Financiële ontwikkelingen

Stichting Reinier van Arkel sluit het boekjaar 2023 met een positief resul- taat van € 0,8 miljoen (2022: € 1,2 miljoen). Deze daling is primair het gevolg van de opengebroken CAO GGZ per november 2023, welke niet door de tarieven gedekt werden. De kengetallen zoals opgenomen in de jaarrekening 2023 (zie pagina 72) zijn als volgt:

Kengetallen 2023 2022

Resultaat € 0,8 miljoen € 1,2 miljoen

Omzet

(inclusief resultaat deelnemingen) € 151,1 miljoen € 139,0 miljoen

Totale kosten € 150,3 miljoen € 137,8 miljoen

Totale personele kosten € 102,4 miljoen € 96,9 miljoen

Totale kosten personeel niet in Loondienst € 12,1 miljoen € 9,5 miljoen

Liquiditeit per 31 december -/- € 1,8 miljoen -/- € 1,3 miljoen

Solvabiliteitsratio (definitie BNG – norm: 20%) 26% 25%

Financiële terugblik 2023

2023 Was financieel een stabiel jaar voor Reinier van Arkel, waarin wederom zwarte cijfers zijn geschreven. Het positieve resultaat van € 0,8 miljoen is gerealiseerd zonder verkopen van vastgoed.

Financiële vooruitblik 2024

De financiële start van 2024 ligt onder het begrote tussentijdse resultaat. De impact van de CAO verhoging welke niet volledig is gecompenseerd in tarief, in combinatie met achterblijvende reguliere prestatie indicatoren maken 2024 tot een financieel uitdagend jaar, zoals voor de gehele GGz sector. Het beeld ligt hierin gedifferentieerd, waarbij het zwaartepunt ligt in de Jeugdwet.

Reinier van Arkel heeft ombuigplannen gemaakt welke momenteel uitgevoerd worden. De eerste tekenen van herstel van deze plannen worden zichtbaar in alle belangrijke KPI’s (cliënttijd, verzuim, personele formatie).

Deze positieve ontwikkelingen in KPI’s moeten leiden tot een verbeterde financiële performance en een positief resultaat over 2024.

Kasstromen en financieringsbehoeften

Voor een uitgebreide toelichting op de kasstromen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht zoals opgenomen in de jaarrekening. De negatieve liquiditeitspositie per 31 december 2023 betreft hierbij een momentopname en is veroorzaakt door achterblijvende bevoorschotting inzake de medische vervolgopleidingen en de migratie naar een nieuw financieel systeem per 31 december (met een lagere crediteurenstand). Er is geen sprake van een liquiditeitsrisico of structureel negatieve bankstanden gedurende 2022 en begin 2023.

Risico’s en onzekerheden

Overeenkomstig de sector, zijn de grootste financiële risico’s voor Reinier van Arkel:

• Het nog te hoge ziekteverzuim.

• Stijgende kosten van Personeel niet in Loondienst.

• Stijgingen van materiële en personele kosten (CAO) die mogelijk onvoldoende gecompenseerd worden in de tarieven die we in rekening kunnen brengen bij financiers.

• Vereiste investeringen (personeel, vastgoed) om de transitie naar netwerkzorg te kunnen maken, waarvoor ook vanuit financiers een vergoeding nodig zal zijn.

De onzekerheden en schattingen zoals verwerkt in de jaarrekening worden verder toegelicht in de jaarrekening. Onzekerheden in de jaarrekening 2023 spitsen zich toe op de facturatie van de geleverde zorg in het nieuw ingevoerde Zorgprestatiemodel. Wij hebben hiervoor, naar onze beste kennis, een inschatting gemaakt van het mogelijke risico op omzet die mogelijk niet wordt vergoed. Deze inschatting is voorzien in de voorziening omzetnuancering.

Vereiste overige toelichtingen

Stichting Reinier van Arkel heeft geen derivaten/hedges afgesloten ter dekking van prijs-, krediet- liquiditeits en kasstroomrisico’s. Voor de specifieke verwerking van financiële instrumenten wordt verwezen naar de grondslagen in de jaarrekening inzake de verwerking van financiële instrumenten. Onderzoek en ontwikkeling is een inhoudelijk speerpunt van Reinier van Arkel maar er zijn geen immateriële vaste activa of kosten van ontwikkeling/ onderzoek geactiveerd in de balans.

Toepassing en naleving gedragscode

Binnen Reinier van Arkel is de commissie wet- en regelgeving actief, die toeziet op relevante ontwikkelingen in wet– en regelgeving. De leden van de commissie zijn ieder verantwoordelijk voor het signaleren en implementeren van wijzigingen in wetgeving die samenhangen met de inhoud van hun functie. Wanneer sprake is van nieuwe of aangepaste wet- en regelgeving beoordeelt het lid tot wiens deskundigheidsgebied deze wetgeving behoort of en zo ja welke actie vereist is en betrekt daar waar nodig collega’s bij. Zo zijn op basis van de nieuwe wetgeving zoals de WBTR, WTZa en WMCZ en de nieuwe governance code, de statuten en reglementen in 2022 aangepast. Dit geldt onder andere voor de statuten van de Reinier van Arkel groep, de Stichting Reinier van Arkel en de Stichting Maatschappelijke Opvang, het bestuursreglement en de verschillende reglementen van de Raad van Toezicht.

> Een aantal belangrijke gedragscodes en regeloingen die Reinier van Arkel volgt