Informe Económico 2018 by DKV Seguros

Informe econรณmico 2018

Mucho que cuidar

DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española (Sociedad Unipersonal) y Sociedades Dependientes Cuentas Anuales Consolidadas e Informe de Gestión Consolidado a 31 de Diciembre de 2018 Junto con el informe de Auditoría

DKV Seguros

Índice

Informe económico 2018

Índice

Informe de auditoría............................................................................................................................................................................... 007

Balance consolidado............................................................................................................................................................................... 015

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada................................................................................................................................. 022

III

Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado............................................................................................................ 031

III.a Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado................................................................................................................. 031 III.b Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado..................................................................................................... 032 IV

Estado de flujos de efectivo consolidado......................................................................................................................................... 036

V Memoria....................................................................................................................................................................................................... 039

1. Naturaleza, actividades de la sociedad dominante y composición del Grupo................................................................... 039

2. Sociedades dependientes incluidas en el perímetro de consolidación............................................................................... 039

3. Bases de presentación..................................................................................................................................................................... 041

3.1 3.2 3.3

Imagen fiel............................................................................................................................................................................... 041 Moneda funcional y moneda de presentación................................................................................................................ 041 Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables......................................................................................... 042

3.3.1 3.3.2 3.3.3

Estimaciones contables relevantes, hipótesis y juicios relevantes............................................................. 042 Cambios de estimaciones..................................................................................................................................... 042 Criterios de estimación de ingresos y gastos................................................................................................... 042

4. Distribución del resultado............................................................................................................................................................... 043

5. Normas de registro y valoración................................................................................................................................................... 043

5.1 5.2 5.3 5.4

Inmovilizado intangible........................................................................................................................................................ 043 Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias......................................................................................................... 044 Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados.............................................................................. 044 Instrumentos financieros..................................................................................................................................................... 044

DKV Seguros

Índice

Informe económico 2018

Clasificación y separación de instrumentos financieros............................................................................... 044 Principio de compensación................................................................................................................................... 044 Préstamos y partidas a cobrar............................................................................................................................. 045 Activos financieros disponibles para la venta.................................................................................................. 045 Activos y pasivos financieros valorados a coste.............................................................................................. 045 Intereses y dividendos........................................................................................................................................... 045 Valor razonable....................................................................................................................................................... 045 Deterioro de valor e incobrabilidad de activos financieros........................................................................... 046 Corrección de asimetrías contables................................................................................................................... 046 Pasivos financieros................................................................................................................................................. 046

5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.4.9 5.4.10

Créditos por operaciones de seguro y reaseguro............................................................................................................ 047 Transacciones en moneda extranjera............................................................................................................................... 047 Impuesto sobre beneficios................................................................................................................................................... 047 Criterio de reconocimiento de ingresos y gastos............................................................................................................ 047 Provisiones técnicas............................................................................................................................................................... 048

5.5 5.6 5.7 5.8 5.9

5.9.1 5.9.2 5.9.3 5.9.4 5.9.5

Provisiones para primas no consumidas y riesgos en curso (ramos “no vida”)....................................... 048 Provisiones de seguros de vida........................................................................................................................... 048 Provisión para prestaciones.................................................................................................................................. 049 Provisión de decesos.............................................................................................................................................. 049 Provisiones técnicas del reaseguro cedido....................................................................................................... 049

5.10 Provisiones y contingencias................................................................................................................................................. 049 5.11 Compromisos por pensiones................................................................................................................................................ 049 5.12 Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas................................................................................. 050 5.13 Arrendamientos...................................................................................................................................................................... 050 5.14 Otros activos............................................................................................................................................................................ 050 5.15 Reconocimiento de ingresos derivados de contratos de concesión administrativa ............................................. 051

6. Inmovilizado material...................................................................................................................................................................... 052

7. Inversiones inmobiliarias................................................................................................................................................................ 055

8. Inmovilizado intangible................................................................................................................................................................... 059

9. Otros activos .................................................................................................................................................................................... 060

10. Arrendamientos operativos............................................................................................................................................................ 060

10.1 Arrendadores........................................................................................................................................................................... 060

10.1.1 Arrendamientos operativos..................................................................................................................................... 061

DKV Seguros

Índice

Informe económico 2018

11. Otros instrumentos financieros – Activos financieros.............................................................................................................. 062

11.1 11.2 11.3 11.4

Pérdidas y ganancias netas................................................................................................................................................. 066 Efectivo y otros medios líquidos equivalentes................................................................................................................. 068 Inversiones por cuenta de tomadores de seguros que asumen el riesgo de la inversión.................................... 068 Activos disponibles para la venta....................................................................................................................................... 069 11.4.1 Instrumentos de patrimonio................................................................................................................................ 070 11.4.2 Valores representativos de deuda...................................................................................................................... 071

11.5 Préstamos y partidas a cobrar............................................................................................................................................. 075 11.6 Entidades del grupo, multigrupo y asociadas y entidades vinculadas...................................................................... 080 11.7 Información sobre la naturaleza y el riesgo procedente de instrumentos financieros......................................... 082

12. Otros instrumentos financieros – Pasivos financieros.............................................................................................................. 083

13. Patrimonio neto................................................................................................................................................................................. 086

14. Provisiones técnicas......................................................................................................................................................................... 088

15. Situación fiscal................................................................................................................................................................................... 093

16. Ingresos y gastos.............................................................................................................................................................................. 101

17. Provisiones y contingencias............................................................................................................................................................ 103

18. Información sobre el medio ambiente........................................................................................................................................ 103

19. Retribuciones a largo plazo al personal....................................................................................................................................... 103

20. Operaciones con partes vinculadas.............................................................................................................................................. 104

21. Otra información............................................................................................................................................................................... 109

22. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio................................................. 113

23. Información técnica......................................................................................................................................................................... 115

23.1 Información sobre el seguro de vida................................................................................................................................. 116 23.2 Información sobre el seguro de no vida........................................................................................................................... 122 23.3 Información sobre la actividad hospitalaria.................................................................................................................... 130

24. Hechos posteriores........................................................................................................................................................................... 132

25. Actividades del Servicio de Atención al Cliente......................................................................................................................... 132

Informe de gestión.................................................................................................................................................................................. 133

VII

Informe de verificación independiente del estado de información no financiera consolidado...................................... 165

DKV Seguros

Informe de auditoría

Informe económico 2018

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

0. Informe de auditoría

Informe de auditorĂa

DKV Seguros Informe econĂłmico 2018

Informe de auditorĂa

DKV Seguros Informe econĂłmico 2018

Informe de auditorĂa

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Informe de auditorĂa

DKV Seguros Informe econĂłmico 2018

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Balance consolidado

Informe económico 2018

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

I. Balances consolidados a 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Notas 1 a 25) (En Euros)

activo

A-1)

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

A-2)

Activos financieros mantenidos para la venta I.

Instrumentos de patrimonio

II.

Valores representativos de deuda

III.

Derivados

IV.

Otros Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

A-3) I.

Instrumentos de patrimonio

II.

Valores representativos de deuda

III.

Derivados

IV.

Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión

Otros

A-4)

Activos financieros disponibles para la venta I.

Instrumentos de patrimonio

II.

Valores representativos de deuda

III.

Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión

IV.

Otros

31/12/18

31/12/17

166.081.576,67

155.876.196,42

477.755,97

599.524,54

477.755,97

599.524,54

456.276.528,69

442.568.032,34

52.550.324,78

14.890.165,21

403.726.203,91

427.677.867,13

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2018

activo

A-5)

Préstamos y partidas a cobrar

31/12/18

31/12/17

143.744.706,29

140.190.458,80

Valores representativos de deuda

II.

Préstamos

717.736,40

811.677,37

1. Anticipos sobre pólizas

717.736,40

811.677,37

2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas 3. Préstamos a otras partes vinculadas III.

Depósitos en entidades de crédito

IV.

Depósitos constituidos por reaseguro aceptado

Créditos por operaciones de seguro directo

59.658.117,23

62.473.554,78

1. Tomadores de seguro

58.049.709,12

60.551.470,20

1.608.408,11

1.922.084,58

2. Mediadores VI.

Créditos por operaciones de reaseguro

597.478,21

443.078,43

VII.

Créditos por operaciones de coaseguro

24.336,32

48.105,32

VIII.

Desembolsos exigidos

IX.

Otros créditos

82.747.038,13

76.414.042,90

445.667,14

91.313,10

82.301.370,99

76.322.729,80

13.002.790,49

13.274.238,25

282.027,29

287.910,28

1. Créditos con las Administraciones Públicas 2. Resto de créditos A-6)

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

A-7)

Derivados de cobertura

A-8)

Participación del reaseguro en las provisiones técnicas I.

Provisión para primas no consumidas

II.

Provisión de seguros de vida

9.996.966,74

9.799.314,64

III.

Provisión para prestaciones

2.723.796,46

3.187.013,33

IV.

Otras provisiones técnicas

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe econรณmico 2018

activo

31/12/18

31/12/17

A-9)

Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias

52.997.551,28

55.777.986,48

Inmovilizado material

47.700.483,39

49.469.113,71

II.

Inversiones inmobiliarias

5.297.067,89

6.308.872,77

Inmovilizado intangible

9.364.133,80

6.322.249,00

9.364.133,80

6.322.249,00

Activos fiscales

8.146.040,13

8.636.816,20

Activos por impuesto corriente

2.437.172,27

2.708.363,69

II.

Activos por impuesto diferido

5.708.867,86

5.928.452,51

15.574.706,50

15.858.327,53

A-10) I.

Fondo de comercio de consolidaciรณn

II.

Derechos econรณmicos derivados de carteras de pรณlizas adquiridas a mediadores

III.

Otro activo intangible

A-11)

Participaciones en entidades del grupo y asociadas I.

Participaciones en empresas asociadas

II.

Participaciones en empresas multigrupo

III.

Participaciones en empresas del grupo

A-12)

Otros activos

A-13)

A-14)

Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal

II.

Comisiones anticipadas y otros costes de adquisiciรณn

III.

Periodificaciones

12.378.066,16

12.739.768,77

IV.

Resto de activos

3.196.640,34

3.118.558,76

865.665.789,82

839.103.829,56

Activos mantenidos para la venta TOTAL ACTIVO

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2018

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

I. Balances consolidados a 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Notas 1 a 25) (En Euros)

pasivo y patrimonio neto

PASIVO

A-1)

Pasivos financieros mantenidos para negociar

A-2)

Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias

A-3)

Débitos y partidas a pagar

31/12/18

31/12/17

177.487.816,84 193.697.403,31

Pasivos subordinados

II.

Depósitos recibidos por reaseguro cedido

8.426.863,95

8.284.986,10

III.

Deudas por operaciones de seguro

5.619.600,19

5.595.768,59

2. Deudas con mediadores

1.086.073,97

1.191.465,62

3. Deudas condicionadas

4.533.526,22

4.404.302,97

981.720,92

991.365,35

1. Deudas con asegurados

IV.

Deudas por operaciones de reaseguro

Deudas por operaciones de coaseguro

VI.

Obligaciones y otros valores negociables

VII.

Deudas con entidades de crédito

VIII.

Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro

IX.

Otras deudas: 1. Deudas con las Administraciones públicas 2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas 3. Resto de otras deudas

162.459.631,78 178.825.283,27 5.542.245,62

5.707.788,87

15.323.466,70

48.136.832,15

141.593.919,46 124.980.662,25

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2018

pasivo y patrimonio neto

A-4)

Derivados de cobertura

A-5)

Provisiones técnicas I.

Provisión para primas no consumidas

II.

Provisión para riesgos en curso

III.

Provisión de seguros de vida 1. Provisión para primas no consumidas

31/12/18

31/12/17

401.718.862,08 389.299.535,46 44.033.418,67

43.854.283,88

140.819.332,32 146.829.698,19 1.938.923,98

1.956.602,81

2. Provisión para riesgos en curso 3. Provisión matemática 4. Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador IV.

Provisión para prestaciones

Provisión para participación en beneficios y para extornos

VI.

Otras provisiones técnicas

477.755,97

599.524,54

134.586.118,11 125.086.357,65

82.279.992,98

73.529.195,74

4.030.526,45

2.248.921,77

4.030.526,45

2.248.921,77

Pasivos fiscales

13.088.828,34

2.380.580,51

Pasivos por impuesto corriente

10.870.050,21

II.

Pasivos por impuesto diferido

2.218.778,13

2.380.580,51

13.341.911,62

17.028.739,40

23.426,45

23.477,24

13.151.582,86

16.833.247,04

166.902,31

172.015,12

A-6)

Provisiones no técnicas I.

Provisiones para impuestos y otras contingencias legales

II.

Provisión para pensiones y obligaciones similares

III.

Provisión para pagos por convenios de liquidación

IV.

Otras provisiones no técnicas

A-7)

A-8)

A-9)

138.402.652,37 144.273.570,84

Resto de pasivos I.

Periodificaciones

II.

Pasivos por asimetrías contables

III.

Comisiones y otros costes de adquisición del reaseguro cedido

IV.

Otros pasivos Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta TOTAL PASIVO

609.667.945,33 604.655.180,45

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe económico 2018

pasivo y patrimonio neto

PATRIMONIO NETO

B -1)

Fondos propios I.

31/12/18

31/12/17

245.163.148,27 223.405.442,46

Capital o fondo mutual

66.110.000,00

1. Capital escriturado o fondo mutual

66.110.000,00

21.010.087,89

2. Capital no exigido II.

Prima de emisión

III.

Reservas 1. Legal y estatutarias

121.285.354,57 118.070.227,95 13.222.000,00

13.222.000,00

2. Reserva de estabilización 3. Otras reservas IV.

Acciones propias

Resultados de ejercicios anteriores

108.063.354,57 104.848.227,95

1. Remanente 2. Resultados negativos de ejercicios anteriores VI.

Otras aportaciones de socios y mutualistas

VII.

Resultado del ejercicio de la sociedad dominante

VIII.

Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta

IX.

Otros instrumentos de patrimonio neto

B-2)

B-3)

Ajustes por cambios de valor: I.

Activos financieros disponibles para la venta

II.

Operaciones de cobertura

III.

Diferencias de cambio y conversión

IV.

Corrección de asimetrías contables

Otros ajustes Subvenciones, donaciones y legados recibidos

36.757.705,81

18.215.126,62

5.093.340,33

6.169.296,26

14.957.027,40

18.794.231,45

-9.863.687,07

-12.624.935,19

282.656,25

DKV Seguros

Balance consolidado

Informe econรณmico 2018

pasivo y patrimonio neto

B-4)

Socios externos I.

Ajustes por valoraciรณn

II.

Resto

31/12/18

31/12/17

5.458.699,64

4.873.910,39

5.458.699,64

4.873.910,39

TOTAL PATRIMONIO NETO

255.997.844,49 234.448.649,11

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

865.665.789,82 839.103.829,56

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

Informe económico 2018

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas a 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Notas 1 a 25) (En Euros)

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA

I.1 a)

31/12/18

31/12/17

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro

776.034.111,04

752.321.038,22

Primas devengadas

782.092.968,28

762.027.051,82

a1) Seguro directo

779.379.870,57

759.902.163,47

3.149.174,17

2.830.246,71

-436.076,46

-705.358,36

-5.873.839,46

-6.826.070,55

a2) Reaseguro aceptado a3) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) b)

Primas del reaseguro cedido (-)

Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)

-179.134,79

-2.853.825,24

c1) Seguro directo

-179.134,79

-2.853.825,24

-5.882,99

-26.117,81

6.297.575,06

7.160.264,77

922.404,97

897.146,90

4.583.350,99

4.870.954,79

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones

791.819,10

1.392.163,08

d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

277.243,62

d2) De inversiones financieras

514.575,48

c2) Reaseguro aceptado d) I.2

Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias

Ingresos procedentes de inversiones financieras

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras

1.392.163,08

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas

Informe económico 2018

y ganancias consolidadas

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA

31/12/18

31/12/17

I.3

Otros ingresos técnicos

27.873,39

55.079,57

I.4

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro

-615.080.521,65 -611.915.048,74

Prestaciones y gastos pagados

-456.488.158,80

-460.828.304,41

a1) Seguro directo

-456.535.065,65

-461.098.256,30

a2) Reaseguro aceptado

-1.602.130,35

-1.571.070,81

a3) Reaseguro cedido (-)

1.649.037,20

1.841.022,70

-10.037.371,55

-10.567.828,24

-9.475.880,67

-10.145.576,39

b2) Reaseguro aceptado

-80.096,99

-124.069,89

b3) Reaseguro cedido (-)

-481.393,89

-298.181,96

-148.554.991,30

-140.518.916,09

-8.750.797,24

-5.225.443,17

Gastos de explotación netos

-98.487.847,29

-95.055.017,73

Gastos de adquisición

-82.260.208,19

-79.590.255,86

Gastos de administración

-16.944.640,89

-16.263.625,82

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido

717.001,79

798.863,95

-3.667.323,45

-3.725.294,94

74.483,36

33.976,58

-3.741.806,81

-3.759.271,52

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -) b1) Seguro directo

Gastos imputables a prestaciones

I.5

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ó-)

I.6

Participación en beneficios y extornos a)

Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos.

Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ó-)

I.7

I.8

Otros gastos técnicos (+ ó -) a)

Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)

Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -)

Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ó-)

Otros

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE NO VIDA

I.9 a)

31/12/18

31/12/17

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones

-4.250.527,93

-4.818.679,71

Gastos de gestión de las inversiones

-3.782.094,86

-4.488.138,00

-61.061,62

-54.972,60

-3.721.033,24

-4.433.165,40

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones

-153.157,51

-238.844,26

b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

-117.052,62

-124.471,08

-36.104,89

-109.613,25

a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras b)

Informe económico 2018

b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras c)

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones

-4.759,93 -315.275,56

-91.697,45

-315.275,56

-91.697,45

52.122.541,93

38.796.898,26

c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras I.10

Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida)

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas

Informe económico 2018

y ganancias consolidadas

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas a 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Notas 1 a 25) (En Euros)

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA

II.1 a)

31/12/18

31/12/17

Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro

8.407.728,16

8.847.694,73

Primas devengadas

9.890.429,79

10.391.150,54

a1) Seguro directo

9.858.603,47

10.396.080,43

31.826,32

-4.929,89

-1.494.239,78

-1.537.415,52

a2) Reaseguro aceptado a3) Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro (+ ó -) b)

Primas del reaseguro cedido (-)

Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)

17.678,83

-16.810,45

c1) Seguro directo

17.678,83

-16.810,45

-6.140,68

10.770,16

5.091.077,71

5.659.220,09

4.780.892,55

5.391.580,20

310.185,16

267.639,89

310.185,16

267.639,89

c2) Reaseguro aceptado d) II.2

Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -) Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias

Ingresos procedentes de inversiones financieras

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

Informe económico 2018

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA

31/12/18

31/12/17

II.3

Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión

58.390,09

111.972,64

II.4

Otros ingresos técnicos

II.5

Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro

-17.440.982,32 -17.555.875,94

Prestaciones y gastos pagados

-17.349.774,78

-17.221.849,60

a1) Seguro directo

-18.346.347,73

-17.757.431,60

996.572,95

535.582,00

Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)

74.394,20

-107.798,90

b1) Seguro directo

56.217,20

-165.758,07

18.177,00

57.959,17

-165.601,74

-226.227,44

Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ó-)

6.196.479,82

4.663.582,13

Provisiones para seguros de vida

6.074.711,25

4.722.709,09

a1) Seguro directo

5.870.918,47

4.217.631,84

a3) Reaseguro cedido (-)

203.792,78

505.077,25

Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asuman los tomadores de seguros

121.768,57

-59.126,96

Otras provisiones técnicas

Gastos de explotación netos

-1.409.952,87

-1.208.342,80

Gastos de adquisición

-1.085.486,10

-1.017.017,41

Gastos de administración

-519.802,25

-449.538,62

Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido

195.335,48

258.213,23

a2) Reaseguro aceptado a3) Reaseguro cedido (-) b)

b2) Reaseguro aceptado b3) Reaseguro cedido (-) c) II.6 a)

Gastos imputables a prestaciones

a2) Reaseguro aceptado

II.7

Participación en beneficios y extornos a)

Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos

Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ó-)

II.8

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas

Informe económico 2018

CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA

II.9

Otros gastos técnicos (+ ó -)

y ganancias consolidadas

31/12/18

31/12/17

-138.485,66

-186.397,84

2.251,50

6.378,41

Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)

Variación del deterioro del inmovilizado (+ ó -)

Otros

-140.737,16

-192.776,25

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones

-587.349,77

-753.831,81

Gastos de gestión de las inversiones

-587.349,77

-753.831,81

-587.349,77

-753.831,81

-128.791,51

-44.942,32

48.113,65

-466.921,12

II.10 a)

a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras b)

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras

II.11

Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión

II.12

Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro Vida)

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas

Informe económico 2018

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

II. Cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas al 31 de diciembre de 2018 y 2017 (Notas 1 a 25) (En Euros)

iii

CUENTA no TÉCNICA

III.1

Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones a)

Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias

Ingresos procedentes de las inversiones financieras

Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones

31/12/18

31/12/17

3.616.343,08

4.048.324,91

3.610.490,93

4.048.324,91

c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De inversiones financieras d)

Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones

5.852,15

d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias d2) De inversiones financieras III.2 a)

5.852,15

Gastos del inmovilizado material y de las inversiones

-885.561,03

-855.743,58

Gastos de gestión de las inversiones

-297.773,84

-397.342,26

a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras

-297.773,84

-397.342,26

Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones

-458.401,32

b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

-458.401,32

a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias

b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias b3) Deterioro de inversiones financieras

DKV Seguros

Cuentas de pérdidas

Informe económico 2018

iii

CUENTA no TÉCNICA

Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones

y ganancias consolidadas

31/12/18

31/12/17

-129.385,87

c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias c2) De las inversiones financieras III.3

Otros Ingresos a)

Ingresos por la administración de fondos de pensiones

Resto de ingresos

III.4

Otros Gastos a)

Gastos por la administración de fondos de pensiones

Resto de gastos

III.5

Subtotal. (Resultado de la Cuenta No Técnica)

III.6

Resultado antes de impuestos ( I.10 + II.12 + III.5)

III.7

Impuesto sobre Beneficios

III.8

Resultado procedente de operaciones continuadas (III.6 + III.7)

III.9

Resultado procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos (+ó-)

III.10

-129.385,87 31.762.449,25

34.563.239,66

31.762.449,25

34.563.239,66

-35.392.816,06 -36.927.354,51

-35.392.816,06

-36.927.354,51

-899.584,76

828.466,48

51.271.070,82

39.158.443,62

-13.928.575,66 -19.778.285,29 37.342.495,16

19.380.158,33

Resultado del Ejercicio ( III.8 + III.9)

37.342.495,16

19.380.158,33

Resultado atribuido a la sociedad dominante

36.757.705,81

18.215.126,62

Resultado atribuido a los socios externos

584.789,35

1.165.031,71

DKV Seguros

Estado de cambios

Informe económico 2018

en el patrimonio propio consolidado

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

III. Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado III.a) Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado (En Euros)

Estado de ingresos y gastos reconocidos

2018

2017

RESULTADOS DEL EJERCICIO

37.342.495,16

19.380.158,33

II)

INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

-1.075.955,93

-2.267.963,16

Activos financieros disponibles para la venta

-5.116.272,12

-7.273.467,49

Ganancias y pérdidas por valoración

-4.730.320,76

-5.705.361,97

-385.951,36

-1.568.105,52

Corrección de asimetrías contables

3.681.664,18

4.249.516,62

Ganancias y pérdidas por valoración

3.681.664,18

4.249.516,62

358.652,01

755.987,71

TOTAL

36.266.539,23

17.112.195,17

Atribuidos a la sociedad dominante

35.681.749,88

15.947.163,46

584.789,35

1.165.031,71

II.1)

Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones II.5)

Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias Otras reclasificaciones II.9)

Impuesto sobre beneficios

Atribuidos a socios externos

DKV Seguros

Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado

Informe económico 2018

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes III.b) Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado (En Euros)

SALDO, FINAL DEL AÑO 2016

Ajustes por cambios de criterio 2016 y anteriores

II.

Ajustes por errores 2016 y anteriores

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2017

Total ingresos y gastos reconocidos

II.

Operaciones con socios o mutualistas 1.

Aumentos de capital o fondo mutual

(-) Reducciones de capital o fondo mutual

Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto

Capital escriturado

Prima de emisión

66.110.000,00

21.010.087,89

66.110.000,00

21.010.087,89

66.110.000,00

21.010.087,89

(conversión obligaciones, condonaciones de deudas) 4.

(-) Distribución de dividendos o derramas activas

Operaciones con acciones o participaciones propias (netas)

Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de una combinación de negocios

7. III.

Otras operaciones con socios o mutualistas Otras variaciones del patrimonio neto

Pagos basados en instrumentos de patrimonio

Traspasos entre partidas de patrimonio neto

Otras variaciones

SALDO FINAL DEL AÑO 2017

Ajustes por cambios de criterio 2017

II.

Ajustes por errores 2017

DKV Seguros

Estado de cambios

Informe econรณmico 2018

Reservas

en el patrimonio propio consolidado

Subvenciones y donaciones recibidas

Resultado del ejercicio

Ajustes por cambios de valor

Socios externos

TOTAL

100.764.529,81

34.305.698,14

8.437.259,42

3.708.878,58

234.336.453,84

100.764.529,81

34.305.698,14

8.437.259,42

3.708.878,58

234.336.453,84

18.215.126,62

-2.267.963,16

1.165.031,71

17.112.195,17

-17.000.000,00

34.305.698,14

-34.305.698,14

34.305.698,14

-34.305.698,14

118.070.227,95

18.215.126,62

6.169.296,26

4.873.910,29

234.448.649,01

DKV Seguros

Estado de cambios en el patrimonio propio consolidado

SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2018

Total ingresos y gastos reconocidos

II.

Operaciones con socios o mutualistas 1.

Aumentos de capital o fondo mutual

(-) Reducciones de capital o fondo mutual

Informe económico 2018

Capital escriturado

Prima de emisión

66.110.000,00

21.010.087,89

66.110.000,00

21.010.087,89

Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto (conversión obligaciones, condonaciones de deudas)

(-) Distribución de dividendos o derramas activas

Otras operaciones con socios o mutualistas

III.

Otras variaciones del patrimonio neto 1.

Pagos basados en instrumentos de patrimonio

Traspasos entre partidas de patrimonio neto

Otras variaciones SALDO FINAL DEL AÑO 2018

DKV Seguros

Estado de cambios

Informe econรณmico 2018

Reservas

en el patrimonio propio consolidado

Subvenciones y donaciones recibidas

118.070.227,95

Resultado del ejercicio

Ajustes por cambios de valor

Socios externos

TOTAL

18.215.126,62

6.169.296,26

4.873.910,29

234.448.649,01

36.757.705,81

-1.075.955,93

584.789,35

36.266.539,23

-15.000.000,00

18.215.126,62

282.656,25

18.215.126,62

-18.215.126,62

282.656,25

-18.215.126,62 282.656,25

121.285.354,57

282.656,25

282.656,25 36.757.705,81

5.093.340,33

5.458.699,64

255.997.844,49

DKV Seguros

Estados de flujos de efectivo

Informe económico 2018

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

IV. Estados de flujos de efectivo (En Euros)

A.)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

A.1)

Actividad aseguradora

2017

791.649.661,45

763.943.673,21

-598.503.677,16

-596.657.052,09

3.149.174,17

2.830.246,71

-1.602.130,35

-1.571.070,81

4.322.918,13

4.275.336,47

-50.141.760,78

-48.084.647,43

Cobros por primas seguro directo y coaseguro

Pagos de prestaciones seguro directo y coaseguro

Cobros por primas reaseguro aceptado

Pagos de prestaciones reaseguro aceptado

Recobro de prestaciones

Pagos de retribuciones a mediadores

Otros cobros de explotación

3.559.499,27

4.130.282,10

Otros pagos de explotación

-7.368.079,24

-8.363.486,07

Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1+3+5+7) = I

802.681.253,02

775.179.538,49

10.

Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2+4+6+8) = II

-657.615.647,53

-654.676.256,40

227.608,73

14.760.632,93

-100.761.813,41

-35.990.992,66

227.608,73

14.760.632,93

-100.761.813,41

-35.990.992,66

-2.729.551,76

-28.137.865,04

41.801.849,06

71.135.057,31

Otras actividades de explotación

A.2)

A.3)

2018

Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones

Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones

Cobros de otras actividades

Pagos de otras actividades

Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1+3) = III

Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2+4) = IV

Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV+/-V)

DKV Seguros

Estados de flujos

Informe económico 2018

B.)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

B.1)

Cobros de actividades de inversión 1.

Inmovilizado material

Inversiones inmobiliarias

Activos intangibles

Instrumentos financieros

Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

Intereses cobrados

Dividendos cobrados

Unidad de negocio

Otros cobros relacionados con actividades de inversión

10.

Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (sum(1:9)) = VI

B.2)

B.3)

de efectivo

2018

2017

2.058.295,96

897.146,90

207.232.800,01

147.233.454,22

6.032.751,93

6.210.138,15

283.268,34

83.427,18

215.607.116,24

154.424.166,45

Pagos de actividades de inversión 1.

Inmovilizado material

-1.491.947,91

-2.293.547,44

Inversiones inmobiliarias

-1.770.468,44

-1.190.797,49

Activos intangibles

-3.808.486,49

-2.398.080,95

Instrumentos financieros

-225.167.656,99

-157.156.066,19

Participaciones en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

Unidad de negocio

Otros pagos relacionados con actividades de inversión

-247.681,35

-285.422,98

Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (sum(1:7)) = VII

-232.486.241,18

-163.323.915,05

-16.879.124,94

-8.899.748,60

Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI - VII)

DKV Seguros

Estados de flujos de efectivo

C.)

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

C.1)

Cobros de actividades de financiación

Informe económico 2018

2018

2017

Pasivos subordinados

Cobros por emisión de instrumentos de patrimonio y ampliación de capital

Derramas activas y aportaciones de los socios o mutualistas

Enajenación de valores propios

Otros cobros relacionados con actividades de financiación

282.656,14

-1.224,87

Total cobros de efectivo de las actividades de financiación (sum(1;5)) = VIII

282.656,14

-1.224,87

-15.000.000,00

-17.000.000,00

C.2)

Pagos de actividades de financiación 1.

Dividendos a los accionistas

Intereses pagados

Pasivos subordinados

Pagos por devolución de aportaciones a los accionistas

Derramas pasivas y devolución de aportaciones a los mutualistas

Adquisición de valores propios

Otros pagos relacionados con actividades de financiación

Total pagos de efectivo de las actividades de financiación (sum(1:7)) = IX

-15.000.000,00

-17.000.000,00

Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII - IX)

-14.717.343,86

-17.001.224,87

10.205.380,26

45.234.083,84

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo

155.876.196,42

110.642.112,58

Efectivo y equivalentes al final del periodo

166.081.576,67

155.876.196,42

166.081.576,67

155.876.196,42

C.3)

Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X) Total aumento / disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3-X)

Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo 1.

Caja y bancos

Otros activos financieros

Descubiertos bancarios reintegrables a la vista Total Efectivo y equivalentes al final del periodo (1 + 2 - 3)

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DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes

V. Memoria

1. Naturaleza, actividades de la sociedad dominante y composición del Grupo

2. Sociedades dependientes incluidas en el perímetro de consolidación

“DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española” (Sociedad Unipersonal), (en adelante, la sociedad dominante) se constituyó el 13 de septiembre de 1955 por un periodo indefinido, bajo la denominación de “Previsión Sanitaria, Sociedad Anónima”. Tras varios cambios de denominación, con fecha 13 de diciembre de 2000 modificó su última denominación por la actual. El domicilio social de la sociedad dominante está situado en Zaragoza, en Torre DKV, María Zambrano, 31. Figura inscrita en el Registro Mercantil de Zaragoza, tomo 1.711 del Libro de Sociedades, folio 156, hoja Z-15.152, inscripción 2ª y en el Registro de Entidades Aseguradoras de la Dirección General de Seguros Y Fondos de Pensiones con la clave C-161.

Las sociedades dependientes, a los únicos efectos de la consolidación, son aquellas en las que “DKV Seguros y Reaseguros, Sociedad Anónima Española” posee una participación directa mayoritaria. Dichas sociedades, dominante y dependientes constituyen el “Grupo DKV Seguros”.

La sociedad dominante tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros excepto el ramo de vida, en el ámbito nacional e internacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con la legislación vigente. Dichas actividades están reguladas básicamente por la Ley 20/2015 de 14 de julio de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras, así como por el Reglamento aprobado en el Real Decreto 1060/2015 de 20 de noviembre de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. Al cierre del ejercicio, el Grupo está autorizado para operar en los ramos de accidentes, enfermedad, otros daños a los bienes, responsabilidad civil, asistencia, decesos y vida, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. La sociedad dominante tiene, en la actualidad, presencia en todo el territorio nacional y en Andorra (si bien el volumen de negocio generado en esta última no es significativo), con un total de 50 oficinas. La dirección efectiva de la sociedad dominante se realiza a través de un Comité de Dirección compuesto por el Consejero Delegado y los responsables de las cuatro Direcciones Generales de las áreas de negocio, que coordinan los diferentes departamentos que constituyen los Servicios Centrales. Los principales canales de distribución de sus productos son la red exclusiva, la red externa, el negocio directo y las alianzas.

Se consideran empresas del grupo aquellas sobre las que el Grupo, directa o indirectamente, a través de dependientes ejerce control, según lo previsto en el art. 42 del Código de Comercio o cuando las empresas están controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas que actúen conjuntamente o se hallen bajo Dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. Se consideran empresas asociadas aquellas sobre las que el Grupo, directa o indirectamente a través de dependientes, ejerce influencia significativa. La influencia significativa es el poder de intervenir en las decisiones de política financiera y de explotación de una empresa, sin que suponga la existencia de control o de control conjunto sobre la misma. Las sociedades dependientes incluidas en la consolidación por el método de integración global son las que se indican a continuación, con expresión de la participación del Grupo dominante en su capital (en euros):

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Nombre

Dirección

Actividad

ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros (Sociedad Unipersonal)

ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Marina Salud, S.A.

DKV Servicios, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Torre DKV, Avda. María

Concha Espina, 63

Partida Madrigueres

Torre DKV, Avda. María

Zambrano, 31 Zaragoza Zambrano, 31 Zaragoza

Madrid

Nord 25, Denia Zambrano, 31 Zaragoza

Aseguradora

Hospitalaria

Servicios sanitarios

100%

65%

100%

Capital

11.191.000,00

3.813.471,90

9.100.000,00

4.000.000,00

600.000,00

Reservas

25.417.078,12

5.187.698,28

23.262.566,00

9.925.458,05

1.983.724,42

1.095.965,27

94.210,66

739.055,30

282.656,25

-135.662,55

1.144.567,94

1.413.221,75

1.670.826,71

817.087,02

33.114.498,82

6.836.452,54

9.400.000,00

9.100.000,00

600.000,00

Integración global

Fracción de capital que se posee

Otras partidas de patrimonio neto Resultados del último ejercicio Valor neto según libros de la participación Cotiza en Bolsa Método de consolidación

“ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A., (Sociedad Unipersonal)”, tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros, reaseguros y capitalización en el ramo de vida, pudiendo gestionar fondos de pensiones, fondos colectivos de jubilación e instituciones similares de acuerdo con la legislación aplicable y, asimismo puede efectuar las operaciones accesorias y complementarias de las anteriores, siempre que sean compatibles con su objeto social exclusivo. “Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros” tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros excepto el ramo de vida, en el ámbito nacional e internacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con la legislación vigente. La sociedad está autorizada para operar en los ramos de enfermedad, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. “ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A.” tiene por objeto social el negocio o actividad de toda clase de seguros, en el ámbito nacional, así como las operaciones de reaseguros, coaseguros y capitalización y, en general, cuanto directa o indirectamente se relacione con dicho objeto, de acuerdo con

la legislación vigente. La sociedad está autorizada para operar en los ramos de diversos, cubriendo los riesgos propios de los mismos y respetando la legislación. “DKV Servicios, S.A. (Sociedad unipersonal)”, tiene por objeto social la prestación, en el ámbito nacional e internacional, de toda clase de servicios relacionados con la prestación de asistencia médica y sanitaria, incluyendo la explotación de todo tipo de consultorios médicos y clínicas para la atención de todo tipo de especialidades médicas, servicios de consultoría sanitaria, actividades vinculadas a la gestión sanitaria, informes de valoración y seguimiento de lesionados y actividades vinculadas con la prevención de riesgos laborales, la prestación de todo tipo de servicios socio-asistenciales y toda clase de operaciones relacionadas con las anteriores. “Marina Salud, S.A.” Con fecha 2 de marzo de 2005 la sociedad dominante constituyó junto a “Ribera Salud, S.A.” la compañía “Marina Salud, S.A.”, aportando el 65% del capital. “Marina Salud, S.A.” tiene por objeto social principal el cumplimiento del contrato administrativo formalizado con la Consellería de Sanidad de la Generalitat Valenciana, en virtud de la adjudicación del Concurso para la gestión del servicio público, en su modalidad de concesión administrativa, de la prestación

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de los servicios de Atención Sanitaria Integral del Área de Salud 13 de la Comunidad Valenciana (actualmente renombrada como Departamento de Denia), por un periodo inicial de 15 años. Dicho objeto incluye la construcción de un nuevo hospital en Denia con los equipamientos requeridos en el Pliego de Cláusulas Administrativas Particulares, la adecuación del actual Hospital como Hospital Socio-Sanitario y la reforma del Centro de Especialidades.

Proceso de consolidación El proceso de consolidación es el siguiente: Los ingresos, gastos y flujos de efectivo de las sociedades dependientes se incluyen en las cuentas anuales consolidadas desde la fecha de adquisición, que es aquella en la que el Grupo obtiene efectivamente el control de las mismas. Las transacciones y saldos mantenidos con sociedades dependientes y los beneficios o pérdidas no realizados han sido eliminados en el proceso de consolidación. Las políticas contables de las sociedades dependientes se han adaptado a las políticas contables del Grupo para transacciones y otros eventos que, siendo similares, se hayan producido en circunstancias parecidas. Las cuentas anuales o estados financieros de las sociedades dependientes utilizadas en el proceso de consolidación están referidos a la misma fecha de presentación y mismo período que los de la Sociedad.

Socios externos Los socios externos en las sociedades dependientes se registran por el porcentaje de participación en el valor razonable de los activos netos identificables. Los socios externos se presentan en el patrimonio neto del balance consolidado de forma separada del patrimonio neto atribuible a la Sociedad dominante. La participación de los socios externos en los beneficios o las pérdidas del ejercicio se presenta igualmente de forma separada en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada. La participación del Grupo y de los socios externos en los beneficios o pérdidas y en los cambios en el patrimonio neto de las sociedades dependientes, una vez considerados los ajustes y eliminaciones derivados de la consolidación, se determina a partir de los porcentajes de participación existentes al cierre del ejercicio. Los resultados y los ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto de las sociedades dependientes se asignan al patrimonio neto atribuible a la Sociedad dominante y a los socios externos en proporción a su participación, aunque esto implique un saldo deudor de socios externos.

3. Bases de presentación 3.1 Imagen fiel Las cuentas anuales consolidadas se han formulado a partir de los registros contables de las sociedades integrantes del Grupo. Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2018 se han preparado de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio y modificado posteriormente por el Real Decreto 1736/2010 de 23 de diciembre y por el Real Decreto 583/2017, de 12 de junio, así como las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada al 31 de diciembre de 2018 y de los resultados consolidados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto consolidados y de sus flujos de efectivo consolidados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. Las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2018 se someterán dentro del plazo legal a la aprobación de la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante. El Consejo de Administración de la Sociedad dominante considera que serán ratificadas sin cambios significativos. Las cuentas anuales de la sociedad dependiente Marina Salud, S.A. se han preparado de acuerdo con la Orden EHA/3362/2010, de 23 de diciembre, por la que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionarias de infraestructuras públicas. Las cuentas anuales consolidadas presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance consolidado, de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, del estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos de efectivo consolidado y de la memoria consolidada, además de las cifras del ejercicio 2018, las correspondientes al ejercicio anterior, que formaban parte de las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2017 aprobadas por el accionista único con fecha 29 de junio de 2018.

3.2 Moneda funcional y moneda de presentación Las cuentas anuales consolidadas se presentan en euros, que es la moneda funcional del Grupo.

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3.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de las incertidumbres y juicios relevantes en la aplicación de políticas contables La preparación de las cuentas anuales consolidadas requiere la aplicación de estimaciones contables relevantes y la realización de juicios, estimaciones e hipótesis en el proceso de aplicación de las políticas contables del Grupo. En este sentido, se resumen a continuación un detalle de los aspectos que han implicado un mayor grado de juicio, complejidad o en los que las hipótesis y estimaciones son significativas para la preparación de las cuentas anuales consolidadas.

3.3.3 Criterios de estimación de ingresos y gastos El Grupo ha imputado gastos e ingresos entre los distintos ramos en los que opera y, en su caso, a la cuenta no técnica según los siguientes criterios: •

Los ingresos y gastos derivados directamente de la práctica de operaciones de seguro (primas, pagos y provisiones de prestaciones, participación en beneficios y extornos, gastos de adquisición, comisiones del reaseguro, etc.) se atribuyen al ramo concreto a que pertenecen.

•

Los ingresos y gastos relacionados directamente con contrato administrativo formalizado entre la sociedad del Grupo, Marina Salud y la Conselleria de Sanidad de la Generalitat Valenciana, se han clasificado en la cuenta técnica, habiendo clasificado en la cuenta no técnica el resto de ingresos y gastos.

•

Los ingresos y gastos financieros se distribuyen en función de los rendimientos y gastos relativos a las inversiones financieras afectas a las provisiones técnicas de cada ramo.

•

Los gastos de adquisición, prestaciones, administración e inversiones, han sido imputados a cada uno de los ramos en los que opera atendiendo al número e importe de pólizas producidas y en cartera, recibos emitidos, siniestros e importe de los mismos y primas emitidas.

•

A la cuenta no técnica, en la parte atribuible a las inversiones en que se materializan los fondos propios del Grupo.

3.3.1 Estimaciones contables relevantes, hipótesis y juicios relevantes En la preparación de las cuentas anuales consolidadas el Consejo de Administración del Grupo ha realizado juicios y estimaciones basados en hipótesis sobre el futuro y sobre incertidumbres que básicamente se refieren a: •

Estimaciones de provisiones técnicas.

•

La vida útil de los activos intangibles y de los elementos del inmovilizado material.

•

El valor razonable de determinados activos no cotizados.

•

El cálculo del activo financiero de Marina Salud, en función de las proyecciones estimadas del negocio.

Las estimaciones e hipótesis utilizadas son revisadas de forma periódica y están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que hayan podido considerarse más razonables en cada momento. Si como consecuencia de estas revisiones se produjese un cambio de estimación en un período determinado, su efecto se aplicaría en ese período y en su caso en los sucesivos. 3.3.2 Cambios de estimaciones Asimismo, a pesar de que las estimaciones realizadas por los Administradores del Grupo se han calculado en función de la mejor información disponible al cierre del ejercicio, acontecimientos que pudiesen tener lugar en el futuro podrían obligar a su modificación en los próximos ejercicios. El efecto en cuentas anuales consolidadas de las modificaciones que, en su caso, se derivasen de los ajustes a efectuar durante los próximos ejercicios se registraría de forma prospectiva.

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4. Distribución del resultado

5. Normas de registro y valoración

La distribución de resultados de 2018 de cada sociedad perteneciente al Grupo formulada por los Consejos de Administración será aprobada por las respectivas Juntas Generales de Accionistas.

Los principales criterios contables y normas de valoración utilizados por el Grupo en la elaboración de sus cuentas anuales consolidadas del ejercicio, de acuerdo con los establecidos por el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, han sido los siguientes:

Distribución del resultado

importe

Bases de reparto: Pérdidas y ganancias atribuido a la Sociedad

36.757.705,81

Dominante TOTAL

36.757.705,81

Distribución: a reserva legal a reservas voluntarias

32.432.454,29

a dividendos a reservas en sociedades consolidables TOTAL

4.325.251,52 36.757.705,81

La distribución de resultados del ejercicio 2017, finalmente aprobada por la Junta General de Accionistas con fecha 29 de junio de 2018 fue la siguiente:

Distribución del resultado

importe

Bases de reparto: Pérdidas y ganancias

18.215.126,62

TOTAL

18.215.126,62

Distribución: a reserva legal a reservas voluntarias

12.282.821,83

a dividendos a reservas en sociedades consolidables TOTAL

5.932.304,79 18.215.126,62

5.1 Inmovilizado intangible Las aplicaciones informáticas se valoran por el importe satisfecho por su propiedad o derecho de uso, siempre que esté prevista su utilización en varios ejercicios. Los costes recurrentes devengados como consecuencia de la modificación o actualización de aplicaciones o sistemas informáticos, los de formación de personal para la aplicación de sistemas informáticos, los derivados de revisiones globales de sistemas y los costes de mantenimiento se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada como mayor gasto del ejercicio en que se incurren. Las aplicaciones informáticas se amortizan sistemáticamente en el periodo de tiempo de su utilización (4 años).

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5.2 Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias

5.3 Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados

Los activos que integran los saldos de estos epígrafes del balance se hallan valorados a su precio de adquisición. El Grupo amortiza su inmovilizado e inversiones inmobiliarias siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de los activos entre los años de vida útil estimada, según el siguiente detalle:

Las comisiones anticipadas y los gastos de adquisición del ramo de vida se registran en este epígrafe por el importe de la comisión y gastos de adquisición técnicamente pendientes de amortizar. Los gastos de adquisición que se han activado tienen una proyección económica futura por estar relacionados con la generación futura de volumen de negocio. En ningún caso se han activado gastos que tengan un carácter recurrente por producirse en el Grupo normalmente en todos los ejercicios o cuando en el supuesto de que éstos no se hubieran producido la entidad siguiera, no obstante, generando volumen de negocio, concluyendo que no existe una relación directa entre aquellos y éste.

Años de vida útil estimada

Construcciones Instalaciones técnicas Mobiliario

50 10 - 12,5 6,6 - 10

Equipos para proceso de información

Los costes de ampliación, modernización o mejoras que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor coste de los correspondientes bienes. Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el ejercicio en que se incurren. El Grupo clasifica como “inversiones inmobiliarias” aquellos terrenos y construcciones cuyo uso se cede a terceros. Al cierre de cada ejercicio se compara el coste neto en libros de cada uno de los elementos del inmovilizado y de las inversiones inmobiliarias del grupo con su valor de mercado o realización, dotándose, en su caso, la provisión por deterioro necesaria para atribuir a cada elemento de dichos epígrafes el inferior valor resultante de dicha comparación. En el caso de los inmuebles, se entiende por valor de mercado el valor de tasación determinado por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones o por entidad tasadora autorizada, conforme a las normas vigentes de valoración a efectos de cobertura de las provisiones técnicas.

Las comisiones activadas y gastos de adquisición se amortizan en el periodo de pago de las primas, con un criterio financiero – actuarial para las comisiones activadas. Si el contrato se anula o queda total o parcialmente liberado del pago de primas, antes de que la comisión y gastos estén completamente amortizados, éstos se amortizan en el ejercicio de su anulación o liberación, si bien cuando ésta sea parcial se tiene en cuenta esta circunstancia.

5.4 Instrumentos financieros 5.4.1 Clasificación y separación de instrumentos financieros Los instrumentos financieros se clasifican en el momento de su reconocimiento inicial como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio. A efectos de su valoración, los instrumentos financieros se clasifican en las categorías de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, préstamos y partidas a cobrar, inversiones mantenidas hasta el vencimiento, activos financieros disponibles para la venta y pasivos financieros a coste amortizado. La clasificación en las categorías anteriores se efectúa atendiendo a las características del instrumento y a las intenciones de la Dirección en el momento de su reconocimiento inicial. 5.4.2 Principio de compensación Un activo financiero y un pasivo financiero son objeto de compensación sólo cuando el Grupo tiene el derecho exigible de compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar la cantidad neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

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5.4.3 Préstamos y partidas a cobrar

5.4.6 Intereses y dividendos

Los préstamos y partidas a cobrar se componen de créditos por operaciones comerciales y créditos por operaciones no comerciales con cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo distintos de aquellos clasificados en otras categorías de activos financieros.

Los intereses se reconocen por el método del tipo de interés efectivo, que es el tipo de actualización que iguala el valor en libros de un instrumento financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento, a partir de sus condiciones contractuales y sin considerar las pérdidas por riesgo de crédito futuras. El cálculo incluye las comisiones y puntos básicos de interés pagados o recibidos por las partes del contrato, así como los costes de transacción y cualquier otra prima o descuento. En aquellos casos en los que el Grupo no puede estimar con fiabilidad los flujos de efectivo o la vida esperada de un instrumento financiero, se utilizan los flujos de efectivo contractuales a lo largo del periodo contractual completo. Para instrumentos financieros, en los que la variable con la que se relacionan las comisiones, puntos básicos, costes de transacción, descuentos o primas, se revisa a tipos de mercado antes del vencimiento esperado, el periodo de amortización es el plazo hasta la siguiente revisión de las condiciones.

El Grupo clasifica en este epígrafe (y no en “efectivo y otros activos líquidos equivalentes”) los valores representativos de deuda pública con pacto de recompra en la medida en que forman parte de la política de gestión de inversiones de la misma. 5.4.4 Activos financieros disponibles para la venta El Grupo clasifica en esta categoría la adquisición de valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio que no cumplen los requisitos que determinarían su inclusión en otras categorías. Los activos financieros disponibles para la venta se reconocen inicialmente por su valor razonable más los costes de transacción directamente atribuibles a la compra. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos financieros clasificados en esta categoría se valoran a valor razonable, reconociendo la pérdida o ganancia en ingresos y gastos reconocidos del patrimonio neto, con excepción de las pérdidas por deterioro y de las pérdidas y ganancias por tipo de cambio según se ha expuesto en el apartado 5.6 (transacciones en moneda extranjera). El valor razonable no se reduce por los costes de transacción en que se pueda incurrir por su eventual venta o disposición por otra vía. Los importes reconocidos en patrimonio neto se reconocen en resultados en el momento en el que tiene lugar la baja de los activos financieros y en su caso, por la pérdida por deterioro según se indica en el apartado 5.4.8. No obstante los intereses calculados por el método del tipo de interés efectivo y los dividendos se reconocen en resultados siguiendo los criterios expuestos en el apartado 5.4.6. 5.4.5 Activos y pasivos financieros valorados a coste Las inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no puede ser estimado con fiabilidad y los instrumentos derivados que están vinculados a los mismos y que deben ser liquidados por entrega de dichos instrumentos de patrimonio no cotizados se valoran a coste, menos el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. No obstante, si el Grupo puede disponer en cualquier momento de una valoración fiable del activo o pasivo financiero, éstos se reconocen en dicho momento a valor razonable, registrando los beneficios o pérdidas en función de la clasificación de los mismos.

La reestimación de los flujos con el objeto de considerar las variaciones en los tipos de interés de mercado de activos y pasivos financieros a tipos de interés variables afecta al tipo de interés efectivo. Si el Grupo modifica las estimaciones de los flujos de efectivo futuros de los activos y pasivos financieros, recalcula el valor contable computando el valor actual de los flujos de efectivo futuros estimados al tipo de interés efectivo original o el tipo de interés efectivo revisado por operaciones de cobertura, reconociendo el ajuste como un gasto o ingreso financiero. Los ingresos por dividendos procedentes de inversiones en instrumentos de patrimonio se reconocen cuando han surgido los derechos para el Grupo a su percepción. Si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición porque se han distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, minoran el valor contable de la inversión. 5.4.7 Valor razonable El valor razonable es la cantidad por la que puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo entre un comprador y vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua. En general el Grupo aplica la siguiente jerarquía sistemática para determinar el valor razonable de activos y pasivos financieros:

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•

En primer lugar el Grupo aplica los precios de cotización del mercado activo al cual tiene acceso inmediato, ajustado en su caso, para reflejar cualquier diferencia en el riesgo crediticio entre los instrumentos habitualmente negociados y aquel que está siendo valorado. A estos efectos se utiliza el precio comprador para los activos comprados o pasivos a emitir y el precio vendedor para activos a comprar o pasivos emitidos. Si el Grupo tiene activos y pasivos que compensan riesgos de mercado entre sí, se utilizan precios de mercado medios para las posiciones de riesgo compensadas, aplicando el precio adecuado a la posición neta. Si no existen precios de mercado disponibles, se utilizan precios de transacciones recientes, ajustadas por las condiciones. En caso contrario el Grupo aplica técnicas de valoración generalmente aceptadas, utilizando en la mayor medida posible datos procedentes del mercado y en menor medida datos específicos del Grupo.

5.4.8 Deterioro de valor e incobrabilidad de activos financieros Un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado y se ha producido una pérdida por deterioro, si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo o grupo de activos financieros, que puede ser estimado con fiabilidad. Para préstamos y partidas a cobrar e instrumentos de deuda, se considera que existe una evidencia objetiva de deterioro de valor cuando se produce un acontecimiento que causa una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor. Para instrumentos de patrimonio se considera que existe una evidencia objetiva de deterioro de valor cuando se produce la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo por un descenso prolongado o significativo en su valor razonable. En todo caso, se presumirá que el instrumento se ha deteriorado ante una caída de un año y medio y de un cuarenta por ciento en su cotización, sin que se haya producido la recuperación de su valor.

a) Deterioro de valor de activos financieros disponibles para la venta: En el caso de activos financieros disponibles para la venta, el descenso en el valor razonable que ha sido registrado directamente en ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto se reconoce en resultados cuando existe evidencia objetiva de un deterioro de valor, aunque el activo financiero no haya sido dado de baja en el balance. El importe de la pérdida por deterioro reconocida en resultados se calcula como la diferencia entre el coste o coste amortizado, menos cualquier pérdida por deterioro previamente reconocida en resultados y el valor razonable. Las pérdidas por deterioro del valor que corresponden a inversiones en instrumentos de patrimonio no son reversibles, sino que los aumentos posteriores del valor razonable una vez que se ha reconocido la pérdida por deterioro, se reconoce en patrimonio neto. El aumento en el valor razonable de los instrumentos de deuda, que pueda ser objetivamente relacionado con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, se registra contra resultados hasta el importe de la pérdida por deterioro previamente reconocida y el exceso, en su caso, contra ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto. b) Reconocimiento de ingresos financieros relacionados con activos financieros deteriorados El ingreso financiero de activos financieros para los que se ha reconocido una pérdida por deterioro de valor se reconoce en base al tipo de descuento utilizado para descontar los flujos de efectivo futuros estimados. 5.4.9 Corrección de asimetrías contables El grupo registra en el balance consolidado determinados ajustes con objeto de corregir las asimetrías surgidas como consecuencia de la valoración diferente de los activos financieros y los compromisos de seguro asociados. Las pérdidas o ganancias correspondientes a dichos ajustes por asimetrías son reconocidas en la cuenta de resultados o en el patrimonio propio de forma simétrica a los ajustes de valor razonable de los instrumentos financieros asociados. 5.4.10 Pasivos financieros Los pasivos financieros, incluyendo acreedores comerciales y otras cuentas a pagar, que no se clasifican como mantenidos para negociar o como pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, se reconocen inicialmente por su valor razonable, menos, en su caso, los costes de transacción que son directamente atribuibles a la emisión de los mismos. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los

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pasivos clasificados bajo esta categoría se valoran a coste amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo. No obstante los pasivos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, el importe venza o se espere recibir en el corto plazo y el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor nominal.

5.5 Créditos por operaciones de seguro y reaseguro Los créditos y deudas se valoran por su importe nominal, corregidos, en su caso, por las oportunas provisiones. Para los créditos con tomadores se realizan las correcciones valorativas que proceden en la cuenta de resultados, mediante la dotación de la correspondiente corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro. La provisión para primas pendientes de cobro se calcula separadamente para cada ramo, en función de la antigüedad y situación de los recibos pendientes, según lo establecido en la legislación vigente, y está constituida por la parte de las primas de tarifa devengadas en el ejercicio netas de la provisión para primas no consumidas que, previsiblemente, no vayan a ser cobradas. Las comisiones correspondientes a la provisión para primas pendientes de cobro se calculan de forma análoga y se registran en el capítulo “Deudas condicionadas” minorando las comisiones sobre primas pendientes de cobro. La corrección por deterioro, en relación con los saldos a cobrar a mediadores, reaseguradores, cedentes, coaseguradores, así como créditos no comerciales, se calcula sobre la base de un análisis individualizado de las posibilidades de cobro a cada deudor.

5.6 Transacciones en moneda extranjera La conversión en euros de los valores de renta fija y de los créditos y débitos expresados en moneda extranjera se realiza mediante la aplicación del tipo de cambio vigente en el momento de efectuar la correspondiente operación, valorándose al cierre del ejercicio de acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese momento. El Grupo no ha realizado en el ejercicio operaciones significativas en moneda extranjera

5.7 Impuesto sobre beneficios El gasto por el Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula en función del resultado económico antes de impuestos, aumentado o disminuido, según corresponda, por las diferencias permanentes con el resultado fiscal, entendiendo éste como la base imponible del citado impuesto, y minorado por las bonificaciones y deducciones en la cuota, excluidas las retenciones y los pagos a cuenta.

El gasto por impuesto sobre beneficios comprende el gasto por el impuesto corriente y el gasto por el impuesto diferido. El gasto por impuesto corriente es la cantidad que el Grupo satisface como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto sobre beneficios del ejercicio. El gasto por impuesto diferido corresponde al reconocimiento o cancelación de los activos y pasivos por impuestos diferidos. Éstos surgen de las diferencias temporarias derivadas de la diferente valoración contable y fiscal de los activos y pasivos, en la medida que tengan incidencia en la carga fiscal futura, valorados al tipo de gravamen esperado en el momento de su reversión. La Sociedad tributa en régimen de tributación consolidada con otras sociedades del Grupo, siendo desde 1994 la Sociedad dominante del grupo fiscal consolidado. La Sociedad tributa en régimen fiscal consolidado junto con las siguientes sociedades: Ergo Vida, Unión Médica La Fuencisla, Ergo Generales y DKV Servicios, así como desde el ejercicio 2015, con las restantes sociedades domiciliadas en España y participadas en más de un 75% por Munich Re. El gasto devengado por Impuesto sobre Sociedades, de las sociedades que se encuentran en régimen de declaración consolidada, se determina teniendo en cuenta, además de los parámetros a considerar en caso de tributación individual expuestos anteriormente, los siguientes: •

Las diferencias temporarias y permanentes producidas como consecuencia de la eliminación de resultados por operaciones entre sociedades del Grupo, derivada del proceso de determinación de la base imponible consolidada

•

Las deducciones y bonificaciones que corresponden a cada sociedad del Grupo fiscal en el régimen de declaración consolidada; a estos efectos, las deducciones y bonificaciones se imputarán a la sociedad que realizó la actividad u obtuvo el rendimiento necesario para obtener el derecho a la deducción o bonificación fiscal.

5.8 Criterio de reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. El Grupo ha reclasificado los gastos por naturaleza en gastos por destino (gastos imputables a prestaciones, de adquisición, de administración, de las inversiones, otros gastos técnicos y no técnicos), identificando las actividades y tareas desarrolladas en cada uno de los procesos de negocio y asignando a cada una de dichas actividades los recursos consumidos por las mismas.

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De esta forma, los gastos imputables a prestaciones incluyen fundamentalmente los gastos de personal dedicado a la gestión de siniestros y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, las comisiones pagadas por razón de gestión de siniestros y los gastos incurridos por servicios necesarios para su tramitación. Los gastos de adquisición incluyen fundamentalmente las comisiones, los de personal dedicado a la producción y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, los gastos de estudio, tramitación de solicitudes y formalización de pólizas, así como los gastos de publicidad, propaganda y de la organización comercial vinculados directamente a la adquisición de los contratos de seguro. Los gastos de administración incluyen fundamentalmente los gastos de servicios por asuntos contenciosos vinculados a las primas, los gastos de gestión de cartera y cobro de las primas, de tramitación de los extornos, del reaseguro cedido y aceptado comprendiendo, en particular, los gastos del personal dedicado a dichas funciones y las amortizaciones del inmovilizado afectado al mismo. Los gastos imputables a las inversiones incluyen fundamentalmente los gastos de gestión de las inversiones tanto internos como externos, comprendiendo en este último caso los honorarios, comisiones y corretajes devengados, los gastos del personal dedicado a dichas funciones y las dotaciones a las amortizaciones. Los otros gastos técnicos son aquellos que, formando parte de la cuenta técnica, no pueden ser imputados en aplicación del criterio establecido a uno de los destinos anteriormente relacionados, fundamentalmente los gastos de dirección general. Los ingresos y gastos no técnicos corresponden a aquellos procedentes de las inversiones en que se materializan los fondos propios del grupo.

5.9 Provisiones técnicas Los ingresos por primas de seguros y sus comisiones se contabilizan en el momento en que la póliza comienza a ser efectiva. Al final de cada ejercicio económico se calcula la parte de primas emitidas y no devengadas en el ejercicio periodificándose a través de las provisiones técnicas para primas no consumidas según se indica más abajo. Las comisiones y gastos de adquisición de naturaleza recurrente que quepa imputar al ejercicio o a ejercicios siguientes de acuerdo con el periodo de cobertura de la póliza se activan, con los límites establecidos en nota técnica, en el capítulo de “Periodificaciones” de activo del balance consolidado, imputándose a resultados de acuerdo con el periodo de cobertura de las pólizas a las que están asociados.

Las provisiones técnicas recogen el importe de las obligaciones asumidas que se derivan de los contratos de seguros con el fin de garantizar con criterios prudentes y razonables las obligaciones de los referidos contratos, así como para mantener la necesaria estabilidad del grupo frente a oscilaciones aleatorias o cíclicas de la siniestralidad o frente a posibles riesgos especiales. 5.9.1 Provisiones para primas no consumidas y riesgos en curso (ramos “no vida”) La provisión para primas no consumidas tiene por objeto la periodificación a la fecha de cálculo de las primas devengadas, reflejando la fracción de las primas devengadas en el ejercicio que deba imputarse al periodo comprendido entre la fecha del cierre y el término del periodo de cobertura. El Grupo calcula estas provisiones para cada modalidad tomando como base las primas de tarifa devengadas en el ejercicio, y aplicando el método “póliza a póliza”, de acuerdo con las Notas Técnicas. La provisión para riesgos en curso complementa a la anterior en la medida que su importe no sea suficiente para reflejar la valoración de todos los riesgos y gastos a cubrir por el Grupo que se correspondan con el periodo de cobertura no transcurrido a la fecha de cierre del ejercicio. 5.9.2 Provisiones de seguros de vida Representan el valor de las obligaciones del Grupo neto de las obligaciones del tomador por razón de seguros sobre la vida a la fecha de cierre del ejercicio. La provisión de seguros de vida comprende: a) En los seguros cuyo periodo de cobertura sea inferior al año, la “provisión para primas no consumidas” y, en su caso, la “provisión para riesgos en curso”. (véase el apartado 5.9.1) b) En los demás seguros la “provisión matemática”: Representa la diferencia entre el valor actual actuarial de las obligaciones futuras del Grupo y las del tomador o, en su caso, del asegurado. La base de cálculo de esta provisión está formada por la prima de inventario devengada en el ejercicio. El cálculo se realiza póliza a póliza, por un sistema de capitalización individual y aplicando un método prospectivo. Las hipótesis actuariales de los principales productos se desglosan en la Nota 23. El tipo de interés máximo considerado es el resultante de la aplicación del régimen de transición a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo que introduce la disposición adicional 5ª del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre y se desarrolla en la Resolución de 15 de enero de 2017, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se publica el tipo de interés máximo a utilizar en el cálculo contable de la provisión de seguros de vida,

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de seguro de decesos debido a que el horizonte temporal del plan sistemático excede la duración del periodo de adaptación de 10 años a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo establecido por el grupo.

de aplicación al ejercicio 2018. El Grupo ha decidido llevar a cabo la adaptación en el plazo de 10 años, restando 7 ejercicios de aplicabilidad a 31 de diciembre de 2018. El tipo de equivalente a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo es el 1,21% dando lugar a un tipo de interés máximo para el cálculo de la provisión del seguro de vida del 1,71% resultado de aplicar el método de cálculo lineal. 5.9.3 Provisión para prestaciones Recoge el importe total de las obligaciones pendientes derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio. El Grupo calcula esta provisión como la diferencia entre el coste total estimado o cierto de los siniestros pendientes de declaración, liquidación o pago y el conjunto de los importes ya pagados por razón de tales siniestros. Dicha provisión incluye los gastos tanto externos como internos de gestión y tramitación de los expedientes, cualquiera que sea su origen, producidos y por producir, hasta la total liquidación y pago del siniestro. 5.9.4 Provisión de decesos Esta provisión, que se presenta en el epígrafe del balance “otras provisiones técnicas”, está constituida por los siguientes conceptos: a) Para las pólizas que estaban afectadas por la disposición transitoria tercera del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (las contratadas hasta 30 de junio de 1999), la disposición transitoria undécima sobre la dotación a la provisión del Seguro de decesos del Real Decreto 681/2014, de 1 de agosto, establece un plazo máximo de 20 años para la constitución de la provisión del seguro de decesos conforme al planteamiento actuarial de la operación. El Grupo ha elaborado un plan sistemático para la constitución de dicha provisión. Para el ejercicio 2018, se han dotado 729.663,22€ constituyendo para estas pólizas una provisión de 27.754.869,79€. Según el plan sistemático elaborado, en el plazo de 20 años contados desde 1 de enero de 2015 se tendrá constituida la provisión de decesos siguiendo el planteamiento actuarial.

El tipo de interés máximo considerado es resultado de la aplicación del régimen de transición a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo que introduce la disposición adicional 5ª del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre sobre toda la cartera de decesos anterior al 1 de enero de 2016. El tipo de interés máximo considerado en el plan sistemático es el 1,80% que se corresponde con el tipo de interés equivalente a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo. No se emplea el tipo de interés resultante del cálculo lineal para el cálculo de la provisión

b) Para el resto de las pólizas de este ramo y en base a la Nota Técnica, se calculan las provisiones técnicas atendiendo al planteamiento actuarial de la operación. La principal hipótesis de cálculo es el uso de las tablas de mortalidad PASEM.

El tipo de interés máximo considerado en el cálculo de la provisión de seguro de decesos es el 1,80% resultado de aplicar el método lineal de convergencia a un 1,52% que se corresponde con el tipo de interés equivalente a la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo que introduce la disposición adicional 5ª del Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre y se desarrolla en la Resolución de 15 de enero de 2017, de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se publica el tipo de interés máximo a utilizar en el cálculo contable de la provisión de seguros de vida, de aplicación al ejercicio 2018. El Grupo ha decidido llevar a cabo la adaptación en el plazo de 10 años, restando 7 ejercicios de aplicabilidad a 31 de diciembre de 2018.

5.9.5 Provisiones técnicas del reaseguro cedido Se determinan aplicando los criterios señalados en los párrafos anteriores para el seguro directo, teniendo en cuenta los porcentajes de cesión establecidos en los contratos en vigor.

5.10 Provisiones y contingencias Las provisiones recogen el importe estimado para hacer frente a responsabilidades, probables o ciertas, indeterminadas respecto a su importe o fecha de cancelación, ajenas a la actividad aseguradora, tales como litigios en curso u obligaciones pendientes de cuantía indeterminada. No se incluye ninguna provisión por contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente porque, dada su actividad, el Grupo considera que no se halla expuesta a ningún riesgo específico que pudiera derivarse de la normativa legal vigente.

5.11 Retribuciones post-empleo El Grupo, según el convenio colectivo vigente, tiene contraídos compromisos de diferente naturaleza con sus empleados por prestaciones post-empleo. Estos compromisos están clasificados por colectivo y pueden ser de aportación definida o de prestación definida.

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Los compromisos post-empleo se consideran como “compromisos de aportación definida” cuando se realizan contribuciones de carácter predeterminado a una entidad separada, sin tener la obligación legal ni efectiva de realizar contribuciones adicionales si la entidad separada no pudiera atender las retribuciones a los empleados relacionadas con los servicios prestados. Los compromisos que no cumplan estas características se consideran como “compromisos de prestación definida”. Derivado de la aprobación del último Convenio del sector seguros, por el cual se procede a la sustitución del premio de jubilación del anterior convenio, durante el ejercicio 2018 los empleados han podido optar por su adhesión al nuevo sistema de Aportación Definida o su permanencia en el anterior sistema de Prestación Definida. Asimismo, para los empleados contratados a partir de 1 de enero de 2017, una vez hayan transcurridos dos años ininterrumpidos desde su incorporación en la empresa, ésta se compromete a efectuar una aportación anual a un plan de aportación definida equivalente a un 1,9% de su salario base. •

Compromisos de aportación definida Las contribuciones realizadas en cada ejercicio a este tipo de planes se registran en el epígrafe “Gastos de personal” de la cuenta de pérdidas y ganancias (véase Nota 19).

•

Compromisos de prestación definida El Grupo calcula el valor actual de los compromisos post-empleo de prestación definida a la fecha de cierre, después de deducir el coste por servicios pasados pendientes de reconocer y el valor razonable de los activos del plan.

Los compromisos post-empleo de prestación definida mantenidos por la Sociedad corresponden a compromisos existentes en el convenio colectivo anterior, y vigentes a la fecha, para los empleados que no hayan optado por la adhesión al nuevo sistema, según los cuales a partir de la fecha en que el empleado cumpla los 65 años de edad podrá optar por la jubilación o ser ésta decidida por la empresa, con una compensación económica vitalicia en ambos casos a cargo de esta última, consistente en la diferencia entre la pensión que perciba el empleado del Régimen General de la Seguridad Social y el total de la retribución anual mínima reglamentaria que tenga asignada en el momento de tal decisión, equivalente al sueldo de tablas más la antigüedad por 15 pagas. Estos compromisos no se aplicarán al personal de nuevo ingreso contratado a partir del 9 de junio de 1986 y procedente de empresas fuera del ámbito de aplicación de dicho convenio. Si la jubilación se solicitara por el empleado en el mes en que cumple los 65 años, la Sociedad abonará, además, y por una sola vez, una mensualidad por cada cinco años de servicio, con un máximo de diez mensualidades, cuyo máximo se alcanzará a los 30 años de servicio.

El Grupo ha contratado una póliza de seguros con un tercero para cubrir estos compromisos de prestación y aportación definida cuyas condiciones se detallan en la Nota 19.

5.12 Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas Todas las transacciones que realiza el Grupo con sociedades integrantes del grupo u otras entidades vinculadas se realizan a precios de mercado y con las mismas condiciones que se realizarían en caso de que fuesen sociedades independientes. En las cuentas anuales consolidadas adjuntas se han eliminado todos los saldos y transacciones significativos entre las sociedades consolidadas.

5.13 Arrendamientos Los contratos de arrendamiento en los que, al inicio de los mismos, el Grupo transfiere a terceros de forma sustancial los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los activos, se clasifican como arrendamientos financieros. Al comienzo del plazo del arrendamiento, el Grupo reconoce un activo y un pasivo por el menor del valor razonable del bien arrendado o el valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento. Los costes directos iniciales se incluyen como mayor valor del activo. Los pagos mínimos se dividen entre la carga financiera y la reducción de la deuda pendiente de pago. Los gastos financieros se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la aplicación del método del tipo de interés efectivo. Las cuotas de arrendamiento se registran como gasto cuando es probable que se vaya a incurrir en las mismas. Se consideran arrendamientos operativos aquellos en los que los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo no son transferibles por el arrendador. El arrendador cede al arrendatario el derecho a usar el activo durante un período de tiempo determinado a cambio de una serie de cuotas mensuales. Los cobros y pagos en concepto de arrendamiento operativo se registran como ingresos o gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada en el ejercicio en que se devengan.

5.14 Otros activos – Existencias Las existencias se valoran inicialmente por el coste de adquisición o producción. El coste de adquisición incluye el importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento, rebaja u otras partidas similares así como los intereses incorporados

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al nominal de los débitos, más los gastos adicionales que se producen hasta que los bienes se hallen ubicados para su venta y otros directamente atribuibles a la adquisición, así como los impuestos indirectos no recuperables de la Hacienda Pública. Los descuentos concedidos por proveedores se reconocen en el momento en que es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su concesión como una reducción del coste de las existencias que los causaron y el exceso, en su caso, como una minoración de la partida aprovisionamientos de la cuenta de pérdidas y ganancias. Las devoluciones de compras se imputan como menor valor de las existencias objeto de devolución, salvo que no fuera viable identificar las existencias devueltas, en cuyo caso se imputan como menor valor de las existencias de acuerdo con el método FIFO. Las devoluciones de ventas se incorporan por el precio de adquisición o coste de producción que les correspondió de acuerdo con el método FIFO, salvo que su valor neto de realización fuera menor, en cuyo caso se registran por dicho importe. Los anticipos a cuenta de existencias figuran valorados por su coste. El coste de otros aprovisionamientos y mercaderías se asigna a las distintas unidades en existencias mediante la aplicación del método FIFO. El Grupo utiliza periodos de 12 meses para valorar las existencias. El valor de coste de las existencias es objeto de corrección valorativa al valor neto realizable en aquellos productos que se han quedado obsoletos, defectuosos o de lento movimiento en base a estudios individualizados de los mismos. La corrección valorativa reconocida previamente se revierte contra resultados, si las circunstancias que causaron la rebaja del valor han dejado de existir o cuando existe una clara evidencia de un incremento del valor neto realizable como consecuencia de un cambio en las circunstancias económicas. La reversión de la corrección valorativa tiene como límite el menor del coste y el nuevo valor neto realizable de las existencias.

5.15 Reconocimiento de ingresos derivados de contratos de concesión administrativa La Sociedad del Grupo, Marina Salud, mantiene un contrato de concesión administrativa con la Consellería de Sanitat de la Generalitat Valenciana para la prestación de servicios de asistencia sanitaria integral del Área de Salud 13 de la Comunidad Valenciana, dicho acuerdo de concesión se encuentra en el alcance de la Orden EHA/3362/2010, de 23 de diciembre, por la que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionarias de infraestructuras públicas.

En el contrato de concesión incluido en el alcance de la norma, los servicios prestados derivados de contratos de construcción o mejora de la infraestructura se registran de conformidad con la norma de registro y valoración 14ª Ingresos por ventas y prestación de servicios, del Plan General de Contabilidad, y las reglas sobre el método del porcentaje de realización contenidas en la norma de valoración 18ª Ventas, ingresos por obra ejecutada y otros ingresos de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas constructoras, y los servicios de mantenimiento y explotación se reconocen siguiendo lo dispuesto en la política contable de ingresos por prestación de servicios. El epígrafe de primas imputadas de la cuenta técnica de no vida incluye los ingresos de los servicios de explotación relacionados con la prestación de servicios de atención sanitaria de la sociedad dependiente Marina Salud, que son reconocidos en las cuentas anuales consolidadas como primas de seguros y registrados por el método de grado de avance, lo que requiere la estimación del mismo de acuerdo con los ingresos contractuales y los gastos estimados. Los ingresos contractuales durante el plazo de la concesión están referenciados a diferentes variables como la evolución de la población protegida del área de influencia, la variación del IPC y la variación del presupuesto capitativo sanitario. Por otro lado, la prestación del servicio sanitario se encuentra altamente regulada y sujeta a variaciones en su alcance, lo que afecta a la estimación de los costes del contrato y al grado de avance. Cualquier modificación en los ingresos o gastos previstos, se debe reconocer como cualquier cambio de estimación en el método de grado de avance de conformidad con la norma de registro y valoración 18ª Ventas, ingresos por obra ejecutada y otros ingresos de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas constructoras. La contraprestación recibida por la Sociedad Dependiente se reconoce por el valor razonable del servicio prestado, como un activo financiero o intangible en función de las cláusulas contractuales y legales. La infraestructura adquirida a terceros, se reconoce por su valor razonable como un activo intangible o financiero, pero sin reconocer ningún ingreso.

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6. Inmovilizado material El movimiento durante el ejercicio 2018 y 2017 en las diferentes cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro se muestra a continuación:

Inmovilizado material

Saldo a 31/12/2017

Adiciones

Retiros

Traspasos

Saldo a 31/12/2018

Terrenos

15.304.160,96

Construcciones

22.920.049,61

Instalaciones técnicas

20.054.187,07

303.444,07

-2.126.877,80

Mobiliario

8.173.649,42

544.789,89

-1.414.961,55

7.303.477,76

Equipos para proceso

2.560.124,71

481.174,32

-1.165.897,03

1.875.402,00

343.012,20

18.573.765,54

de información Inmovilizado en curso

343.012,20

-343.012,20

Total Coste

69.012.171,77

1.672.420,48

Construcciones

-6.430.818,67

-458.401,32

Instalaciones técnicas

-8.556.772,32

-1.904.129,34

2.041.563,13

-8.419.338,53

Mobiliario

-3.029.149,84

-470.005,82

1.407.147,51

-2.092.008,15

Equipos para proceso

-1.526.317,23

-516.739,31

1.167.250,73

-875.805,81

-19.543.058,06

-3.349.275,79

4.615.961,37

-18.276.372,48

49.469.113,71

-1.676.855,31

-91.775,01

47.700.483,39

-4.707.736,38

65.976.855,87

-6.889.219,99

de información Total Amortización Valor Neto

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Inmovilizado material

Saldo a 31/12/2016

Adiciones

Retiros

Traspasos

Saldo a 31/12/2017

Terrenos

15.304.160,96

Construcciones

22.920.049,61

Instalaciones técnicas

19.108.296,73

778.230,97

-570.505,59

Mobiliario

8.509.305,32

665.799,30

-1.001.455,20

8.173.649,42

Equipos para proceso

2.838.844,89

293.893,12

-572.613,30

2.560.124,71

40.933,62

697.231,34

Total Coste

68.721.591,13

2.435.154,73

Construcciones

-5.972.417,35

-458.401,32

Instalaciones técnicas

-7.149.648,67

-1.947.552,39

540.428,74

-8.556.772,32

Mobiliario

-3.478.151,41

-535.575,51

984.577,08

-3.029.149,84

Equipos para proceso

-1.396.109,65

-702.820,88

572.613,30

-1.526.317,23

-17.996.327,08

-3.644.350,10

2.097.619,12

-19.543.058,06

50.725.264,05

-1.209.195,37

-46.954,97

49.469.113,71

738.164,96

20.054.187,07

de información Inmovilizado en curso

-738.164,96 -2.144.574,09

69.012.171,77

-6.430.818,67

de información Total Amortización Valor Neto

Los terrenos y construcciones mostrados en este epígrafe se corresponden con los inmuebles que el Grupo destina a uso propio. El Grupo no ha reconocido costes de desmantelamiento de sus activos ya que ni es previsible que suceda ni, en su caso, serían significativos.

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El detalle del periodo de amortización residual, la amortización del ejercicio, coste, amortización acumulada y valor neto contable de los inmuebles individualmente significativos, comprendidos en este epígrafe, al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue:

DESCRIPCIÓN DEL ACTIVO

VIDA ÚTIL RESIDUAL

COSTE

AMORTIZACIÓN

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

VALOR NETO

Zaragoza, Torre Sur WTC Zaragoza

16.860.009,60

-231.781,08

-1.100.960,13

15.759.049,47

Zaragoza, César Augusto 33

5.742.908,44

-61.383,12

-1.675.454,04

4.067.454,40

Madrid, Diego de León

5.615.167,49

-36.652,20

-1.018.585,11

4.596.582,38

Valladolid, Gamazo, 18, bajo-entlo

1.309.766,49

-12.451,32

-329.042,35

980.724,14

Madrid, Concha Espina, 63

6.436.250,52

-82.422,91

-1.812.301,05

4.623.949,47

León, Marqueses de San Isidro

702.347,69

-13.257,84

-357.501,24

344.846,45

36.666.450,23

-437.948,47

-6.293.843,92

30.372.606,31

VIDA ÚTIL RESIDUAL

COSTE

AMORTIZACIÓN

AMORTIZACIÓN ACUMULADA

VALOR NETO

Zaragoza, Torre Sur WTC Zaragoza

16.860.009,60

-231.781,08

-869.179,05

15.990.830,55

Zaragoza, César Augusto 33

5.742.908,44

-61.383,12

-1.614.070,92

4.128.837,52

Madrid, Diego de León

5.615.167,49

-36.652,20

-981.932,91

4.633.234,58

Valladolid, Gamazo, 18, bajo-entlo

1.309.766,49

-12.451,32

-316.591,03

993.175,46

Madrid, Concha Espina, 63

6.436.250,52

-82.422,91

-1.729.878,09

4.706.372,43

León, Marqueses de San Isidro

702.347,69

-13.257,84

-344.243,40

358.104,29

36.666.450,23

-437.948,47

-5.855.895,40

30.810.554,83

TOTAL

DESCRIPCIÓN DEL ACTIVO

TOTAL

A 31 de diciembre de 2018 el valor de tasación de los inmuebles del Grupo destinados a uso propio ascendía a 49.193.597,54 €, lo que supone la existencia de plusvalías latentes por 17.858.606,96 € a dicha fecha. La valoración de los inmuebles se ha obtenido según los criterios indicados en la Nota 5.2. Dichas plusvalías latentes no figuran registradas en las cuentas anuales consolidadas.

la Nota 5.2. Dichas plusvalías latentes no figuran registradas en las cuentas anuales consolidadas.

A 31 de diciembre de 2017 el valor de tasación de los inmuebles del Grupo destinados a uso propio ascendía a 49.193.597,54 €, lo que supone la existencia de plusvalías latentes por 17.400.205,64 € a dicha fecha. La valoración de los inmuebles se ha obtenido según los criterios indicados en

Los retiros del ejercicio 2018 y 2017 corresponden principalmente a los elementos de inmovilizado material dados de baja por haber sido totalmente amortizados en el presente ejercicio. A 31 de diciembre de 2018 no existen elementos de inmovilizado material totalmente amortizados.

El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los elementos del inmovilizado material. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.

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7. Inversiones inmobiliarias El movimiento durante el ejercicio 2018 en las diferentes cuentas de las inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro fue el siguiente:

Inversiones inmobiliarias

saldo a 31/12/2017

Adiciones

Retiros

Traspasos

saldo a 31/12/2018

Terrenos

3.220.148,89

-621.579,07

2.598.569,82

Construcciones

6.223.549,99

-764.182,16

5.459.367,83

Total Coste

9.443.698,88

-1.385.761,23

8.057.937,65

Construcciones

-3.025.212,86

-117.052,62

381.395,72

-2.760.869,76

Total Amortización

-3.025.212,86

-117.052,62

381.395,72

-2.760.869,76

Construcciones

-109.613,25

109.613,25

Total deterioros

-109.613,25

109.613,25

Valor Neto

6.308.872,77

-117.052,62

Con fecha 25 de junio de 2018 el Grupo hizo efectiva la venta de un inmueble sito en Oporto, Avenida França, por un precio de venta de 475.000,00 €, registrando una minusvalía neta de gastos de 36.104,89 € en el epígrafe “Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones” en la cuenta técnica.

-894.752,26

5.297.067,89

Con fecha 8 de octubre de 2018 el Grupo hizo efectiva la venta de un inmueble sito en Madrid, Calle Núñez de Balboa, por un precio de venta de 760.000,00 €, registrando una plusvalía neta de gastos de 277.243,62 € en el epígrafe “Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias” en la cuenta técnica.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El movimiento durante el ejercicio 2017 en las diferentes cuentas de las inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro fue el siguiente:

Inversiones inmobiliarias

saldo a 31/12/2016

Adiciones

Retiros

Traspasos

saldo a 31/12/2017

Terrenos

3.220.148,89

Construcciones

6.223.549,99

Total Coste

9.443.698,88

Construcciones

-2.900.741,78

-124.471,08

-3.025.212,86

Total Amortización

-2.900.741,78

-124.471,08

-3.025.212,86

Construcciones

-109.613,25

Total deterioros

-109.613,25

-234.084,33

6.308.872,77

Valor Neto

6.542.957,10

En el ejercicio 2017, las adiciones por deterioro correspondían a la diferencia entre el valor de tasación y el valor neto del inmueble sito en Portugal, vendido en el ejercicio 2018. Los terrenos y construcciones mostrados en este epígrafe corresponden con los inmuebles cuyo uso el Grupo arrienda a terceros.

El Grupo no ha reconocido costes de desmantelamiento de sus activos ya que ni es previsible que suceda ni, en su caso, serían significativos. A 31 de diciembre de 2018 y 2017 no existían elementos de inversiones inmobiliarias totalmente amortizados.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

Descripción del activo

vida útil residual

Coste

Amortización

Amortización acumulada

Madrid, Concha Espina, 63

1.999.103,38

-25.600,60

-562.898,63

1.436.204,75

Zaragoza.- Pignatelli, 8

1.285.312,98

-16.585,44

-383.536,26

901.776,72

León, Modesto Lafuente, 7

893.640,82

-17.614,56

-448.604,86

445.035,96

4.178.057,18

-59.800,60

-1.395.039,75

2.723.017,43

vida útil residual

Coste

Amortización

Amortización acumulada

Madrid, Concha Espina, 63

1.999.103,38

-25.600,60

-537.298,07

1.436.204,71

Zaragoza.- Pignatelli, 8

1.285.312,98

-16.585,44

-366.950,82

901.776,72

Portugal - Oporto

957.177,73

-14.390,30

-347.304,27

León, Modesto Lafuente, 7

893.640,82

-17.614,56

-430.990,30

5.135.234,91

-74.190,90

-1.682.543,46

TOTAL

Descripción del activo

TOTAL

A 31 de diciembre de 2018 el valor de tasación de los inmuebles del Grupo destinados a uso a terceros ascendía a 12.835.776,01 €, lo que supone la existencia de plusvalías latentes por 7.538.708,12 € a dicha fecha. La valoración de los inmuebles se ha obtenido según los criterios indicados en la Nota 5.2. Dichas plusvalías latentes no figuran registradas en las cuentas anuales consolidadas.

deterioro

-109.613,25

Valor neto

485.869,91 445.035,96

-109.613,25

3.268.887,30

A 31 de diciembre de 2017 el valor de tasación de los inmuebles del Grupo destinados a uso a terceros ascendía a 14.198.562,65 €, lo que supone la existencia de plusvalías latentes por 7.889.689,88 € a dicha fecha. La valoración de los inmuebles se ha obtenido según los criterios indicados en la Nota 5.2. Dichas plusvalías latentes no figuran registradas en las cuentas anuales consolidadas. El Grupo tiene contratadas varias pólizas de seguro para cubrir los riesgos a que están sujetos los elementos de las inversiones inmobiliarias. La cobertura de estas pólizas se considera suficiente.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle del valor contable y amortización acumulada de los inmuebles situados fuera del territorio español al 31 de diciembre de 2017 era como sigue:

Inversiones inmobiliarias en el extranjero

Portugal – Oporto

Coste

Amortización

deterioro

Saldo a 31/12/2017

957.177,73

-347.304,27

-109.613,25

500.260,21

Como hemos mencionado anteriormente, este inmueble fue vendido el 25 de junio de 2018, razón por la cual el Grupo ya no dispone de inmuebles fuera del territorio español. El detalle de los ingresos y gastos generados por las inversiones inmobiliarias al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue:

Ingresos y gastos

2018

2017

Ingresos por alquileres

922.404,97

897.146,90

Gastos de explotación

-61.061,62

-54.978,58

Neto

861.343,35

842.168,32

DKV Seguros

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Informe econรณmico 2018

8. Inmovilizado intangible El movimiento durante el ejercicio 2018 y 2017 en las diferentes cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro ha sido el siguiente:

inmovilizado intangible

saldo a 31/12/2017

Adiciones

Retiros

traspasos

saldo a 31/12/2018

Aplicaciones informรกticas

7.664.194,37

2.164.973,61

-727.381,34

2.948.405,82

12.050.192,46

Aplicaciones informรกticas en curso

1.271.252,02

3.361.394,98

-2.948.405,82

1.684.241,18

8.935.446,39

5.526.368,59

-727.381,34

13.734.433,64

-2.335.244,64

-884.246,58

137.585,47

-3.081.905,75

-277.952,75

-1.564.125,99

553.684,65

-1.288.394,09

-2.613.197,39

-2.448.372,57

691.270,12

-4.370.299,84

6.322.249,00

3.077.996,02

-36.111,22

9.364.133,80

saldo a 31/12/2016

Adiciones

Retiros

traspasos

saldo a 31/12/2017

6.348.495,20

2.220.375,36

-1.169.092,68

264.416,49

7.664.194,37

-264.416,49

1.271.252,02

Total Coste Aplicaciones informรกticas Aplicaciones informรกticas en curso Total Amortizaciรณn Valor Neto

inmovilizado intangible

Aplicaciones informรกticas Aplicaciones informรกticas en curso Total Coste Aplicaciones informรกticas

1.535.668,51 6.348.495,20

3.756.043,87

-1.783.117,42

-552.127,22

Aplicaciones informรกticas en curso Total Amortizaciรณn Valor Neto

-1.169.092,68

8.935.446,39 -2.335.244,64

-1.185.227,68

907.274,93

-277.952,75

-1.783.117,42

-1.737.354,90

907.274,93

-2.613.197,39

4.565.377,78

2.018.688,97

-261.817,75

6.322.249,00

Los retiros de los ejercicios 2018 y 2017 de aplicaciones informรกticas corresponden principalmente a los elementos de inmovilizados intangibles dados de baja por haber sido totalmente amortizados en el ejercicio. A 31 de diciembre de 2018 y 2017 no existรญan elementos de inmovilizado intangible totalmente amortizados.

DKV Seguros

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Informe económico 2018

9. Otros activos El valor en libros al cierre del ejercicio 2018 y 2017 de cada una de las categorías de este epígrafe se muestra a continuación:

otros activos

saldo a 31/12/2018

saldo a 31/12/2017

Comisión sobre prima no consumida

6.732.147,78

6.644.801,72

Intereses a cobrar no vencidos

5.184.569,03

5.721.048,24

461.349,35

373.918,81

3.196.640,34

3.118.558,76

15.574.706,50

15.858.327,53

Periodificaciones:

Gastos anticipados Existencias Valor en libros

10. Arrendamientos operativos 10.1 Arrendadores El Grupo tiene arrendado a terceros inversiones inmobiliarias en régimen de arrendamiento operativo. Los contratos de arrendamiento tienen una duración de 5 años y sus rentas se revisan anualmente con el IPC.

cobros futuros mínimos

El importe de las rentas de los cobros futuros mínimos de arrendamiento correspondientes a arrendamientos operativos no cancelables, así como su detalle a 31 de diciembre de 2018 y 2017 se muestran a continuación:

2018

2017

Hasta 1 año

967.635,33

962.061,26

De 1 a 2 años

519.375,41

579.376,52

De 2 a 3 años

471.038,69

490.024,81

De 3 a 4 años

461.227,97

466.819,40

De 4 a 5 años

421.849,67

466.819,40

Más de 5 años

169.064,58

538.669,29

3.010.191,64

3.503.770,68

Total

El importe de las cuotas reconocidas como ingresos en el ejercicio 2018 y 2017 ascienden a 1.121.673,16 € y 897.837,40 € respectivamente.

DKV Seguros

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Informe económico 2018

10.1.1 Arrendamientos operativos El Grupo tiene arrendados locales destinados a oficinas, coches y equipos médicos en arrendamiento operativo. Los contratos de arrendamiento de inmuebles tienen una duración media de 10 años y sus rentas se revisan anualmente con el IPC. Los contratos de arrendamiento de coches tienen una duración media de 5 años y sus rentas también se revisan anualmente con el IPC.

pagos futuros mínimos

El importe total de los pagos futuros mínimos del arrendamiento correspondientes a los arrendamientos operativos no cancelables, así como su detalle a 31 de diciembre de 2018 y 2017 se muestran a continuación:

2018

2017

Hasta 1 año

2.697.898,13

2.730.502,90

De 1 a 2 años

2.475.805,22

2.381.444,83

De 2 a 3 años

2.169.974,59

2.270.688,30

De 3 a 4 años

1.960.442,03

1.943.206,15

De 4 a 5 años

1.681.187,83

1.730.213,71

Más de 5 años

2.127.522,61

2.713.394,22

13.112.830,42

13.769.450,12

Total

El importe de las cuotas reconocidas como gastos en el ejercicio 2018 y 2017 ascienden a 3.489.275,07 € y 3.452.371,58 € respectivamente.

DKV Seguros

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Informe económico 2018

11. Otros instrumentos financieros – Activos financieros El valor en libros al cierre del ejercicio 2018 de cada una de las categorías de activos financieros se muestra a continuación:

Instrumentos financieros activos financieros

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en PyG

Instrumentos

Activos financieros disponibles para la venta valor razonable 52.323.423,44

préstamos y partidas a cobrar

participaciones en entidades del grupo

total

Coste

226.901,34

52.550.324,78

226.901,34

de patrimonio Inversiones financieras en capital Participaciones en fondos

52.323.423,44

403.726.203,91

de inversión Valores representativos de deuda Valores de renta fija Otros valores representativos de deuda Inversiones por cuenta

477.755,97

de tomadores que asumen el riesgo de la inversión Préstamos

717.736,40

Anticipos sobre pólizas

717.736,40

Préstamos a entidades del grupo Préstamos a entidades vinculadas Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguro aceptado

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

Instrumentos financieros activos financieros

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en PyG

Activos financieros disponibles para la venta valor razonable

Coste

Créditos por operaciones

préstamos y partidas a cobrar

participaciones en entidades del grupo

total

59.658.117,23

Tomadores de seguro

58.049.709,12

Recibos pendientes

61.719.563,93

Provisión para primas

-3.669.854,81

1.608.408,11

2.637.895,80

-1.029.487,69

597.478,21

24.336,32

82.747.038,13

445.667,14

82.301.370,99

de seguro directo

pendientes de cobro Mediadores Saldos pendientes con mediadores Provisión por deterioro de saldo con mediadores Créditos por operaciones de reaseguro Saldos pendientes con reaseguradores Provisión por deterioro de saldo con reaseguro Créditos por operaciones de coaseguro Saldos pendientes con coaseguradores Provisión por deterioro de saldo con coaseguro Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de Créditos Tesorería

166.081.576,67

TOTAL

166.081.576,67

166.081.576,67 477.755,97

456.049.627,35

226.901,34

143.744.706,29

766.580.567,62

DKV Seguros

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Informe económico 2018

El valor en libros al cierre del ejercicio 2017 de cada una de las categorías de activos financieros se muestra a continuación:

Instrumentos financieros activos financieros

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en PyG

Instrumentos

Activos financieros disponibles para la venta valor razonable 14.663.263,87

préstamos y partidas a cobrar

participaciones en entidades del grupo

total

Coste

226.901,34

14.890.165,21

226.901,34

de patrimonio Inversiones financieras en capital Participaciones en fondos

14.663.263,87

427.677.867,13

de inversión Valores representativos de deuda Valores de renta fija Otros valores representativos de deuda Inversiones por cuenta

599.524,54

de tomadores que asumen el riesgo de la inversión Préstamos

811.677,37

Anticipos sobre pólizas

811.677,37

Préstamos a entidades del grupo Préstamos a entidades vinculadas Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguro aceptado

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

Instrumentos financieros activos financieros

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Otros activos financieros a valor razonable con cambios en PyG

Activos financieros disponibles para la venta valor razonable

Coste

Créditos por operaciones

préstamos y partidas a cobrar

participaciones en entidades del grupo

total

62.473.554,78

Tomadores de seguro

60.551.470,20

Recibos pendientes

64.717.591,14

Provisión para primas

-4.166.120,94

1.922.084,58

3.028.307,13

-1.106.222,55

443.078,43

48.105,32

76.414.042,90

91.313,10

76.322.729,80

de seguro directo

155.876.196,42

TOTAL

155.876.196,42

155.876.196,42 599.524,54

442.341.131,00

226.901,34

140.190.458,80

739.234.212,10

DKV Seguros

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Informe económico 2018

11.1 Pérdidas y ganancias netas Las pérdidas o ganancias netas procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros del ejercicio 2018 eran como sigue:

Pérdidas y ganancias netas

Otros activos a valor razonable con cambios en PyG

Activos financieros disponibles para la venta INSTRUMENTOS VALORES DE PATRIMONIO REPRESENTATIVOS DE DEUDA

Ingresos financieros aplicando el

5.412.384,70

préstamos y partidas a cobrar

3.456.071,99

participaciones en entidades del grupo y asociadas

total

8.868.456,69

método de tipo de interés efectivo Dividendos Variación en el valor razonable

283.268,34

-70.401,42

Pérdidas por deterioro de valor Reclasificación de patrimonio a pérdidas por deterioro Reversión de correcciones por deterioro de valor Beneficios por enajenación

174.041,04

656.571,75

830.612,79

-59.075,98

-385.585,45

-444.661,43

398.233,40

5.683.371,00

-493.200,04

-196.804,53

-690.004,57

-114.965,06

-270.986,30

-385.951,36

-608.165,10

-467.790,83

-1.075.955,93

Reclasificación de patrimonio a pérdidas por enajenación Pérdidas por enajenación Otros Ganancias y pérdidas netas

-70.401,42

3.456.071,99

9.467.274,97

en pérdidas y ganancias Variación en el valor razonable Reclasificación de patrimonio a pérdidas por deterioro Reclasificación de patrimonio a pérdidas por enajenación Otros Ganancias (+) y pérdidas (-) netas en patrimonio

Es preciso señalar que en esta nota no se incluyen los gastos de gestión de las inversiones ya que no es posible su imputación por tipo de activo financiero.

DKV Seguros

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Informe económico 2018

Las pérdidas o ganancias netas procedentes de las distintas categorías de instrumentos financieros del ejercicio 2017 fueron como sigue:

Pérdidas y ganancias netas

Otros activos a valor razonable con cambios en PyG

Activos financieros disponibles para la venta INSTRUMENTOS VALORES DE PATRIMONIO REPRESENTATIVOS DE DEUDA

Ingresos financieros aplicando el

5.540.947,57

préstamos y partidas a cobrar

3.809.135,83

participaciones en entidades del grupo y asociadas

total

9.350.083,40

método de tipo de interés efectivo Dividendos Variación en el valor razonable

83.427,18

67.030,32

Pérdidas por deterioro de valor

67.030,32 -4.759,93

-4.759,93

Reclasificación de patrimonio a pérdidas por deterioro Reversión de correcciones por deterioro de valor Beneficios por enajenación

1.659.802,97

-91.697,45

Reclasificación de patrimonio a pérdidas por enajenación Pérdidas por enajenación Otros Ganancias y pérdidas netas

67.030,32

78.667,25

7.109.053,09

3.809.135,83

11.063.886,49

69.705,88

-2.337.669,04

-2.267.963,16

69.705,88

-2.337.669,04

-2.267.963,16

DKV Seguros

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Informe económico 2018

11.2 Efectivo y otros medios líquidos equivalentes El detalle del capítulo “Efectivo y otros medios líquidos equivalentes” del balance consolidado al 31 de diciembre de 2018 y 2017 era el siguiente:

Efectivo y otros medios líquidos equivalentes

Cuentas corrientes en entidades de crédito Caja Total

2018

2017

166.059.886,39

155.852.911,65

21.690,28

23.284,77

166.081.576,67

155.876.196,42

11.3 Inversiones por cuenta de tomadores de seguros que asumen el riesgo de la inversión El detalle de la evolución de estas inversiones, materializadas en fondos de inversión mobiliaria, a 31 de diciembre de 2018 y 2017 era como sigue:

Inversiones por cuenta de tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión

saldo a 31/12/2017

Altas (+) Bajas (-)

Fondonorte Eurobolsa (R.Variable)

599.524,53

Total

revalorización

saldo a 31/12/2018

-51.367,16

-70.401,41

477.755,96

599.524,53

-51.367,16

-70.401,41

477.755,96

saldo a 31/12/2016

Altas (+) Bajas (-)

revalorización

saldo a 31/12/2017

Fondonorte Eurobolsa (R.Variable)

540.397,58

-7.903,37

67.030,32

599.524,53

Total

540.397,58

-7.903,37

67.030,32

599.524,53

Inversiones por cuenta de tomadores de seguros de vida que asuman el riesgo de la inversión

traspasos

DKV Seguros

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Informe económico 2018

11.4 Activos disponibles para la venta La comparación entre el valor razonable y el valor en libros de los activos incluidos en esta categoría, al cierre del ejercicio 2018, era como sigue:

Instrumentos de patrimonio

Inversiones financieras en capital

coste

Plusvalías no realizadas

Minusvalías no realizadas

226.901,34

Valor razonable 226.901,34

Participaciones en fondos de inversión Fondos de inversión - Renta Variable

2.274.763,70

82.329,26

-181.819,02

2.175.273,94

47.416.102,34

1.214.610,96

-287.433,79

48.343.279,51

1.801.455,42

3.414,57

Total

51.719.222,80

1.300.354,79

-469.252,81

52.550.324,78

Valores representativos de deuda

coste amortizado

Plusvalías no realizadas

Minusvalías no realizadas

Valor razonable

Valores de renta fija

384.614.602,59

19.564.434,17

-452.832,85

403.726.203,91

Total

384.614.602,59

19.564.434,17

-452.832,85

403.726.203,91

Plusvalías no realizadas

Minusvalías no realizadas

Valor razonable

Fondos de inversión - Renta Fija Fondos de inversión - Inmobiliarios

1.804.869,99

La comparación entre el valor razonable y el valor en libros de los activos incluidos en esta categoría, al cierre del ejercicio 2017, fue como sigue: Instrumentos de patrimonio

Inversiones financieras en capital

coste

226.901,34

Participaciones en fondos de inversión Fondos de inversión - Renta Variable

792.939,48

364.306,91

1.157.246,39

10.173.100,30

1.528.674,79

11.701.775,09

1.801.455,42

2.786,97

1.804.242,39

Total

12.994.396,54

1.895.768,67

14.890.165,21

Valores representativos de deuda

coste amortizado

Plusvalías no realizadas

Minusvalías no realizadas

Valor razonable

Valores de renta fija

404.514.660,38

23.434.046,10

-270.839,36

427.677.867,12

Total

404.514.660,38

23.434.046,10

-270.839,36

427.677.867,12

Fondos de inversión - Renta Fija Fondos de inversión - Inmobiliarios

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

11.4.1 Instrumentos de patrimonio Corresponden a inversiones financieras en capital de sociedades no cotizadas, que el Grupo valora a su coste amortizado y a participaciones en fondos de inversión valorados a valor razonable.

El valor razonable de los fondos de inversión se determina en su totalidad tomando como referencia los precios cotizados en mercados activos. El importe de las correcciones valorativas por deterioro registradas en los instrumentos de patrimonio, así como su movimiento durante el ejercicio 2018 y 2017 se muestra a continuación:

correcciones por deterioro

Saldo a 1 de enero

Fondos de inversión R. Variable

Fondos de inversión Inmobiliario

27.385,60

739.059,72

Dotaciones Eliminaciones contra el saldo contable

-16.704,70

Reversiones Saldo al 31 de diciembre

correcciones por deterioro Saldo a 1 de enero

10.680,90

739.059,72

Fondos de inversión R. Variable

Fondos de inversión Inmobiliario

27.385,60

734.299,79

Dotaciones

4.759,93

Eliminaciones contra el saldo contable Reversiones Saldo al 31 de diciembre

27.385,60

739.059,72

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

11.4.2 Valores representativos de deuda Corresponden a inversiones en bonos y otros títulos de renta fija, valorados a su valor razonable. El valor razonable de los valores de renta fija se determina en su totalidad tomando como referencia los precios cotizados en mercados activos. El desglose, por años de vencimiento, de los valores representativos de deuda, al cierre del ejercicio 2018, era como sigue:

Vencimientos

Coste amortizado

Valor razonable

Hasta 1 año

67.962.324,42

68.461.842,01

De 1 a 2 años

45.430.154,05

46.307.043,43

De 2 a 3 años

62.221.362,25

63.725.480,00

De 3 a 4 años

51.963.894,73

54.684.705,50

De 4 a 5 años

32.804.103,33

35.923.075,30

De 5 a 6 años

20.438.771,04

22.309.415,54

De 6 a 7 años

22.138.985,30

25.153.134,10

De 7 a 8 años

15.921.380,03

17.780.807,51

De 8 a 9 años

11.417.426,02

12.122.936,10

De 9 a 10 años

12.424.195,51

13.023.702,50

Más de 10 años

41.892.005,91

44.234.061,92

384.614.602,59

403.726.203,91

TOTAL

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El desglose, por años de vencimiento, de los valores representativos de deuda, al cierre del ejercicio 2017, fue como sigue:

Vencimientos

Coste amortizado

Valor razonable

Hasta 1 año

92.884.155,35

93.133.172,00

De 1 a 2 años

74.199.276,48

75.708.870,00

De 2 a 3 años

53.620.493,36

55.094.037,26

De 3 a 4 años

31.438.904,58

33.332.898,00

De 4 a 5 años

37.652.730,55

40.956.243,70

De 5 a 6 años

23.080.984,77

26.682.790,70

De 6 a 7 años

19.088.701,23

21.549.571,23

De 7 a 8 años

14.946.409,85

18.267.778,30

De 8 a 9 años

16.061.389,25

18.301.974,51

De 9 a 10 años

8.791.465,30

9.513.659,60

Más de 10 años

32.750.149,66

35.136.871,82

404.514.660,38

427.677.867,12

Coste amortizado

Valor razonable

Valores públicos

266.970.830,76

282.192.652,15

Valores privados

117.643.771,83

121.533.551,76

384.614.602,59

403.726.203,91

TOTAL

La clasificación, por tipo de emisor y rating, de los valores representativos de deuda, al cierre del ejercicio 2018, fue como sigue:

emisor

Total

DKV Seguros

Memoria

Informe econĂłmico 2018

ratings

Coste amortizado

Valor razonable

AAA

172.071.439,20

179.932.099,11

112.051.668,76

119.101.462,21

81.829.331,93

86.191.965,33

BBB

18.662.162,70

18.500.677,26

384.614.602,59

403.726.203,91

BB o menor Total

La clasificaciĂłn, por tipo de emisor y rating, de los valores representativos de deuda, al cierre del ejercicio 2017, fue como sigue:

emisor

Coste amortizado

Valor razonable

Valores pĂşblicos

324.937.824,99

343.024.159,37

Valores privados

79.576.835,39

84.653.707,75

404.514.660,38

427.677.867,12

Total

ratings

Coste amortizado

Valor razonable

AAA

157.557.313,69

167.332.053,68

101.416.420,81

109.427.569,63

20.312.668,89

22.570.662,50

125.228.256,99

128.347.581,31

404.514.660,38

427.677.867,12

A BBB BB o menor Total

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El desglose, al cierre del ejercicio 2018, por áreas geográficas de los valores de renta fija era como sigue:

Área geográfica

Coste amortizado

Valor razonable

68.247.550,48

71.252.470,80

296.915.347,46

313.088.261,21

América Latina

4.241.889,37

4.140.987,63

América del Norte

7.528.235,41

7.532.071,00

Asia y Australia

7.681.579,87

7.712.413,27

384.614.602,59

403.726.203,91

Coste amortizado

Valor razonable

66.157.237,65

69.429.726,06

331.127.582,13

350.966.103,29

América del Norte

3.537.460,08

3.557.494,50

Asia y Australia

3.692.380,52

3.724.543,27

404.514.660,38

427.677.867,12

España Resto de Europa

Total

El desglose, al cierre del ejercicio 2017, por áreas geográficas de los valores de renta fija fue como sigue:

Área geográfica España Resto de Europa

Total

El importe de las correcciones valorativas por deterioro registradas en los títulos de renta fija durante el ejercicio 2017 y 2018 ha sido nulo, no produciéndose movimiento alguno.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

11.5 Préstamos y partidas a cobrar El desglose, por años de vencimiento, de los préstamos y partidas a cobrar, al cierre del ejercicio 2018 y 2017, era como sigue:

Vencimientos

Préstamos y anticipo de pólizas

Créditos por operaciones de seguro directo

Créditos por operaciones de reaseguro

Créditos por operaciones de coaseguro

Otros créditos

total

Hasta 1 año

146.083,04

58.789.671,45

597.478,21

24.336,32

45.693.997,49

105.251.566,51

De 1 a 2 años

57.019,21

189.445,78

10.152.241,57

10.398.706,56

De 2 a 3 años

36.707,21

141.000,00

12.328.905,91

12.506.613,12

De 3 a 4 años

25.359,51

129.000,00

14.571.893,16

14.726.252,67

De 4 a 5 años

41.339,13

117.000,00

158.339,13

De 5 a 6 años

75.049,85

107.000,00

182.049,85

De 6 a 7 años

45.005,27

97.000,00

142.005,27

De 7 a 8 años

14.805,69

88.000,00

102.805,69

De 8 a 9 años

75.829,54

De 9 a 10 años

46.249,96

Más de 10 años

154.287,99

Total

717.736,40

Depósitos en entidades de crédito

59.658.117,23

597.478,21

24.336,32

82.747.038,13

143.744.706,29

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

Vencimientos

Préstamos y anticipo de pólizas

Créditos por operaciones de seguro directo

Créditos por operaciones de reaseguro

Créditos por operaciones de coaseguro

Otros créditos

total

Hasta 1 año

130.009,85

61.402.663,32

443.078,43

48.105,32

25.945.157,83

87.969.014,75

De 1 a 2 años

145.788,97

202.445,68

7.059.818,40

7.408.053,05

De 2 a 3 años

20.535,90

189.445,78

8.105.255,78

8.315.237,46

De 3 a 4 años

37.394,22

141.000,00

10.071.336,19

10.249.730,41

De 4 a 5 años

26.741,05

129.000,00

12.246.695,46

12.402.436,51

De 5 a 6 años

20.062,53

117.000,00

12.985.779,24

14.831.346,09

De 6 a 7 años

72.363,03

107.000,00

-1.529.141,29

De 7 a 8 años

44.084,61

97.000,00

141.084,61

De 8 a 9 años

15.327,88

88.000,00

103.327,88

De 9 a 10 años

95.942,08

Más de 10 años

203.427,25

Total

811.677,37

Depósitos en entidades de crédito

62.473.554,78

443.078,43

48.105,32

76.414.042,90

140.190.458,80

El detalle de la partida “Otros créditos”, a 31 de diciembre de 2018 y 2017 se muestra a continuación:

Otros créditos

Créditos en entidades públicas Depósitos y fianzas Anticipos al personal Créditos con garantía real Deudores Otros créditos con entidades del grupo y vinculadas total

2018

2017

445.667,14

91.313,10

1.635.374,70

1.123.544,96

2.238,00

8.415,52

823.634,71

1.118.930,46

78.181.155,78

73.713.887,96

1.658.967,80

357.950,90

82.747.038,13

76.414.042,90

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

Marina Salud tiene una cápita asignada, correspondiente al departamento de salud 13, que se liquida mensualmente. Esta cápita es fijada por la Consellería de Sanidad a principio de año y es constante a lo largo del ejercicio. Asimismo, el importe de la cápita provisional debe ser revisado anualmente en función de la evolución del gasto sanitario capitativo de la Generalitat Valenciana, no pudiendo ser dicha revisión inferior a la evolución del IPC ni superior a la evolución del gasto sanitario consolidado del Estado. Adicionalmente, los servicios de asistencia especializada prestados por la Sociedad a toda persona atendida que no se encuentre censada dentro de la población protegida del departamento 13 serán facturados a la Consellería de Sanitat. De igual forma, los servicios prestados a personas del departamento 13 por otros hospitales de la Generalitat Valenciana serán facturados a la Sociedad siempre que se cumplan las condiciones acordadas en Comisión Mixta. Ambos conceptos formarán parte de la liquidación con la Consellería de Sanitat. Asimismo se recoge en la partida “Deudores” el derecho de cobro de Marina Salud, S.A, con la Generalitat Valenciana que a 31 de diciembre de 2018 ascendía a 20.174.819,62€ (9.765.271,25€ en 2017) correspondiente al acuerdo de concesión. El acuerdo formalizado con la Generalitat Valenciana encomienda a la Sociedad la construcción, incluida la mejora, y explotación de infraestructuras, que están destinadas a la prestación de servicios públicos de naturaleza económica durante el período de tiempo previsto en el acuerdo y sometida a la regulación que impone la Consellería de Sanitat, obteniendo a cambio el derecho a percibir una retribución. La Consellería de Sanitat controla y/o regula los servicios públicos prestados por la Sociedad, el precio de los mismos y a quién debe prestarlos, así como cualquier participación residual significativa en la infraestructura al final del plazo del acuerdo. Por todo ello, la Sociedad considera que el acuerdo de concesión está sujeto al alcance de las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas concesionarias de infraestructuras públicas.

Por la prestación de los servicios descritos en el párrafo anterior, la Sociedad tiene un derecho incondicional de cobro con independencia de la utilización que los usuarios hagan del servicio público, consistente en un pago capitativo anual y no puede por tanto verse alterado a voluntad del concedente. Por ello, Marina Salud ha reconocido el mencionado acuerdo de concesión como un activo financiero, el cual se clasifica y valora siguiendo la política contable de instrumentos financieros. La valoración del activo financiero en el ejercicio se ha registrado en base a un tipo de interés efectivo estimado como el tipo de interés libre de riesgo a un plazo similar al periodo concesional considerando el riesgo crediticio de la Administración concedente. Además, la partida “Deudores” recoge un anticipo de 208.333,25 € sobre facturaciones futuras suscritos en marzo de 2016 y con vencimiento en 2019. La partida “Créditos con garantía real” recoge un préstamo por anticipo de comisiones futuras suscrito el 30 de abril de 2015 con un interés fijo del 3% anual y devolución en 5 años cuyo importe pendiente al cierre del ejercicio asciende a 29.495,63 € y un préstamo suscrito el 5 de marzo de 2016 con un interés fijo del 4% anual y devolución en 7 años cuyo importe pendiente al cierre del ejercicio asciende a 794.139,07 €.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle de la partida “Otros créditos con entidades del grupo y vinculadas” se muestra a continuación:

Otros créditos con entidades del grupo y vinculadas

Munich Re, sucursal en España y Portugal

2018

1.545.148,07

DAS Defensa del Automovilista y de Siniestros DKV Globality

2017

210.080,85 6.082,93

5.164,93

Ergo International Services Adelfa Servicios e Instalaciones Fotovoltaicas

49.073,13

Magaz Fotovoltaica

46.123,78

MEAG Munich ERGO Kapitalanlagegesellschaft, sucursal en España

11.321,60

Fundación DKV Integralia

65.000,00

Otras no consolidables

31.415,20

27.234,77

1.658.967,80

357.950,90

total

Los créditos con entidades del grupo y vinculadas corresponden, principalmente al importe a pagar a la Sociedad por el cálculo de la cuota a pagar del impuesto sobre sociedades consolidado del ejercicio por las sociedades integrantes del Grupo Fiscal (véase nota 15).

20.273,44

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El importe de las correcciones valorativas por deterioro registradas en los distintos préstamos y partidas a cobrar, así como su movimiento durante el ejercicio 2018, se muestra a continuación:

correcciones por deterioro

Tomadores de seguro

Mediadores

Reaseguradores

Resto de créditos

Saldo a 1 de enero de 2018

-4.166.120,94

-1.106.222,55

-2.204.566,74

Dotaciones

-3.669.854,81

-1.029.487,69

-320.347,48

4.166.120,94

1.106.222,55

31.788,25

-3.669.854,81

-1.029.487,69

-2.493.125,97

Eliminaciones contra el saldo contable Reversiones Otros Saldo al 31 de diciembre de 2018

El importe de las correcciones valorativas por deterioro registradas en los distintos préstamos y partidas a cobrar, así como su movimiento durante el ejercicio 2017, se muestra a continuación:

correcciones por deterioro

Tomadores de seguro

Mediadores

Saldo a 1 de enero de 2017

-4.612.585,92

-983.311,49

-1.891.240,89

Dotaciones

-4.166.120,94

-981.970,15

-385.966,41

Eliminaciones contra el saldo contable Reversiones

Reaseguradores

Resto de créditos

-124.252,40 4.612.585,92

983.311,49

72.640,56

-4.166.120,94

-1.106.222,55

-2.204.566,74

Otros Saldo al 31 de diciembre de 2017

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

11.6 Entidades del grupo, multigrupo y asociadas y entidades vinculadas El desglose de las posiciones en entidades del grupo y otras entidades vinculadas, al cierre del ejercicio 2018 era como sigue:

Activos financieros en empresas del Grupo

Empresas del Grupo

Empresas vinculadas

total

Instrumentos de patrimonio Inversiones financieras en capital Participaciones en fondos de inversión Valores representativos de deuda Valores de renta fija Otros valores representativos de deuda Derivados Instrumentos híbridos Inversiones por cuenta de tomadores que asumen el riesgo de la inversión Préstamos Anticipos sobre pólizas Préstamos a entidades del grupo Préstamos a entidades vinculadas Depósitos en entidades de crédito Depósitos constituidos por reaseguro aceptado Créditos por operaciones de seguro directo Tomadores de seguro: Recibos pendientes Provisión para primas pendientes de cobro Mediadores: Saldos pendientes con mediadores Provisión por deterioro de saldo con mediadores Créditos por operaciones de reaseguro

366.458,08

Saldos pendientes con reaseguradores

366.458,08

1.658.976,80

2.025.425,88

Provisión por deterioro de saldo con reaseguro Créditos por operaciones de coaseguro Saldos pendientes con coaseguradores Provisión por deterioro de saldo con coaseguro Accionistas por desembolsos exigidos Otros créditos Créditos con las Administraciones Públicas Resto de Créditos Otros activos financieros Tesorería total

No existen anticipos ni créditos concedidos al conjunto de los miembros del Consejo de Administración ni a la alta Dirección.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El desglose de las posiciones en entidades del grupo y otras entidades vinculadas, al cierre del ejercicio 2017 era como sigue:

Activos financieros en empresas del Grupo

Empresas del Grupo

Empresas vinculadas

total

146.993,08

Saldos pendientes con reaseguradores

146.993,08

357.950,90

504.943,98

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

11.7 Información sobre la naturaleza y el riesgo procedente de instrumentos financieros Factores de riesgo financiero

Riesgo de crédito

Las actividades del Grupo están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de mercado (incluyendo riesgo de tipo de cambio, riesgo de interés en el valor razonable y riesgo de precios), riesgo de crédito, riesgo de liquidez y riesgo del tipo de interés en los flujos de efectivo. El programa de gestión del riesgo global del Grupo se centra en la incertidumbre de los mercados financieros y trata de minimizar los efectos potenciales adversos sobre la rentabilidad financiera del Grupo.

El Grupo no tiene concentraciones significativas de riesgo de crédito. El Grupo tiene políticas para asegurar que los tomadores de pólizas tienen un historial de crédito adecuado. Los cobros de pólizas se realizan vía domiciliación bancaria. Las operaciones al contado solamente se formalizan con instituciones financieras de alta calificación crediticia. El Grupo dispone de políticas para limitar el importe del riesgo con cualquier institución financiera.

La gestión del riesgo está controlada por la Dirección General Financiera del grupo con arreglo a políticas aprobadas por el Grupo Multinacional al que pertenece. Este departamento identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en estrecha colaboración con las unidades operativas del Grupo. El Grupo proporciona políticas para la gestión del riesgo global, así como para materias concretas tales como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tipo de interés, riesgo de liquidez, empleo de derivados y no derivados e inversión del excedente de liquidez. Riesgo de mercado El riesgo de mercado se deriva fundamentalmente de las inversiones mantenidas en fondos de inversión clasificadas como disponibles para la venta. El objetivo principal de la política de inversiones del Grupo es maximizar la rentabilidad de las inversiones, manteniendo los riesgos controlados. A estos efectos el Comité de Gestión de Riesgos Financieros controla la composición de la cartera con el objeto de evitar realizar inversiones con una alta volatilidad o poca correlación con los índices de referencia. Los índices de referencia del Grupo son el DJ STOXX 600. El Grupo no se encuentra expuesto a riesgos de mercado por activos no financieros. Riesgo de tipo de cambio El Grupo no opera en el ámbito internacional y, por tanto, no está expuesto a riesgo de tipo de cambio por operaciones con divisas.

El importe total de los activos financieros sujetos a riesgo de crédito se muestra en las Notas 11.4.2 y 11.5. Riesgo de liquidez El Grupo lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, fundada en el mantenimiento de suficiente efectivo y valores negociables y capacidad suficiente para liquidar posiciones de mercado. La clasificación de los activos y pasivos financieros por plazos de vencimiento contractuales se muestra en las Notas 11.4.2 y 11.5. Riesgo de tipo de interés en los flujos de efectivo y del valor razonable Los ingresos y los flujos de efectivo de las actividades de explotación del grupo son en su mayoría independientes respecto de las variaciones en los tipos de interés de mercado. El principal impacto ante variaciones en los tipos de interés se produce en el valor razonable de los instrumentos financieros de renta fija. Si los tipos de interés al 31 de diciembre de 2018 hubieran sido 10 puntos básicos mayores o inferiores manteniendo el resto de variables constantes, los ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto hubieran sido 1.673.889,91 € (1.513.405,41 € en 2017) superiores/inferiores principalmente debido a un aumento/disminución en el valor razonable de los activos financieros a tipo fijo clasificados como disponibles para la venta.

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12. Otros instrumentos financieros – Pasivos financieros El valor en libros al cierre del ejercicio 2018 de cada una de las categorías de pasivos financieros se muestra a continuación:

Instrumentos financieros - Pasivos financieros

Depósitos recibidos

Pasivos financieros mantenidos para negociar

Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en PyG Correcciones de asimetrías contables

Débitos y partidas a pagar

Gestionados a estrategia de valor razonable

Pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos

total

8.426.863,95

398.591,45

Otros depósitos

8.028.272,50

Deudas por operaciones de seguro

5.619.600,19

Deudas con mediadores

1.086.073,97

Deudas condicionadas

4.533.526,22

Deudas por operaciones de reaseguro

981.720,92

Deudas con entidades del grupo

670.433,49

Otras deudas

311.287,43

162.459.631,78

5.542.245,62

15.323.466,70

Resto de deudas

141.593.919,46

TOTAL

177.487.816,84

por reaseguro cedido Depósitos de entidades del grupo

Deudas con asegurados

Deudas por operaciones de coaseguro Deudas con entidades del grupo Otras deudas Deudas con entidades de crédito Otras deudas Deudas con las Administraciones públicas Otras deudas con entidades del grupo y vinculadas

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Informe económico 2018

El valor en libros al cierre del ejercicio 2017 de cada una de las categorías de pasivos financieros se muestra a continuación:

Instrumentos financieros - Pasivos financieros

Depósitos recibidos

Pasivos financieros mantenidos para negociar

Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en PyG Correcciones de asimetrías contables

Débitos y partidas a pagar

Gestionados a estrategia de valor razonable

Pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos

total

8.284.986,10

397.889,90

Otros depósitos

7.887.096,20

Deudas por operaciones de seguro

5.595.768,59

Deudas con mediadores

1.191.465,62

Deudas condicionadas

4.404.302,97

Deudas por operaciones de reaseguro

991.365,35

Deudas con entidades del grupo

781.886,12

Otras deudas

209.479,23

178.825.283,26

5.707.788,87

48.136.832,15

Resto de deudas

124.980.662,24

TOTAL

193.697.403,31

por reaseguro cedido Depósitos de entidades del grupo

Deudas con asegurados

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Informe económico 2018

El detalle de las deudas con entidades del grupo y vinculadas, a 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue:

Deudas con entidades del grupo y vinculadas

2018

2017

ERGO, AG

9.050.000,00

22.700.000,00

Ribera Salud

4.873.074,32

12.223.076,90

Munich Re, sucursal en España y Portugal DAS Defensa del Automovilista y de Siniestros

11.674.988,86 6.848,36

DKV Globality Ergo International Services Adelfa Servicios e Instalaciones Fotovoltaicas

29.289,60 8.935,03

Magaz Fotovoltaica MEAG Munich ERGO Kapitalanlagegesellschaft, sucursal en España ERV, Compañía Europea de Seguros S.A.

190.833,55

553.391,39

1.164.485,84

985.375,00

15.323.466,70

48.136.832,15

Fundación DKV Integralia Otras no consolidables total

Las deudas con empresas del grupo y vinculadas corresponden, por una parte, al importe a pagar por la Sociedad dominante por el cálculo de la cuota a pagar del impuesto sobre sociedades consolidado del ejercicio a las sociedades integrantes del Grupo Fiscal (véase nota 15) y, por otra, a la financiación concedida a Marina Salud, S.A. para la construcción del hospital en Denia. Con fecha 15 de noviembre de 2008, “Marina Salud, S.A.” firmó dos contratos de préstamo, uno con ERGO AG y ERGO Assicurazzioni S.p.A. y otro con Ribera Salud, S.A. (accionista de Marina Salud, S.A.) para financiar la construcción y equipamiento del Hospital de Denia, hasta un importe máximo de 52 y 28 millones de euros respectivamente. Los préstamos devengan un interés referenciado a EURIBOR a 6 meses más 250 puntos básicos, pagaderos semestralmente y con vencimiento final 31 de diciembre de 2019. A 31 de diciembre de 2018 y 2017, el saldo de dichos préstamos era el reflejado en el cuadro anterior.

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Informe económico 2018

El detalle de la partida “Resto de deudas” a 31 de diciembre de 2018 y 2017 se muestra a continuación:

Resto de deudas

2018

2017

Depósitos y fianzas

131.571,72

120.871,72

13.010.151,07

10.600.181,70

124.808.553,80

110.929.681,96

3.643.642,87

3.329.926,86

141.593.919,46

124.980.662,24

Deudas con el personal Proveedores y acreedores Facturas pendientes de recibir Otras deudas total

A 31 de diciembre de 2018 y 2017 la partida Proveedores y acreedores recoge deudas por importe de 93 y 76 millones respectivamente, correspondientes principalmente a las liquidaciones pendientes de pago de Marina Salud con la Generalitat Valenciana que a fecha de formulación de las presentes cuentas anuales no han sido realizadas y otros saldos con concesiones no vinculadas.

13. Patrimonio neto El estado de cambios en el patrimonio neto consolidado se refleja en el apartado III.b. Los importes de los traspasos efectuados en 2018 se corresponden con la aplicación del resultado del ejercicio 2017, aprobada por la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante con fecha 29 de junio de 2018. Con fecha 29 de junio de 2018 la Junta General de Accionistas de la Sociedad dominante decidió la distribución con cargo a reservas de un dividendo de 15.000.000,00 € pagaderos al accionista único Munich Health Holding, AG. Con fecha 1 de julio de 2018 la Sociedad dominante abonó dichos dividendos.

Capital social y Prima de emisión El capital social a 31 de diciembre de 2018 estaba representado por 11.000.000 acciones nominativas de 6,01 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas con idénticos derechos políticos y económicos. El accionista único de la Sociedad es “Munich Health Holding, AG”. Munich Health es una sociedad alemana perteneciente al Grupo Reasegurador Munich Re.

Reserva legal De acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, debe destinarse una cifra igual al 10% del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. Al 31 de diciembre de 2018 esta reserva alcanza el importe mínimo exigido por la legislación vigente.

Otras reservas Corresponde a reservas voluntarias que son de libre disposición.

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Informe económico 2018

Reserva en sociedades consolidadas Corresponden a las reservas no distribuidas aportadas por las sociedades dependientes. El detalle por sociedades de las reservas en sociedades consolidadas, a 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue:

Sociedades por integración global

2018

2017

ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A.

3.493.579,30

3.718.056,37

Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros

2.164.717,64

1.606.744,85

22.962.566,00

20.398.732,51

Marina Salud, S.A.

-48.452,23

-2.212.082,55

DKV Servicios, S.A.

1.983.724,42

1.112.379,15

30.556.135,13

24.623.830,33

ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A.

Total

Resultado del ejercicio atribuido a la Sociedad dominante La aportación de cada sociedad incluida en el perímetro de consolidación a los resultados consolidados, con indicación de la parte que corresponde a socios externos así como la amortización del fondo de comercio de consolidación, a 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue: de Sociedades por integración global

2018

2017

32.432.454,29

12.282.821,83

-135.662,55

-224.477,07

Unión Médica la Fuencisla, S.A. Compañía de Seguros

1.144.567,94

557.972,79

ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A.

1.413.221,75

2.563.833,49

Marina Salud, S.A.

1.086.037,36

2.163.630,32

817.087,02

871.345,27

36.757.705,81

18.215.126,62

DKV Seguros y Reaseguros,S.A. ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A.

DKV Servicios, S.A.E. Total

Socios externos Corresponden al 35% de los fondos propios de “Marina Salud, S.A.” que pertenecen a “Ribera Salud, S.A.”.

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14. Provisiones técnicas El movimiento durante el ejercicio 2018 de las distintas cuentas de provisiones técnicas de seguro directo y reaseguro aceptado de los balances ha sido el siguiente:

Provisiones técnicas Seguro directo + reaseguro aceptado

saldo a 31/12/2017

adiciones

Retiros

saldo a 31/12/2018

Provisión para primas no consumidas

43.854.283,88

44.033.418,67

-43.854.283,88

44.033.418,67

146.829.698,19

140.819.332,32

-146.829.698,19

140.819.332,32

1.956.602,81

1.938.923,98

-1.956.602,81

1.938.923,98

144.273.570,84

138.402.652,37

-144.273.570,84

138.402.652,37

599.524,54

477.755,97

-599.524,54

477.755,97

125.086.357,65

134.586.118,11

-125.086.357,65

134.586.118,11

1. Provisión para siniestros pendientes de liquidación

62.523.666,30

71.000.240,37

-62.523.666,30

71.000.240,37

2. Provisión para siniestros pendientes de declaración

57.357.993,48

57.378.800,21

-57.357.993,48

57.378.800,21

5.204.697,87

6.207.077,53

-5.204.697,87

6.207.077,53

73.529.195,74

82.279.992,98

-73.529.195,74

82.279.992,98

389.299.535,46

401.718.862,08

-389.299.535,46

401.718.862,08

Provisión para riesgos en curso Provisión de seguros de vida 1. Provisión para primas no consumidas 2. Provisión para riesgos en curso 3. Provisión matemática 4. Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador Provisión para prestaciones

3. Provisión para gastos internos de liquidación de siniestros Otras provisiones técnicas total

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Informe económico 2018

El movimiento durante el ejercicio 2017 de las distintas cuentas de provisiones técnicas de seguro directo y reaseguro aceptado de los balances fue el siguiente:

Provisiones técnicas Seguro directo + reaseguro aceptado

saldo a 31/12/2016

adiciones

Retiros

saldo a 31/12/2017

Provisión para primas no consumidas

41.000.458,64

43.854.283,88

-41.000.458,64

43.854.283,88

150.971.392,62

146.829.698,19

-150.971.392,62

146.829.698,19

1.939.792,36

1.956.602,81

-1.939.792,36

1.956.602,81

148.491.202,68

144.273.570,84

-148.491.202,68

144.273.570,84

540.397,58

599.524,54

-540.397,58

599.524,54

114.650.953,30

125.086.357,65

-114.650.953,30

125.086.357,65

1. Provisión para siniestros pendientes de liquidación

58.910.410,00

62.523.666,30

-58.910.410,00

62.523.666,30

2. Provisión para siniestros pendientes de declaración

50.923.048,52

57.357.993,48

-50.923.048,52

57.357.993,48

4.817.494,78

5.204.697,87

-4.817.494,78

5.204.697,87

68.303.752,57

73.529.195,74

-68.303.752,57

73.529.195,74

374.926.557,13

389.299.535,46

-374.926.557,13

389.299.535,46

3. Provisión para gastos internos de liquidación de siniestros Otras provisiones técnicas total

DKV Seguros

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Informe económico 2018

El movimiento durante el ejercicio 2018 de las distintas cuentas de provisiones técnicas de reaseguro cedido de los balances adjuntos ha sido el siguiente:

Provisiones técnicas Reaseguro cedido

saldo a 31/12/2017

adiciones

Retiros

saldo a 31/12/2018

287.910,28

282.027,29

-287.910,28

282.027,29

9.799.314,64

9.996.966,74

-9.799.314,64

9.996.966,74

419.208,55

413.067,87

-419.208,55

413.067,87

3. Provisión matemática

9.380.106,09

9.583.898,87

-9.380.106,09

9.583.898,87

Provisión para prestaciones

3.187.013,33

2.723.796,46

-3.187.013,33

2.723.796,46

1. Provisión para siniestros pendientes de liquidación

3.187.013,33

2.723.796,46

-3.187.013,33

2.723.796,46

13.274.238,25

13.002.790,49

-13.274.238,25

13.002.790,49

saldo a 31/12/2016

adiciones

Retiros

saldo a 31/12/2017

314.028,09

287.910,28

314.028,09

287.910,28

9.283.467,23

9.799.314,64

-9.283.467,23

9.799.314,64

408.438,39

419.208,55

-408.438,39

419.208,55

3. Provisión matemática

8.875.028,84

9.380.106,09

-8.875.028,84

9.380.106,09

Provisión para prestaciones

3.427.236,12

3.187.013,33

-3.427.236,12

3.187.013,33

1. Provisión para siniestros pendientes de liquidación

3.427.236,12

3.187.013,33

-3.427.236,12

3.187.013,33

13.024.731,44

13.274.238,25

-13.024.731,44

13.274.238,25

Provisión para primas no consumidas Provisión para riesgos en curso Provisión de seguros de vida 1. Provisión para primas no consumidas 2. Provisión para riesgos en curso

total

El movimiento durante el ejercicio 2017 de las distintas cuentas de provisiones técnicas de reaseguro cedido de los balances fue el siguiente:

Provisiones técnicas Reaseguro cedido

Provisión para primas no consumidas Provisión para riesgos en curso Provisión de seguros de vida 1. Provisión para primas no consumidas 2. Provisión para riesgos en curso

total

DKV Seguros

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Informe económico 2018

El comportamiento en el ejercicio 2018 de la provisión para prestaciones pendientes de pago y/o liquidación

Ramos Seguro directo Reaseguro aceptado

y declaración del seguro directo, reaseguro aceptado y reaseguro cedido, excluida la provisión para gastos de tramitación de siniestros se muestra a continuación:

Provisión al Pagos año 2018 (2) 31/12/2017 (1)

Provisión al Diferencias 31/12/2018 (3) (1-2-3) más (menos)

Asistencia Sanitaria

91.955.907,59

74.381.584,44

15.330.218,15

2.244.105,00

Enfermedad

10.466.475,90

6.926.938,58

3.485.092,17

54.445,15

Accidentes

2.520.218,16

673.369,86

1.648.089,07

198.759,23

Hogar

4.855.078,07

1.743.514,00

2.126.408,35

985.155,72

Decesos

4.044.115,65

2.104.583,66

1.584.582,17

354.949,82

5.910.897,42

1.715.310,23

3.529.488,14

666.099,05

128.966,99

52.049,75

89.715,85

-12.798,61

total

119.881.659,78

87.597.350,52

27.793.593,90

4.490.715,36

Ramos Reaseguro cedido

Provisión al Pagos año 2018 (2) 31/12/2017 (1)

R. Civil Comercio Vida Otros daños Resto de ramos

Asistencia Sanitaria

1.268.000,00

783.691,11

Accidentes

487.021,19

15.410,16

Hogar

316.594,11

Provisión al Diferencias 31/12/2018 (3) (1-2-3) más (menos) 484.308,89

Enfermedad 522.916,22

-51.305,19

277.231,08

39.363,03

Decesos R. Civil Comercio Otros daños Vida

5.015,00

-695,13

5.746,28

-36,14

1.110.383,03

463.634,53

803.492,07

-156.743,57

3.187.013,33

1.262.040,67

1.609.385,65

315.587,02

Resto de ramos total

DKV Seguros

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Informe económico 2018

El comportamiento en el ejercicio 2017 de la provisión para prestaciones pendientes de pago y/o liquidación y declaración del seguro directo, reaseguro aceptado y Ramos Seguro directo Reaseguro aceptado

reaseguro cedido, excluida la provisión para gastos de tramitación de siniestros, constituidas al 31 de diciembre de 2017 se muestra a continuación:

Provisión al Pagos año 2017 (2) 31/12/2016 (1)

Provisión al Diferencias 31/12/2017 (3) (1-2-3) más (menos)

Asistencia Sanitaria

80.268.844,84

68.338.555,22

13.024.361,01

-1.094.071,39

Enfermedad

10.356.274,51

6.229.371,03

3.399.143,42

727.760,06

Accidentes

3.065.034,01

774.783,86

1.623.087,42

667.162,73

Hogar

6.731.851,04

2.163.848,69

2.259.334,65

2.308.667,70

Decesos

3.299.127,30

1.383.526,02

1.495.224,70

420.376,58

R. Civil

24.753,87

-1.298,61

Comercio

12.032,00

Vida Otros daños Resto de ramos

5.745.493,71

12.032,00 1.573.847,70

251.578,49 78.468,75

-103,74

total

109.833.458,52

80.462.530,17

Ramos Reaseguro cedido

Provisión al Pagos año 2017 (2) 31/12/2016 (1)

Asistencia Sanitaria

26.052,48

3.553.793,41

617.852,60

128.966,99

122.611,50 78.572,49

25.483.911,60

3.887.016,75

Provisión al Diferencias 31/12/2017 (3) (1-2-3) más (menos)

1.345.100,00

675.817,60

669.282,40

661.684,27

83.399,08

457.707,96

120.577,23

52.669,70

13.856,17

316.594,11

-277.780,58

R. Civil

15.033,69

4.508,79

10.524,90

Comercio

10.482,29

6.472,81

4.009,48

244.028,92

58.165,71

5.015,03

180.848,18

1.052.423,86

319.799,09

993.369,44

-260.744,67

45.813,39

16.763,84

0,00

29.049,55

3.427.236,12

1.178.783,09

1.772.686,54

475.766,49

Enfermedad Accidentes Hogar Decesos

Otros daños Vida Resto de ramos total

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

15. Situación fiscal El gasto por el Impuesto sobre Sociedades se calcula a partir del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, por lo que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto. El Grupo (a excepción de Marina Salud, S.A.) está sujeto al régimen de tributación consolidada desde 1994. Como consecuencia de las novedades introducidas por la Ley 27/2015, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, con fecha 1 de enero de 2015 se han incorporado al Grupo Fiscal todas las

sociedades domiciliadas en España y participadas en más de un 75% por Munich Re. La Sociedad Dominante es la representante del Grupo Fiscal y por tanto la obligada a la confección y presentación tanto de los pagos fraccionados como de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del Grupo Fiscal. La conciliación del resultado contable de los ejercicios 2018 y 2017 con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades es como sigue:

Ingresos y gastos imputables a la cuenta de pérdidas y ganancias

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio

37.342.495,16 aumento

Impuesto sobre sociedades Diferencias permanentes

Ingresos y gastos imputables al patrimonio neto

total

37.342.495,16 disminución

aumento

disminución

13.928.575,66

457.929,35

Diferencias temporarias: Con origen en el ejercicio

1.885.867,49

-545.328,85

1.340.538,63

-1.051.626,34

Con origen en ejercicio anteriores Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores Base imponible (resultado fiscal)

52.017.912,45

Cuota al 25%

13.004.478,11

Deducciones

-964.701,78

Retenciones y pagos a cuenta Cuota transferida de las sociedades del Grupo

-15.148.795,06 13.979.068,95

Fiscal Importe a pagar a Hacienda

10.870.050,22

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

Ingresos y gastos imputables a la cuenta de pérdidas y ganancias

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio

19.380.158,33 aumento

Impuesto sobre sociedades Diferencias permanentes

Ingresos y gastos imputables al patrimonio neto

total

19.380.158,33 disminución

aumento

disminución

19.778.285,29

1.100.730,04

Diferencias temporarias: Con origen en el ejercicio

126.967,17

-348.742,58

-221.775,41

-1.157.462,93

Con origen en ejercicio anteriores Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores Base imponible (resultado fiscal)

38.879.935,32

Cuota al 25%

9.719.983,83

Deducciones

-373.396,16

Retenciones y pagos a cuenta

-3.261.063,22

Cuota transferida de las sociedades del Grupo

-7.595.875,07

Fiscal Importe a pagar a Hacienda

Los incentivos fiscales aplicados durante el ejercicio 2018 y 2017 corresponden básicamente a deducciones por donaciones. No existen deducciones pendientes de aplicar de ejercicios anteriores.

-1.510.350,62

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle de las diferencias permanentes y temporarias se muestra a continuación:

Diferencias permanentes

2018

2017

Gasto por pensiones no imputadas a empleados

140.050,11

387.161,41

Donaciones

437.276,24

409.381,32

-114.070,95

4.092,94

-5.326,06

300.094,37

457.929,35

1.100.730,04

2018

2017

Deterioro valores de renta variable

-16.704,70

15.983,72

Contratos de leasing

-27.188,54

62.095,42

-175.531,88

-235.179,52

34.898,32

-62.361,35

Multas y sanciones Otras provisiones Total

Diferencias temporales

Amortizaciones Inmovilizado Otras deudas Provisiones técnicas Provisión para deterioro Provisión para responsabilidades TOTAL

-300.000,00 1.527.616,14

-58.981,19

-2.550,70

232.960,32

1.340.538,63

-221.775,41

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle del “gasto por impuesto sobre beneficios” registrado en la cuenta no técnica a 31 de diciembre del ejercicio 2018 y 2017 es como sigue:

Impuesto sobre beneficios

2018

2017

51.271.070,82

39.158.443,62

457.929,35

1.100.730,04

Subtotal

51.729.000,16

40.259.173,66

Gasto por Impuesto sobre sociedades al 25%

12.932.250,09

10.064.793,43

-148.243,28

-156.336,29

12.784.006,81

9.908.421,57

1.144.568,85

9.869.863,72

13.928.575,66

19.778.285,29

Resultado contable antes de impuestos Compensación de bases imponibles negativas de ejercicios anteriores Diferencias temporales no activadas Consolidación horizontal Diferencias permanentes

Cambios en los tipos impositivos Deducciones en cuota Gasto por impuesto sobre sociedades del ejercicio Gasto por impuesto sobre sociedades de ejercicios anteriores TOTAL

DKV Seguros

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Informe económico 2018

El desglose entre el impuesto corriente y la variación del impuesto diferido, a 31 de diciembre de 2018 y 2017 se muestra a continuación

Impuesto sobre beneficio

Impuesto corriente Del ejercicio Ajustes de ejercicios anteriores:

2018

2017

14.102.734,86

19.726.896,69

12.470.259,47

9.853.007,52

1.632.475,39

9.900.000,00

Deducciones en cuota Activos por impuestos diferidos aplicados no reconocidos en ejercicios anteriores Impuestos diferidos

-26.110,83 -174.159,19

51.388,60

6.975,00

-15.346,00

-8.724,58

15.590,34

Origen y reversión de diferencias temporarias Inmovilizado material Otras deudas Provisiones técnicas Provisión para primas pendientes Otras provisiones Otros créditos Inversiones financieras Deudores

75.000,00 86.503,20

14.745,29

637,68

-58.240,08

43.705,13

58.794,89

4.176,18

-3.995,93

-468.407,24

-31.104,65

Cambios en tipos impositivos Créditos fiscales utilizados en el ejercicio Créditos fiscales aplicados reconocidos en ejercicios anteriores

619.278,56 -458.303,11

-4.055,25

13.928.575,67

19.778.285,29

Deducciones fiscales no reconocidas en ejercicios anteriores Gasto por reducción de activos por impuesto diferido De las actividades continuadas De las actividades interrumpidas

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle del impuesto corriente y diferido relativo a partidas cargadas o abonadas directamente contra el patrimonio neto, a 31 de diciembre de 2018 y 2017 es como sigue:

Impuesto sobre beneficios

ejercicio 2018

corriente

diferido

ejercicio 2017

corriente

diferido

Activos disponibles para la venta

1.697.780,13

2.056.432,14

total

1.697.780,13

2.056.432,14

El desglose de los activos y pasivos por impuesto diferido al cierre del ejercicio 2018 se muestra a continuación:

Créditos o deudas por impuestos diferidos

activos

Amortizaciones Inmuebles Provisiones técnicas

pasivos

62.676,71 2.527.500,00

Provisión para primas pendientes

587.077,58

Provisión para responsabilidades y gastos

160.075,47

Inversiones financieras - Deterioro sobre renta variable

187.435,15

Inversiones financieras - Activos disponibles para la venta

160.058,30

1.857.838,43

98.610,54

181.341,12

787.794,02

116.921,87

Amortizaciones Inmovilizado Otras deudas Créditos fiscales por bases imponibles negativas a compensar

1.200.316,79

TOTAL

5.708.867,86

2.218.778,13

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El desglose de los activos y pasivos por impuesto diferido al cierre del ejercicio 2017 se muestra a continuación:

Créditos o deudas por impuestos diferidos

activos

Amortizaciones Inmuebles Provisiones técnicas

71.839,76 2.527.500,00

Provisión para primas pendientes

673.580,80

Provisión para responsabilidades y gastos

160.713,14

Inversiones financieras - Deterioro sobre renta variable

191.611,33

Inversiones financieras - Activos disponibles para la venta

pasivos

55.499,98

2.111.932,12

Amortizaciones Inmovilizado

142.493,52

165.380,93

Otras deudas

511.963,88

31.427,70

Créditos fiscales por bases imponibles negativas a compensar

1.665.089,86

TOTAL

5.928.452,51

2.380.580,51

100

DKV Seguros

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Informe económico 2018

Las bases imponibles negativas pendientes de compensar al 31 de diciembre de 2018 se muestran a continuación:

Sociedad generadora

Año en el que se produjo

BI pendiente de compensación al final del ejercicio

Marina Salud

2008

Marina Salud

2009

3.836.423,38

Marina Salud

2010

2.804.035,15

Marina Salud

2013

2.429.206,40

Marina Salud

2015

4.584.916,13

total

13.654.584,06

Las bases imponibles negativas pendientes de compensar al 31 de diciembre de 2017 se muestran a continuación:

Sociedad generadora

Año en el que se produjo

BI pendiente de compensación al final del ejercicio

Marina Salud

2008

Marina Salud

2009

4.888.049,72

Marina Salud

2010

2.804.035,15

Marina Salud

2013

2.429.206,40

Marina Salud

2015

4.584.916,13

total

De acuerdo con la legislación vigente, las pérdidas fiscales de un ejercicio pueden compensarse a efectos impositivos con los beneficios de los siguientes ejercicios sin limitación alguna. Durante el ejercicio 2015 fueron objeto de inspección, por parte de la Agencia Tributaria, las declaraciones del impuesto sobre sociedades de los ejercicios 2010 a 2012 de la sociedad dominante. La Sociedad dominante firmó en disconformidad las actas correspondientes a los ejercicios 2010 y 2011 y presentó un recurso ante el TEAC que a la fecha de formulación sigue pendiente de resolución. El importe de dichas actas fue registrado al cierre del ejercicio 2017, en la cuenta de pérdidas y ganancias, el importe total del acta que ascendió a 11.766.999,96€, registrando la cuota en el epígrafe Impuesto sobre Beneficios (9.900.000,00 €)

14.706.207,40

y los intereses de demora en el epígrafe Otros Gastos no Técnicos (1.866.999,96 €). La entidad no estima un impacto significativo que pudiera afectar el patrimonio registrado en estas cuentas anuales. Adicionalmente, en abril de 2017 se comunicó a la Sociedad Dominante el inicio de actuaciones inspectoras de carácter limitado respecto al impuesto de sociedades y al IRPF del ejercicio 2013. Durante el ejercicio 2018 se ha recibido un acta con propuesta de liquidación, a la que la Sociedad ha presentado alegaciones, si bien en base al principio de prudencia, la Sociedad ha decidido registrar el importe total del acta que asciende a 1.600.445,01€ con cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias. La Sociedad no estima un impacto significativo adicional que pudiera afectar al patrimonio registrado en estas cuentas anuales.

DKV Seguros

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101

Informe económico 2018

Las declaraciones de todos los impuestos presentados por el Grupo en los últimos cuatro ejercicios no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o aceptación por las autoridades fiscales, si bien la Sociedad Dominante no dominante estima efectos significativos que pudieran afectar al patrimonio o a los resultados del ejercicio.

16. Ingresos y gastos El detalle de los gastos de explotación por naturaleza, en función del destino de los mismos, durante el ejercicio 2018 ha sido el siguiente:

Naturaleza del Gasto

Comisiones y gastos

Prestaciones

Adquisición Administración Inversiones

451.263,00

49.332.914,51

288.956,00

77.035.236,88

15.492.873,59

5.943.935,63

O. gastos técnicos

O. gastos no técnicos

total

50.073.133,51

comerciales Servicios externos

598.527,93

1.697.311,66

Tributos

29.286.281,01 130.054.166,70 231.873,04

231.873,04

Gastos de personal: Sueldos, salarios y

55.762.269,20

12.873.125,49

7.735.084,46

70.541,87

1.363.223,59

3.689.748,34

81.493.992,95

13.204.420,91

3.045.612,43

1.811.137,31

16.508,02

391.055,11

605.265,03

19.073.998,81

61.261,90

48.464,76

42.763,90

736,79

7.796,88

161.024,23

806.235,05

873.797,01

570.287,40

9.775,98

80.414,79

2.340.510,23

1.399.906,10

1.678.906,50

1.072.278,44

448.431,56

213.191,03

otros Seguridad social a cargo de la empresa Aportaciones a pensiones Otros gastos sociales Amortizaciones Gastos por intereses

944.976,95

5.757.690,58

740.012,45

35.498.156,82

289.926.402,50

Otros gastos TOTAL

148.720.593,04

83.345.694,29

17.464.443,14

1.144.522,15

3.752.993,06

102

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle de los gastos de explotación por naturaleza, en función del destino de los mismos, durante el ejercicio 2017 fue el siguiente:

Naturaleza del Gasto

Comisiones y gastos

Prestaciones

Adquisición Administración Inversiones

395.817,00

46.829.452,19

487.916,00

72.276.924,30

15.778.734,80

5.040.384,06

O. gastos técnicos

O. gastos no técnicos

total

47.713.185,19

comerciales Servicios externos

538.259,74

1.826.167,22

Tributos

29.767.068,25 125.227.538,37 319.726,62

319.726,62

Gastos de personal: Sueldos, salarios y

53.022.330,69

12.188.714,75

7.708.663,55

64.483,73

1.302.308,43

2.231.180,32

76.517.681,46

12.847.271,81

2.925.758,20

1.830.088,58

15.317,97

378.080,71

451.184,80

18.447.702,07

172.200,14

127.921,76

111.884,03

2.005,62

21.228,71

435.240,26

741.857,66

938.844,18

508.806,20

9.617,92

81.500,68

2.280.626,64

1.288.741,93

1.817.847,39

1.025.422,03

28.989,33

160.627,56

otros Seguridad social a cargo de la empresa Aportaciones a pensiones Otros gastos sociales Amortizaciones Gastos por intereses

601.675,44

4.923.303,68

967.888,19

34.338.723,61

276.832.892,48

Otros gastos TOTAL

140.745.143,53

80.607.273,27

16.713.164,44

658.674,31

3.769.913,31

DKV Seguros

103

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Informe económico 2018

17. Provisiones y contingencias El análisis del movimiento del ejercicio 2018 y 2017 del epígrafe “Otras provisiones” se muestra a continuación:

Provisión para responsabilidades

2018

2017

Saldo al inicio del ejercicio

2.248.921,77

2.171.778,38

Dotaciones

2.594.426,15

938.396,66

Aplicaciones

-748.503,47

-786.788,99

Reversiones

-64.318,00

-74.464,28

4.030.526,45

2.248.921,77

Otros ajustes Saldo al cierre del ejercicio

Las adiciones corresponden, principalmente, al importe estimado como gastos de posibles responsabilidades relacionadas con litigios y otras posibles contingencias en curso. Las provisiones aplicadas a su finalidad corresponden a la resolución de litigios provisionados en ejercicios anteriores. El Grupo tiene pasivos por avales bancarios para garantizar la correcta ejecución de diferentes contratos públicos y como garantía en algunos procedimientos judiciales por importe de 11.004.316,77 €. La Dirección del Grupo no prevé que surja un pasivo significativo como consecuencia de los mencionados avales.

18. Información sobre el medio ambiente No se incluye ninguna provisión por contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente porque el Grupo considera que no se halla expuesta a ningún riesgo específico que pudiera derivarse de la normativa legal vigente.

19. Retribuciones a largo plazo al personal El Grupo ha contratado una póliza de jubilación de capital diferido para cubrir los compromisos por pensiones descritos en la nota 5.11. Este capital asegurado representa el pasivo actuarial en el momento de la jubilación, de la compensación económica vitalicia y por jubilación a los 65 años correspondiente a cada beneficiario. La prima de esta póliza en el ejercicio ha ascendido a 161.024,23 €. Esta póliza está adaptada al Real Decreto 1588/1999, siendo el valor de rescate de la misma igual a la provisión matemática constituida, cuyo importe al cierre del ejercicio ascendía a 8.645.491 € (8.339.551 € en 2017). El tipo de interés técnico es del 2,43%.

104

DKV Seguros

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Informe económico 2018

20. Operaciones con partes vinculadas El detalle de las transacciones con empresas del grupo en el ejercicio 2018, así como los ingresos y gastos derivados de las mismas, se muestra a continuación: Transacciones con empresas del grupo

Operaciones de reaseguro:

Compañía

Ingresos

Gastos

Créditos

Deudas

2.595.978,17

3.721.530,13

366.458,08

471.840,34

DKV, AG

Primas cedidas Siniestros cedidos Variación de la provisión para prestaciones Intereses de reaseguro Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

Munich Re

Primas cedidas

3.278.186,15

Variación de la provisión para prima no consumida

6.190,87

Siniestros cedidos

2.203.777,38

Variación de la provisión para prestaciones

437.153,11

Comisiones y participación en beneficios

388.599,31

Variación de la comisión no consumida

3.601,48

Intereses de reaseguro Depósitos recibidos de reaseguro cedido

398.591,45

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

366.458,08 Nouvelle

Primas cedidas

257,04

194,77

73.248,89

1.983.780,46

257,04

Comisiones y participación en beneficios

194,77

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

ERV

346.738,78

Primas cedidas Comisiones y participación en beneficios Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

1.983.780,46

509.627,14

1.983.780,46 346.738,78 509.627,14

DKV Seguros

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105

Informe económico 2018

Transacciones con empresas del grupo

Operaciones de reaseguro:

Compañía

Ingresos

DAS

Gastos

Créditos

344.906,91

Primas cedidas

87.557,46

344.906,91

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

87.557,46

Servicios recibidos y prestados:

1.496.666,67

Servicios prestados

Ergo Versicherungruppe

Servicios prestados

Fundación Integralia

160.388,32

Servicios prestados

DKV Globality

1.148.427,19

Servicios prestados

Integral Digital Global

Alquileres Gestión de inversiones

DAS

3.376.602,38

102.498,13

217.677,93 2.334.560,62

65.000,00 6.082,93

419.582,80 113.621,89

Meag

Otros

404.781,03 74.229,27

Préstamos

31.415,20 686.500,52

Préstamos

Ergo V.

445.362,44

Préstamos

Ribera Salud

241.138,08

TOTAL

Deudas

4.365.411,39

10.113.515,17

468.956,21

1.069.024,94

106

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle de las transacciones con empresas del grupo en el ejercicio 2017, así como los ingresos y gastos derivados de las mismas, se muestra a continuación:

Transacciones con empresas del grupo

Operaciones de reaseguro:

Compañía

Ingresos

Gastos

Créditos

Deudas

2.707.689,54

4.644.747,41

146.993,08

602.045,41

DKV, AG

Primas cedidas Siniestros cedidos Variación de la provisión para prestaciones Intereses de reaseguro Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

Munich Re

Primas cedidas

4.631.789,72

Variación de la provisión para prima no consumida

12.731,51

Siniestros cedidos

2.134.903,24

Variación de la provisión para prestaciones

-81.184,30

Comisiones y participación en beneficios

641.454,96

Variación de la comisión no consumida

12.515,64

Intereses de reaseguro

226,18

Depósitos recibidos de reaseguro cedido

397.889,90

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

146.993,08

Operaciones de reaseguro:

204.155,51

-2.551,78

Siniestros cedidos Variación de la provisión para prestaciones

-2.551,78

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro Operaciones de reaseguro:

Europea

209.517,65

Primas cedidas Comisiones y participación en beneficios Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

1.914.332,26

495.820,96

1.914.332,26 209.517,65 495.820,96

DKV Seguros

Memoria

107

Informe económico 2018

Transacciones con empresas del grupo

Operaciones de reaseguro:

Compañía

Ingresos

DAS

Gastos

Créditos

324.272,15

Primas cedidas

81.909,65

324.272,15

Créditos/Deudas por operaciones de reaseguro

81.909,65

Servicios recibidos y prestados:

1.334.370,44

395.223,64

DKV, AG

14.700,00

84.700,00

Servicios prestados

Daman Health

2.080,10

Servicios prestados

DKV Luxemburgo

68.365,87

Servicios prestados

DKV Globality

1.101.090,72

Gestión de siniestros

Gestión de inversiones Alquileres Servicios prestados

Deudas

Meag

37.276,48

2.080,10

5.164,93 310.523,64

DAS

114.855,78

4.876,78

National Health

33.277,97

25.154,67

Insurance Otros

798.204,76

Préstamos

Ergo V.

518.833,09

Préstamos

Ribera Salud

279.371,66

total

4.249.025,85

8.076.780,22

184.269,56

1.179.776,02

108

Memoria

DKV Seguros Informe económico 2018

Ninguna de estas transacciones ha tenido un efecto significativo en los resultados del Grupo. Durante el ejercicio 2018 las retribuciones devengadas por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante en concepto de sueldos y salarios, remuneraciones en especie, honorarios de consejeros y otros conceptos, y registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta, ascendieron a 568.502,52 €,17.985,84 € y 90.000 €. Asimismo, las retribuciones devengadas en concepto de sueldos y salarios y remuneraciones en especie por los miembros de la alta dirección ascendieron a 917.879,12 € y 48.737,87 €. Asimismo, la Sociedad tenía obligaciones en materia de pensiones con los miembros de su Consejo de Administración y alta dirección formalizadas en una póliza de seguros cuya prima devengada en el ejercicio ascendía a 50.752,98 €. Durante el ejercicio 2017 las retribuciones devengadas por los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad Dominante en concepto de sueldos y salarios, remuneraciones en especie, honorarios de consejeros y otros conceptos, y registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta, ascendieron a 562.546,48 €, 21.155,69 € y 90.000 €. Asimismo, las retribuciones devengadas en concepto de sueldos y salarios y remuneraciones en especie por los miembros de la alta dirección ascendieron a 928.495,02 € y 45.923,04 €. Asimismo, la Sociedad tenía obligaciones en materia de pensiones con los miembros de su Consejo de Administración y alta dirección formalizadas en una póliza de seguros cuya prima devengada en el ejercicio ascendía a 59.935,18 €. Durante el ejercicio 2018 y 2017 no se han pagado primas de seguro de responsabilidad civil por daños ocasionados por actos u omisiones en el ejercicio del cargo de los miembros del Consejo de Administración. Los Administradores de la Sociedad, la Alta Dirección y las personas vinculadas a los mismos, no han incurrido en ninguna situación de conflicto de interés que haya tenido que ser objeto de comunicación de acuerdo con lo dispuesto en el art. 229 del TRLSC durante los ejercicios 2018 y 2017.

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

21. Otra información El número medio de empleados en el ejercicio 2018, así como la distribución por sexos y categorías se muestra a continuación:

Actividad aseguradora

Mujeres

G00N00

Hombres

TOTAL

Actividad hospitalaria

Mujeres

Hombres

TOTAL

Directivos

G01N01

Administrativos

103

G01N02

110

Analista Funcional

G01N03

105

Auxiliar Enfermería

127

152

G02N04

130

Enfermeros/as

264

312

G02N05

104

Facultativo

158

130

288

G02N06

226

268

Fisioterapeuta

G03N07

Matrona

G03N08

Personal de Apoyo

Técnicos Sanitarios

Titulados Medios

Titulados Superiores

Trabajadores Sociales

total

726

323

1049

TOTAL

462

303

765

109

110

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

DKV servicios

Mujeres

Hombres

TOTAL

Licenciado nivel 1

Licenciado nivel 2

Jefe de servicio

Jefe de negocio

2 1

Otros titulados superiores

Diplomado nivel 1

Director médico

Médico

Diplomado nivel 2

Tco. Grado sup. nivel 1

Tco. Grado sup. nivel 2

ATS DUE

Tco. Grado medio nivel 1

Fisioterapeuta

Psicólogo

Ayudantes nivel 1

Técnico especialista sanitario

Coordinadora

Auxiliar administrativo

Grupo 5

3 1

Trabajadora social

Grupo A

Grupo 1

Celadores/Conductores

Limpiadora

TOTAL

DKV Seguros

111

Memoria

Informe económico 2018

Durante los ejercicios 2018 y 2017, los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas y otros servicios prestados por los co-auditores de las cuentas anuales individuales y consolidadas del grupo, KPMG Auditores S.L. y MAZARS, o por empresas vinculadas a los mismos, han sido los siguientes: 2018

2017

KPMG Auditores S.L.

MAZARS

KPMG Auditores S.L.

MAZARS

128.374

72.304

128.376

76.666

Servicios de auditoría Por otros servicios de verificación contable

23.885

Por servicios de asesoramiento fiscal

12.552

Por otros servicios

133.803

91.910

El número medio de empleados en el ejercicio 2017, así como la distribución por sexos y categorías se muestra a continuación:

Actividad aseguradora

Mujeres

G00N00

Hombres

TOTAL

Actividad hospitalaria

Mujeres

Hombres

TOTAL

Directivos

G01N01

Administrativos

G01N02

111

Analista Funcional

G01N03

Auxiliar Enfermería

123

145

G02N04

128

Enfermeros/as

246

289

G02N05

104

Facultativo

154

124

278

G02N06

221

267

Fisioterapeuta

G03N07

Matrona

G03N08

Personal de Apoyo

Técnicos Sanitarios

Titulados Medios

Titulados Superiores

Trabajadores Sociales

total

692

306

998

TOTAL

452

304

756

112

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

DKV servicios

Mujeres

Hombres

TOTAL

Licenciado nivel 1

Licenciado nivel 2

Director médico

Jefe de servicio

Diplomado nivel 2

Tco. Grado sup. nivel 1

Tco. Grado sup. nivel 2 Tco. Grado medio nivel 1

Ats de enfermería

Fisioterapeuta

El número medio de empleados del Grupo con discapacidad mayor o igual al 33% (o calificación equivalente local), durante los ejercicios 2018 y 2017 asciende a 14 y 12 respectivamente, ocupando todos ellos puestos administrativos. El número medio de empleados de Marina Salud, S.A. con discapacidad mayor o igual al 33% (o calificación equivalente local), durante los ejercicios 2018 y 2017 asciende a 11 y 9 respectivamente:

Número medio de empleados discapacitados

2018

2017

Administrativos

Enfermeros/as

Auxiliar de enfermería

Facultativo

Personal de Apoyo

Técnicos Sanitarios

Titulados medios

Técnico especialista sanitario Ayudantes nivel 1

Grupo A

Jefe de negocio

Celadores/Conductores

Limpiadora

Auxiliar administrativo

Médico

Coordinadora

Psicólogo

Otros titulados superiores

Trabajadora social

Grupo 5

Grupo 1

TOTAL

Asimismo, DKV Seguros tiene firmado un contrato de prestación de servicios con el centro especial de empleo Fundación DKV Integralia para la prestación de los servicios de Call Center. La citada fundación tiene como función principal insertar social y laboralmente a personas con discapacidad, ascendiendo su volumen de empleados a 405 en el ejercicio 2018 y 374 en el ejercicio 2017.

DKV Seguros

Memoria

113

Informe económico 2018

22. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. “Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio La información sobre el período medio de pago a proveedores de las compañías integrantes del Grupo es como sigue:

DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E.

2018

2017

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

4,97

38,3

98,8%

90,4%

1,2%

9,6% Importe

Total pagos realizados Total pagos pendientes

ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A.

42.892.253,37

37.429.582,37

536.864,29

3.966.935,77

2018

2017

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

0,08

3,70

100,0%

99,0%

0,0%

1,0% Importe

Total pagos realizados Total pagos pendientes

197.976,31

247.000,31

44,00

2.449,50

114

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

Unión Médica La Fuencisla, S.A.

2018

2017

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

4,02

46,50

99,0%

88,2%

1,0%

11,8% Importe

Total pagos realizados Total pagos pendientes

ERGO Generales, Seguros y Reaseguros, S.A.

277.761,38

233.481,38

2.748,00

31.199,45

2018

2017

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

18,71

17,79

95,2%

95,4%

4,8%

4,6% Importe

Total pagos realizados Total pagos pendientes

DKV Servicios, S.A.

3.648.154,83

4.366.440,63

185.729,71

209.832,57

2018

2017

días Período medio de pago a proveedores Ratio de las operaciones pagadas Ratio de las operaciones pendientes de pago

6,17

18,29

98,4%

95,5%

1,6%

4,5% Importe

Total pagos realizados Total pagos pendientes

3.733.801,20

2.823.627,24

61.976,12

131.722,46

DKV Seguros

115

Memoria

Informe económico 2018

Marina Salud, S.A.

2018

2017

días Período medio de pago a proveedores

Ratio de las operaciones pagadas

Ratio de las operaciones pendientes de pago

309 Importe

Total pagos realizados

45.934.592

33.322.178

Total pagos pendientes

8.388.084

29.216.508

23. Información técnica

específicos.

Gestión de riesgos por contratos de seguro

Dadas las características del tipo de negocio, Salud de forma preponderante y riesgos personales en su conjunto, y la ausencia de riesgos de largo desarrollo, como Responsabilidad Civil, Riesgos Industriales, Autos... la velocidad de liquidación de siniestros es elevada. Tampoco existen riesgos de comportamiento de la tabla de mortalidad, en Vida, puesto que la ERGO Vida no comercializa Rentas Vitalicias.

Gestión de riesgos por contratos de seguro El cálculo y determinación de las primas, su revisión, actualización y control de suficiencia, como elemento de vital importancia está desarrollado por el equipo actuarial y estadístico del Grupo, soportado en aplicaciones de cálculo y gestión de información específicos y metodologías contrastadas, en determinados casos, con los equipos actuariales de nuestro Grupo matriz. La suscripción de riesgos está centralizada en equipos específicos por tipo de negocio en el Centro de Gestión de Zaragoza, estando preestablecidas las condiciones de aseguramiento en Normativas de Contratación y, dada la naturaleza de nuestra actividad aseguradora centrada en los riesgos personales, con el control de una Unidad Médica de Evaluación. Todo ello soportado en aplicaciones informáticas desarrolladas internamente. Existe la posibilidad de aplicar para riesgos agravados en el ramo de Salud, un Sistema de tarificación de los mismos denominado NorMRisk. El tratamiento de las prestaciones se realiza también de forma centralizada en el Centro de Gestión Asistencial, con soporte informático y a cargo de equipos específicos por tipo de negocio. El cálculo y control de la suficiencia de las provisiones se realiza por el departamento actuarial, siguiendo metodologías contrastadas, por tipo de negocio y con soportes informáticos

Esta situación, gran rapidez en la liquidación y ausencia de riesgos de largo desarrollo, constituyen un factor más de minimización de riesgo en este apartado.

Políticas de reaseguro En cuanto a gestión del Reaseguro, dada la naturaleza de los riesgos asegurados (Salud, Enfermedad, Accidentes, Decesos, Vida y Hogar), su peso es inferior al de otros negocios como Responsabilidad Civil, Riesgos Industriales, Transportes o Aviación. La exposición de riesgos a proteger mediante la contratación de coberturas reaseguradoras se centra, en Salud, en riesgos de alta cobertura o prestación en el extranjero. En Accidentes y Vida en protección tanto frente a altos capitales de riesgo como a cúmulos de riesgo. En Decesos, en prestaciones no gestionadas por la compañía. En Hogar en altos riesgos y cúmulos. Nuestra política es ceder negocio a reaseguradores con alta capacidad financiera. Nuestro reasegurador líder es Münchener Rück, con calificación de solvencia financiera según Standard and Poor’s de AA-.

116

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

23.1 Información sobre el seguro de vida La composición del negocio de vida por volumen de primas durante el ejercicio 2018 y 2017 ha sido la siguiente:

Primas devengadas

Seguro Directo 2018

Seguro Directo 2017

Primas por contratos individuales

8.721.797,61

9.243.365,62

Primas por contratos de seguros colectivos

1.136.805,86

1.152.714,81

9.858.603,47

10.396.080,43

9.805.226,63

10.324.036,73

53.376,84

72.043,70

9.858.603,47

10.396.080,43

Primas de contratos sin participación en beneficios

4.219.561,76

4.248.894,40

Primas de contratos con participación en beneficios

5.633.679,00

6.144.195,88

5.362,71

2.990,15

9.858.603,47

10.396.080,43

Total Primas periódicas Primas únicas Total

Primas de contratos en las que el riesgo lo asume el suscriptor total

DKV Seguros

Memoria

117

Informe económico 2018

Las condiciones técnicas de las modalidades de seguro de vida en vigor al 31 de diciembre de 2018 son las siguientes:

modalidad

Tipo de Primas cobertura

Provisión matemática

Tablas

Interés técnico

Participación Importe Forma de en Bºs (S/N) distribuido Distribución

Vida Jubilación

Mixto

1.689.441,42

52.258.683,69

GRM/F 95

Inc. de capitales

182.954,94

3.897.931,12

GRM/F 95

Inc. de capitales

1.108.661,94

15.611.016,38

GRM/F 95 y

2,5%, 2%, y

SIM 81

0,2%

Vida Ahorro

Ahorro

103,48

Inc. de capitales

633.851,92

23.503.695,65

GRM/F 95

Inc. de capitales

253.452,40

6.365.623,17

GRM/F 95

Inc. de capitales

292.773,66

6.363.975,41

GRM/F 95

4%; 3%

Inc. de capitales

569.381,66

7.551.391,60

GRM/F 95

2,5%, 2%,

662,63

Inc. de capitales

1.064,96

Inc. de capitales

7.976,60

Inc. de capitales

0,5% y 0,2% Vida

Ahorro (PPA)

597.595,42

16.203.137,21

GRM/F 95

Garantizado Rentas, Unit

0,2% Ahorro

310.928,33

6.951.011,00

link y resto Vida Previsión

2,5% , 2% y

GRM/70 80 95

de 6% a 2,5% S y N

GKM 80 95 Riesgo

3.388.321,52

164.135,45

GKM/F 80

2,5%

6%; 2,5%

GKM/F 95 PASEM 2010 Vida Previsión

Riesgo

831.240,23

GKM 80

Colectivos total

Disminución Prima

GKM/F95 9.858.603,47

138.870.600,67

9.807,67

118

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

Las condiciones técnicas de las modalidades de seguro de vida en vigor al 31 de diciembre de 2017 eran las siguientes:

modalidad

Tipo de Primas cobertura

Provisión matemática

Tablas

Interés técnico

Participación Importe Forma de en Bºs (S/N) distribuido Distribución

Vida Jubilación

Mixto

1.886.227,91

55.340.154,93

GRM/F 95

6,0%

Inc. de capitales

213.487,38

4.234.811,17

GRM/F 95

4,0%

Inc. de capitales

1.193.656,12

15.358.977,89

GRM/F 95 y

2,5%, 2%, y

SIM 81

0,2%

Vida Ahorro

Ahorro

79,63

Inc. de capitales

689.727,60

24.885.501,31

GRM/F 95

6,0%

Inc. de capitales

255.506,66

6.979.116,92

GRM/F 95

5,0%

Inc. de capitales

316.674,14

6.557.461,07

GRM/F 95

4%; 3%

Inc. de capitales

623.612,57

7.534.157,06

GRM/F 95

2,5%, 2%,

509,90

Inc. de capitales

819,50

Inc. de capitales

6.138,09

Inc. de capitales

0,5% y 0,2% Vida

Ahorro (PPA)

659.255,44

16.767.153,56

GRM/F 95

2,5% , 2% y

Garantizado Rentas, Unit

0,2% Ahorro

309.038,21

7.028.440,15

link y resto Vida Previsión

GRM/70 80 95

de 6% a 2,5% S y N

GKM 80 95 Riesgo

3.402.227,65

179.774,24

GKM/F 80

2,5%

0,0%

6%; 2,5%

Disminución Prima

GKM/F 95 PASEM 2010 Vida Previsión

Riesgo

846.666,75

0,00

Colectivos total

GKM 80 GKM/F 95

10.396.080,43 144.865.548,29

El Grupo ha calculado la provisión de seguros de vida aplicando un tipo de interés de acuerdo con el apartado 1 a) 1º del artículo 33 del Real Decreto 2486/1998 modificado por el Real Decreto 239/2008 de 16 de febrero por el que se aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados y la disposición transitoria segunda del mismo.

7.547,12

A cierre de ejercicio, se ha dotado una provisión matemática complementaria para cuatro carteras de pólizas suscritas antes de 01.01.1999 sujetas a la Disposición Transitoria 2ª del ROSSP. En el año 2018, la rentabilidad real obtenida de las inversiones asignadas (RRAC promedio del 4,12%) a estos compromisos no ha alcanzado el tipo de interés técnico medio empleado para el cálculo de la provisión de seguros de vida (IMPM promedio del 4,27%). Siguiendo lo indicado en el último párrafo del apartado 1 del artículo 33 del ROSSP, la compañía ha dotado una provisión matemática complementaria por importe de 787.714,77 Euros resultado de aplicar la rentabilidad real obtenida en 2017 como tipo de interés para calcular la provisión de seguros de vida para estos contratos.

DKV Seguros

Memoria

119

Informe económico 2018

La clasificación de carteras a 31 de diciembre de 2018 se muestra a continuación:

Información de Activos Grupo

Denominación

Pólizas cuya Provisión Matemática

Información de Pasivos

Valor Contable

RRAC (1)

Duración Financiera

% excluido del cálculo de la Duración

Provisión IMPM (2) Duración Matemática Financiera a 31.12.2018

95.722.335,57

4,12%

4,99

2,80%

90.716.112,06

4,27%

7,11

47.686.540,30

1,83%

4,49

29,75%

47.686.540,30

1,77%

13,95

calculada al tipo de interés resultante de los artº 2 y 3 de la Orden EHA/339/2007 de 16.02 B

Pólizas suscritas antes de 01.01.1999, referidas en la DT 2ª del ROSSP

Pólizas cuya Provisión Matemática calculada como máximo al interés recogido en el artº 33.1.a).1º del ROSSP

total

143.408.875,87

138.402.652,37

120

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

La clasificación de carteras a 31 de diciembre de 2017 se muestra a continuación:

Información de Activos Grupo

Denominación

Pólizas cuya Provisión Matemática

Información de Pasivos

Valor Contable

RRAC (1)

Duración Financiera

% excluido del cálculo de la Duración

Provisión IMPM (2) Duración Matemática Financiera a 31.12.2017

96.454.407,79

4,28%

4,84

4,18%

96.349.762,20

4,57%

7,46

47.923.808,64

1,97%

3,88

27,18%

47.923.808,64

1,83%

16,66

calculada al tipo de interés resultante de los artº 2 y 3 de la Orden EHA/339/2007 de 16.02 B

Pólizas suscritas antes de 01.01.1999, referidas en la DT 2ª del ROSSP

Pólizas cuya Provisión Matemática calculada como máximo al interés recogido en el artº 33.1.a).1º del ROSSP

total

144.378.216,44

144.273.570,84

DKV Seguros

Memoria

121

Informe económico 2018

Para las provisiones matemáticas correspondientes a la cartera anterior a 1 de enero de 1999, que se cubren de acuerdo con lo estipulado en la disposición transitoria 2ª del ROSSP, el valor a coste amortizado de los activos afectos a 31 de diciembre de 2018 ascendía a 95.722.335,57€ (96.454.407,79 € en 2017), con una duración financiera de 4,99 años (4,84 años en 2017), estando excluido de este cálculo un 2,80% de los activos (4,18% en 2017), que son los correspondientes a los anticipos sobre pólizas y una rentabilidad real obtenida (RRAC) del 4,12% (4,28% en 2017). El valor de dichas provisiones matemáticas en el ejercicio 2018 ascendía a 90.716.112,06€ (96.349.762,20 € en 2017), con una duración financiera de 7,11 años (7,46 años en 2017) y un interés medio de cálculo de la provisión matemática (IMPM) de 4,27% (4,57% en 2017). Del análisis prospectivo realizado sobre la suficiencia de rentabilidad de las inversiones para la obtención del interés técnico estimado de las provisiones matemáticas resulta que la compañía dispone de recursos financieros suficientes para la cobertura de este concepto en el futuro a condiciones de mercado actuales.

Para el resto de las provisiones matemáticas, el valor contable de los activos afectos a 31 de diciembre de 2018 ascendía a 47.686.540,30€ (47.923.808,64 € en 2017), con una duración financiera de 4,49 años (3,88 años en 2017), estando excluido de este cálculo el 29,75% de los activos (en 2017 estaba excluido el 27,18%) y una rentabilidad real obtenida (RRAC) del 1,83% (1,97% en 2017). El valor de dichas provisiones matemáticas en el ejercicio 2018 ascendía a 47.686.540,30€ (47.923.808,64 € en 2017), con una duración financiera de 13,95 años (16,66 años en 2017) y un interés medio de cálculo de la provisión matemática (IMPM) de 1,77% (1,83% en 2017). Del análisis prospectivo realizado sobre la suficiencia de rentabilidad de las inversiones para la obtención del interés técnico estimado de las provisiones matemáticas resulta que la compañía dispone de recursos financieros suficientes para la cobertura de este concepto en el futuro a condiciones de mercado actuales. El 1 de enero de 2016, entró en vigor la normativa en referencia a la solvencia necesaria a mantener por parte de las compañías aseguradoras, marcada por la Ley 120/2015 de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las entidades aseguradoras 14 de Julio y el reglamento que la desarrolla aprobado por el Real Decreto 1060/2015 de 20 de noviembre de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras. Hasta la fecha el Grupo ha cumplido con lo referido en la citada Ley.

122

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

23.2 Información sobre el seguro de no vida El detalle de ingresos y gastos técnicos del ejercicio 2018 para los ramos de “no vida”, con un volumen de primas emitidas superior a 2.000.000 €, ha sido el siguiente:

Ingresos y gastos técnicos por ramos I.

PRIMAS IMPUTADAS

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

Decesos

555.520.884,02

29.699.319,72

4.121.894,32

12.927.385,71

59.569.488,89

556.387.185,16

30.400.761,85

4.080.658,51

12.444.155,27

59.141.423,12

-494.438,36

-592.905,63

33.977,02

482.412,77

391.819,41

-371.862,78

-108.536,50

7.258,79

817,67

36.246,36

3.793.943,78

581.137,57

440.638,46

1.064.002,64

3.793.943,78

575.254,58

440.638,46

1.064.002,64

(directo + aceptado) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas 3. +/- Variación provisiones para riesgos en curso 4. +/- Variación provisiones para primas pendientes II.

PRIMAS REASEGURO (cedido) 1. Primas netas de anulaciones

5.882,99

2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas A.

Total primas adquiridas netas

551.726.940,24

29.699.319,72

3.540.756,75

12.486.747,25

58.505.486,25

452.535.363,74

18.005.555,06

1.840.001,91

6.983.282,40

17.571.817,59

443.023.695,87

17.943.612,55

1.811.290,15

7.260.167,17

17.302.026,16

9.511.667,87

61.942,51

28.711,76

-276.884,77

269.791,43

1.114.572,14

92.398,04

-39.363,02

1.634.322,14

15.410,16

-519.750,00

76.987,88

-39.363,02

1.747.603,87

7.022.645,42

de reaseguro (I-II) III.

SINIESTRALIDAD (directo + aceptado) 1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones

IV.

SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (cedido) 1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones

Total siniestralidad neta de reaseguro (III-IV)

451.420.791,60

18.005.555,06

17.571.817,59

DKV Seguros

Memoria

123

Informe económico 2018

Ingresos y gastos técnicos por ramos V.

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

VARIACIÓN DE OTRAS

Decesos

8.750.797,24

PROVISIONES TÉCNICAS (netas) VI.

GASTOS DE ADQUISICIÓN

56.508.902,43

7.545.028,18

1.021.774,86

3.816.646,25

13.367.856,47

10.950.833,58

973.598,89

322.049,92

662.226,32

4.035.932,18

3.132.838,41

167.055,33

21.875,79

21.653,65

323.900,27

(directo + aceptado) VII.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (directo)

VIII.

OTROS GASTOS TÉCNICOS (directo)

IX.

COMISIONES Y

341.393,00

326.277,28

43.923,83

PARTICIPACIONES EN REASEGURO CEDIDO C.

Total gastos de explotación

70.245.773,74

y otros gastos técnicos netos (V+VI+VII+VIII-IX)

Los datos de asistencia sanitaria no incluyen Marina Salud.

8.685.682,40

1.039.423,29

4.500.526,22

26.434.562,33

124

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle de ingresos y gastos técnicos del ejercicio 2017 para los ramos de “no vida”, con un volumen de primas emitidas superior a 2.000.000 €, fue el siguiente:

Ingresos y gastos técnicos por ramos I.

PRIMAS IMPUTADAS

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

Decesos

547.345.807,02

27.314.141,50

4.502.432,88

13.874.463,01

52.546.402,06

545.095.801,28

28.998.053,09

4.290.471,96

13.362.105,89

54.124.932,38

-193.804,41

-1.700.338,22

204.407,37

502.539,85

-1.666.629,83

-845.255,32

16.426,63

7.553,55

9.817,27

106.099,51

5.039.756,10

613.138,37

218.825,88

980.468,01

5.039.756,10

587.020,56

218.825,88

980.468,01

PRIMAS REASEGURO (cedido) 1. Primas netas de anulaciones

26.117,81

2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas A.

Total primas adquiridas netas

541.266.991,19

27.314.141,50

3.889.294,51

13.655.637,13

51.583.934,05

458.347.033,26

17.733.821,45

1.493.453,61

6.529.516,89

16.067.305,02

446.292.817,29

17.651.081,71

1.963.437,40

8.499.049,38

15.257.232,05

12.054.215,97

82.739,74

-469.983,79

-1.969.532,49

810.072,97

1.575.080,38

-90.221,06

282.413,53

1.652.180,38

84.442,02

18.489,15

-77.100,00

-174.663,08

263.924,38

1.583.674,67

6.247.103,36

de reaseguro (I-II) III.

SINIESTRALIDAD (directo + aceptado) 1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones

IV.

SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (cedido) 1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad 2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones

Total siniestralidad neta de reaseguro (III-IV)

456.771.952,88

17.733.821,45

16.067.305,02

DKV Seguros

Memoria

125

Informe económico 2018

Ingresos y gastos técnicos por ramos V.

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

VARIACIÓN DE OTRAS

Decesos

5.225.443,17

PROVISIONES TÉCNICAS (netas) VI.

GASTOS DE ADQUISICIÓN

54.999.203,31

7.289.661,49

1.115.026,55

4.099.109,50

12.087.255,01

10.028.296,87

921.901,39

356.324,42

645.058,92

4.312.044,22

3.216.539,04

162.784,73

25.195,93

7.772,86

313.002,38

(directo + aceptado) VII.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (directo)

VIII.

OTROS GASTOS TÉCNICOS (directo)

IX.

COMISIONES Y

209.517,65

550.989,41

38.356,89

PARTICIPACIONES EN REASEGURO CEDIDO C.

Total gastos de explotación y otros gastos técnicos netos (V+VI+VII+VIII-IX)

68.034.521,57

8.374.347,61

945.557,49

4.751.941,28

21.899.387,89

126

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle de los resultados técnicos por año de ocurrencia para los ramos de “no vida”, con un volumen de primas superior a 2.000.000 €, ha sido en el ejercicio 2018 el siguiente:

Resultado técnico por año de ocurrencia I.

PRIMAS ADQUIRIDAS

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

Decesos

554.195.343,56

29.996.404,29

4.168.073,20

13.113.539,84 60.058.303,17

555.061.644,70

30.697.846,42

4.126.837,39

12.630.309,40

59.630.237,40

-494.438,36

-592.905,63

33.977,02

482.412,77

391.819,41

-371.862,78

-108.536,50

7.258,79

817,67

36.246,36

3.793.943,78

581.137,57

440.638,46

1.064.002,64

3.793.943,78

575.254,58

440.638,46

1.064.002,64

(directo + aceptado) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas 3. +/- Variación provisiones para primas pendientes II.

PRIMAS REASEGURO (cedido) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones

5.882,99

para primas no consumidas A.

Total primas adquiridas netas

550.401.399,78

29.996.404,29

3.586.935,63

12.672.901,38 58.994.300,53

454.779.468,74

18.060.000,21

2.038.761,14

7.968.438,12 17.926.767,41

366.230.101,42

10.194.376,65

774.608,40

5.300.574,88

15.012.547,82

88.549.367,32

7.865.623,56

1.264.152,74

2.667.863,24

2.914.219,59

de reaseguro (I-II) III.

SINIESTRALIDAD (directo) 1. Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio, incluyendo los gastos de siniestralidad imputables 2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio

IV.

SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO

41.092,85

(cedido) 1. Prestaciones y gastos pagados de siniestros ocurridos en el ejercicio, incluyendo los gastos de siniestralidad imputables 2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio

41.092,85

DKV Seguros

Memoria

127

Informe económico 2018

Resultado técnico por año de ocurrencia B.

Total siniestralidad neta

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

454.779.468,74

18.060.000,21

1.997.668,29

Multirriesgos Hogar

Decesos

7.968.438,12 17.926.767,41

de reaseguro (III-IV) V.

VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES

8.750.797,24

TÉCNICAS (netas) VI.

GASTOS DE ADQUISICIÓN (directo +

56.508.902,43

7.545.028,18

1.021.774,86

3.816.646,25 13.367.856,47

10.950.833,58

973.598,89

322.049,92

662.226,32

4.035.932,18

3.132.838,41

167.055,33

21.875,79

21.653,65

323.900,27

aceptado) VII.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (directo)

VIII.

OTROS GASTOS TÉCNICOS (directo)

IX.

COMISIONES Y PARTICIPACIONES

346.800,68

326.277,28

43.923,83

EN REASEGURO CEDIDO X.

INGRESOS FINANCIEROS TÉCNICOS NETOS DE LOS GASTOS DE LA MISMA NATURALEZA

334.280,86

1.767,75

506,34

404.977,30

1.305.514,90

128

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

El detalle de los resultados técnicos por año de ocurrencia para los ramos de “no vida”, con un volumen de primas superior a 2.000.000 €, fue en el ejercicio 2017 el siguiente:

Resultado técnico por año de ocurrencia I.

PRIMAS ADQUIRIDAS

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

Multirriesgos Hogar

Decesos

542.577.861,85

27.555.799,12

4.543.720,56

14.095.308,71 52.503.657,15

543.616.921,58

29.239.710,71

4.331.759,64

13.582.951,59

54.064.187,47

-193.804,41

-1.700.338,22

204.407,37

502.539,85

-1.666.629,83

-845.255,32

16.426,63

7.553,55

9.817,27

106.099,51

5.039.756,10

613.138,37

218.825,88

980.468,01

5.039.756,10

587.020,56

218.825,88

980.468,01

(directo + aceptado) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones para primas no consumidas 3. +/- Variación provisiones para primas pendientes II.

PRIMAS REASEGURO (cedido) 1. Primas netas de anulaciones 2. +/- Variación provisiones

26.117,81

para primas no consumidas A.

Total primas adquiridas netas

537.538.105,75

27.555.799,12

3.930.582,19

13.876.482,83 51.523.189,14

457.252.961,87

18.461.581,51

2.160.616,34

8.838.184,59 16.487.681,60

375.788.908,53

10.568.841,63

863.836,43

6.013.072,93

13.751.662,73

81.464.053,34

7.892.739,88

1.296.779,91

2.825.111,66

2.736.018,87

de reaseguro (I-II) III.

IV.

SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO

24.731,17

(cedido) 1. Prestaciones y gastos pagados de

1.042,94

siniestros ocurridos en el ejercicio, incluyendo los gastos de siniestralidad imputables 2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos en el ejercicio

23.688,23

DKV Seguros

Memoria

129

Informe económico 2018

Resultado técnico por año de ocurrencia B.

Total siniestralidad neta

Asistencia sanitaria

Enfermedad

Accidentes

457.252.961,87

18.461.581,51

2.135.885,17

Multirriesgos Hogar

Decesos

8.838.184,59 16.487.681,60

de reaseguro (III-IV) V.

VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES

5.225.443,17

TÉCNICAS (netas) VI.

GASTOS DE ADQUISICIÓN (directo +

54.999.203,31

7.289.661,49

1.115.026,55

4.099.109,50 12.087.255,01

10.028.296,87

921.901,39

356.324,42

645.058,92

4.312.044,22

3.216.539,04

162.784,73

25.195,93

7.772,86

313.002,38

aceptado) VII.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (directo)

VIII.

OTROS GASTOS TÉCNICOS (directo)

IX.

COMISIONES Y PARTICIPACIONES

209.517,65

550.989,41

38.356,89

EN REASEGURO CEDIDO X.

INGRESOS FINANCIEROS TÉCNICOS NETOS DE LOS GASTOS DE LA MISMA NATURALEZA

866.350,94

169.644,51

49.893,93

420.908,83

834.786,82

130

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

23.3 Información sobre la actividad hospitalaria El detalle de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2018 y 2017, correspondiente a la actividad hospitalaria, así como su traslación a la cuenta técnica y no técnica del Grupo se muestra a continuación:

Cuenta técnica Cuenta de Pérdidas y Ganancias actividad hospitalaria Importe neto de la

Importe 2018

Primas imputadas

120.838.083,33

120.074.860,83

Siniestralidad

Cuenta no técnica Gastos del inmovilizado y las inversiones

Otros ingresos

Otros gastos

763.222,50

cifra de negocios Otros ingresos de

1.236.602,35

explotación Aprovisionamientos

-63.599.491,98

-60.665.217,61

Gastos de personal

-53.585.551,16

-5.292.768,04

-5.048.576,88

Otros gastos de

-2.934.274,37

-244.191,16

explotación Amortizaciones Ingresos financieros Gastos financieros

3.372.183,97

-740.012,45

Imputación subv. inmov. no financiero y otras Resultado antes de impuestos

2.229.046,02

120.074.860,83

El Grupo imputa a la “cuenta técnica” los ingresos y gastos relacionados con el pago capitativo que recibe la sociedad “Marina Salud, S.A.” por habitante de la población protegida del Departamento de Salud 13 del Servicio Valenciano de Salud.

-119.299.345,65

5.372.008,82

-3.918.477,98

DKV Seguros

Memoria

131

Informe económico 2018

Cuenta técnica Cuenta de Pérdidas y Ganancias actividad hospitalaria Importe neto de la

Importe 2017

Primas imputadas

119.852.599,17

114.611.039,84

Siniestralidad

Cuenta no técnica Gastos del inmovilizado y las inversiones

Otros ingresos

Otros gastos

5.241.559,33

cifra de negocios Otros ingresos de

1.209.241,73

explotación Aprovisionamientos

-63.573.452,97

-58.195.768,62

Gastos de personal

-50.561.127,00

-5.209.832,31

-4.769.132,11

Otros gastos de

-5.377.684,35

-440.700,20

explotación Amortizaciones Ingresos financieros Gastos financieros

3.705.494,87

-967.888,19

Imputación subv. inmov. no financiero y otras Resultado antes de impuestos

4.455.035,30

114.611.039,84

-113.526.027,72

10.156.295,93

-6.786.272,75

132

DKV Seguros

Memoria

Informe económico 2018

24. Hechos posteriores No se han producido otros hechos significativos posteriores al cierre del ejercicio.

25. Actividades del Servicio de Atención al Cliente La Orden 734/2004 del Ministerio de Economía, de 11 de marzo, estableció, entre otras cuestiones, la obligación de elaboración por parte de los departamentos y servicios de atención al cliente de las entidades financieras de un informe explicativo del desarrollo de su función durante el ejercicio precedente. En la referida Orden, se indicaba que un resumen de dicho informe se debía integrar en la memoria anual de las entidades.

La citada Orden estableció la obligación para las entidades aseguradoras, entre otras, de disponer de un departamento o servicio especializado de atención al cliente. En aplicación de esta normativa, el Servicio de Atención al Cliente de las sociedades pertenecientes al Grupo ha elaborado la Memoria de Actividades correspondiente al año 2018. En dicha Memoria se muestran las quejas, reclamaciones y consultas que le fueron presentadas referidas a la Entidad en los ejercicios 2018 y 2017.

Número de quejas, reclamaciones y consultas

2018

2017

957

1.046

2.789

2.706

A favor de ambos

497

612

No admitido a trámite

200

173

4.535

4.599

Resueltas A favor del cliente A favor de la Entidad

No Resueltas Tramitadas a través de la DGS total

DKV Seguros

Informe de gestión

133

Informe económico 2018

VI. Informe de gestión Introducción

Resultados del ejercicio 2018

En el tercer trimestre del año 2018 el PIB creció un 0,6%, un 2,7% en variación anual. Las previsiones de cierre de 2018 se sitúan en torno al 2,6% (3,0% en 2017) y las expectativas de crecimiento para el año 2019 en el 2,2%. El desempleo ha continuado mejorando, bajando hasta el 14,8% al cierre de octubre (16,5% en diciembre 2017), mientras el Índice de Precios al Consumo cerraba el año en el 1,2% (1,2% en 2017). El Banco Central Europeo mantuvo un año más los tipos de interés en su mínimo histórico (0%), mientras la Reserva Federal Americana continuó con las subidas en su tipo de intervención hasta el 2,25%. Las caídas bursátiles han sido generalizadas, acentuándose en el tramo final del año. El S&P 500 bajó un -6,2%, el DAX alemán un -18,2%, el CAC-40 francés un -10,9% y el IBEX-35 un -15,0%. La prima de riesgo española cerró en 118 puntos básicos (114 a final de 2017). En este entorno, el Grupo DKV en España ha conseguido alcanzar sus objetivos.

El resultado antes de impuestos del Grupo DKV ha alcanzado los 51,3 millones de euros, un 31% superior al del año anterior (39,1). El volumen de primas del Grupo devengadas en el ejercicio ha alcanzado los 792 millones de euros, lo que ha supuesto un crecimiento del 2,5% sobre el año anterior. Por su parte, DKV Seguros y Reaseguros S.A, ha obtenido un resultado bruto de 44,7 millones de euros. El volumen de primas de la Sociedad devengadas en el ejercicio ha alcanzado los 649 millones de euros, lo que ha supuesto un crecimiento del 2,4% sobre el año anterior.

Actividades de las compañías El Grupo DKV está conformado por DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E., dedicada fundamentalmente al seguro de salud y riesgos personales complementarios, Unión Médica La Fuencisla, S.A., dedicada también al seguro de salud, ERGO Vida Seguros y Reaseguros, S.A. dedicada al seguro de vida, ERGO Generales Seguros y Reaseguros, S.A., con actividad en el ramo de hogar, y Marina Salud, S.A. que presta la cobertura sanitaria a la población residente en el área 13 de la Comunidad Valenciana, en virtud del contrato de gestión de servicios públicos por concesión firmado con el Gobierno Valenciano para un periodo de 15 años. 2018 ha sido el tercer año del plan estratégico, denominado Plan Voluntad, diseñado para el periodo 2016-2020, que define así nuestra misión: “En DKV contribuimos a la mejora de la salud y el bienestar de las personas a través de seguros y soluciones excelentes, de forma responsable”. La propuesta estratégica que subyace sigue siendo la de crecimiento rentable, porque creemos que el crecimiento es a medio y largo plazo la única vía para ser rentables. Nuestro reto es crecer por encima del mercado, obteniendo además una mejora anual del beneficio recurrente.

Hechos posteriores No existen hechos posteriores de relevancia.

Perspectivas para el año 2019 Las incertidumbres económicas y geopolíticas existentes nos hacen ser extremadamente cautelosos. El entorno para la actividad aseguradora no creemos que vaya a mejorar de manera significativa, y por el contrario se acentuará aún más la fuerte competencia existente en el seguro de salud. Para hacer frente a estos riesgos, el Grupo continuará con su política de identificación, prevención y seguimiento con el objetivo de minimizar sus impactos y, en la medida de lo posible, convertir dichos riesgos en ventajas competitivas.

Información fiscal El total de los resultados obtenidos proceden de actividades en España y se tributa íntegramente por ellos en España. El gasto por Impuesto sobre Sociedades ha ascendido en 2018 a 13.928.575,66 € para el Grupo DKV, y a 12.292.161,23 € para la sociedad dominante. No se han recibido subvenciones públicas en el ejercicio.

Investigación y Desarrollo El Grupo DKV Seguros ha desarrollado las actividades que el Plan Voluntad plantea a través del Departamento I+D Productos y Servicios, buscando mejorar y ampliar nuestras líneas de productos para adaptarlos a las nuevas necesidades del mercado.

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Informe de gestión

Informe económico 2018

Acciones propias

Categorías de Consejeros

Las sociedades integrantes del Grupo no han adquirido acciones propias durante el ejercicio.

•

Ejecutivos: Realizan funciones de dirección en la sociedad o su grupo, cualquiera que sea el vínculo jurídico que mantiene con ella.

•

Dominicales externos: Representan al accionista.

Munich Health Holding AG, compañía participada al 100% por Munich Re AG, es el único accionista de DKV Seguros y Reaseguros S.A.E. Sociedad Unipersonal (DKV). El modelo de Gobierno Corporativo se rige por las directrices establecidas por Múnich Re en el documento Blue Collection, que comprende las normativas internas de obligado cumplimiento sobre temas de Cumplimiento, Gobernanza y Otros Asuntos corporativos. Estas normas se han adaptado y asumido en DKV Seguros a través del Libro Azul de Buen Gobierno. Este modelo está adaptado a los cambios introducidos en la Directiva Solvencia II, que entró en vigor el 1 de enero de 2016, a la Ley de Ordenación y Supervisión y Solvencia de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras (LOSSEAR) y su Reglamento de desarrollo (ROSSEAR).

•

Independientes externos: Designados por sus condiciones personales y profesionales, pueden desempeñar sus funciones sin verse condicionados por relaciones con la sociedad o su grupo, sus accionistas significativos o sus directivos.

Consejo de Administración

Por otro lado, las decisiones en materia medioambiental o social se toman en conjunto en el Consejo, dentro de las cuestiones relacionadas con la aprobación de los planes estratégicos. Concretamente el plan de negocio responsable, así como el código de conducta y la definición de los valores y compromisos de la compañía reflejan claramente la inclusión dentro de la definición estratégica de las cuestiones extra financieras más relevantes para la compañía tanto en materia ambiental como social y de integridad. Además, el Consejero Delegado, así como el Presidente de la compañía aprueban los contenidos del Informe de Sostenibilidad y garantizan que se han tratado los temas materiales (asuntos clave para la compañía por su relevancia tanto para el negocio como para sus grupos de interés). Además, el Consejero Delegado, forma parte del Comité de Negocio Responsable de la compañía.

Gobierno corporativo y mecanismos de integridad

Es el órgano de gestión y representación de la sociedad “DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E.” (Sociedad Unipersonal) y está compuesto por un mínimo de tres y un máximo de doce consejeros, que son designados o reelegidos por la Junta General, cumpliendo con las exigencias de aptitud y honorabilidad definidas en Solvencia II. Anualmente los miembros del Consejo declaran sus potenciales conflictos de interés.

Principales funciones •

Facultades de gestión y representación, ejerce todos los derechos y asume las obligaciones relacionadas con la actividad legal y económica del Grupo.

•

Definición, seguimiento y gestión de la estrategia e iniciativas a seguir.

•

Aprobación anual de las políticas corporativas y normas de primer nivel, y del informe de gobierno corporativo, así como de las cuentas anuales, y del informe de gestión que incluye el estado de información no financiera. El Consejo nombra a un Presidente, un Secretario y un Consejero Delegado y establece los Comités que considere necesarios. Los Consejeros ejercen sus cargos por un período de seis años y pueden ser reelegidos una o más veces por idéntico periodo.

Toma de decisiones El Consejo de Administración se reúne con la frecuencia que el Presidente considera apropiado, al menos una vez al trimestre. Los requisitos de las reuniones sobre el anuncio de convocatoria, quórum, orden del día, deliberación y adopción de acuerdos están regulados en los Estatutos Sociales y el Reglamento del Consejo de Administración.

Por otro lado, a través del Sistema de Gestión ética de la compañía, el Consejo es informado de todas las preocupaciones críticas que puedan surgir. De manera trimestral, el Comité recibe actualizaciones del desarrollo del plan de responsabilidad empresarial y reputación. También el Consejo de Administración recibe actualizaciones periódicas de los indicadores clave de la compañía y estos incluyen indicadores de responsabilidad y reputación para distintos grupos de interés. Por ejemplo, se incluye la nota según RepTrak que ponen los clientes cuando se les pregunta sobre si DKV “está interesado en ellos” o la nota en MERCO Responsable.

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Informe económico 2018

Además, se hace un estudio anual que también se presenta al Consejo (o al menos al Consejero Delegado) de reputación que permite ver cómo se valoran las acciones de RSC por parte de los grupos de interés.

Principales funciones: •

Garantizar la viabilidad del negocio

•

Fijar el marco estratégico y garantizar su comprensión en la organización

•

Evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos estratégicos

Retribución del Consejo de Administración

•

Crear una organización efectiva y eficiente

La retribución media devengada por los miembros del Consejo de Administración en 2018 ha sido de 113.700,50 € en concepto de sueldos y salarios, 3.597,17 € como remuneraciones en especie, y 18.000 € en honorarios de consejeros y otros conceptos. Siendo hombres la totalidad de los consejeros.

•

Desarrollar el talento y el liderazgo

•

Definir y potenciar la cultura corporativa

La estructura, funciones y procedimientos del Consejo de Administración se establecen en el Reglamento del Consejo, cuya composición está disponible en la página web de la entidad.

Uno de los miembros del Consejo de Administración, el Consejero Delegado de DKV Seguros tiene vinculado su desempeño en temas extra financieros a la retribución variable.

Formación Por la experiencia y los retos a los que está enfrentado el sector, los miembros del Consejo son expertos en lo relativo a temas sociales, éticos y medioambientales desde una perspectiva especialmente referida a los retos extrafinancieros del sector asegurador en España, que suele tratarse en las diferentes reuniones del consejo a través de las presentaciones o exposiciones que puedan hacerse. Por otro lado, si se identifican nuevas necesidades de formación, se programan.

Diversidad en el Consejo de Administración La gestión de la diversidad en el Consejo de Administración depende del accionista propietario de DKV. La política de la gestión de la diversidad se encuentra disponible en la web de Munich Re: https://www.munichre.com/en/career/munich-reas-an-employer/diversity/index.html

Comité de Dirección Órgano cuya misión es definir, vigilar y conducir las estrategias y líneas de acción del Grupo DKV. El Comité de Dirección está orientado a la consecución de los objetivos financieros y no financieros establecidos por el Consejo de Administración, con la finalidad de asegurar la continuidad de la empresa en el largo plazo. Está presidido por el Consejero Delegado, Josep Santacreu Bonjoch.

Toma de decisiones El Comité de Dirección se reunirá con la frecuencia que estime apropiada el Consejero Delegado, preferentemente quincenalmente. Las reuniones se realizan de modo presencial o por teleasistencia, alternando entre las sedes de Barcelona y Zaragoza. La toma de decisiones se realiza, en la medida de lo posible, por consenso. Cuando no hay una postura unánime o existe un conflicto que afecta al núcleo de negocio, el Consejero Delegado tiene la responsabilidad de decidir. En casos urgentes, las decisiones se pueden tomar por escrito y sin sesión, en forma circular, (en el sentido establecido por el artículo 248.2 de la Ley de Sociedades de Capital), es decir, sin celebrar sesión del órgano, sino mediante votación separada de sus miembros, por ejemplo, por correo electrónico. El Consejero Delegado es el nexo entre los dos órganos máximos de la compañía, con la responsabilidad de informar al Comité de Dirección de los asuntos relevantes tratados en el Consejo de Administración, así como reportar al Consejo de los temas aprobados en el Comité.

Retribución de la Alta Dirección Se define por el accionista único, Grupo Múnich Re, dentro de su política retributiva. Las retribuciones medias de los directivos ascienden a 104.788,40 €. Asimismo, la Sociedad tenía obligaciones en materia de pensiones con los miembros de su Consejo de Administración y alta dirección formalizadas en una póliza de seguros cuya prima devengada en el ejercicio ascendía a 50.752,98 €.

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El Comité de Compensación de Munich Re aplica, de acuerdo con Solvencia II, la política de LTIP (Long Term Incentives Plan) para los componentes del Comité de Dirección y funciones claves (Riesgos, actuarial, cumplimiento, auditoría interna) en la que se establecen incentivos variables vinculados con la sostenibilidad y el negocio responsable.

Mecanismos de integridad y ética La ética en Grupo DKV es impulsora de la excelencia profesional y corporativa. Está basada en el comportamiento de las personas y en su responsabilidad personal, ya que forma parte de la evaluación de su desempeño profesional. La compañía cuenta con mecanismos de lucha contra el soborno y la corrupción, así como un sistema de evaluación, control y mejora de la gestión de la ética empresarial que actualiza de forma continua para adaptarlo, tanto a las exigencias del Libro Azul de Buen Gobierno, como a las novedades implantadas por la Directiva Comunitaria Solvencia II. En 2018 se han incorporado al Sistema de Gobierno las siguientes novedades, tanto normativas como organizativas: Novedades 2018, integración en la organización y adaptación a los estándares mínimos en el sistema de gobierno de ERGO: •

Nuevo Código de Conducta de Munich Re/ERGO/MEAG.

•

Solvencia II: Política de Cumplimiento

•

Normativa de Incentivos

•

Normativa de Defensa de la Competencia y Antimonopolio

•

Normativa de Organización

•

Normativa sobre Patrocinios

•

Normativa de Responsabilidad Social Corporativa

•

Acciones de formación: Cursos on-line sobre el nuevo reglamento de Protección de Datos de la Unión Europea y sobre Prevención de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo.

Regulación específica del sector La actividad aseguradora en España se desarrolla en un entorno altamente regulado, en el que DKV es supervisada por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP), perteneciente al Ministerio de Economía, Industria y Competitividad (MEIC). DKV también se ve afectada por la regulación en el ámbito europeo, en especial por la Directiva Comunitaria Solvencia II (2009/138/CE) cuyo objetivo principal es mejorar el control y medición de los riesgos a los que están expuestos las aseguradoras. Fija también la obligación de enviar a la DGSFP información exhaustiva sobre la evolución de la compañía y exige la aplicación de normas de buen gobierno. Solvencia II se apoya sobre tres pilares fundamentales: •

Pilar I: Medida de activos, pasivos y capital

•

Pilar II: Proceso de Supervisión

•

Pilar III: Requerimientos de transparencia.

Otra de las normativas a las que están sujetas las entidades aseguradoras en el ramo vida es la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales y de Financiación del Terrorismo, en virtud de la cual se somete a auditoría externa la eficacia del sistema de prevención de blanqueo de capitales. Como compromiso adicional, el sector va más allá de la regulación con diferentes iniciativas de autorregulación en cuestiones diversas. DKV se ha adherido de manera voluntaria a las iniciativas de autorregulación lideradas por UNESPA, patronal del sector, que hacen referencia al control interno, el gobierno corporativo, la transparencia, la publicidad, el buen gobierno en materia de discapacidad, internet e información previa a la contratación de seguros de salud, decesos, resolución de reclamaciones. Por parte de Marina Salud, las principales políticas por las que se rige la Sociedad son las siguientes:

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Ámbitos

Políticas / Compromisos

Descripción

Corrupción y soborno

Código de ética

El Código de Conducta especifica los compromisos de la Sociedad y los empleados.

Política antifraude

El Plan de Prevención de Delitos establece mecanismos para garantizar la integridad.

Social y de personal

Calidad del empleo, formación, remuneración.

Plan de formación para asegurar el desarrollo de los empleados y evaluación de desempeño realizado a cada empleado.

Seguridad y salud

Política de Seguridad y Salud

Gestión Ambiental

Política ambiental

Gestión de residuos y búsqueda de la eficiencia energética.

Políticas de gestión

Política de compras

Seguimiento de la política de compras, control de las relaciones

de proveedores Calidad /quejas y

comerciales con proveedores. Política de calidad

reclamaciones de

Búsqueda de la máxima calidad asistencial a los pacientes del Departamento de Salud de Denia.

clientes

Consejo de Administración El gobierno de la Sociedad, de conformidad con los estatutos de la Sociedad, protocolizados en la escritura de constitución de la misma, y debidamente inscrita en el Registro Mercantil de Alicante, se rige por las directrices establecidas por órgano de gestión y representación de la misma, esto es, el Consejo de Administración. Su número no puede ser inferior a seis ni superior a once, estando actualmente compuesto por ocho consejeros, que son designados o reelegidos por la Junta General. Entre las principales funciones del Consejo de Administración cabe mencionar la facultad de gestión y representación de la Compañía, pues ejerce todos los derechos y asume las obligaciones relacionadas con la actividad legal y económica. Asimismo, se encarga de la definición, seguimiento y gestión de la estrategia e iniciativas a seguir, así como de la aprobación anual de las políticas corporativas y las cuentas anuales e informe de gestión el cual incluye un estado de información no financiera. El Consejo nombra a un Presidente, un Secretario y un Consejero Delegado y establece los Comités que considere necesarios que, al menos deben tener lugar una vez al mes, salvo en agosto o cuando haya previsto un Consejo. Puede nombrarse también a un Vicepresidente y a un Vicesecretario, figura esta última que sí ha sido designada. Los Consejeros ejercen sus cargos por un período de cinco años y pueden ser reelegidos una o más veces por idéntico periodo. En el ejercicio 2018 los miembros del Consejo no han recibido importe alguno en concepto de retribución.

El Consejo de Administración se reúne con la frecuencia que el Presidente considera apropiado, al menos una vez al trimestre. Los requisitos de las reuniones sobre el anuncio de convocatoria, quórum, orden del día, deliberación y adopción de acuerdos están regulados en los Estatutos Sociales y el Reglamento del Consejo de Administración. Por otro lado, las decisiones en materia medioambiental o social se toman en conjunto en el Consejo, dentro de las cuestiones relacionadas con la aprobación de los planes estratégicos.

Comité de Dirección El Comité de Dirección es el órgano cuya misión es definir, vigilar y conducir las estrategias y líneas de acción de Marina Salud. Está orientado a la consecución de los objetivos financieros y no financieros establecidos por el Consejo de Administración, con la finalidad de asegurar la continuidad de la empresa en el largo plazo. Las funciones del Comité de Dirección son garantizar la viabilidad del negocio, evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos estratégicos, crear una organización efectiva y eficiente, desarrollar el talento y el liderazgo así como definir y potenciar la cultura corporativa. En el ejercicio 2018, el importe de las retribuciones recibidas por la Alta Dirección ascienden a 361.130 euros.

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Informe económico 2018

El Comité de Dirección se reunirá con la frecuencia que estime apropiada el Consejero Delegado, preferentemente quincenalmente. La toma de decisiones se realiza, en la medida de lo posible, por consenso. Cuando no hay una postura unánime o existe un conflicto que afecta al núcleo de negocio, el Consejero Delegado tiene la responsabilidad de decidir.

Mecanismos de integridad y ética Marina Salud cuenta con un Código de Conducta que marca las pautas de conducta en el desarrollo de la actividad propia de todos los profesionales que trabajan en la organización, tanto en la relación con los pacientes y usuarios como entre los propios profesionales y demás grupos de interés. Su objetivo es establecer y difundir los valores que desde la empresa se promueven. En el mismo se establecen la misión, visión, valores y principios de la Compañía.

Gestión sostenible de los riesgos Conscientes de la relevancia de una gestión sostenible de los riesgos, y en línea con los recientes cambios regulatorios del sector, la compañía ha desarrollado un sistema de gestión cuya principal misión es analizar e informar a los órganos de gobierno sobre la evolución de los riesgos a los cuales está expuesta.

Gobierno y responsables El Consejo de Administración es el responsable último de la gestión de riesgos. La evaluación interna anual de riesgos y solvencia, así como los informes trimestrales de riesgos correspondientes al segundo y cuarto trimestre de cada año se someten a discusión en el seno del Consejo de Administración valorándose impactos potenciales, riesgos y oportunidades.

La Sociedad cuenta con un procedimiento de evaluación del comportamiento ético de los empleados, esto es, el Código Ético del Programa Compliance. En caso de detectarse actuaciones de cualquier empleado contrarias a los intereses de la Sociedad, se llevará a cabo un Expediente Informativo que podrá dar lugar a consecuencias disciplinarias.

El Comité de Dirección es el responsable de la gestión de los riesgos en la actividad ordinaria del negocio, salvo aquellos asociados a las inversiones financieras. Los riesgos asociados a la suscripción de negocio, operacionales, reputacionales y estratégicos deben ser evaluados y gestionados en este órgano de decisión.

Asimismo, en el ejercicio 2016 se constituyó el Comité de Bioética Asistencial del Departamento de Salud de Denia. Se trata de un órgano consultivo e interdisciplinar al servicio de los profesionales, pacientes y usuarios de los centros sanitarios que analiza y asesora en la resolución de conflictos éticos que puedan surgir en la labor asistencial. Su objetivo es mejorar la dimensión ética de la práctica clínica y la calidad de la asistencia sanitaria. Sus decisiones no son vinculantes y se encuentra regulado por la Orden 8/2016 de 23 de noviembre de la Consellería de Sanidad.

Sistema de gestión

Como mecanismo para conservar la integridad, Marina Salud cuenta con un Plan de Prevención de Delitos. La integridad y el respeto a las normas éticas en el desarrollo de la actividad empresarial, así como la observación y obediencia a las Leyes y Políticas internas, son valores fundamentales de Marina Salud. La Compañía está comprometida en la exigencia a los miembros de los órganos de administración y representación, al personal, y en su caso a las empresas y personas que se relacionan habitualmente con ella a través de cualquier tipo de vínculo, de una estricta obediencia a los valores éticos, normas internas y a los principios que la inspiran. El Plan de Prevención de Delitos se elabora como una de las medidas necesarias de organización y control para prevenir la violación de la normativa aplicable e impedir la eventual comisión de ilícitos penales en Marina Salud. En este sentido, el mencionado plan detalla los mecanismos de control existentes en la Sociedad orientados a mejorar la responsabilidad social corporativa y la prevención de delitos.

Comprende las funciones de gobierno corporativo que establece el segundo pilar de Solvencia II (gestión de riesgos, actuarial, cumplimiento normativo y auditoría interna). Estas funciones de gobierno interactúan entre ellas con el fin de lograr una gestión integrada de los riesgos: •

Función de gestión de riesgos: Informa a los órganos de gobierno y al regulador sobre la evolución del perfil de riesgo de la compañía y lleva a cabo la gestión activa de la solvencia.

•

Función actuarial: Valida la idoneidad de las provisiones técnicas.

•

Función de cumplimiento normativo: Vela por el cumplimiento de la normativa legal vigente y de la regulación interna para asegurar un correcto gobierno corporativo.

•

Función de auditoría interna: Evalúa la idoneidad de las operaciones y el correcto funcionamiento del sistema de gobierno de la compañía.

Anualmente se realiza una evaluación de la eficacia del sistema de gobierno de la compañía.

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Informe económico 2018

Riesgos asociados a las características del negocio asegurador Para la identificación de riesgos, la compañía analiza los factores internos y externos que puedan influir en la consecución de los objetivos estratégicos. En este ámbito, el diálogo con los grupos de interés es un elemento importante a la hora de detectar tanto riesgos como oportunidades. El perfil de riesgo de la compañía se centra en seguros personales que conllevan un uso frecuente de las coberturas contratadas (visitas a especialistas, pruebas diagnósticas, hospitalizaciones, etc.). Los seguros de salud añaden el riesgo asociado a la evolución de los modelos de protección social en un contexto de envejecimiento de la población y, a su vez, la oportunidad de dar respuesta a las nuevas necesidades que surgen asociadas al bienestar y la salud. Otro factor de riesgo clave es la evolución del sector sanitario privado y el marco regulatorio de la sanidad. Por su parte, los seguros de decesos suponen una exposición a cómo evolucione la esperanza de vida de las personas. Los sistemas y seguros de salud están expuestos a diversos riesgos externos. Los factores de riesgo ambientales tienen una influencia directa en la salud de las personas. Entre ellos, se pueden destacar los episodios de contaminación atmosférica que agravan enfermedades asociadas al sistema respiratorio aumentando el uso de las urgencias hospitalarias y el consumo de farmacológicos. Por otra parte, el cambio climático supone otra amenaza para la salud de las personas. La proliferación de eventos meteorológicos extremos, las olas de calor o la evolución de las temperaturas inciden en cómo muchas enfermedades se desarrollan y transmiten. La compañía presta una especial atención a la gestión de los riesgos operacionales, dado que, fallos en los procesos de gestión en seguros con un nivel de especialización como salud, acaban por afectar negativamente a la relación con el cliente. Los riesgos reputacionales aumentan y obligan a una mayor vigilancia y atención, en especial en redes sociales, en un contexto en el que hay un mayor acceso a la información y conectividad que da lugar a nuevas realidades de comunicación y difusión de información. A medida que avanza la digitalización de la compañía, se consideran cada vez más relevantes los aspectos de ciberseguridad. Se ha definido una política de ciberseguridad y actualizado el procedimiento de gestión de incidencias y respuesta ante incidentes de seguridad que se ha validado con Múnich Re.

Política de inversión prudente El riesgo de crédito, en su vertiente financiera, se encuentra limitado por la aplicación de políticas de diversificación y la exigencia de calificación crediticia mínima de ‘BBB’ (Standard & Poor’s) para las nuevas compras de activos de renta fija, revisando las rebajas posteriores de rating de manera individualizada. El riesgo de tipos de interés, en el mercado de renta fija, se atenúa a través de una adecuada gestión conjunta de los activos y pasivos. Anualmente, se establecen unos límites de exposición a los riesgos de mercado y de crédito (Market Value at Risk, Credit Value at Risk), que mensualmente se revisan por MEAG (gestora de las inversiones del grupo Munich Re).

Política de Responsabilidad Empresarial Plan de Negocio Responsable Uno de tres ejes clave del Plan Voluntad es responder mejor a las expectativas de los grupos de interés con el objetivo de ser la compañía preferida por sus actuaciones responsables. En 2018 se ha seguido impulsando el proyecto, con 50 acciones del Plan Negocio Responsable 2020 (NR), cuya misión es conseguir que los grupos de interés reconozcan a DKV como una empresa responsable al relacionarse con ellos y que les aporta un valor diferencial en sus expectativas éticas, sociales y medioambientales más relevantes, contribuyendo de esta manera al crecimiento sostenible del negocio. Para lograr una mayor integración con el negocio, se ha pasado de desarrollar proyectos impulsados por el departamento de Responsabilidad Empresarial a proyectos vinculados a la estrategia de cada área, y en los que el nuevo Departamento de Negocio Responsable adopta el rol de facilitador o impulsor según sea necesario. Se han ejecutado diez planes de NR liderados por cada responsable de área, con un cuadro de indicadores para medir el progreso en su implementación y evaluar si los proyectos responden a las expectativas de los grupos de interés. En 2018, para facilitar la comunicación del esfuerzo realizado por todas las áreas en la iniciativa estratégica, se han identificado nueve compromisos para 2020, y la compañía reportará sobre ellos al Consejo de Administración:

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Informe de gestión

Informe económico 2018

Compromiso de lenguaje claro

LA GESTIÓN

Incentivaremos a la fuerza de venta valorando su transparencia gracias al uso del lenguaje claro.

RESPONSABLE Compromiso con el planeta

Conseguiremos una reducción del CO2 del 78% y de 71% en papel, desde 2004.

Compromiso de precio garantizado

Garantizamos al 100% de los clientes de contratación particular que no aplicaremos subidas individualizadas de precio en sus pólizas por mucho que las utilicen, aunque éstas puedan conllevar otro tipo de incrementos relacionados con ampliaciones de cobertura, nuevos servicios o aumentos del IPC sanitario.

Compromiso con los hábitos saludables

Impulsaremos hábitos de vida saludables en, al menos 130.000

LA SALUD Y EL

personas gracias a la app gratuita ‘Quiero cuidarme’, una herramienta

BIENESTAR DE LAS

de mejora de comportamientos dirigida a toda la población.

PERSONAS Compromiso con la prevención

Promovemos actividades de diagnóstico precoz, dirigidos al menos a un tercio de los asegurados de salud.

Compromiso contra la obesidad infantil

Impactaremos anualmente a más de un millón de personas promoviendo la prevención de la obesidad infantil en España.

Compromiso de Póliza Vitalicia

SOLUCIONES

Garantizamos que no rescindiremos el contrato en el 100% de las pólizas de salud individuales con más de tres años de antigüedad.

INNOVADORAS DE FORMA

Compromiso de simplicidad

RESPONSABLE

Suprimiremos al menos el 30% de las autorizaciones para pruebas médicas

Compromiso de respeto hasta el final

Ofreceremos servicios de componente social como el Ecofuneral, con el que el cliente podrá planificar su funeral en cien ciudades, para facilitar la toma de decisiones a seres queridos.

Los objetivos de desarrollo sostenible (ODS) y medición de impacto social Se tienen identificados los proyectos relacionados con los ODS 3 y 13, cada proyecto tiene su presupuesto e indicadores propios del proyecto. El ODS 17 al ser más transversal cuesta más de cuantificar la relación, pero sin duda, todas las relaciones y actividad institucional de la compañía están aportando a este ODS. En 2018, hemos mantenido la inversión en proyectos de acción social vinculados a salud. Es también destacable la labor realizada con el Observatorio de Salud y Medioambiente que impacta ODS 3 y ODS 13 a la vez. En 2018 hemos lanzado la publicación “El aire que respiras: la contaminación atmosférica en las ciudades”, que pone de manifiesto los diversos efectos nocivos que puede tener el aire que respiramos, con el fin de aumentar la sensibilización ciudadana respecto a la gravedad del problema.

Otra relación directa son las acciones de medioambiente realizadas por la empresa, donde el dato más destacable es la trayectoria de reducción de emisiones desde el 2004, en 2018 se han reducido las emisiones globales en un 78%. La compañía hace aportaciones principalmente a los ODS 13 y 15 debido a la naturaleza de sus proyectos y objetivos estratégicos como son, además de la reducción de las emisiones, la neutralidad de las mismas, la reducción de consumos naturales o las labores de plantaciones realizadas a través del voluntariado corporativo. Además, DKV está adherido a varios organismos externos para luchar conjuntamente para un mundo más sostenible: Pacto Mundial, Chárter de la diversidad, Guías de Unespa, Un millón de compromisos por el clima, etc. En 2018 nos hemos adherido al Grupo LBG (London Benchmarking Group) con el objetivo de sistematizar la medición del impacto de todos nuestros proyectos de impacto social.

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Informe de gestión

141

Informe económico 2018

Compromiso de DKV con la Sociedad En 2018, se ha trabajado para conseguir una mejor alineación con la nueva estrategia corporativa que identifica como uno de sus tres pilares clave el Negocio Responsable, con el desarrollo de la responsabilidad empresarial más ligada al negocio. Lo que se pretende es alinear las iniciativas de acción social con lo que la sociedad espera de una empresa de seguros de salud responsable. Partiendo de la estrategia, hay varios proyectos de acción social como la Convocatoria de Ayudas, los premios Medicina y Solidaridad, colaboraciones con Oxfam Intermón, Proyectos para reducir la obesidad infantil, etc. que han sido revisados para que estén mejor alineados con las prioridades estratégicas. Y al mismo tiempo, hemos dejado de colaborar con determinados proyectos no estratégicos, que no estaban directamente vinculados con saludo o medioambiente.

Por su parte, Marina Salud se encuentra comprometida con los pacientes y usuarios del Departamento de Salud de Denia, así como con sus profesionales y con la sociedad. Los propósitos de la Compañía para con la sociedad son los indicados a continuación: •

Ofrecer servicios de atención a la salud de alta calidad técnica y asistencial, con un proceso de innovación y mejora continua.

•

Promover la mejora permanente de la calidad de la asistencia sanitaria y el uso racional de los recursos y gestionarlos con criterios de eficiencia y eficacia, garantizando la equidad de acceso.

•

Fomentar el respeto al entorno y el medio ambiente. Promover políticas de ahorro energético y promocionar la educación para la protección del medio ambiente.

•

Garantizar que el Departamento de Salud vela por la adecuación ética respecto a la publicidad, comercialización, prácticas competitivas y procedimientos socioeconómicos.

•

Tener especial cuidado en dar transparencia a las relaciones con los proveedores.

•

Promover y facilitar la investigación como fuente de progreso que repercutirá en una mejor atención sanitaria a la ciudadanía.

•

Fomento y participación en proyectos de colaboración social.

Las donaciones en 2018 a entidades sin fines de lucro han ascendido a 565.151 Euros.

Diálogo con los grupos de interés Una de las principales herramientas con las que cuenta la compañía es el Foro de diálogo abierto DKV que en 2018 ha celebrado su 6ª edición. Es un evento anual de transparencia y acercamiento a los grupos de interés en el que se expone, a los representantes de estos grupos, retos estratégicos a los que se enfrenta la empresa, el contexto en el que se producen, lo que hace la empresa en este sentido y una propuesta de preguntas para iniciar el diálogo. En 2018, han sido abordados los siguientes retos: 1. La gestión responsable de proveedores 2. Gestión ética y compliance 3. Acción social: presente y futuro. Al finalizar la sesión, el Consejero Delegado abre una sesión de preguntas y respuestas, en las que los participantes pueden preguntar libremente sobre los aspectos que consideren oportunos. Aparte del foro, DKV dispone de otros medios para dialogar con sus GI. De manera específica se pueden organizar talleres como el que se hizo a principios de 2018 con los exclientes de Muface. También hemos realizado un taller interno de diálogo para el proyecto “venta responsable”. Además, existen otras formas de lograr información sobre nuestros grupos de interés, como, por ejemplo, la nueva plataforma de innovación abierta para clientes.

Medio ambiente La Política Medio Ambiental y Energética de DKV Como compañía especializada en salud y socialmente responsable, DKV mantiene una constante preocupación por el crecimiento sostenible mediante la integración de criterios ambientales, de ahorro y eficiencia energética, sociales y de gestión ética en su actuación. La protección del medioambiente es una de las vertientes del programa de responsabilidad empresarial de DKV, que forma parte de la propia estrategia de la empresa y que ha cristalizado en la política medio ambiental y energética que ha desarrollado y que cumple la compañía. Si bien la actividad del sector asegurador no tiene un alto impacto ambiental sobre el entorno, la dirección de DKV en su compromiso con la mejora continua, la prevención de la contaminación y la lucha contra el cambio climático define esta política como elemento clave de su sistema de gestión, teniendo como principal premisa el cumplimiento de los siguientes principios:

142

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Informe económico 2018

•

Identificar los requerimientos legales que aplican en DKV.

•

Establecer los objetivos, metas y líneas de actuación estructurados en un Programa Medio Ambiental (EKOplan).

•

Documentar el sistema.

•

Establecer un programa que desarrolle los objetivos y metas ambientales que aseguren el control de los aspectos ambientales significativos, y la mejora continua del sistema.

Incorporar criterios medio ambientales y de eficiencia energética en la actividad, así como en la gestión de las instalaciones, con un modelo de gestión orientado a minimizar los impactos ambientales derivados del consumo de recursos naturales.

•

Concienciar y formar a los empleados y colaboradores de DKV, a través de diferentes plataformas, páginas web e intranet corporativa.

•

Definir las responsabilidades del sistema.

Colaborar en proyectos de mejora ambiental y energética a través de iniciativas voluntarias, patrocinios, publicaciones y seminarios.

•

Sistematizar buenas prácticas de control operacional.

•

Establecer planes de emergencia.

Implantar esta política como referente para establecer programas de gestión ambiental y energética que faciliten el cumplimiento de los objetivos y metas medio ambientales y energéticas.

•

Definir las pautas de actuación para el seguimiento y medición de las actividades planificadas.

•

Establecer los procedimientos de actuación ante desviaciones en el sistema, así como la implantación de acciones correctoras y/o preventivas definidas.

•

Registrar el cumplimiento de las actividades del sistema de gestión.

•

Realizar comprobaciones del sistema a través de auditorías.

•

Realizar revisiones por la dirección.

Cumplir con la legislación y normativa legal medio ambiental y energética aplicable a nuestra actividad, así como otros requisitos ambientales que voluntariamente sean suscritos por la compañía. Prevenir la contaminación, mediante la implantación de las medidas de mejora correspondientes para garantizar la protección al medio ambiente, la lucha contra el cambio climático y favoreciendo en la medida de lo posible la adquisición de productos y servicios energéticamente eficientes y sostenibles con el medio ambiente.

Sensibilizar a los empleados para que la protección y conservación del medio ambiente y de las fuentes de energía sea parte de la cultura organizativa. Difundir esta política medio ambiental y energética entre todos los grupos de interés (clientes, proveedores, colaboradores, etc.). Promover la investigación sobre el impacto del medioambiente sobre la salud.

Descripción del sistema de Gestión Medioambiental DKV asume como objetivo garantizar el cumplimiento de los compromisos en materia de medio ambiente adquiridos por el Comité de Dirección en su política ambiental, siendo proactivo y contribuyendo en la medida de sus posibilidades, en la prevención y minimización de los impactos ambientales de nuestra actividad, y colaborar en el camino hacia el desarrollo sostenible, todo ello dentro del marco legal.

Huella de carbono: el origen de la política medioambiental de DKV. Inicialmente, DKV centró su política medioambiental en el cambio climático principalmente por dos motivos: El cambio climático tiene consecuencias a corto, medio y, sobre todo, a largo plazo en el negocio de DKV, ya que tiene efecto sobre la salud de las personas. También afecta de forma impactante al corazón del negocio de los accionistas, entre otros, a causa del incremento de la frecuencia de los fenómenos climáticos extremos y su impacto económico.

Para lograrlo, fundamenta su actuación a través de: •

Analizar los datos de actuación ambiental, identificar y valorar los aspectos medio ambientales significativos.

La huella de carbono, como indicador, es un excelente aglutinador de todas las mediciones existentes y que permite conocer el impacto medioambiental de una compañía de un modo sencillo.

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143

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Descripción de los aspectos ambientales significativos DKV identifica y valora las repercusiones ambientales de sus actividades directas e indirectas, tanto en condiciones normales, anormales, o de emergencia, a través de un método propio según el cual identifica los aspectos ambientales y el impacto de sus actividades y servicios.

•

Consumo de recursos naturales derivados del consumo de papel. El aumento del consumo de papel viene motivado principalmente por un aumento en la producción de pólizas de la compañía. El impacto generado es el calentamiento global, así como el agotamiento de recursos naturales.

•

Consumo de recursos naturales derivados del consumo de gas. El aumento del consumo de gas natural viene motivado por la diferencia de temperatura con respecto al invierno anterior, que ha provocado un mayor uso de calefacción en Zaragoza y en Madrid.

Los aspectos significativos identificados en 2018 han sido:

Indicadores de comportamiento medio ambiental EMISIONES CO2eq*

2017

2018

DIF. 17/18

Consumo de gas natural [Tn CO2 eq]

37,02

51,99

14,97

Uso de gases refrigerantes en aire acondicionado [Tn CO2 eq]

109,8

45,16

-64,64

5,74

6,49

0,75

Desplazamientos en avión [Tn CO2 eq]

145,60

93,40

-52,21

Desplazamientos en tren [Tn CO2 eq]

25,62

18,71

-6,91

Desplazamientos de la flota de vehículos DKV [Tn CO2 eq]

61,70

52,59

-9,12

9,70

11,26

1,57

207,20

158,31

-48,89

1,85

Consumo de papel [Tn CO2 eq]

105,18

151,61

46,43

Consumo de agua [Tn CO2 eq]

6,10

5,63

-0,45

Tratamiento de residuos generados por toners no reciclables [Tn CO2 eq]

5,50

2,63

-2,87

721

599,64

-121,36

ALCANCE 1

ALCANCE 2 Consumo de energía eléctrica [Tn CO2 eq] ALCANCE 3

Desplazamientos en coches de alquiler [Tn CO2 eq] Desplazamientos en coches propios [Tn CO2 eq] Por el desplazamiento de los trabajadores a su lugar de trabajo OTRAS EMISIONES

TOTAL Total emisiones CO2 [Tn CO2 eq] *Emisiones calculadas de acuerdo al GHG Protocol.

144

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Informe económico 2018

Por su parte, Marina Salud mantiene una constante preocupación por el crecimiento sostenible mediante la integración de criterios ambientales, de ahorro y eficiencia energética, sociales y de gestión ética en su actuación. Por todo ello la dirección de Marina Salud considera la Política Medio Ambiental y Energética como elemento clave de su sistema de gestión, teniendo como principal premisa el cumplimiento de los siguientes principios: •

Cumplir con la legislación y normativa legal medio ambiental y energética aplicable a su actividad, así como otros requisitos ambientales que voluntariamente sean suscritos por la compañía.

•

Prevenir la contaminación, mediante la implantación de las medidas de mejora correspondientes para garantizar la protección al medio ambiente, la lucha contra el cambio climático y favoreciendo en la medida de lo posible la adquisición de productos y servicios energéticamente eficientes y sostenibles con el medio ambiente.

•

Sistema de gestión de residuos Dada la relevancia de los residuos generados por su actividad, la Sociedad cuenta con un Plan de Gestión de Residuos Intracentro cuyo objeto es garantizar la salud de la población y de sus trabajadores, la defensa del medio ambiente y la preservación de los recursos naturales mediante la confección de una planificación que avala la seguridad y asepsia en la clasificación, recogida y traslado de los residuos hasta las plantas de transferencia y/o tratamiento y eliminación. El Plan elaborado se enmarca en la normativa legal de referencia, tanto europea, nacional como autonómica. Según lo indicado en el Reglamento regulador de la Gestión de Residuos Sanitarios aprobado por el Decreto 240/1994, de22 de Noviembre del Gobierno Valenciano, los residuos producidos en los centros de actividades sanitarias se dividen en cuatro grupos, estando estipulado el tratamiento otorgado a cada grupo de residuos en el Plan de Gestión de Residuos.

Con el fin de evaluar la eficacia de la implantación del Plan de Gestión de Residuos Intracentro se realizan las acciones siguientes con la periodicidad indicada. Mediante éstas se estudian los indicadores los cuales sirven, a su vez, para la implantación de nuevos objetivos relacionados con la gestión de residuos: •

Acciones de control: realizadas de forma semestral por un representante de la comisión de residuos.

•

Obtención del índice de generación de residuos respecto al ejercicio anterior, así como del índice de efectividad en la generación de residuos.

Durante el ejercicio 2018, la Sociedad ha contratado a una empresa externa para la gestión de residuos. La misma se compromete, en su política de calidad y medio ambiente a dar un estricto cumplimiento tanto a los requisitos legales y/o reglamentarios aplicables, como a cualquier norma de carácter voluntario relacionada con los aspectos ambientales y los peligros para la seguridad y salud en el trabajo a la que decidiera acogerse. El importe asumido en concepto de gestión de residuos sanitarios asciende a 204.259 euros. En términos cuantitativos, la gestión responsable de los residuos generados ha permitido minimizar el impacto ambiental en los siguientes importes:

Indicador

Dato 2018 (a 31 de diciembre)

Emisiones evitadas CO2 (Tn)

Consumo plástico evitado (Tn)

Plástico no enviado a vertedero (m3)

Sistema de Gestión Energética Durante el ejercicio 2018 Marina Salud ha gestionado la implantación de un sistema de Gestión Energética en el Hospital de Denia. El mencionado sistema se basa en la ISO 50001, norma internacional que tiene por objeto la mejora de la eficiencia energética de una organización y por ende, la disminución del impacto en el medio ambiente.

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Indicadores de comportamiento medio ambiental

Información sobre Recursos Humanos (RRHH)

Indicador (unidad)

Enfoque de gestión

Dato 2018 (a 31 de diciembre)

Residuos no peligrosos (Tn) (GRI 306-2)

433,19

La estrategia de la gestión de personas es respetuosa con los valores de DKV y está basada en cuatro ejes de actuación:

Residuos peligrosos (biosanitarios) (Tn)

132,24

•

Cuidar a los empleados e incrementar el nivel de compromiso de los profesionales con el proyecto empresarial.

•

Contar con el equipo de profesionales más competente del mercado.

•

Identificar, desarrollar y recompensar la contribución individual de los profesionales.

•

Alcanzar el nivel de calidad de los servicios prestados acorde con los requerimientos estratégicos.

(GRI 306-2) Consumo de agua (m3) (GRI 303-1) Consumo eléctrico dentro de la

60.011 9.479.509

organización (KWh) (GRI 302-1)

Las prioridades del compromiso de DKV con sus empleados, y por tanto desde el departamento de RRHH son: compartir la cultura de la organización, la formación en valores, interés en el desarrollo personal y desarrollo profesional en la compañía, desarrollar un estilo de liderazgo propio y alineado a la estrategia, promoción del voluntariado corporativo y fomento de la diversidad, así como ser una empresa saludable y familiarmente y socialmente responsable.

Indicadores de RRHH Las personas en DKV

2016

2017

2018

N.º de Empleados propios a 31/12 [Personas]

782

776

765

Plantilla efectiva [Personas]

769

763

747,25

129

147

166

Vinculación con nuestro proyecto (bajas)

Estabilidad en el empleo indefinido [%]

97,12

810.473

840.343

873.984

N.º de empleados en sedes centrales

434

432

435

N.º de empleados en sucursales

348

344

330

Nuevas incorporaciones (no incluye interinos) [Personas] N.º de personas subcontratadas

Primas por empleados [EUR]

Edad media de la plantilla

146

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Informe económico 2018

Tipo de contrato CLASIFICACION LABORAL

mujeres

temporal

Menores

hombres

indefinido

temporal

indefinido

tiempo completo

tiempo parcial.

tiempo completo

tiempo parcial.

tiempo completo

tiempo parcial.

tiempo completo

tiempo parcial.

Dirección

Técnicos /directores de

Dirección

Técnicos /directores de

167

102

de 30 años sucursal Administrativos/ Gestión/Otros Entre 30 y 50 años

sucursal Administrativos/ Gestión/Otros Mayores de 50 años Dirección Técnicos /directores de sucursal Administrativos/ Gestión/Otros

remuneraciones medias

CLASIFICACION LABORAL

mujeres

hombres

Menores

Dirección

0,00 €

Técnicos /directores de sucursal

25.471,58 €

30.057,77 €

Administrativos/Gestión/Otros

19.284,20 €

24.767,94 €

Dirección

77.210,78 €

102.472,55 €

Técnicos /directores de sucursal

38.813,54 €

45.916,82 €

Administrativos/Gestión/Otros

24.171,26 €

30.006,82 €

Dirección

89.565,91 €

111.859,91 €

Técnicos /directores de sucursal

45.078,43 €

49.806,70 €

Administrativos/Gestión/Otros

30.922,76 €

36.359,39 €

de 30 años

Entre 30 y 50 años

Mayores de 50 años

REMUNERACIÓN MEDIA DIRECTIVOS: 104.788,40 €

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147

Informe económico 2018

DESPIDOS (PERSONAS)

CLASIFICACION LABORAL

mujeres

hombres

Menores

Dirección

Técnicos /directores de sucursal

Administrativos/Gestión/Otros

Dirección

Técnicos /directores de sucursal

Dirección

Técnicos /directores de sucursal

Administrativos/Gestión/Otros

de 30 años

Entre 30 y 50 años

Administrativos/Gestión/Otros Mayores de 50 años

Conciliación y diversidad A través del Programa Optima ofrecemos más de 85 medidas de conciliación a nuestros empleados. Además, estamos certificados con el sello de Empresa Familiarmente Responsable con la calificación B+. Por otro lado, somos firmantes de chárter de la diversidad, formalizando nuestro compromiso por la gestión de la diversidad en DKV.

TIPO DE JORNADA*

Para garantizar la desconexión laboral, como parte del programa EFR, se ha definido e implantado en 2018 un decálogo dirigido a los empleados respecto a la utilización de herramientas digitales (mensajes de texto y WhatsApp) y llamadas telefónicas fuera del horario de trabajo.

2016

2017

2018

Jornada reducida mujeres

Jornada reducida hombres

2017

2018

Ceses Voluntarios

Excedencias voluntarias

Excedencias por cuidado de hijos

Despidos

Fines de contratos

*Sólo empleados con contrato a tiempo completo que solicitan reducción (son todas por cuidado hijos)

BAJAS DE EMPLEADOS*

Jubilaciones o Incapacidad Permanente o fallecimiento *Sólo empleados con contrato a tiempo completo que solicitan reducción

148

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Informe de gestión

Informe económico 2018

REMUNERACIÓN DE EMPLEADOS

2016

2017

2018

1,50

1,41

1,59

13.779

13.986

16.350,90

9.173

9.906

10.302,60

Salario mínimo hombres [EUR]

15.746

15.983

16.350,90

Salario mínimo mujeres [EUR]

13.779

13.986

16.350,90

Gasto Total de Personal [EUR]

43.846.667

45.167.064

47.063.884,79

56.070

58.205

61.521,42

2016

2017

2018

Dirección

1,60

1,40

1,33

Técnicos/directores de sucursal

1,30

1,23

1,25

Administrativos/Gestores/Otros

1,20

1,22

1,29

Relación entre el salario más bajo y el mínimo nacional legal [EUR] Salario mínimo anual [EUR] Salario mínimo interprofesional [EUR]

Coste medio por empleo [EUR] Ratio remuneración Hombres/Mujeres

DKV tiene un compromiso con la igualdad de oportunidades de las personas con discapacidad y lo materializa en la planificación y gestión de sus procesos de trabajo, incluyendo criterios de respeto a estos derechos en la toma de decisiones. Esto se concreta tanto en medidas recogidas en los distintos documentos del sistema de gestión y sus planificaciones, como en las capacidades y sensibilización de todo su

DIVERSIDAD

equipo humano y colaboradores, para buscar soluciones que contemplen el respeto de los derechos de las personas con discapacidad. También reafirma su compromiso con las acciones y programas sociales que viene desarrollando desde hace más de 14 años, así como con la especial colaboración que mantiene con la Fundación DKV Integralia. De esta forma complementa y potencia el impacto positivo sobre sus grupos de interés, mediante el diálogo continuo, haciendo de este compromiso un componente transversal e integrado en la empresa.

2016

2017

2018

Personas con discapacidad en plantilla DKV [Personas]

Personas con discapacidad en plantilla Fundación DKV

385

420

401

33,9

35,50

Integralia [Personas] Relación con plantilla total [%] Número de nacionalidades en DKV Número de empleados extranjeros en DKV [Personas]

DKV Seguros

Informe de gestión

149

Informe económico 2018

La organización del tiempo de trabajo en DKV se basa en acuerdos con la representación legal de los trabajadores, sobre todo en cuanto al horario de trabajo. Además, existen horarios especiales por conciliación recogidos en el “Programa Óptima”, así como en este mismo plan se recoge la flexibilidad de entrada y mejora de algunos de los permisos recogidos en nuestro convenio de referencia. https://dkvseguros.com/empresa-responsable/ noticias/2018/11/dkv-sigue-trabajando-por-sus-politicas-deigualdad-y-conciliacion

Formación Durante el 2018 el objetivo central de la formación ha sido apoyar a la transformación digital, ágil e innovadora de la compañía, a través de iniciativas formativas relacionadas con las distintas líneas estratégicas y apoyando a los nuevos proyectos como CRM, Suplementos, Reembolso, Big Data, Isla de Retención...

Este ha sido el año del lanzamiento de la nueva plataforma Campus DKV, a través de la cual se han articulado programas formativos nuevos para todos los empleados como GDPR o Blanqueo de Capitales. También hemos trabajado, entre otras, competencias como liderazgo de equipos, desarrollo de personas, así como habilidades para los nuevos responsables de personas. Son de destacar las formaciones relacionadas no sólo con proyectos nuevos sino con capacitación en digitalización, como el programa de transformación digital para directivos, User Experience o tecnología para no tecnólogos. Hemos utilizado nuevas e innovadoras metodologías como la Realidad Virtual como elemento experiencial para trabajar en equipo en entornos VUCA. Y, por supuesto, continuamos con formación presencial en idiomas, metodologías ágiles, experiencia de cliente, gestión del cambio, formación técnica, mentoring digital, valores corporativos, gamificación, fomento de la formación e-learning, etc.

HORAS DE FORMACIÓN NO COMERCIAL POR GÉNERO Y CATEGORÍA PROFESIONAL

2017

2018

740

460

Técnica

5.185

2.709

Administración/Gestores

6.347

7.643

Dirección

2.001

1.209

Técnica

4.697

4.106

Administración/Gestores

2.028

3.091

MUJERES Dirección

HOMBRES

Órganos de representación

Programa integral de bienestar personal

Número de representantes legales de los empleados. 20 representantes. Distribución por ciudad: 10 en Zaragoza, 5 en Barcelona, 1 en Valencia, 1 en Tarragona, 1 en Lérida, 1 en Palma Mallorca, 1 en San Sebastián.

En línea con la estrategia de nuestra compañía y como parte de nuestro ADN, DKV apuesta por la prevención y cuidado de la salud y bienestar de toda su organización, así como de nuestros grupos de interés, haciéndoles partícipes de nuestro alcance.

Porcentaje de empleados cubiertos en acuerdos de negociación colectiva: 100% plantilla.

150

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

Los principios que rigen nuestras líneas de actuación se recogen en la Política de Empresa Saludable: •

Consideramos la salud de los empleados un factor competitivo fundamental para un desarrollo sostenible de la compañía. Y estamos seguros de que los entornos de trabajo saludables son esenciales para mejorar la productividad y la competitividad.

•

Tenemos el compromiso de proteger y promover los ambientes de trabajo saludables, así como el de promover la salud en el ámbito extralaboral en función de las características epidemiológicas de los colectivos con los que nos relacionamos.

•

Participación, colaboración y compromiso activo de todas las personas que integran Grupo DKV, construyendo entre todos una organización segura y saludable.

VALORES DE ACCIDENTALIDAD

•

Cumplimiento de las disposiciones legales y normativas en materia de salud, seguridad y bienestar aplicables, y de otros requisitos que Grupo suscriba relacionados con los ambientes de trabajo saludables.

El sistema de gestión de empresa saludable sigue los estándares de la Ley de Prevención de riesgos laborales, el modelo de empresa saludable y la próxima adaptación a la norma ISO 45001, que reemplazará a la OHSAS 18001, siendo auditado y certificado por la entidad auditora AENOR. Está gestionado internamente a través de un servicio de prevención mancomunado, que asume las cuatro especialidades de Seguridad, Higiene, Ergonomía y Psicosociología aplicada y Vigilancia de la Salud. Se cuenta además con el apoyo de las figuras legales representativas en materia preventiva como son los delegados de prevención de Zaragoza, Valencia, Lérida, Palma de Mallorca, Tarragona y San Sebastián y los Comités de Seguridad y Salud de Torre DKV y Sant Just Desvern.

2016

2017

2018

Índice de frecuencia Hombres

0,80

1,57

4,01

Índice de frecuencia Mujeres

0,80

0,78

3,94

Índice de gravedad Hombres

0,10

0,003

0,07

Índice de gravedad Mujeres

0,10

0,03

0,17

Índice de Incidencia Hombres

5,10

7,73

19,80

Índice de Incidencia Mujeres

10,30

7,73

21,64

Total accidentes Hombres

6,00

Total accidentes Mujeres

6,00

Accidentes laborales sin baja

8,00

Accidentes laborales con baja

4,00

In itinere de tráfico

4,00

In itinere por caídas

5,00

En jornada laboral

3,00

Índices %

Accidentes

Índice de frecuencia: nº accidentes con baja in misión/nº horas trabajadas *1.000.000 Índice de gravedad: nº jornadas perdidas/nº horas trabajadas*1.000 Índice de incidencia: nº accidentes/ nº trabajadores*1.000

DKV Seguros

151

Informe de gestión

Informe económico 2018

En 2018 ha habido 28.190,14 horas de absentismo, teniendo en cuenta el tiempo de incapacidad temporal, sin contar maternidad o paternidad. En cuanto a los sistemas de previsión social para la jubilación, aplicamos lo que establece el nuevo convenio estatal del sector seguros, por el cual existe la posibilidad para los empleados con antigüedad anterior al 1 de enero de 2017, de elegir entre dos sistemas: un incentivo económico por jubilación (art. 61 del convenio) o un seguro de aportación definida (art. 62 del convenio). Para los empleados con antigüedad posterior a 31.12.2016 estarán siempre en la opción del seguro de aportación definida (art. 62 del convenio).

Derechos Humanos (DDHH) DKV Seguros establece un compromiso integral con los derechos humanos reconocidos en la Carta Internacional de los Derechos Humanos, en especial con la igualdad de oportunidades y la no discriminación de las personas. Este compromiso es estratégico, y así se materializa en su gestión, utilizando para ello, como referencia, los estándares y normativas internacionales de referencia en materia de responsabilidad social y derechos humanos, como los Principios Rectores ONU sobre empresas y derechos humanos. Por otro lado, anualmente se elabora un Informe de Sostenibilidad de acuerdo a los estándares GRI, reportando sobre los temas identificados en el estudio de materialidad. Debido al país en el que se opera y el tipo de sector, los DDHH no son un tema relevante para el que reportar información concreta. Además de cumplir con la legislación, se contemplan acciones con los grupos de interés. Por ejemplo, con los clientes para, en la medida de lo posible, no excluir a ningún colectivo. Por otro lado, DKV cuenta con canales internos y externos para que los afectados puedan denunciar posibles violaciones de los derechos humanos. En 2018 se ha recibido ninguna denuncia en relación a los derechos humanos. Por su parte, Marina Salud tiene las siguientes prioridades del compromiso con sus empleados, y por tanto desde el departamento de RRHH: compartir la cultura de la organización, la formación en valores, interés en el desarrollo personal y profesional en la Compañía y fomento de la diversidad, así como ser una empresa saludable y familiarmente y socialmente responsable.

Indicadores de Recursos Humanos Los datos expresados en los indicadores que figuran a continuación corresponden al número de empleados contratados.

Número de empleados por edad (a 31 de diciembre 2018)

Número de empleados

Menores 25 años

Entre 25 y 40 años

552

Más de 40 años

510

Modalidades de contrato y número de despidos por sexo:

hombres

mujeres

330

758

% Indefinidos

25,46%

54,96%

% Temporales

4,87%

14,71%

% Tiempo parcial

1,19%

3,22%

Nº total contratos de trabajo

Despidos

152

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

Modalidades de contrato y número de despidos por edad: (a 31 de diciembre 2018)

Menores 25 años

Entre 25 y 40 años

Más de 40 años

552

510

% Indefinidos

0,55%

37,87%

42,00%

% Temporales

1,84%

12,87%

4,87%

% Tiempo parcial

0,37%

2,94%

1,10%

Nº total contratos de trabajo

Despidos

Modalidades de contrato y número de despidos por categoría profesional: (a 31 de diciembre 2018)

Contratos de trabajo

% Indefinidos

% temporales

% tiempo parcial

Despidos

Administrativo/a

105

8,00%

1,65%

0,37%

Enfermera/o

317

21,32%

7,81%

1,47%

Facultativo/a

297

25,74%

1,56%

1,38%

Farmacéutico/a

0,37%

0,00%

0,09%

Fisioterapeuta

0,64%

0,46%

0,09%

Higienista dental

0,18%

0,09%

Logopeda

0,09%

0,00%

0,09%

Matron/a

1,29%

0,64%

0,46%

Odontólogo/a

0,09%

0,00%

0,28%

Odontopediatra

0,09%

Optometrista

0,18%

0,09%

5,70%

1,84%

0,09%

158

9,83%

4,69%

0,64%

Técnico/a sanitario

1,84%

0,64%

Titulado/a medio

2,48%

Titulado/a superior

1,47%

Trabajador/a social

0,37%

1.088

80,42%

19,58%

4,41%

Personal de apoyo Psicólogo/a Técnico/a cuidados aux enf Técnico/a no sanitario

Total

DKV Seguros

Informe de gestión

153

Informe económico 2018

Remuneraciones medias por sexo:

hombres

mujeres

Remuneración media año 2018

40.784,90

31.469,84

Remuneraciones medias por edad:

Remuneración media año 2018

Brecha salarial por categoría (Ejercicio 2018)

Brecha salarial

Administrativo/a

1,02%

Enfermera/o

6,42%

Facultativo/a

6,87%

Farmacéutico/a

Entre 25 y 40 años

Más de 40 años

15.197,11

30.785,15

39.067,91

Remuneraciones medias por categoría profesional: (Ejercicio 2018)

Promedio de retribuciones año 2018

Administrativo/a

17.326

Enfermera/o

29.310

Facultativo/a

60.778

Farmacéutico/a

58.590

Fisioterapeuta

22.290

Higienista dental

14.578

Logopeda

28.567

Matron/a

26.472

Odontólogo/a

24.545

Odontopediatra

28.601

Optometrista

21.604

Personal de apoyo

18.089

Psicólogo/a

37.753

Técnico/a cuidados aux enf

17.446

Técnico/a no sanitario

18.194

Técnico/a sanitario

19.418

Titulado/a medio

32.286

Titulado/a superior

59.812

Trabajador/a social

29.240

29,84%

Fisioterapeuta

30,76%

Matron/a

25,62%

Personal de apoyo

-7,36%

Técnico/a cuidados aux enf

Menores 25 años

6,03%

Técnico/a no sanitario

46,22%

Técnico/a sanitario

19,59%

Titulado/a medio

-1,04%

Titulado/a superior

39,64%

154

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

La información sobre la brecha salarial se ha obtenido mediante la resta de la media de salarios de hombres menos la media de salarios de mujer. El resultado obtenido se ha dividido entre la media de salarios de hombres.

El Comité de Seguridad y Salud Laboral es el órgano de participación en materia de Seguridad y Salud. Cuenta con una composición paritaria por parte de los representantes de empresa y de los trabajadores.

En la tabla anterior se muestra la brecha salarial para las categorías que cuentan con personal de ambos sexos. Cabe destacar, entre otros aspectos a considerar, que en las categorías Farmacéutico, Fisioterapeuta, y Técnico no sanitario las personas responsables de los servicios son hombre, lo que incrementa el efecto de la brecha salarial.

Salud y seguridad

Organización del trabajo Las condiciones laborales y económicas de Marina Salud se regulan en el I Convenio Colectivo de la empresa publicado en el BOP de 8/4/2014. Estas condiciones afectan a la totalidad de la plantilla. En relación con la organización del trabajo, en el 90 % de los servicios asistenciales prestados por la Compañía se realizan turnos de 12 horas, al amparo del art. 36 del Real Decreto Legislativo 2/2015 de 23 de octubre por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores y artículo 12 del Convenio Colectivo de Marina Salud. La Sociedad cuenta con una aplicación informática para la gestión de turnos de los empleados con la que los responsables de cada servicio y centro registran las jornadas y horarios de los profesionales. Asimismo, la Sociedad cuenta con el Comité de Empresa, formado por 23 delegados sindicales. Se trata del órgano de representación de los trabajadores que se ocupa de negociar las condiciones laborales y resolver los conflictos que puedan existir.

El Servicio de Prevención de Riesgos Laborales es el conjunto de medios humanos y materiales necesarios para realizar las actividades preventivas, a fin de garantizar la adecuada protección de la seguridad y salud de los profesionales del Departamento de Salud de Denia. Marina Salud, con el fin de velar por la seguridad y salud de los profesionales del Departamento de Salud de Denia y en cumplimiento de la legislación al respecto, dispone de un Servicio de Prevención de Riesgos Laborales propio que asume las especialidades de: Seguridad en el Trabajo, Ergonomía y Psicosociología Aplicada y consulta de Salud laboral. El resto, Higiene Industrial y Medicina del Trabajo son asumidas por empresas externas especializadas en la materia. Asimismo, la Sociedad cuenta con un Plan de Autoprotección el cual contempla acciones a llevar a cabo en cabo ante cualquier tipo de amenaza para la seguridad de los empleados. Anualmente se imparte formación a la totalidad de los empleados con el objeto de difundir las acciones ejecutar en caso de que exista riesgo para la seguridad de empleados y pacientes. A continuación, se detallan los índices más relevantes relacionados con la seguridad:

seguridad (a 31 de diciembre)

Índice de gravedad (Número de jornadas perdidas por accidentes de trabajo por cada mil

hombres

mujeres

0,18

0,26

82.056

39.645

horas trabajadas) (GRI 403-2) Nº bajas por enfermedad profesional (GRI 403-2) Horas de absentismo (GRI 403-2)

DKV Seguros

155

Informe de gestión

Informe económico 2018

Formación La formación es uno de los compromisos clave de Marina Salud para el desarrollo profesional de sus empleados. Es por ello por lo que la Sociedad cuenta con un Plan de Formación en el que se identifican las necesidades formativas de los profesionales. Mediante la detección de necesidades se pretende descubrir cuáles son las carencias u oportunidades de mejora de los trabajadores, que pueden ser respaldadas por la formación continuada y que repercuten sobre su desempeño en el puesto de trabajo y su desarrollo profesional. Para la confección de los planes de formación, también se tienen en cuenta los asuntos relacionados con la formación continuada provenientes de la evaluación del desempeño realizada por y para los profesionales.

•

Adquirir/actualizar conocimientos en materia de PRL y autoprotección en cumplimiento con la normativa vigente.

•

Impulsar la investigación, el desarrollo y la innovación como proyectos de mejora.

•

Contribuir a la motivación de los profesionales.

•

Fomentar el liderazgo competitivo para ofrecer más y mejores cuidados a los pacientes.

•

Fomentar el aprendizaje del manejo de nuevos equipos específicos.

•

Mejorar la cumplimentación de la historia clínica, según las normas de estilo y legislación vigente.

•

Contribuir a impulsar la producción científica e investigadora del departamento.

•

Fomentar la implantación de los procesos internos y de comunicación, a través del uso de las tecnologías de la información.

•

Respaldar las líneas estratégicas y los cambios organizativos emprendidos por Marina Salud.

Los objetivos del área de formación son los siguientes: •

Actualizar los conocimientos de los profesionales del departamento de Denia en sus respectivas disciplinas.

•

Favorecer el desarrollo de las competencias de los profesionales.

•

Apoyar en el conocimiento y aplicación de las nuevas normativas legales.

En el ejercicio 2018 la cantidad total de horas destinadas a formación asciende a:

Cantidad total de horas de formación

Accesibilidad Marina Salud tiene un compromiso con la igualdad de oportunidades de las personas con discapacidad y lo materializa en la planificación y gestión de sus procesos de trabajo, incluyendo criterios de respeto a estos derechos en la toma de decisiones. Esto se concreta tanto en medidas recogidas en los distintos documentos del sistema de gestión y sus planificaciones, como en las capacidades y sensibilización de todo su equipo humano y colaboradores, para buscar soluciones que contemplen el respeto de los derechos de las personas con discapacidad. También reafirma su compromiso con las acciones y programas con la especial colaboración que mantiene con la Fundación Discapacall, empresa cuyo objetivo principal es el de proporcionar a los trabajadores con discapacidad la realización de un trabajo productivo y remunerado, adecuado a sus características personales y que facilite la integración laboral de éstos en el mercado de trabajo.

Personal facultativo

Personal enfermería

Personal no sanitario

5.388

7.795

2.560

En la nota 20 “Información sobre empleados” de la memoria que forma parte de las cuentas anuales del ejercicio 2018 se incluye información sobre el número medio de los empleados con discapacidad mayor o igual al 33%.

Igualdad La Sociedad mantiene entre sus principios de gestión la protección de los derechos individuales de las personas que componen su plantilla estableciendo para ello pautas de comportamiento que lo garanticen. Esto es lograr en Marina Salud los objetivos de igualdad de trato y de oportunidades entre mujeres y hombres y eliminar cualquier atisbo de discriminación por razón de sexo. A tal efecto se promueven y apoyan las medidas necesarias para conseguir la igualdad real en el seno de la Empresa, siendo este un principio estratégico de la política corporativa y de Recursos Humanos, de acuerdo con la definición que establece la Ley Orgánica 3/2007 de 22 de Marzo para la igualdad efectiva de mujeres y hombres.

156

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

En cumplimiento del conjunto normativo mencionado anteriormente, Marina Salud cuenta con un Plan de Igualdad entre Mujeres y Hombres, realizado por los responsables de Igualdad de Oportunidades y presentado ante la Comisión interna de Igualdad entre Mujeres y Hombres. El mismo contiene las propuestas de mejora recomendadas por la Conselleria de Bienestar Social del Gobierno Valenciano.

Proveedores En general, para todos los grupos de interés se dispone del Estatuto en que se describe qué se espera de los colaboradores: https://dkvseguros.com/empresa-responsable/ institucional/gestion-etica/estatuto-compromisos-eticos-pdf Además: Con mediadores y agentes, las contrataciones van reguladas por la Ley de Mediación que exige información sobre temas de negocio, contabilidad y de competencia profesional. Hay dos aspectos a tener en cuenta: el primero concierne al obligado cumplimiento de la Ley de Contrato de Seguros, la Ley de Mediación, el Código de Usos y el Pacto Ético del Seguro. A nivel interno, disponemos del decálogo de venta responsable para los mediadores. A los profesionales médicos se les incluye en el contrato aspectos como garantizar la calidad del servicio, el respeto a los DDHH, no discriminación a los pacientes, seguridad de datos personales y seguir principios éticos y deontológicos. Las empresas funerarias y las empresas de reparación con las que se trabaja no están adscritas a los protocolos que siguen las empresas dependientes de servicios generales. A las empresas funerarias se les aplica unos protocolos de control propios (económicos, de solvencia financiera y técnica, y de calidad de prestación de servicio) incluidos en el proyecto SERVIFUN. Con las entidades de reparación se establecen unos contratos en los que se incluyen todos los principios éticos de conducta que establece DKV. Con relación a los proveedores generales (no siniestros), todas las contrataciones del grupo DKV iguales o superiores a 60.000€ al año, pasan por un proceso de licitación que implica: •

La evaluación del proveedor considerando criterios de responsabilidad empresarial, de gestión ambiental, de prevención de riesgos laborales y de cumplimiento normativo. Además, al cumplimentar el cuestionario, el proveedor lee y acepta nuestro Estatuto de compromisos éticos con grupos de interés.

•

La comprobación de que el proveedor no aparece en la lista de sanciones financieras a nivel internacional.

•

La valoración de “Debida Diligencia” para proveedores que facturan más de 350.000€ al año.

Por otro lado, la actividad económica de Marina Salud tiene su impacto tanto en proveedores privados como públicos, siendo estos últimos hospitales gestionados de forma directa por la Administración. En relación con los proveedores de índole privada, Marina Salud mantiene relaciones comerciales con empresas reconocidas a nivel nacional e internacional. No obstante, en la medida de lo posible trata de abastecerse de proveedores locales. En términos generales se distingue entre proveedores de compras y proveedores de servicios, siendo necesario el cumplimiento de determinados requisitos y condiciones en cada caso con el objetivo de garantizar el cumplimiento, por parte de los proveedores, de la legislación vigente y del Plan de Prevención de Delitos. En el caso de la contratación de profesionales médicos, se incluye en contrato aspectos como garantizar el servicio, el respecto a los Derechos Humanos, no discriminación de pacientes, seguridad de los datos personales y cumplimiento de los principios éticos y deontológicos.

Clientes La información relativa a las actividades del servicio de atención al cliente se encuentra en la Nota 25 de esta Memoria (23 en la Sociedad Individual). Los consumidores finales de la actividad llevada a cabo por Marina Salud son los pacientes atendidos en el Departamento de Salud de Denia. Tal y como se especifica en el epígrafe de Responsabilidad empresarial “Compromiso de Marina Salud con la sociedad” del presente Informe de Gestión, uno de los principales compromisos de la Compañía es asegurar la calidad asistencial a los pacientes atendidos. En este sentido, Marina Salud cuenta con un departamento de calidad que controla, entre otros aspectos, las quejas y reclamaciones interpuestas por los pacientes que puedan no estar satisfechos con el servicio prestado. Asimismo, la Compañía está sometida de forma periódica a auditorías de índole asistencial, solicitadas tanto por la Administración Pública, como efectuadas de forma voluntaria para la obtención de certificados de calidad. Adicionalmente, de acuerdo con la política y el compromiso con la Transparencia, Marina Salud hace públicos sus principales indicadores asistenciales referidos a las demoras.

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Informe de gestión

Informe económico 2018

Los datos, que se actualizan con una periodicidad mensual, están referidos a la Lista de Espera Quirúrgica, LEQ, en las especialidades ofertadas y las demoras en Consultas Externas, también por especialidades. Los indicadores se muestran comparados con el último dato publicado por la Conselleria de Sanitat Universal i Salut Pública y los del Ministerio de Sanidad, siendo los criterios que se establecen para confeccionar los indicadores de salud comunes en todos los departamentos valencianos.

Índice de los contenidos requeridos por la Ley 11/2018 Información solicitada por la Ley 11/2018

Materialidad

Apartado

Verificación del contenido de la ley

Criterio de reporting orientativo

Descripción del modelo de negocio

Material

Actividades de la compañía

√

GRI 102-2

Mercados en los que opera

Material

Actividades de la compañía

√

GRI 102-6

Objetivos y estrategias de la organización

Material

Política de responsabilidad empresarial

√

GRI 102-14

Principales factores y tendencias que pueden afectar a su futura evolución

Material

Perspectivas para el año 2019

√

GRI 102-15

Gestión de riesgos

Material

Gestión sostenible de los riesgos

√

GRI 102-15

Marco de reporting utilizado

Material

Índice de los contenidos requeridos por la Ley

√

GRI 102-54

Análisis de materialidad

Material

Índice de los contenidos requeridos por la Ley

√

GRI 102-46 GRI 102-47

Enfoque de gestión

Material

Medio ambiente

√

GRI 103

Información general detallada

No Material

N/A

Efectos actuales y previsibles de las actividades de la empresa en el medio ambiente y en su caso, la salud y la seguridad

No Material

N/A

Información general

Cuestiones Medioambientales

157

158

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

Información solicitada por la Ley 11/2018

Materialidad

Apartado

Verificación del contenido de la ley

Criterio de reporting orientativo

Procedimientos de evaluación o certificación ambiental

No Material

N/A

Recursos dedicados a la prevención de riesgos ambientales

No Material

N/A

Aplicación del principio de precaución

No Material

N/A

Cantidad de provisiones y garantías para riesgos ambientales

No Material

N/A

No Material

N/A

No Material Medidas de prevención, reciclaje, reutilización, otras formas de recuperación y eliminación de desechos; acciones para combatir el desperdicio de alimentos

N/A

Consumo de agua y suministro de agua de No Material acuerdo con las limitaciones locales

N/A

Consumo de materias primas y medidas adoptadas para mejorar la eficiencia de su uso

No Material

N/A

Consumo, directo e indirecto, de energía

No Material

N/A

Medidas tomadas para mejorar la eficiencia energética

No Material

N/A

Uso de energías renovables

No Material

N/A

Emisiones de gases de efecto invernadero

Material

Indicadores de comportamiento ambiental

Medidas para adaptarse del cambio climático

No Material

N/A

Contaminación Medidas para prevenir, reducir o reparar las emisiones que afectan gravemente el medio ambiente; teniendo en cuenta cualquier forma de contaminación atmosférica específica de una actividad, incluido el ruido y la contaminación lumínica Economía circular y prevención y gestión de residuos

Uso sostenible de los recursos

Cambio climático √

GRI 305-1 GRI 305-2 GRI 305-3 N/A

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

Información solicitada por la Ley 11/2018

Materialidad

Apartado

Verificación del contenido de la ley

Criterio de reporting orientativo

Metas de reducción para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero

No Material

N/A

Medidas tomadas para preservar o restaurar la biodiversidad

No Material

N/A

Impactos causados por las actividades u operaciones en áreas protegidas

No Material

N/A

Material

Información sobre Recursos Humanos (RRHH)

√

GRI 103

Número total y distribución de empleados por país, sexo, edad y clasificación profesional

Material

Indicadores de RRHH

√

GRI 102-8 GRI 405-1

Distribución de modalidades de contrato de trabajo y promedio anual por sexo, edad y clasificación profesional

Material

Indicadores de RRHH

√

GRI 102-8

Número de despidos por sexo, edad y clasificación profesional

Material

Indicadores de RRHH

√

GRI 103

Remuneraciones medias por sexo, edad y clasificación profesional

Material

Indicadores de RRHH

√

GRI 103

Brecha salarial

Material

Conciliación y diversidad

√

GRI 405-2

Remuneración media de consejeros y directivos desagregada por sexo

Material

Retribución del Consejo de Administración

√

GRI 103

Implantación de políticas de desconexión laboral

Material

Conciliación y diversidad

√

GRI 103

Empleados con discapacidad

Material

Conciliación y diversidad

√

GRI 405-1

Organización del tiempo de trabajo

Material

Conciliación y diversidad

√

GRI 103

Número de horas de absentismo

Material

Programa integral de bienestar personal

√

GRI 103

Medidas para facilitar la conciliación

Material

Conciliación y diversidad

√

GRI 103

Protección de la biodiversidad

Cuestiones sociales y relativas al personal Enfoque de gestión

Empleo

Organización del trabajo

159

160

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

Información solicitada por la Ley 11/2018

Materialidad

Apartado

Verificación del contenido de la ley

Criterio de reporting orientativo

Condiciones de salud y seguridad en el trabajo

Material

Programa integral de bienestar personal

√

GRI 103

Indicadores de siniestralidad y enfermedades profesionales por sexo

Material

Programa integral de bienestar personal

√

GRI 403-2

Organización del diálogo social

Material

Órganos de representación

√

GRI 102-43

Porcentaje de empleados cubiertos por convenio colectivo por país

Material

Órganos de representación

√

GRI 102-41

Balance de los convenios colectivos

Material

Órganos de representación

√

GRI 103

Políticas implementadas en el campo de la Material formación

Formación

√

GRI 103

Total de horas de formación por categoría profesional

Material

Formación

√

GRI 404-1

Accesibilidad universal de las personas con discapacidad

Material

Conciliación y diversidad

√

GRI 103

Material Medidas adoptadas para promover la igualdad de trato y de oportunidades entre mujeres y hombres

Conciliación y diversidad

√

GRI 103

Política contra todo tipo de discriminación

Material

Derechos humanos

√

GRI 103 GRI 406-1

Material

Derechos humanos

√

Aplicación de procedimientos de diligencia Material debida

Derechos humanos

√

GRI 102-16 GRI 102-17

Medidas de prevención y gestión de posibles abusos cometidos

Derechos humanos

√

GRI 102-16 GRI 102-17

Salud y seguridad

Relaciones sociales

Formación

Igualdad

Respeto a los derechos humanos Enfoque de gestión Aplicación de procedimientos de diligencia debida

Material

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

Información solicitada por la Ley 11/2018

Materialidad

Apartado

Denuncias por casos de vulneración de derechos humanos

Material

Derechos humanos

Verificación del contenido de la ley

√

Criterio de reporting orientativo

GRI 103

Lucha contra la corrupción y el soborno Enfoque de gestión Medidas adoptadas para prevenir la corrupción y el soborno

GRI 103 Material

Mecanismos de integridad y ética

√

GRI 102-16 GRI 102-17 GRI 205-2

Medidas para luchar contra el blanqueo de Material capitales

Mecanismos de integridad y ética

√

GRI 102-16 GRI 102-17 GRI 205-2

Aportaciones a fundaciones y entidades sin ánimo de lucro

Compromiso de DKV con la Sociedad

√

GRI 103

Material

Información sobre la sociedad Enfoque de gestión

GRI 103

Compromisos de la empresa con el desarrollo sostenible Material

Política de responsabilidad empresarial

√

GRI 413-1

El impacto de la actividad de la sociedad Material en las poblaciones locales y en el territorio

Política de responsabilidad empresarial

√

GRI 413-1

Las relaciones mantenidas con los actores de las comunidades locales y las modalidades del diálogo con estos

Material

Política de responsabilidad empresarial

√

GRI 102-43

Las acciones de asociación o patrocinio

Material

Política de responsabilidad empresarial

√

GRI 103

Material Inclusión en la política de compras de cuestiones sociales, de igualdad de género y ambientales

Proveedores

√

GRI 103

Consideración en las relaciones con proveedores y subcontratistas de su responsabilidad social y ambiental

Material

Proveedores

√

GRI 103

Sistemas de supervisión

Material

Proveedores

√

GRI 414-2

El impacto de la actividad de la sociedad en el empleo y el desarrollo local

Subcontratación y proveedores

161

162

DKV Seguros

Informe de gestión

Informe económico 2018

Información solicitada por la Ley 11/2018

Materialidad

Apartado

Verificación del contenido de la ley

Criterio de reporting orientativo

Consumidores Medidas para la salud y la seguridad de los Material consumidores

N/A

Sistemas de reclamación, quejas recibidas y resolución de las mismas

Material

Clientes

√

GRI 103

Los beneficios obtenidos país por país

Material

Resultados del ejercicio 2018

√

GRI 201-1

Los impuestos sobre beneficios pagados

Material

Información fiscal

√

GRI 201-1

Las subvenciones públicas recibidas

Material

Información fiscal

√

GRI 201-4

Información fiscal

DKV seguros publica anualmente el Informe Corporativo con toda la información que contiene este documento, de una manera ampliada. El Informe Corporativo con información de 2018 estará disponible en la web de DKV Seguros: https://dkvsalud.com/ informacion-corporativa/informe-corporativo/2018 El Informe de Munich Re se puede encontrar en: https://www.munichre.com/corporate-responsibility/en/homepage/index.html

DKV Seguros Informe económico 2018

Por último, el Grupo DKV Seguros quiere agradecer a todos sus empleados, médicos, mediadores y colaboradores en general, así como a todos sus clientes, porque sin la entrega y dedicación de los primeros y la confianza de los últimos, no sería posible continuar con nuestra estrategia de “hacer un mundo mejor”. Los abajo firmantes, componentes del pleno del Consejo de Administración de DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes, manifiestan, en cumplimiento de lo que, al efecto, previene el artículo 171 del Real Decreto 1564/1989, de 22 de diciembre y demás disposiciones concordantes y complementarias, que las CUENTAS ANUALES y el INFORME DE GESTIÓN correspondientes al ejercicio de 2018, transcritos en este documento en folios signados por su Secretario, han sido unánimemente aprobados en esta reunión del Consejo, válidamente constituida hoy día 15 de enero de 2019 así como, que se presentarán en su día a la consideración de la Junta General de Accionistas para su preceptiva aprobación.

163

164

DKV Seguros Informe econรณmico 2018

DKV Seguros

Informe de verificación independiente

Informe económico 2018

del estado de información no financiera consolidado

VII. Informe de verificación independiente KPMG Asesores, S.L. Pº de la Castellana, 259 C 28046 Madrid

Informe de Verificación Independiente del Estado de Información No Financiera Consolidado de DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E y sociedades dependientes del ejercicio 2018 A los accionistas de DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E:

De acuerdo al artículo 49 del Código de Comercio, hemos realizado la verificación, con el alcance de seguridad limitada, del Estado de Información No Financiera Consolidado (en adelante, EINF) correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2018 de DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E (en adelante, la Sociedad) y sus sociedades dependientes (en adelante, el Grupo), que forma parte del Informe de Gestión consolidado de 2018 adjunto del Grupo. El contenido de Informe de Gestión consolidado incluye información adicional a la requerida por la normativa mercantil vigente en materia de información no financiera que no ha sido objeto de nuestro trabajo de verificación. En este sentido, nuestro trabajo se ha limitado exclusivamente a la verificación de la información contenida en el EINF, incluido en el Informe de Gestión consolidado adjunto.

Responsabilidad de los Administradores ___________________________________ La formulación del EINF incluido en el Informe de Gestión Consolidado del Grupo, así como el contenido del mismo, es responsabilidad de los administradores de la Sociedad. El EINF se ha preparado de acuerdo con los contenidos recogidos en la normativa mercantil vigente y siguiendo los criterios de los Sustainability Reporting Standards de Global Reporting Initiative (estándares GRI) seleccionados de acuerdo a lo mencionado para cada materia en el EINF del citado Informe de Gestión consolidado. Esta responsabilidad incluye asimismo el diseño, la implantación y el mantenimiento del control interno que se considere necesario para permitir que el EINF esté libre de incorrección material, debida a fraude o error. Los administradores de la Sociedad son también responsables de definir, implantar, adaptar y mantener los sistemas de gestión de los que se obtiene la información necesaria para la preparación del EINF.

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DKV Seguros

Informe de verificación independiente del estado de información no financiera consolidado

Informe económico 2018

Nuestra independencia y control de calidad ________________________________ Hemos cumplido con los requerimientos de independencia y demás requerimientos de ética del Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad emitido por el Consejo de Normas Internacionales de Ética para Profesionales de la Contabilidad (IESBA, por sus siglas en inglés) que está basado en los principios fundamentales de integridad, objetividad, competencia profesional, diligencia, confidencialidad y profesionalidad. Nuestra firma aplica la Norma Internacional de Control de Calidad 1 (NICC 1) y mantiene, en consecuencia, un sistema global de control de calidad que incluye políticas y procedimientos documentados relativos al cumplimiento de requerimientos de ética, normas profesionales y disposiciones legales y reglamentarias aplicables. El equipo de trabajo ha estado formado por profesionales expertos en revisiones de Información No Financiera y, específicamente, en información de desempeño económico, social y medioambiental.

Nuestra responsabilidad __________________________________________________ Nuestra responsabilidad es expresar nuestras conclusiones en un informe de aseguramiento independiente de seguridad limitada basándonos en el trabajo realizado que se refiere exclusivamente al ejercicio 2018. Los datos correspondientes a ejercicios anteriores no estaban sujetos a la verificación prevista en la normativa mercantil vigente. Hemos llevado a cabo nuestro trabajo de revisión de acuerdo con los requisitos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Aseguramiento 3000 en vigor, “Encargos de Aseguramiento distintos de la Auditoría y de la Revisión de Información Financiera Histórica” (ISAE 3000) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB) de la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y con la Guía de Actuación sobre encargos de verificación del Estado de Información No Financiera emitida por el Instituto de Censores Jurados de Cuentas de España. En un trabajo de aseguramiento limitado los procedimientos llevados a cabo varían en naturaleza y momento, y tienen una menor extensión, que los realizados en un trabajo de aseguramiento razonable y, por lo tanto, la seguridad proporcionada es también menor. Nuestro trabajo ha consistido en la formulación de preguntas a la Dirección, así como a las diversas unidades y áreas responsables del Grupo que han participado en la elaboración del EINF, en la revisión de los procesos para recopilar y validar la información presentada en el EINF y en la aplicación de ciertos procedimientos analíticos y pruebas de revisión por muestreo que se describen a continuación:

– Reuniones con el personal del Grupo para conocer el modelo de negocio, las políticas y los enfoques de gestión aplicados, los principales riesgos relacionados con esas cuestiones y obtener la información necesaria para la revisión externa.

– Análisis del alcance, relevancia e integridad de los contenidos incluidos en el EINF del ejercicio 2018 en función del análisis de materialidad realizado por el Grupo, considerando contenidos requeridos en la normativa mercantil en vigor.

– Análisis de los procesos para recopilar y validar los datos presentados en el EINF del ejercicio 2018. – Revisión de la información relativa a los riesgos, las políticas y los enfoques de gestión aplicados en relación a los aspectos materiales presentados en el EINF del ejercicio 2018.

DKV Seguros

Informe de verificación independiente

Informe económico 2018

del estado de información no financiera consolidado

– Comprobación, mediante pruebas, en base a la selección de muestras, de la información relativa a los contenidos incluidos en el EINF del ejercicio 2018 y su adecuada compilación a partir de los datos suministrados por las fuentes de información.

– Obtención de una carta de manifestaciones de los Administradores y la Dirección. Conclusión _______________________________________________________________ Basándonos en los procedimientos realizados en nuestra verificación y en las evidencias que hemos obtenido, no se ha puesto de manifiesto aspecto alguno que nos haga creer que el EINF de DKV Seguros y Reaseguros, S.A.E y sus sociedades dependientes correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2018, no ha sido preparado, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con los contenidos recogidos en la normativa mercantil vigente y siguiendo los criterios de los estándares GRI seleccionados de acuerdo a lo mencionado para cada asunto del EINF del citado Informe de Gestión consolidado.

Párrafo sobre otras cuestiones ____________________________________________ En fecha posterior los Administradores han formulado de nuevo, por el adjunto, el informe de gestión originalmente formulado el 15 de enero de 2019, al objeto de incorporar determinada información adicional en relación con el estado de información no financiera incluido en el mismo. El presente informe de verificación anula y sustituye a nuestro informe de verificación de fecha 28 de febrero de 2019 emitido sobre el estado de información no financiera originalmente formulado por el Consejo de Administración.

Uso y distribución ________________________________________________________ Este informe ha sido preparado en respuesta al requerimiento establecido en la normativa mercantil vigente en España, por lo que podría no ser adecuado para otros propósitos y jurisdicciones. KPMG Asesores, S.L.

Patricia Reverter Guillot 28 de marzo de 2019

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