STICHTING ROTTERDAM FESTIVALS VERKORT FINANCIEEL VERSLAG 2013 INHOUDSOPGAVE Blz.
Jaarrekening 1. Waarderingsgrondslagen
1
2. Balans per 31 december 2013
1
3. Staat van Baten en Lasten 2013 Rotterdam Festivals
2
4. Toelichting op de balans
3
5. Toelichting op de staten van Baten en Lasten 2013
4
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2013
JAARREKENING 1. WAARDERINGSGRONDSLAGEN De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Alle bedragen luiden in hele euro’s tenzij anders vermeld. De balans is opgenomen na verdeling van het saldo van baten en lasten. De kosten van publieksevenementen worden ten laste van het resultaat gebracht in het jaar waarin de activiteiten bij het aangaan van de verplichtingen gepland zijn. Alle overige subsidies en projectkosten, waaronder de kosten van planontwikkeling, worden ten laste van het resultaat gebracht op het moment dat de kosten gerealiseerd worden. Opbrengsten worden gewaardeerd naar de werkelijke waarde van de vergoeding die is ontvangen of waarop recht is verkregen. Investeringen worden niet geactiveerd. Voor (toekomstige) investeringen in automatisering en inventaris zijn voorzieningen gevormd. 2. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Na verwerking van het resultaat 31 december 2013 €
31 december 2012 €
ACTIVA
Financiële activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
3.200
3.175
2.475.598
2.767.727
908.554 1.567.044
Totaal activa
479.058 2.288.669
2.478.798
2.770.902
928.905
615.611
PASSIVA
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves
499.702 429.203
Voorzieningen
506.506 109.105
63.944
74.756
Kortlopende schulden
1.485.949
2.080.535
Totaal passiva
2.478.798
2.770.902
1
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2013
3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013
Verslag 2013
Begroting 2013
Verslag 2012
Alle bedragen X â‚Ź 1.000
BATEN A. Opbrengsten (subtotaal) Publieksinkomsten Overige inkomsten en sponsoring
1.343 549 794
B. Bijdragen (subtotaal) - Alg. bijdrage Dienst Kunst & Cultuur - Overige algemene bijdragen - Projectgebonden subsidies
503 503
7.527 6.131 203 1.193
Som der baten
832 616 216
7.087 3.369
5.429 4.478 110 841
3.718 8.870
7.590
6.261
506
461
508
D. Activiteitslasten (subtotaal)
8.075
7.147
5.749
Som der lasten
8.581
7.608
6.257
289
-18
4
24
18
36
313
0
40
LASTEN C. Beheerslasten (subtotaal)
Exploitatiesaldo Rentebaten Saldo voor resultaatbestemming
2
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2013
4. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013
ACTIVA FINANCIELE ACTIVA De financiële activa betreffen waarborgsommen ten behoeve van frankering (TPG Post), parkeer- en toegangspassen Groothandelsgebouw en Greenwheels.
VLOTTENDE ACTIVA Het debiteurensaldo is eind 2013 fors hoger. De vooruitbetaalde bedragen betreffen huur, pensioenpremies en vooruitbetaalde subsidies. De overige vorderingen betreffen nog te ontvangen subsidies over 2013 alsmede rente op banktegoeden. Vorderingen
2013
2012
€ Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Overige vorderingen
Liquide middelen
€ 662.914 58.955 186.685
146.996 108.804 223.258
908.554
479.058
2013
2012
€ Bank- en spaarrekeningen
€ 1.567.044
2.288.669
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve per 1 januari 2013 Onttrekking 2013
506.506 -6.804
Algemene reserve per 31 december 2013
499.702
Aan het organiseren van grote publieksevenementen zijn behoorlijke financiële risico’s verbonden. Wij achten een algemene reserve van tenminste € 500.000 noodzakelijk voor een zorgvuldige bedrijfsvoering.
Bestemmingsreserves
Slecht weer reserve Collectieve promotie
01-01-2013 € 109.105 0
Toevoeging 2013 € 0 320.098
Besteding 2013 € 0 0
31-12-2013 € 109.105 320.098
109.105
320.098
0
429.203
01-01-2013 € 15.000 59.756
Toevoeging 2013 € 0 0
Besteding 2013 € 0 10.812
31-12-2013 € 15.000 48.944
74.756
0
10.812
63.944
VOORZIENINGEN totaal 63.944
Vervanging inventaris Vervanging automatisering
3
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2013
KORTLOPENDE SCHULDEN 2013 Crediteuren Belastingen en sociale premies Nog te betalen projectsubsidies: 71 (2012: 82) *1 Diverse vooruitontvangen bijdragen *2 Overige schulden *3
161.241 -101.418 644.358 446.771 334.997
2012 € 326.794 105.828 446.031 483.018 718.864
1.485.949
2.080.535
*1) De nog te betalen subsidies betreffen (delen van) toegezegde subsidies waarvoor nog geen goedgekeurde afrekening is ontvangen. *2) De post “Vooruitontvangen bijdragen” bestaat uit doelsubsidies en bijdragen die worden doorgeschoven naar 2014 omdat de bijbehorende kosten dan pas (gedeeltelijk) zullen worden gerealiseerd. 3*) De daling komt voort uit de afwikkeling van de bezwaarprocedure inzake aanslagen reclamebelasting over de jaren 2006 t.m. 2012.
VERPLICHTINGEN BUITEN DE BALANS Met ingang van 1 januari 2010 is een huurverplichting aangegaan voor een etage in het Groot Handelsgebouw met een looptijd van 5 jaar. De huur bedroeg initieel € 48.415 per jaar en wordt jaarlijks geïndexeerd. Daarnaast wordt er archiefruimte gehuurd voor een bedrag van € 1.088 per jaar. Voor deze huur is aan het Groot Handelsgebouw een bankgarantie verstrekt van € 19.000.
5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 ALGEMEEN De gerealiseerde omzet is hoger dan begroot. Dit komt doordat een aantal projecten, waaronder World Food Festival ( € 690.000), Buma Rotterdam Beats (€ 85.000), Beatrix met Hart en Ziel (€ 170.000), pas na het vaststellen van de begroting is toegewezen. Daarnaast was er een incidentele vrijval van gereserveerde belastinggelden (€ 320.000). De algemene bijdrage van de dienst Kunst en Cultuur is significant hoger dan in de vastgestelde begroting 2013. Het merendeel van de begrote projectgebonden bijdrage is door de dienst Kunst en Cultuur verschoven van separate toekenning naar toekenning via de algemene bijdrage. Over 2013 boekte Rotterdam Festivals een positief resultaat van € 313.294,--. Dit werd sterk beïnvloed door een incidentele bate als gevolg van vrijval van een reservering voor reclamebelasting over de jaren 2006 – 2012. Deze bate is toegevoegd aan een nieuw gevormde bestemmingsreserve. Het exploitatieresultaat kwam hierdoor uit op een tekort van € 6.804,--. Dit is ten laste gebracht van de Algemene Reserve, die hiermee uitkwam op een bedrag van € 499.702,-- wat nog steeds in lijn is met het beoogde minimum van € 500.000,--. Op langere termijn streven wij naar een risico reserve ter grootte van zes maanden personeels- en organisatiekosten wat in 2013 zou neerkomen op een bedrag van € 722.000,--.
FESTIVALS Zowel de personeelslasten als materiele lasten zijn in 2013 hoger uitgekomen dan begroot. Dit komt met name door het extra project World Food Festival dat in 2013 is gerealiseerd. Uiteindelijk leidde dit tot een negatief resultaat van € 154.000,--.
CULTUURPARTICIPATIE De baten zijn ruim € 600.000 hoger dan begroot, naast de incidentele vrijval van gereserveerde belastinggelden (€ 320.000) komt dit onder meer door meer (reclame) inkomsten dan begroot bij het Rotterdams Uitburo en de Uitagenda (€ 114.000), meer inkomsten dan begroot bij Onderzoek, expertise en kennisdeling (€ 29.000) en meer contributie inkomsten van het Rotterdams Uitburo dan begroot (€ 22.000).
4