STICHTING ROTTERDAM FESTIVALS VERKORT FINANCIEEL VERSLAG 2014
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2014
INHOUDSOPGAVE Blz.
1. Jaarrekening 1. Waarderingsgrondslagen
1
2. Balans per 31 december 2014
1
3. Staat van Baten en Lasten 2014 Rotterdam Festivals
2
4. Toelichting op de balans
3
5. Toelichting op de staat van Baten en Lasten 2014
4
1
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2014
JAARREKENING 1. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiÍle verslaggeving en voor zover van toepassing aansluitend met de Richtlijn C1 'Organisaties-zonder-winststreven'. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Alle bedragen luiden in hele euro’s tenzij anders vermeld. De balans is opgenomen na verdeling van het saldo van baten en lasten. Overige vorderingen, inclusief debiteuren De overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Voor debiteuren wordt eventueel een aparte voorziening wegens oninbaarheid opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde en staan, tenzij anders vermeld, ter vrije beschikking. Reserves en korte termijn schulden Deze posten worden opgenomen tegen de nominale waarde. Voorzieningen Investeringen worden niet geactiveerd. Voor (toekomstige) investeringen in automatisering en inventaris zijn voorzieningen gevormd. Deze voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde Resultaatbepaling De kosten van publieksevenementen worden ten laste van het resultaat gebracht in het jaar waarin de activiteiten bij het aangaan van de verplichtingen gepland zijn. Alle overige subsidies en projectkosten, waaronder de kosten van planontwikkeling, worden ten laste van het resultaat gebracht op het moment dat de kosten gerealiseerd worden. Opbrengsten worden gewaardeerd naar de werkelijke waarde van de vergoeding die is ontvangen of waarop recht is verkregen.
2
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2014
2. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Na verwerking van het resultaat 31 december 2014 €
31 december 2013 €
ACTIVA
Financiële activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
3.275
3.200
2.962.054
2.643.463
776.603 2.185.451
Totaal activa
1.076.419 1.567.044
2.965.329
2.646.663
853.942
928.905
PASSIVA
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves
454.739 399.203
Voorzieningen
499.702 429.203
63.944
63.944
Kortlopende schulden
2.047.443
1.653.814
Totaal passiva
2.965.329
2.646.663
3
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2014
3. STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014
Verslag 2014
Begroting 2014
Verslag 2013
Alle bedragen X â‚Ź 1.000
BATEN A. Opbrengsten (subtotaal)
1.021
637
1.343
Publieksinkomsten
514
512
549
Overige inkomsten en sponsoring
507
125
794
B. Bijdragen (subtotaal) - Alg. opdracht gemeente Rotterdam - Overige algemene bijdragen - Projectgebonden bijdrage
7.079 3.424 23 3.632
Som der baten
7.188 3.274
7.527 6.131 203 1.193
3.914 8.100
7.825
8.870
491
465
506
D. Activiteitslasten (subtotaal)
7.702
7.379
8.075
Som der lasten
8.193
7.844
8.581
-93
-18
289
18
18
24
-75
0
313
LASTEN C. Beheerslasten (subtotaal)
Exploitatiesaldo Rentebaten Saldo voor resultaatbestemming
4
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2014
4. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA (totaal € 3.275)
FINANCIELE ACTIVA Betreft diverse waarborgsommen.
(totaal € 2.962.054)
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
2014
2013
€ Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Belastingdienst Overige vorderingen
Liquide middelen
€ 317.290 60.143 244.193 154.977
662.914 58.955 167.865 186.685
776.603
1.076.419
2014
2013
€ Bank- en spaarrekeningen
€ 2.185.451
1.567.044
PASSIVA (totaal € 853.942)
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve per 1 januari 2014 Onttrekking 2014
499.702 -44.963
Algemene reserve per 31 december 2014
454.739
Aan het organiseren van grote publieksevenementen zijn behoorlijke financiële risico’s verbonden. Wij achten een algemene reserve van tenminste € 500.000 noodzakelijk voor een zorgvuldige bedrijfsvoering.
Bestemmingsreserves Toevoeging 2014
01-01-2014 € Slecht weer reserve Collectieve promotie
€
Besteding 2014 €
109.105 320.098
0 0
-30.000 0
79.105 320.098
429.203
0
-30.000
399.203
(totaal € 63.944)
VOORZIENINGEN Toevoeging 2014
01-01-2014 € Vervanging inventaris Vervanging automatisering
31-12-2014 €
€
Besteding 2014 €
31-12-2014 €
15.000 48.944
0 0
0 0
15.000 48.944
63.944
0
0
63.944
5
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2014
(totaal € 2.047.443)
KORTLOPENDE SCHULDEN 2014 € Crediteuren Belastingen en sociale premies Nog te betalen projectsubsidies 44 (2013 – 71) *1 Diverse vooruitontvangen bijdragen *2 Overige schulden Saldo
2013 €
410.055 65.154 583.731 625.512 362.991
161.241 57.459 644.358 446.771 343.985
2.047.443
1.653.814
*1) De nog te betalen subsidies betreffen (delen van) toegezegde subsidies waarvoor nog geen goedgekeurde afrekening is ontvangen. *2) De post “Vooruitontvangen bijdragen” bestaat uit doelsubsidies en bijdragen die worden doorgeschoven naar 2015 omdat de bijbehorende kosten dan pas (gedeeltelijk) zullen worden gerealiseerd.
VERPLICHTINGEN BUITEN DE BALANS Met ingang van 1 januari 2010 is een huurverplichting aangegaan voor een etage in het Groot Handelsgebouw met een looptijd van 5 jaar, deze is in 2014 verleng tot 2020. De huur bedroeg initieel € 48.415 per jaar en wordt jaarlijks geïndexeerd. Daarnaast wordt er archiefruimte gehuurd voor een bedrag van € 1.088 per jaar. Voor deze huur is aan het Groot Handelsgebouw een bankgarantie verstrekt van € 19.000. De garantie bestaat uit een blokkade op het beschikbare saldo op de ING lopende rekening, in tegenstelling tot vorig jaar, toen deze als borg op een aparte RABO bankrekening stond.
6
Stichting Rotterdam Festivals
Financieel Jaarverslag 2014
5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Over 2014 boekte Rotterdam Festivals een negatief resultaat van € 45.000. Belangrijkste oorzaak waren investeringen in de website en onderliggende ICT infrastructuur van het Rotterdams Uitburo. Hierdoor kwam Cultuurparticipatie uit op een tekort van € 54.000. Aan de festivalkant kwam het exploitatiesaldo uit op een tekort van € 39.000, waarvan € 30.000 ten laste is gebracht van “de slecht weer reserve”, waarna een tekort resteert van € 9.000. Na verrekening van de rentebaten a € 18.000 resteert een negatief resultaat van € 45.000. Het negatieve resultaat van € 45.000 is ten laste gebracht van de Algemene Reserve. De Algemene Reserve bedraagt daarmee op 31 december 2014 € 455.000 en is daarmee iets lager dan het door ons noodzakelijk geachte niveau van minimaal € 500.000.
7