definido por el investigador e= Porcentaje de error definido por el investigador p= Porcentaje de respuestas positivas o afirmativas q=1-p
‌? 177418 95% 5% 0,5 1-0,50
18
4.3.
OperacionalizaciĂłn de las variables Tabla 2 OperacionalizaciĂłn de las variables OperacionalizaciĂłn de las variables VARIABLE
DEFINICIĂ“N CONCEPTUAL
DIMENSIONES
INDICADORES
DESARROLLO DEL INDICADOR
Estudio de mercado Oferta Demanda
Competencia
Precio
ComercializaciĂłn
Productos ofertados en el mercado a precios determinados. El consumidor pretende adquirir un bien, considerando el precio, nivel de ingresos del cliente, gustos entre otros. Empresas que ofertan productos similares o sustitutos al del proyecto. Cantidad monetaria al cual el consumidor estarĂa dispuesto adquirir el producto o servicio. Medio de distribuciĂłn para llegar de manera eficiente y eficaz a los clientes.
 Analizar la oferta en el  Productos ofertados mercado santodomingueùo.  Analizar la demanda del  Productos demandados producto en el mercado de Santo Domingo.
 Cantidad de productos ofertados en el mercado  Cantidad demandada de productos
 Determinar la competencia en  Santo Domingo.   Determinar los aspectos a  considerar para la fijación del precio en el mercado.  Establecer los canales de  distribución.
 Número de competidores directos  Número de competidores indirectos
Competidores directos Competidores indirectos FijaciĂłn del precio
Canal de distribuciĂłn
đ?‘€đ?‘ƒ + đ?‘€đ?‘‚ + đ??śđ??źđ??š đ??šđ?‘ƒ = ( ) đ?‘„ đ?‘?đ?‘&#x;đ?‘œđ?‘‘đ?‘˘đ?‘?đ?‘–đ?‘‘đ?‘Ž + (%đ?‘ˆđ?‘Ąđ?‘–đ?‘™đ?‘–đ?‘‘đ?‘Žđ?‘‘)
 Números de canales de distribución activos
Estudio tĂŠcnico Equipos y Maquinaria
Herramientas disponibles para la  Equipos y maquinaria a  Equipos y maquinaria producción y elaboración de utilizar para cubrir la demanda productos. del mercado.
Insumos
Materiales necesarios complementarios para elaboraciĂłn de productos.
Fuente: Nota; Continua pĂĄgina siguiente
 # de equipos y maquinaria adquiridas
đ?‘„ đ?‘?đ?‘&#x;đ?‘œđ?‘‘đ?‘˘đ?‘?đ?‘–đ?‘‘đ?‘Ž y  Establecer la distancia de la  Rendimiento materia  đ?‘…đ?‘€đ?‘ƒ = ( )∗ đ??śđ?‘Žđ?‘›đ?‘Ąđ?‘–đ?‘‘đ?‘Žđ?‘‘ đ?‘€đ?‘ƒ đ?‘’đ?‘šđ?‘?đ?‘™đ?‘’đ?‘Žđ?‘‘đ?‘Ž la disponibilidad de la materia prima 100 prima y recursos humanos que se requiere para la instalaciĂłn  NĂşmero de empleados NĂşmero de empleados capacitados  y ejecuciĂłn del proyecto. NĂşmero de empleados de la empresa
19
Nota Continuación tabla N°1
Capacidad de producciĂłn
Servicios
LocalizaciĂłn
Capacidad producciĂłn.
mĂĄxima
de
 Diagnosticar la capacidad productiva de la planta para  Productividad satisfacer la demanda del proyecto.
 
đ??‚đ??šđ??Šđ??šđ??œđ??˘đ???đ??šđ??? đ??žđ??§ đ??Žđ??Źđ??¨ đ??‚đ??šđ??Šđ??šđ??œđ??˘đ???đ??šđ??? đ??đ??¨đ??đ??šđ??Ľ đ??? đ??Šđ??Ťđ??¨đ???đ??Žđ??œđ??˘đ???đ??š đ?‘°đ?’?đ?’”đ?’–đ?’Žđ?’?đ?’” đ?’†đ?’Žđ?’‘đ?’?đ?’†đ?’‚đ?’…đ?’?đ?’” đ?’†đ?’? đ?’?đ?’‚ đ?’‘đ?’“đ?’?đ?’…đ?’–đ?’„đ?’„đ?’ŠĂłđ?’?
Conjunto de actividades  Analizar la disponibilidad de  Disponibilidad de los  % de accesibilidad a servicios båsicos. económicas que buscan los servicios públicos (luz, servicios båsicos satisfacer necesidades de los agua, telÊfono e internet) para usuarios. la instalación y puesta en marcha del proyecto. Ubicación geogråfica del  Determinar la ubicación de la  Localización geogråfica  Matriz de localización proyecto considerando varios planta. aspectos para generar beneficios.
Estudio ambiental GestiĂłn ambiental de residuos
Gestión ambiental pretende  Analizar el impacto ambiental  Licencias ambientales reducir el nivel de residuos que provoca la producción de que afecten al medio derivados de jaca. ambiente.
# Licencias ambientales adquiridas.
Estudio legal – organizacional Marco legal
Bases legales sobre las cuales  PolĂticas ambientales. se establecen y se crea una  Normativas y reglamentos. empresa.
Fuente: Nota; Continua pĂĄgina siguiente
 
Permisos funcionamiento. Permisos ambientales.
de
# De permisos obtenidos.
20
Nota ContinuaciĂłn tabla N°1 đ?‘
Estudio financiero Rentabilidad
Rentabilidad es la acción  Medir el costo beneficio de la  económica en la que se ejecución del proyecto considera los materiales, capital de trabajo, entre otros, con el fin de obtener resultados. 
Valor Actual Neto (VAN)
đ?‘˝đ?‘¨đ?‘ľ = ∑ đ?‘›=1 đ?‘
∑ Tasa Interna de retorno (TIR)
đ?‘›=1
đ??šđ??š (1 + đ??ž)đ?‘›
đ??šđ??š = đ??šđ??¸0 (1 + đ?‘‡đ??źđ?‘…)đ?‘›
đ??šđ??šđ?‘Ą (1 + đ?‘˜)đ?‘› đ??źđ?‘… = ∑ đ??šđ??¸0 đ?‘
 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
Ă?ndice de rentabilidad (IR)
đ?‘›=1
21
4.4.
Técnicas e instrumentos de recogida de datos
4.4.1. Encuesta La investigación se realiza a la muestra de la población, con el objetivo de obtener información cuantitativa, por tal razón se considera necesario aplicar una herramienta de recogida de datos como es la encuesta que se aplica a la población objetivo (población económicamente activa), con el fin de recolectar información viable y acertada a la realidad para que el proyecto sea lo más exacto posible en base a las necesidades de las partes intervinientes. 4.4.2. Entrevista Para efectos de recolección de información se considera la elaboración de una entrevista estructurada, dirigida a los servidores públicos del GAD Parroquial, del mismo modo, será aplicada a expertos en el tema (agricultores y consultores), que aporten información relevante para identificar variables claves para el desarrollo de la investigación de manera subjetiva para que el análisis sea acorde a la realidad de los mismos.
4.5.
Técnicas de análisis El proceso de análisis de datos obtenidos en la encuesta empleada a la muestra de
población se elabora por medio de gráficos estadísticos, los mismos que contendrán datos cuantitativos expresados en porcentaje y cantidades, para así proceder a ordenar y procesar los datos estadísticamente en el sistema “Microsoft Excel” y “SPSS” facilitando el análisis e interpretación de los mismos, además se emplea la entrevista dirigida a los servidores públicos del GAD Parroquial de Patricia Pilar y agricultores para recabar información confiable para el desarrollo de la investigación.
22
5. RESULTADOS Y DISCUSIÓN 5.1.
Estudio de mercado
5.1.1. Definir y delimitar el problema de mercado En la actualidad el consumo de Jack Fruit en Ecuador tiene una baja aceptación en el mercado, considerando que se comercializa únicamente en su estado natural (en los hogares del país la preparan como una bebida para acompañar las comidas), además existe desconocimiento sobre los beneficios que esta brinda y los distintos modos de preparación, en Nayarit estado de la ciudad de México se realizó un estudio de investigación para analizar los efectos que tiene el 1-MCP en la jaca, el cual alarga su tiempo de duración y, motivando a los agricultores de ese país a ofertar esta fruta en distintos mercados de América; en Brasil y Estados Unidos elaboran productos industrializados de la fruta. Algunos de los productos que se puede obtener de la jaca y disponibles en los mercados de los países de Norteamérica son: nacked Jack fruit (carne elaborada en base a la fruta), pulpa en almíbar, etc., razón por la que se plantea producir la fruta en la parroquia de Patricia Pilar incentivando a los agricultores a generar una nueva forma de producción e incrementar sus ingresos. 5.1.1.1.
Planteamiento del problema de mercado
¿Es viable la comercialización de productos elaborados de Jaca en la ciudad de Santo Domingo? 5.1.1.2.
Objetivo general
Identificar los posibles clientes potenciales, mercado de proveedores, materia prima, insumos y tecnología para la producción de derivados de jaca 5.1.1.3.
Objetivos específicos
Identificar el mercado de competidores en la industria.
Determinar los canales de distribución de los productos derivados de jaca en la ciudad de Santo Domingo
Estimar la demanda de los productos derivados de jaca en la ciudad de Santo Domingo.
Identificar los actuales productos sustitutos
Determinar la frecuencia y cantidad de consumo de productos sustitutos.
23 5.1.2. Análisis del mercado proveedor En el estudio de mercado dentro del análisis del mercado del proveedor se clasificó a los mismos en proveedores de materia prima, insumos y tecnología. Esta clasificación obedece al análisis de aprovisionamiento o logística de entrada, que permite a la empresa abastecerse de los insumos y recursos necesarios para la producción de los derivados de jaca. La producción de derivados de jaca tiene como fuente principal una materia prima (Jaca) no procesada, los principales proveedores serán los agricultores de la Parroquia Patricia Pilar, dado que las condiciones climáticas y las características del suelo de la zona son aptas para la producción de cultivos agrícolas, por su parte, unos de los aspectos más relevantes a la hora de ofertar nuevos productos es su presentación, por ende, para su comercialización se considera como insumo importante los envases (plásticos y cilíndricos de aluminio), con el fin de ofrecer al consumidor final un producto acorde a las necesidades del mismo. Así también, la calidad de los productos terminados depende del proceso de transformación de materia prima, cuanto más natural, más aceptabilidad por parte de los consumidores; razón por la cual, entre los proveedores de tecnología se encuentra a la empresa Cora refrigeración proveerá los cuartos fríos para los productos, permitiendo que los alimentos conserven sus propiedades y su calidad, las empresas Astimec S.A., Ecuapack, Interinox, Ezquerra, Balanzas Digitales y Rapraser, proveedoras de maquinarias y herramientas industriales para el procesamiento de materia prima. 5.1.2.1.
Proveedores de materia prima
El árbol de jaca (Jaquero), por ser una planta originaria de la India Oriental, posee características de cultivos diversas que le permite adaptarse a diferentes tipos de suelos; sin embargo, la calidad de sus frutos varía acorde a la calidad del terreno en el que se cultiva, el más favorable es el suelo húmedo y un clima tropical. Pese a que Ecuador es un país de climas variados, actualmente existen pequeñas zonas de cultivo de jaca, en las que los agricultores realizan la recolección de frutos en cantidades menores para el comercio informal, donde sus principales clientes son quienes transitan las carreteras interprovinciales. Conforme a la entrevista realizada a comerciantes de jaca en las zonas de Puerto Quito, Los Bancos, Quevedo y San Lorenzo, mensualmente se comercializa una cantidad
24 aproximada de 800 frutos, a un precio que oscila entre $1,50 y $1,75 el kilo de fruta; cada fruta tiene un peso comprendido entre 15kl y 25kl, es decir, los comerciantes actuales pueden cubrir la demanda de materia prima en un 39%. Dado que el cultivo de jaca, inicia su floración y cosecha a partir del tercer año de sembrada la planta, y luego de las realizada la investigación se concluye que el mercado actual de jaca, no cumple en su totalidad la demanda necesaria para iniciar el proyecto, por tal motivo, para efectos de producción, se pretende importar de países sudamericanos como: Colombia y Brasil el porcentaje de demanda insatisfecha de materia prima, destacando que se incurrirá en costos de importación mínimos al transportar cantidades al por mayor. Tabla 3 Proveedores actuales de jack fruit Proveedores actuales de jack fruit Proveedor Cantidad Peso ofertada promedio por fruta
Gramos
Total de gramos
Producto
Gramos Jack fruit
Los Bancos
200
15
15000
3000000
Bebida energizante
Puerto Quito
150
20
20000
3000000
Néctar jack fruit
38378,012
Quevedo
100
20
20000
2000000
Pulpa en almíbar
30681044,4
San Lorenzo 1
150
30
30000
4500000
Total
45240946,8
San Lorenzo 2
200
25
25000
5000000
Total
800
17500000
Demanda satisfecha del proyecto
14521524,4
39%
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
La ventaja de la parroquia Patricia Pilar de poseer un clima diverso, que varía con temperaturas entre 23 a 27°C, permite el crecimiento acelerado del cultivo, logrando la producción y cosecha de los frutos de jaca a partir del tercer año luego de iniciada la siembra de la planta. Según el Manual "El frutal jaquero" publicado por la Fundación Produce Nayarit A.C. el jaquero debe mantener una distancia entre 12 a 14 m entre árboles, con lo cual, en la distribución del terreno se logra la siembra de aproximadamente 64 árboles por hectárea; en la zona de Patricia Pilar las extensiones de terreno disponibles para el cultivo de la fruta son de 12ha, ubicadas en distintas zonas geográficas dentro de la parroquia (4has Hacienda Santa Rita, 4has Hacienda Macavejo, y 4has Agrícola Walter), para efectos de productividad, se cuenta con las condiciones climáticas y las características del suelo obtención de productos de alta calidad.
adecuadas para la
25 Tabla 4 Proveedores de materia prima a mediano plazo Proveedores de materia prima a mediano plazo Proveedor
Propietario
Hacienda Santa Rita Castro Villacis Juan Hacienda Macavejo Marco Andrade Agrícola Walter Walter Andrade Total Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Total ha.
Árboles/ ha.
4 4 4
64 64 64
Total árboles 256 256 256 768
Se estima una producción de 768 árboles total en los terrenos destinados para la producción de jaca, provenientes de los futuros proveedores de Patricia Pilar, con lo cual, se pretende abastecer la producción total de los productos derivados de jaca, por lo que se consideró necesario realizar los cálculos correspondientes para determinar la cantidad de materia prima necesaria para la elaboración de derivados de jaca. Así también, se efectúan los cálculos estimados del rendimiento del jaquero, en cantidad de frutas, como lo muestra la tabla a continuación: Tabla 5 Proveedores de frutos por ciclo Proveedores de frutos por ciclo Proveedor
Total arboles
Hacienda Santa Rita 256 Hacienda Macavejo 256 Agricola Walter 256 TOTAL 768 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
# frutos estimados 23 23 23
Total de frutos por ciclo 5888 5888 5888 17664
En la actualidad la comercialización de jack fruit en el país tiene pocos ofertantes, agrupados de manera informal, sin embargo un factor clave la facilidad de siembra y cosecha, razón por la que, los agricultores optan por sembrar y recolectar el producto, para posteriormente venderlo en las carreteras del país, acordando un precio medio de venta entre comerciantes. Parkin (2010) menciona que. “en la competencia perfecta no hay restricciones para entrar a la industria” (pág. 274). Los comerciantes de jack fruit ofertan la fruta con características acorde a las condiciones climáticas y del suelo, su sabor y carnosidad varía acorde al tipo de cultivo empleado; por ser un producto de origen natural no existen restricciones de entrada de tipo legal, por ende, hay facilidad de ingreso para los agricultores en la industria. 5.1.2.2.
Proveedores de insumo
Para la producción de los derivados de jaca, se necesitará varios tipos de envases, al encontrarse la empresa en la etapa de introducción, se considera pertinente utilizar botellas
26 plásticas tanto para las bebidas energizantes como para el néctar de jack fruit, sin embargo, conforme a la normativa establecida por el INEN es aconsejable utilizar los envases de vidrio, pero en cuanto a la emanación de contaminante los envases de vidrio son los que necesitan de un proceso productivo más alto por el uso de la maquinaria, por lo tanto, las empresas que fabrican con material de polietileno son de mayor aceptación para la conservación del medio ambiente, de tal manera se contratará a la empresa Agricominsa para que provea envases plásticos en las presentaciones de 240 ml (néctar) y 500 ml(bebida energizante), mientras para la pulpa en almíbar la presentación será en envases cilíndricos de aluminio con capacidad de 820 gr., a su vez constará en cada uno de los productos las etiquetas correspondientes en la que constará la información detallada del producto conforme al Reglamento Sanitario de Etiquetados de Alimentos Procesados para el Consumo Humano emitido por el Ministerio de Salud Púbica (MSP). A continuación se presentará los insumos con sus características correspondientes: Tabla 6 Proveedores de insumos Proveedores de insumos Características
Empresa
Peso aprox: 820 gr Color: Plateado Dimensiones: 99 *119 mm Estándar americano: 401/315 x 411 Capacidad onzas: 28
Capacidad: Color: Altura: Presentaciones altura: Diámetro máximo:
500 ml ámbar 177,2 mm 28 gr 68,5 mm
Capacidad: Color: Altura: mm Presentaciones altura: Diámetro máximo:
240 ml natural 179,2
Precio promedio
Envase el Litoral $ 0,58 Fadesa
Agricominsa $ 0,10 Valdis
Agricominsa $ 0,06
17 gr 54,3 mm
Valdis
Fuente: Agricominsa & Fadesa Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Producto
27 Una vez analizado el mercado proveedor de insumos, se puede definir al más apropiado, es decir, se realizó un diagnóstico en cuanto a las condiciones de venta, aspectos de calidad, sin embargo, algunas de las empresas tienen certificación ISO 9001 y sello de calidad INEN, por lo tanto, la empresa Agricominsa situada en la ciudad de Guayaquil proveerá las botellas de plástico de 240 ml a un precio de $0.06 y 500 ml a $ 0.10, además como normativa de la empresa es que los pagos sean de manera inmediata, una vez entregado los mismos bajo las condiciones establecidas en el contrato, siendo favorable adquirir cantidades mayores a 5000 unidades con el propósito de minimizar costos de producción, cabe recalcar que Agricominsa brinda asesoría inmediata para determinar las especificaciones que se requiere para continuar con la producción de los derivados de jaca, por otra parte, se contratará a la empresa Fadesa ubicada también en la ciudad de Guayaquil, la misma es la encargada de fabricar los envases cilíndricos de 820 gr que serán utilizados para la elaboración de pulpa en almíbar, a un costo de $ 0.58 la unidad, ambas empresas son líderes en el mercado industrial. 5.1.2.3.
Proveedores de tecnología
Para la producción de los derivados de jaca, se requerirá de maquinaria especializada durante el proceso productivo, con el fin de minimizar costos y optimizar recursos, por tal razón, para iniciar la transformación de la materia prima se debe pesar la misma en una báscula digital con capacidad de 600 kg, para luego ser trasladada a la enjuagadora y limpiadora de frutas de 300kg/h, y de ahí se procede a la despulpación aproximada de 500kg/h, y por consiguiente se realizará la extracción de jugos y pulpa de 1000 litros para ser almacenada en tanques de acero inoxidable de 1000 galones. Una vez realizado los primeros pasos se considera necesario adquirir un dosificador de 600 envases/h, línea de llenado y tapado con volumen de 400 envases/h con el propósito de obtener productos de calidad (néctar y bebida energizante), mientras para la pulpa se empleará otro tipo de maquinaria por ejemplo una codificadora y cerradora de latas cilíndricas. Las empresas encargadas de proveer son Astimec S.A., Interinox, Ecuapack, Repraser, Ezquerra y Balanzas digitales, las mismas cumplen con los procesos de calidad, y cuentan con certificaciones ISO disponiendo de condiciones de negociación para la adquisición de las herramientas solicitadas, en las cuales se dará mantenimiento y asesoría técnica.
28
A continuación, se detallará los instrumentos a adquirir con sus respectivas especificaciones: Tabla 7 Proveedores de tecnología Proveedores de tecnología
Producto
Proceso
Capacidad
Empresa
Precio
Bebida energizante Néctar Pulpa en almíbar
500 kg/h
ASTIMEC S.A.
$ 6300
Despulpadora Bebida energizante Néctar
Línea automática de llenado y tapado
400 envases/h
ASTIMEC S.A
$ 20.345
Características Material de equipo: Acero inoxidable A304 Acabados: Juntas soldadas con proceso TIG y pulidas con acabado sanitario grit #150 Motor: 5 Kw 220 VAC 1.700 RPM trifásico Tensión requerida: 220 VAC trifásica a 60 Hz. Dimensiones: Diámetro 220 mm por 1.000 mm de longitud Peso Aprox.: 80 kg Alimentación del producto por una sola boca con tapa de ajuste rápido Superficie interior completamente lisa con esquinas redondas y pulida con acabado sanitario Sistema de compuerta regulable para descarga del producto Accionamiento por motor reductor y trasmisión por múltiples bandas en “V” Velocidad regulable controlada por un variador de frecuencia con potenciómetro instalado en el tablero de control Temporizador para programación del tiempo de mezclado
29
Bebida energizante Néctar
600 envases por hora
ASTIMEC S.A.
$ 3.000
Tamaño de envases: Cualquier tamaño de botellas o envases hasta máximo 200 mm de ancho. Tipos de envases: PVC, polietileno, PET, vidrio, etc Material de estructura: Acero inoxidable AISI 304 Tensión requerida: NO requiere electricidad Requerimiento: Aire comprimido a 90 PSI (6 bares) Consumo Aprox. 4.6 CFM Dimensiones Ancho 1.200 mm., Fondo 600 mm., Alto Total 1.900 mm Peso aprox.: 130 Kg. (neto)
Dosificador volumétrico simple
Bebida energizante Néctar
Enjuagadora-llenadora de botellas
Aprox. 10 a 12 botellas x minuto
ASTIMEC S.A.
$12.800
Formatos 500 c.c. y 1.000 c.c. Control Sistema de control por medio de Logo - PLC Consumo 500 vatios Requerimiento: Aire comprimido a 90 PSI (6 bares) Consumo Aprox. 35 LPM Tensión requerida: 110 VAC +/- 10%, con neutro 60 Hz Dimensiones Ancho 600 mm; Fondo 1.500 mm ; Altura 1.800 mm Peso Aprox. 300 Kg. (neto)
30
Bebida energizante Néctar Pulpa
300 Kg por hora
ASTIMEC S.A.
$ 5.600
Néctar
100 a 2000 litros
Interinox
$ 3.000
Limpiadora multifuncional para frutas
Volumen de tina 300 dm³ Accionamiento Por motor reductor 0.5 HP 220 VAC 1F (Elevador) Tipo de banda De PVC, o polietileno grado alimenticio N° rodillos 10 unidades de diámetro 50 mm x 400 mm Material estructura: Acero inoxidable AISI 304 Turbina De 1.1 kW (1.5 HP) 220 VAC 1F Dimensiones máx.: Ancho 700 mm, largo 3.000 mm, alto total 1.800 mm Peso aprox.: 350 Kg. (neto) Material estructura: Acero inoxidable SA240 Tipo 304/316 Acabados Sanitarios para plantas alimenticias 3ª Aplicación Producción de mermeladas, dulce de leche y cocción de alimentos en general.
Marmita
Pulpa Bebida energizante Néctar
Tanques para almacenamiento
Acabados: Sanitarios para plantas alimenticias 3 A Aplicación: Almacenamiento de pulpas de frutas 1000 galones
Interinox
$ 2.000
31
Pulpa en almíbar
500 latas
Ezquerra
Forma de lata
Cilíndrica
Diámetro
52 -105 mm / 202 – 404
$ 1.600
Cerradora de latas angelus 60L
Bebida energizante Pulpa Néctar
Peso de la impresora (sin estante)(kg) 7
Ecuapack
$ 3.750
Codificadora sobreponer C-241S
Voltaje (V/Hz) AC 110/60 1ph Potencia (W) 135 Velocidad de impresión máx (pcs/min) 10 -25 Línea impresión máx.: 2*3*15mm: 3 líneas (máx. 15 caracteres/línea) Tipo de tamaño (Altura)(mm) 3.0 Tamaño de la cinta de color (mm) 350 (ancho) Peso de la impresora (sin estante)(kg) 7 Ancho de la bobina película máx. (mm): 400/500/600 Precisión
Pulpa Néctar Bebida energizante Balanzas digitales
100 g 600 kg
Balanzas digitales
$ 420
Tamaño del plato 80 X 60 cm
32
El concentrador es ideal para concentrar jugos de fruta de medio - alto contenido de pulpa y puede funcionar con simple, doble y triple efecto térmico. Néctar Bebida energizante Pulpa en almíbar
Extractora
de
jugos
y
1000 litros
Rapraser
pulpas
Fuente: Astimec S.A., Interinox, Ezquerra, Basculas digitales, Ecuapack y Rapraser. Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
$5.000
33 5.1.3. Estructura del mercado proveedor Para determinar la estructura del mercado proveedor se analizó a cada uno de ellos (materia prima, insumos y tecnología) a nivel local, nacional e internacional para que sean los encargados de proveer las herramienta, insumos y fruta necesarias para la producción de los derivados de jaca, además los agricultores de Patricia Pilar son los encargados de abastecer la materia prima al mediano plazo, es decir, al momento no cuentan con la capacidad para cubrir la producción, sin embargo, 3 haciendas están dispuesta a implementar este nuevo cultivo en la zona, en el transcurso de la investigación se identificó que en el país existen otras plantaciones de jaca como en la ciudad de Quevedo, la Concordia, San Lorenzo y Puerto Quito Los agricultores de los sectores mencionados serán los proveedores de materia prima inmediatos con una producción aproximada de 17.500.000,00 gramos mensuales, con el total de la producción de estas ciudades solo se cubre el 39% de la demanda total, por lo que es necesario abastecerse también de otros países como Colombia y Brasil, en el primero las estaciones de mayor producción son lo meses de Enero – Diciembre, mientras en Brasil se da el cultivo de la fruta en los meses de Junio a Marzo y Agosto a Octubre, por lo que se estimó adquirir el porcentaje faltante de la materia prima para cumplir con la demanda de producción. En segundo lugar se determinó a los proveedores de los insumos, las principales empresas para el análisis fueron Vector, Agricominsa, Fadesa y Envases el Litoral, los cuales cuentan con un sistema estandarizado en sus procesos productivos, cumpliendo con los requerimientos de los clientes, sin embargo, Agricominsa será la empresa proveedora de los envases plásticos de 240 ml y 500 ml, permitiendo a Agro Jack adquirir los mismo a precios bajos en el mercado y por la ubicación geográfica se minimizará los costos de transporte, cabe recalcar que la misma diseña y fabrica todo tipo de botellas de polipropileno y polietileno, y Fadesa cuenta con certificación ISO 9001 y sello de calidad INEN, por lo que será la encargada de fabricar los envases cilíndricos de aluminio de 820 gr, con los estándares solicitados por la empresa contratante del servicio. Por consiguiente se estableció a los proveedores de las herramientas y maquinaria necesaria para el proceso productivo, considerando varios aspectos importantes en cuanto a la calidad y tiempo en el mercado, por lo tanto se requerirá los servicios de varias industrias
34 entre ellas se encuentra, Cora refrigeración empresa especializada en el diseño de cuartos fríos, con certificación ISO 9001 y comprometida con el medio ambiente, Interinox fabrica productos con normas de calidad en diversos campos y estándares como: ISO, INEN, DIN (Instituto de normalización Alemán), FJMA, ASME (Sociedad Americana de Ingenieros Mecánicos), entre otras, Astimec tiene 27 años de experiencia en el desarrollo de maquinaria industrial para la automatización de los procesos productivos, con el propósito de que sus clientes recuperen en el corto plazo la inversión. Ecuapack importa y comercializa la maquinaria para la producción, entre sus principales clientes esta la Fabril, Nestlé Ecuador, entre otros. Ezquerra fábrica, reconstruye y da mantenimiento de cerradoras de envases metálicos como a su vez de llenadoras, Balanzas Digitales, Rapraser, Hanna instruments proveerán la maquinaria para la transformación de la materia prima en productos finales como es las bebidas energizantes, néctar de jackfruit y pulpa de jackfruit en almíbar, antes de ser seleccionadas cada una se hizo un breve análisis sobre sus normas de calidad, se consideró varias industrias para la adquisición de las mismas dado a que no fabrican todas las maquinarias, es decir, cada empresa se especializa en ciertos productos ofertándolos a precios accesibles al mercado. 5.1.4. Análisis del mercado del competidor 5.1.4.1.
Clasificación del competidor
Una vez analizado el comportamiento del mercado ofertante de productos vegetales se determinó a los principales competidores para la empresa, los cuales pueden ocasionar diversos niveles negativos de producción y comercialización de los derivados de Jack fruit, de acuerdo con los datos analizados en la investigación de mercado considerando los gustos y preferencias de los consumidores, se determinó que los productos de mayor demanda son: pulpa de Jack fruit en almíbar, jackfruit (bebida energizante) y néctar de jack fruit.
35 5.1.4.1.1.
Competidor directo
Bebidas energizantes V220 (Tesalia Springs Co.) 11% 13%
Powerade (Coca Cola)
25%
Vive 100 (Quala)
32%
Gatorade (Pepsico) 19% Sporade (Aje Ecuador) Figura 1 Bebidas energizantes Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018)
Agro Jack, de acuerdo a los datos analizados en la investigación de mercados, ofertara tres tipos de productos, los mismos que circularan en mercados competitivos; la investigación revela que para el primer producto (Bebida energizante de Jack fruit), el competidor de mayor influencia es la bebida Powerade fabricada por The Coca Cola Company, con una trascendencia en el mercado por aproximadamente 28 años, destacándose por su patrocino en el ámbito deportivo, otro de los competidores de mayor demanda es la bebida Gatorade, cabe mencionar que ambas bebidas son comercializadas en supermercados, tiendas, entre otros, se los encuentra a un precio promedio de $ 1.00, las bebidas energizantes tienen gran aceptación en el mercado, estos productos patrocinan a algunos clubes deportivos del país, existe un 43% del mercado abarcado por pequeños competidores (V220, Vive 100 y Sporade), que ofertan los mismos beneficios, con menor nivel de preferencia por los consumidores.
13%
7%
Conservas de frutas en almibar (Pronaca) 11%
3%
Conservas de frutas en almibar (Snob) Conservas de frutas en almibar (Facundo) 13%
18%
Carne de soya (Camari) Carne de soya (Nueva Vida)
18%
17%
Néctar de frutas (Aje Ecuador) Néctar de frutas (Sunny - Quicornac S.A.) Néctar de frutas (Nestlé)
Figura 2 Conservas, carnes y néctar Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018)
36 Al analizar el mercado de los competidores directos en cuanto a las conservas en almíbar, se determinó que entre las principales industrias de conservas de frutas enlatadas son comercializadas por Snob y Facundo, las cuales son reconocidas por los clientes al momento de comprar. La industria de alimentos elaborados en base a frutas naturales es cada vez más creciente, sus productos son comercializados en supermercados pueden adquirirlos a un precio promedio de $ 3.75, y en ocasiones los venden en las tiendas, los distribuidores de estos productos pueden facilitarle al minorista a que realice la compra con un 30% de descuento. Agro Jack conforme a los datos de la investigación de mercados, muestra aceptabilidad por el néctar de Jack fruit, para este segmento de mercado se tiene como principal competidor a Nestlé con su néctar de frutas “Natura”, empresa reconocida por su innovación en alimentos y bebidas especialmente para el consumo familiar, además por realizar campañas de concientización ambiental; Aje Ecuador es otra de las empresa con un gran grado de aceptabilidad por su bebida Pulp, la cual es muy preferida por los niños, quienes adquieren el producto, manifiestan que gustan de este producto por su mayor comodidad al ser una presentación de bolsillo. Las personas consumen este tipo de alimentos por ser nutritivos y de mayor aporte al organismo. 5.1.4.2.
Estructura del mercado del competidor
Una vez analizado los mercados de los competidores directos se llega a la conclusión que la estructura de mercado es de competencia perfecta a nivel local, regional y nacional, debido que los principales competidores ofertan a los compradores productos similares. El mercado de bebidas energizantes se concentra en su mayor parte en los productos ofertados por la empresa The Coca Cola Company, especialmente por la bebida energizante powerade siendo su valor diferenciador sus campañas de marketing enfocadas al ámbito deportivo, de la misma manera Gatorade enfoca sus campañas de marketing a quienes realizan actividad física continuamente. En este tipo de industria intervienen muchas empresas que compiten entre sí, ofertando productos similares conformando un mercado de competencia perfecta. Parking (2010) afirma “en la competencia perfecta, cada empresa produce un bien que no tiene características únicas” (Pag. 274); las principales empresas de bebidas energizantes son Pepsico, The Coca Cola Company, Quala, The Thesalia company.
37 5.1.5. Análisis del mercado del distribuidor 5.1.5.1.
Vinculación con el cliente
5.1.5.1.1.
Canal indirecto de distribución
Para la comercialización de los productos derivados de jaca se considera oportuno emplear el canal indirecto de distribución requiriendo los servicios de un intermediario, al analizar este canal se podrá llegar de una manera más ágil al mercado del consumidor, ampliando la cobertura de los mismos, es decir, distribuir en varios puntos de venta en la cuidad de Santo Domingo con el propósito de generar un impacto positivo para los productos.
Figura 3 Canales de distribución Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
5.1.5.2.
Análisis costo-distribución
5.1.5.2.1.
Análisis del canal de distribución indirecto
Al determinar el canal indirecto de distribución para los productos derivados de jaca se ha considerado a los mayoristas a nivel local como HerAldean, La Feria, Proint y Súper SAV debido a que en estos supermercados existen mayor afluencia de personas, además es más factible el ingreso de las bebidas energizantes, néctar de Jack fruit y pulpa de Jack fruit en almíbar para que sean distribuidos al consumidor final. Al utilizar este canal de distribución se recurrirá a gastos de transporte, costos de ubicación de los productos en las perchas, y determinar el margen de utilidad que será destinado a los mayoristas, por ello las bebidas energizantes (jackfruit) tendrá un costos de $ 0.94, pulpa de Jack fruit en almíbar a $3.94 y por consiguiente el néctar de jackfruit $ 0.20, con un margen de utilidad aplicado en comparación a los precios en el mercado de los productos de la competencia.
38 5.1.5.2.1.1.
Análisis del canal de distribución indirecto de jackfruit (bebida energizante)
Tabla 8 Costo materia prima Costo materia prima Cantidad
Materia prima Precio unitario
Total
Jaca
75
Gramos
3630381,091
$
0,0015
$
0,11
$
Agua
200
Mililitros
9681016,243
$
0,0020
$
0,40
$ 19.362,03
Ácido cítrico (acidulante) Electrolitos
144
Microgramos
6970331,695
0,6
Microgramos
29043,04873
$ 0,00000000003 $
5.445,57
0,0000000043
$
0,00021
$ 0,0019
$
92,94
$
$ 24.900,54
0,0032
Costo materia prima (botellas) Costo unitario 1
0,51
$ 0,514
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 9 Costos insumos de producción bebidas energizantes Costos insumos de producción bebidas energizantes Precio Insumos Cantidad Precio total Unitario Botellas de 500ml 48405 0,1 4840,5 Etiquetas Cajas
48405
0,05
2420,25
2000
0,8
1600
Costo Total de insumos
8860,75
Costo Unitario Insumos
0,18305444
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 10 Costo mano de obra de producción de bebidas energizantes Costo mano de obra de producción de bebidas energizantes Mano de Obra Cantidad 1
Precio Unitario $ 500,00
Precio Total $ 500,00
$
$
800,00
Costo total de mano de obra
$
1.300,00
Mano de obra al mes
$
65,00
Mano de obra diaria –horas
$
8,13
Costo total mano de obra por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$
0,00017
Jefe de operaciones Operarios de producción
2
400,00
39 Tabla 11 Costos indirectos de fabricación Costos indirectos de fabricación Costos indirectos de fabricación Costo Servicios básicos Transporte Arriendo Costos indirectos de fabricación Costos indirectos de fabricación al mes Costos indirectos de fabricación horas Costos indirectos de fabricación por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$ $ $ $ $ $ $
300,00 600,00 1.000,00 1.900,00 95,00 11,88 0,00025
Tabla 12 Costos de producción Costos de producción Costos de producción Costos VALOR Materia prima $ 0,5144 $ 0,1831 Insumos $ 0,0002 Mano de Obra $ 0,0002 CIF $ 0,6979 Total costos de producción Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
Tabla 13 Precio de venta a los distribuidores Precio de venta a los distribuidores PRECIO DE VENTA A LOS DISTRIBUIDORES Total costos de producción
0,70
Margen de utilidad 35%
0,24
Precio de venta al público
0,94
Margen de utilidad Agro Jack 22%
0,15
Margen de utilidad Her Aldean 13%
0,09
Precio de venta al distribuidor HerAldean
0,85
Margen de utilidad Agro Jack 22%
0,15
Margen de utilidad La Feria 13%
0,09
Precio de venta al distribuidor La Feria
0,85
Margen de utilidad Agro Jack 22%
0,15
Margen de utilidad Proint 13%
0,09
Precio de venta al distribuidor Proint
0,85
Margen de utilidad Agro Jack 22%
0,15
Margen de utilidad Super SAV 13%
0,09
Precio de venta al distribuidor Super SAV Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
0,85
Dentro del análisis del canal indirecto de distribución para las bebidas energizantes se determinó los costos directos e indirectos para la producción del mismo, considerando que los
40 costos de la materia prima son de $ 0.51, además de insumos mencionando que en este apartado incluye cajas, etiquetas y botellas plásticas de 500 ml siendo favorable para la empresa, es decir permite minimizar costos, en comparación con los envases de vidrio se ahorraría cerca de $0.30 por botella, por consiguiente los CIF con un valor de $0.000271, y otros valores necesarios para la transformación. Por lo tanto, se necesitará 75 gramos de jaca, en el mercado a nivel nacional la fruta la vende por kilo a un costo de $1.50, el agua a un costo de $0.48 el metro cúbico, además se requerirá insumos como las botellas de 500 ml a un costo de $0.10, etiquetas a $0.05 y por consiguiente para el envío se necesitará cartones a un costo de $ 0.80 la unidad.
41 5.1.5.2.1.2.
Análisis del canal de distribución indirecto de néctar de jackfruit
Tabla 14 Costos materia prima para la producción del néctar de jackfruit Costos materia prima para la producción del néctar de jackfruit Porción Cantidad Demanda Materia de MP prima
Materia prima * Demanda
Precio unitario (Medida)
Costo MP/botella
Costo total
Jaca
11422
35%
0,84
9594,48
0,0015
0,00126
14,39172
Azucar blanca refinada
11422
10%
0,24
2741,28
0,0004
0,000096
1,096512
Carboximetilcelulosa
11422
0,15%
0,04
456,88
0,00300000000
0,00012
1,37064
Acido Citrico
11422
3,50%
0,03
342,66
0,00
0,00
0,00
Agua
11422
5,00%
0,002
22,84
0,002
0,000004
0,045688
Benzoata de sodio
11422
0,02%
0,00048
5,48
0,014
0,00000672
0,07675584
Costo de materia prima (Botella 240ml)
0,001476
Costo Total Materia Prima Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
16,9813159
Tabla 15 Costo de los insumos para la producción de néctar de jackfruit Costo de los insumos para la producción de néctar de jackfruit Insumos Cantidad
Precio Unitario
Precio Total
Botellas de 240 ml
11422
unidad
0,06
685,32
Etiquetas
11422
unidad
0,05
571,1
300
unidad
0,8
240
Cajas Costo Total de insumos Costo unitario de insumos
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
1496,42 0,13101208
42
Tabla 16 Costos de mano de obra para la producción de néctar de jackfruit Costos de mano de obra para la producción de néctar de jackfruit Mano de Obra Cantidad 1
Jefe de operaciones Operarios de producción Costo total de mano de obra Mano de obra al mes Mano de obra diaria -horas Costo total mano de obra por unidad
2
Precio Unitario $ 500,00 $ 400,00
$
Precio Total 500,00
$ $ $ $ $
800,00 1.300,00 65,00 8,13 0,00071
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 17 Costos indirectos de fabricación para la producción de néctar de jackfruit Costos indirectos de fabricación para la producción de néctar de jackfruit Costos indirectos de fabricación Costo Servicios básicos
$
300,00
Transporte
$
600,00
Arriendo
$ 1.000,00
Costos indirectos de fabricación
$ 1.900,00
Costos indirectos de fabricación al mes
$
Costos indirectos de fabricación horas Costos indirectos de fabricación por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$ 11,88 $ 0,00103966
Tabla 18 Costos de producción del néctar de jackfruit Costos de producción del néctar de jackfruit Costos de producción Costos Materia prima
95,00
VALOR 0,001476
Insumos
0,13101208
Mano de obra
0,00071135
CIF
0,00103966
0,13423909 Total costos de producción Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
43 Tabla 19 Precio de venta a los distribuidores de néctar de jackfruit Precio de venta a los distribuidores de néctar de jackfruit PRECIO DE VENTA A LOS DISTRIBUIDORES Total costos de producción
0,13
Margen de utilidad 50%
0,07
Precio de venta al público
0,20
Margen de utilidad Agro Jack 30%
0,04
Margen de utilidad Her Aldean 20%
0,03
Precio de venta al distribuidor HerAldean
0,17
Margen de utilidad Agro Jack 30%
0,04
Margen de utilidad La Feria 20%
0,03
Precio de venta al distribuidor La Feria
0,17
Margen de utilidad Agro Jack 30%
0,04
Margen de utilidad Proint 20%
0,03
Precio de venta al distribuidor Proint
0,17
Margen de utilidad Agro Jack 30%
0,04
Margen de utilidad Super SAV 20%
0,03
Precio de venta al distribuidor Super SAV Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
0,17
Para la producción del néctar de jack fruit el precio de venta al público es de $ 0.20 la unidad, por tal razón para su transformación se necesitará para el contenido de 240 ml, 35% de la fruta, 10% de azúcar blanca refinada, 0.15% Carboximetilcelulosa, 3.5% ácido cítrico, 5% de agua y 0.02% de benzoato de sodio obteniendo un costo de la materia prima de $0.001, además se requerirá envases de plásticos a un costo de $ 0.06, etiquetas y cajas de cartón dichos insumos se incurrirá a un costo de $0.19, por consiguiente habrá costos de operación indirectos, en este apartado se determinó los servicios básicos, transporte y arriendo, dando como resultado de $0,001559 y los gastos administrativos siendo el personal contratado para el control del proceso productivo a un costo de $0.000711, cabe recalcar que los valores mencionados son en términos monetarios por unidad de producción, por tal razón, en comparación de los precios comprendidos entre $0.40 a $0.69, se realizó un promedio al precio dando un aproximado de $0.34, este valor es superior al PVP al que será vendido el néctar con un margen de utilidad del 50%.
44 5.1.5.2.1.3.
Análisis del canal de distribución indirecto de pulpa de jackfruit en almíbar
Tabla 20 Costos de la materia prima para la para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Costos de la materia prima para la para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Materia prima Total Cantidad Precio unitario Gramos Jaca
70%
520
Azúcar blanca 5% 40 refinada Jarabe de llenado 40% 300 (almíbar) Costo materia prima (enlatados de 800gr) Costo unitario 1 lata de 800gr Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
17.531.800,00
$ 0,0015
$ 0,78
$ 26.297,70
1.348.600,00
$ 0,0004
$ 0,01
$ 539,44
10.114.500,00
$ 0,00631
$ 1,89
$ 63.822,50
$ 2,69
$ 90.659,64
Tabla 21 Costos de insumos para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Costos de insumos para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Insumos Cantidad Precio Unitario Precio Total Enlatados de 820gr Unidad $ 0,58 $ 19.554,70 33715 Etiquetas $ 0,10 $ 3.371,50 33715 Unidad Cajas Unidad $ 0,80 $ 2.000,00 2500 Costo Total de insumos $ 24.926,20 Costo unitario de insumos $ 0,74 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 22 Costos de mano de obra para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Costos de mano de obra para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Mano de Obra Cantidad
Precio Unitario
Precio Total
Jefe de operaciones
1
$
500,00
$
500,00
Operarios de producción Costo total de mano de obra
2
$
400,00
$ $
800,00 1.300,00
$
65,00
$ $
8,13 0,000240
Mano de obra al mes Mano de obra diaria -horas Costo total mano de obra por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
45 Tabla 23 Costos indirectos de fabricación de la pulpa de jackfruit en almíbar Costos indirectos de fabricación de la pulpa de jackfruit en almíbar Costos indirectos de fabricación Costo Servicios básicos
$
300,00
Transporte
$
600,00
Arriendo
$
1.000,00
Costos indirectos de fabricación
$
1.900,00
Costos indirectos de fabricación al mes
$
95,00
$
11,88 0,0003522
Costos indirectos de fabricación horas Costos indirectos de fabricación por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$
Tabla 24 Costos de producción de la pulpa de jackfruit en almíbar Costos de producción de la pulpa de jackfruit en almíbar Costos de producción Costos Materia prima
VALOR 2,689
Insumos
0,73932078
Mano de Obra
0,00024099
CIF
0,00035222 Total costos de producción 3,42891398 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 25 Precio de venta a los distribuidores de pulpa de jackfruit en almíbar Precio de venta a los distribuidores de pulpa de jackfruit en almíbar PRECIO DE VENTA A LOS DISTRIBUIDORES Total de costos de producción
$
3,43
Margen de utilidad 15%
$
0,51
Precio de venta al público
$
3,94
Margen de utilidad pulpa de jackfruit en almíbar 8%
$
0,27
Margen de utilidad HerAldean 7%
$
0,24
Precio de venta al distribuidor Aldean
$
3,70
Margen de utilidad pulpa de jackfruit en almíbar 8%
$
0,27
Margen de utilidad La feria 7%
$
0,24
Precio de venta al distribuidor la Feria
$
3,70
Margen de utilidad pulpa de jackfruit en almíbar 8%
$
0,27
Margen de utilidad Proint 7%
$
0,24
Precio de venta al distribuidor Proint
$
3,70
Margen de utilidad pulpa de jackfruit en almíbar 8%
$
0,27
Margen de utilidad Súper SAV 7%
$
0,24
Precio de venta al distribuidor Súper SAV
$
3,70
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
46 El precio de venta al público de la pulpa de jackfruit en almíbar es de $ 3.93 con un margen de utilidad del 15%, sin embargo, para los mayoristas la utilidad será distribuida entre el 8% para la empresa Jack Agro y para los distribuidores el 7%, por lo tanto para determinar el costo de la materia prima se consideró a la jaca, azúcar, jarabe de llenado con un precio aproximado de $2.69, en los insumos se encuentran los envases cilíndricos de 820 gr, etiquetas, cajas, con un valor de $0.74 por unidad producida, además existen otros costos necesarios para la producción de la pulpa en almíbar obteniendo un total de $ 3.43 la unidad. Permitiendo reducir los costos de operación con el máximo beneficio posible en comparación a los precios del mercado existen de los productos sustitutos de las conservas en almíbar. 5.1.6. Análisis del mercado del consumidor 5.1.6.1.
Características de la población consumidora
En base a los datos del INEC la población de Santo Domingo es de 434849, sin embargo, la población económicamente activa es 177418 de los cuales el 66,10% (117268) corresponden a hombres y el 33,90% (60152) son mujeres. En Santo Domingo no existe una cultura de consumo de jaca debido a que la ciudadanía tiene desconocimiento de esta fruta que no es común encontrarla en el mercado, por tal razón, con la ayuda de la publicidad se logrará que la población conozca e incentive a consumir los derivados de Jack fruit. 5.1.6.2.
Análisis de la demanda
5.1.6.2.1.
Resultados de la encuesta
1. Tiene usted un ingreso estable y con
2.
Seleccione
cierta regularidad
corresponde
el su
intervalo nivel
de
al
que
ingresos
mensuales. 7%
Tabla 26 Nivel de ingresos Nivel de ingresos 2. Seleccione el intervalo al que corresponde su nivel de ingresos mensuales. 93%
SI
NO
Figura 4 Ingresos Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Menos de $350
14,25%
$351-$500
33,24%
$501-$650
21,51%
$651-$800
15,36%
$800 en adelante
15,64%
TOTAL
100,00%
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
47
De acuerdo al Censo realizado por el INEC en el año 2010 y por ende, la proyección de la población en el 2018 en Santo Domingo, el 41% del total de los habitantes de la provincia se encuentra económicamente activos, siendo un factor favorable para el proyecto, considerando que los mismos tienen un poder de adquisición, de tal manera se aplicó la encuesta a una muestra de 384 personas en la que se observa que el 93% de los encuestados dispone de ingresos mensuales estables y con cierta regularidad comprendidos entre $351 y $500. 3. ¿Usted considera que mantiene un
4. ¿Considerando la respuesta de la
estilo de vida saludable?
pregunta
anterior,
seleccione
que
actividad realiza con mayor frecuencia?
Figura 5 Estilo de vida saludable Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
De acuerdo con la organización mundial de la salud (OMS), La mejor forma de controlar el peso es limitar la ingesta de alimentos ricos en calorías, aumentar la ingesta de frutas y verduras, controlar el tamaño de las porciones y aumentar los niveles de actividad física. En la provincia Santo Domingo el 62% de los habitantes mantiene un estilo de vida saludable tanto en actividades físicas (ejercicios), como en limitarse a una dieta saludable basadas al consumo de productos naturales o los que contienen bajo nivel de grasas o a su vez no lo tienen. Las actividades realizadas por los individuos en ocasiones les pueden generar contratiempos e inclusive no tienen un descanso, por lo tanto el 59% de ellos realiza actividad física, sea en gimnasios o como un hobby con su familia dentro del hogar. El 41% restante
48 basa su estilo de vida en el consumo de productos de origen vegetal sea en su estado natural o procesado, evitando el consumo de grasas. 6. ¿De la siguiente lista de presentación de envases señale la que usted consume con mayor frecuencia? Tabla 27 Presentaciones de las bebidas Presentaciones de las bebidas 240 ml 330 ml V 220
365 ml 100%
473 ml
500 ml
1000 ml
93%
7%
Powerade 52%
Vive 100
48% 64%
Gatorade
36%
57%
Sporade
43%
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Las medidas de presentación en la que se ofertan las bebidas energizantes, son importantes para quienes las adquieren, dado que entre más comodidad exista al momento de transportarla, mayor preferencia se le da. Considerando que el 32% de los encuestados mostraron inclinación favorable al consumo de la bebida energizante powerade, se evidencia en los resultados de la encuesta que el 93% población santodomingueña que consume esta bebida prefiere la presentación del envase de 500 ml, además es fácil guardarlo en mochilas pequeñas o bolsos deportivos. 7. Frecuencia y cantidad de consumo de bebidas energizantes La tabla que a continuación se presenta detalla en porcentajes la frecuencia promedio de consumo de bebidas energizantes, de acuerdo al producto datos obtenidos de la investigación de mercado realizada en quienes mantienen un estilo de vida saludable basado en ejercicios. Tabla 28 Promedio de consumo de bebidas por frecuencia Promedio de consumo de bebidas por frecuencia V 220 Powerade Vive 100 % Promedio % Promedio % Promedio Diario 12% 1 17% 1 4% 1
Gatorade % Promedio 15% 1
Sporade % Promedio 21% 1
Semanal
71%
3
68%
2
76%
3
73%
2
71%
2
Mensual
18%
7
15%
5
20%
5
12%
4
7%
5
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
49 Para algunos individuos realizar actividades físicas es una forma de mantener un estilo de vida saludable, la OMS recomienda “para mejorar y mantener su salud bastan 30 minutos de actividad física de intensidad moderada 5 días por semana” (OMS, 2004), sin embargo la población de Santo Domingo en su mayor proporción realiza este tipo de actividades de forma semanal, de tal forma que consumen sus bebidas en la misma frecuencia. Considerando que el powerade es la bebida de mayor aceptabilidad en el mercado santodomingueño por los deportistas se estima que 68% de personas consume dos unidades por semana, del mismo modo, la segunda bebida de mayor aceptabilidad Gatorade el 73% de personas consume 2 unidades promedio por semana. 9. En los últimos 6 meses, cuál de los siguientes productos usted ha consumido.
13%
7% Conservas de frutas en almibar (Pronaca)
11%
3%
Conservas de frutas en almibar (Snob) Conservas de frutas en almibar (Facundo) 13%
18%
Carne de soya (Camari) Carne de soya (Nueva Vida)
18%
17%
Néctar de frutas (Aje Ecuador) Néctar de frutas (Sunny - Quicornac S.A.) Néctar de frutas (Nestlé)
Figura 6 En los últimos 6 meses, cuál de los siguientes productos usted ha consumido Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
El 41% de la población de la provincia de Santo Domingo, tiene un estilo de vida basado en el consumo de productos naturales o derivados de estos, es así que el 35,16% de este segmento consume carne de origen vegetal, por los beneficios que ofrecen estos productos o su vez por sus creencias ideologías. El 34,07% inclina sus preferencias al consumo de productos de líquidos elaborados por frutas mostrando mayor preferencia por el néctar de frutas denominado “Pulp” producto fabricado por la empresa Aje Ecuador y el néctar de frutas “Natura” elaborado por la empresa Nestlé. Las conservas de frutas son un ingrediente esencial para la preparación de productos de consumo inmediato sea en cocteles, postres y otros el 30% de la población santodomingueña emplea estos productos para
50 disgustarlos en reuniones familiares destacándose como preferencial las conservas de frutas de almíbar de marca Facundo. 10. Conforme a la respuesta, de la pregunta anterior seleccione que medida de producto consume con mayor frecuencia. Tabla 29 Conforme a la pregunta anterior seleccione que medida de producto consume con frecuencia Conforme a la pregunta anterior seleccione que medida de producto consume con frecuencia 425 gr 450 gr 480 gr 800 gr 820 gr Conservas de frutas en almíbar (Pronaca) 100% Conservas de frutas en almíbar (Snob) 40% 60% Conservas de frutas en almíbar (Facundo) 33% 67% Carne de soya (Camari) 100% Carne de soya (Nueva Vida) 100% Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Conforme a los datos obtenidos de investigación mercados se evidencias que quienes consumen conservas de frutas opta por adquirir los productos en presentación de medidas grandes 820gr, debido que su contenido mayor. El peso de la carne de soya tanto en la empresa Camari como Nueva vida, es similar 450gr en cada paquete, por el motivo de ser una presentación tamaño personal, por tanto el 100% de la población consume este producto adquiriéndolo por unidades más no por peso. Tabla 30 Conforme a la pregunta anterior seleccione que medida de producto consume con frecuencia Conforme a la pregunta anterior seleccione que medida de producto consume con frecuencia 200 ml 220 ml 250 300 ml 1000 ml Néctar de frutas (Aje Ecuador) 56% 44% Néctar de frutas (Sunny - Quicornac 0% 33% 67% S.A.)jk Néctar de frutas (Nestlé) 0% 100% Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Por su parte el 60% de la población que consume néctar de frutas, tiene una inclinación preferencial a adquirir envases de 1000ml, sin embargo basado en el producto de mayor aceptación en el mercado “Pulp” de Aje Ecuador la presentación de 250ml es la más aceptable por su comodidad de transportar en todo tipo de bolsa o empaque.
51 Pregunta 11 y 12: Promedio y frecuencia de consumo. Tabla 31 Promedio y frecuencia de consumo Promedio y frecuencia de consumo Conservas de Conservas de Conservas de frutas en frutas en frutas en almĂbar almĂbar almĂbar (Pronaca) (Snob) (Facundo) Ě… Ě… Ě… % % đ?‘ż đ?‘ż đ?‘ż Diario 0% 10% 1 0% Semanal 0% 50% 2 33% 3 Mensual 100% 4 40% 4 67% 4 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Carne de soya (Camari) % 19% 56% 25%
Carne de soya (Nueva Vida) Ě… đ?‘ż 1 3 5
% 6% 44% 50%
Ě… đ?‘ż 1 2 3
Las personas que adquieren conservas de frutas preferiblemente consumen en promedio mensual 4 unidades, es decir estarĂan consumiendo 1 unidad semanal de 820 gr. Y la carne de soya en un promedio mensual de 4 unidades mensuales. Tabla 32 Promedio y frecuencia de consumo del nĂŠctar Promedio y frecuencia de consumo del nĂŠctar NĂŠctar de frutas (Aje NĂŠctar de frutas (Sunny Ecuador) – Quicornac S.A.) Ě… Ě… % % đ?‘ż đ?‘ż Diario 25% 1 33% 1 Semanal 50% 2 33% 2 Mensual 25% 3 33% 2 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
NĂŠctar de frutas (NestlĂŠ) % 25% 42% 33%
Ě… đ?‘ż 1 3 5
El nĂŠctar de frutas aporta beneficios vitamĂnicos a los individuos, por ser elaborados directamente de la pulpa de la fruta, quienes adquieren este tipo de productos consumen en promedio semanal de 2 unidades especĂficamente el nĂŠctar de frutas “Pulpâ€? y Sunny; y un promedio de 3 unidades semanales del producto Natura. Pregunta 13 y 14: Consumo y disposiciĂłn de consumir productos elaborados con frutas
Figura 7 Consumo y disposiciĂłn de consumir productos elaborados con frutas Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
52 Consumir frutas y verduras de acuerdo a la OMS es un componente esencial para una dieta saludable. En Santo Domingo el 38% de la población no lleva un estilo vida saludable, sin embargo de este grupo el 92% considera que el consumo de productos naturales es parte de una dieta saludable y estaría dispuesto a consumir productos elaborados con frutas. La OMS “recomienda la ingesta de un mínimo de 400 g diarios de frutas y verduras (excluidas las patatas y otros tubérculos feculentos) para prevenir enfermedades crónicas como las cardiopatías, el cáncer, la diabetes o la obesidad, así como para prevenir y mitigar varias carencias de micronutrientes, sobre todo en los países menos desarrollados” (OMS, 2004). 15.
¿Conoce
y/o
consume
usted
la
jaca
(jack
fruit,
yaca
o
panapén)
Figura 8 Conoce y consume la jaca Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
La Jack fruit es una fruta de origen oriental que posee varios beneficios para quienes lo consumen, en Santo Domingo solo el 42% de la población ha visto o conoce esta fruta, en ocasiones por su parecido a otras frutas de textura similar es confundida con la guanábana o fruta de pan, sin embargo tiene otras características que la hacen única, como su tamaño, o la percepción de su sabor que juega con el paladar de las personas, no obstante cabe recalcar que no todos los que conocen esta fruta la han consumido; el 58% de la población no consume la fruta sea por su apariencia y textura de la pulpa o por poca accesibilidad, el 42% restante en ocasiones la ha probado por sus beneficios o por curiosidad.
53 Pregunta 17. ¿Porque motivo consume Jack fruit?
Figura 9 ¿Por qué motivo consume Jack fruit? Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Entre los beneficios de la Jack fruit se encuentra que gracias a sus componentes ayudan a reducir las células cancerígenas, aporta con vitamina C para el cuerpo, contribuye a combatir el estreñimiento, disminuye la presión arterial, etc, por estas razones y otras relacionadas con la salud el 38% de la población ha consumido esta fruta, mostrándose satisfechos con los resultados; por otra parte deleitarse con una fruta que presenta varios sabores y por tener la pulpa con una textura pegajosa ha sido un factor relevante para que aproximadamente el 30% de la población haya probado esta fruta, aunque sea por simple curiosidad; sin embargo hay quienes prefieren darle gusto a su paladar con nuevas sabores, la Jack fruit tiene múltiples y la gastronomía no podía ser la excepción el 20% de la población ha degustado varias de las recetas que se pueden preparar con esta fruta como: tacos, empanadas o en platos a la carta.
54
Figura 10 ¿Por qué motivo no consume jack fruit? Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Pese a poseer varios beneficios la Jack fruit no es aceptada por todos, el 42% de la población no consume la fruta, el 59% admite que el principal motivo de no consumirla es porque en la provincia no la venden comúnmente, es poco comercializada y para adquirirla se debe hacer en otras ciudades del país, por su parte hay a quienes por la mezcla de sabores y su textura pegajosa no es de su agrado el 24% no la consume por este motivo, sin embargo al 10% su tamaño y la poca presencia de la fruta en la zona les causa buena impresión como para consumirla.
55
Figura 11 Aceptación de derivados de jack fruit Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Existen factores claves para ingresar nuevos productos en el mercado, entre ellos que sea un producto no existente, o a su vez que presente beneficios para el consumo humano, la Jack fruit es un producto que no solo se puede consumir en su estado natural, también se pueden elaborar varios productos derivados, sus componentes permiten la transformación en nuevos productos, en Santo Domingo el 87% de la población encuestada, menciona estar dispuestos a consumir productos elaborados con Jack fruit, una vez que ya conocen los beneficios de este recurso natural, de acuerdo a la encuesta aplicada una bebida energizante de Jack fruit tendrá gran aceptación, principalmente para deportistas o para quienes trabajan en horas de la noche, pero hay quienes para su consumo en postres tienen una inclinación a adquirir la pulpa de Jack fruit en almibara si también el néctar de frutas por ser un producto directo de la pulpa de la fruta, es preferido por aproximadamente el 265.
56
Caracteristicas de los productos Sabor
21%
Presentación
36%
Precio
12%
Accesibilidad 14%
Beneficios
17%
Figura 12 Características de los productos Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Para los individuos resulta curioso un nuevo producto en el mercado, sin embargo, consideran como un factor importante su sabor, dado que de este depende su frecuencia de consumo, además de los beneficios que este puede ofrecer, siendo este un factor importante para la comercialización de derivados de Jack fruit en la ciudad, por ser una fruta en la que se puede degustar varios sabores, además de estar compuesta por vitaminas que ayudan a revitalizar el cuerpo.
Canales de distribución 5% 13%
Supermercados Tienda de barrio 50%
32%
Mercado municipal Ferias ciudadanas
Figura 13 Canales de distribución Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
En los hogares quien toma la decisión de compra, está al pendiente de la accesibilidad de los productos que desea adquirir, obtener un producto a un precio cómodo y accesible es la prioridad, los supermercados de la ciudad han copado gran número de clientes, siendo un factor importante que estos ofertan productos con precios minoristas, sin embargo, para quienes realizan deportes prefieren tener los productos más a su alcance, por ejemplo, en las tiendas de barrio, donde la aglomeración de personas es poco frecuente.
57
Medios de comunicación 7%
Redes sociales
10%
Televisión
10% 51% 22%
Radio Volante publicitario Prensa
Figura 14 Medios de comunicación Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
En la actualidad las redes sociales tienen un elevado grado de influencia en los individuos que las usan, algunos de los medios de comunicación van quedando en el olvido, los avances tecnológicos, permite a las personas interactuar más en el medio comunicacional, es común observar publicidad en las redes sociales, debido a la atención que los individuos le dan a este medio de comunicación, el 51% de la población santodomingueña prefiere recibir información por este medio, el 22% admite que es mejor un spot publicitario en televisión, porque de esta manera es más visible cuales son las características de los productos en oferta, el 27% restante por su complejidad de horarios prefiere conocer los productos nuevos a través de radio, prensa o volantes publicitarios. 5.1.6.3.
Estimación del poder adquisitivo
El 93,23% de la población santodomingueña cuenta con ingresos regulares comprendidos entre $351,00 a $ 500,00, en base a estos resultado extraídos de la encuesta se estima el precio de los derivados de jaca que pueden variar entre $ 0.20 a $ 3.94, considerando este valor adquisitivo accesible para la población y así lograr que el poder de compra sea alto para los productos de mayor aceptación en la encuesta entre ellos está el néctar de jackfruit, bebida energizante y pulpa de jackfruit en almíbar. 5.1.6.4.
Evaluación de gustos y preferencias
Según los resultados de la encuesta aplicada a las personas santodomingueñas el 61,73% lleva un estilo de vida saludable de los cuales el 58,82% realizan ejercicios mientras que el 41,18% mantienen una dieta saludable, por esta razón se pretende ingresar al mercado nuevos productos derivados de jaca. El Jack fruit es un alimento que puede ser consumido de
58 diversas maneras por ejemplo: bebida energizante, pulpa en almíbar y néctar de jackfruit, brindando varios beneficios para la salud del ser humano, entre ellos se puede mencionar la prevención del cáncer y de la anemia entre otros. Además se identificó que el 29,33% les agrada en la presentación de las bebidas energéticas en una botella de plástico de 500 ml, para la pulpa en almíbar en un envase de 820 gr, y por último para el néctar en un envase de 240 ml, considerando que los lugares a los que recurren con mayor frecuencia son los supermercados por la variedad de los productos que ofertan además los consumidores prefieren productos de calidad, limpios, frescos y que estén en las mejores condiciones de venta al público. 5.1.6.5.
Expectativas del consumidor
Los consumidores esperan que los productos sean de calidad, cumpliendo con las expectativas que estos esperan para satisfacer sus necesidades, una vez analizado el comportamiento de los consumidores se pretende oferta un producto de calidad manifestada tanto en su presentación, sabor y sobre todo en los beneficios que les brinde. En base a la encuesta aplicada a la población de Santo Domingo se determinó los gustos y preferencias en la cual el 87,21% de los encuestados estarían dispuestos a consumir productos a base de frutas entre ellos están las bebidas energizantes (jackfruit), néctar de Jack fruit y pulpa de jackfruit en almíbar, las presentaciones van a variar conforme a los productos puede ser en botellas de plástico, envases de aluminio, detallando en las etiquetas de los mismos los ingredientes de cada uno. 5.1.6.6.
Análisis de bienes relacionados con el consumo (productos sustitutos y
complementarios) El Jack fruit no tiene un producto sustituto directamente, pero al transformar la materia prima se puede encontrar en el mercado productos que los sustituyan indirectamente como las bebidas energizantes, néctar de frutas y pulpa en almíbar, el primero es comercializado por las empresas Coca Cola Y PepsiCo son las encargadas de distribuir las bebidas energizantes (Powerade y Gatorade), Aje Ecuador oferta néctar de frutas ya sea de durazno, manzana y mango, mientras en la sección de pulpa en almíbar se encuentran las empresas de Pronaca, Facundo, y Snob.
59 Tabla 33 Productos sustitutos y complementarios Productos sustitutos y complementarios Productos Sustitutos y Complementarios Marcas Productos Powerade Coca Cola Gatorade PepsiCo Vive 100 Quala V220 Tesalia Springs Sporade Aje Ecuador Conservas de frutas en almíbar Pronaca Conservas de frutas en almíbar Snob Conservas de frutas en almíbar Facundo Néctar de frutas Aje Ecuador Néctar de frutas Sunny- Quicornac S.A Néctar de frutas Nestlé Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018)
5.1.6.7.
Cálculo de la demanda Tabla 34 Cálculo de la demanda bebidas energizantes Cálculo de la demanda bebidas energizantes Población total (%) Intención de compra Intención de compra valor absoluto (%) Personas con estilo de vida saludable Personas con estilo de vida saludable valor absoluto (%) Personas que realizan ejercicios Personas que realizan ejercicios Competencia Demanda del proyecto (bebidas energizantes) Demanda del proyecto (botellas de 500 ml semanal) ANUAL Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
177.418 87% 154.726 62% 95.513 58,82% 56.180 56,92% 24.203 48.405 2.323.444
Conforme a las encuestas realizadas se pudo constatar que cantidad de productos consumen y el tipo de presentación, por tal razón, para el proyecto de transformación de la materia prima en bebidas energizantes se determinó la cantidad demandada semanal es de 48.405 botellas de 500 ml, cabe recalcar que la competencia abarca el 56,92% del mercado, sin embargo, existen empresas con baja participación, por lo que es factible para Agro Jack competir con Quala, Tesalia Springs y Aje Ecuador, anualmente se requerirá cubrir la demanda de 2.323.444 botellas con el propósito de satisfacer las necesidades de los deportistas.
60 Tabla 35 Cálculo de la demanda néctar de jackfruit Cálculo de la demanda néctar de jackfruit Población total (%) Intención de compra Intención de compra valor absoluto (%) Personas con estilo de vida saludable Personas con estilo de vida saludable valor absoluto (%) Personas que llevan una dieta saludable Personas que realizan dieta balanceada Competencia Demanda del proyecto (néctar de jackfruit) Demanda del proyecto (néctar de jackfruit 240 ml semanal) ANUAL Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
177.418 87% 154.726 62% 95.513 41,18% 39.33% 90,32% 3.807 11.422 548.257
Una vez realizado el cálculo de la demanda para el néctar de jack fruit se pudo determinar que las personas prefieren adquirir los productos semanalmente en una presentación de 240 ml, al ser presentaciones de bolsillo, el líder en el mercado es la empresa Aje Ecuador con una participación del 39.33%, sin embargo, existen empresas con baja participación, permitiendo a Agro Jack ingresar con su producto, por lo tanto la demanda anual del proyecto es de 548.257 botellas. Tabla 36 Cálculo de la demanda pulpa de jackfruit en almíbar Cálculo de la demanda pulpa de jackfruit en almíbar Población total (%) Intención de compra Intención de compra valor absoluto (%) Personas con estilo de vida saludable Personas con estilo de vida saludable valor absoluto (%) Personas que llevan una dieta saludable Personas que realizan dieta balanceada Competencia Demanda del proyecto (pulpa de jackfruit en almíbar) Demanda del proyecto (pulpa de jackfruit en almíbar 820 gr mensual) ANUAL Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
177.418 87% 154.726 62% 95.513 41,18% 39.332 78,57% 8.429 33.715 404.580
La demanda de la pulpa de jack fruit en almíbar se estimó mensualmente conforme a las encuestas realizadas a la muestra de la población objetivo, considerando que la competencia tiene una participación del 78,57%, sin embargo, Agro Jack puede competir con las empresas minoristas, por lo tanto, la cantidad demandada anualmente es de 404.580 en una presentación cilíndrica de 820 gr.
61 5.1.7. Propuesta de comercialización 5.1.7.1.
Producto
5.1.7.1.1.
Características del producto
La información recolectada mediante la aplicación de la encuesta a la población de la ciudad de Santo Domingo, resulta indispensable para determinar las características de los productos de Agro Jackfruit, Pulpa de Jack Fruit en almíbar, Bebida energizante de Jack Fruit, Néctar de Jack Fruit, considerando aspectos relevantes como: Características internas (sabor, beneficios, etc) y características externas (presentación, precios, tamaño). A continuación se detallan los productos de mayor aceptación de acuerdo a los resultados, cada uno con sus respectivas características:
Pulpa de Jack Fruit en almíbar.- Su presentación será en un envase de aluminio (lata), la presentación física del producto es pulpa en trozos con baño de almíbar, listos para el consumo inmediato, su peso neto de 820gr y contenido drenado 480gr, precio de venta al público de $3,94.
Bebida energizante de Jackfruit.- Se presentara al público en un envase plástico (botella) de 500 ml, contenido físico liquido extraído directamente de la pulpa de Jack fruit, precio de venta al público $0,94.
Néctar de Jack Fruit.- El público podrá adquirir este producto en una presentación de bolsillo, con un envase plástico de 240 ml ideal para transportar en cualquier momento, a un precio de venta al público de $0,20.
Adicional a las características propias de los productos detallados anteriormente, cada producto tendrá una etiqueta adherida a los envases, con la respectiva información nutricional, contenido neto, PVP, nombre de la empresa, código de barras y código QR, además de los respectivos registros legales.
Las características de los productos no alteraran sus componentes iniciales generan beneficios saludables a quienes lo consumen, aportando vitaminas energéticas y reconstructivas, así como también reduciendo células cancerígenas, contribuye a combatir el estreñimiento, disminuye la presión arterial.
62 5.1.7.1.2.
Marca
El principal objeto de los productos nuevos es posicionarse en la mente de los consumidor por medio de una marca distintiva.; para la comercialización de derivados de Jack fruit se ha creado la marca “Agro Jack”, el primer componente de la marca “Agro” se ha establecido pensado en la importancia que tienen los productores (agricultores) de la fruta en su estado natural, y el segundo componente “Jack” con el fin de preservar el nombre de la fruta.
Figura 15 Marca de derivados de Jack fruit Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A
Tabla 37 Descripción de los componentes de la marca Descripción de los componentes de la marca Descripción de los componentes de la marca La marca es Agro Jack, determinada con el fin de destacar la importancia y contribución de los productores (agricultores) de la fruta, además de conservar el nombre por el cual Marca es conocida la fruta, con el fin de dar a conocer los beneficios que esta aporta a quienes lo consumen.
Colores
Verde.- Simboliza la naturaleza y armonía con ella. Naranja.- Vitalidad y salud Amarillo.- Representa la energía y beneficios que aportan
Dibujo
Jack fruit caricaturizada.- Representa el recurso principal de los productos
Comic, tamaño 70 Tipo de letra Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A
63 5.1.7.1.3.
Etiquetas
Figura 16 Etiqueta de Pulpa de Jack fruit en almíbar Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A
La etiqueta de la pulpa de Jack fruit en almíbar está elaborada sobre un fondo verde contiene: la marca de los productos derivados de Jack fruit Agro Jack, junto a esta se encuentra una imagen de la pulpa de la fruta, en la parte inferior el nombre del producto con el contenido del mismo (Cont. Neto: 820 gr Cont., drenado: 480 gr). En la parte posterior de la etiqueta se encuentra la información y semáforo nutricional, los ingredientes (Pulpa de Jack fruit, Azúcar blanca refinada, Jarabe de llenado (almíbar)), código QR y código de barras, así como también las respectivas fechas de elaboración y vencimiento junto con el registro sanitario.
64
Figura 17 Etiqueta de bebida energizante Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A
Jack fruit bebida energizante se ofertará al público en una botella plástica de 500ml , la etiqueta tiene forma alargada plasmada sobre un fondo degradado en amarillo y naranja que representa la vitalidad y energía que aportan esta la bebida a los consumidores, el nombre del producto se ubica de forma vertical resaltando los colores representativos de la bebida, en la esquina superior se ubica la marca de la empresa Agro Jack y en la esquina inferior el contenido del envase (500 ml); En la parte posterior de la etiqueta se encuentra la información y semáforo nutricional, los ingredientes (Jack fruit, Agua, Ácido cítrico (acidulante), Electrolitos), código QR y código de barras, así como también las respectivas fechas de elaboración y vencimiento junto con el registro sanitario.
65
Figura 18 Etiqueta de néctar de Jack fruit Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A
El néctar de jack fruit tiene una presentación similar a la bebida energizante, en un envase plástico de 240 ml , la etiqueta se elabora en un fondo verde que representa el color de la fruta, junto a la marca de la empresa Agro Jack se encuentra un vaso con néctar, representando la imagen del producto, en la parte inferior el nombre del mismo, y su contenido (240ml), la parte posterior es similar a los productos contiene información y semáforo nutricional, los ingredientes (Pulpa de jack fruit, azúcar blanca refinada, Carboximetilcelulosa, Ácido cítrico, Agua.), código QR y código de barras, así como también las respectivas fechas de elaboración y vencimiento junto con el registro sanitario.
66 5.1.7.2.
Precio
5.1.7.2.1.1.
Determinación del precio para la bebida energizante
Tabla 38 Costo materia prima Costo materia prima Materia prima Cantidad
Precio unitario
Total
Jaca
75
Gramos
3630381,091
$
0,0015
$
0,11
$
Agua
200
Mililitros
9681016,243
$
0,0020
$
0,40
$ 19.362,03
Ácido cítrico (acidulante) Electrolitos
144
Microgramos
6970331,695
0,6
Microgramos
29043,04873
$ 0,00000000003 $
5.445,57
0,0000000043
$
0,00021
$ 0,0019
$
92,94
$
$ 24.900,54
0,0032
Costo materia prima (botellas) Costo unitario 1 botella Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
0,51
$ 0,514
Tabla 39 Costos insumos de producción bebidas energizantes Costos insumos de producción bebidas energizantes Precio Insumos Cantidad Unitario Botellas de 500ml 48405 0,1 Etiquetas Cajas
Precio total 4840,5
48405
0,05
2420,25
2000
0,8
1600
Costo Total de insumos
8860,75
Costo Unitario Insumos
0,18305444
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 40 Costo mano de obra de producción de bebidas energizantes Costo mano de obra de producción de bebidas energizantes Mano de Obra Cantidad Jefe de operaciones
1
Precio Unitario $ 500,00
Precio Total $ 500,00
Operarios de producción
2
$
$
800,00
Costo total de mano de obra
$
1.300,00
Mano de obra al mes
$
65,00
Mano de obra diaria –horas
$
8,13
Costo total mano de obra por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$
0,00017
400,00
67 Tabla 41 Costos indirectos de fabricación Costos indirectos de fabricación Costos indirectos de fabricación Costo Servicios básicos Transporte Arriendo Costos indirectos de fabricación Costos indirectos de fabricación al mes Costos indirectos de fabricación horas Costos indirectos de fabricación por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$ $ $ $ $ $ $
300,00 600,00 1.000,00 1.900,00 95,00 11,88 0,00025
Tabla 42 Costos de producción Costos de producción Costos de producción Costos VALOR Materia prima $ 0,5144 $ 0,1831 Insumos $ 0,0002 Mano de Obra $ 0,0002 CIF $ 0,6979 Total costos de producción Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
Tabla 43 Precio de venta a los distribuidores Precio de venta a los distribuidores PRECIO DE VENTA A LOS DISTRIBUIDORES Total costos de producción
0,70
Margen de utilidad 35%
0,24
Precio de venta al público
0,94
Margen de utilidad Agro Jack 22%
0,15
Margen de utilidad Her Aldean 13%
0,09
Precio de venta al distribuidor HerAldean
0,85
Margen de utilidad Agro Jack 22%
0,15
Margen de utilidad La Feria 13%
0,09
Precio de venta al distribuidor La Feria
0,85
Margen de utilidad Agro Jack 22%
0,15
Margen de utilidad Proint 13%
0,09
Precio de venta al distribuidor Proint
0,85
Margen de utilidad Agro Jack 22%
0,15
Margen de utilidad Super SAV 13%
0,09
Precio de venta al distribuidor Super SAV Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
0,85
Dentro del análisis del canal indirecto de distribución para las bebidas energizantes se determinó los costos directos e indirectos para la producción del mismo, considerando que los costos de la materia prima son de $ 0.51, además de insumos mencionando que en este
68 apartado incluye cajas, etiquetas y botellas plásticas de 500 ml siendo favorable para la empresa, es decir permite minimizar costos, en comparación con los envases de vidrio se ahorraría cerca de $0.30 por botella, por consiguiente los CIF con un valor de $0.000271, y otros valores necesarios para la transformación. Por lo tanto se necesitará 75 gramos de jaca, en el mercado a nivel nacional la fruta la vende por kilo a un costo de $1.50, el agua a un costo de $0.48 el metro cúbico, además se requerirá insumos como las botellas de 500 ml a un costo de $0.10, etiquetas a $0.05 y por consiguiente para el envío se necesitará cartones a un costo de $ 0.800 la unidad.
69 5.1.7.2.1.2.
Determinación del precio para el néctar de jackfruit
Tabla 44 Costos materia prima para la producción del néctar de jackfruit Costos materia prima para la producción del néctar de jackfruit Porción Cantidad Demanda Materia de MP prima
Materia prima * Demanda
Precio unitario (Medida)
Costo MP/botella
Costo total
Jaca
11422
35%
0,84
9594,48
0,0015
0,00126
14,39172
Azucar blanca refinada
11422
10%
0,24
2741,28
0,0004
0,000096
1,096512
Carboximetilcelulosa
11422
0,15%
0,04
456,88
0,00300000000
0,00012
1,37064
Acido Citrico
11422
3,50%
0,03
342,66
0,00
0,00
0,00
Agua
11422
5,00%
0,002
22,84
0,002
0,000004
0,045688
Benzoata de sodio
11422
0,02%
0,00048
5,48
0,014
0,00000672
0,07675584
Costo de materia prima (Botella 240ml)
0,001476
Costo Total Materia Prima Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
16,9813159
Tabla 45 Costo de los insumos para la producción de néctar de jackfruit Costo de los insumos para la producción de néctar de jackfruit Insumos Cantidad Botellas de 240 ml Etiquetas Cajas
Precio Unitario
Precio Total
11422
unidad
0,06
685,32
11422
unidad
0,05
571,1
300
unidad
0,8
240
Costo Total de insumos Costo unitario de insumos Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
1496,42 0,13101208
70
Tabla 46 Costos de mano de obra para la producción de néctar de jackfruit Costos de mano de obra para la producción de néctar de jackfruit Mano de Obra Cantidad Jefe de operaciones Operarios de producción
1 2
Precio Unitario $ 500,00 $
400,00
Costo total de mano de obra Mano de obra al mes Mano de obra diaria -horas
Costo total mano de obra por unidad
Precio Total $ $ $ $ $
$
500,00 800,00 1.300,00 65,00 8,13 0,00071
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 47 Costos indirectos de fabricación para la producción de néctar de jackfruit Costos indirectos de fabricación para la producción de néctar de jackfruit Costos indirectos de fabricación Costo Servicios básicos
$
300,00
Transporte
$
600,00
Arriendo
$
1.000,00
Costos indirectos de fabricación
$
1.900,00
Costos indirectos de fabricación al mes
$
95,00
Costos indirectos de fabricación horas Costos indirectos de fabricación por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$ 11,88 $ 0,00103966
Tabla 48 Costos de producción del néctar de jackfruit Costos de producción del néctar de jackfruit Costos de producción Costos VALOR Materia prima
0,001476
Insumos
0,13101208
Mano de obra
0,00071135
CIF
0,00103966
Total costos de producción
0,13423909 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
Tabla 49 Precio de venta a los distribuidores de néctar de jackfruit Precio de venta a los distribuidores de néctar de jackfruit PRECIO DE VENTA A LOS DISTRIBUIDORES
71 Total costos de producción
0,13
Margen de utilidad 50%
0,07
Precio de venta al público
0,20
Margen de utilidad Agro Jack 30%
0,04
Margen de utilidad Her Aldean 20%
0,03
Precio de venta al distribuidor HerAldean
0,17
Margen de utilidad Agro Jack 30%
0,04
Margen de utilidad La Feria 20%
0,03
Precio de venta al distribuidor La Feria
0,17
Margen de utilidad Agro Jack 30%
0,04
Margen de utilidad Proint 20%
0,03
Precio de venta al distribuidor Proint
0,17
Margen de utilidad Agro Jack 30%
0,04
Margen de utilidad Super SAV 20%
0,03
Precio de venta al distribuidor Super SAV Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
0,17
Para la producción del néctar de jack fruit el precio de venta al público es de $ 0.20 la unidad, por tal razón para su transformación se necesitará para el contenido de 240 ml, 35% de la fruta, 10% de azúcar blanca refinada, 0.15% Carboximetilcelulosa, 3.5% ácido cítrico, 5% de agua y 0.02% de benzoato de sodio obteniendo un costo de la materia prima de $0.001, además se requerirá envases de plásticos a un costo de $ 0.06, etiquetas y cajas de cartón dichos insumos se incurrirá a un costo de $0.19, por consiguiente habrá costos de operación indirectos, en este apartado se determinó los servicios básicos, transporte y arriendo, dando como resultado de $0,001559 y los gastos administrativos siendo el personal contratado para el control del proceso productivo a un costo de $0.000711, cabe recalcar que los valores mencionados son en términos monetarios por unidad de producción, por tal razón, en comparación de los precios comprendidos entre $0.40 a $0.69, se realizó un promedio al precio dando un aproximado de $0.34, este valor es superior al PVP al que será vendido el néctar con un margen de utilidad del 50%.
72 5.1.7.2.1.3.
Determinación del precio de la pulpa de jackfruit en almíbar
Tabla 50 Costos de la materia prima para la para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Costos de la materia prima para la para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Materia prima Total Cantidad Precio unitario Gramo s Jaca 70% 520 17.531.800,00 $ 0,0015 $ 0,78 $ 26.297,70 Azúcar blanca 5% 40 1.348.600,00 refinada Jarabe de llenado 40% 300 10.114.500,00 (almíbar) Costo materia prima (enlatados de 800gr) Costo unitario 1 lata de 800gr Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$ 0,0004
$ 0,01
$ 539,44
$ 0,00631
$ 1,89
$ 63.822,50
$ 2,69
$ 90.659,64
Tabla 51 Costos de insumos para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Costos de insumos para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Insumos Cantidad Precio Unitario Precio Total Enlatados de 820gr $ 0,58 $ 19.554,70 33715 Unidad Etiquetas $ 0,10 $ 3.371,50 33715 Unidad Cajas Unidad $ 0,80 $ 2.000,00 2500 Costo Total de insumos $ 24.926,20 Costo unitario de insumos $ 0,74 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 52 Costos de mano de obra para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Costos de mano de obra para la producción de pulpa de jackfruit en almíbar Mano de Obra Cantidad
Precio Unitario
Precio Total
Jefe de operaciones
1
$
500,00
$
500,00
Operarios de producción Costo total de mano de obra
2
$
400,00
$ $
800,00 1.300,00
$
65,00
$ $
8,13 0,000240
Mano de obra al mes Mano de obra diaria -horas Costo total mano de obra por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
73 Tabla 53 Costos indirectos de fabricación de la pulpa de jackfruit en almíbar Costos indirectos de fabricación de la pulpa de jackfruit en almíbar Costos indirectos de fabricación Costo Servicios básicos
$
300,00
Transporte
$
600,00
Arriendo
$
1.000,00
Costos indirectos de fabricación
$
1.900,00
Costos indirectos de fabricación al mes
$
95,00
Costos indirectos de fabricación horas Costos indirectos de fabricación por unidad Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
$ $
11,88 0,00
Tabla 54 Costos de producción de la pulpa de jackfruit en almíbar Costos de producción de la pulpa de jackfruit en almíbar Costos de producción Costos Materia prima
VALOR 2,689
Insumos
0,73932078
Mano de Obra
0,00024099
CIF
0,00035222 Total costos de producción 3,42891398 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. Tabla 55 Precio de venta a los distribuidores de pulpa de jackfruit en almíbar Precio de venta a los distribuidores de pulpa de jackfruit en almíbar PRECIO DE VENTA A LOS DISTRIBUIDORES Total de costos de producción
$
3,43
Margen de utilidad 15%
$
0,51
Precio de venta al público
$
3,94
Margen de utilidad pulpa de jackfruit en almíbar 8%
$
0,27
Margen de utilidad HerAldean 7%
$
0,24
Precio de venta al distribuidor Aldean
$
3,70
Margen de utilidad pulpa de jackfruit en almíbar 8%
$
0,27
Margen de utilidad La feria 7%
$
0,24
Precio de venta al distribuidor la Feria
$
3,70
Margen de utilidad pulpa de jackfruit en almíbar 8%
$
0,27
Margen de utilidad Proint 7%
$
0,24
Precio de venta al distribuidor Proint
$
3,70
Margen de utilidad pulpa de jackfruit en almíbar 8%
$
0,27
Margen de utilidad Súper SAV 7%
$
0,24
Precio de venta al distribuidor Súper SAV
$
3,70
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
El precio de venta al público de la pulpa de jackfruit en almíbar es de $ 3.93 con un margen de utilidad del 15%, sin embargo, para los mayoristas la utilidad será
74 distribuida entre el 8% para la empresa Jack Agro y para los distribuidores el 7%, por lo tanto para determinar el costo de la materia prima se consideró a la jaca, azúcar, jarabe de llenado con un precio aproximado de $2.69, en los insumos se encuentran los envases cilíndricos de 820 gr, etiquetas, cajas, con un valor de $0.74 por unidad producida, además existen otros costos necesarios para la producción de la pulpa en almíbar obteniendo un total de $ 3.43 la unidad. Permitiendo reducir los costos de operación con el máximo beneficio posible en comparación a los precios del mercado existen de los productos sustitutos de las conservas en almíbar. 5.1.7.3.
Plaza
5.1.7.3.1.
Estrategia de distribución
En el mercado de distribución se realizó un análisis al canal de distribución indirecto para la venta de los productos, dentro del canal indirecto se fijó un precio de venta al público para la bebida energizante de $0.94, néctar de jackfruit $0.22 y pulpa de jackfruit en almíbar a $ 3.94 con un margen de utilidad comprendido entre el 15% y 50%, este porcentaje se estimó en base a la competencia indirecta (Powerade, Facundo y Aje Ecuador), para emplear este medio de distribución se deberá realizar publicidad para que las personas conozcan de los productos e indicar los puntos de ventas, conforme a la encuesta se pudo constatar que las personas prefieren adquirir los mismo en supermercados, por tal razón, se venderán en cuatro supermercados reconocidos en Santo Domingo por la ciudadanía como son: La Feria, HerAldean, Proint y Super SAV, al emplear este canal el margen de utilidad será el 22% para la empresa Agro Jack y el 13% para los mayoristas para los productos bebidas energizantes, el 50% para el néctar y 15% para la pulpa en almíbar. 5.1.7.3.2.
Condiciones de venta
Las condiciones de ventas se detallaran a continuación estipulando los parámetros necesarios para la distribución de los productos derivados de jaca: 5.1.7.3.2.1.
Transporte
El costo de transporte de los productos está bajo responsabilidad de la empresa Agro Jack, los productos serán enviados a los puntos de venta o distribución en el tiempo establecido en el contrato.
75 5.1.7.3.2.2.
Entrega
La empresa distribuidora encargará a una persona para que reciba los productos, revisando en el momento de despacho y verificar que cumplan con los estándares establecidos en el contrato, una vez ya entregada la mercadería, los riesgos serán asumidos por parte del distribuidor. 5.1.7.3.2.3.
Precio
El precio de venta se ha establecido con anterioridad, una vez analizado todos los costos que se incurrirán para su producción, por tal razón, el precio de las bebidas energizantes para la venta al público es de $ 0.94 con un margen de utilidad del 35%, el 22% le corresponde a Agro Jack y el 13% a los mayoristas, para el néctar de jackfruit $ 0.22 con una utilidad del 50%, asignando el 20% a los distribuidores y para la pulpa de jackfruit en almíbar de $3.94 con un margen de utilidad del 15%, el 8% corresponde a la empresa mientras que el otro 7% a las empresas encargadas de distribuir los productos. 5.1.7.3.2.4.
Pagos
La forma de pago se establecerá en base a la factura, es decir, una vez emitida la misma y entregado el producto hará el pago de un 50%, luego de 30 días pagará el 50% siendo el saldo restante, por lo tanto el comprador deberá efectuar los pagos normalmente sin realizar ninguna deducción, si se llegase a atrasar los pagos correspondientes, el despacho de los productos no se lo realizará hasta que cumpla con sus obligaciones. 5.1.7.3.2.5.
Devoluciones
La empresa compradora de los productos tendrá un plazo de 8 días para realizar cualquier reclamo o devolución de los mismos, la información será respaldada con un documento por escrito. 5.1.7.3.2.6.
Descuentos por ofertas
Agro Jack establecerá descuentos en las compras efectuadas por parte de los responsables en distribuir los productos con el propósito de incentivarlos a realizar más el pedido, cada cierto tiempo se hará uso de las instalaciones de los mayoristas para ubicar un stand con el objeto de brindar el servicio de degustación de los productos a ofertar en el mercado para acoger mayor clientela y lograr una amplia aceptación del
76 mismo, permitiendo generar mayores beneficios para ambas empresas intervinientes en la negociación. 5.1.7.4.
Promoción
5.1.7.4.1.
Publicidad
Hoy en día la publicidad en redes sociales resulta un factor importante a la hora de ofertar un producto, es común observar en las páginas web tradicionales publicidad molestosa que impide continuar con las actividades que se realizan en la web, sin embargo al momento de realizar publicaciones en redes sociales no es ofensivo para quienes usan estos medios, por el contrario los usuarios optan por acceder a información más detallada de los productos que ahí se muestran e incluso se obtienen más seguidores interesados en ellos. La publicidad de los derivados de Jack fruit se presentara principalmente en redes sociales en Facebook como
@Jack fruit, con el fin de dar a conocer los
beneficios, características y promociones de estos productos (néctar, pulpa en almíbar y bebida energizante de Jack fruit). Las publicaciones se realizaran de forma diaria dando a conocer los beneficios e información correspondiente a cada producto, así como también, las ofertas y promociones a realizarse, con el fin de captar la mayor participación en el mercado y la lealtad de los clientes.
Figura 19 Página de facebook de Agro Jack Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
77
Figura 20 Spot publicitario Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Otro de los medios por los cuales los clientes gustan conocer los nuevos productos y beneficios que se ofertan en mercado son los anuncios en televisión, un clip de video de corta duración en el que se evidencien los detalles más importantes del producto es ideal para captar la atención de los futuros clientes; la presentación del clip publicitario se realizará en los cortes comerciales de las programaciones del canal Zaracay TV, por ser uno de los más aceptación en la provincia , dando a conocer los principales puntos de venta del producto, así como las ofertas y promociones con el fin de atraer la mayor cantidad posible de clientes. La provincia Tsáchilas se caracteriza por realizar ferias y eventos empresariales, en los cuales se presentan Figura 21 Stand publicitario
emprendimientos actuales y nuevos, este tipo de eventos
serán aprovechados para dar a conocer las características, beneficios y todo tipo de información detallada, que le permita a los futuros consumidores adquirir los productos Agro Jack, a su vez ellos como consumidores tendrán facilidad para realizar recomendaciones y sugerencias en cuanto a los productos ofertados; de la misma forma se empleará como estrategia de publicidad para posicionar los productos en el mercado un stand de presentación en cada punto de venta con muestras gratis, que permitirán a los consumidores tener una expectativa más precisa de los productos de Agro Jack.
78
Figura 22 Obsequios para clientes (Camiseta, gorra y vaso de cristal) Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Continuamente se obsequiarán 5 camisetas y 5 gorras a los clientes que adquieran los productos de Agro Jack con mayor frecuencia, para premiar su lealtad, especialmente a aquellos que consuman la bebida energizante y la pulpa en almíbar Jack Fruit, a su vez para los clientes que adquiera el néctar de frutas de Jack Fruit, podrán canjear las tapas premiadas que estarán en los envases correspondientes por vasos coleccionables (una cantidad de 20 vasos por mes). 5.1.7.4.2.
Presupuesto de marketing
Tabla 56 Presupuesto de marketing Presupuesto de marketing N° Detalle 1 2 3 4 5 6 7
Redes sociales (Internet) Spot publicitario Stand publicitario para ferias de emprendimiento dos por año Stand publicitario en puntos de ventas Camisetas Vasos Gorras
Cantidad Mensual 1 1 2
Costo unitario $ 22 $ 20 $ 20
Costo total mensual $ 22 $ 20
Costo total anual $ 264 $ 240 $ 40
2 5 20 5
$ 20 $5 $ 0,6 $4
$ 40 $ 25 $ 12 $ 20 $ 139
$ 480 $ 300 $ 144 $ 240 $ 1708
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
Al ser productos nuevos en el mercado se necesitará utilizar varios medios de comunicación, con el propósito de dar a conocer la marca de la empresa y productos (bebida energizante, néctar de jack fruit y pulpa de jack fruit en almíbar), por tal razón, se creó una página web en facebook, siendo un medio más utilizado por las personas y/o empresas, spot publicitario se lo realizará una vez al mes con un costo de $20, además en los diferentes puntos de ventas se llevara a cabo exposiciones de degustación para incentivar a los clientes a adquirir los productos, se les dará premios, entre ellos están las camisetas, gorras y vasos. En las ferias de exposición de emprendimiento se ubicara un stand por lo menos 2 veces al año.
79
5.2.
Estudio técnico En el presente estudio se establecerá la localización óptima del proyecto,
tamaño, ingeniería y la materia prima, todos los puntos antes mencionados están vinculados directamente con la ejecución de la investigación, dentro del análisis de la materia prima se determinará las características, disponibilidad y condiciones en las que los agricultores de Patricia Pilar deben entregar la fruta para su transformación, cabe recalcar que estos serán proveedores a mediano plazo, sin embargo, para cubrir la demanda de la fruta se consideró a proveedores de otras ciudades y países como Colombia y Brasil, el tamaño permitirá utilizar la capacidad de producción, por tal razón, el estudio técnico nos permite conocer la viabilidad técnica sobre un P/S que se ofertará en el mercado considerando los costos o gastos de operación e inversión. El siguiente punto en análisis es la localización para determinar la ubicación idónea de la planta, con el propósito de maximizar las ganancias, los aspectos que deben ser tomados en cuenta son los servicios básicos, recurso humano, entre otros, por consiguiente se necesitará asesoría de expertos en el tema con la colaboración del GAD parroquial de Patricia Pilar se pretende elaborar los productos derivados de jaca, resultando ser un producto innovador en el mercado. 5.2.1. Objetivo general Determinar el tamaño óptimo de la planta y equipos para la producción de derivados de Jaca 5.2.2. Objetivos específicos
Establecer las características técnicas de la materia prima para su transformación.
Definir la localización óptima del proyecto.
Estimar el tamaño adecuado de la planta para obtener ganancias.
Definir los procesos productivos utilizando flujogramas.
5.2.3. Estudio de la materia prima En el estudio de la materia prima se determinará las condiciones, características y disponibilidad del jackfruit, los encargados de proveer dicha fruta son los agricultores de la parroquia de Patricia Pilar, por tal razón, ellos deben ser los responsables de facilitar la materia prima, generando una ventaja competitiva para la transformación de
80 la misma en diversos productos como: bebida energizante (jack fruit), néctar de jack fruit y pulpa de jack fruit en almíbar. 5.2.3.1.
Características de la materia prima
Para la elaboración de la bebida energizante (jack fruit), néctar de jackfruit y pulpa de jackfruit en almíbar, la fruta debe cumplir con los estándares para su transformación, permitiendo obtener productos de calidad, diferenciándolos de otros que están a la venta, el factor diferenciador se encuentra en el sabor, beneficios y otros aspectos que brindan bienestar y salud para quienes consuman los productos derivados de jaca. El suelo de Patricia Pilar es adecuado para el cultivo de la jaca además el clima es favorable para obtener frutos acordes a las necesidades de la empresa. Las características necesarias de la jaca son: Según Agroproductividad (2013) el fruto para ser transformado debe tener una apariencia amarillenta, el color de la pulpa es naranja, además debe ser dulce, por lo tanto, la fruta debe ser sembrada en un clima húmedo – tropical al menos 21° y 32° C, con una altura de 650 msnm y a su vez puede vivir a una capacidad máxima de 1500 msnm, cabe recalcar que el suelo a utilizar debe contener una textura media o semi abierta, para evitar que las plantas pierdan sus frutos e inclusive la muerte de la misma (pág. 67). FAO (2015) en una publicación de los procesados de frutas manifiestan que los grados brix están comprendidos entre 20° – 45°, por tal razón, el suelo de Patricia Pilar es apto para el cultivo del fruto, al considerar los factores climáticos, la calidad del suelo, y a su vez no existen heladas que puedan dañar los frutos, incentivando a los agricultores económicamente para que cultiven la jaca y transformen la misma en productos terminados, siendo un factor favorable para el crecimiento de la parroquia.
5.2.3.2.
Valor alimenticio por cada 100 gr.
Calorías: 98
Proteína: 1.3-1.9 g
81
Grasa: 0.1-0.3 g
Carbohidratos: 18.9-25.4 g
Fibra: 1.0-1.1 g
Calcio: 22 mg
Vitamina A: 540 I.U.
Hierro: 0.5 mg
Sodio: 2 mg
Potasio: 407 mg
Fósforo: 38 mg
Tiamina: 0.03 mg
Niacina: 4 mg
Humedad: 72.0-77.2 g
Ceniza: 0.8-1.0 g
5.2.3.2.1.
Taxonomía de la jaca
La jaca como otras plantas o animales son precedentes de una gran familia, pero con la ayuda de estudios científicos se ha podido clasificar permitiendo conocer la descendencia de los mismos, por ello, se da a conocer la taxonomía del jackfruit. Tabla 57 Taxonomía de la jaca TAXONOMÍA DE LA JACA Vegetal Reino Moraceae Familia Artocarpus heterophyllus Lam Nombre científico Jaca, jackfruit, yaca, árbol de jak, rima, Nombre común buen pan y hasta la fruta del pobre Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Se ha elaborado la taxonomía de la jaca de manera general, sin embargo, existen dos variedades de la fruta, la primera es la Koozha chakka sus fruto son pequeños, fibrosos y suaves, la siguiente variedad se la denomina Koozha pazham siendo la más comercializada, por su masa crujiente que es de alta calidad, también es conocida como Varika. Estos tipos de jack fruit en otros lugares los conocen como barka o berka, su característica es suave, dulce y se puede abrir con las manos, por consiguiente esta la kapa o kapiya que es crujiente y es necesario la utilización de un cuchillo para poder cortarla.
82 5.2.3.3.
Disponibilidad de la materia prima
En la actualidad existen pocos ofertantes de jaca, de acuerdo a las investigaciones realizadas, quienes cultivan la fruta lo hacen para consumo propio o para comercio; por tal razón se ha identificado los factores relevantes para el cultivo de la misma como es el clima, por ello, los pobladores de Los Bancos, Puerto Quito, Quevedo y San Lorenzo, mensualmente comercializan aproximadamente 800 unidades de la fruta, gracias al clima y suelo de estos sectores, la jaca cumple con las características necesarias para el proceso de transformación, por su parte, se pretende ingresar al mercado agrícola de la parroquia Patricia Pilar un nuevo monocultivo, obteniendo resultados a partir del tercer año, logrando abastecer la demanda total requerida para el proceso productivo, sin embargo, en el mes de agosto existe sequía, afectando a los cultivos de jaca, no obstante, en el mes de febrero existe una mayor precipitación con un promedio de 505 mm, estos cambios climáticos son perjudiciales para la producción de jaca (Ver Anexo 1). Según el Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la parroquia de Patricia Pilar el 54,89% de la superficie es destinada a la agricultura, entre sus principales cultivos se encuentra la palma, banano, balsa y caucho, por tal razón, se pretende aprovechar el uso del suelo, ingresando un nuevo monocultivo en la zona, permitiendo a los agricultores
obtener ganancias desde el mediano plazo con la
transformación de la fruta jaca en bebida energizante, néctar de jack fruit y pulpa en almíbar, para realizar estos productos se requiere de 45240946,81 gramos, por ello, se contará con 12 hectáreas destinada para el cultivo de la fruta y estableciendo convenios con los proveedores actuales para obtener la fruta en caso de no cubrir la demanda de producción, además se debe considerar los factores climáticos del país lo que puede ocasionar perdida de la materia prima, por lo que será necesario importar de Colombia y Brasil, siendo los lugares con mayor producción de jaca, se estimó estos países por su ubicación geográfica. 5.2.3.4.
Condiciones de abastecimiento
Las condiciones climáticas y del suelo de la Parroquia Patricia Pilar son favorables para el cultivo de frutas tropicales, sin embargo, el jack fruit es un producto que se cultiva con menor frecuencia que otras frutas tradicionales, en la zona se dispone
83 de 12 hectáreas para iniciar el aprovisionamiento de materia prima, por lo tanto, durante los 2 primeros años de iniciar el proyecto los proveedores inmediatos de materia prima serán los agricultores de las ciudades de Los Bancos, Puerto Quito, Quevedo y San Lorenzo, dentro de la investigación se los denominará proveedores asociados, en dichos lugares se comercializa un promedio de 800 frutos mensualmente, a partir del tercer año los responsables de abastecer la capacidad de producción son los agricultores de Patricia Pilar, quienes serán proveedores integrados, es decir, la producción total será enviada a la fábrica de Agro Jack, cabe recalcar que al ser un producto poco comercializado se brindará asesoría a todos las haciendas encargadas de proveer la materia prima, con el fin de evitar pérdidas económicas y a su vez de la fruta, por lo que deben entregar la misma en empaques con capas divididas por cartón para evitar fricciones entre los frutos, además los frutos seleccionados deben estar limpios, es decir, los agricultores deberán utilizar aire comprimido, con el propósito de eliminar el polvo, ácaros, insectos, u otros, una vez realizado el proceso de limpieza se transportará en camionetas o camiones. 5.2.4. Tamaño del proyecto El tamaño del proyecto será definido conforme a las necesidades de producción de la empresa considerando la capacidad física, es decir, que la maquinaria o herramientas de producción sumado la mano de obra necesaria, por tal razón, para determinar la capacidad instalada se analizará los días que estarán estimados para el proceso productivo. Tabla 58 Días destinados para la producción Días destinados para la producción Días destinados a la producción DETALLE DÍAS DÍAS DESTINADOS A LA PRODUCCIÓN 365 Total días del año (-) Total sábados y domingos 104 240 11 (-) Días feriados 10 (-) Mantenimiento Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Conforme a la tabla se determinó los días destinados a la producción, con la ayuda de estos valores se sabrá que días estará en marcha la maquinaria y a su vez que cantidad de materia prima requerirá la empresa Agro Jack para que las maquinas trabajen en su máxima capacidad, actualmente se produce mensualmente 800 frutos, este valor corresponde a los proveedores actuales, pero en el mediano plazo, con la
84 colaboración de los agricultores de Patricia Pilar se logrará cubrir con la cantidad demandada para el proceso productivo. Para determinar la capacidad del proyecto se debe considerar la cantidad demandada de los productos derivados de jaca, para la bebida energizante se estimó una demanda semanal de 48.405 botellas, 11.422 corresponde al néctar de jack fruit, y en la pulpa de jack fruit en almíbar se estimó 33.715 unidades, es decir, la estimación de la demanda se realizó por producto, la cual se puede satisfacer por la maquinaria, mano de obra, capacidad posible de producción y la inversión. Durante los 2 primeros años del proyecto de producen 800 frutos mensuales, logrando cubrir el 39% de la producción, de tal manera se importará la fruta de los países sudamericanos como Colombia y Brasil, dependiendo el tamaño de la fruta su precio está comprendido entre $15 a $20, sin embargo, se debe realizar los cálculos pertinentes para determinar el costo de envío de la fruta estableciendo un precio aproximado de $ 39.23, Lopez menciona en el sitio web Brasil Escola que la cosecha de la fruta en Brasil se da en toda la zona amazónica y la costa tropical, es decir, desde Pará a Rio de Janeiro, el fruto tiene mayor aceptación en este país, además existen productos industrializados en el sector como es la pulpa congelada o en almíbar.
85 Tabla 59 Matriz con la información del proceso de la bebida energizante Matriz con la información del proceso de la bebida energizante Número Tipo de máquina de Capacidad Costo máquinas Báscula RGI con indicador 1 500 kg/hora $ 420,00 digital y romana DVZ Despulpador 1 500 kg/hora $ 6.300,00
Vida útil
Depreciación anual
10
$
42,00
10
$
630,00
Limpiadora multifuncional para frutas Enjuagadora y llenadora de botellas Tanques para almacenamiento Línea automática de llenado y tapado Dosificadora
1
3000
kg/hora
$
5.600,00
10
$
560,00
1
600
frascos/hora
$
12.800,00
10
$
1.280,00
2 1
1000 600
galones frascos/hora
$ $
4.000,00 20.345,00
10 10
$ $
400,00 2.034,50
1
600
frascos/hora
$
3.000,00
10
$
300,00
Codificadora sobreponer C241S Extractora de jugos y pulpas
1
600
frascos/hora
$
3.750,00
10
$
375,00
1
500
kg/hora
$ $
5.000,00 61.215,00
10
$ $
500,00 6.121,50
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
La báscula RGI con indicador digital y romana DVZ, despulpador y extractora de jugos y pulpas tienen una capacidad de 500 kg/hora, además se requerirá de una limpiadora multifuncional para frutas con un volumen de 3000 kg/hora, para el almacenamiento de la pulpa y jugo se necesitará de 2 tanques de 1000 galones, por consiguiente se adquirirá una enjuagadora y llenadora de botellas, línea de llenado y tapado automático, dosificadora y codificadora sobreponer C-241S con un estándar de producción de 600 frascos por hora, cada una de las maquinarias enlistadas tienen una vida útil de 10 años con un valor depreciable del 10% anual, conforme a las normativas del SRI. Tabla 60 Flujo anual del proceso de las bebidas energizantes Flujo anual del proceso de las bebidas energizantes AÑO PRODUCCIÓN INGRESOS COSTOS FIJOS 1 2323444 $ 1.860.210,56 $ 38.400,00
COSTOS VARIABLES $ 1.523.802,75
FLUJO ANUAL $ 298.007,81
2
2393147
$ 1.916.016,88
$
38.400,00
$
1.569.516,84
$
308.100,04
3
2464942
$ 1.973.497,38
$
38.400,00
$
1.616.602,34
$
318.495,04
4
2538890
$ 2.032.702,30
$
38.400,00
$
1.665.100,41
$
329.201,89
5
2615057
$ 2.093.683,37
$
38.400,00
$
$
340.229,95
1.715.053,42
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
El flujo anual del proceso de la bebida energizante en el primer año es de $319.290.53, considerando la producción anual de las mismas conforme al cálculo de la demanda semanal, esta cantidad por el precio de venta al distribuir de $ 0.85,
86 minimizando al total de ingresos los costos fijos (arriendo, mano de obra) y variables (materia prima, insumos) que intervienen en el proceso productivo, sin embrago, para los siguientes años el consumo se incrementaría un 3% anual generando beneficios para Agro Jack. Tabla 61 Matriz con la información del proceso del néctar de jack fruit Matriz con la información del proceso del néctar de jack fruit Número Tipo de máquina de Capacidad Costo máquinas Báscula RGI con indicador 1 500 kg/hora $ digital y romana DVZ 420,00 Despulpador 1 500 kg/hora $ 6.300,00 Marmita 2 2000 litros/hora $ 6.000,00 Limpiadora multifuncional 1 3000 kg/hora $ para frutas 5.600,00 Dosificadora 1 600 frascos/hora $ 3.000,00 Tanques para 2 1000 galones $ almacenamiento 4.000,00 Línea automática de llenado 1 600 frascos/hora $20.345,00 y tapado Extractora de jugos y pulpas 1 500 kg/hora $ 5.000,00 Codificadora sobreponer C1 600 frascos/hora $ 241S 3.750,00 Enjuagadora y llenadora de 1 600 frascos/hora $12.800,00 botellas $67.215,00 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
Vida útil
Depreciació n anual
10
$
42,00
10
$
630,00
10
$
600,00
10
$
560,00
10
$
300,00
10
$
400,00
10
$ 2.034,50
10
$
500,00
10
$
375,00
10
$ 1.280,00 $ 6.721,50
Para el proceso de transformación de la materia prima a néctar se requerirá de una báscula RGI, despulpadora, extractora de jugos y pulpas con capacidad de 500 kg/hora, por consiguiente se adquirirá dos marmitas de 2000 litros/hora, dos tanques de almacenamientos de 1000 galones, una limpiadora multifuncional de 3000 kg/hora, además se necesitará de una dosificadora, línea automática de llenado y tapado, codificadora sobreponer y enjuagadora y llenadora de botellas con un volumen de 600 frascos por hora, este proceso es similar al de las bebidas energizantes, es decir, se utiliza en su mayoría las mismas maquinarias, con un valor depreciable del 10% anual y vida útil de 10 años.
87 Tabla 62 Flujo anual del proceso del néctar de jackfruit Flujo anual del proceso del néctar de jackfruit INGRESO COSTOS AÑO PRODUCCIÓN S FIJOS 1 548256 $ $ 38.400,00 175.577,98 2 564704 $ $ 38.400,00 180.845,32 3 581645 $ $ 38.400,00 186.270,68 4 599094 $ $ 38.400,00 191.858,80 5 617067 $ $ 38.400,00 197.614,57 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
COSTOS VARIABLES $ 77.074,85 $
79.387,09
$
81.768,70
$
84.221,77
$
86.748,42
FLUJO ANUAL $ 60.103,14 $ 63.058,23 $ 66.101,98 $ 69.237,04 $ 72.466,15
El flujo anual del proceso del néctar de jack fruit en el primer año es de $36 692.74 considerando la producción anual de las mismas conforme al cálculo de la demanda semanal, esta cantidad por el precio de venta al distribuir de $ 0.20, reduciendo del total de ingresos el arriendo y gastos de la mano de obra siendo los costos fijos y costos variables resultando los gastos de materia prima e insumos, ambos intervienen en el proceso productivo para el néctar de jack fruit. Tabla 63 Matriz con la información del proceso de la pulpa de jack fruit en almíbar Matriz con la información del proceso de la pulpa de jack fruit en almíbar Número de Vida Depreciación Tipo de máquina Capacidad Costo máquinas útil anual 1 500 kg/hor 420,00 10 $ Báscula RGI con a 42,00 indicador digital y romana DVZ 1 500 kg/hor 6.300,00 10 $ Despulpador a 630,00 1 300 kg/hor 5.600,00 10 $ Limpiadora 0 a 560,00 multifuncional para frutas 1 600 frascos 12.800,00 10 $ Enjuagadora y /hora 1.280,00 llenadora de botellas 2 100 galone 4.000,00 10 $ Tanques para 0 s 400,00 almacenamiento 1 600 frascos 20.345,00 10 $ Línea automática de /hora 2.034,50 llenado y tapado 1 600 frascos 3.000,00 10 $ Dosificadora /hora 300,00 1 600 frascos 3.750,00 10 $ Codificadora /hora 375,00 sobreponer C-241S 1 500 kg/hor 5.000,00 10 $ Extractora de jugos y a 500,00 pulpas 61.215,00 $ 6.121,50 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Al igual que las bebidas energizantes y néctar se requiere de un proceso productivo en el cual se deberá utilizar maquinaria especializada entre ellas están: báscula RGI, despulpadora, extractora de jugos y pulpas con capacidad de 500 kg/hora,
88 por consiguiente se adquirirá dos tanques de almacenamientos de 1000 galones, una limpiadora multifuncional de 3000 kg/hora, además se necesitará de una codificadora sobreponer con un volumen de 600 frascos por hora y una cerradora de lata ángelus con una capacidad de 500 latas en 60 minutos. Tabla 64 Flujo anual del proceso de la pulpa de jack fruit en almíbar Flujo anual del proceso de la pulpa de jack fruit en almíbar Añ Producció Ingresos Costos fijos Costos variables o n 1 404585 $ $ $ 1.508.165,16 38.400,00 1.396.284,22 2 416723 $ $ $ 1.553.410,12 38.400,00 1.438.172,75 3 429224 $ $ $ 1.600.012,42 38.400,00 1.481.317,93 4 442101 $ $ $ 1.648.012,79 38.400,00 1.525.757,47 5 455364 $ $ $ 1.697.453,18 38.400,00 1.571.530,20 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Flujo anual $ 73.480,94 $ 76.837,37 $ 80.294,49 $ 83.855,32 $ 87.522,98
89
En el proceso de la pulpa de jack fruit en almíbar se estimó para el primer año un ingreso de $ 1 594 065.69 incrementándose cada año un 3% del consumo de los hogares, por consiguiente para determinar el total de los flujos anuales se debe disminuir de los ingresos todos los costos fijos y costos variables, resultando ser los mismo que integran a los procesos anteriores, obteniendo $ 166 235.67 al finalizar el primer año de producción de Agro Jack. Tabla 65 Flujo de caja Agro Jack. Flujo de caja Agro Jack. AÑO 0
AÑO 2 3.573.915,65
AÑO 3 $ 3.681.133,12
AÑO 4 $ 3.791.567,12
AÑO 5 $ 3.905.314,13
$ (115.200,00)
$ (115.200,00)
$ (115.200,00)
$ (115.200,00)
$ (115.200,00)
$ (2.997.161,83)
$ 3.087.076,68)
$ (3.179.688,98)
$ (3.275.079,65)
$ (3.323.379,03)
Depreciación
$ (87.795.604,00)
$ 87.795.604,00)
$ (87.795.604,00)
$ (87.795.604,00)
$ (87.795.604,00)
Resultado antes de impuesto Impuesto 25%
$ (87.438.144,80)
$ 87.423.965,03)
$ (87.409.359,86)
$ 21.859.536,20
$ 21.855.991,26
Resultado despues de impuesto Depreciación
$ (65.578.608,60)
Ingresos Costos Fijos Costos Variables
Inversión Flujo neto
$ (59.215,00)
VAN 13%
$ 78.171.030
$ (59.215,00)
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
AÑO 1 $ 3.469.821,02
$
$ (87.394.316,53)
$ (87.328.868,90)
21.852.339,96
$ 21.848.579,13
$ 21.832.217,22
$ 65.567.973,77)
$ (65.557.019,89)
$ (65.545.737,40)
$ (65.496.651,67)
$ 87.795.604,00
$ 87.795.604,00
$ 87.795.604,00
$ 87.795.604,00
$ 87.795.604,00
$ 22.216.995,40
$22.227.630,23
$
$ 22.249.866,60
$ 22.298.952,33
$
22.238.584,11
90
5.2.5. Localización Al realizar un análisis sobre la localización de la planta se debe analizar la que sea más idónea para maximizar las ganancias considerando los costos de operación, los servicios disponibles y el recurso humano para la transformación de derivados de jaca que se pretende ofertar en el mercado santodomingueño como son la bebida energizante (jackfruit), pulpa de jackfruit en almíbar y néctar de jackfruit, los mencionado productos son los de mayor preferencia para los posibles consumidores conforme a los resultados obtenidos en las encuestas aplicadas. 5.2.5.1.
Macro localización
Ecuador es un país que presenta una diversidad de climas y características geográficas aptas para implementar nuevos procesos productivos y transformar la materia prima en productos terminados; dentro del análisis de macro localización con el objeto de identificar la zona más apropiada para la localización de la empresa Agro Jack, se ha considerado criterios referentes al mercado, leyes/normativas y competitividad sistémica. Cada criterio de evaluación se compone por varios factores, los mismos que en la matriz a continuación se han valorado de acuerdo a su nivel de relevancia.
91 Tabla 66 Factores de macrolocalización Factores de macrolocalización Valor absoluto
Valor relativo
Tamaño del mercado
2
8,3%
Disponibilidad de mano de obra
1
4,2%
Proximidad a mercado de materias primas
2
8,3%
Impuestos
1
4,2%
Incentivos fiscales
2
8,3%
Programas de diversificación de cultivos
3
12,5%
Ley de gestión ambiental
3
12,5%
Salario Mínimo
1
4,2%
Servicios básicos (Agua, Luz, Teléfono)
2
8,3%
Comunicaciones
1
4,2%
Características topográficos y costos de los terrenos
2
8,3%
Vías de acceso
2
8,3%
Cercanía con los proveedores
2
8,3%
24
100%
CRITERIOS
Mercado
Leyes / Normativa
Competitividad sistémica
FACTORES
20,8%
41,7%
37,5%
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
De acuerdo al nivel de relevancia de los criterios de evaluación, se calificó la disponibilidad de los mismos en las ciudades más próximas al desarrollo del proyecto. La calificación corresponde a una escala de 1 a 5, donde 1 es la escasa disponibilidad del recurso en la ciudad y 5 corresponde a la disponibilidad del mismo. La tabla a continuación muestra el producto de la calificación con el porcentaje de valoración de cada factor.
92 Tabla 67 Macro localización Macro localización Factor
Peso %
Santo Domingo Calif.
Mercado 21% 5 Leyes / 42% 4 Normativa Competitividad 38% 5 sistémica Total 100% Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Resp.
Patricia Pilar Calif.
La Concordia
Resp.
Calif.
Resp.
0,83
0,83
2
0,42
1,67
2,08
2
0,83
1,88
1,88
3
1,13
4,38
4,79
2,38
De acuerdo a la evaluación realizada de los factores de macro localización, se determina ubicar la planta de procesamiento de Jack fruit en la Parroquia Patricia Pilar , Canto Buena Fé, identificando como factor relevante las leyes y normativas, previo a la disposición por parte del G.A.D. Parroquial para la integración de nuevos programas que incentive la diversificación de cultivos que permitan la sustentabilidad del recurso suelo, de tal forma que se integre a los agricultores de la zona, capacitándolos y ofreciéndoles los medios necesarios para el mantenimiento de los cultivos, por otra parte, al introducir el cultivo en la zona facilitará la accesibilidad a la materia prima. En cuanto a competitividad sistémica de las sitios analizados, se identifica que en Patricia Pilar, se dispone de vías de acceso en estados convenientes para el transporte de materia prima
e insumos, así como también, de los productos terminados, permitiendo
llegar a los distribuidores (Santo Domingo) en los tiempos pertinentes (Distancia 41km, 45mnt); otro factor importante está basado en las condiciones climáticas (24° grados, clima tropical) y características del suelo (húmedo) ideal para el cultivo de Jaca, facilitando el acceso al abastecimiento de materia prima.
93
Figura 23 Patricia Pilar Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Considerando los factores analizados anteriormente, se determina que colocar al planta de producción de derivados de Jaca en Patricia Pilar, se optimizará tanto tiempo como costos, al abastecer de materia prima por la cercanía a los proveedores, a su vez, la aplicación de normas ambientales, estaría acorde a lo estipulado en el Plan de Ordenamiento territorial de la Parroquia. 5.2.5.2.
Micro localización
Dentro del estudio técnico es indispensable determinar la ubicación exacta de la planta, teniendo en consideración varios factores, como la cercanía de la fuente de abastecimiento de la materia prima, mano de obra, insumos y tecnología, buscar un sitio en el cual no existan impedimentos legales. Para establecer el terreno idóneo para la planta, está la parroquia de Patricia Pilar, con la colaboración de los agricultores se va a elaborar productos derivados de jaca, al ser un lugar apropiado para la siembra y cosecha de la fruta. Entre los sitios seleccionados para la implementación de la planta de producción se encuentran: 1. La ruta Santa María, la cual comprende una extensión de 22,8 km, rodeada por áreas de producción agrícolas como, plátano, cacao, papaya, entre otras. Esta ruta cuenta de amplios terrenos idóneas para iniciar cualquier tipo de cultivo; 2. la Vía Troncal de la Costa, siendo el corredor principal para conectar las provincias de Pichincha, Santo Domingo de los Tsáchilas, Los Ríos, Guayas, El Oro, y Loja, en el tramo que corresponde
94 al Canto Buena Fé – Los Ríos, se destacan empresas en el área industrial como: Agroparaiso, Extractora Quevepalma S.A., procesadoras de alimentos como; Reybanpac, Agropesa, entre otras empresas; y, 3. la calle Antonio Granda Centeno que intersecta con la vía Troncal de la costa, tiene cuenta con acceso a los principales servicios públicos y terrenos actos para implementar nuevos cultivos ,sin embargo no se encuentra lastrada en su totalidad. Para la evaluación y selección de la ubicación más idónea, se determinó los siguientes criterios: Factores subjetivos
Calidad del suelo.- Comprende las características del suelo que permitirán obtener productos de calidad, idóneos para su transformación y comercialización.
Vías de comunicación.- Factor que permite la comunicación vial entre proveedores, clientes y la planta de producción. Además, se requiere de carreteras que faciliten el transporte de materia prima, insumos y productos terminados.
Proveedores de materia prima.- Cercanía con los principales proveedores de materia prima, que permitan la optimización de tiempo y costos de transporte.
Factores objetivos Como factor objetivo se determinó el costo del terreno, dado que es el factor que diferencia a las alternativas de localización: Localización
Costo por hectárea
Vía Troncal de la Costa
$ 3.500
Ruta Santa María del Toachi
$ 2.500
Calle Antonio Granda Centeno
$ 2.000
De la misma forma, se le asignó una valoración acorde a la disponibilidad de cada factor en las posibles localizaciones, información proporcionada por parte del Presidente del G.A.D. Parroquial de Patricia Pilar.
95 Tabla 68 Factores de microlocalización Factores de microlocalización Calidad del suelo
Vías de comunicación
Proveedores de materia prima
Vía Troncal de la Costa
100%
100%
70%
Ruta Santa María del Toachi
100%
90%
33%
Calle Antonio Granda Centeno
100%
60%
33%
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
La ponderación de los factores subjetivos, se efectuó en colaboración del presidente del G.A.D. Parroquial de Patricia Pilar siendo el principal informante de las características de las posibles alternativas de localización y la disponibilidad de los factores en la misma. Para lo cual se establece una comparación entre pares de factores y se procede a realizar la votación, la tabla continuación muestra los resultados de la misma. Tabla 69 Comparaciones de microlocalización Comparaciones de microlocalización Primera comparación
Segunda comparación
Calidad del suelo
2
2
Vías de comunicación
1
Proveedores de materia prima Total
3
Tercera comparación
TOTAL
%
4
44%
1
2
22%
1
2
3
33%
3
3
9
100%
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C. (2018).
La siguiente tabla muestra la ponderación de los factores subjetivos acorde a la disponibilidad de los mismos en cada localización, de tal forma que permita identificar la localización más adecuada conforme a estos factores.
96 Tabla 70 Calificación factores Calificación factores
Vía Troncal de la 1 1 2 Costa Ruta Santa María del 1 1 2 Toachi Calle Antonio 1 1 2 Granda Centeno Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
0,33
1
0,33
0
0,33
1
0
2
0,67
1
1
1
0,33
0
0
0
0
1
0
%
TOTAL
Proveedores de materia prima 33% Primera comparación Segunda comparación Tercera comparación
%
TOTAL
Primera comparación Segunda comparación Tercera comparación
22%
%
44%
TOTAL
Vías de comunicación
Primera comparación Segunda comparación Tercera comparación
Calidad del suelo
2
0,5
1
1
0,25
1
1
0,25
Tabla 71 Factores subjetivos Factores subjetivos Vía Troncal de la Costa
0,46
0,31 Ruta Santa María del Toachi Calle Antonio Granda 0,23 Centeno Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Para efectos de cálculo se debe obtener el producto entre la calificación de los factores subjetivos de cada localización y el peso asignado a cada factor, resultando como conveniente implementar la nueva planta de producción en la vía troncal de la costa, debido a que presenta la condiciones favorables para su correcto funcionamiento, así como la disponibilidad a servicios públicos, cercanía con los proveedores de materia prima, por ser una arteria de conexión principal se facilita la optimización de tiempo al transportar la materia prima desde los proveedores hasta la planta de producción, así como también la minimización de distancia con los distribuidores. Evaluando el factor objetivo se pondera de acuerdo al costo por hectárea del terreno, como lo muestra la tabla a continuación:
97 Tabla 72 Factor objetivo Factor objetivo
Costo del terreno por hectárea
Factor objetivo
Vía Troncal de la Costa Ruta Santa María del Toachi Calle Antonio Granda Centeno
3.500 2.500 2.000
1/c
0,00028571 0,00040000 0,00050000
24% 34% 42%
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Desde el punto de vista objetivo resulta favorable colocar la planta de producción en la calle Antonio Granda Centeno, dado que presenta mayor ponderación, puesto que los costos de terreno por hectárea son inferiores a las dos localizaciones. De acuerdo a Rosillo (2008), al combinar los factores subjetivos y objetivos se obtiene la medida de preferencia de localización (MPL),
para efectos de cálculo es
necesario asignar una ponderación a los factores objetivos y factores subjetivos. Para
el
caso se asignó el 60% para los factores subjetivos y 40% a los factores objetivos; a continuación se muestran los resultados de dicha ponderación con respecto a los cálculos anteriores: Tabla 73 Medida de preferencia de localización Medida de preferencia de localización
Localización Vía Troncal de la Costa Ruta Santa María del Toachi Calle Antonio Granda Centeno
MPL 37% 32% 31%
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Luego de efectuar el análisis correspondiente, se determina que la mejor localización para implementar la planta de producción de derivados de Jack fruit, es la Via troncal de la Costa, presenta las condiciones óptimas para inicia los procesos de producción, lo cual se observa, dado que esta localización presenta la mayor ponderación como MPL.
98 5.2.6. Distribución de la planta Las instalaciones de Agro Jack, estarán ubicadas en la Parroquia Pilar, en la Vía Troncal de la costa km 41, diagonal a Reybanpac, en la cual, para la ejecución de los distintos procesos productivos de los derivados de jaca, se distribuirá conforme a las áreas de trabajo requeridas, las mismas que a continuación se detallan:
Departamento de producción.- Área de proceso y transformación de materia prima, para la obtención de productos terminados; en esta área se encuentran las maquinarias necesarias para la obtención y selección de la materia prima idónea y las máquinas de adecuadas para los diferentes procesos productivos; las cámaras de frio para el almacenamiento de los productos y la bodega.
Oficinas.- Agro Jack contará con un espacio para oficinas, en el que se encuentran el departamento de administrativo y departamento de marketing, así como también el área de atención a los clientes.
Departamento administrativo.-
Esta área cuenta con la oficina de gerencia y
atención al cliente.
Departamento de marketing.- Área de diseño de imagen y procesos de negociación con los clientes.
Bodega.- Espacio disponible para el almacenamiento de productos terminados, la distribución del espacio será por bloques establecidos para cada producto. La puerta de despacho de mercadería se ubica en la parte posterior, con el fin de tener mayor accesibilidad para el trasporte.
Sala de sanitarios y vestidores.-
Área de vestimenta para los operarios, para
mantener la higiene personal y aplicar las buenas prácticas de higiene en los procesos de producción, en el lugar también se ubican los servicios sanitarios, los mismos que se encuentran alejados del área de producción para evitar el riesgo de contaminación.
Cuarto frio.- Cámara de almacenamiento temporal de la pulpa y el néctar de Jack fruit, con el objeto de preservar las propiedades de los mismos y garantizar la salud de los consumidores.
Parqueadero.- Área ubicada en la parte principal de la planta de producción, disponible para clientes, operarios y personal administrativo.
99
Figura 1 Distribución de la planta Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
1. Oficinas 2. Departamento administrativo
14. Maquinaria para el proceso de la bebida energizante
3. Departamento de marketing
15. Cuarto frio
4. Sala de espera
16. Máquina de etiquetado.
5. Departamento de producción
17. Bodega
6. Área de recepción de materia prima.
18. Oficina
7. Balanza industrial 8. Área de pelado de MP 9. selección de MP
de
departamento
producción 19. Cuarto de monitoreo de cámaras de vigilancia
10. Área de lavado
20. Vestidores y sanitario
11. Despulpadora
21. Zona de despacho
12. Maquinaria para el proceso de Néctar
22. Parqueadero
de Jack fruit. 13. Maquinaria para el proceso de la Pulpa en almíbar de Jack fruit
de
23. Punto de reunión
100
5.2.7. Ingeniería del proyecto Para representar los procesos de producción de los derivados de Jack fruit, se establece un diagrama de flujo para cada proceso, identificando las actividades o tareas por la simbología de la American Society of Mechanical Engineers (ASME), que se presenta a continuación:
Figura 24 Simbología ASME Elaborado por: ASME (American Society of Mechanical Engineers)
5.2.8. Diagrama de flujo Los procesos productivos de Agro Jack para los tres productos a ser ofertados a los consumidores, son similares en su etapa inicial, que compete desde la recepción de la materia prima hasta la despulpación de la misma, a partir de este punto cada producto, tiene un proceso diferente, por su naturaleza de fabricación. A continuación se describen los diagrama de flujo para: Néctar de Jack fruit, Pulpa de Jack fruit en almíbar, y bebida energizante Jack fruit.
101 5.2.8.1.1. Flujograma de néctar de jack fruit
Figura 25 Diagrama de flujo del proceso de elaboración del Néctar de Jack Fruit Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
102 Proceso de fabricación de néctar de jack fruit Para el proceso de transformación de la materia prima a néctar se debe realizar 16 pasos indispensables, el primer paso es el ingreso de la fruta a la planta, los operarios serán los encargados de realizar las siguientes actividades bajo los estándares de producción, los cuales deben pesar la jaca para determinar la cantidad a utilizar diaria para la producción, cabe recalcar que la fruta en ocasiones no cumplen con las especificaciones para ser procesada, es decir, el color no es adecuado, por ende, en el área de selección de la materia prima, solo aquellas que cumplan con los estándares necesarios serán procesadas, para proceder al pelado y despulpado de la fruta Una vez seleccionada la materia prima idónea, se ingresa en la marmita, la cual tiene capacidad para procesar 2000 litros/hora, proceso en el que se extrae la pulpa de la jaca para adherirle los ingredientes completarías para la formulación y pasteurización respectiva, seguido se embotella el líquido en los envases plásticos de 240 ml; el néctar debe pasar por un proceso de enfriamiento, razón por la cual se almacenan los envases en un cuarto frio de forma temporal, una vez transcurrido el tiempo establecido se procede al etiquetado
y
almacenamiento
general,
para
ser
entregada
al
distribuidor.
103 5.2.8.1.2.
Flujograma de pulpa de jack fruit en almíbar
Figura 26 Diagrama de flujo del proceso de elaboración de la pulpa de Jack fruit en almíbar Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
104 Proceso de fabricación de la pulpa en almíbar Para la elaboración de la pulpa en almíbar de Jack fruit se realizan un proceso similar al anterior, desde la obtención de la materia prima hasta el despulpado, una vez seleccionada la materia prima a procesar para este producto, se procede a preparar el jarabe de llenado y a cortar la pulpa en trozos para posteriormente cocinarlos, cuando la pulpa se encuentre en el punto deseado de cocción, se coloca en los envases (latas de aluminio) y se adiciona el jarabe de almíbar preparado anteriormente, se almacena en el cuarto frio por un determinado tiempo, con el fin de conservar las propiedades de la fruta, seguido se etiquetan los envases con sus respectivos componentes, y se almacenan en la bodega general hasta ser entregado al distribuidor. Considerando la capacidad de la máquina que procesa en menor volumen los insumos, se estima una producción de 2222 por proceso productivo; cabe destacar que las frutas que no sean seleccionadas por no poseer las condiciones necesarias para procesar, se reutilizaran como abono orgánico para los cultivos de jack fruit, las mismas que serán entregadas a los proveedores locales.
105 5.2.8.1.3.
Flujograma de bebida energizante de jack fruit
Figura 27 Diagrama de flujo del proceso de elaboraciรณn de la bebida energizante de jack fruit Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
106 Proceso de fabricación de la bebida energizante El proceso de elaboración de la bebida energizante Jack fruit, luego de realizar los pasos de la primera etapa, se extrae el jugo de la pulpa de Jack fruit mediante la licuadora, luego se procede al centrifugado y clarificación del líquido obtenido, el siguiente paso consiste en la homogenización y pasteurización de los ingredientes, finalmente se llena la bebida en los envases plásticos (500ml), y se etiqueta con los respetivos componentes. Al igual que los dos productos anteriores se almacena en la bodega general hasta ser entregado al distribuidor. A diferencia de los productos anteriores, la bebida energizante no se almacena en los cuartos fríos, su proceso de elaboración es más sencillo. Una de las consideraciones de este producto es que la maquina embotelladora tiene una capacidad de procesar 600 frascos por hora.
107
5.3.
Estudio organizacional - legal Las operaciones de la empresa para la producción de derivados de jaca está dividida
por áreas, por tal razón se ha diseñado una estructura organizativa con el propósito de establecer el orden jerárquico de los departamentos, en el desarrollo del estudio organizacional se define el organigrama institucional y funciones que desempañaran en base al puesto de trabajo, además se analizará el estudio legal conforme a las normas y leyes que la empresa debe alinearse para que el desempeño de las operaciones sea óptima, de la misma los socios deben decidir qué tipo de empresa se creará. 5.3.1. Objetivos 5.3.1.1.
Objetivo general
Definir la estructura organizativa más conveniente para la ejecución del proyecto 5.3.1.2.
Objetivos específicos
Definir el proceso de constitución que sirva de guía para el inversionista.
Diseñar la estructura organizacional de la empresa.
Establecer los requerimientos y normativas del personal.
Realizar los perfiles de los puestos de trabajo para la ubicación correcta del personal.
Identificar las obligaciones de la empresa para iniciar las operaciones.
108 5.3.2. Estructura organizativa Todas las empresas independientes del sector que se desenvuelven deben establecer una estructura organizacional con los diferentes niveles jerárquicos de la empresa, con la elaboración de la estructura organizativa los empleados de la empresa conocerán los niveles jerárquicos y responsabilidades de cada departamento, en la investigación del proyecto se definió que le empresa se ajusta a la compañía de economía mixta, considerando que el aporte del capital es por parte del G.A.D de Patricia Pilar y de personas externas, por ello en su diseño se divide el trabajo pero con un mismo propósito, las áreas deben estar interrelacionadas para lograr con el objetivo propuesto. 5.3.2.1.
Tipo de empresa
Conforme a los objetivos de desarrollo del G.A.D. Parroquial establecidos en el Plan de Ordenamiento Territorial se pretende implementar nuevos sistemas de capacitación empresarial productiva, comercial, servicios y turística, para la innovación y tecnificación de los agentes económicos de la parroquia, de tal manera, para la implementación de la empresa Agro Jack se requerirá el aporte del capital público y privado, en el cual se encuentra el G.A.D. Parroquial de Patricia Pilar, Asociación de productores agrícolas tierra fértil y soberana, Bruso Tropical y el sr. Hugo Reyes, por lo tanto, Agro Jack es considerada una compañía de economía mixta conforme al art. 308 de Supercias (2014, pág. 71) el Estado, municipalidades, entidades u organismos del sector público, podran participar en conjunto con capital privado. Según el PAC (Plan Anual de Contratación) de la parroquia de Patricia Pilar, el estado invierte anualmente $168 936.37, la mencionada cantidad es distribuida conforme a los proyectos establecidos por los miembros de la junta parroquial, existen proyectos de servicios, bien, obra y consultoría, por lo tanto el monto destinado para invertir es el 10% del monto asignado anualmente, sin embargo, la capacidad que lograrian aportar es del 70%, en terminos monetarios es $ 11 825.54, sin embargo, para la instauracion de la empresa Agro Jack, el G.A.D. invertirá para incentivar a los agricultores a generar nuevas formas productivas, lo que equivale el 30% (Ver anexo 2), por otro lado la Asociacion de productores agricolas tierra fertil, Bruso Tropical y el sr. Reyes Hugo aportarán el 70%, cabe mencionar que en Patricia Pilar las entidades públicas no invierten, siendo una de las razones por lo que aun no se ha desarrollado economicamente la parroquia, a su vez existe cultivos de
109 jaca que aun no se han consolidado en el mercado, siendo un factor favorable para instaurar una planta procesadora de derivados de jack fruit para su debida comercialización en Santo Domingo, con esta variable a favor existen entidades y/o personas que estan interesadas en invertir capital en el proyecto. 5.3.3. Organización Todas las empresas independientes del sector que se desenvuelven deben establecer una estructura organizacional con los diferentes niveles jerárquicos de la empresa, con la elaboración de la estructura organizativa los empleados de la empresa conocerán los niveles jerárquicos y responsabilidades de cada departamento, la organización facilita la definición de procesos claves para la ejecución de actividades en las diferentes áreas con el fin de cumplir objetivos establecidos. 5.3.3.1.
Estructura organizativa
El organigrama que se propone para empresa Agro Jack, considerando que es una empresa mixta, debe regirse a las disposiciones, normativas y reglamentos establecidos por la Superacias, en la cual se plantea la creación de un directorio, integrado por miembros del sector público y sector privado, en representación de la proporción del valor de sus aportaciones de capital. La conformación del directorio se representa en porcentajes vinculados con el capital aportado: Tabla 74 Porcentaje de aportación de inversionistas. Porcentaje de aportación de inversionistas. Inversionista Porcentaje Sector público: GAD. Parroquial Patricia Pilar Sector privado: Asociación de productores agrícolas tierra fértil y soberana. Inversionista 1 Bruso Tropical Inversionista 2 Sr. Hugo Reyes
Miembros de la Junta de accionistas
30%
3
25% 25% 20%
2 2 1
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
El directorio se integra proporcionalmente al aporte de capital, conformada por un total de 8 integrantes, 3 miembros del sector público y 5 miembros de sector privado, cada uno con la potestad de ser partícipe de las asambleas ordinarias y extraordinarias previamente convocadas, en las que, dispondrán de derechos y obligaciones que le facilitaren la toma de decisiones y resolución de asuntos referentes a la empresa.
110
Figura 28 Organigrama Agro Jack Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
El organigrama de Agro Jack se determinó de acuerdo a las normativas vigentes en el país, conformado de la siguiente manera: Nivel directivo Integrado por un directorio quienes son la máxima autoridad y tienen voz y voto independientemente del monto de las aportaciones de capital. El grupo directivo de Agro Jack desempeña roles fundamentales como: la administración y organización así como, la toma de decisiones dentro de la empresa, su aporte es indispensable para el cumplimiento de las funciones de los demás integrantes de la empresa. Además, en este nivel se encuentra el gerente de la empresa el mismo que es elegido por los miembros del directorio en la primera asamblea ordinaria del directorio de la empresa, este dispondrá de obligaciones y derechos que le permitan encaminar la empresa al éxito, direccionándola y enfocándola al cumplimiento de los objetivos.
111 Nivel asesor Departamento financiero-contable.- Tiene como objeto principal el control y cumplimiento de las obligaciones tributarias, adicionalmente, sirve de apoyo en la toma de decisiones en función de la situación financiera de la empresa, así como también, llevar los registros contables de las actividades que se realizaren en la empresa, otras de las funciones del departamento contable es la creación, utilización y verificación del correcto uso de los formatos de trabajo del área de producción. Nivel de apoyo y operativo Departamento de marketing y ventas.-El área de marketing tiene como funciones asignadas desarrollar campañas de comercialización, emplear estrategias de marketing, investigación de mercados, por lo tanto y por la naturaleza de las actividades asignadas se debe contar con un profesional, con habilidades y competencias idóneas en el área, quien desempeñará el rol de Director de marketing y ventas, bajo su mando se despliegan las supervisión del cumplimiento de metas y objetivos de dos vendedores, encargados de la distribución y comercialización de los productos terminados de Agro Jack. Departamento de producción.- Esta área de la empresa tiene como finalidad la transformación de materia prima e insumos en productos terminados, en colaboración de 6 operarios, los cuales, realizan las tareas asignadas, previo a la recepción de las solicitudes de pedidos o de órdenes de producción. El personal de producción se rige bajo la dirección del jefe de producción, entre sus funciones principales están la supervisión del abastecimiento de materia prima e insumos, revisión de los estándares de calidad de los productos terminados, seguridad y salud ocupacional de los operarios, control de las normas de higiene de la empresa. El área de producción se vincula directamente con las otras áreas de la empresa; con el departamento de marketing, por las estrategias de comercialización y ventas; con el departamento contable, con el fin de tener control sobre el inventario, entrada y salidas de mercadería. 5.3.3.2.
Procesos
En las empresas los procesos son el pilar fundamental para la el cumplimiento de los objetivos, la definición de actividades y tareas a realizarse, permiten que sus integrantes coordinen y optimicen tiempo y recursos, de tal forma que se eleve la productividad y se
112 logre obtener resultados exitosos. El objetivo principal de Agro Jack es la producción y comercialización de derivados de Jack fruit, para que este objetivo se cumpla es necesario realizar actividades que se encuentran interrelacionan entre sí, por su naturaleza estas actividades se encuentra divididas por departamentos o secciones, en el flujo a continuación se observa un esquema de las principales tareas de la empresa.
Figura 29 Flujograma general Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
Los procesos de producción y comercialización de Agro Jack realizan por secciones o áreas; inicialmente el departamento de marketing presenta las propuestas de mercado a lo posibles clientes y distribuidores, y es el gerente quien posteriormente se encargará del cierre de negocios y elaboración del contrato. Posteriormente intervienen la función principal del departamento de marketing, las campañas de comercialización que facilitaran atraer nuevos clientes, seguido en el área de producción se receta las ordenes de producción, para iniciar el
113 proceso de elaboración de derivados de Jack fruit; el registro y control de inventario se realiza mediante la emisión de documentos comerciales (Facturas); documentos que facilitan el cumplimiento de las obligaciones tributarias y el proceso contable del departamento financiero – contable. 5.3.4. Dirección 5.3.4.1.
Equipo humano
El equipo humano es el conjunto de capacidades y competencias que permiten identificarla formación de una persona para trabajar de manera responsable las funciones y tareas de cada área de la empresa, facilitando a Agro Jack a seleccionar al nuevo personal que cumpla con los requisitos del puesto de trabajo que se solicite, la encargada de revisar los perfiles será el área administrativa.
114 Tabla 75 Equipo humano de gerencia Equipo humano de gerencia
PROYECTO: CARGO
Gerente
COMPETENCIAS Pensamiento crítico Autocontrol Creatividad Iniciativa Intuición Capacidad de planificar Conocimiento en administración y Asertivo finanzas Liderazgo RESPONSABILIDADES Presentación de propuesta Cierre de negocios Control de la marcha administrativa Evaluar informes Aprobar informes PERFILES Educación: Profesional en áreas administrativas o afines Experiencia: Experiencia mínima de 3 años como gerente o subgerente Habilidades destrezas: Administración y manejo de recursos físicos, Trabajo en equipo humanos y económicos Motivación Búsqueda y cierre de negocios Capacidad de negociación Gestión de proyectos Comunicación Actitud dispuesta al cambio Personal a cargo: Secretaria, gerente de ventas y marketing, gerente de operaciones, contador y operarios. INDICADORES DE GESTIÓN Eficiencia Recursos planificados / Recursos utilizados Eficacia Calidad del trabajo Efectividad Resultados alcanzados / Resultados planificados CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $ 550.00 Fuente: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
115 Tabla 76 Equipo humano de secretaria Equipo humano de secretaria
PROYECTO: CARGO
Secretaria
COMPETENCIAS Pensamiento crítico Autocontrol Conocimiento en administración y Iniciativa finanzas Capacidad de planificar RESPONSABILIDADES Recepción de documentos Entrega de documentos Archivos de documentos PERFILES Educación: Profesional en áreas administrativas o afines Experiencia: Experiencia mínima de 1 año como asistente o secretaria Habilidades destrezas: Administración y manejo de recursos físicos, Trabajo en equipo humanos y económicos Motivación Comunicación Capacidad de negociación Actitud dispuesta al cambio Gestión de proyectos INDICADORES DE GESTIÓN Eficiencia Recursos planificados / Recursos utilizados Eficacia Calidad de trabajo Calidad en atención Efectividad Resultados alcanzados / Resultados planificados CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de ley $ 400.00 Fuente: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
116 Tabla 77 Equipo humano de marketing y ventas Equipo humano de marketing y ventas PROYECTO: CARGO
Director de marketing y ventas
COMPETENCIAS Pensamiento crítico Autocontrol Creatividad Iniciativa Proactivo Capacidad de planificar Orientación al cliente y resultado Asertivo Responsabilidad Liderazgo RESPONSABILIDADES Estrategias de ventas Capacitación y motivación al personal de ventas Diseño de rutas y puntos de ventas Elaboración del reporte semanal sobre las ventas a gerencia Evaluación de mercado Presentación de nuevas propuestas Aplicar el feedback PERFILES Educación: Profesional en áreas de marketing o afines Experiencia: Experiencia mínima de 3 años como gerente Habilidades destrezas: Trabajo en equipo Motivación Capacidad de negociación Gestión de proyectos Comunicación Actitud dispuesta al cambio Personal a cargo: Vendedores INDICADORES DE GESTIÓN Eficiencia Recursos planificados / Recursos utilizados Eficacia Calidad de trabajo Calidad en atención Efectividad Resultados alcanzados / Resultados planificados CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS Sueldo más beneficios de Ley Fuente: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
VALOR MENSUAL ]$ 550.00
117 Tabla 78 Equipo humano de contabilidad Equipo humano de contabilidad
PROYECTO: CARGO COMPETENCIAS Pensamiento crítico Proactivo Orientación al cliente y resultado Responsabilidad
Contador
Autocontrol Iniciativa Capacidad de planificar Asertivo Liderazgo
RESPONSABILIDADES Analizar y controlar los procedimientos contables, tributarios y financieros. Colaborar con la empresa en la toma de decisiones. Verificar y registrar las facturas recibidas en el departamento. Llevar la contabilidad en los libros generales de compras y ventas. PERFILES Educación: Profesional en áreas de contabilidad y auditoría o afines Experiencia: Experiencia mínima de 2 años como contador o asistente contable Habilidades destrezas: Informes anuales Trabajo en equipo Estados financieros Motivación Control adecuado del uso del dinero Capacidad de negociación Gestión de proyectos Comunicación Actitud dispuesta al cambio INDICADORES DE GESTIÓN Eficiencia Recursos planificados / Recursos utilizados Eficacia Calidad de trabajo Calidad en atención Efectividad Resultados alcanzados / Resultados planificados CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS VALOR MENSUAL Sueldo más beneficios de Ley ]$ 400.00 Fuente: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
118 Tabla 79 Equipo humano de ventas Equipo humano de ventas
PROYECTO: CARGO
Vendedores
COMPETENCIAS Elaborar un informe sobre las ventas Comunicación asertiva semanales Solución oportuna a los problemas Contribuir en el área de marketing Responsable Trabajo en equipo Proactivo RESPONSABILIDADES Establecer la conexión entre el cliente y empresa Asesoramiento adecuado al cliente Planificar y diseñar estrategias PERFILES Educación: Profesional en áreas de ventas o afines Experiencia: Experiencia mínima de 1 año como vendedor Habilidades destrezas: Administración y manejo de recursos físicos, Trabajo en equipo humanos y económicos Motivación Búsqueda y cierre de negocios Capacidad de negociación Gestión de proyectos Comunicación Personal a cargo: Vendedores INDICADORES DE GESTIÓN Eficiencia Recursos planificados / Recursos utilizados Eficacia Calidad de trabajo Calidad en atención Efectividad Resultados alcanzados / Resultados planificados CARACTERÍSTICAS REMUNERATIVAS BENEFICIOS Sueldo más comisiones y beneficios de Ley Fuente: Vega, M. & Yubailla, A. (2018).
VALOR MENSUAL ]$ 400.00
119 5.3.4.2.
Captación del Talento Humano
Para la empresa Agro Jack es indispensable analizar el comportamiento, actitud y aptitud de la persona postulante al cargo para ser integrado al grupo de talento humano de la misma, es decir, desde el momento que exista una vacante hasta que la persona ingrese al trabajo, a través de un proceso interno de reclutamiento, a continuación se indicará el proceso para la selección del personal. 5.3.4.2.1.
Reclutamiento
Al momento de existir una vacante en la empresa Agro Jack se lo realizará utilizando varios medios de comunicación tales como una publicación en la página de socio empleo de Ecuador siendo el más utilizado por las empresas de distintos sectores y de manera interna por medio de la página de la empresa, con la finalidad de atraer al personal de acuerdo con las especificaciones establecidas en el perfil del profesional. 5.3.4.2.1.1.
Selección
Para la selección del personal se establece parámetros para el proceso:
Recepción de carpetas a través de la página de socio empleo o carpetas físicas receptadas en las oficinas de Agro Jack.
Pre selección de las carpetas de los aspirantes que cumplan con las características del perfil.
Entrevista
Los aspirantes deben someterse a pruebas psicológicas y de conocimiento.
Entrevista para conocer las expectativas y aspiraciones de los aspirantes.
Análisis de los resultados de las entrevistas y/o pruebas.
Selección del personal con las calificaciones altas.
5.3.4.2.1.2.
Contratación
Después de la selección del personal se elabora un contrato en el que se estipula las cláusulas que beneficien a ambas partes, dentro del mismo se establecerá el salario mensual, horario de trabajo, beneficios, prestaciones sociales, duración del contrato y en caso de que existiera alguna falta ya sea por parte del empleador o trabajador se establecerá que tipo de
120 sanción se aplicará. El contrato escrito finalizará una vez que ambas partes hayan firmado, luego se procederá a registrarlo en el Ministerio de Relaciones Laborales. 5.3.4.2.1.3.
Inducción
La inducción al puesto de trabajo permite al nuevo trabajador a obtener información específica en el cual se va a desempeñar, además busca la adaptación, dando a conocer el entorno, relaciones, las actividades que deberá realizar, responsabilidades, derecho y obligaciones. Este proceso es indispensable que la empresa lo realice con el propósito que los empleados conozcan su rol en el que se van a desempeñar dentro de la empresa Agro Jack. 5.3.5. Costos administrativos 30 6 8 2 6 12 3 2 8 1 3
Agendas Telefonos inalambricos Escritorios Mesas Silla oficina ejecutiva Sillas Anaqueles Muebles Computadora Impresora Epson Impresoras Ricon TOTAL
DEPRECIA CIONES Cant.
Báscula
3 3 2 3 2 6 2 3
Despulpador Marmita Limpiadora multifuncional para frutas Dosificadora Tanques para almacenamiento Línea automática de llenado y tapado Extractora de jugos y pulpas Codificadora sobreponer C-241S
$ 2,00 $ 35,00 $ 125,00 $ 70,00 $ 109,00 $ 32,00 $ 100,00 $ 165,00 $ 600,00 $ 185,00 $ 1.125,00 $ 185.391,86
RGI con indicador digital y romana DVZ
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
$60,00 $ 210,00 $ 1.000,00 $ 140,00 $ 654,00 $ 384,00 $ 300,00 $ 330,00 $ 4.800,00 $ 185,00 $ 3.375,00
VALOR UNITARIO $ 42,00 $ $ $ $ $ $ $
630,00 600,00 560,00 300,00 400,00 2.034,50 500,00
AÑO 1 $
126,00
$ $ $ $ $ $ $
1.890,00 1.200,00 1.680,00 600,00 2.400,00 4.069,00 1.500,00 1.125,00
$
121 Tabla 80Suministros de oficina Suministros de oficina
Cant.
Detalle
3
Lápices
30
V.unit.
V. Total $
3,30
$ 9,90
Cuadernos
$ 2,25
$ 67,50
3
Borradores
$ 3,72
$ 11,16
6
Calculadoras
$ 8,98
$ 53,88
12
Clips
$ 2,50
$ 30,00
10
Grapadarora
$ 2,87
$ 28,70
12
Tijeras
$ 1,92
$ 23,04
2
Sacapuntas
$ 4,56
$ 9,12
1
Corrector
$ 9,60
$ 9,60
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
Para iniciar el proceso administrativo de una empresa sea pública o privada, macro o micro se debe utilizar diversos materiales, entre ellos se encuentran los suministros de oficina que permitirán llevar a cabo el buen funcionamiento de la entidad, además se requerirá de material tecnológico el cual facilitará el control y difusión de la información de la empresa entre departamento, es decir, para Agro Jack, se instalará 8 computadoras para que la misma información sea accesible para los miembros en tiempo real, por consiguiente se adquirirá muebles y enseres que estén acordes a las necesidades de la empresa, permitiendo ofrecer un buen ambiente laboral. Por tal razón se elaboró un presupuesto de cada punto en análisis determinándose que para la adquisición de los suministros de oficina se necesitara una inversión de $ 1123.86, para los equipos de computación $ 8360.00 y para los muebles y enseres $ 2808.00, obteniendo un total de $ 12 291.86 en inversión de los costos administrativos de Agro Jack. 5.3.5.1.1.1.
Inducción
La inducción al puesto de trabajo permite al nuevo trabajador a obtener información específica en el cual se va a desempeñar, además busca la adaptación, dando a conocer el entorno, relaciones, las actividades que deberá realizar, responsabilidades, derecho y obligaciones. Este proceso es indispensable que la empresa lo realice con el propósito que los empleados conozcan su rol en el que se van a desempeñar dentro de la empresa Agro Jack.
122 5.3.6. Aspectos legales 5.3.6.1.
Trámites legales
Para iniciar las actividades de la asociación se deberá obtener los siguientes permisos:
Estructura legal de la empresa
Escritura pública de la constitución de la empresa en economía mixta.
Registro Mercantil
Registro Único de Contribuyentes (RUC) emitido por el SRI
Registro patronal (IESS)
Permiso sanitario de funcionamiento
Patente municipal
Certificado del cuerpo de bomberos
Registro sanitario
Registro de la marca (IEPI)
5.3.6.2.
Buenas prácticas de manufactura
Según El Ministerio de Salud Pública (MSP) a través de la Dirección Nacional de Vigilancia y Control Sanitario (ARCSA) (2015, pág. 12) las buenas prácticas de manufactura (BPM) son un conjunto de medidas preventivas y prácticas generales de higiene en la manipulación, preparación, elaboración, envasado y almacenamiento de alimentos para consumo humano, es decir, los alimentos deben estar elaborados en condiciones sanitarias adecuadas y que disminuyan los peligros. 5.3.6.3.
Distribución de excedentes
Conforme al art. 58 del IEPS, (sf) una vez deducidos los gastos de administración, amortización de deudas, intereses a las aportaciones, los excedentes netos, se distribuirán de la siguiente forma:
El 15% por concepto de utilidades en beneficio de los trabajadores;
El 40%, que se destinará para incrementar el capital social, entregándose certificados de aportación a los socios, sobre la alícuota que les corresponda;
El 20% para incrementar el fondo irrepartible de Reserva Legal;
123
El 10% para el Fondo de Educación e incubación de nuevas cooperativas, administrado por la cooperativa;
El 5% para el Fondo de Asistencia Social;
El 10% restante, se destinará en beneficio de la comunidad, según lo resuelva la Asamblea General, garantizando la solvencia institucional;
5.3.7. Certificación FAIRTRADE La asociación pretende llevar a cabo un comercio justo, con la ayuda y cooperación de los productores y consumidores, por tal razón, se dará un trato justo para los productores de Patricia Pilar y que las condiciones comerciales sean provechosas en el sector, conforme al Plan de Ordenamiento Territorial de la parroquia se pretende mejorar las condiciones de vida de los pobladores.
124
5.4.
Estudio ambiental La producción y trasformación de recursos naturales conlleva un nivel de impacto
ambiental, por el hecho de aplicar técnicas industriales en los procesos productivos, los mismos que son regulados mediante la Ley de Gestión Ambiental del país. En el fan de concientizar a la sociedad sobre el impacto ambiental y sus consecuencias en la naturaleza, se realiza el estudio ambiental para la empresa Agro Jack y la elaboración de derivados de jaca. La estructuración de un plan de manejo ambiental resulta un factor competitivo para obtener productos con estándares de calidad elevados, con el fin de ofrecer a los consumidores productos acorde a sus necesidades y expectativas, elaborados bajo lineamientos y criterios ambientales de la Ley de Gestión Ambiental. 5.4.1. Objetivo general
Identificar el nivel de impacto ambiental de la elaboración de derivados de Jaca
5.4.2. Objetivos específicos
Analizar los elementos del medio ambiente afectados por los procesos productivos.
Identificar los efectos ocasionados en los procesos de transformación de jack fruit.
Elaborar un plan de remediación ambiental.
125 5.4.3. Código Orgánico del Ambiente (COA) El COA después de la publicación en el registro oficial de 12 de Abril del 2017, está en vigencia desde el 2018 con el objeto de “garantizar el derecho de las personas a vivir en un ambiente sano y ecológicamente equilibrado, así como proteger los derechos de la naturaleza para la realización del buen vivir o sumak kawsay” (COA, 2017, pág. 11). Todos los seres humanos prefieren vivir en un ambiente en el que no exista la emanación de contaminación que perjudica la salud de los mismos. El encargado de dirigir y administrar el COA es el Ministerio del Ambiente (MEA). En el artículo 243 el COA estipula que la “Autoridad Nacional impulsará y fomentará nuevos patrones de producción y consumo de bienes y servicios con responsabilidad ambiental y social, para garantizar el buen vivir y reducir la huella ecológica” la Autoridad Ambiental Nacional por medio de la emisión y entrega de certificaciones o sellos verdes, manifiesta que las empresas están cumpliendo con la norma ambiental y la producción más limpia, los cuales deberán someterse a un proceso de evaluación, seguimiento y monitoreo. 5.4.3.1.
Ámbito de Aplicación del COA
El art. 2 de Código Orgánico del Ambiente manifiesta que las normas, así como las reglamentarias y disposiciones técnicas vinculadas, son de cumplimiento obligatorio para todas las entidades, organismos y dependencias que comprenden el sector público, personas naturales y jurídicas, comunas, comunidades, pueblos, nacionalidades y colectivos, que se encuentren temporalmente o permanente en el territorio nacional. La regulación del aprovechamiento de los recursos naturales no renovables y de todas las actividades productivas que se rigen por sus respectivas leyes, deberán observar y cumplir con las disposiciones del presente código en lo que respecta a la gestión ambiental de las mismas. 5.4.3.2.
Licencia Ambiental
Es la autorización que otorga la autoridad competente a una persona natural o jurídica, para la ejecución de un proyecto, obra o actividad que pueda ocasionar impacto ambiental. 5.4.3.3.
Certificación ambiental
El Ministerio del Ambiente del Ecuador tiene un objetivo planteado, es decir, pretende incentivar al sector público y privado, a emplear nuevas y mejores prácticas
126 productivas y de servicios, por tal razón, se creó la certificación “Punto Verde”, con la finalidad de que los sectores industriales y de servicios sean competitivos, a su vez, comprometiéndose con la protección y conservación del ambiente. Para el reconocimiento ambiental conforme al acuerdo ministerial 131 son la aplicación de las buenas prácticas ambientales en edificios, la evaluación es establecida por medio de la comparación de los indicadores establecidos en el mismo, los cuales deben ser analizados por lo menos dos años de ejecución. 5.4.4. Análisis del proceso productivo El proceso de transformación de la fruta Jack fruit en productos terminados (néctar, bebida energizante y pulpa en almíbar), incluye una serie de actividades a realizarse, las mismas que por funcionar con máquinas industriales podrían causar efectos en el medio ambiente o la salud de los operarios, cada actividad provoca efectos positivos y/o negativos, a evaluarse como parte del estudio ambiental. El proceso de elaboración de derivados de jack fruit (néctar, bebida energizante y pulpa en almíbar), se compone de dos etapas: la primera etapa, en la cual las actividades para los tres productos son similares, las mismas que competen desde el ingreso, pesado, selección, lavado, pelado hasta el despulpado de la fruta. Luego de esta etapa por la naturaleza de su elaboración cada producto tiene actividades diferentes, que permiten obtener productos terminados de calidad. En la siguiente tabla se detalla los efectos ambientales de las actividades a realizarse: Tabla 81 Efectos ambientales de los procesos productivos Efectos ambientales de los procesos productivos Actividad
Impacto ambiental
Elemento del medio afectado Agua Aire
Lavado
Desechos de residuos líquidos utilizados durante las operaciones de lavado de materia prima.
Pelado
Desechos de residuos sólidos naturales (cascaras y semillas de Jack fruit) provenientes del proceso de pelado de la Jack fruit.
Suelo Aire
Escalcado en la marmita
Al ejecutarse el calentamiento del líquido en la marmita, ésta emana vapor el cual es expulsado al aire por medio de tubos industriales en forma de chimenea.
Aire
Extracción de la pulpa de Jack fruit
Emanación de gases
Aire
Limpieza de la planta de producción
Desecho de líquidos a consecuencia del aseo e higiene de la planta de producción.
Agua
Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, A.
127 Para efectos de cuidado ambiental, se implementaran acciones que contribuyan a disminuir y evitar la contaminación ambiental, con el objeto de conservar y preservar los recursos naturales que se encuentran alrededor de la planta de producción, a fin de contribuir con el objetivo 3 de plan Toda una vida, el cual, pretende “garantizar los derechos de la naturaleza para las futuras generaciones”(PNBV,2017)., incentivando las reducción
de
contaminantes del agua y el suelo. 5.4.5. Análisis de los efectos del proceso productivo Los procesos productivos de Agro Jack para la transformación de la jaca en bebidas energizantes, néctar y pulpa en almíbar de jack fruit ocasionan efectos negativos en el medio ambiente, los mismos, que serán analizados a continuación con el objeto de establecer acciones favorables, que permitan la preservación y cuidado de los recursos dotados por la naturaleza: Contaminación del agua.- El agua al ser un elemento indispensable para la elaboración de las bebidas energizantes y néctar de jack fruit, debido a que ambos procesos requieren de agua, por tal razón, al momento de elaborar el néctar se utilizará de la marmita obteniendo desechos de líquidos sobrecalentados, la enjuagadora y llenadora de botellas emanará aguas negras, es decir, al momento de lavar y desinfectar las botellas quedarán residuos dañinos, y por consiguiente la limpieza de la maquinaria de toda la fábrica ocasionara que el agua contenga un bajo nivel de contaminación en cada área de operación. Contaminación del aire.- La emisión de partículas y gases por la maquinaria utilizada ocasiona el daño de la capa de ozono, es decir, la marmita y la extractora de jugos y pulpa emanan residuos al aire. Ruido.- Toda maquinaria utilizada en el proceso de transformación genera ruidos que pueden sobrepasar los 125 dB o decibelio (A), provocando daños al umbral de los operarios lo que les ocasionaría sordera, además de dificultades en el sistema cardiovascular, aparato digestivo y otras infecciones por el incremento del estrés, dificultades de concentración y rendimiento. Condiciones térmicas en el trabajo.- Al utilizar la maquinaria en la transformación de la fruta en néctar, bebida energizante y pulpa en almíbar, las condiciones ambientales
128 dentro de la planta produciría una temperatura mayor a 30°c dentro del área productiva lo que les ocasionaría malestar a los operarios, disminuyendo el rendimiento de los mismos. Infraestructura inadecuada.- El poco espacio en la infraestructura para el proceso productivo provocaría accidentes, teniendo en cuenta que los operarios estarían más cerca de la maquinaria, además al momento del traslado de la materia prima para iniciar el proceso de transformación ocasionaría accidentes, por lo tanto la empresa Agro Jack debe considerar este factor para evitar daños futuros. 5.4.6. Plan de remediación 5.4.6.1.
Manejo de aguas residuales
Los procesos de transformación de Jaca en productos terminados (bebidas energizantes, néctar y pulpa en almíbar de jack fruit), a menudo requieren de la utilización de agua, tanto en el lavado de la materia prima, como, en las actividades de limpieza de la planta de producción; el líquido al ser utilizado se desecha el sobrante por tuberías, las mismas que recibirán tratamiento de tal forma que se separaren los desechos sólidos y no queden con sustancias toxicas que generen alteraciones al medio ambiente. 5.4.6.2.
Manejo de residuos solidos
En la elaboración de derivados de jaca se obtienen como residuos sólidos las cascaras y las semillas de la fruta, las cuales son separadas de la materia prima necesaria en el proceso de pelado y despulpado. Estos residuos serán entregados a los agricultores de la zona, con el objeto ser utilizados como abono en los cultivos, de tal forma que se incentive a los individuos, en la reutilización de abono orgánico. Otra opción es utilizar la cáscara de Jack fruit para extraer la pectina y transformarla en alimento para el ganado. 5.4.6.3.
Afectaciones a la salud
Las actividades realizadas por los operarios de Agro Jack estarán mediante un manual de seguridad y salud ocupacional, a fin de resguardar la salud y bienestar de los mismos, además, los operarios estarán bajo revisión médica constantemente, a fin de conocer su estado de salud.
129 Las operaciones para la transformación de jack fruit, estarán enfocadas a las buenas prácticas de manufactura, de tal forma que se regule la obtención de desechos, permitiendo contribuir con la minimización del impacto ambiental, para lo cual, constantemente se emplearan controles de los procesos productivos, verificando el manejo adecuado del agua, la reducción del nivel de desechos sólidos, así como el tratamiento de las tuberías de aguas servidas.
130
5.5.
Estudio financiero
5.5.1. Objetivo general Determinar el capital necesario para la lograr el máximo beneficio económico de la producción y comercialización de derivados de Jaca. 5.5.2. Objetivos específicos.
Determinar los ingresos esperados por ventas de productos terminados.
Estimar los costos y gastos del proyecto.
Valuar la inversión requerida para la elaboración de derivados de Jack fruit.
Elaborar el flujo de caja estimado para los próximos 5 años.
Evaluar por medio de indicadores financieros el rendimiento del proyecto.
131 5.5.3. Ingresos Los ingresos de la planta procesadora de derivados de Jack fruit, se conforma por la cantidad de dinero percibida por la venta de los productos terminados: bebida energizante jackfruit, néctar de jack fruit y pulpa de almíbar de jack fruit; En las tablas 34 (demanda de bebida energizante), 35 (demanda de néctar de jack fruit) y 36 (demanda de pulpa en almíbar de jack fruit), se evidencia la cantidad demanda anualmente por cada producto. Los datos de los ingresos estimados se han calculado luego del sondeo de mercado por medio de la aplicación de encuestas. En el anexo 3, se describe la proyección de la demanda de los consumidores, la misma que, para efectos de cálculo se consideró 3% de crecimiento económico determinado por la Banco Central del Ecuador. Tabla 82 Ingresos de Agro Jack Ingresos de Agro Jack
PRODUCTO
Bebida energizante Néctar de jack fruit Pulpa en almíbar
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$ 2.322.340,07
$ 2.392.010,28
$ 2.463.770,58
$
$
$
$
2.189.028,25
$
2.254.699,10
$
121.915,25
$
125.572,70
$
1.606.981,34
$
1.655.190,78
$ 1.704.846,50
$ 1.755.991,90
$ 1.808.671,65
$ 3.917.924,84 Elaborado por: Vega, M. & Yubailla, C.
$
4.035.462,58
$ 4.156.526,45
$ 4.281.222,26
$ 4.409.658,91
Total ingresos
129.339,88
133.220,08
137.216,68
Los ingresos para Agro Jack durante el primer año para la bebida energizante, néctar de jack fruit y pulpa en almíbar será de $ 4 620 613.61 siendo el total de ingresos, para el segundo año incrementará el 3% establecida en la proyección de la demanda permitiendo obtener $ 4 759 232.02, por lo tanto este porcentaje será considerado para los ingresos de los próximos años de ejecución del proyecto, los valores obtenidos se los utilizará para la elaboración del flujo de caja. 5.5.4. Egresos Al realizar el estudio financiero se comprueba que en todo proyecto se incurren en gastos, los cuales son considerados como costos fijos y costos variables, los CF son aquellos valores en los que Agro Jack debe pagar sin importar las eventualidades que surjan, mientras
132 que los costos variables son la materia prima e insumos, estos pueden variar en base a la demanda existente en el periodo de producción. 5.5.4.1.
Costos fijos
Incluye aquellos desembolsos de dinero permanentes, requeridos para los procesos de elaboración de derivados de Jack fruit, es decir, estos valores no van a variar según la producción de la empresa, estos deben cancelarse de manera obligatoria, asi haya o no producción; entres los costos implicados se detallan a continuación: Tabla 83 Costos fijos Costos fijos Costos mensuales
Costos anuales
Costos fijos de producción / Mano de obra 6 Operarios de producción, sueldo básico $400
$ 2.400,00
$ 28.800,00
$ 900,00
$ 10.800,00
Transporte
$ 1.800,00
$ 21.600,00
Arriendo
$ 3.000,00
$ 36.000,00
Servicios básicos
$ 97.200,00
Total costos fijos de producción Gastos administrativos Gerente
$ 1.600,00
$ 19.200,00
Jefe de marketing y ventas
$ 1.200,00
$ 14.400,00
2 Vendedores $600
$ 1.200,00
$ 14.400,00
Jefe de operaciones
$ 1.500,00
$ 18.000,00
Contador
$ 500,00
$ 6.000,00
Secretaria
$ 400,00
$ 4.800,00
Total gastos administrativos
$ 76.800,00
Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
Los costos fijos que se han considerado para el proceso productivo, intervienen los gastos administrativos con un total de $ 76 800.00, entre estos gastos se encuentra el gerente, jefe de marketing y ventas, vendedores, jefe de operaciones, contador y secretaria, por otro lado se determinó los costos de los operarios de producción, servicios básicos, transporte y arriendo con un total de $ 97 200.00, cabe mencionar que ambos valores se los determinó anualmente. 5.5.4.2.
Costos variables
Entre los costos variables se encuentran los costos por materia prima e insumos requeridos para los procesos productivos, estos valores pueden variar conforme a la demanda
133 de los productos derivados de jaca, a continuación en la tabla se muestran dichos valores en dólares. Tabla 84 Costos variables Costos variables
Materia prima
Bebida Energizante $ 1.195.226,02
Año 1 Néctar de Jack fruit $ 808,53
Pulpa en almíbar de Jack Fruit $ 1.087.120,44
Total costo $ 2.283.154,98
Costos de insumos
$ 425.316,39
$ 79.508,30
$ 310.089,64
$ 814.914,34 $ 2.997.161,83
Total costos variables Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C. Tabla 85 Costos variables proyectados Costos variables proyectados Bebida Energizante $ 1.620.542,41 Año 1
Néctar de Jack fruit $ 80.316,83
Pulpa en almíbar de Jack Fruit $ 1.397.210,08
Total costos variables anuales $ 3.098.069,32
Año 2
$ 1.669.158,68
$ 82.726,34
$ 1.439.126,38
$ 3.191.011,40
Año 3
$ 1.719.233,44
$ 85.208,13
$ 1.482.300,17
$ 3.286.741,74
Año 4
$ 1.770.810,45
$ 87.764,37
$ 1.526.769,18
$ 3.385.343,99
Año 5
$ 1.823.934,76
$ 90.397,30
$ 1.572.572,25
$ 3.486.904,31
Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
Los costos variables para el primer año de ejecución del proyecto para los tres productos (bebida energizante, néctar de jack fruit y pulpa en almíbar de jack fruit) con un total de $ 2 997 161,83, para los próximos 4 años se consideró un incremento del 3%, para cada caso, cabe recalcar que el incremento depende de la demanda del proyecto, obteniendo para el año 2 $ 3 087 076.68, el tercer año $3 179 688.98, cuarto año $ 3 275 079.65, para el último año $ 3 373 332.04, estos valores se los considerará para elaborar el flujo de caja. 5.5.4.3.
Inversión
Tabla 86 Inversión inicial Inversión inicial CANT.
Descripción
VALOR UNITARIO
AÑO 1
3
Báscula RGI con indicador digital y romana DVZ
$
420,00
$
1.260,00
3
Despulpador
$
6.300,00
$
18.900,00
2
Marmita
$
6.000,00
$
12.000,00
3
Limpiadora multifuncional para frutas
$
5.600,00
$
16.800,00
2
Dosificadora
$
3.000,00
$
6.000,00
6
Tanques para almacenamiento
$
4.000,00
$
24.000,00
2
Línea automática de llenado y tapado
$
20.345,00
$
40.690,00
3
Extractora de jugos y pulpas
$
5.000,00
$
15.000,00
3
Codificadora sobreponer C-241S
$
3.750,00
$
11.250,00
134 2
Enjuagadora y llenadora de botellas
$
12.800,00
$
25.600,00
1
Cerradora de lata angeluz 60L
$
1.600,00
$
1.600,00
10
Resmas de papel bond
$
3,35
$
33,50
5
Esferos
$
4,56
$
22,80
3
Lapices
$
3,30
$
9,90
30
Cuadernos
$
2,25
$
67,50
3
Borradores
$
3,72
$
11,16
6
Calculadoras
$
8,98
$
53,88
12
Clips
$
2,50
$
30,00
10
Grapadarora
$
2,87
$
28,70
12
Tijeras
$
1,92
$
23,04
2
Sacapuntas
$
4,56
$
9,12
1
Corrector
$
9,60
$
9,60
10
Carpetas
$
6,12
$
61,20
12
Perforadora
$
4,67
$
56,04
12
Goma
$
0,96
$
11,52
20
Apoyamanos
$
3,13
$
62,60
10
Sobres
$
1,41
$
14,10
10
Cinta transparente
$
0,68
$
6,80
3
Regla
$
4,80
$
14,40
100
Archivadores
$
3,28
$
328,00
30
Agenda
$
2,00
$
60,00
6
Telefonos inalambricos
$
35,00
$
210,00
8
Escritorios
$
125,00
$
1.000,00
2
Mesas
$
70,00
$
140,00
6
Silla oficina ejecutiva
$
109,00
$
654,00
12
Sillas
$
32,00
$
384,00
3
Anaqueles
$
100,00
$
300,00
2
Muebles
$
165,00
$
330,00
8
Computadora
$
600,00
$
4.800,00
1
Impresora Epson
$
185,00
$
185,00
3
Impresoras Ricon
$
1.125,00
$
3.375,00
$
185.391,86
TOTAL Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
Los rubros necesarios para la puesta en marcha del proyecto, se han detallado en la tabla anterior como inversión en propiedad planta y equipo, equipo de cómputo, suministros de oficina, muebles y enseres, los mismos que constan de las maquinarias requeridas en cada proceso para la obtención de productos terminados, cada una de acuerdo a los datos legales de la tabla de depreciación, tiene vida útil de 10 años, mientras para los software es de 3 años, y un valor de depreciación anual del 10% de su costo, por otro lado se requerirá de varios materiales necesarios para el control de los procesos administrativos que se realicen dentro de la empresa, requiriendo un total de inversión de $ 185 391.86.
135 5.5.4.3.1.
Capital de trabajo
El capital de trabajo permite a Agro Jack a determinar el monto de inversión a corto plazo en el que se incluye el inventario y cuentas por cobrar o cartera, para que sean administrados de manera correcta y eficiente, facilitando el buen control en caso de ocurrir alguna eventualidad dentro de los procesos productivos. Tabla 87 Capital de trabajo Capital de trabajo Bebida energizante Inventarios $ 691.501,16 Cartera $ 31.117,55
Néctar de Jack Fruit $ 163.171,82 $ 7.342,73
Pulpa en almibar de Jack fruit $ 240.824,52 $ 10.837,10
$ 722.618,71
$ 170.514,55
$ 251.661,63
$ 108.392,81
$ 25.577,18
$ 37.749,24
Inversión inicial de $ 831.011,52 capital de trabajo $ 1.316.514,13 Total inversión capital de trabajo Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
$ 196.091,73
$ 289.410,87
Total Efectivo 15%
La inversión en capital de trabajo se calculó conforme a la demanda del proyecto diaria, además para abastecerse es de 2 días con un requerimiento de 200 frutos, este valor se consideró en base a los frutos que los agricultores cosechan acualmente (800 frutos mensuales), por otra parte en la forma de pago, se estableció que los distribuidores tendrán el 50% de crédito a 30 días plazo, mientras en el efectivo se requerirá el 15% siendo un porcentaje establecido en algunos libros de diseño y evaluación de proyectos, una vez realizado este proceso se determinó que la inversión del CT es de $ 2 614 119.83, se utilizará este valor en el flujo de caja.
136 5.5.4.3.2.
Flujo de caja Los estados financieros permiten evaluar cuál va a ser la capacidad de la empresa, para el uso del efectivo que se genera durante el
año, así como los costos o gastos realizados para obtener el producto final. Tabla 88 Flujo de caja Flujo de caja
FLUJO DE CAJA AÑO 0
AÑO 1
Ingresos Costo variable Costo fijos Valor en libros Depreciación Utilidad antes de impuestos Impuesto 25% Utilidad después de impuestos Depreciación Inversión $ 185.391,86 Capital de trabajo $ 1.316.514,13 $ 1.501.905,99 Flujo neto Factor de 1,00 actualización Flujo neto $ 1.501.905,99 actualizado Van 13% $ 1.048.839,21 TIR 33% Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
$
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$ 3.917.924,84 (2.997.161,83) ($ 174.000,00)
$ 4.035.462,58 $ (3.098.069,32) $ (174.000,00)
$ 4.156.526,45 $ (3.191.011,40) $ (174.000,00)
$ 4.281.222,26 $ (3.286.741,74) $ (174.000,00)
$ 4.409.658,91 $ (3.385.343,99) $ (174.000,00)
$ (17.310,00) $ 628.545,52
$ (17.310,00) $ 653.141,18
$ (17.310,00) $ 678.474,71
$ (17.310,00) $ 704.568,27
$ (17.310,00) $ 731.444,60
$ 157.136,38 $ 471.409,14
$ 163.285,30 $ 489.855,89
$ 169.618,68 $ 508.856,03
$ 176.142,07 $ 528.426,20
$ 182.861,15 $ 548.583,45
$ 17.310,00
$ 17.310,00
$ 17.310,00
$ 17.310,00
$ 17.310,00
$ 488.719,14
$ 507.165,89
$ 526.166,03
$ 545.736,20
$ 1.316.514,13 $ 1.882.407,58
0,88
0,78
0,69
0,61
0,54
$ 432.494,82
$ 397.185,28
$ 364.659,45
$ 334.710,23
$ 1.021.695,42
137 El flujo de caja de Agro Jack para los próximos cinco años se estableció que para el primer año un ingreso de $ 3.917.924,84, con un incremento del 3% conforme al consumo en los hogares, el valor de depreciación anual es de $ 17 310, el 25% es de impuestos este porcentaje se lo calcula en base a la utilidad antes de impuestos para posteriormente obtener una nueva utilidad, por otra parte en el año 0 está considerada la inversión $ 185 391.86 y capital de trabajo $ 1.316.514,13, el VAN es de $ 1.048.839,21con un porcentaje del 13% y una TIR del 33%. 5.5.4.3.3.
Periodo de recuperación Tabla 89 Periodo de recuperación Periodo de recuperación Flujo neto actualizado acumulado
Flujo neto actualizado
AÑO 0
$ 1.501.905,99
$ 1.501.905,99
1
$ 432.494,82
$ 1.069.411,17
2
$ 397.185,28
$ 672.225,89
3
$ 364.659,45
$ 307.566,43
4
$ 334.710,23
$ 27.143,80
5
$ 1.021.695,42
$ 1.048.839,21
AÑO
MES
3
0,918903586
DÍA 11,02684303
0,026843033
0,8
3 AÑOS 11 MESES Y 1 DÍA Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
El periodo de recuperación de la inversión es el indicador que atrae a los inversionista de cual proyecto, permitiendo conocer que se recuperara el monto invertido por los mismo, por lo tanto, el periodo a recuperar será en 3 años once meses y un día, el cálculo se lo realiza teniendo en consideración, como datos base al flujo neto actualizado y el flujo neto actualizado acumulado, sin embargo, a partir del quinto año podrán obtener mayores beneficios. 5.5.4.3.4.
Rentabilidad Tabla 90 Índice de rentabilidad
Índice de rentabilidad Inversión Flujo neto actualizado IR
$ 1.501.905,99 $ 2.550.745,20
1,698338794 Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
138 Para el cálculo del índice de rentabilidad se considera el flujo neto actualizado y la inversión del proyecto, si el IR es mayor a 1, el VPN es positivo, o viceversa el VPN será negativo, es decir permite conocer qué valor genera al proyecto por el monto de la inversión, sin embargo, para Agro Jack se obtuvo un IR de 1,698338794, este valor se incrementará con conforme a la demanda anual durante los próximos años, generando valor para las personas intervinientes dentro de la investigación. 5.5.4.3.5.
Beneficio - Costo
Tabla 91Beneficio Beneficio AÑO 0 Ingresos Venta vagones Recuperación Capital
AÑO 1 $ 3.917.924,84
BENEFICIO AÑO 2 AÑO 3 $ 4.035.462,58 $ 4.156.526,45
AÑO 4 $ 4.281.222,26
AÑO 5 $ 4.409.658,91 $ 1.316.514,13
de trabajo
$ $3.917.924,84 Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
TOTAL
$4.035.462,58
$4.156.526,45
AÑO 2
AÑO 3
$4.281.222,26
$5.726.173,04
Tabla 92 Costo Costo AÑO 0 Costo variable costo fijo Valor en libros Depreciación inversión
AÑO 1 $3.098.069,32
$3.191.011,40
$ 174.000,00 $ $
AÑO 4
AÑO 5 $3.486.904,31
$3.286.741,74
$3.385.343,99
$ 174.000,00
$ 174.000,00
$ 174.000,00
$174.000,00
-
$
-
$
-
$
-
$
17.310,00
$
17.310,00
$
17.310,00
$
17.310,00
$ 17.310,00
$3.576.653,99
$3.678.214,31
$ 185.391,86 inversión capital $ 1.316.514,13 de trabajo TOTAL $(1.501.905,99) $3.289.379,32 COSTO Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
$3.382.321,40
$3.478.051,74
-
Tabla 93 Beneficio - Costo Beneficio - Costo BENEFICIO - COSTO AÑOS BENEFICIO COSTO FACTOR DE CAPITALIZACÓN 0 $$ (1.501.905,99) 1,00 1 $ 3.917.924,84 $ 3.289.379,32 0,88 2 $ 4.035.462,58 $ 3.382.321,40 0,78 3 $ 4.156.526,45 $ 3.478.051,74 0,69 4 $ 4.281.222,26 $ 3.576.653,99 0,61 5 $ 5.726.173,04 $ 3.678.214,31 0,54 SUMAN Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
BNA $ $3.467.190,12 $3.160.359,14 $2.880.681,33 $ 2.625.753,79 $ 3.107.937,31 15.241.921,69
CNA $(1.501.905,99) $ 2.910.955,15 $ 2.648.853,78 $ 2.410.464,32 $ 2.193.628,88 $ 1.996.387,36 $ 10.658.383,51
139 Tabla 94 Relación Costo- Beneficio Relación Costo- Beneficio $ 15.241.921,69 BNA CNA $ 10.658.383,51 B/C
1.43 Elaborado por: Vega, M. &Yubailla, C.
Para el cálculo de los beneficios se considera los ingresos y la recuperación del capital de trabajo obteniendo para el primer año $ 4620613.61, el segundo año $ 4759232.02, tercer año $ 4902008.97, cuarto año $ 5049069.24 y para el último año $ 7814661.15, mientras que en los costos están incluidos los costos fijos, valor en libros, depreciación y las inversiones que en año 0 son de ($ 2799511.69), en el primer año $ 3188471.83, segundo año $3278386.68, tercer año $ 3370998,98, cuarto y quinto año $ 3466389,65 y $ 3.564.642,04. La razón beneficio – costo facilita obtener el valor neto ya deducidos los costos y beneficios, es decir, que se comparan los valores totales con el factor de capitalización, mientras el B/C sea superior a 1 se acepta, caso contrario se rechaza, considerando estos parámetros se obtuvo un 1.48 para Agro Jack siendo superior al parámetro establecido permitiendo ser aceptada.
140
6. CONCLUSIONES En el presente trabajo de titulación se analizó la posible demanda de los derivados de Jack fruit, por medio de la aplicación de la encuesta, considerando a las personas que realizan actividad física o a su vez mantienen un estilo de vida saludable, determinando que la demanda del proyecto es de 2.323.444 botellas anuales de bebida energizante, 548.256 botellas de néctar y 404.585 latas de pulpa en almíbar; para abastecer la demanda se investigó el mercado de materia prima, determinando así que los proveedores actuales de Jack fruit, se localizan en los ciudades cercanas a la Parroquia Patricia Pilar, con una producción aproximada de 800 frutas mensuales; cantidad que cubre el 39% de la demanda, necesaria para la producción y elaboración de derivados de Jack Fruit; de la misma forma, una vez estudiadas las condiciones climáticas y características del suelo requeridas para el cultivo de la fruta, se identifica los futuros proveedores localizados en la zona de Patricia Pilar, con una extensión de 12has disponibles para la siembra de 768 árboles. Para determinar los principales procesos de elaboración se realizó el estudio técnico, mediante el cual se identificaron las herramientas y maquinaria requerida para cada proceso, así como las actividades que se realizan en el área de producción; la planta de producción se localiza cerca de la zona céntrica de la parroquia, y a una distancia pertinente de los principales proveedores de materia prima. El estudio ambiental abarca las condiciones requeridas para la implementación de una planta de producción en la zona, considerando las normas ambientales vigentes y los reglamentos, se identifica que no existe mayor restricción de funcionamiento, debido los procesos de producción se efectuaran aplicando las buenas prácticas de manufactura y bajo las normas de la Ley de gestión ambiental; los procesos productivos se han diseñado con el objeto de evitar el impacto ambiental y preservar el medio ambiente. Desde el punto de vista legal-organizacional la conformación de la empresa Agro Jack, se evidencia la forma de conformación del directorio proporcionalmente al valor de la inversión; el directorio de Agro Jack está integrado por 3 miembros del sector público y 5 miembros del sector privado, correspondiente al 30% y 70% de la participación del capital respectivamente, es importante destacar, que este estudio está basado en las normas y leyes vigentes de la superintendencia de compañía, por lo tanto, cualquier acción facultativa que se ejecute, debe regirse a las leyes vigentes. Por su parte, la estructura organizacional definida,
141 se basa en las actividades necesarias para la producción y comercialización de derivados de Jack fruit, por tanto se conforma por 3 departamentos (Departamento de marketing, financiero-contable y
producción) y un directorio; cada área realiza actividades
independientes pero interrelacionadas entre sí, para lograr una máxima productividad. Finalmente el estudio financiero revela resultados favorables para los inversionistas con un VAN positivo de $2 799 511.69, es decir, en un plazo de 5 años se logra cubrir las expectativas de los mismos, recuperando el monto de la inversión en un lapso de 3 años, 11 mes y 1 día, lo que indica que a partir del quinto año de ejecución del proyecto se maximizan los beneficios, cabe destacar que la comercialización de derivados de Jack fruit generará una rentabilidad de $1,69 por cada dólar de inversión, la misma que incrementa conforme al aumento de la demanda.
142
7. RECOMENDACIONES La parroquia Patricia Pilar cuenta con las condiciones climáticas y características del suelo, requeridas para la implementación de nuevos cultivos en la zona, el sector económico lo lidera el sector industrial y agrícola, razón por la cual, es recomendable para los agricultores de la parroquia implementar el cultivo de Jack fruit (jaca); una de las principales ventajas de esta fruta es que se mantiene en constante producción, permitiendo que los agricultores de la zona se conviertan en proveedores directos de materia prima para la ejecución del proyecto; por su parte, la Jack fruit es un producto, con beneficios directos a la salud de los consumidores por tanto, diseñar estrategias de comercialización para que los productos de Agro Jack se posicionen en la mente de los consumidores generará la maximización de la demanda, por ende, la inclusión de los habitantes de la zona crecerá en función de está, del mismo modo, las estrategias de comercialización a emplearse permitirán crear acciones necesarias frente a los posibles competidores en el mercado. Es recomendable para los inversionistas establecer alianzas comerciales con los posibles distribuidores, lo que permite que los productos de Agro Jack, ingresen al mercado como un producto nuevo que brinda beneficios a los consumidores, los miembros del directorio tienen la facultad de dar a conocer propuestas de comercialización, que en el mediano y largo plazo generen mayores ingresos. Obtener los certificados FAIRTRADE es posible,
mediante la inclusión de los
principales productores agrícolas de la parroquia, así como la integración en la planta de producción de Agro Jack, un trabajo en conjunto con el GAD Parroquial, incentivará a los habitantes a innovar y desarrollar proyectos que generan fuentes de ingresos en el lugar, la cooperación de la Asociación de agricultores tierra fértil de los Ángeles, muestra su interés por el desarrollo productivo y agrícola, razón por la cual, se sugiere a los productores agrícolas la integración con la asociación, .para obtener resultados favorables en el futuro.
143
8. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS Agricominsa. (Julio de 2018). Agrícola Comercial Industrial S.A. Obtenido de http://www.agricominsa.com/ Agroproductividad. (2013). Verano Veracruzano. Revistas mexicanas de divulgación cientifica y tecnologíca,Vol. 6, 65 - 70. Anónimo. (s.f.). WORD - APUNTE. Obtenido de http://ing.unne.edu.ar/pub/tuia-word.pdf ARCSA. (18 de diciembre de 2015). RESOLUCIÓN ARCSA-DE-067-2015-GGG. Obtenido de
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146
9. ANEXOS Anexo 1 Climograma
Fuente: Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial (2015-2019, pรกg. 8)
147 Anexo 2 Plan Anual de Contrataciรณn
Fuente: G.A.D parroquial de Patricia Pilar
148 Anexo 3 Crecimiento econรณmico de Ecuador respaldado en el consumo de los hogares
Fuente: La hora. Crecimiento econรณmico de Ecuador respaldado en el consumo de los hogares. (2018)
149 Anexo 4 Entrevista
Entrevista N° 1 y 2 Ing. Hugo Ítalo Asanza Ana Yubailla Mariuxy Vega Parroquia rural Patricia Pilar Lugar: 10 de octubre de 2018 Fecha: 1. El GAD Parroquia de Patricia Pilar ¿Cómo promueve el desarrollo económico y participativo de los habitantes de la parroquia, en el sector agrícola? El GAD Parroquial de Patricia Pilar mediante la aplicación de programas incentiva a los Entrevistado: Entrevistador:
habitantes de la parroquia a emplear nuevas técnicas de cultivos, con el fin de mejor la producción y calidad de los productos, de esta manera sus productos se ofertarían con mayor frecuencia en otras ciudades. 2. En la parroquia, ¿qué instituciones se vinculan directamente con el desarrollo de proyectos? Pese que en el entorno de la parroquia se ubican varias empresas, con diferentes giros de negocios: industriales, comerciales, agrícolas o de servicios; sin embargo en la localidad únicamente funciona una institución pública el GAD parroquial, no obstante hay asociaciones que se muestran interés en la ejecución de proyectos de inversión, con el fin de motivar a los habitantes de la zona para que innoven y desarrollen nuevos productos que permitan generan ingresos. 3. En un futuro, ¿De qué forma el GAD parroquial, apoya en la creación de Agro Jack? El GAD parroquial como ente público como apoyo al desarrollo económico e implementación de nuevas empresas en la localidad, cumple funciones como mediador, lo que facilita la donación de terrenos o espacios públicos, en los cuales se ubicarían geográficamente las empresas. Fuente: Vega, M. & Yubailla, C.