FACTURA ELECTRONICA
Quiénes Somos
Hacia un mundo de negocios integrado…
ANTES QUE NADA…
TRANSACCIONES EDI Electronic Data Interchange
La Factura Electrónica es parte del Mundo EDI…
Esquema de Facturaci贸n Electr贸nica Data Extract
ERP
Emisor Mapping
PLATAFORMA FACTURA ELECTRONICA
Usuario
Comunicaciones
Integraci贸n Factura
Mapping
Receptor PLATAFORMA FACTURA ELECTRONICA
Validaci贸n
Lista de precios (PRICAT) Reporte de Ventas (SLSRPT)
Proveedor
Distribuidor
EDI | Electronic Data Interchange - La factura no está sola…
Reporte de Inventarios (INVRPT) Orden compra sugerida (ORDERS) Orden de Compra (ORDERS) Aviso de Despacho (DSADV) Aviso de recepción (RECADV)
Recepción Factura (RMADV) Devoluciones (RETINS) Nota de Crédito/Débito (INVOICE)
Proveedor
Distribuidor
Factura (INVOICE)
Cuestiones básicas
Pero sin embargo… ¿ Qué es una factura electrónica ?
Cuestiones bรกsicas
Es un documento comercial, soportado/representado en un formato digital en lugar del clรกsico formato de papel.
Cuestiones bĂĄsicas
Âż Puede usarse cualquier formato digital: pdf, jpg, bmp, gif, tif, para representar/soportar una factura ?
Cuestiones bรกsicas
NO a los efectos de su posible integraciรณn automรกtica, es decir desde una computadora a otra sin intervenciรณn manual. Esquema B2B.
Cuestiones bรกsicas
Para alcanzar la integraciรณn, el formato tiene que representar datos estructurados, NO imรกgenes. Ejemplos de formatos vรกlidos: Xml, Edifact, X12.
Cuestiones bรกsicas
Para B2C: pdf, jpg Para B2B: Xml, Edifact
Beneficios
VENTAJAS ECONOMICAS • Diversas consultoras independientes en Europa acreditan un ahorro de costos entre 30% al 60%, dependiendo del nivel de “ineficiencia” presente en cada organización. Supresión de costos de archivo. • El promedio de ahorro es de 3 € (18 AR $) por factura para el receptor, y alrededor de 1 € (6 AR $) para el emisor.
Beneficios
VENTAJAS ORGANIZATIVAS • Ausencia de errores formales y pérdida de las facturas. • Permite registrar los datos de las facturas directamente en los ERP sin intervención manual. • Tramitación más ágil y rápida de los flujos financieros.
Beneficios
ECOLOGICOS / RSE (Responsabilidad Social Empresaria) • Se ahorran miles de millones de kilos de papel (concepto “Green Invoice”). • Si usaran facturas electrónicas, el hogar medio podría ahorrar 3 Kg. de papel al año, salvar 0,08 árboles y dejar de producir 171 kilos de gases relacionados con el efecto invernadero. Se salvarían dos metros cuadrados de bosque al año.
Beneficios
RESUMEN DE BENEFICIOS • La factura electrónica es “políticamente correcta”. Construye una imagen corporativa moderna y mejora su RSE. • La factura electrónica es “ecológicamente saludable”. • La factura electrónica es “económicamente atractiva”. • La factura electrónica es “un viaje de ida” pues la tecnología no retrocede.
FACTURA ELECTRONICA AFIP
“El caso argentino” Fundamentos y características Esquema de la factura electrónica fiscal argentina Alternativas técnicas para su generación Métodos basados en SIAP y Web Page de AFIP Método basado en Web Services
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antes que nada... Factura Electrรณnica de validez fiscal
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes
• RG 3419/91 DGI + RG 1415/03 AFIP. • Controles sobre facturas a papel. • Emisión, Registración e Información.
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes
• RG 1361/02 AFIP. • Controles para la emisión y almacenamiento de duplicados electrónicos de comprobantes y de registración de operaciones. • Formatos propietarios en txt. • Transmisión mensual de la información. SIAP – SIRED – REAR. • Modo manual (sin Web Services).
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes
• RG 1361/02 AFIP. • Título I: almacenamiento de duplicados electrónicos. • Título II: almacenamiento electrónico de registraciones en libros IVA compras y ventas. • Resolución de cumplimiento obligatorio para los facturadores electrónicos RG 2485 (salvo excepciones).
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes • RG 1956/05 AFIP. • Régimen especial voluntario para emisión y almacenamiento electrónico de originales de comprobantes emitidos. Modo manual de intervenciones múltiples. Aplicativo SIAP / RECE • 12 empresas adheridas según AFIP. • Validan facturas otorgando un CAE (código de autorización electrónico). Informa sólo totales de la operación. Valida correlatividad, fechas e importes.
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes
• RG 2177/06 AFIP. • Régimen especial para la emisión y el almacenamiento electrónico de los comprobantes originales emitidos. Informa sólo totales de la operación. • Gradualmente obligatorio. • Dos modalidades: • * Manual (aplicativo SIAP / RECE) • * WEB SERVICES.
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes
• RG 2177/06 AFIP. Sectores Involucrados 0bligatoriamente: • Al 01/04/07: Prestadores de servicios de Internet, TV por cable, empresas de salud. • Al 01/07/07: Telefonía móvil. • Al 01/10/07: Empresas de limpieza, de seguridad, transporte de caudales.
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes • La RG 2485/08 y sus modificatorias incorporaron a partir de enero/2009 a las empresas concesionarias de peajes (autopistas), de SW, de publicidad y propaganda, 10 profesiones liberales (abogados, contadores, ingenieros, etc.). Se incorpora un facturador on line para obtener el CAE (RCEL). No lleva detalle. Es la actual “madre” de las resoluciones de factura electrónica, hija de la RG 2177 y nieta de la RG 1956. • En marzo/09 la RG 2853 para las empresas que fabrican bienes de capital bajo incentivo. Estructura de datos particular (con detalle).
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes • La RG 2668 para los seguros de caución a partir de noviembre/09. Estructura de datos particular. • En mayo, julio y octubre de 2010 la RG 2758 para las facturas de exportación. Facturador on line y facturador plus. Incorpora Incoterms. • La RG 2904 (09/10) hace potencialmente facturador electrónico a toda empresa por nominación directa a cargo de un juez administrativo. Fue presentada como plan MATRIX (2/10/09). Luego RG 2757 (01/10). Lleva el detalle de lo vendido.
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes Con Datos según RG 2485/08:
• • • •
RG 2861/10 para fabricantes de motos y motopartistas. RG 2959/10 para hoteles, turismo y tiempo compartido. RG 2975/10 para importadores (desde abril de 2011). RG 3056/11 para promoción industrial (mayo de 2011). Por proyecto promocionado. • RG 3067/11 para monotributistas categorías H a L. • RG 3253/12 para prestadores de servicios postales PSP/Couriers Seguros (“Sistema CUSE”). Esta es voluntaria, las anteriores son obligatorias.
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes Con Datos según RG 2485/08:
• RG 3411/12 para comercialización de bienes muebles no registrables usados (5 x mes + de $ 5000). • RG 3419/12 para liquidación primaria de granos. • RG 3571/13 para constructoras, grandes contribuyentes individuales, servicios públicos (CESP). • RG 3608/14 para venta de pescados, moluscos y crustáceos. • RG 3692/14 para actividades mineras. • RG 3745/15 para venta de silos bolsa. • RG 3749/15 para IVA RI facturas A y B.
FACTURA ELECTRONICA AFIP
Antecedentes • La RG 2926 (10/10) introduce la modalidad CAEA. Código de Autorización Electrónico Adelantado. Requisitos: • Ser autoimpresor. • Tener un volumen promedio mensual de 1800 facturas en el trimestre previo a su pedido. • Declarar el motivo operativo por el cual se solicita la modalidad.
REFLEXIONES
LO IMPORTANTE ES QUE: La tecnología que se utilice para la transmisión de facturas electrónicas, garantice la autenticidad, integridad y conservación de los documentos soporte desde el momento de su expedición hasta el de su conservación. ESTO SIGNIFICA UTILIZAR: Firma digital/electrónica + sellado de tiempo (Time Stamping)
REFLEXIONES
¿ Por qué la factura electrónica tiene tan baja aceptación ? Porque deviene de una imposición fiscal sin percibirse los beneficios colaterales emergentes de su condición de herramienta de negocio. Es un problema de falta de visión y conocimiento sobre este tipo de tecnologías y su potencialidad.
REFLEXIONES
¿ Cuándo se desarrollará el empleo de la factura electrónica en Argentina ? Cuando las empresas más allá de la imposición fiscal, perciban los valores agregados de la utilización de redes EDI para comunicarse con clientes y proveedores. Para ello hacen falta soluciones de alto nivel de prestaciones y seguridad.
Lo que viene: Facturas electrรณnicas regionales
En BRASIL…
En CHILE…
En BOLIVIA…
En ECUADOR…
En VENEZUELA…
En COLOMBIA…
En PERU…
Conclusiones y reflexión final • PREMISAS: – La factura electrónica es una realidad imparable, a nivel global. – El empleo de la Factura Electrónica permite generación de ahorros tanto en emisión como en recepción, de un 30% al 70% de los costos. – En Argentina, la AFIP está forzando a distintos sectores al empleo de la Factura Electrónica. – Argentina dispone de la legislación más complicada pero de resolución técnica más simple de cuantas se conoce. • PREGUNTAS: Dado que se deberá ingresar al régimen más temprano que tarde… – ¿Por qué esperar a que resulte obligatorio? – ¿Por qué aplicarlo únicamente para aquellas áreas obligatorias? – ¿Puede haber alguien que se oponga a optimizar un proceso tan fundamental como la facturación?
Caso Empresa XX
Factura Electrónica en XX Argentina Factura de Exportación RG2758 julio de 2010 * Modalidad CAE Factura de Mercado Interno RG2904 enero de 2011 * Modalidad CAEA (RG2926) * Totales por WS (RG2485) y detalles por Rég. Informativo (Inciso b artículo 4 RG2904)
Caso Empresa XX
Factura Electrónica en XX Argentina Desafíos a superar: • Integración con SAP soportado tecnológicamente desde Brasil. • Aseguramiento de las comunicaciones. • Trazabilidad y estabilidad de los procesos críticos. • Monitoreo, comunicación y resolución de incidencias. • Soporte a plan de mejoras continuas.
CASO EMPRESA XX
Web Services Connection
Usuario
Entorno Web
Volumen
comunicaciones
Mapping
Código de Autorización Electrónico
Clientes conectados a Redes VAN
Clientes sin solución de facturación electrónica
CASO EMPRESA XX
Proyecto de Factura Electrónica 1ª Fase
2ª Fase
Factura Electrónica de Exportación (RG2758)
Factura Electrónica de Mercado Interno (RG2904)
Operativa desde el 1/07/2010
Información a la AFIP de totales y detalles de cada factura emitida Obtención del CAE para cada factura a través de comunicación Web Services con la AFIP
EMPRESA XX
Operativa desde el 3/1/2011
Obtención del CAEA (CAE Adelantado) Información a la AFIP de Totales a través de Web Services con la estructura de datos RG2485 Información de detalles a través del Régimen de información de Operaciones con una aplicativo propio de la AFIP montado sobre SIAP
LO IMPORTANTE ES QUE SEA UNA:
FACTURA ELECTRONICA SIN TRAUMAS
El verdadero éxito se construye a través del tiempo. Viejo es el viento y sigue soplando… Robert Allen Zimmerman
Acreditaciones‌
Muchas gracias por la atenciĂłn !!
Oscar Castro profesoroscarcastro@gmail.com Buenos Aires, Junio 7 de 2012